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开篇:写作不仅是一种记录,更是一种创造,它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感,将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇科研单位绩效管理办法,希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友,陪伴您不断探索和进步。
关键词:绩效评价;财政支出;应用
20世纪,西方国家为了提升政府资金使用效率,掀起了一场以绩效评价为主体的新公共改革运动。发展至20世纪90年代,部分国家开始将绩效评价和科研项目相结合,以解决科研资源分配问题。从结果看,绩效评价的引入,显著有利于科研成果产出,有组织有计划的绩效评价体系对这些国家的宏观科技管理、资源优化配置起到了重要作用。财政部于2011年下发了《关于推进预算绩效管理的指导意见》,标志着政府管理部门开始探索如何以绩效预算管理为契机提升财政资金的使用效益。2014年修订颁布的《中华人民共和国预算法》正式从法律层面确定了财政资金预算绩效管理的总体原则,明确了将绩效评价思想应用于预算编制、决算管理的总体思路。农业科研单位作为农业财政项目资金的使用主体之一,如何切实提高财政资金使用效率,提升国家农业科技实力,推动农业产业走出去,绩效评价在一定程度上为科研事业单位管理相关财政项目提供了遵循。
1项目支出绩效评价的概念
根据财政部印发的《财政支出绩效评价管理暂行办法》,财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门根据设定的绩效目标,运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。财政项目支出绩效评价是财政支出绩效评价的重要组成部分,本质上是绩效评价思想在财政资金支持的项目中使用的具象化,做好财政项目支出绩效评价首先要认清绩效评价。绩效评价是一种以支出结果为导向的项目管理模式,要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注资金使用的产出和结果,促使管理部门尽量少花钱多办事,优化资金使用效率,有利于高效、责任、透明的公众财政资金使用方案的实现。建立绩效预算要深刻分析其核心理念,准确把握绩效预算的特点。1.1树立结果导向意识。绩效评价要求资金使用单元逐级进行评价,将结果上报上级主管部门,再由资金管理部门根据年度计划和绩效评价结果进行财政预算,使绩效评级成为民众监督政府、行使自身权利的手段。站在项目实施方案的角度,绩效评价从项目立项开始,应展开自我评价,确定项目相应的实施结果,由结果确定项目实施方案以及资金安排。1.2树立整体规划意识。1993年,美国国会通过《政府绩效与结果法案》(GPRA),明确以绩效评价的方式约束联邦机构的行为。GPRA主要有3个方面,即战略计划、绩效计划和绩效评价。各联邦机构首先对自身职能进行定位,确定发展规划,进而形成覆盖5年的战略计划并每3年修改1次,再加上对应年度的绩效目标进行绩效评价,形成绩效评价的整体框架。各机构的规划能力是决定绩效评价实行好坏的重要前提。1.3树立不断改进意识。从西方国家的实践来看,绩效评价的实行是动态调整的过程,相应的评价体系与评价方法仍在不断改进。以美国为例,GPRA颁布以后,布什政府推动R&D投资标准(Research&DevelopmentIn-vestmentCriteria),2002年推出项目评价工具(ProgramAssessmentRatingTool,简称PART工具),2010经过多次听证会和意见交流,美国国会正式推出《政府绩效与结果修正法案》(GPRA-MA),针对已经日益加剧的问题进行了全面修正。从GPRA到GPRAMA,应该认清政府绩效管理是一个不断改进和完善的进程。当下,农业科研单位面对数量繁多的农业科研项目,管理资金大,管理任务重,加之社会公众对于财政资金管理要求的提升,建立结果导向的评价机制,以合理规划破解资源分配,形成渐进式改革方案是当务之急。
2正确认识绩效评价在农业科研单位项目管理中的重要作用
不管是农业科研单位中的管理部门还是资金使用部门,如何利用有限的财政资源做好事、办大事,真正回馈社会公众,提升农业行业科技实力,确保农业产业安全都是重要议题。利用绩效评价的方法体系优化农业科研单位财政资金使用效率、透明度,科学评价农业科研单位成果,树立权利责任对等意识,提升社会公众对农业科研单位的认可,将是争取财政资源的重要凭据。因此,正确认识绩效评价在农业科研单位申请和使用财政资金过程中的重要地位是推行绩效评价方法的重要前提之一。以项目资金申报使用为视角,可以将财政资金使用与评价的全过程分为预算编制阶段,项目执行阶段,项目结题评价阶段。2.1优化预算编制的要求。绩效评价为项目预算编制指明方向。农业科研单位要想提升预算编制水平,必须有机融合绩效预算评价体系,树立绩效预算观念,形成先规划、后立项、最后编纂预算的预算编制机制,对接绩效评价的要求。规划从大局出发,长期中期相互平衡,设定目标,为科研项目申报做好布局;立项注重中短期实践性,应有明确的评价指标,且具有公信力的评价机制;编制预算应根据结合可标准化可量化的资源要求和机动部分统筹安排。绩效评价下的预算编制要做到立项有依据,项目可评价,评价可量化,为项目后续执行、监督、评价打下基础。2.2优化项目执行的要求。绩效评价为项目执行提供依据。财政资金是否能够高效率服务社会,创造社会价值,项目执行尤为重要。在项目执行过程中,传统管理方式主要以管理部门督促为主,如重要时间节点管理、信息公示、约谈管理人员等形式,着重督促资金使用,却忽视资金使用的效益。绩效评价体系则要求立项之初,就建立一套全程监督的绩效评价方案,用绩效目标是否达成代替资金使用百分比,形成绩效评价结果与预算安排挂钩机制,明确项目执行人责任制。相较于传统管理方式,绩效评价系统充分发挥项目执行人的积极性,更有利于政府投入产出的实现。农业科研单位开展科研活动,承担了大量财政资金的运用,如何实现项目结果与规划相一致,如何激发科研人员的活力,如何变外部高压为内生激励,需要绩效评价系统的运用,科学评价科研项目进展,推动财政资金高效使用。2.3优化项目评价的要求。对财政项目支出开展绩效评价更加科学。2015年5月,财政部下发的《关于加强和改进中央部门项目支出预算管理的通知》明确指出:项目支出依然存在与政府宏观政策联系不紧密,缺少前瞻性;与部门职能衔接不够,存在交叉重叠现象;缺乏科学合理的立项和分类标准,项目数量多但重点不突出。如何保障项目支出有目的,有计划,成体系是摆在项目管理人员和财政管理人员面前的重要课题。绩效评价体系要求建立以结果为导向的评价方法,项目设立之初就应建立相对应的项目绩效指标,形成可以动态管理的评价指标体系,提倡可量化的指标方法,随着项目进展,形成动态评价结果,将绩效结果与预算安排挂钩,建立明确的预算调整机制,以确保资金使用的目标性和效益性。农业科研单位应充分认识绩效评价在财政项目支出中的重要作用,用绩效评价思想正确评价项目效果,科学考量资金使用成效,统筹调配相应资源,达成项目目标。
3农业科研单位项目支出绩效评价应用的思考
虽然绩效评价着重于对财政项目支出结果的衡量,但是结果的好坏取决于项目设立是否合适、项目执行是否合格、项目评价是否科学。农业科研单位运用绩效评价,不能仅停留在对项目资金使用结果的监管,要对项目预算编制、项目执行、项目报告三方面进行配套改革,在农业科研项目财政支出的全过程渗透绩效评价的思想,逐步建立科研项目绩效管理体系,提升财政支出效率。3.1建立绩效预算编制体系。以绩效评价为中心形成绩效预算理念。农业科研项目具有很强的地域性特点,受地域条件、大气因素等不可控因素影响,同类项目之间也存在明显差异,因此,在组织绩效编制的过程中应注意设立差异性调剂系数。财政项目支出绩效预算应先确定项目任务对应的工作量,对应一定绩效评价指标和标准,然后参照单位工作量对应的财政资源标准,并根据项目执行差异调节系数,相乘得到单个项目所需的资金规模。实践中,项目工作量一般以项目申报专家根据业务开展的需要进行编制,项目审核人员根据同行评议结果进行审核确定。项目差异调节系数也应主要参考专家评议进行确定。单位工作量与财政资源对应指南应由财政预算管理部门统筹决定。2015年7月,财政部下发《财政部关于加快推进中央本级项目支出定额标准体系建设的通知》(财预[2015]132号)文件,正式推进项目支出定额标准体系的建立,是我国项目支出规范化、科学化管理的重要一步,也为绩效评价打下基础。3.2建立动态绩效评价方法。动态监测是确保项目绩效达标的重要一步。农业科研项目一般周期较长,项目资金执行情况受多种扰动因素影响,应逐步强调利用绩效评价考察进度,淡化资金执行率概念。在绩效评价框架下,首要树立绩效理念,强调结果,根据绩效预算编制以及项目规划动态考察项目执行情况,从督促资金执行转向考察执行效果,逐步弱化资金使用进度硬性要求,强调项目进展效果进度。同时,建立项目实施进度预测机制,与预算编制建立反馈联动,加大预算调整力度和频次,减少资金沉淀,解决结转结余资金规模过大的困境,提高财政资金使用效率,依托项目储备以及项目库建设,利用预算盘子做好事、做大事、多做事。3.3加强项目绩效报告制度建设。评价报告是绩效评价思想的集中体现。从实践上看,农业科研单位已经逐步建立起研究所绩效评价报告机制。根据财政部印发的《财政支出绩效评价管理暂行办法》,预算单位应按规定提供绩效报告和绩效评价报告,绩效报告涵盖了项目概况、项目资金使用情况、项目组织实施情况,项目绩效情况,绩效评价报告包括了项目基本情况、项目单位绩效报告情况、绩效评价工作情况、绩效评价指标分析情况、综合评价情况及评价结果、绩效评价结果应用建议、主要经验及做法及问题建议等等。3.4细化财政支出绩效评价指标体系。农业科研项目属于社会公益性的项目,具有明显的外部性。与其他科研项目评价相比,农业科研项目任务目标明确,有确定的技术路线及技术目标,但在对项目开展绩效评价时应对农业科研项目的自身特点进行研究,依据分析结果对评价指标进行设计。2015年5月财政部印发《中央部门预算目标管理办法》,将部门预算绩效目标分为基本支出绩效目标、项目支出绩效目标、部门整体支出绩效目标,确定了“谁申请资金,谁设定目标”的原则,为农业科研单位探索适当的农业科研项目评价体系提供了制度依据。在原有的项目支出绩效指标体系的基础上,农业科研项目应细化项目类别,兼具共性绩效指标和个性指标,明确绩效评价参考系,探索内外兼具的评审机制。细化项目类别,要以项目结果导向为前提,兼顾理论性研究和技术性研究,将科研项目做好归类;统筹规划指标体系,明确同类项目的共性指标,鼓励科学家提出个性指标,利用好同行评议机制审核绩效指标合理性;绩效评价参考系应以科研项目财政支出的历史数据为依据,迭代计算,周期更新,充分结合历史经验与现实要求,达到约束与激励的平衡;逐步引入外部评审机制,做好内外评审衔接,增强评审的公信力。3.5围绕绩效评价做实项目库。做实项目库是绩效评价顺利开展的重要契机。农业科研单位应严格把握项目出入库标准,做好库内项目的及时清理。项目管理应做到规范性、系统性、时效性、周期性。入库时,要确保项目评审得当,有明确的绩效目标,合适的绩效评价指标,可行的评价方法,确保入库项目形式规范;明确与库内项目的交叉关联关系,优先级差异,保证库内项目的系统性;周期性开展项目清理工作,注意对有实效性限制项目的清理。财政支出绩效评价是一个系统性工程,农业科研单位要立足自身科研需要,利用绩效评价方法论,以财政支出绩效评价框架为基础,探索建立适合自身需求的农业科研项目财政支出绩效评价方法。
参考文献
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[6]李强.李晓轩.美国国家科学基金会的绩效管理与评估实践.中国科技论坛,2007,(6)
关键词:内部科研单位 项目实施过程 问题与对策
1.项目申报
项目选题应与集团公司科技发展规划及本公司发展规划的总体要求相一致。结合实际,针对集团公司产业发展和生产经营中需解决的、影响生产经营的、提质降耗的共性技术问题和制约产业发展的关键技术问题,提出对集团公司产业发展和提质降耗有重大影响的、带有全局性、战略性的科研项目。但是,在实际工作中由于受诸多因素的影响,在项目选择上不是太好,造成项目经济效益不够理想。还有一些项目虽然完成了,但是经济效果也不理想。
目前本公司科研项目分为三类:政府项目、集团公司项目、自立项目。对这三个不同资金来源的项目我们在项目申报时要分别考虑。对策:政府项目,重点是选择那些符合“国家重点支持的高新技术领域”和“当前优先发展的高技术产业化重点领域指南”政策的项目。集团公司科研项目,选择具有前瞻性和关键性的新产品、新技术、新工艺、新材料、新装备等的研究、引进、消化、吸收、开发及中间扩大试验等项目。自立项目,结合集团公司实际,前瞻性的做一些探索性项目。
为了保证立项申报的项目是科学的、符合提高集团公司的市场竞争力、国际竞争力和持续发展能力的,必须对申报项目进行立项评估。科研项目立项评估是科研活动的起点,它不仅能促进项目管理程序化、规范化,为管理部门提供科学决策依据,而且对科研人员进行研究方向选择和项目过程管理具有引导作用。科研项目立项评估主要要做好两项工作:一是进行科研项目立项前的前瞻性预见,把握项目选择的方向性;二是对科研项目立项进行有效管理与控制,保证立项的科学性。评估作为一种绩效管理与控制的有效手段,在科研项目立项过程中,应针对科研项目的不同类型和特点,按照项目管理的目标需求,选择、确定合理的评估程序、评估标准和方法,实行分类评估,提高评估实效。
对策:加大对项目风险评估的力度,注意项目之间的转换。
2.项目实施
项目立项后,项目实施主要是项目组在组织,项目组要充分预测风险因素。科研项目在实施过程中有许多不确定因素存在,这些研发活动的风险因素是导致科研项目失败、中止、延期或达不到预期技术经济指标的重要因素。所以,项目组要运用系统的观点,分析项目可能出现的不利因素,确认项目潜在风险并进行科学的评价,在评价的基础上提出实施措施。例如某项目存在“边设计、边施工、边试验”的实际情况,导致项目预算超支,项目实施不理想。在项目实施过程中关注市场变化,市场需求重大变化,需要推迟实施时间或调整试制研究工作内容。
对策:作为项目承担单位,在项目实施过程中不仅要预见技术方面的风险,也要预见到经济方面的风险。作为项目组要完整记录项目实施过程中出现的问题并按照程序上报。加强对经费预算执行情况的管理,如因受客观原因无法执行预算,要按照规定程序上报相关部门,及时对任务书进行调整。
3.项目核算
本公司严格执行会计法、本省科技计划项目经费管理实施细则、集团公司财务会计管理办法,并严格按照科研项目进行项目核算。科研费用使用坚持“科学管理,突出重点,专款专用,确保实效”的原则,合理有效使用科研经费。
在具体实务中,由于科目设置差异化,导致会计核算不能同时满足需要。例如: 本省科技计划项目经费管理实施细则中规定,项目经费的开支范围一般包括人员费、设备费、材料费等。集团公司财务会计管理办法规定,科研经费下设二十个明细:研发活动直接消耗、研发人员薪酬、试验检验费、差旅费、办公费、专项设备等。两个管理办法开支的范围有所不同,难以兼顾。由于我们执行的是集团公司财务会计管理办法,财务部门按此建账进行科研项目明细核算,无法直接提供政府项目的项目台账,需要进行转换。
不同的项目,由于资金来源渠道不同,核销时要求也不一样。除了费用开支范围有所不同,还有经费核销限额规定。本省科技计划项目经费管理实施细则中开支标准上有专门的规定,而集团公司科研经费管理办法中没有规定。比如:人员费控制在15%以内,我们现在的项目是人工费占大头,基本上超过15%,假如是政府项目,结题时要进行调整,超过部分自己消化。
财务部门在对项目发生的费用进行核算时,是以项目人员填制的费用报销单、材料领用单、设备调拨单等原始凭证进行分类的。所以不仅是财务部门要熟悉成本费用项目,也要求项目组、科研管理部门都要熟悉成本费用项目。在费用发生时注明是什么项目、用途是什么,只有从源头上分清,财务部门才能正确核算研究开发活动中所发生的各项费用,真实反映各项研究开发活动开展情况。科研经费的核算必须符合真实性原则,以实际发生的费用支出及合法凭证为依据,真实反映各项研究开发活动及费用支出情况,做到内容真实,数字准确,资料可靠。
对策:对不同的科研项目,财务核算也要有所区别,掌握标准、把握尺度,及时反馈给项目组。另外,项目组在申报项目时,也要按照规定的费用标准进行费用预算,尽量细化,不可或缺漏项。
4.项目结题
项目结束后,项目结题验收由集团公司相关部门组织,核销科研项目费用。
本公司作为项目实施单位,撰写的项目结题报告内容不完整,未对项目总合同中所列项目总体的完成情况进行总结。
另外,由于信息不沟通,结题报告上反映的费用支出数不是财务账上的实际支出数而是项目组人员提供的统计数据,并据此计算各项技术经济指标,影响试验结果的准确性。特别是对于又有科研,又有产品生产的项目,一定要分开核算,合理划分研发费用和生产费用,保证真实反映试验结果。
对策:作为一个完整的结题报告应紧紧围绕项目总合同中所列项目总体的各项目标进行总结,即使没有实施,也要真实反映出来。对预算形成差异的原因认真进行分析和说明。
5.预算调整
在项目立项申报时,项目经费预算应当由项目负责人协同财务部门共同编制,项目经费预算的执行实行重大事项报告制度。项目承担单位应当严格执行批准后的项目预算,一般不予调整。由于项目研究目标、重大技术路线或主要研究内容调整,以及不可抗力造成意外损失等原因,对项目经费总预算造成较大影响的,按规定报告并经批准后可以进行调整。但是,在实际工作中项目经费预算都是由项目组进行估算,预算指导性不强,差异较大。
关键词:服务采购;全面控制;体系建设;精细化管理
中图分类号:F23
文献标识码:A
文章编号:1672-3198(2013)09-0116-03
当前,由于涉及面广泛,国际和国内对服务采购尚没有准确的界定,有的采用排除和归纳法,将其定义为“组织对除货物和工程以外的其他企业需求对象进行获取的过程”。本文将服务采购归纳为“组织对技术研发、技术服务、专业咨询,工程设计、工程施工、工程监理,以及具有一定执行周期的维修、维护保障,会议、培训、物业管理和其他服务的获取过程”。
与货物和工程物资采购相比,服务采购的标的具有无形性、无法存储性、易变性、生产过程复杂等属性。因此,服务采购具有难以控制其多大程度上能满足采购需求,难以确定服务范围和要求,以及难以控制服务提供的进度和风险等特点。
采购管理不仅从根本上影响着企业的经营成本,更是关系到企业的生产效率和经营质量。当前,以采购服务为主的单位如科研机构,采购管理工作相对于核心业务在其工作体系中往往处于非常末端的从属地位,整体力量薄弱,而生产性企业又以采购货物和物资产品为主,对服务采购往往按照货物和物资采购模式进行管理,这些都不利于有效开展服务采购管理,充分发挥采购的价值贡献。笔者希望通过此文探索如何将全面控制工作与服务采购管理有机结合起来,通过加强服务采购全面控制来提升采购管理水平,更好地为企业发展服务。
1服务采购全面控制的内涵
法国著名管理实践家、管理学家法约尔(H.Fayol)提出管理包括计划、组织、指挥、协调和控制等五大职能,其他其它专家也有将管理职能归纳为计划、组织、领导和控制等四大职能,不管是“五大职能说”还是“四大职能说”,控制均是其中的一个重要方面,足见其在管理中的重要地位,本文中的“全面控制”即以提高效能为中心,实行全员工、全过程、全方位的“大控制”。“全员工”即企业或组织中主管采购工作的领导、采购需求单位和采购管理部门参与服务采购的全体员工;“全过程”即贯穿采购需求提出、需求设计、可行性论证、立项审批、招评标、谈判签约、合同执行、成果验收、服务后评价等环节的采购全生命周期;“全方位”即以费用控制、进度控制、质量控制、风险控制和绩效管理等为核心,控制工作覆盖服务采购活动的所有重要方面。
2全面控制在服务采购中应用的措施
2.1提高对服务采购全面控制的认识
2.1.1实现采购管理理念创新
第一,以科研单位为例,要改变以往只重视科研管理而忽视经营管理和采购管理的观念,在企业管理中赋予采购管理关系自身发展和核心竞争力提升的重要地位;第二,要充分发挥科研单位特长,努力把“严、慎、细、实”的科研精神融入采购管理的各方面,追求卓越,一丝不苟;第三,要树立“以控制为导向”、“系统化运作”和“精细化管理”等理念,开展全过程的、系统性的、动态性的采购控制精细化管理,实现采购工作科学化、规范化、程序化。
2.1.2实现采购管理组织机构创新
服务采购单位可以充分考虑自身人力资源结构和业务发展需要,建立与自身实际相适应的采购管理组织机构。笔者所在单位在成立单位采购委员会的基础上,将采购管理、费用控制和法律管理三项职能通过商务合同管理部门融为一体,而不像其它单位分别设立采办部、费控部和法律部,从而可以促进相关工作的有效统一,尤其是实现现实中经常“对立”的采购职能与法律管理职能的融合,在提高效能和风险控制等方面获取“1+1>2”的效果;此外,专门组建常设的采购控制工作组,将采购需求单位人员纳入到采购全过程控制工作中,增强控制效果。
2.2开展以全面控制为导向的服务采购管理体系建设
2.2.1采购管理体系建设
服务采购单位应紧紧围绕充分挖掘内部潜力,有效利用外部资源;规范采购行为,降低采购成本;增强风险控制能力,提高采购综合效能等目标,通过分类、整合采购管理工作内容,积极开展涵盖采办立项管理、招评标管理、合同管理、供应商管理、采办控制等内容的采购管理体系建设,不断提升服务采购管理水平,提高采购管理贡献价值。
2.2.2采购控制体系建设
在服务采购管理过程中,尤其要突出“控制”的导向作用,使全面监督和全面控制成为采购管理的重要内容和手段,在采购控制内容、控制程序、人员队伍建设、垂直管理和横向沟通协作、评价考核等方面形成一套完整的运作体系。采购控制体系应成为采购管理体系的重要子体系,并以费用控制、进度控制、质量控制、风险控制和激励管理等控制为工作重点,采购管理体系其它子体系的各项工作均应以控制子体系的各项控制为导向。
2.2.3管理制度体系建设
全面控制的顺利实施需要与之相适应的制度体系作为后盾,服务采购单位可积极开展内控制度体系建设,重点按照“制度、管理办法、实施细则”三级开展结构清晰、层次分明、表意明确的“采购管理内控制度体系建设”,有条件的单位可积极开展与采购管理密切相关的“法律管理内控制度体系建设”,为全面控制在服务采购管理中的应用奠定坚实的制度基础。笔者所在单位通过采购管理和法律管理两个内控制度体系建设,将原有的6项采购管理规章制度丰富、细化为了3项基本制度、12项管理办法、9项实施细则共24项采购管理核心管理规定,大大增强了管理规定的清晰度和可操作性,增强了使用效果。
2.3全面控制在服务采购中的具体应用措施
2.3.1积极开展费用控制精细化管理
(1)建立和完善采购标准价格体系。
标准价格体系的建立对指导采购合理定价具有重要作用,服务采购单位可以通过统计分析以往合同成交数据和横向对比市场价格来建立标准价格参考体系,有条件的单位还可以组织编写各类服务价格的《定额标准》。例如,笔者所在单位按内陆和沿海地域划分,制定公司、事业单位、高校的高中初级人员标准人工费率;按二维、三维、叠前、叠后技术要求分别建立地震资料处理、解释和处理解释一体化的每公里(平方公里)标准综合单价;同时,编制了涵盖海洋工程设计、海洋工程预制、海洋工程涂覆、物探采集与勘察、钻井、完井、修井机费用等费用定额的《海上油(气)田工程建设施工定额》标准。依据标准价格参考体系和《定额标准》控制预算的编制,并进行合同价格谈判,可有理有据地遏制供应商的虚报高价,促进采购成本的降低。
(2)设置招标率红线,严格控制单一开源采购。
通过严格控制单一来源采购,逐步提高邀请招标等竞标方式采购的比例,可以很好地促进价格竞争。笔者所在单位对各所属单位的服务采购招标率设定最低值限制,并将其纳入到各单位的质量目标和绩效考核指标中,促进通过竞标方式采购的项目比例得到了大幅提升,很好地发挥了市场化价格竞争机制的作用。
(3)实施“年度协议”采购。
对于一年内多次合作的供应商,服务采购单位可以像货物采购一样,推行技术服务“采购年度协议”计划,这样一般既可以“稳定委托关系、简化委托流程”,又可以取得一定比例的服务价格优惠,并且与供应商建立互利共赢的战略合作关系,有利于促进供应商按时保质保量完成委托任务,间接促进采购成本的降低。
(4)实施同类专题联合集中采购。
对于在各个项目中均会发生的同类服务采购可采用联合集中采购模式,笔者所在单位近年探索实施了“大区域、多项目、同专题”技术服务合并集中采购的采购模式,例如“某区域油气田联合开发前期研究”项目将以往多个油气田开发项目均采购的工程地质和工程物探调查、海洋环境质量现状调查、地震安全性评价等同类专题合并采购,相对以往同类专题通过不同项目分别采购,可有效降低动复员、差旅等重复支出的成本,获取可观的规模效益。
(5)积极开展采购需求标准化设计。
采购需求设计是采购费用控制的源头,服务采购应充分利用标准化的简化原理,积极开展采购需求标准化设计。例如,通过开展海上平台、组块、生活楼、模块钻机标准化设计,在海上油气田开发工程设计阶段可以采购统一的设计服务,进而采购统一规格、统一型式的钢材、设施等物资,既可获得大量规模化采购效益、简化后期建造和管理,又可大大降低采购管理工作量,节约采购管理成本。
2.3.2积极开展进度控制精细化管理
(1)加强采购全过程进度监督。
技术研发具有高度的不确定性,供应商供货周期也具有高度的不确定性,因此作为服务采购方尤其是科研单位可采取多项措施主动开展进度控制工作来保证采购成果质量。第一,组建采购监督管理工作组,形成采购管理部门、采购需求单位、项目组三层采购监控体系,开展从立项、招评标、签约到合同执行、验收、付款“采购全生命周期”的进度控制工作;第二,建立采购进度动态跟踪和定期通报制度,对逾期项目进行催办,对即将到期项目进行督办;第三,通过提醒(预警)与警示并举、绩效考核管理等激励手段确保进度控制效果。
(2)加强采购进度控制。
为加强招评标和合同签约环节的采购进度控制,可以通过《采购计划进度控制表》,在采购立项通过审批后即确定商务负责人严格限时完成发标、收标、评标、谈判、合同评审等各环节采购工作,并根据需要缩短收标等环节用时,促进采购效率的提高。
2.3.3质量控制精细化管理
(1)采购管理纳入质量管理体系。
质量是企业发展的生命线,笔者所在单位在国内石油业界最早将勘探研究、开发设计和技术研发等全线产品一次性纳入ISO9001质量管理体系并通过认证,形成了具有海洋石油特色的科研质量管理体系。为加强服务采购成果质量控制,采购管理工作也按照相关标准要求被纳入了质量管理体系中,通过开展采购管理自身质量控制,避免因为采购不科学、不规范而影响采购产品质量。
(2)加强采购技术指标和技术标准建设。
技术指标和技术标准是技术类服务采购成果质量的重要保证。在采购中,对于没有国家标准、行业标准和企业标准可遵照的,在招标文件中必须列明具体、详细的技术指标,明确质量控制措施;对有标准可循的,例如在工程勘察、工程设计等领域可建立技术和商务人员联合比对、筛选、审核技术标准和工作标准的机制;此外,应积极组织开展标准体系建设,严格按标准进行采购、按标准进行检查和验收,保证采购产品质量符合要求。
(3)加强对供应商标准化管理。
以笔者所在单位为例,作为石油科研单位,我单位供应商中各类公司质量管理水平参差不齐、高校老师或具有高校背景的公司占很大比例,我单位通过建立标准化的供应商考核、评价等管理机制,实现对供应商服务质量的持续、规范管理;并通过加强对供应商工作监督,促进供应商建立标准化工作体系,做到高度重视标准、严格执行标准,甚至主动改进标准,提供更优质产品。
2.3.4积极开展风险控制精细化管理
(1)采购法律风险审查。
经济合同具有重要法律地位,有条件的服务采购单位应设置专职法律人员,并可将法律管理工作纳入服务采购管理总体框架中,确立以采购文件、经济合同及相关规章制度法律审核为核心的采购法律风险控制机制,力争实现采购法律审核百分之百覆盖,有效规避采购法律风险。
(2)内部风险控制管理。
服务采购单位应建立规范的供应商数据管理、合同签订、合同验收、应付账款、合同变更等采购流程及风险控制点,持续开展采购内控流程和控制点实质性测试和符合性测试工作,识别可能存在的实质性漏洞和待改进的一般性缺陷,有效地规避采购运行程序风险。
3全面控制在服务采购中应用效果
实践证明,通过在服务采购管理中开展全面控制工作,可以有效降低采购成本、提高采购效率和服务质量、增强风险防控能力和促进企业核心竞争力的提高。
3.1有效降低采购成本,创造显著经济效益
2012年,笔者所在单位通过预算控制精细化管理和合同定价控制精细化管理,直接节省采购资金5600多万元,通过实施技术服务“采购年度协议”计划取得近2500万元价格优惠,合计直接节资8100多万元,2010年至2012年三年累计直接节资达1.96亿元。
通过“大区域、多项目、同专题”技术服务合并集中采购,单某区域联合开发一个项目的前期研究阶段即可在采购工程服务时节省装备动复原费用1880万元,节省其它服务采购资金482.93万元;此外,我国每年在海上建设大量的油气开发平台、生活楼、组块,一般通过标准化设计,采购与第一座相同的第二座及之后的每座生活楼的设计服务可大幅节省40%至60%的采购费用。可见,通过在采购需求设计阶段加强费用控制,可直接节省显著的采购成本。
3.2有效缩短采购周期,创造宝贵时间价值
通过加强服务采购全面控制,不仅可以大幅提升采购及时率,还可以大大缩短采购周期和合同执行周期,使获得的成果更早地投入使用,获取宝贵的时间价值,进而转化为可观的经济效益和抢占竞争至高点。
例如,2010年以来,通过开展采购控制,笔者所在单位在采购任务量大幅攀升而未增加采购管理人员的情况下,采购立项和合同验收及时率均大幅提高了40%多,避免了采购逾期对项目正常运行带来的不利影响;又如,随着进度控制理念的强化,采购项目立项审批周期2011年大幅缩短至7.8天,2012年进一步缩短为5.7天,其它环节执行周期也大幅缩短,为油气田早日投产开发赢取了宝贵的时间资源。
3.3促进采购成果质量的提高
通过开展采购方式控制,提高竞争性采购比例,增强了供应商之间的相互竞争,促使供应商提供更优质的技术成果;通过合同执行全过程开展质量控制、进度控制和风险控制等精细化管理,推动了供应商与采购方之间的深入技术沟通和相互协作,促进了采购成果质量的提高。
3.4提升采购风险防控能力
通过实施全员工、全过程、全方位的采购全面控制,可有效地防范供应风险、操作风险、质量风险和法律风险,将各种采购风险减少到最小,为企业既高速又健康稳定发展提供有力的保证。
3.5促进科研生产核心竞争力的提高
以全面控制为导向的服务采购管理立足于在控制外委比例、充分挖掘内部潜力的基础上,有效地利用外部优质资源,使其更好更快地转化为自有技术、促进自身水平的提升;立足于更加有效地使用采购资金,更大程度地提高采购成果质量,获取质优价廉的技术研发服务;立足于缩短采购和合同执行周期、提升采购效率,创造宝贵时间价值;立足于提升采购管理水平和企业经营管理软实力,很好地促进了科研生产核心竞争力的提高。
参考文献
[1]王利平.管理学原理[M].北京:中国人民大学出版社,2009.
[2]叶天贵.推进全面质量管理提高石油企业整体素质[J].石油工业技术监督,2011,17(11).