银行资金管理范文3篇

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银行资金管理篇1

作为一个管理资金的特殊企业，银行的资金体制是一个关乎银行生死存亡重要因素，资金体制不同程度上的变革由内而外强有力地影响着整个银行的运行管理。我国的商业银行一直以来实施的是差额资金管理体制，但随着国际市场的不断发展融合，内部资金转移定价在国外商业银行的不断推广，国内商业银行的资金管理体制开始有差额资金管理体制向全额资金管理体制转变。本文主要论述了资金体制改革对各个方面产生的影响及建议。

一、差额管理与全额管理模式比较分析

商业银行传统意义上的差额资金管理模式即下级支行有权优先对资金来源和资金运用进行自我管理和运用，也就是说支行可以先于上级银行调用资金，当下级银行的资金不足以维持正常周转时才会利用借代、转账等手段与上级银行产生金融贸易。全额资金管理模式实行的是内部资金转移定价，也就是说在已有的规章制度下，上级银行和下级银行进行有偿的资金转移，通过这种方法，两者审核业务成本和效益。实行全额资金管理模式，则要求分行的所有的金融贸易均要以FTP的价格从总行的资金中心进行购买。从差额资金管理模式向全额资金管理模式转变，给各方面的资金贸易都带来了重大变化，主要包括以下几个方面。

（一）总支行的资金管理职能改变我国银行在实行差额资金管理模式时，下级银行不受上级银行的管理限制，自主管理所在区域内的一切资金贸易运作，如存款准备金、同行拆借等。而实行全额资金管理模式后分支行的这些职务不复存在，分行所辖的区域居民及企业所进行的一切资金流动活动所需要的资金全部都是有上级银行提供负责。这在某种意义上就说明下级分行所流转的所有资金全部来自于上级支行，导致了上下级支行的资金管理职责和内容都需要进行调整。

（二）分行对总行的利润贡献度改变全额资金管理模式相对于差额资金管理模式更具有保障资金绩效合理的作用。当前情况下，我国的商业银行收入主要来自于净利息。由于差额资金管理模式下的净利息收入是计息资产的利息收入与计息负债的利息支出的差，再加上各个银行的利息收入因为业务的原因不尽相同，所以最后的利润收入也就差别较大。在实行内部资金转移定价之后，不论是哪一笔的资金转移流动在进入到总分行的资金管理中心时都会产生一个成本率。所以，资产负债比例、期限、结构等布置优化得当的下级银行的利润贡献度就会高于其他支行。

（三）总分行风险管理职能改变差额资金管理模式下的分支行对所辖区内的所有资金转移流动全权负责，担负着极其重要的职能和作用。实施全额资金管理模式的情况下，下级分行对资金的掌控职务将被上级支行的资金管理中心所取代，所有的资金贸易流动都要由总支行的资金管理中心进行调度，这将减少分支行的职务种类，从而更好地进行业务拓展和信用维持。从2005年开始，我国的商业银行开始进行了不同程度上的资金管理体制变革，纷纷跟随国际潮流，从差额资金管理模式逐步转变为全额资金管理模式。在这一转变过程中，以建设银行为代表的一部分商业银行转型较为成功，形成了一套全新的资金管理模式，有的商业银行依旧保持着原有的差额资金管理模式，未做变革，还有一些诸如工商银行地企业将两种管理模式融合贯通，同时并存，实行两种不同的资金管理模式。

二、资金管理体制变革产生的影响

国内商业银行形成的三种资金管理模式，对货币流动、主管部门经济决策、市场竞争等各个领域都产生了不同程度的影响，具体表现在以下几个方面。

（一）对商业银行流动性和业务结构的影响首先，实行全额资金管理模式会对利率工具发挥其调节作用产生重要影响。在这种管理模式下，利率工具会借助商业银行内部资金运用成本和外部受益两个不同的因素对其最终利润产生巨大作用。要想使商业信贷的实行能体现出中央银行的政策导向，必须要使其内部的资金变动以及业务经营目标与央行的目的相一致，利率政策调节作用的发挥与价格的上下浮动及利率的调整幅度有极其密切的关系，后两者的细微变动都会对利率工具的调节作用产生重要影响。其次，是对存款准备金率调节作用的影响。改革后的资金管理模式的居民存贷款，其所产生的内部资金转移定价的相关变动要受到多种因素的影响制约，除了基准利率这一必不可少的条件之外，还包括金融市场上的供求关系、银行内部的风险收益比、战略经营目标等，这些因素的综合作用才会对FTP产生实际性制约。由此也可以得出，存款准备金率的调整变动对银行发生制约性作用必须要经过上述的几个环节。

（二）对经济决策部门的影响在传统的银行资金管理模式下，下级银行支行有权自主管理所服务区域内的应向人民银行上缴的存款准备金，商业银行可以根据所指定的测量指标进行自主调控。改革资金管理模式后，新的模式要求下级支行的所有资金都回笼到上级总支行的资金管理中心，不论是资金转入或者是向外流动都需要经过这个“中枢神经”的操控，由该部门决定资金的流向、发放。因此，分支行的贷款等业务可以不再受资金来源限制，可以通过赚取差额来获取利润。而传统的银行流动性指标的测量方法也不再发挥作用。

（三）对市场竞争产生的影响目前我国商业银行的资金管理模式各不相同，差额资金管理模式与全额资金管理模式同时存在于市场上的商业银行中。为了获取更多的利益，全额资金管理模式常常吸收大量的存款而向信贷部门企业发放大量贷款以攫取利润，这在无形中就加剧了借贷市场的不良竞争。如果两种管理模式长期存在，将会带来诸多危害：一方面是社会居民百姓热衷于存款使大量资金涌入银行影响市场消费能力，另一方面则是大量收拢资金的商业银行通过借代扩大自身资本形成一方之霸，而小成本的银行为了扩大自身影响盲目地降低贷款门槛，大大降低了市场的有序性。

三、应对资金管理体制变革的意见和建议

顺应商业银行资金管理模式变革，央行以及各商业银行也应该立足实际，改变传统的管理手段，实行适应市场发展趋势的措施和手段，以下是关于应对资金体制变革的几点意见。

（一）优化FTP机制，提升商业银行经营管理水平针对商业银行两种商业模式共存的现象，银行内部的管理人员应当不断改善内部资金的配置机制，形成一套灵活高效的内部资金转移价格调节机制，对资金的流动和运转实行全权控制；优化内部资金转移定价管理模式，改变目前借贷资金效率低、风险高的运转模式，形成一套高效率、低风险的资金内部转移流程，充分发挥出商业银行的自主性调节作用，全面反映出银行的业务和利润水平。

（二）推进利率市场化进程，发挥利率在宏观调控中的作用推进利率市场化进程，需要充分发挥政府银行的主导作用，人民银行要借助自身在市场中的宏观调控作用，做好下面两项工作：首先，要进一步整合改进SHIBOR定价机制，积极倡导所属部门加强对其的探索讨论，降低SHIBIR因新上市股价而剧烈浮动的现状，保障商业银行稳定经营，改善资金的市场流通量；其次，加快银行利率市场化进程，形成一套以央行利率为基础、商业银行的利率为保障、充分发挥市场自主调节作用的利率体系和调控模式，改善两种商业模式引发的无序竞争状态。

（三）改善央行注入和收缩流动性市场化渠道商业银行的内部资金体制改革带来的影响除了上述三个方面，还波及到了更广泛的领域，相关的研究人员需要认真考察其带来的种种影响，根据宏观调控的要求不断改进市场上的资金流动情况，形成一个良好的市场环境。央行在借助财政、利率等手段对货币市场进行宏观调控时，要着力解决商业银行市场上大企业大规模的借贷盈利带来的中小企业无限制放低借贷门坎，导致借贷市场混乱无序的失衡现象，形成一个有力、有序的调控格局。

（四）构建流动性衡量指标体系，提供数据信息支持上文提到，在我国商业银行实行全额资金管理模式之后，传统资金模式下的流动性衡量指标不能发挥应有的作用。针对这一问题，央行应该根据实际情况，积极探索出一个适用于全额资金管理模式的流动性衡量指标体系，对两种资金管理模式的指标体系差别对待，具体问题具体分析。另外，要在两种不同的流动性衡量指标体系的基础上，形成权威精确的市场资金流动框架，这对提高资金流动市场的规范化、高效化有重要作用。

四、结语

商业银行内部的资金体制改革使银行形成了全额、差额、两者并存的三种资金管理模式，不同的管理模式带来了多样化的结果和挑战，这就需要央行和商业银行共同发挥作用，积极发挥资金改革中的积极效用，降低不良效果带来的风险挑战，保障国内形成一个高效科学、健康有序的商业资金流动体系，促进国内资本市场的蓬勃发展。

作者:杨知运 单位:上海农商银行

银行资金管理篇2

一、目前基层央行财务预算管理转型现状

近年来，会计财务部门始终围绕现代央行履职要求，发挥专业优势，推动工作重心从传统的事务型、操作型为主，向研究型、管理型为主转变。以人民银行呼和浩特中心支行为例，自2013年以来，组织开展了会计工作机制建设，积极探索转型的思路和方法，充分发挥大会计管理作用，引导全区各行以建立和完善会计联席会议、会计联合检查辅导、会计信息共享和会计风险预警等工作机制为导向，推动会计财务工作转型。所辖各盟市中心支行结合实际，分别在辖内组织开展了符合自身特点的机制建设工作，进一步增强了会计重大事项和活动的协调力度。

（一）会计工作机制建设不断深化。一是研究制定了《关于进一步加强全区人民银行会计工作机制建设的指导意见》，引导全区各级行建立健全会计联席会议、联合检查辅导、信息共享和风险预警等工作机制，以机制建设促进工作转型，提高会计财务工作服务保障能力。二是财权事权职责逐渐明晰，先后2次修订《机关财务管理办法》，完成了机关财务划转工作，2个盟市中心支行完成了财权事权分离工作，为财务预算集约化、精细化管理奠定了基础。三是会计联席会议作用有效发挥。根据业务工作需要，呼和浩特中支组织召开3次会计工作联席会议，分别就会计检查、辅导、培训，加强财务预算管理、年终决算等问题进行交流和讨论，有效发挥了会计联席会议的组织、协调、联系作用。四是会计信息共享渠道进一步畅通。借助“机关内部信息共享平台”累计交流互换会计信息数据63份，文件资料32份，情况通报17份，实现了会计信息资源的整合共享。

（二）会计分析反映职能较好发挥。通过制定调研指引和分组调研等方式，充分发挥和调动“会计研究人才储备库”成员的积极性，形成了一批有价值的研究成果，比如《人民银行基建项目代建制管理模式研究》、《商业银行同业业务发展及风险防范研究》、《内蒙古自治区银行业2013年度会计报表分析》等研究报告。

（三）预算管理科学化水平有所提升。一是逐步实施预算绩效管理，全区共开展试点项目5个，涵盖货币发行费、安全防卫费、反假货币经费、电子设备运转费和办公房建设费项目，占项目支出总额的51.89%，占全部费用总额的10.12%，引导了资金的有效配置。二是有序推动预算公开，创新预算公开的方式方法，在全区范围内推广试用包头中支开发的《人民银行预算公开管理系统》，各地通过不同方式进行年度预算的内部公开，对增强会计财务工作透明度，加大政策宣传力度起到了积极的作用。

二、财务预算管理转型体系框架设计

财务预算管理转型体系框架设计基于宏观大环境，结合中央银行的履职和基层央行的工作要求，从基础支撑和具体转型路径两方面探讨。基础支撑的框架设计从理念转型、目标转型、人员转型三方面考虑，着力探讨软环境，保证和支持财务预算管理转型得以顺利开展。具体转型路径的框架设计从制度转型、业务处理流程转型、业务手段方式转型、评价转型、监督检查转型五方面考虑，基于财务的“真实合理反映经济业务”的本质，结合转型的目标，围绕价值管理、大数据和信息化技术手段，探讨具体转型的方式方法。财务预算管理转型是在基础支撑的平台上，合理实施具体转型路径，从而实现预算资金价值管理的最大化。具体从以下几方面探讨分析：

（一）夯实基础支撑，为财务预算管理转型保驾护航1.扩大宣传，取得认同，实现理念转型。对于财务预算管理转型而言，理念转型包括由过去的事务型、操作型向研究型、管理型转变。要树立以效益为主的观念，将履职成本降到最低；树立以价值管理为主的观念，将预算资金优化配置；树立以法治为主的观念，做到转型更加合理合法。要扩大宣传，积极动员，建立健全领导机构，形成牵头部门负总责，成员部门共同协调配合的工作机制，使财务预算管理转型能够在广大干部职工中得到普遍认同，从而增强大家对转型工作的积极性和主动性。2.以价值管理为导向，实现目标转型。过去的财务预算管理注重事后核算，关注报表正确完整，转型后的财务预算管理目标要解决的主要问题是实现预算资金价值管理最大化，即花尽量少的钱、办尽量多的事，让预算资金运用于央行履职的每一分钱发挥最大效益。在以价值管理为导向的目标转型中，同时要树立所有经济活动必须纳入预算、所有预算收支必须延伸到项目、所有预算项目都要问绩效的理念。3.提高财务人员素质，凝聚力量探索转型路径。在转型的道路上，发现并及时培养央行会计财务转型需要的复合型人才，是财务预算管理转型得以顺利开展的根本性保证。为了提高工作人员的专业知识、岗位技能、管理水平和协调能力，要有针对性开展实用性强的教育与培训，同时，会计财务人员要不断拓宽知识面，更新知识结构，不仅学习央行会计财务知识，还要了解金融动向、央行履职等各方面动态，不断充实自己为转型建言献策。

（二）建立健全制度，为财务预算管理转型做好内控保障。央行财务预算管理的有效转型路径必须有健全的规程作为基础。过去会计财务制度主要偏重于业务核算型、操作型的制度办法，如《中国人民银行固定资产管理管理办法》、《中国人民银行财务制度》等。要将财务预算管理由核算型向管理型转变，在树立“大会计”理念的基础上，已探索制定了会计联席会议制度，今后可以从预算资金的使用效果考虑探索多部门参与的业务流程再造，以及央行预算绩效评价管理办法等偏重于综合管理的制度办法，从而保证转型工作落实到实践。

（三）从预算资金参与经济活动的源头出发，对业务处理流程进行再造与转型。传统的会计财务业务处理，基本以事后核算型为主。以差旅费报销为例，出差人员在出差后持住宿票、火车票等票据到会计财务部门按照报销标准填列报销单；经过各级负责人签字审批，最终通过出纳报销，在这个过程中，出差的主要要素，如出差部门、出差天数统计、出差人数等这些内容都留在了纸制凭证中，不便于日后对全行出差情况进行详细分析统计，而且会计财务部门只是在报销环节才能知道有经费支出用于出差，不利于全局统筹资金。再如反假货币经费的宣传资料支出，传统的业务处理在会计财务部门报销之后，这项经济业务发生完毕，实际情况是，如何考量这项支出的价值，可能还需后续跟踪到这些宣传资料发放给哪些金融机构，基层央行进行了几次知识宣传，宣传对象的范围等这些情况。因此，业务处理流程的转型是将目前的业务处理进行前移和延伸，实现将所有的经济活动都纳入预算，所有的预算收支都延伸到项目，进而为预算资金评价做前期铺垫。

（四）以信息化技术和大数据为背景，促进业务手段方式转型。目前，央行的会计财务业务处理主要通过《财务综合管理系统》、《固定资产管理系统》和《集中采购管理系统》，如前述，若将业务处理流程前移和延伸，对于每一项经济活动将会出现多个数据信息点，全年预算资金参与的经济活动会出现海量数量，只有对这些数据进行恰当的归集和排列，才能为财务预算管理转型服务。因此，首先考虑将现有业务系统进行数据接口对接，分门别类归集数据。其次，还要考虑业务处理前移，即事前控制，加强财务预算的依申请，借助信息化技术手段，使得每一项业务活动处于预算管理中，便于会计财务部门综合掌握预算资金支出，为央行履职提供资金支持的全面情况。

（五）实现全面的预算绩效管理，做好评价转型。传统预算管理体制下，政府核拨预算资金，预算部门财务预算管理转型体系框架按指标列支经费，不得突破指标，不问踪追绩。近年来，随着《预算法》的修订、《预算绩效管理工作规划》的制定，国家对于预算绩效管理的力度不断加大，人民银行近年来也开展尝试进行部门预算绩效管理，选取行政事业类支出的几个试点项目进行预算绩效评价。按照国家对于预算资金的要求，预算绩效管理对象是对全部预算资金进行绩效评价。对于人民银行而言，将对基本支出和行政事业类支出进行全面的预算绩效管理，实现了业务处理流程转型和业务手段方式转型，将有助于评价转型的顺利开展。

（六）积极探索监督检查方式方法转型，保障转型工作合法合规。会计财务监督检查作为督促被检查单位执行会计财务规章制度的一种手段，对于及时发现会计财务工作中存在的问题、消除内控薄弱环节、规范会计财务行为，防范会计财务业务风险、保障资金财产安全等都能起到一定的积极作用。财务预算管理转型属于新型工作，而且要求财务人员从核算型向管理型转变，这就要求财务人员要借助信息化技术进行财务核算，而且要留出时间与精力从事管理，了解央行履职的方方面面，因此，监督检查方式方法也应进行适度的转型，从而提高工作效率，加强工作效果。可以考虑利用信息技术手段、研发检查系统，检查辅导人员可通过系统模板，高效完成检查任务，本级管理部门或上级行可以根据权限全览本辖或全区会计财务工作总体风险预警提示情况，确定下一步会计财务检查工作的重点和范围，从而做好会计财务整体管理工作。

作者:刘捷 张力 单位:中国人民银行包头市中心支行

银行资金管理篇3

国库的集中支付和电子支付系统的推广和发展使传统的核算模式发生了根本上的改变，在提高服务水平的同时也提高了风险，因此如何对国库资金的操作进行风险的评估和管理成为当前研究的重要课题。

一、人民银行国库资金当前存在的风险分析

(一)资金操作的风险

操作人员由于各种主观和客观的原因，对系统的功能并没有深度的了解，并且不具备相应的风险意识，这种情况导致在进行操作时极易出现风险。现阶段，我国人民银行的基层员工年龄都处于大龄化状态，但是由于国库人员数量紧张，实际需求与人员数量间存在一定的矛盾，为了缓解这种矛盾，有时会从非业务部门进行人员调动完成替岗，因此也出现了无证上岗的现象，导致工作人员的素质良莠不齐，一部分人员对国库的系统操作和核算的原理并不了解，在进行业务的办理时只能依靠别人的帮助和指导。除此之外，国库工作人员进行操作时并不按照相关规章制度执行，并且由于对新的软件和硬件设备及功能服务并不熟悉，常造成操作失误而产生风险，如接收了不规范的凭证或没有对账目进行认真核查等。

(二)相关制度的风险

我国当前的法律和法规并不能将新增的国库业务全部包含在内，导致一些业务的环节并不在控制范围之内，新增的国库业务主要是表现在网上银行和电子银行及联网业务，这些业务都包含了电子票据和电子信息，而我国的相关管理条例和法律法规并没有将这些业务的内容增加进去。随着新业务不断地创新和推出，各种的制度法规和细则都自成一体，并不具备应有的连续性和系统性，对新业务的规范缺乏系统性的创新和发展，基层银行在遇到问题时只能将问题反映到上级，然而那些跨系统和部门的问题只能搁置。

(三)资金监管的风险

国库业务的更新导致新风险点的产生，导致当前的监管水平并不能应付相应的新风险，相关监管的缺位导致新的风险出现。先支付而后清算的支付业务形式导致资金的出口监管始终在被动的地位，对集中支付代理清算的基层银行较多，并且其进行清算的时间也大多集中一致，在进行审核时，审核的内容主要涉及对凭证票面的完整度和合规性进行核查，审核资金的用途和真实性，但是由于没有准确的根据和审查时间，因此并不能完成有效的监督工作。国库的监管难度由于直拨业务而增加，如惠民补贴、家电下乡等都是由国库进行小额的批量支付，这些业务都是由人员通过人民银行的专业工具对用户信息进行加密并转为电子信息，再经由国库部门直接将款项拨到用户的账户中，人民银行传输信息的方式是电子化的，办公人员无法从一纸清单中发现其中的风险，由此可见风险的监管工作难度之大。

(四)操作系统的风险

在国库业务中，计算机技术和网络技术的应用愈发广泛，尤其是大额、小额的支付系统和TIPS的应用，但是同时也导致其操作系统的风险大幅度增加。基层银行的科技技术水平和力量都较为薄弱，对于突发事件的处置能力并不强大，并不能在第一时间内对问题制定相应的解决方案，尤其是在出现网络通讯故障时，无法制定快速有效的解决方案。除此之外，国库的TCBS系统的相关服务器和设备较为老化，但由于其系统的配置要求，当前的计算机上很难安装TCBS系统，长时间超负荷的运行和运转导致操作系统和计算机存在较大的风险，形成隐患。

(五)工作协调性的风险

基层银行的国库任务不仅受到上级银行的国库部门领导，与此同时还要对相关的国家政策进行执行和落实，如财政和税务部门的政策法规，然而地方财政部门并不能将相关的预算执行计划和调整方案向辖内人员提供，导致人民银行的国库部门基本不能对基层银行依据的真实性和可靠性进行把握和把控，在进行相关的预算支出管理和收入退库管理中始终处于被动的状态，其职能作用很难发挥出来。除此之外，财政部门、税务部门、国库部门和基层银行间的沟通和联系并不紧密和频繁，业务人员之间的沟通和接触只停留在数据和报表层面，并没有深层次的沟通，这样的局面对于跨行业、跨系统的业务创新十分不利。

(六)职业道德风险

一些银行的国库工作人员在进行工作时并不具备相应的职业责任心，对于相关的制度和政策落实不到位、执行不彻底，导致在进行业务操作时经常出现差错，因此国库内资金的安全也得不到应有的保障。

二、人民银行国库资金的风险管理

(一)加强内部控制，提高全员的综合素质

基层人民银行的国库部门要对资金安全监督和评估风险的制度进行推广和实行，对蕴含的风险加以规避，及时发现存在的安全隐患，组建科技、国库、财务等部门共同组成资金监督小组和风险评估小组，对本级国库在运行中存在的羸薄弱环节和风险进行排查和评估，并提出对应的改善意见，监督进行实施。对内部控制制度和标准进行修订和完善，在内部控制制度中补充新业务中所包含的风险隐患，在制度层面将业务的操作性趋近于安全可行。基层人民银行的财务和会计主管也具有现场监督的职责，要充分发挥这种监督作用，及时发现和纠正业务人员存在的违规行为，对国库的工作人员加强业务培训力度，对业务人员的职业技能和风险意识不断进行提高，并制定相关的奖惩制度和条例，赏罚分明，建立和培养一支高素质、高技能的国库队伍。

(二)提高制度法规的层次，健全相关体系

现阶段，我国基层的国库部门的职责根据主要是国家统一制定的国家金库条例和相关的细则，此类法律和法规在八十年代末和九十年代初制定出台，其中蕴含着浓重的计划经济体制的特点，在现代的国库发展中并不十分适用。所以，对国库的监管制度和法规要加快建设的脚步，促使我国国家金库的体制从法律层面上能够接近国际先进模式，并适应当前的金融财税体系。在我国完善相关金库条例的时候也要对商业银行所代理的业务制定相关管理条例和细则，对人民银行的国库职能进行进一步的确认和明确，实行对财政收入和支出的监督作用。除此之外，要建立和健全国库的会计制度，使其与国库新业务的业务环境相适应，对相关的岗位设置、人员职责、清算方式和防范风险的措施进行规定和明确，规范业务操作，最大程度降低风险。人民银行要起到带头作用，对相关部门的联网操作进行协调，并提出指导性的意见和出台应急方案并进行演练，保证跨行业、跨系统的联网能够得到有效的保障，以免在出现突发状况时没有良好的秩序。

(三)健全监管的机制，充分落实相关制度

要建立相关的资金安全监督制度和风险评估机制，对国库的内部控制制度进行完善，在此基础之上还要针对国库建立相关的前、中、后监督体系制度，通过对代理银行、网上财政和国库间的对账功能进行开发，实现其他财政部门与国库间的支付余额网上自动勾对，对财政拨款的行为加强监督手段，尤其是对支付额度的审查和核实，对跨行业、跨系统的联网业务要实行事前的监督机制。在对会计主管的监督作用进行充分利用和发挥的同时，也要对国库业务的监督程序进行同步开发，对于处理重大业务和重要的事项及大额资金流动等业务要实行事中的监督制度，对联网业务和国库直拨业务等新业务进行风险预警模式，在出现风险点时进行预警和提示，将资金风险扼杀在摇篮之中。与此同时，要对监督和检查机制进行强化和完善，充分发挥审计和检查的作用，尤其是内审、纪检机关和事后监督机制的审计作用，形成全过程的上级部门和本行的交叉监督机制。

(四)强化系统的管理，建立安全系统

要加强基层人民银行业务人员和技术人员的培训力度，对其业务能力和应急机理进行培养，提高其业务水平和对突发事件的处理应对能力。对计算机和网络所存在的安全隐患进行全面的排查，对超过使用年限、功能退化落后的计算机进行更换，使用最新的技术和较高的计算机硬件配置，推动TCBS系统的上线和推广。

(五)多种形式组建高素质工作团队

要对国库工作人员的人生价值观及世界观进行教育，加强业务人员的职业责任感和工作成就感，建设央行国库的文化并进行大力推广，创建拥有丰富兴趣和多样活动的活动小组，对银行员工的文化业余生活进行丰富和充实，对领导干部职工的行为和职能发挥进行监督和管理，设立相关的领导干部的事迹档案和廉政档案，实行严格分明的考核绩效制度，对关键岗位的业务人员进行年度考核，并且定期进行谈话，了解岗位近况和员工的情绪及状态，对国库的岗位风险进行全面、科学的排查，对员工八小时工作时间外的行为多加关注，针对具体的实际情况进行相应的教育和管理，减小风险发生的概率，提升人员对案件的防护与控制能力，对违法乱纪的行为和案件进行严肃的查办，对隐瞒不报的情况要进行追查，追究其玩忽职守、包庇违法行为的责任。

(六)加强沟通和联系

人民银行的国库部门要肩负起自身的职责，将财务部门、税务部门、国库部门和银行部门良好的联系起来，将自身的职责履行完善，并帮助和协助其他的单位进行力所能及的事情，开展多种多样的交流活动，对工作中遇到的问题和情况进行探讨和研究，制定相应的有效措施，保证国库的资金有效且安全的运行。

三、结语

针对国库资金操作所存在的风险，要加强内部控制，健全相关的体系和监管机制，强化对系统的管理和建设，组建高素质的工作团队，加强各部门间的沟通和联系，将国库资金操作中的风险降到最低。

参考文献:

［1］信金花．对国库资金风险评估与预警机制建设的探讨［J］.《金融会计》2012年04期31－32.

作者:陈双 单位:中国人民银行娄底市中心支行