时间：2023-05-29 18:19:57
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇物品采购申请单，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词：采购；付款；内部控制
[中图分类号]F713.36 [文献标识码]A [文章编号]1009-9646（2012）4-0015-02
XX集团是一家跨国企业，其主营业务是各种电子产品。XX公司是该集团的下属独资企业。公司的材料的采购涉及第三方，是内控风险较大的环节。因此该公司制定了详细的控制流程，期望降低内部控制风险。与采购以及付款相关的部门主要包括采购部，仓库，财务部和用户部门，其中采购部门兼管物流部和仓库。
改进前的付款流程在流程改进前，公司采用的是较普遍的制造业采购付款流程，即遵循所谓的“三单匹配”原则。大体描述如下：
首先用户提出采购申请，经过审批，采购申请单流转到采购部，采购部进行采购。采购完成后，供应商会将物品，送货单，发票送到采购部门，采购部门将采购物品和送货单交给仓库做收货处理并开出收货单。随后采购员将收货单，采购订单，采购申请单和发票进行匹配，如果一致，则将单据送给财务部要求付款。而财务部检查三单是否匹配，以及三单和采购申请单是否匹配。
从表面上看流程，进行了单据的的匹配比对，实现了单据间勾稽检查，以及部门间的牵制。但进一步分析并且参考实际效果的话，其中还是有一些风险和弊端，具体如下：
一、从组织架构来看，将采购，物流和仓库作为一个部门本身就是容易产生风险的架构。由于是受命于同一个部门经理，仓库和物流部门很难做到对采购的牵制，从而让供应商有机可乘。
二、由于没有正式的询价，比价环节。当完成了审批的采购申请单流到采购部门后，由采购全权来负责后续工作，包括询价，供应商选择和送货安排。会导致采购员暗箱操，没有其他部门知道最终采购的物品是否基于最优成本。
三、对于原材料的采购，没有负责运营，计划的计划部门参与到申请程序中。由于原材料金额大，容易占用公司的资金，最佳策略就是“零库存”模式，这就需要运营，计划部门审核采购量。而XX公司目前采用的方式和其它物资的类似，并不需要类似的审核，忽略了对于库存水平的控制。
四、物资采购没有进行有效控制。公司每年都有费用预算，但实际上没有将采购行为与预算控制联系起来，造成了预算管理流于形式。采购申请相应的审批程序也成了相关部门经理的“例行公事”。
五、在公司处于业务流程末端的财务部在实际当中没有起到审核流程的作用。在没有独立内控部门的公司中，财务部门应当起到内控部门的职能，对公司所有流程进行审核。但是目前财务部只是执行付款流程，之前相关的文档都是有采购部准备好，只要认定文档齐全就进行付款，并没有对整个流程进行测试，监督。
由于公司采购及付款流程存在着以上列举的弊端，公司从2009年针对目前流程的弊端进行了优化，具体措施如下：
一、从组织架构上，首先将仓库从采购部中剥离出来。将仓库归属于计划部门，从而实现仓库与采购的独立，因此可以通过仓库对采购行为进行制衡。并要求供应商以后直接将发票寄给财务部，以减少采购部门的“暗箱操作”。
二、从控制手段上，XX公司实施了ERP系统。其中采购申请程序依然是手工方式，之后的采购订单建立直到付款程序均通过系统实现。最大限度的减少了人为出错，干预数字的可能。基本程序是：采购首先根据批准的采购申请单在系统中创建采购订单，当仓库进行收货时，系统收货单会和采购订单进行自动比对，如果数量出错的话收货无法进行。当财务进行发票录入时，系统可以找到发票对应的收货单，如果找不到收货单，发票将无法录入，付款无法进行。保证了系统和纸质发票，收货单，订单间的一致性。
三、在采购申请程序之前，添加了报价申请程序。某用户需要采购某东西，要先向采购部提出报价申请，采购部门应该至少询到三家供应商的价格，然后提交给用户让其选择。原则上用户应选取最低价供应商，如果用户选取的并非是最低价，需说明原因。采购部门不得直接选择供应商。这样可以防范采购部门的“大包大揽”。
四、对于原材料的采购，改由计划部门提出采购申请。并且要求计划部门每次提出采购申请必须基于计划产量。计划部门会根据未来的计划产量，库存水平，订货周期等因素提出原材料采购申请，财务部门对计划部门的预测采购量进行审核，实现第三方监管。
五、在财务经理审批采购申请单之前，加入由成本会计进行采购是否在预算内审核环节，从而保证预算得到了执行。实际操作中，成本会计会记录每一个成本中心的采购订单号码，费用类别和金额，和预算进行比对，超出预算部分采购需要说明并得到公司总经理批准方可进行。同时，要求超出预算的部分要在以后期间的费用额度中进行扣减。
六、此外还对财务部赋予了“中立的”监督职能进行流程监管。具体做法是每个月财务部抽取若干笔付款业务进行流程完整性复核。通过要求采购部提供报价申请，采购申请，采购订单；仓库提供供应商的送货单，然后与系统单据进行比对。确保采购的东西就是用户要求的足质，足量的并按时交付的货物。
通过以上改进流程的建立，内部控制改进目标非常的明确，效果比较让人满意，但是如果对比财政部的《企业内部控制应用指引第7号――采购业务》，能发现公司还有改进空间。具体如下：
一、指引中提出“企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。”但目前公司还没能够实现。因为公司目前的规模和架构很难实现采购人员定期进行岗位轮换，因为这会涉及新员工招聘，培训，工作的交接等大量问题。建议公司业务规模增长后可以考虑开展岗位轮换。
二、企业内部控制应用指引中提出“企业可以根设置请购部门，对采购需求审核，归类汇总，统筹安排企业的采购计划。”目前公司并不存在这一部门。由于公司规模不大，对时效性要求较高，因此很难实现。公司可以考虑中远期和用户讨论流程优化，除了紧急采购外，进行定期的采购，以便于归类汇总集中采购。
三、在更新的采购流程中提到了首先要进行报价申请，似乎有点冗余。它可以包含在采购申请审批流程中。当用户在进行采购申请时，可以要求采购部进行询价。用户将询价单附在采购申请单之后。相关审批人都可以看到询价情况。
关键词：事业单位 物资采购 审批 验收入库
东营市荣军医院于1991年由东营市事业单位登记管理局登记成为事业法人单位，负债全市范围内患有精神病，严重慢性病、带病回乡复员军人、在乡伤残军人和其他优抚对象的治疗和疗养工作；负责全市范围城市居民中丧失劳动能力，无依无靠、无生活来源的孤老残幼、孤儿、弃婴的收养工作为了规范管理单位的采购工作、细化采购审批程序，从而保证采购物品的质量，降低采购成本，2013年荣军医院制定了新的采购管理制度，从采购业务岗位设置、采购归口管理、采购审批流程和货物验收入库等四大方面进行全面整改。
一、明确采购业务的岗位分工与授权批准
为了更好地完成单位所有物品的采购工作，并合理的控制采购成本，单位建立完善的采购与验收环节的管理制度，对采购管理有明确规定，以确保采购过程的公开、公平、公正。建立采购预算、审核、验收审批制度，上级主管部门审核批准制度，加强各环节之间相互牵制和相互制约。具体制定以下几个相互分离、制约和监督的岗位：采购预算计划与审批不相容；采购合同的订立与审核不相容；采购与验收不相容；付款的申请、审批与执行不相容。
二、落实了采购归口管理部门及其权限
我单位根据购置货物、工程和服务的类型，确定了归口管理部门并授予相应的组织采购权，其中：固定资产、办公易耗品的采购工作由办公室负责，劳保易耗品、维修工程的采购工作由总务科负责，医疗器械、药品的采购由药房负责。凡是采购物品涉及具体技术或专业要求的，采取各个部门相互合作的方法。
三、规范了采购审批流程
单位根据年度采购计划制定年度采购预算，并按照单位的采购审批程序办理。根据采购物品的不同，采购审批有以下几种：
（一）固定资产的采购：凡各部门需要购置固定资产，严格按预算执行流程。申请-审核批准-先调剂后采购-使用管理。由需求部门根据工作需要，填写《固定资产申请表》，提出所购固定资产的名称、数量及估计金额，由财务科审核，经院党组会审批后，由办公室和财务科进行采购。属政府采购范围的固定资产购置，由财务科负责按照政府采购的有关规定执行。固定资产实行“以旧换新”。需要更新固定资产时，使用人必须将原用固定资产交回办公室。
（二） 办公易耗品、劳保易耗品的采购：2000元（含）以下总务科根据各部门使用情况制定采购计划，提交采购申请，2001-5000元分管领导审批后报主要领导审批；5001元以上支出，财务科受理初审后，填报《主管部门支出事项审批单》报分管局长或者局党组会审批。
（三） 维修工程的采购：办公区域的零星维修，由办公室提出《维修申请单》，分管领导汇报主要领导审批，负责维修。大型维修（指一次支出2万元以上）通过招标方式确定施工单位，招标工作由院办公室牵头，财务科及其他相关科室参与。超过10万元（含）的维修工程，通过政府采购确定施工单位。大型维修工程结算值必须通过工程造价中介（或管理）机构审核确定。
（四）医疗器械、药品的采购：医疗器械与药品是我院长期大宗购买的，我单位尤为重视，采购前要成立三人以上的询价小组，根据所需求产品规格、型号、性能进行询价在采购工作中，要求采购人员在寻价时，原则上每一种产品有两家以上供应商的价格进行比价，负责采购部门根据价格、质量、售后服务和交货期等情况进行综合考察确定供货商，要求在资信好的供应商中建立良好合作关系，并议定长期最优惠的价格，并保障产品质量。 单位定点采购和批量采购，商家评选招标经院党支部会议决定。 应急药品可经主要领导同意后，由需求部门提出《采购申请单》，由分管领导审批，主要领导同意后，按照相关程序由专业人员采购。
四、真实完成采购货物验收和入库报销工作
单位成立以单位负责人为组长的验收工作小组，负责本单位验收工作管理并制定相应的验收管理办法。具体工作程序如下：
（一）采购物品到货后，要由采购归口部门做好验收工作，由经办人凭采购申请单、入库单、发票办理报销手续，报销由经办人、分管领导、财务总管、主要领导签字。
（二） 采购物品验收出现发现的异常情况，负责验收的部门或人员立即向办公室报告并与供应商联系，查明原因及时调整处理，如出现问题不能及时解决的根据合同约定违约规定执行。
摘要：资金支付基本流程、资金支付审核要点、票据开具要求、常用单据展示、常见资金支付业务流程案例讲解。
一、资金支付基本流程
1、《资金申请表》签字流程：经办人经办部门负责人财务部审核财务部负责人部门分管领导财务总监（1000元以下）总经理（金额≥1000元）财务部付款。
非日常的无论金额多少都需要总经理签字（比如赔款等）。
2、合同审批流程：经办人经办部门负责人会签部门财务部审核财务部负责人部门分管领导财务总监总经理综合部盖章。
金额大于等于1万元需签订合同。
3、经理办公会审议：金额大于等于5万元需经理办公会审议；经理办公会会议纪要
4、招投标流程：金额大于等于30万元小于60万元公司内部招投标，金额大于等于60万元集团招投标；中标通知书
5、比价流程：参照≤小额（零星）物资采购管理办法≥
二、资金支付审核流程
（一）有合同的资金支付
（金额大于等于1万元需签订合同）
1、工程类合同资金支付审核要点
（1）查看原件合同是否签订流程完整；
①合同大于或等于60万元，集团招投标程序（集团招投标会议纪要材料）；
②合同金额大于等于30万元，且小于60万元，公司招投标流程（中标通知书），经理办公会审议（会议纪要）；
③合同金额在5万元(含)以上的经理办公会审议（经理办公会议纪要）；
（2）审核合同约定付款规定；
①一般大型工程合同先预付、再按照工程进度付款，最后留质保金；
②预付情况：按照合同约定，资金支付单是否按照预付比例支付；对方是否开具相应凭证（发票或收据）、合同关键页；
③支付进度情况：金额（合同金额*进度-以前支付金额）工程支付证书及工程支付申请表（对方单位及我方单位签字盖章），对方单位提供凭证（一般为发票）、合同关键页；
④支付尾款（工程竣工验收后支付）：金额（决算金额-以前支付金额-质保金）、工程支付证书及工程支付申请表、验收报告（对方单位及我方单位签字盖章，注明验收时间）、发票（注意以前未开具发票，本次一并补清，发票金额和决算金额一致）、合同关键页；
⑤质保金支付：金额（决算金额或合同金额*质保金比例/决算金额-以前累计支付）、到期工程质量无问题相关报告、合同关键页、检查发票是否开具齐全；
（3）审核资金申请单及发票
资金申请单中、“收款单位”、“开户账号”、“金额”（大小是否写一致）；发票流和资金流一致。
合同与发票信息中单位名称、账号、金额一般与“资金申请表”中所填信息一致；
‚发票审核
发票真伪确定（税务局官网查询）、发票信息是否齐全（购销两方信息）、发票专用章、发票最后一行署名实名（开票人实名）、发票背书签名。
2、其他合同资金支付审核要点
（1）审核参照工程类合同资金支付审核；
（2）采购合同资金支付需要请购单、领用单（食堂福利一般不需要）、签呈；
（二）无合同资金支付审核要点
1、采购类资金支付
（1）办公用品类采购支付所需附件：资金申请表、发票、发票清单、请购领用单，签呈（固定资产类、工程采购类及预算外的非日常性业务）、比价材料（详见小额零星管理办法）；
①请购单、领用单数量型号与发票内容相吻合；请购单签字（使用部门负责人及分管领导、综合部签字、总经理大于等于1000元）、领用单（使用部门负责人和综合部签字）；
②发票审核:金额、开票信息、查询真伪、发票背书；
③资金申请表审核：付款信息与发票一致（垫付情况除外）；
④时间逻辑顺序：领用单时间不早于请购单、发票时间不早于请购单；
（2）维修物品采购支付所需附件：资金申请表、发票、发票清单、请购领用单、签呈（非日常需求）、比价材料（维保单位不需要，其他详见小额零星管理办法）；
①请购领用单、领用单数量型号与发票内容相吻合；请购单签字（使用部门负责人及分管领导、综合部签字）、领用单；
②发票审核:金额、开票信息、查询真伪、发票背书；
③资金申请表审核：付款信息与发票一致（垫付情况除外）；
为有利于各部门工作的正常开展，规范管理办公用品，合理控制各类办公用品的正常使用，在满足工作需要的前提下做到勤俭节约，特制定该管理制度。
一、办公用品的采购
（一）本制度所称办公用品指除水文设施设备外，各科室日常需要的办公用品及文印消耗品。
（二）消耗性办公用品由各科室向办公室申报，每月25日前由办公室统一提出次月办公用品购买计划表，经分管局长审核后，由办公室统一购置、发放、登记和管理。
（三）办公用品类固定资产每年申请报废一次，报废后将办公用品交回办公室，需要新购置的每年10月底可申请采购一次。
（四）办公易耗品由办公室根据耗量，提出书面计划，经分管领导同意，交采购员购买，验收入库无误签字后方可报销。
（五）有专项资金的会议和项目所需办公用品，由办公室指定人员购买，在专项资金中报销。
（六）购买各类物品时，要重实用、重质量，对量大、金额大的物品做到3人以上参与询价采购，货比三家，价廉、物美、实用。
（七）购买的办公用品需建立入出库制，并由接收人在物品发货单上签字，报销应凭发票和签收的发货单报账。
二、办公用品的使用和借用
（一）办公用品领用，需填报领用申请单，经各单位负责人签字同意，联系分管局长审核后，由分管办公用品的领导批准后方能领用。
（二）各部门所领办公用品均属水文局公有财产，只能用于工作所需，绝不允许据为已有。
（三）各类专项项目领用的办公用品、耗材等按成本核算价格，计入专项项目成本。
（四）因工作需要借用公共办公用品（如照相机、摄像机等）时，要履行相关借用手续。借用前，保管人员及借用人员要仔细检查办公用品有无损坏，并在借用人员应在借用单上签字；归还时，仍然要仔细检查其有无损坏及损坏程度，在归还单上详细备注并签字。
三、办公用品的管理
（一）办公日常用品，均由办公室统一登记造册，集中管理。
（二）各类物资存放要做到安全，避免物资损坏；物资要分类存放，清理记账，列好收支明细表，做到心中有数。
（三）借用公物，必须登记入册，按时归还。
（四）各科室所需办公用品，应填写办公用品领取单。
（五）原则上公物不得外借或合用，外单位因特殊情况借用我局公物，须经分管领导或办公室主任批准，办公室统一登记并办理借还手续。
（六）发给各科室的办公用品，要管好、用好，不得乱放乱扔或损坏遗失，人为损坏或因保管不善遗失的，责任人按价赔偿。
关键词：政府采购；协议采购；供货流程
Suggestions of the process of purchasing by agreement for universities in Beijing
Xue Hong
Beijing union university, Beijing, 100101, China
Abstract: The way of purchasing by agreement is one of those adopted by universities in Beijing, which has been broadly accepted and widely utilized. The recent process and method of purchasing and supply were well analyzed in this essay. According to my experiences , this paper gave out my own suggestions as well.
Key words: government procurement; procurement by agreement; process of supply
当前北京市属高校政府采购的方式主要有项目采购、协议采购和分散采购等几种模式。其中协议采购是指事先通过公开招标的采购方式，统一确定中标供应商及其所品的品牌、价格、供货期限、服务承诺等内容，用协议的形式加以明确，各单位采购人在协议范围内进行询价采购的一项政府采购管理制度。协议采购具有规范政府采购市场、采购流程，以及提高采购效率、降低政府采购成本几大优势。随着市场的变化，采购流程也在不断变化。
1 协议采购新旧流程
1.1 旧流程
(1)采购人员向主管校领导或部门领导递交申请报告。
(2)申请报告获得批准后，采购人员通过北京财政局北京财政网(bjcz.省略)，查找所需的协议采购商品；在确定好需要购买的产品类型和规格型号后，填写协议采购申请单，交校国资处。
(3)国资处同意后，由专人在财政专网上录入，提交订单。
(4)市教委和市财政局在专网上分别对其协议采购商品进行审批，并决定是否同意购买。
(5)若审批通过，供货商可在专网上看到协议采购商品，并形成电子合同。国资处由专人在网上确认合同，供货商将打印好的合同送到购货单位，经双方确认签订采购合同。
(6)供应商在规定的时间内送货；学校通过网络打印出商品结算明细单，交给供应商签字盖章后，再送回学校确认。
(7)供货商和学校分别将相应的文件存档备案。
1.2 新流程
(1)采购人员向主管校领导或部门领导递交申请报告。
(2)申请报告获得批准后，采购人员通过北京市政府采购中心网(bgpc.省略)查询相关协议采购商品。在确定好需要购买的产品类型和规格型号后，与供货商议价。最后填写协议采购申请单，交校国资处。
(3)经国资处审核同意后，采购人员给供货商打电话，通知供货。
(4)供货商下载合同范本，送到学校，双方签订合同。
(5)供货商在规定时间内供货，采购人验收、付款。供货商网上填报结算明细单，双方签字确认。
(6)供货商和学校分别将相应的文件存档备案。
2 协议采购新旧流程的各自特点
2.1 协议采购旧流程的特点
(1)审批程序复杂和采购手续烦琐。在采购办公用品过程中，要经过部门领导、校级领导、市教委、财政局的审批。在整个协议采购过程中，各级领导审批和签字，专网录入，市教委审批，财政局在专网上审批，供应商在专网上出合同，采购单位在专网上确认合同，供应商将纸质合同送到采购单位签合同，供应商送货，采购单位出结算单，双方在结算书上签字盖章等。运作方式烦琐，让人感到头疼。
(2)采购时间相对过长。在财政专网上，市教委和市财政局对协议采购商品进行审批，有时要经过几天的时间才能完成，最长曾达到一个星期，严重影响了单位的使用。再有，当今办公用品变化快，新性能、新功能的产品不断涌现，财政网上产品也在不断更新，若采购时间过长，将出现产品型号和价格改变的情况，导致采购人员还要从新办理采购手续，从而造成学校采购管理部门、市级审批部门、供货商等多方的重复劳动。
2.2 协议采购新流程的特点
(1)审批程序和采购手续简化。新流程省去了市教委和市财政局在专网上的审批过程，省去校国资处专人在网上录入的过程。采购合同和结算单全部由供货商打印，节省了时间和人力。
(2)协议采购时间缩短，由于以上运作方式和手续的简化，大大缩短了采购周期。
总之，新的协议采购流程给采购双方带来极大的便利，手续简便、快捷，省时省力。
3 协议采购新流程中存在的问题
一年来，我们按照新协议采购流程进行工作的同时，也感到了某些不便：
(1)协议采购流程的变更没有及时通知。2010年国庆节后，一些想买办公用品的教师发现北京市财政局主页中的协议采购商品栏目中的常用办公用品内容全部取消了，当时我们以为是正常产品更换阶段。但是几天后，该网还是这样，给北京市财政局打电话后才知道，协议采购网址已更换成北京市政府采购中心网。这样重大的变化，事前没有任何通知，对新网址的使用也没有任何的培训和说明，造成我们当时的采购工作很被动。
(2)在审批程序上。旧的协议采购程序虽然复杂，但它能够严格管理学校的协议采购，规范其过程，不易出问题。2010年上半年，市教委在市属高校进行办公设备资产清查，对办公设备配备情况进行了统计，发现不少学校办公设备数量超标。于是教委在协议采购专网上，对购买超标的办公设备，审批时一律不予通过，使这些学校办公设备数量得到了控制。但是新的采购程序省去了这一环节，学校短时间内也没有制定出明确的管理办法。
(3)在采购手续上。新采购流程同样也出现过问题，比如在采购办公设备中，由于新采购流程规定采购人可直接给供货商打电话，询问商品型号和价格，供货商和采购人员签订合同后就可送货。而省去了旧程序要在专网上录入、再由市教委和市财政局网上审批的过程。这样可能会出现采购人员还未向部门领导和国资处提出申请并得到同意，就先向供货商打电话询问商品价格，在没有签订合同的情况下，供货商就将商品送来，然后采购人员再向相关部门提出购物申请。这种先斩后奏的情况给学校办公设备采购及管理带来了混乱。再比如：以前旧流程是采购人员交申请单，国资处专人在专网上录入，经审批后，供货商在专网形成合同，一级连一级，设备型号和价格不会出现差错。但是新流程是采购人员给供货商打电话订货，我校曾出现过供货商送来货的型号、价格及合同(供货商将货与合同同时送来)与协议采购申请单不符的情况，于是又退货并让供货商改合同。
(4)关于议价问题。新的政采网上，办公设备处标的政府采购价格为最高限价，规定采购人员在实际采购中可以与供货商议价。但在实际运作中，绝大部分供货商根本不议价。有时如果买的办公用品多，或者设备价格高，供货商有可能采用赠送东西的方式，这样也会产生一些问题，一般情况下采购人员不会将所送物品主动入账，因此给国有资产的管理造成很大困难。
(5)不能保证按时供货。在新协议政采网上，增加供货服务商详细信息项目中，有供货服务商的库存和送货时间，按理说这两项的增加能方便采购人选择供货商并保证按时供货。但是在实际运作中却出现问题，我校一部门在购买三台笔记本电脑时，网上的库存显示有货，送货时间写着10天，可实际上供货商没有货，要拿着合同向厂商订制，一个多月后才送货。虽然是个别现象，但是会让采购人员对政采网的信誉有所顾虑。
(6)其他问题。办公用品的种类和价格不全，也就是说价格较低的产品不多。2010年年底，我校计划买一台打印机，在京东网上找到一款，价格几百元人民币。但是按规定，必须在政采网上购买，可是政采网上的激光打印机没有这一款，最便宜的也得上千元，这样就造成不必要的浪费。政采网上虽有一项可参考的中关村商品价格，可是到目前为止，大部分产品这一项还是空白。
4 建议
4.1 加强培训和学习
建议政采网协议采购形式及内容变更时，要及时通知各采购单位，同时希望政采网对各校负责协议采购人员及各供货商定期进行业务培训及经验交流，不断提高业务水平，要求严格按规章制度办事，以便能够更好地胜任工作。
4.2 加强审批及购买手续的管理
建议建立一个由市教委与各高校国资处联合控制的协议采购办公设备管理平台；或者执行由市教委统一制定的办公设备采购管理办法，以此达到采购审批及数量控制的作用。
4.3 加强采购内容的管理
(1)建议政采网要加快产品的更新速度，增加办公设备的种类，特别是要增加价格较低的产品种类，比如像鼠标和键盘等，因为这类设备实验室几乎每学期都要更换。
(2)对议价方式制订一个规范的管理办法，比如超过多少件数或超过多少钱的办公设备可议价等。
(3)对价格来说，政府采购网上的价格肯定拼不过京东网上的价格，那就应该在产品质量、产品配制和产品售后服务上做文章。如有条件，最好将每一办公设备都标注上中关村商品价格，供采购人员购买设备时参考。
协议采购作为政府采购的一种方式，已在市属高校采购工作中得到普遍认可和广泛应用，因此协议采购的供货流程与方式只有与时俱进、不断更新，才能得到更好的发展。
【关键词】临床 护理 支持系统建设与管理
【中图分类号】R374.1
【文献标识码】A
【文章编号】2095-6851（2014）05-0629-02
中国医院中临床服务质量的好坏不单单需要中国医生质量的提高，同时需要医院当中各个方面的通力合作才能够让临床服务质量朝着好的方向发展。在笔者所在的医院当中，从2008年开始，在医院领导的帮助和支持之下，对于临床支持系统的建设工作进行了重新的定位，让护理人员在医院的病房当中减少那些非临床性以及专业性和技术性不是很强的工作的时间，能够让护理工作切实有效的开展，让护理质量大大提高。
1如何建设和管理临床护理支持系统
1.1建设配送中心系统
人力资源合理配备全院现有22 个临床科室，610 张病床，配送中心有9 个工人，男5 人、女4人，年龄20～46 岁，文化程度高中，均由非在编的工人组成。组长兼调度员1 人，由工作经验丰富的老护士长担任，负责工人培训、工作质量检查、与临床各科室护士长之间的沟通协调、调配人员及协调临时任务。
1.2管理方法
1.2.1制定值班表和工作职责表并严格执行
制定工作制度实行24 h 值班，随叫随到，严格执行配送中心的各项规章制度和操作规程，熟悉配送工作流程，发现问题及时排除。严格交接班制度，每个工人均有工作登记小册子，及时记录和处理各类配送工作，认真做好交接记录，严防差错事故发生。
制定工作职责负责运送科室需要外出做各种辅助检查（项目包括放射科、超声科、特检科检查）的患者到相应科室做检查，患者检查完毕后负责将患者送回病房，接送患者时与病房护理人员填写患者交接记录；负责全院各病房各种检验标本和化验报告的取送工作、办公用品及一次性卫生材料的配送工作；负责各科室借用监护仪、B超机、呼吸机的送取和推送床旁x光机，各病房急诊抢救用药、用血的取送；完成科室和配送中心各项临时性工作任务。
合理分工上午值24 h 班的配送班人员负责内科楼各种标本、会诊单、申请单和夜间各种标本急诊抢救用药、用血的配送，监护仪借用的送取。3人根据患者需要轮椅或平车情况分别陪检，轮椅1人、平车2 人；1 名女陪检员负责无陪护病房患者的引导送检；3 名女配送员负责外科楼各种标本、会诊单、申请单、急查标本、检验报告的配送及全院报纸信件的配送。下午2 名男工人负责门诊、病房办公用品的配送，1 名男陪检员和值24 h 配送班的人员负责下午陪检工作。女陪检员下午负责内科楼各种急查标本、会诊单、申请单、检验报告的配送。
1.2.2组织工人进行岗前培训加强责任意识培养，提高工人素质。
邀请有关专业人员和护士长讲课，内容包括：搬运方法、运送标本的注意事项、各种检查单的记账方法等，定期组织工人学习医德规范，倡导以人为本的服务理念和团队精神，并通过跟班实习，经考核成绩合格方可录用。
1.2.3做好反馈工作并加以改正
每周召开部分临床科室护士长座谈会收集临床科室的反馈意见，纠正工作中的偏差、工人之间的误解等。工人的工作表现、业绩与奖金挂钩，营造团结协作的气氛，达到提高工作质量的目的。
1.3完善医院各工作系统
无菌物品的供应系统。供应室现有人员16人，其中护理人员12 人，工人4 人。供应室改变过去各科室护士到供应室领取和更换物品的工作模式，在完全不增加人力的情况下，完成了全院所有灭菌物品、手术器械和一次性用品每天两次下收下送工作。
检修系统。后勤各班组定时到病区巡视及检修，发现问题及时处理，基本制止了“跑、冒、滴、漏”现象的发生，保证了水、电、中央空调的供给。病区遇到有特殊问题时可随时电话通知后勤保障中心。
医疗器械及办公物品供应系统。各科室每月提前将所需物品清单通过网络送给物资采购中心，物资采购中心根据科室需要合理安排配送时间，每月按清单将物品下送到科室不少于2 次。
药剂科的药品配送系统。口服药由中心药房药师负责摆药、并核对药物，病区护士到药房再次核对无误后发放。常规液体药剂科每天按时送到病房。常规用药和临时用药药剂科每天上午、下午各到病房送药两次，基本保证了临床用药，避免了长期以来由护理人员到中心药房对药、核领针剂药物，节约了护理人员的时间。非正常工作时间由配送中心负责药品的取送。
配餐系统。餐厅工作人员每天到病房进行订餐和送餐工作，基本上满足了患者和家属的需求。
2建设和管理临床护理支持系统的效果
2.1保证了护理工作的连续性与完善性
将护理人员从非专业性辅助工作中解脱出来，大大提高了工作效率，增加了专业性直接护理时间，真正做到把时间还给护士，把护士还给患者确保了护理人员在超负荷运转的情况下，较好地完成各项护理工作。
2.2提高了运送工作的效率和准确性
由于运送工作分工明确，工作任务专业化，责任到人，没有拖拉推诿现象，减少了科室与各部门之间的矛盾，有效地保证了运送工作的正常运作。
2.3减轻了护士长的工作压力
在保洁、运送及配餐服务中，护士长的角色由管理者转变为监督者、反馈者，可使护士长将更多精力放在提高护理质量与为患者服务上，提高了科室的整体护理水平。
2.4提高了护理服务的满意度
支持系统的建立和完善，切实保证了把时间还给护士，使护理人员有更多的时间与患者沟通，从事健康教育、专科护理及基础护理工作，大大提高了患者对护理工作的满意度。综上所述，本院开展临床护理支持系统管理取得了一定的成效。临床护理支持系统管理不失为一种高效低耗的管理方法，我们将不断地探索，以更好地为患者服务。
一、职责及范围
(一)本制度所指办公用品是指日常办公用品及一些低值易消耗品，本制度规定了办公用品计划、采购、发放、使用、保管等方面的职责和管理要求。
(二)办公用品的采购、保管及发放归口综合处管理。各处室、部门办公用品计划、领取、使用、保管等由各处室、部门负责人或指定专人负责。
二、办公用品计划、采购、保管及发放管理办法
(一)、每月15日以前，各处室、部门自行统计本处或部门的办公用品需求状况，并列出详细计划，分类(日常办公用品、印刷品、其它)填写《用料计划单》，计划本着“节省、实用、必需”的原则，经处室、部门负责人审批后统一提交综合处。
(二)、综合处采购人员根据实际情况给予审核并制定采购计划及预算，报经综合处处长审核，总经理批准后进行采购，并于每月25日至30日发放。
(三)、公司新到工作人员的办公用品，综合处根据各处室、部门负责人提供的名单和用品清单，负责为其配备必要的办公用品，以保证新到人员的正常工作。
(四)、除正常配给的办公用品外，若还需用其它日常办公用品的，由使用部门填写书面《办公用品申请单》，须经综合处处长批准方可领用。
(五)、采购人员要以做到办公用品齐全、质优价廉、库存合理、开支适当为原则，并要建立帐目，根据《物资的验收、出入库及保管制度》办好入库、出库手续。
关键词：高校、内部控制、采购工作、管理
一、内部控制的存在价值
内部控制制度已经成为现在每个单位对经济方面进行调控的重要内容。加强内部控制既可以保证学校财务信息的真实性，还可以保证学校活动运行的高效率。现如今学校里也不敢保证没有贪污的现象，虽然学校相对于其他地方来说是非常神圣的，可随着时间的变化，事物变得都不一样了，人心早就模糊到想象不到的程度了。而且由于人为等一些难以控制的因素的影响，内部控制不能达到特别理想的结果。
二、高校物资采购的内部控制设计
1.请购与审批阶段的控制
1.1采购申请控制。请购过程一定要保证真实，相关人员要按照实际需求进行填写，不能私下添加请购单里没有的东西，价格高的设备一定要仔细查看采购要求，避免出错；经过请购部门盖章以后或签字以后，送往归口管理部门审批。
1.2采购审批控制。相关部门按照规定进行审批，遇到不符合规定的申请，退回请购部门，让相关人员进行修改；遇到紧急采购情况的话，可以先审批，然后告诉他们以后补充相关的手续；面对技术性强的物品采购，还是要专家来看看，进行集体商议，商议以后再审批。
2.采购实施阶段的内部控制
2.1采购信息公示控制。采购部门接到采购信息以后，应该及时的在学校网站或者黑板报上展现出来，在规定时间里符合学校采购条件的供应商可以开始报名然后领采购单。采购部门一定要认真核查报名供应商的资料，确定并保证他们是符合条件的。
2.2采购具体实施控制。采购实施前也要做好准备工作，首先请相关专家对供应商进行一些评价，对我们选择供应商有帮助；专家要保持自己想法的独立，别受其他因素的打扰；采购前，供应商需要交采购相关文件以及保证金，活动准时开始，那些不遵守时间的将不会被考虑；另外，实施过程中，学校需要派一些人进行全程监看，以免发生腐化事件。
2.3采购结果公示控制。活动结束后，相关部门要及时公布结果，接受社会的公开监管。
3.合同签订及履行阶段的内部控制
3.1供应商签约资格控制。合同现如今是不可少的，对于合同内容的制定需要仔细，制定合同时要认真检查对方的公章，减免上当的几率，还要看签字人的身份是否真实，这样的话这份合同才算有效。一般情况下，负责签字的都是该公司的法人代表，为了安全考虑，可以向对方要求提供他的身份证明等一系列东西；如果过来签字的只是他们公司的业务人员，这时候更应该小心一些，要求对方提供其公司法人代表的授权书还有他自身的身份证明等相关资料。这些资料都核实过以后，该公司就符合签约条件了。
3.2合同签订过程控制。学校的请购部门将采购文件、供应商的相关文件还有双方签订的合同经归口管理部门审查并签字以后，还要去学校审计处审签，如果采购数量超出限度以后还要经过校长办公会议审查，由相关校领导签署，最后盖上校长办公室的章。
3.3合同变更、解除或终止控制。合同一旦签订了，没有特殊情况，一般是不会解除的，所以解除理由需要相当充分才可以，要让对方同意，像当时签订时一样，解除时也需要一系列审批手续，如果发觉合同对学校利益产生严重危害，要立即进行补救。
3.4合同履行的控制。合同既然签订了，就要严格遵循里面的内容。向供应商可以适当收取一些保证金，以免对方违约。如果学校自己违约了，就要对相关人员进行究查。
4.验收阶段的内部控制
4.1验收岗位的职责控制。请购部门将采购物品带回时，学校应该安排一些人员对这些物品进行检查，避免采购人员做一些小动作，影响活动运行。
4.2验收实施控制。验收过程中要严格按照采购单等一系列文件进行检查，根据合同规定进行验收，超过合同中采购数量的物品需要进行合理的审批。如果供应商迟迟不发货，我们可以向他们索要一定数目的赔偿金。
5.付款阶段的内部控制
学校的财务部门要根据采购人员提供的采购单等一系列凭据出具付款申请单，然后进行登记，最后进行付款，会计人员在付款时需要得到授权人的同意，按合同上的的付款方式付款，然后盖章。
三、加强采购管理力度，确保高校采购内部控制的有效执行
1.强化学习教育，提高采购人员的素质。学校应该多进行反腐的教育活动，组织人们认真学习我国刑法，让学校领导和采购人员认识到犯罪的严重性。完善采购活动的运作制度，减少采购人员在此期间犯罪的可能。
2.加强采购人员的业务培训。采购过程中采购人员有着很大的作用，对他们的素质培养一定要重视起来，如果可能的话可以请教政府相关部门的人员，请他们过来指导，更好的提高采购人员的素质。
3.健全机制、加强监督。任何事情在公开的情况下都会变得很好，让采购活动变得透明，可以减少相关人员犯罪的可能，也可以提高活动的质量。
结束语：现在我们国家许多高校注重培养学生的综合能力，使校园活动变得丰富多彩，因此学校活动特别多，采购活动也多了，所以学校对于加强采购活动内部控制也重视起来，积极进行采购活动的整顿，加大整个过程的监管强度，每个采购人员需要做到严格要求自己，争取尽快建立学校采购“透明化工程”。
参考文献：
[1]罗桂兰.关于加强行政事业单位会计内部控制的探讨[J].科技经济市场.2015（12）
[2]李静.高校内部控制实践中存在的问题及其解决对策[J].财经界（学术版）.2015（17）
关键词：固定资产 管理系统 应用开发
中图分类号：TP311.52 文献标识码：A 文章编号：1007-9416（2016）11-0175-02＼固定资产管理是各企事业单位日常管理的一个重要组成部分。固定资产具有以下特点：（1）价值较高。从几百元的办公桌椅，到几千元的电脑等办公设备，甚至价值数十万元的科研仪器。一旦损坏，对单位损失很大。（2）使用年限较长。固定资产一般都是耐用物品，可以使用几年甚至几十年，期间使用者可能发生变化，或者多人使用。 （3）使用地点分散。固定资产由各人领用后分布在不同地点，难以集中管理。
本文介绍采用 JSP 技术开发的一套固定资产管理系统。它采用 B/S 架构，可以实现对固定资产的采购入库、报废、领用、转移、归还等操作。实现对固定资产生命周期的全流程跟踪管理。
Java服务器页面（Java Server Pages，简称 JSP）是由 Sun 公司倡导、许多公司参与一起建立的一种动态网页技术标准。JSP 技术是在传统的网页HTML页面中插入 Java 程序段（Scriptlet）和 JSP 标记（tag），从而形成 JSP 文件。用 JSP 开发的 Web 应用是跨操作系统平台的，现已成为开发 Web 程序的标准语言之一。Java 及其开发工具完全对用户免费，可以为企事业单位节约管理资金。
1 系统需求
本系统用户角色分为资产使用人、资产管理员、系统管理员。资产使用人是本单位的职工，是固定资产使用人员，领用资产后，对资产的保管负责；资产管理员是单位后勤部门的工作人员，负责整个单位固定资产的清点、统计、管理；系统管理员是本软件系统的管理人员，负责用户和权限管理。用户使用系统必须先登录。
1.1 资产使用人操作
（1）固定资产领用。资产使用人填写要领用的资产类型、名称、数量、使用期限等信息，提交给资产管理员，资产管理员审核后，如果同意领用，则通知使用人前来领取资产，使用人签字领用后，资产管理员将资产编号输入系统；不同意领用，则将申请单退回使用人。
（2）固定资产转移。资产使用人要将自己名下的固定资产转移给本单位其他职工使用。资产原使用人填写要转移的资产编号、接受人等信息，提交给资产接受人。接受人同意接受的，提交给资产管理员，不同意接受的，返回资产原使用人；资产管理员同意转移的，批准转移，不同意转移的，返回资产原使用人。
（3）归还固定资产。资产使用人将自己领用的固定资产归还给单位。资产使用人填写要归还的资产编号，提交给资产管理员。资产管理员查看资产完好后，同意归还。
1.2 固定资产管理员操作
可以对固定资产进行入库登记、报废、查询统计，批准资产使用人的领用、转移、归还等请求。
（1）固定资产入库单位购入固定资产后，资产管理员对资产进行检查、清点无误后，将资产信息输入系统。
（2）固定资产报废固定资产损坏或到达使用年限后，资产管理员将资产状态改为报废。
（3）固定资产查询统计资产管理员可以按照类别、名称、编号、日期等查询资产信息，输出统计报表。
1.3 系统管理员操作
可以新增、维护用户信息，指定用户权限。
2 系统设计
2.1 系统功能模块
本系统功能模块结构如图1所示。
2.2 数据库设计
本系统采用关系数据库，表与表之间的联系通过外键与其他表的主键进行关联。系统主要数据表如下：
（1）用户表 Asset_Users。表示系统用户信息，主要字段：用户编号（主键）、帐号、密码、工号、姓名、部门、角色。
（2）资产信息表 Asset_Info。表示每件固定资产信息，主要字段：资产编号（主键）、类别、名称、原值、购入日期、使用寿命、现使用者（外键）、借出日期。
（3）资产申请表 Asset_Apply。表示固定资产的申请领用、转移、归还信息，主要字段：申请编号（主键）、资产编号（外键）、申请人（外键）、申请日期、申请类型、申请期限、申请说明。
（4）资产流转记录表 Asset_Flow。记录固定资产流转历史信息，以备日后查询统计，主要字段：记录编号（主键）、资产编号（外键）、使用人（外键）、流转日期、流转期限、流转类型、备注。
3 系统实现
本系统采用 JSP+Servlet+JavaBean 三层体系结构实现。JSP实现页面显示，Servlet 实现业务逻辑，JavaBean通过调用 JDBC 实现数据访问。开发环境使用Eclipse，基于 JDK1.6，Web 服务器使用 Tomcat7.0，数据库使用 SQL Server 2005。
3.1 配置文件
Java Web 程序需要配置一个 web.xml 文件，它描述了程序中使用到的配置信息，要使用 Servlet，需要在 web.xml 文件中包含以下配置元素：
ApplyAsset
assets.apply.ApplyAssets
class>
ApplyAsset
/ApplyAsset
它表示名为 ApplyAsset的Servlet由 Java 类assets.apply.ApplyAssets 实现，URL 为 /ApplyAsset，表 示 在 浏 览 器 地 址 栏 输 入 http：//59.54.141.65：8524/myapp/ApplyAsset 即可调用这个 Servlet[3]。
3.2 数据访问
数据访问使用JDBC实现[4]，例如，要查询全部资产信息代码如下：
String sql="select * from Assets_Info"；
Connection con=null；
Statement st=null；
ResultSet rs=null；
try
{
Class.forName （"oracle.jdbc.driver.SQLServer-
Driver"）；
con=DriverManager.getConnection（"jdbc：sqlswe-
rver：127.0.0.1：1433：assets"， "sa"，"123456"）；
st=con.createStatement（）；
rs=st.executeQuery（sql）；
while（rs.next（））
{
…
}
3.3申请流程实现
资产使用人和资产管理员之间的申请流程以数据库记录为中心。以资产领用为例，资产使用人填写领用申请单并提交管理员，则生成一条资产申请记录，资产管理员批准领用，也生成一条资产批准记录，领用完成后，同时生成一条资产流转记录保存到数据库作为资产流转历史日志。
4 结语
基于 JSP 技术的固定资产管理系统已经开发完成并在单位管理中得到实际应用，实现了固定资产管理的网络化。后序版本将采用条码、RFID 等自动识别技术对固定资产进行标识，提高管理的自动化水平，还将考虑与企业的财务系统集成，使固定资产结算更加高效、便利。
参考文献
[1]孙鑫.Java Web开发详解：XML+XSLT+Ser-vlet+JSP深入剖析与实例应用[M].北京：电子工业出版社，2006.
[2]刘丽珏，张龙祥.JDBC与Java数据库程序设计[M].北京：人民邮电出版社，2001.
[3]张峋，杨三成.关键技术：JSP与JDBC应用详解[M].北京：中国铁道出版社，2010.
[4]任两品.基于工作流的高校固定资产管理系统研究[D].武汉：武汉理工大学，2005.
一、财务管理办法
第一条 经费开支管理的原则和资金管理范围
（一）实行集中统一管理的原则。市科协的办公经费统一管理。凡是涉及用于机关自身开支的正常行政事业费、修缮费、招待费、设备购置费以及其它经费等，一律由办公室统一负责办理。
（二）严格经费收支预算约束。年初，办公室根据部门预算基本支出定额标准和项目支出需要，认真编制部门预算，按程序报批，并按照“量入为出、厉行节约、保证工作需要”的原则，合理安排机关经费的使用。各部室根据年度工作计划安排需要单独申请专项经费的，要及时向办公室提报，由办公室根据部门预算要求一并向财政申报。纳入财政预算的，由办公室按开支审批程序和工作需要统一安排拨付。
第二条 经费开支审批
（三）经费由分管财务的副主席负责一支笔签字报销。各项支出，要先批准，后开支；未经批准，擅自开支，不予报销。各项开支须填写用款申请单，单笔支出2000元以下，部室提出申请，办公室把关后报分管主席审阅批准；2000-5000元须由分管主席审核，报主席同意后实施；5000元以上重大开支必须经由党组会议研究。经费开支情况每月由办公室统计送分管副主席审核，报主席审阅。
（四）办公用品的购置一律由办公室统一安排。使用财政性资金采购物品，必须执行政府采购制度。无需实行政府采购的事项，由单位自行购买，单笔支出超过2000元须经党组会议研究通过。日常办公用品、印刷、消耗材料等，由各部室填写《购物审批单》，经分管领导审批，由办公室负责统一采购，有关部室根据需要按规定手续领取。物件采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字。
第三条 经费开支报销手续的有关规定
（五）所有经费开支须取得合法规范的原始发票凭证，由经办人签字、办公室负责人和财务人员审核、分管主席签字后方可报销。
（六）经费的开支不论数额大小，均应写明事由、一事一报，不得累报。
第四条 对往来资金的管理
（七）各部室因公需要财务垫付款的，必须填写借款凭证，注明结账还款日期，借款500元以下的由分管财务的副主席审批，500元以上的报主席审批。借款须在期限内尽快归还，最长不得超过15天。
（八）公款不得借给个人因私使用。
第五条 公务出差报销
工作人员因公出差，出差前根据会议通知、培训通知等，填写出差审批单，经办公室审核报主席批准后方可出差。
出差后应本着节俭原则，按照有关规定报销。报销时凭原始发票、出差审批单、正式文件报销开支。住宿费、机票支出等按规定使用公务卡结算。
第六条 财务风险控制
（九）合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，单位会计机构中的会计、出纳人员，必须分设，银行印鉴必须分管。不得以任何理由发生会计、出纳一人兼，银行印鉴一人管的现象。
（十）加强货币资金的管理，认真执行内部牵制制度，做到账钱分管，钱物分管和票据购用分管。
（十一）按照规定设置会计账簿，根据实际发生的业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。
（十二）推行财务公开，提高财务收支透明度。年终时，财务人员要对财务资料实行整理归档备查。对于单位本年发生的资产购置、处置、出租、出借情况，财务收支执行情况，招待费、差旅费、办公费等支出情况，奖金福利的分配和发放情况，通过单位职工会议通报、书面公式等形式进行公开，接受全体人员监督。对于重点支出项目“三公”经费，年末须在单位官方网站进行公布，接受社会公众监督。
（十三）财务会计人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或离职。财务会计人员短期离职，应由单位负责人指定专人临时接替。
（十四）加强监督检查，单位干部职工必须严格遵守机关财务管理的各项规定，财务工作人员要严格审核把关，主席对财务发票进行定期和不定期检查，对违反规定的行为，一经查出，则追究相关责任人的责任。
二、公务接待管理办法
（一）公务接待实行公函制度。公务活动需要接待的，接待单位应持有派出单位提供的公函（含传真件、接待任务方案、电话记录等），明确接待内容、行程、人员等相关事宜。对无公函接待的公务活动和来访人员，一律不予接待。
（二）公务接待由市科协办公室统一管理、统筹协调安排，分管领导负责审批。实行接待清单制度。接待任务实施前，接待单位如实填写“公务接待审批单”；结束后如实填写“公务接待任务费用结算单”，明确接待对象单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等。
（三）规范接待标准。住宿安排在定点饭店或者机关内部接待场所安排，执行协议价格。住宿用房以标准间为主，厅级干部安排单间或标准间，每天不超过460元/间；其他人员安排单间或标准间，每天不超过350元/间。接待对象应当按照规定标准自行用餐，接待单位可协助安排，自行用餐每人每天不超过130元（不含早餐）。接待单位原则上一次活动只安排一次工作餐，工作陪餐每人每餐不超过130元。工作陪餐应根据接待对象人数，安排自助餐或者桌餐，以当地家常菜为主，不得提供香烟和高档酒水。严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过20人的，不得超过接待对象人数的三分之一。
（四）规范报销流程。所有公务招待费报销，严格按照“四单合一”报销凭证进行接待费用结算。接待费报销凭证即来宾单位公函、公务接待审批单、接待任务费用结算单、财务票据。
（五）公务接待费用应严格按照国库支付制度和公务卡管理有关规定执行。公务接待费用原则上实行公务卡结算和转账结算，不得以现金方式支付。
（六）禁止列支会议、培训费用。禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿公务接待费开支；禁止借公务接待名义列支其他支出；严禁套取公务接待费设立“小金库”。
三、资产管理办法
（一）设置资产明细账和固定资产卡片，所有财产必须登记入账并及时录入资产管理系统。
（二）建立固定资产管理台账，资产领用后需及时登记，明确使用人员和存放地点。使用人是固定资产保管的责任人，负责固定资产在使用过程中的安全和完整。
（三）办公用品由办公室负责登记，实行领用签字的管理办法，做到购进有入库单，领取有支出凭证。
（四）不得随意处置固定资产。固定资产的调拨、报废等，应当报主管部门和财政部门批准，经过财政局审批后方可处置，并从资产管理系统中核销。
第一条 目的 为维护公司安全及使人员、车辆、物品出入的管理有所遵循特订定本规则。
第二条 范围 人员、车辆、物品出入公司门时，应遵守本规则规定，由守卫负责管理。
人员出入管理
第三条 本企业人员
(一)本公司区人员：
1.上下班应穿着制服，佩挂胸章于左胸处，始得打卡出入公司。
2.助理工程(管理)师以上人员及因公需经常出入公司人员经公司处长核准者，得随时出入公司(胸章标明符号)。
3.值班人员临时因公需出入公司时，应凭从业人员出入门证，(表3.6.1)一式三联经主管科长核签，第一联存其服务部门，第二、三联出公司经守卫签注出公司时间后第三联暂存守卫室，第二联由公出人员携出分(本)公司者，公出人员可凭第二联持经分(本)公司守卫签注入公司时间后入公司，第二联暂存分(本)公司守卫室。公毕出公司由分(本)公司守卫检出原存出入门证第二联签注出公司时间后交公出人员持回;公毕返公司公出人员将第二联交由守卫检出原存第三联分别注明入公司时间，第三联翌日上午10时前由守卫转送服务部门主管核查，第二联暂存守卫室翌日上午10时前转送考勤部门核对考勤纪录，如遇有异常情形应即联络其所服务部门的主管处理。
4.非值班人员临时因公需入出公司时，应于守卫室填具从业人员出入门证一式三联经守卫查对签注入公司时间后，第一联存守卫室，第二、三联由该员携带入公司;事毕经主管科长核签，凭该证经守卫于第一联签注出公司时间，第一联守卫室存查，第二联翌日上午10时前转送考勤部门 ，如遇有异常情形应即联络其所服务部门主管处理，第三联于翌日上午10时前由守卫室送服务部门主管核查。
5.从业人员上班时间请假出公司时，应按规定办理请假手续后打卡出公司。
(二)非本公司区人员：
如因公需入公司区者，应凭出差申请单第二联或从业人员出入门证第二联经守卫查对(但由本公司区洽办人员陪同入公司者得免出示凭证)后于本企业人员进公司登记簿(表3.6.2)登记日期、服务部门、接洽对象、临时入公司证号码、进公司时间后发给临时入公司证佩挂入公司;公毕经守卫收回临时入公司证并登记出公司时间后出公司。
第四条企业人员
(一)包商及其雇用人员：
包商及其雇用人员应由包商填具包商出入公司区申请书(表3.6.3)一份，经工程主办部门科长、守卫主管科长核准换发包商入公司凭证(表3.6.4)，包商出入公司区申请书由守卫室存查。
1.入公司：凭身份证明文件及包商入公司凭证交守卫核对无误后换发包商入公司证(表3.6.5)佩挂入公司。因赶工或原有工作人员未能到工，临时增补人员不及事先办理申请手续时得由包商填具包商出入公司内申请书由守卫核对身份证明文件后发给包商入公司证佩挂入公司，但限当日内补办一切所需手续。
2.出公司：当日工作完毕出公司时，应交还包商入公司证，换回身份证明文件及包商入公司凭证。午间出公司用膳及工作中出入公司区时亦同。
3.洽公人员
接洽业务之公司商或顾客如有出入必要时，凭主办部门科长核签车辆/人员出入门证(表3.6.6)一式三联第一联填单部门自存，第二、三条经守卫签注入公司时间后，第三联暂存守卫室，第二联交洽公者暂存。并以身份证明文件换发胸章佩挂入公司(但由经办人陪同入公司者得免缴身份证明文件)，公毕经洽办人签章后持出，经守卫检出原存第二联分别签注出公司时间并收缴胸章发还身份证明文件后出公司。第二联留守卫室存查，第三联翌日上午10时前送主办部门存查。?
(二)参观人员(本企业人员参观亦同)：
1.政府机关、民意代表、人民团体或本公司区人员亲友如有必要入公司参观时，由经办人或申请人按经划定准许参观的路线别(各公司自行规定)填具参观申请登记单(表3.6.7)一式若干联经总务科长核准后通知各有关部门并派员引导参观。入公司时守卫应于参观申请登记单(参观联)签注入公司时间，参观完毕出公司时签注出公司时间，翌日送总务部门存查。
2.参观非经划定准许参观之区域者，需呈经理或总经理核准。
3.本公司区公司处长级以上人员陪伴宾客参观事前免办申请手续，但应于当日内补填参观申请登记单送守卫签注入出公司时间后送总务部门存查。
4.参观时间以常日班的上班时间内为限，若遇到例假日，事先来函核准者，及本公司区人员亲友经值日公司处长核准者不在此限。?
第五条 胸章管理
(一)本公司区人员(包括定期契约、聘约及临时人员)：
1.出入公司应佩挂胸章，对未依规定佩挂胸章者守卫应予纠正。入公司时如未带胸章，应在守卫室登记借用临时入公司证经守卫核对并将考勤卡留置守卫室后入公司，下班应缴回临时入公司证换取考勤卡始得出公司，守卫应于翌日上午10时前将借用临时入公司证登记单(表3.6.8)汇转人事部门转记于借用临时入公司证统计簿(表3.6.9)对年累计借用达三次以上者，自第三次起每增借用一次即由人事部门签请警告一次。?
2. 非值班人员临时因公需入公司而未佩带胸章者，应向守卫室借用临时入公司证由守卫将该号码登记于从业人员出入门证备注栏后始准入公司，待公毕缴回守卫室后始得出公司。
3. 3.遗失胸章应即向主管部门申请补发，填具切结书(表3.6.10)及工本费每枚10元，嗣后找到不即缴回时，一经发觉，依人事管理规则第三十六条第十项规定签报处。
4.使用他人胸章蒙混出入公司者，一经查觉，无论使用人或借与人均依人事管理规则第十四条第十五款规定予以免职处分。
(二)非本公司区人员：
1.本企业从业人员使用临时入公司证于出公司时应将该证归还守卫部门，如有未归还者由守卫管理部门函使用人服务部门，要求退还原借临时入公司证。如遗失临时入公司证应填具切结书及交工本费10元，守卫管理部门应即换制临时入公司证以防他人留用：临时入公司证借予他人使用或借故不予归还者，由守卫管理部门通知其部门依人事管理规则第十四条第十五条规定予以免职处分。
2.接洽业务的公司商、顾客遗失洽公胸章或包商及其雇用人遗失包商入公司证者，守卫人员应请其填具切结书(表3.6.11)交缴交工本费每枚10元，始得发还身分证明文件。主管部门应公布作废，如有必要，应即换制，以防他人留用;如借予使用被查觉者，得取消其申请入公司洽公的资格并负借用人因此造成公司权益损失的赔偿责任。(如因此造成分司权益损失时由发生损失部门估计损失金额填具异常报告单一式三份送公司处长以上主管批核后一份留存，一份送主办部门于工程(资)款或货款项下扣偿，一份送会计部门凭以核对)。
车辆出入管理
第六条 公司商车辆
(一)入公司：
1.交货车辆凭主办部门科长核发并注明车行车号随车人数装运品名事由入公司范围的车辆/人员出入门证(表3.6.6)一式三联(流程如本规则第四条的规定)，经守卫查对签注时间后入公司。
2.提运本公司各种货品车辆，凭主办部门科长核发的车辆/人员出入门证经守卫查对签注时间后入公司。如提运货品车辆，持有主办部门公司处长核发的料品交运单(表3.6.12)(或材料领用单(表3.6.13)、移转交运单(表3.6.14)、物品出入门证(表3.6.18)等)或主办部门科长核发的成品交运单(表3.6.15)(或材料调拨单)(表3.6.16)亦可做为入公司凭证，经守卫查对签注时间后入公司，而免办理车辆/人员出入门证。?
(二)出公司：
1.交货车辆卸货后空车出公司凭车辆/人员出入门证由洽办人签章，经守卫查验签注时间后出公司。如有他公司物品装载于同一车辆内者，除于车辆/人员出入门证注明外，于进公司时由守卫随车前往交货地点会同卸货后并随车至公司门放行。
2.装运本公司各种货品的车辆凭公司处长核发编有统一流水号码的料品交运单(或六联式材料领用单、移转交运单、物品出入门证)或科长核发编有统一流水号码的成品交货单(或七联式材料调拨单)至指定地点由点交人点交装车，车辆驶抵公司门时，守卫应加以抽查交签注时间后放行。各公司对出公司须经守卫会点物品应予明文规定，由守卫会点装运后随车至公司门放行。
第七条 公司车辆
本公司车辆入公司时，得免办车辆/人员出入门证。但装运各种货品出公司时，应依第六条规定办理。
物品出入管理
第八条 外来物品
第一联：守卫室会签主管批核守卫室
第二联：守卫室会签主管批核有关部门守卫室有关部门〖HT〗
(一)入公司：公司商携带自备工具或物品(含公司商之样品及进公司装运成品的自备空容器等)入公司应由公司商填具公司商自备工具物品进公司清单一式二联(表3.6.17)由主办部门科长核签，经守卫查对签注入公司时间抽存第二联，第一联由公司商自存作为出公司的凭证。
(二)出公司：公司商携带自备工具或物品出公司应由公司商凭公司商自备工具物品进公司清单(如属公司商带余料出公司应由主办部门另填开料品交运单注明出公司原因并公司商自备工具物品进公司清单第一联交运)第一联经主办部门科长核准后，由守卫检出原存查的第二联查对，并分别签注出公司时间后放行。第一联于翌日上午10时前转送主办部门存查，第二联留存守卫室。
第九条 公司物品
(一)本公司与分公司或分公司间物品出入：调拨成品的出入公司应凭成品交运单属料库材料调拨或移转出入公司应凭七联式材料调拨单如使用部门领料须入公司门者，应凭六联式材料领用单半成品(由各公司自定)、机配件、固定资产及使用部门已领材料移转出公司应凭移转交运单各项凭证均应经各主办部门主管核准，并经守卫注明车行车号随车人数出入公司时间后放行。
(二)拖外修造、加工或出借物品;需再携返公司的样品(含采购、修造或营业用样品);送外检验校正仪器;自备装运物品的空容器或其他应再携返的物品：
1.出公司时凭物品出入门证(表3.6.18)一式五联由主办部门填具出门物品栏的品名、规格、数量及入门物品栏的品名、规格、预定返公司数量送公司处长核准(出借由经理核准其余由公司处长或经理核准)后，第一联由主办部门自存，第二、三、四、五联经守卫签注出公司时间后第二联暂存守卫室，于翌日上午10时前送会计部存查，第三联由守卫室留存，第四联交公司商(或借用人、携出人)于物品回公司时查对之用，第五联交承运商凭以申请运费(如自运第五联做为物品签收回联存主办部门)。
2.返公司时公司商(或借用人、携出入)凭第四联交由守卫查对并检出原存第三联分别签注姓名或车行车号人数及入公司时间后，于第四联填注实际返公司数量后暂留守卫室，第三联交公司商(借用人或携出人)随物品送至主办部门(请修、出借等部门)确实验收后填记实际返公司数量经科长核签后交公司商(借用人或携出人)于出公司时交守卫与第四联核对并于第三、四联签注出公司时间后出公司。翌日上午10时以前守卫将第三联转送会计部门，第四联送主办部门核对销案。
如物品分批返公司时，除最后一批比照前项规定办理外，至其余各批物品返公司时应由主办部门科长核发车辆/人员出入门证(需注明交货品名规格数量及该批物品的物品出入门证编号于载货内容及品名栏)(第一联自存)第二、三联交公司商凭该证经守卫查对并签注入公司时间后第三联暂存守卫室，第二联持入(出)公司守卫于公司商出公司后将车辆/人员出入门证第三联于翌日上午10时前送会计部门并原物品出入门证第二联存查，第二联由守卫室留存。守卫及主办部门并应于留存的物品出入门证注明已分批返公司物品日期、品名、规格数量等，待最后一批物品返公司后守卫再将物品出入门证第三联转送会计部门结案。? 3.由本公司供料拖外修造或加工物品时，其所供应的材料应由主办部门办理领料后，填开物品出入门证(应于入门物品栏注明要修造或加工完成物品的品名规格及预定返公司数量)办理交运出公司。
4.会计部门应经常查对未入公司的送修出借或其他应再携返物品，如逾预定入公司日期应即联络主办部门催办，如逾期10以上时，应按旬开立物品出公司逾期未返催办单(表3.6.19)一式二联送请主办部门填具未返公司原因及预定入公司日期经公司处长核签后一份存主办部门，一份送回会计部门存查，但逾期1个月以上应呈报至经理，逾期2个月以上应呈报至总经理。
(三)赴公司外修缮携带工具材料：
凭主办部门科长签准的修缮携带工具材料清单(表3.6.20)一式三联，第一联由主办部门工具材料管理人员存查，第三联暂存守卫室，第二联交守卫查对签注出公司时间由携物人收存，于工毕经请修部门签证，(如修缮需出入分(本)公司时，携物人可凭第二联交由分(本)公司守卫室加盖)。
并签注入公司时间后由携物人持入分(本)公司于工毕经请修部门签证，经分(本)公司守卫核对并签注出公司时间(回公司时凭第二联交守卫检出第三联查对携回数量并签注入公司时间，第二联暂存守卫室，翌日上午10时前送回主办部门，第三联由携物人随物缴回主办部门销案)。? 主办部门对携赴公司外修缮工具材料应切实跟踪，如逾预定完工日期三日时，应由工具材料管理人员填物品出公司逾期未返催办单(表3.6.19)一份送携出人填具未返公司原因及预定入公司日期呈主管核签。
(四)免列帐物品(限垃圾、废弃物或公司商交货后需归还的空容器使用;其项目各公司自行明定)的出公司：?凭经办部门公司处长核签的免列帐物品出公司证(表3.6.21)一式三联经守卫查对签注出公司时间后放行，第一联守卫室存查，第二联由守卫于翌日上午10时前转送会计部门，第三联交公司商送经办部门凭以申请运费。(不需运费者第三联免填)
(五)不合格、误送或暂寄材料(含公司商交货及代客户加工的原料)的出公司：?
应凭经办部门主管核签的料品交运单(如已办妥收料，其料品交运单备注栏必需注明请购收料单编号及退货物品退换如未办收料则在料品交运单上注明未办收料其本单编号栏不必填写，如为误送或暂寄者均应注明出公司原因)经守卫查验签注出公司时间后放行。?
(六)成品：
出售的成品;客户寄存或误送的成品，赠送、样品、送检、试验及送客户确认或试用等无需返公司成品;客户退回重加工或供料委制或加工成品等应凭成品交运单出公司。(除出售成品外均应注明出公司原因)
(七)其他：
借与公司商材料、向公司商借用材料归还(注明归还章)、材料让售(注明标售比价单号码合约号码发票号码缴款单号码)等应凭料品交运单出公司。
(八)经由守卫室转送至会计部门的各种物品出公司凭证均应加盖守卫室部门章以资识别。
附则
第十条 外来车辆、物品出入公司时间
(一)入公司;每日上午8时至下午5时。
(二)出公司：限每日下午6时前。
如遇特殊情形需在上列时间外出入时，主办部门应事先通知守卫主管部门转知守卫室。
第十一条 禁止携带照相机入公司(宿舍区除外)，惟经管理部门公司长特准者，不在此限，但须严加管制，不得逾越指定准许摄影的标的。
一、设计思路
1流程分析及设计在日常工作中，人员的加班、请假、耗材领用、物品采购都需要领导审批，还有很多其它业务也会有审批这个环节。不同的业务由不同人员发起，管理部门不同，审批人员也不同，这使得流程看起来杂乱无章，其实经过细心梳理，关注其相同之处，还是有规律可循的，他们的基本流程都是特定的模式，大致为：发起申请、审批、办理、结束。以笔者所在单位耗材管理系统为例，用户填写表单，启动审批流程后，先递交所在部门领导审批，然后递交管理部门领导审批，最后由管理人员办理并结束流程。可以看到，其中审批过程又被分为三级，即：所在部门领导、管理部门领导、管理人员。以下按三级审批的设定，介绍一下审批模块的设计思路。
2程序设计思路前台界面主要规划为四个页面：“所有申请”页面、“等待我处理的审批”页面、“审批”页面、“授权管理”页面。“所有页面”显示的是全部申请，页面内可以按照业务类型、审批状态、申请人、申请时间等进行筛选查看；具有审批权限的用户进入“等待我处理的审批”页面后，会根据不同权限显示不同待审信息，用户可以清楚地看到哪些申请正等待自己处理；“审批”页面用来进行审批操作，页面列出申请单的详细内容和各级审批意见，可以通过按钮选择“同意”或者“不同意”，还可以填写其他审批意见；“授权管理”页面只有管理员可以访问，用来设置审批流程和对流程中具有审批资格的人员进行添加、修改、删除操作。后台程序主要实现三大功能：显示所有申请及该申请的审批状态；判断用户权限，按照权限设定显示不同的待审信息及审批界面；审批。后台程序的核心是对审批状态的鉴别和控制，针对这一部分，需要一个好的算法，算法是程序设计的灵魂，不仅要求算法正确还要求便于理解、编码、修改，结构上要直观、清晰、美观，能对极端数据、特殊数据作出合理的处理，并能在执行过程中占用最小的存储空间高效运行。笔者设计的算法，就可以满足上述要求，即在系统中设定一个字段“zt”，用来描述审批过程中的所有状态，通过判断“zt”的值选择相应的操作：申请人填写表单启动审批流程，提交后“zt”赋值为“1”进入一级审批，一级审批通过后“zt”赋值为“2”，多级审批依次类推，审批级别上升一级，字段“zt”的值就做加1操作，如遇审批意见为“不同意”，则将“zt”的当前值变为负数，采用这种方法不但容易通过程序区分审批意见和审批级别，还能帮助前台页面将拒绝信息友好的反馈给申请人。
3数据库表设计根据前面的介绍，需要在数据库中建立数据表，用来存储相关信息，数据库使用SQLServer，下面列出主要表及表结构。（1）表[qxb]，用来存放授权信息，包括审批级别、授权用户和业务类型，表结构如下：列名：id；数据类型：int；长度：4；空：不允许；主键：是；描述：自动编号；列名：jb；数据类型：char；长度：2；空：允许；主键：否；描述：审批级别；列名：ry；数据类型：nchar；长度：5；空：允许；主键：否；描述：授权用户；列名：lx；数据类型：nchar；长度：10；空：允许；主键：否；描述：业务类型；（2）表[spb]，用来存放审批信息，包括对应业务ID、审批状态等，表结构如下：列名：id；数据类型：int；长度：4；空：不允许；主键：是；描述：自动编号；列名：ywid；数据类型：int；长度：4；空：允许；主键：否；描述：对应业务ID；列名：zt；数据类型：char；长度：2；空：允许；主键：否；描述：审批状态；列名：spjb；数据类型：char；长度：2；空：允许；主键：否；描述：审批级别；列名：spyj；数据类型：nvarchar；长度：50；空：允许；主键：否；描述：审批意见；列名：qtyj；数据类型：nvarchar；长度：50；空：允许；主键：否；描述：其他意见。
二、结束语
按照该思路设计的审批模块，在实际应用中已经取得了较好的效果，它可以快速的为企业原有管理系统添加审批功能，解决网上审批的问题，并将审批流程显现化，它在不废弃、不干扰原有系统的基础上，最大限度的节约了资金成本、时间成本，让软件从单用户管理、操作的应用系统迅速升级为多用户协同合作的系统，进一步提高了管理系统的自动化水平，使得用户应用起来更方便，管理者管理起来更轻松。该设计思路不但适用于嵌入现有系统，新系统开发时同样适用。
作者：王娜张延奎王朋飞赵庆革单位：中航飞机汉中飞机分公司设计研究院
