时间：2023-05-30 09:15:02
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇业务考核方案格式，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词：环境监测 实验室 信息管理系统
中图分类号：X830 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2014）02（b）-0009-01
上海环境实验室信息管理系统（LIMS）发展到现在，历经二十余年，已建立起完整的质量保证体系，分别通过了国家计量认证评审并获得国家实验室认可资质，拥有各类分析仪器近百余台，每年可产生百万余个数据，其分析能力和水平在行业内处于领先水平。随着信息技术的发展，有必要利用当前最新的计算机软硬件技术，全面升级改造现有的LIMS系统，从而全面规范全市实验室运营管理和提升实验室信息化应用水平。
1 资源管理
将室的监测管理管理工作源的各类监测题、环境评价、委托分析等纵、横向任务；时为了遵从ISO/IEC17025标准，需要对监测中心的各种资源及针对资源的各种操作和过程进行管理。资源管理主要包括：
人员管理：对人员基本信息、培训信息、上岗证、结业证、内外部考核等进行管理。
仪器设备管理：建立仪器设备，计量器具台帐，并对仪器设备的维护、维修、检定、期间核查等事件进行管理，并保存了相关仪器维护、维修、检定、期间核查的记录等。
2 业务流程
（1）项目登记：项目登记功能点，主要记录的任务的基本信息和联系方式，及相关项目附件。任务的信息主要包括项目编号、项目名称、项目地址、项目所属区、委托单位编号、委托单位地址、委托单位、委托时间、项目完成时间、试生产审批意见编号、试生产期限、户名、开户行、账号、方案完成时间、管控类型、加急类型、环评格式、出具报告类型等。
（2）任务安排：在任务登记界面的报告编制科室的科室主任接到验收和委托任务后，进行下现场写方案人员的指派，在系统中指派项目负责人，并检查相关项目信息输入无误后，完成任务的安排。
（3）现场检查：项目负责人在提醒“现场检查”中看到自己负责的任务，安排时间到现场踏勘。踏勘回来后，提交现场勘察结果。项目负责人确定监测方案，要监测的样品类型（水、气、声、土壤），污染源的信息、监测点的信息，每个测点的测试方案。项目负责人根据踏勘的结果判断是否达到验收条件，填写踏勘结果是否符合，进入现场时间、现场意见、安全措施、监测条件、现场备注、勘察结果等，项目负责人根据实际情况填写测试方案，点击打印可选择打印监测方案等报表并可以导出作为合同的一部分。也可将草拟的合同作为附件上传到系统。
（4）方案审核：方案预审完成操作后提交给所在科室的主任来审核方案。
（5）采样安排：对于需要采样的任务，采样科室根据实际情况制定采样计划安排采样。采样计划安排到天，采样科室可以查询已经制定的计划中的每天分析工作量统计，分析科室也可以查询采样计划。
（6）采样确认：采样科室和中心样品管理员，执行采样确认。采样人员根据采样计划到现场采样，对于由突况造成无法按计划采样的，可退回室主任重新安排采样。
（7）样品接收：中心样品管理员，执行接收样品。样品核对无误后，批量接收样品；样品数与计划采样数不符的，可以通过拒绝按钮退回采样确认。
（8）结果录入：按批录入主要应用于分析科室分析，分析人员按创建的批把结果录入系统中。在数据输入的过程中，可直接输入样品的分析数据结果，输入的结果以其原始形式储存，或根据原始记录输入样品的原始分析数据并根据给定的公式自动计算分析结果，无论哪种录入方式都可实现按照规定的修约规则进行修约。
（9）结果审核：对于按批方式完成的结果录入，其同组互审方式为批审核；对于按样品录入方式完成的结果录入，其同组互审方式为岗位审核。
（10）结果：对于主任数据审核，系统通过“浏览数据汇总”按钮将同一任务同一样品类型中所有自己科室报出的数据以数据表的形式展现出来。主任数据审核，同一样品分到不同科室的情况，各科室主任审核自己的任务。
（11）报告编制：项目负责人执行数据报告编制。各个科室的数据全部审核完毕后，项目负责人看到编制报告的提醒，根据任务类型的不同，报告的格式也分两种，一种是系统自动生成的数据报告，格式相对固定，已在系统中定义完成，报告编制人员需要点击“生成报告数据”按钮，系统将数据以设定好的水晶报表格式排版，不再需要任何修改；另外一种是报告编制人员上传的附件。编制完成后，提交到数据报告审核。
（12）报告签发：业务类型对应的授权签字人签发报告。室主任审核后，授权签字人在提醒中看到“报告签发”。
（13）打印发送报告：报告签发后，由项目负责人打印报告。
（14）项目归档：报告发送后，项目自动归档，相关科室和项目负责人可以在“项目归档”里可以查到已经归档的所有项目。
3 仪器设备管理
相关科室设备管理员来建立仪器设备信息基本档案，主要内容包括：仪器设备的编号、制造商、出厂编号、使用岗位、当前状态等。
右下方的仪器维护事件页面主要用于维护仪器设备的维护信息。系统可以定义各种维护事件的到期日期，并且能够自动生成维护提醒给相关负责人。
仪器的维护记录界面，主要记录各个仪器使用人员维护的各种记录，主要包括维护人，维护时间，维护事件，主要记录证书编号。
如果需要上传证书可以在仪器文档界面链接仪器检定和期间核查等维护过程中产生的各种文档，便于存档保护。
4 报告、报表及查询统计功能
（1）报告、报表：系统提供对环保验收（委托监测）、污染源监督监测、环境质量常规监测业务管理、自送样、质控考核等业务流程生成数据及数据报告。
（2）项目查询：应用STARLIMS原型具有的项目查询功能模块，完成项目的信息和所在状态的查询，查询时可选择时间范围、业务类型、项目编号等信息，系统会查询出范围内所有任务的状态，任务状态按流程中的顺序排列。
5 结论
本次升级改造充分考虑环境监测中心及区县监测站实验室信息化未来5～10年发展的需要，构建可扩展性的上海市环境监测实验室信息系统。即充分满足上海市环境监测中心实验室信息系统建设的需要，同时考虑到未来区县站环境监测实验室信息系统的接入，整合和全市环境监测实验室的统一管理。
参考文献
[1] 傅学胜.国际上LIMS的最新进展和发展趋势[J].现代科学仪器，2002（2）.
纤维制品监督检查工作的现状
一是纤维制品质量监督检查力量比较薄弱。纤维制品监督对象点多面广，包括国家机关、事业单位、社会团体、生产企业公司、售卖商家和网络商家等其他组织。而纤维制品质量监督力量和监管资源相对不足，专职人员较少，业务素质有限，制约了纤维制品质量监督职能作用的充分发挥。
二是w维制品质量监督检查工作开展不平衡。虽然纤维制品质量监督工作不断加强，但各地纤维制品质量监督检查工作的开展仍不平衡，监管理念、监管水平、监管质量、工作进展等参差不齐。
三是纤维制品质量监督检查基础工作不规范。在纤维制品质量监督检查基础工作中存在许多不规范之处。例如，未制定检查工作方案，或方案不完备且检查内容相对简单；下达检查通知书内容不全；检查工作流程编制设计不规范；纤维制品质量监督检查报告格式不规范等。
四是纤维制品质量监督检查揭示问题不到位。对所检查生产企业及商家的数量、质量和规模的选择缺乏科学依据，存在随意性。检查方法停留在目测感官阶段，检查反馈对企业纤维制品的相关信息质量评价不深入、不全面。检查处理的力度较轻，处理缺乏威慑力，导致生产企业违规成本再次降低。
提高纤维制品监督检查工作质量的措施
一是高位思考争取重视。领导重视是推动纤检质量监督工作发展的重要动力。一线纤检监督工作者要高位思考，跳出纤维制品质量监督范畴，从全局的高度把纤维制品质量监督工作做细做实，发挥纤维制品质量监督的预警纠偏作用，为领导决策提供详细准确的依据，从而使纤维制品质量监督工作得到领导更高的重视。而中纤局领导对纤检监督检查工作的重视，体现在检查目标的确定、检查对象的落实、检查工作的布置到检查结果的处理等各个环节，一定程度上决定着纤维制品质量监督检查工作的质量和实效。
二是充分做好检查前准备工作。细致的检查前准备是确保检查工作顺利开展的前提。首先要制定完备的检查方案和工作计划，与企业主管业务科室沟通、座谈，全面了解被检查企业的核心业务、职能职责、实际运营等情况。这样既可取得被检查企业的理解支持，又可增强检查实施方案的指导性和可操作性。其次要在开展检查的前期调研中，全面收集相关检查资料，落实检查人员，集中时间组织检查前业务培训。检查前的充分准备，能有效地提高检查效率和检查工作质量。
三是创新纤维制品质量监督检查机制。在检查方式上按照“全体大监督”理念，采取内外结合、左右联合、上下联动等方式开展检查，整合监督资源，建设以中纤局监督机构自身力量为主、以抽调相关科室业务骨干和分局监督联络员为辅、以聘用社会中介机构专业技术人员为补充的纤维制品质量监督检查队伍，合理分工、严明纪律，确保检查团队充满活力和动力；在检查方法上，做到详查、抽查、调查、定量与定性检查等多种方法灵活运用，同时使用纤检检查软件开展纤维制品质量监督检查工作；在检查内容上，做到全方位、综合化。纤维制品质量监督检查工作的创新，既能有效解决检查力量不足，提高检查工作效率和质量，又能达到交流工作经验、相互学习、提高实际检查工作能力的效果。
四是严格程序规范检查。坚持依法行政，依法监督，科学监督。首先要严格抓住检查节点，包括制定检查实施方案、检查选点、查前公示查后公告、下达检查通知书、进点现场检查、编制检查工作底稿、拟写检查报告、征求意见的反馈、反馈意见的沟通和认定、提出初步处理意见、审理复核、下达检查结论、落实整改等节点，确保检查程序规范且执行到位。其次要严格抓住检查质量。突出“严”就是要高度重视纤维制品质量监管的每项检查，精心组织，认真工作，查深、查透违法违规问题，加大检查和处理力度；突出“细”就是要全面了解被检查企业或单位的基本情况，仔细检测每一批抽查样品，详细记录工作底稿，认真填写检查汇总报告，完善检查资料和手续；突出检测结果“准”就是要注重检查证据的收集和工作底稿的填制，经被检查企业和单位签署意见、检查人员签字后，由检查组长进行复核，确保检查结论事实清楚、证据充分、程序合法、定性准确。
一、督查工作内容及方法
1、督查对象（42个）（1）建制乡镇公立卫生院(17个):中兴公立卫生院、青城山公立卫生院、蒲阳公立卫生院、天马公立卫生院、幸福公立卫生院、崇义公立卫生院、翠月湖公里卫生院、柳街公立卫生院、石羊公立卫生院、胥家公立卫生院、向峨公立卫生院、大观公立卫生院、安龙公立卫生院、玉堂公立卫生院、虹口公立卫生院、紫坪铺公立卫生院、聚源公立卫生院；（2）公立卫生院分院、门诊部(8个):金凤、土桥、大乐、沿江、徐渡、驾虹、两河、青城山管理局；（3）社区卫生服务中心(3个):解放社区卫生服务中心、平义社区卫生服务中心、奎光社区卫生服务中心；（4）驻市医疗机构（6个）：水电十局职工医院、林业中心医院、糖尿病专科医院、宁江医院、岷江医院、成都医学院附院；（5）民营医疗机构（8个）：甲亢专科医院、兴开骨伤专科医院、嘉昊眼科医院、B超特检中心、红十字会医院、沿江肝胆专科医院、口腔医院、健体特检医院。
2、严格按照20*年目标任务和成都市“关于医疗质量巡回督导工作”的要求，详细制定了1季度医疗质量督查方案，明确督查内容、督查依据、督查方法。（1）督查内容：受检单位医疗机构门诊病历书写、管理质量，处方书写、管理质量。（2）督查方法：本着公平、公正和全覆盖、循环式的原则对受检单位进行督查。随机抽查受检单位受检之日前30日内所有医生门诊登记本1本，处方100-200份。二项督查项目设定为各100分，然后按标准评估计分。（3）督查依据：对受检单位的督查依据为《执业医师法》、《四川省卫生厅病历评审标准》、《一级医院质量评审标准》、〈卫生部处方管理办法》等相关法律法规。
二、督查结果
（一）督查样本量：42个医疗机构共抽查门诊病历380本、处方4500份。
（二）督查得分（见附表）1、门诊病历：（1）乡镇公立卫生院，公立卫生院分院、门诊部最高分96分，最低80分，平均分为88.46分。（2）社区卫生服务中心最高分93分，最低90分，平均91.33分.（3）驻市医疗机构中最高分96分，最低84分，平均91.83分.（4）民营医疗机构最高分96分，最低70分，平均88.80分。(5)全市平均89.75分。2、处方：（1）乡镇公立卫生院，公立卫生院分院、门诊部最高分96分，最低80分，平均分为86.94分。（2）社区卫生服务中心最高分97分，最低94分，平均95.5分。（3）驻市医疗机构中最高分98分，最低90.5分，平均94.42分。（4）民营医疗机构最高分93.5分，最低84.5分，平均87.25分。(5)全市平均90.62分。
三、存在问题
（一）门诊病历书写管理中存在的问题1、登记住址不详细、不规范；2、症状、体征记录不全，描述不精练、不规范、不准确；3、部分单位无体格检查和辅助检查记录，化验单不交付病人，部分诊断无辅助检查、流行病学依据；4、部分单位诊断项目缺项，诊断用语不规范，滥用缩写病名，随意用习惯性用语和辅助检查结果作诊断结果，如诊断为“子宫肌炎”；5、处理项目书写不规范。（二）处方书写管理中存在的问题1、普遍存在前记、后记不规范、不完整；2、处方书写缺项严重，如无诊断、无药剂人员签名、无剂形、无每种药的含量；3、普遍存在不规范使用药品通用名；4、普遍存在单页处方药品数量超过规定数量，个别达17种之多；5、合理用药有待进一步改进，存在滥用抗生素和激素现象，如静脉用抗生素2-3联后，还口服2联抗生素；个别医生几乎每张处方都用激素，连外伤病人都在使用激素。
（三）医院质量管理方面存在的问题1、全市各医疗机构目前所使用的门诊病历登记本、处方格式极不规范，五花八门，个别医院同时使用三种类型的处方；2、部分医院内部质量管理形同虚设，存在着盲目发展业务，片面追求经济收益，而忽视、放松自身医疗质量管理；3、全市医院质量管理组织机构建设、制度建设力度，管理力度不足，有待进一步加强；4、医护人员相关法律法规知识、业务知识匮乏。
四、评价和建议1、此次督查中发现，通过前期的医疗质量督查，各医疗机构都不同程度的加强了医疗质量管理工作，质量控制运行力度有了新的提高，绝大多数医疗机构的医学文书书写、管理和合理用药较以前有明显的好转。2、门诊病历、处方是医疗机构诊疗活动的重要组成部分，也是实施医疗质量管理的主要衡量指标，在目前全市医疗质量管理工作中，由于绝大多数医疗机构往往只注重于经济收益和业务开展，而忽视了对医疗质量管理中具体指标的控制。大多数医疗机构的质控科室和质控人员没有真正的发挥制衡作用，质量管理制度没有纳入医院绩效考核体系中，更没有与医护人员经济收益挂钩。存在着医院内部质量管理运行“留于形式”、“走过场”和业务建设、质量管理“一手硬、一手软”现象。形成了难以逾越的医疗缺陷和医疗隐患。为此，相关职能科室一是要强化医疗机构质量管理、组织机构建设；二是要加大质量控制制度建设力度；三是要结合我市医疗卫生事业的特点，制定科学的、操作性强的质量控制指标体系和考核体系；四是卫生执法监督所要建立对医疗机构质量管理的定期执法检查制度。3、相关职能科室要严格依照《四川省卫生厅病历评审标准》、《一级医院质量评审标准》、《卫生部处方管理办法》等相关法律法规，统一全市医疗机构门诊病历、规范化处方的格式，严格禁止擅用非规范化格式的门诊病历和处方。4、加大全市医护人员的法律法规知识和业务知识培训力度。针对存在的问题：一是职能科室要认真按照局“QX3素质提升工程”和继续教育有关要求，做好各级各类专业技术人员的培训规划、计划、组织安排；二是各医疗机构必须将本单位各级各类专业技术人员的学历教育、技能培训纳入单位内部目标管理重要内容，把专业技术岗位设置与素质提升、继续教育有机结合起来，严格兑现奖惩；三是各医疗机构专业技术人员应积极、主动加强自身业务、技能培训和学习，不断提高专业技术水平，适应学科建设的发展；四是各医疗机构应建立切合自身实际情况的医疗质量自查评价体系，将自查评价工作制度化、定期运行，自查评价应与医护人员的绩效考核、经济收益挂钩予以奖惩。
二00八年四月二十二日按照20*年目标工作安排和1季度医疗质量督查工作方案，医疗质量督查小组于20*年3月15日---4月21日，对全市医疗机构实施了医疗质量督查工作。现将有关情况总结如下：
一、督查工作内容及方法
1、督查对象（42个）（1）建制乡镇公立卫生院(17个):中兴公立卫生院、青城山公立卫生院、蒲阳公立卫生院、天马公立卫生院、幸福公立卫生院、崇义公立卫生院、翠月湖公里卫生院、柳街公立卫生院、石羊公立卫生院、胥家公立卫生院、向峨公立卫生院、大观公立卫生院、安龙公立卫生院、玉堂公立卫生院、虹口公立卫生院、紫坪铺公立卫生院、聚源公立卫生院；（2）公立卫生院分院、门诊部(8个):金凤、土桥、大乐、沿江、徐渡、驾虹、两河、青城山管理局；（3）社区卫生服务中心(3个):解放社区卫生服务中心、平义社区卫生服务中心、奎光社区卫生服务中心；（4）驻市医疗机构（6个）：水电十局职工医院、林业中心医院、糖尿病专科医院、宁江医院、岷江医院、成都医学院附院；（5）民营医疗机构（8个）：甲亢专科医院、兴开骨伤专科医院、嘉昊眼科医院、B超特检中心、红十字会医院、沿江肝胆专科医院、口腔医院、健体特检医院。
2、严格按照20*年目标任务和成都市“关于医疗质量巡回督导工作”的要求，详细制定了1季度医疗质量督查方案，明确督查内容、督查依据、督查方法。（1）督查内容：受检单位医疗机构门诊病历书写、管理质量，处方书写、管理质量。（2）督查方法：本着公平、公正和全覆盖、循环式的原则对受检单位进行督查。随机抽查受检单位受检之日前30日内所有医生门诊登记本1本，处方100-200份。二项督查项目设定为各100分，然后按标准评估计分。（3）督查依据：对受检单位的督查依据为《执业医师法》、《四川省卫生厅病历评审标准》、《一级医院质量评审标准》、〈卫生部处方管理办法》等相关法律法规。
二、督查结果
（一）督查样本量：42个医疗机构共抽查门诊病历380本、处方4500份。
（二）督查得分（见附表）1、门诊病历：（1）乡镇公立卫生院，公立卫生院分院、门诊部最高分96分，最低80分，平均分为88.46分。（2）社区卫生服务中心最高分93分，最低90分，平均91.33分.（3）驻市医疗机构中最高分96分，最低84分，平均91.83分.（4）民营医疗机构最高分96分，最低70分，平均88.80分。(5)全市平均89.75分。2、处方：（1）乡镇公立卫生院，公立卫生院分院、门诊部最高分96分，最低80分，平均分为86.94分。（2）社区卫生服务中心最高分97分，最低94分，平均95.5分。（3）驻市医疗机构中最高分98分，最低90.5分，平均94.42分。（4）民营医疗机构最高分93.5分，最低84.5分，平均87.25分。(5)全市平均90.62分。
三、存在问题
（一）门诊病历书写管理中存在的问题1、登记住址不详细、不规范；2、症状、体征记录不全，描述不精练、不规范、不准确；3、部分单位无体格检查和辅助检查记录，化验单不交付病人，部分诊断无辅助检查、流行病学依据；4、部分单位诊断项目缺项，诊断用语不规范，滥用缩写病名，随意用习惯性用语和辅助检查结果作诊断结果，如诊断为“子宫肌炎”；5、处理项目书写不规范。（二）处方书写管理中存在的问题1、普遍存在前记、后记不规范、不完整；2、处方书写缺项严重，如无诊断、无药剂人员签名、无剂形、无每种药的含量；3、普遍存在不规范使用药品通用名；4、普遍存在单页处方药品数量超过规定数量，个别达17种之多；5、合理用药有待进一步改进，存在滥用抗生素和激素现象，如静脉用抗生素2-3联后，还口服2联抗生素；个别医生几乎每张处方都用激素，连外伤病人都在使用激素。
（三）医院质量管理方面存在的问题1、全市各医疗机构目前所使用的门诊病历登记本、处方格式极不规范，五花八门，个别医院同时使用三种类型的处方；2、部分医院内部质量管理形同虚设，存在着盲目发展业务，片面追求经济收益，而忽视、放松自身医疗质量管理；3、全市医院质量管理组织机构建设、制度建设力度，管理力度不足，有待进一步加强；4、医护人员相关法律法规知识、业务知识匮乏。
四、评价和建议1、此次督查中发现，通过前期的医疗质量督查，各医疗机构都不同程度的加强了医疗质量管理工作，质量控制运行力度有了新的提高，绝大多数医疗机构的医学文书书写、管理和合理用药较以前有明显的好转。2、门诊病历、处方是医疗机构诊疗活动的重要组成部分，也是实施医疗质量管理的主要衡量指标，在目前全市医疗质量管理工作中，由于绝大多数医疗机构往往只注重于经济收益和业务开展，而忽视了对医疗质量管理中具体指标的控制。大多数医疗机构的质控科室和质控人员没有真正的发挥制衡作用，质量管理制度没有纳入医院绩效考核体系中，更没有与医护人员经济收益挂钩。存在着医院内部质量管理运行“留于形式”、“走过场”和业务建设、质量管理“一手硬、一手软”现象。形成了难以逾越的医疗缺陷和医疗隐患。为此，相关职能科室一是要强化医疗机构质量管理、组织机构建设；二是要加大质量控制制度建设力度；三是要结合我市医疗卫生事业的特点，制定科学的、操作性强的质量控制指标体系和考核体系；四是卫生执法监督所要建立对医疗机构质量管理的定期执法检查制度。3、相关职能科室要严格依照《四川省卫生厅病历评审标准》、《一级医院质量评审标准》、《卫生部处方管理办法》等相关法律法规，统一全市医疗机构门诊病历、规范化处方的格式，严格禁止擅用非规范化格式的门诊病历和处方。4、加大全市医护人员的法律法规知识和业务知识培训力度。针对存在的问题：一是职能科室要认真按照局“QX3素质提升工程”和继续教育有关要求，做好各级各类专业技术人员的培训规划、计划、组织安排；二是各医疗机构必须将本单位各级各类专业技术人员的学历教育、技能培训纳入单位内部目标管理重要内容，把专业技术岗位设置与素质提升、继续教育有机结合起来，严格兑现奖惩；三是各医疗机构专业技术人员应积极、主动加强自身业务、技能培训和学习，不断提高专业技术水平，适应学科建设的发展；四是各医疗机构应建立切合自身实际情况的医疗质量自查评价体系，将自查评价工作制度化、定期运行，自查评价应与医护人员的绩效考核、经济收益挂钩予以奖惩。
二00八年四月二十二日按照20*年目标工作安排和1季度医疗质量督查工作方案，医疗质量督查小组于20*年3月15日---4月21日，对全市医疗机构实施了医疗质量督查工作。现将有关情况总结如下：
一、督查工作内容及方法
1、督查对象（42个）（1）建制乡镇公立卫生院(17个):中兴公立卫生院、青城山公立卫生院、蒲阳公立卫生院、天马公立卫生院、幸福公立卫生院、崇义公立卫生院、翠月湖公里卫生院、柳街公立卫生院、石羊公立卫生院、胥家公立卫生院、向峨公立卫生院、大观公立卫生院、安龙公立卫生院、玉堂公立卫生院、虹口公立卫生院、紫坪铺公立卫生院、聚源公立卫生院；（2）公立卫生院分院、门诊部(8个):金凤、土桥、大乐、沿江、徐渡、驾虹、两河、青城山管理局；（3）社区卫生服务中心(3个):解放社区卫生服务中心、平义社区卫生服务中心、奎光社区卫生服务中心；（4）驻市医疗机构（6个）：水电十局职工医院、林业中心医院、糖尿病专科医院、宁江医院、岷江医院、成都医学院附院；（5）民营医疗机构（8个）：甲亢专科医院、兴开骨伤专科医院、嘉昊眼科医院、B超特检中心、红十字会医院、沿江肝胆专科医院、口腔医院、健体特检医院。
2、严格按照20*年目标任务和成都市“关于医疗质量巡回督导工作”的要求，详细制定了1季度医疗质量督查方案，明确督查内容、督查依据、督查方法。（1）督查内容：受检单位医疗机构门诊病历书写、管理质量，处方书写、管理质量。（2）督查方法：本着公平、公正和全覆盖、循环式的原则对受检单位进行督查。随机抽查受检单位受检之日前30日内所有医生门诊登记本1本，处方100-200份。二项督查项目设定为各100分，然后按标准评估计分。（3）督查依据：对受检单位的督查依据为《执业医师法》、《四川省卫生厅病历评审标准》、《一级医院质量评审标准》、〈卫生部处方管理办法》等相关法律法规。
二、督查结果
（一）督查样本量：42个医疗机构共抽查门诊病历380本、处方4500份。
（二）督查得分（见附表）1、门诊病历：（1）乡镇公立卫生院，公立卫生院分院、门诊部最高分96分，最低80分，平均分为88.46分。（2）社区卫生服务中心最高分93分，最低90分，平均91.33分.（3）驻市医疗机构中最高分96分，最低84分，平均91.83分.（4）民营医疗机构最高分96分，最低70分，平均88.80分。(5)全市平均89.75分。2、处方：（1）乡镇公立卫生院，公立卫生院分院、门诊部最高分96分，最低80分，平均分为86.94分。（2）社区卫生服务中心最高分97分，最低94分，平均95.5分。（3）驻市医疗机构中最高分98分，最低90.5分，平均94.42分。（4）民营医疗机构最高分93.5分，最低84.5分，平均87.25分。(5)全市平均90.62分。
三、存在问题
（一）门诊病历书写管理中存在的问题1、登记住址不详细、不规范；2、症状、体征记录不全，描述不精练、不规范、不准确；3、部分单位无体格检查和辅助检查记录，化验单不交付病人，部分诊断无辅助检查、流行病学依据；4、部分单位诊断项目缺项，诊断用语不规范，滥用缩写病名，随意用习惯性用语和辅助检查结果作诊断结果，如诊断为“子宫肌炎”；5、处理项目书写不规范。（二）处方书写管理中存在的问题1、普遍存在前记、后记不规范、不完整；2、处方书写缺项严重，如无诊断、无药剂人员签名、无剂形、无每种药的含量；3、普遍存在不规范使用药品通用名；4、普遍存在单页处方药品数量超过规定数量，个别达17种之多；5、合理用药有待进一步改进，存在滥用抗生素和激素现象，如静脉用抗生素2-3联后，还口服2联抗生素；个别医生几乎每张处方都用激素，连外伤病人都在使用激素。
1、按照市委、市政府的安排部署，根据全国文明城市测评标准，制定出台相应的迎检实施方案，指导各区对接市区精细管理万米单元网区划，进一步调整辖区内部网格式管理区划，做到五定，即“定格、定人、定责、定管理标准、定考核制度”，确保承担创城任务不失分。
2、制定《城管行政执法工作考核意见》，将各项业务管理工作的标准要求、评分细则、考评程序等进行细化量化，每月组织一次考核，每半年组织一次综合测评，排出名次，测评结果通报给各区政府（管委），并上报分管市长。
二、深化“和谐城管”创建活动
1、按照省住建厅关于开展“和谐城管”创建活动的要求，进一步提升队伍业务能力水平，对各区城管执法队伍至少组织2次法律培训和业务培训，邀请专家举办文明和谐执法专题讲座。
2、组织各区城管执法队伍走出去学习外单位先进经验。
3、开展执法案卷评优活动，每季度随机抽取各执法分局执法案卷，对案件适用法律、办案程序、文书格式等进行检查考评，年终评选出“十佳精品执法案卷”，择优上报。
三、开展城管“八进”活动
按照“六五”普法规划确定的重点，组织指导各区城管执法队伍开展形式灵活、内容丰富的普法送法进机关、进社区、进家庭、进学校、进企业、进农村、进医院、进工地“八进”活动，主动上门与100个单位、100个家庭和500个商户沟通联系，进一步拓宽问计于民、服务群众的渠道。
四、推动户外广告整治
1、根据市政府关于积极推进市区户外广告和标识标牌清理整治工作的要求，年内协调督导各区及相关责任单位完成市区110处大型广告广告牌和698辆公交广告的清理工作。
2、制定大型户外广告设置总体规划，同时进一步理顺大型户外广告的审批流程，实行联席审核、统一管理。
3、从城市西入口入手，组织开展户外广告资源有偿使用试点工作。
五、加大违法建设防控
1、实行违法建筑“零报告”制，督导各区完善基层联络员制度，构建信息通畅、反应快速的防控网格体系。
2、对新发生的违法建筑，确保处置率达到100%，建立违法建设考核机制，每季度末对各区违法建设查处拆除的情况进行检查测评。
3、积极与各区政府（管委）沟通协调，建立以属地为主，各区政府（管委）主导、各职能部门密切配合的强有力拆违保障机制。
六、深化“五小”行业整治
1、继续深化“五小”行业整治，指导各区严格按照《“五小”行业容貌卫生管理规定》，严把行业“入口关”，建立“达标管理”和“证书上墙”制度，确保新审批合格率达到100%。
2、对不达标的小加工、小修理，不予审批，对群众投诉多次整改不达标的要坚决取缔，着力解决“五小”行业油烟污染、噪声扰民、容貌卫生差等问题，达到整洁、规范、有序，市民投诉率比上年同期下降30%。
七、推进摊点长效管理
1、制定出台《关于加强市区早夜市和马路市场长效管理的意见》，完善固定摊点设置管理和达标考核细则。
2、督导各区有计划、有步骤地实施摊点经营设施的更新提档，并设置15处公益信息栏“固定摊位导示图”，制定全市季节性便民惠农摊点设置总体性意见。
3、每季度督导各区组织街面乱摆乱卖和校园周边违规摊点等专项清理整治活动。
八、维护好海岸线容貌环境
1、专门成立一支巡查应急队伍，加大对海岸线的巡查密度和频率，及时发现乱搭乱建、乱倒垃圾、乱堆弃土等破坏沿海自然环境的违法违章行为。
2、按照“属地管理”原则，及时协调督导各区查处沿海岸线的乱搭乱建、乱倒垃圾、乱堆弃土等违法违章行为。
九、高效推进城建重点工程
根据2013年市城建重点工程实施方案的要求，优质高效完成城市规划区内违法建筑整治、城市更新改造等14项工作。
十、深入开展作风建设年活动
关键词：A商业银行；全面预算管理；经营效益
一、商业银行全面预算管理的内涵
商业银行全面预算管理是指商业银行在财务预算管理过程中，以日常经营的绩效、银行的战略以及财务成果作为数据基础，来完成预算的计划、编制、执行、控制、考核与激励。在既定的战略目标引导下，通过预算为管理层提供财务建议，从而实现对银行的高效管理，最终实现银行持续稳定经营。
二、商业银行预算组织体系的划分
商业银行的预算组织体系主要由以下三个层面组成：预算决策层、预算执行层和预算监管层。就当前商业银行内部治理现状看，预算决策层这一组织机构中许多成员同时还担任着预算管理执行机构中的相关职务，这就形成了现实操作层面上预算决策和预算执行两个组织机构具有互相重叠的部分。因此，这三个层面并非绝对相互分离的关系，而是一种相互协调和促进的关系。
三、A商业银行全面预算管理方案设计
A商业银行全面预算管理方案设计是一个循环过程，是根据银行自身的业务运作流程，结合银行的管理方式以及新经济形势下管理层的要求而对以前的预算管理方案进行指标内容及参与方式的改进。
(一)年度预算编制
年度预算编制一般按照总体目标分解为部门具体责任而进行的。1.分解A商业银行战略目标，确定年度预算目标A商业银行的预算管理委员会在收集各部门、分行分类业务信息的基础上，通过对信息的汇总分析对前一年度战略目标进行修正。2.分解年度预算目标预算管理委员会将年度经营目标分解细化，确定年度预算编制主要基础、指导措施、考核指标和编制细则。3.部署年度预算编制预算委员会召开预算编制部署会议，会同总行财务部门、业务管理部门、对外投资部门、人力部门等将年度预算编制内容、格式、原则、要求等进行明确阐述，并初步制定考核方案。4.部门(分行)编制申报预算各部门(分行)根据预算编报格式等要求申报部门、分行预算。5.汇总预算，分析预算、提出调整意见总行财务部门汇总各部门、分行预算，会同总行业务管理部门、对外投资部门、人力部门等对预算申报进行初审并分析预算申报与经营目标的差异，做好调整计划，进一步确定具体考核指标体系和内容。6.预算调整合议总行财务部门与各部门、分行讨论预算审核调整计划，研究确定具体预算事项及金额，对于讨论后未形成统一意见的项目上报给银行决策层审核。7.下达预算预算管理委员会在将审定后的预算上报银行董事会及股东大会批准之后，交由A商业银行总行财务部门按部门、分行进行分解，之后通过发文方式正式将审定的年度工作预算管理方案与考核制度下发给各部门、分行。
(二)预算执行与控制
制定出合理的预算方案之后，下一步便需要将预算加以执行，同时在执行过程中要实现精准控制，对出现的问题能进行预警控制，将过程控制做好才能将预算方案落在实处。预算的执行和控制既是一种自上而下的外部控制，也是一种由内而外的自我控制。1.科学分解预算目标，明确各部门的责、权、利预算执行的第一步便落在目标分解上，要求各部门、分行通过对预算目标的科学分解以明确各自的年度目标，并将目标具体落实到责任上，使各部门、分行权责明晰。在审定的财务预算方案下达至各部门、分行后，各部门、分行预算执行单位将财务预算指标分解细化，将责任落实至人，让全员参与到预算目标的落实上来。2.层层分解预算指标，建立电子预算控制预警体系为使预算能切实完成，要将年度预算细分为月度或季度预算，并针对不同性质的预算指标赋予一定的差异百分比作为预警界线，利用计算机管理信息系统加强对预算执行过程控制，把预算内容按项目类别列出，通过预算分析，利用计算机程序构建出电子预算控制预警体系。对于预警的预算项目要及时分析差异和原因，向上级预算责任中心汇报。3.建立预算分析报告制度结合A商业银行现有的工作报告制度，建立相配套的预算分析报告制度。要求各预算执行单位将每个报告周期的预算完成情况按期向上级预算管理层报告预算进行汇报，报告中要求对本周期的工作亮点进行总结，对不足之处及预警的预算项目进行分析，并提出整改措施和意见建议。
(三)预算的调整
预算的制定都是基于若干前提假设基础下的量化预测，在执行过程中，若预算制定的前提条件及经济基础发生重大变化，亦或是银行经营过程中出现重大变故而使得原定预算不再适宜时，预算也应当根据现实情况进行适当调整以保证其科学性、严肃性与可操作性。尤其是预算管理方案设定之初，由于前期可参照因素的局限，其预算的调整内幅度和频率可能会更大一些。但是预算的调整和预算的制定一样，需要有严谨的规范和合理的程度才能进行调整，这样方能保证整个预算体系的严肃性和规范性。1.预算调整原则预算调整应遵循以下几个原则：一是必要性。由于银行系统受宏观经济条件和政策影响较大，在全面预算管理体系的实施过程中，不可避免地需要根据各种内外部环境的重大变化对既定的预算方案适当调整，以使其更有效地适应新的客观状况。二是经济性。因预算方案的制定和调整费时费力，故当内外因素发生重大变化而需调整预算方案时，应首先考虑其他更为经济的弥补和更替措施，只有在其他方式均不可行的情况下，方能提出预算调整申请。三是重要性。在确定要进行预算调整后，应当在预算调整的过程中将所调重点尽量集中在重要且重大的差异上。2.预算调整程序启动预算调整程序需首先以书面形式对调整原因和影响进行详细分析，并上报总行财务部门，经总行财务部门审核后，再按照权限设定报至预算管理委员会或董事会审批，最终由预算管理委员会或董事会最终审定调整方案。
(四)预算分析与考核
预算制定与执行的效果需要通过分析与考核来进行评价，通过对预算制定是否合理、预算执行是否到位、预算流程是否完善等要素进行分析，对预算提出客观评价，从而指导和改进之后年度预算的制定和执行。1.收集信息并分析开展预算分析，就必须全面收集预算有关信息，预算期间或预算年度结束后，按照要求，预算各职能部门都要从自身工作职责出发，对预算执行情况进行分析，并做出书面预算分析报告。各部门、分行在上报本部门、分行年度预算执行情况分析的基础上，还需对年度预算差异原因和影响作专项分析并上报。总行财务部门在分析汇总各机构预算执行情况基础上，进行总体预算、项目预算分析，确定差异的原因，提出处理办法和奖惩意见。2.分析差异并改进总行财务部门协同总行人力部门和各预算执行责任单位要针对预算的执行偏差进行分析，并提出相应的解决措施或建议，提交A商业银行决策层研究决定。3.全面考核并评价预算年度终了，总行财务部门及人力部门要根据预算执行情况分析和内部审计机构的有关审计报告，按照年度考核制度进行综合考评，多角度对责任单位进行评价，形成年度绩效考核和激励机制分配方案，报总行决策层审议批准，并按审批后的结果对各预算责任单位和有关人员进行绩效奖惩。
四、结论
A商业银行的全面预算管理方案一方面可以更好的体现其管理层的经营理念和经营目标，同时通过让各部门、分行和员工参与预算的编制、执行和调整，能更清晰地了解A商业银行的发展目标，使得银行实现持续稳定的发展，增强A商业银行的核心竞争力，提高A商业银行长期的、稳定的持续经营能力。
参考文献：
[1]韦小庆.XX商业银行总行H分行全面预算管理问题分析[J].企业改革与管理，2016，15.
[2]王伟.试论全面预算管理在B银行的应用研究[J].财经界(学术版)，2016，05.
[3]胡挺，易雪飞，余馥佳.中小商业银行全面预算管理研究——基于战略、预算、绩效一体化框架[J].金融理论与实践，2014，11.
一、课程性质与特点
《财务会计》是会计专业所需课时最多的一门课程。就课程本身来说，一方面，它涵盖的知识点非常多，包括了企业在运行过程中所涉及的各个经济要素；另一方面，它是一个精密复杂的逻辑系统，各模块之间既有共性又有个性，相互独立又相互关联，前后融会贯通。就教学目的来说，这门课程既要教给学生财务会计的基本理论与技巧，又要使学生能够独立处理企业发生的经济业务，还要使学生具备会计人员的专业素质。
二、传统教法与改革现状
传统的财务会计教学基本遵循教师讲授理论基础—例题演示—学生练习的程序，在这样的教学过程下，学生被动接受相关知识，往往觉得能看懂例题，但动手的时候就不知从何下手，如果课后没有加强练习，授课效果就浮于表面。会计专业学专学精的唯一途径除了多写多练别无他法，而高职生的学习主动性不强，学习过程中不愿意动手练习，所以知识熟练内化的程度总是有所欠缺。另一方面，基于工作过程的教学改革大范围铺开，但是在会计专业运用却并不彻底，效果不理想，笔者认为主要原因如下：一是学生分组不合理。在基于工作任务的教学过程中，合理的分组应该是4人/组，但是因为实际的班级设置一般都超过了40人，甚至是50人以上，又不能配备2人以上的指导老师，分组流于形式，或者不能避免“搭便车”现象的发生；二是工作任务设置不合理。现行教材以工作任务来驱动教学时设置的工作任务就是传统的账务处理例题。而现实的工作中是没有文字性介绍的，会计人员要依靠原始凭证来识别经济业务，而且工作任务在设置上往往只起到了导入的作用，并没有涵盖岗位所需的大部分知识点；三是咨讯阶段缺失。教师布置好工作任务后只有小部分学生主动咨询相关知识，大部分学生只等着老师讲解，给出答案，学生对传统教学方法有依赖性；四是评价机制不合理。项目教学法下的考核方法仍然沿用期末考试成绩+实训成绩+平时成绩的构成方式，学生只要考好了期末考试，学习过程并不重要；五是信息反馈渠道单一。教师对于教法学情的反馈分析在课堂上跟学生进行交流，学生不一定能马上消化，需要用文字表述出来，让学生慢慢理解。
三、改革思路
针对高职会计电算化专业，我们对《财务会计》课程进行了解构重构及整体设计。在企业调研的基础上，按照工作岗位的要求将课程进行了解构，分为应收预付结算会计岗、存货核算会计岗、固定资产核算会计岗、无形资产核算会计岗、其他长期资产核算会计岗、金融资产核算会计岗、长期股权投资核算会计岗、负债核算会计岗、所有者权益核算会计岗和收入费用及利润核算会计岗，再将知识点以工作任务为导向进行了重构，建立了对应的十一个业务核算模块。课程设计以培养学生的实际账务处理能力为核心，课程内容的难度设计对接学生正在面对的会计证考试和初级会计师考试。具体课程执行时以学生的学习需求为导向，运用大学城空间的各项功能来设计模块内容。认为课程设计应在充分分析学生学习需求的基础上来进行，大学城空间的各项功能也应该以服务课程、方便好用为原则来使用。由于高职学生逻辑思维能力和理解能力都不强，因此仍沿用最直观的方式—工作任务来驱动课程。交给学生一个精心设计的工作任务，完成任务所需的知识涵盖了相关模块的知识点，学生在执行过程中需要用到的相关知识以5分钟学习卡册的形式列示到课程资源中，学生为了完成工作任务自然会主动获取相关知识。教师则要从以下几个方面把好关：一是课程设计思路要清楚，做到整门课程清楚明了，学生能够跟着老师的设计思路往下走，不至于错乱；二是工作任务设计到位，工作任务一方面能引导学生走入学习过程，另外一方面也是学生对于学习目标的直观体会，所以工作任务的设计既要贴合于实际工作岗位，也应涵盖岗位相关的知识点；三是学生积极性的调动，可以运用团队竞争等教学方法，也可以设置相应的奖励机制来激发学生的学习热情，只有学生参与进来了，课程改革才是有意义的；四是考核评价。考核评价是激励机制的重要方面，是学生积极性的重要保证。一方面，我们以团队成绩来进行考核，能够把团队里每一个不愿意拖后腿的学生都调动起来，另一方面，利用试题库进行单元小考，防止“搭便车”现象的发生。
四、具体课程设计方案
选用三本教材配合教学：一本单项实训，一本教材，一本练习册。利用单项实训中的原始凭证来设计教学任务驱动教学过程，学生通过原始凭证识别经济业务，通过教材和大学城空间来获得完成任务所需知识，课后再通来练习来内化提高。大学城空间建设方案：一是以工作任务引导教学过程，以原始凭证驱动教学任务。我们模拟了一家钢铁制造企业：东方股份有限公司，以该企业的具体业务为内容来设计教学情境。比如说应收账款业务，给出了东方股份有限公司的一笔销售业务中会计人员会涉及的包括销售发票、运输发票、转账支票、托收凭证在内的原始凭证，业务涵盖了应收账款业务中所有知识点，包括定义，确认时点、商业折扣、现金折扣、销售折等等，要求学生在执行任务过程中逐渐主动掌握相关知识。二是微课资源：我们用五分种学习微课资源的形式补给学生相关知识点。微课资源分为三种：一种是简单的知识内容，只作介绍即可；一种是涉及计算和账务处理的知识，在知识介绍后附有演示练习，学生在课堂上即时完成并采用微博方式进行互动；一种是难度较深内容，我们设计了视频教学，进行了详细讲解。三是学生团队的建立。要求学生以团队的方式参与到课程中来，设计了团队组建方式，学生按要求建立团队，并提交团队名称、图标等相关内容，学习过程以团队方式互动及提交作业。四是课堂互动方式采用腾讯微博，一方面课堂作业以学生团队的方式用腾讯微博提交，另一方面学生在学习过程中的问题与用微博、私信、大学城留言等方式与教师交流，及时得到解答。五是学生考核方式：一方面，学生平时学习的考核采用团队考核的形式，我们建立了团队学习进程临控图，以考勤、任务完成的正确性及速度作为考核对象，分组计分；另一方面，我们拟利用大学城空间的在线考试自测系统，建立课程试题库，进行单元测验，作为平时成绩计入期末总评分。六是教案，采用表格式教案，体现工作任务驱动方式。以一个教学情境设计一个教案，以原始凭证的给出来布置教学任务，以五分钟教学资源的形式给出了相关知识点的知识介绍及例题演练甚至是视频教学。七是及时撰写教学日志，并按教学过程中的心得体会写出教学心得，建立良好的反馈机制。
五、执行现状及效果
因为《财务会计》课程课时较多，我们的人才培养方案在执行时分成了上、下两个学期进行，目前，我们已在大学城空间建设了《财务会计》（上）的教学资源，已建立好应收预付结算岗、存货核算会计岗、固定资产核算会计岗、无形资产核算会计岗和投资性房地产核算会计岗五个岗位的相关内容。本届会计专业学生3个班155人，共分成了27组参加学习。建设内容包括电子教案24份，教学日志15份，教学课件48份，教学心得10份，微课资源150个。在教学设计、教学评价、教学反馈方面取得了较好效果：（1）教学设计。以存货核算会计岗为例，传统教材是按存货取得、计价和发出这样的时间顺序来设置教学情境，而不同存货取得方式不同，包括了自制、外购等方式，存货计价涉及计划成本法和实际成本法，这样学生在学习过程中思路就很混乱。我们采用了存货品种，即原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资来设置教学情境。在原材料这一教学情境中，用表格式教案来引导教学过程。先用原始凭证模拟企业收发原材料的具体情况，提出工作任务，要求学生用计划成本法和实际成本法两种方法核算原材料的收发计量，学生在使用计划成本法和实际成本法时自然也就理顺了取得、计价、发出的时间关系。再用微课资源补充学生执行任务所需知识点，把需要衍生解释的内容放入微课资源中进行介绍。例如，取得存货时货物、结算单据和价款支付在时间上不一致应该如何具体处理，我们就根据四种不同情况做了四个微课资源。微课资源以任务来贯穿，有教案为依托，结合到教学思路中，不再显得单一零散。（2）教学评价。我们以团队的形式来对学生的平时成绩进行评价。平时成绩分成三个部分：考勤、课堂作业（以腾讯微博方式现场提交）、手工作业；考勤影响团队总分，很好地提高了到课率，达到95%；课堂作业以腾讯微博方式现场提交，记入团队分，按分值排名，不定期给予一定物质奖励，大大提高了学生的积极性；手工作业则要求每个人提交，记入团队分，以此提高了学生的手工账动手能力。（3）教学反馈：每一次课及时撰写教师心得及日志，并发表于大学城空间的对应版块，对课程重点难点及学生掌握情况进行深入剖析，对作业中的频发问题进行讲解，及时反馈沟通。
作者：袁园 单位：湖南理工职业技术学院
本次考核，采取听、查、看等方式，对照上司发[2014]3号文件内容及评分标准，重点检查法律服务机构队伍建设情况、执业人员办案质量情况、法律服务机构收费与财务管理情况、档案管理和上墙公示内容落实情况等；广泛征求社会各界意见建议，走访了14家相关职能部门和单位，发放征求意见函100余份，收回92份，有效89份，收集意见建议15条。
二、总体评价
从检查考核的情况看，各法律服务机构的业务和管理情况总体比去年有进步、主要体现在以下几个方面：
（一）法律服务人员遵守职业道德执业纪律较好。绝大多数法律服务人员职业道德、执业纪律、执业规范程度进一步提高，能恪守律师法、基层法律服务工作者管理办法、部颁规章和行业规范。
（二）法律服务人员执业的诚信质量进一步提高。绝大多数法律服务人员严格执行相关法律法规和执业行为规范，接受委托后认真履行职责，文明诚信为当事人服务，比较好地履行人和辩护人的法定职责，社会反映较好的有李磐、马达远律师。
（三）正大法律服务所、腾龙律师事务所上交材料比较及时；方圆法律服务所将诉讼风险提示写进了委托合同中；正大法律服务所案卷装订比较整齐。
三、存在的问题
（一）部分法律服务机构对迎检工作重视不够。未能按照上司发[2014]3号文件的检查内容和要求认真抓好落实，未准备好案卷、自查总结等有关材料，对考核检视不够，迎检准备不够充分，在考核工作已经结束后，仍未上交案卷，严重影响了考核工作进程。
（二）法律服务机构统一收案收费制度管理不规范。没有严格执行统一收案、统一指派、统一收费，统一归档的“四统一制度”，有超标准收费现象。
（三）案卷管理与规范要求仍存在一定差距。多数法律服务机构已结案卷没有及时归档，管理比较混乱，有的案卷没有案卷目录或材料未编页码，装订顺序不正确，材料不齐全，封面未填写完整，文书格式不规范，正大所依然有律师字样的文书格式在使用。
（四）公开制度不落实。在今年的3月份诚信办就已经将应上墙公示的内容下发至各法律服务所，按照诚信考核方案，各法律服务机构应在服务场所悬挂诚信考核公示牌，公示投诉电话，但到考核小组考核时，除律师事务所将上述内容进行公示外，其他法律服务所都未进行公示。收费标准公示不完整，全部法律服务机构都没有公示下浮30%的贫困县内容。
（五）法律服务人员自身素质、业务水平有待进一步提升，职业道德和执业纪律需进一步加强。少数法律服务人员缺乏应有的政治敏锐性，案件，如青天所张政淼；有少数法律工作者，对不该接的案子也接，没有能力承办的案子也办，造成当事人投诉,如方圆所的刘立松;少数法律服务人员执业不规范，不善于在执业中保护自己，执业中一旦出现纷争，自己只能哑巴吃黄连，如律师所袁乐毅。
（六）少数法律服务机构对聘请法律服务人员办案风险告知重视不够，未制作风险告知书，有的虽有风险告知书，但无当事人签字。
（七）律师事务所仍存在同一民事诉讼案件，同时原、被告现象。
四、改进措施及建议
针对考核过程中发现的问题，各法律服务机构应高度重视，认真分析存在问题的原因，研究制定切实有力的措施，针对存在问题迅速加以整改。
一是增强法律服务所管理意识。要进一步增强法律服务所，尤其是负责人管理的自觉性，严格按照规范建设的要求，进一步加强队伍教育管理，重视法律服务队伍的政治建设和思想教育，认真组织好上级部署的各项政治活动和专题教育活动；正确引导法律服务人员树立大局意识，不断提高政治水平、业务水准和职业操守，切实为社会主义市场经济提供全方位的高效、优质服务。
二是进一步完善管理制度。要严格按照法律服务的有关法律、法规、规章和行业规范，建立健全法律服务机构内部管理规章制度，严格实行责任制，努力做到健全完善一项落实一项，制度不落实的要追究负责人员的责任；要着力于培养照章办事的习惯，坚持用制度管人，按制度办事，减少和杜绝管理上的无序性、随意性。
为深入推进地籍管理规范化建设,进一步提高我县土地登记平水和服务能力,根据《省土地登记标准化建设实施方案》，结合我县实际，制定本方案。
一、工作目标
通过土地登记标准化建设，进一步健全土地登记机构，完善土地登记制度，规范土地登记业务，强化土地登记技术支撑，全面提高土地登记服务水平，使我县土地登记行为更规范、技术更先进、办事更高效、服务更周到，切实提高土地登记的公信力，保护土地权利人的合法权益，维护土地市场秩序，促进经济社会的健康发展。
具体目标：
1、一个全县统一的土地登记机构，业务受地籍管理部门统一管理。
2、一支熟悉土地登记业务，100%持有土地登记上岗资格证书的土地登记队伍。
3、一本包括土地登记各项制度、用户办事须知、土地登记流程、审查（核）意见格式模板等内容的土地登记规范手册。
4、一个技术先进、功能齐全、汇总统计便捷、城乡一体的地籍管理信息系统平。
5、一套城乡全覆盖的数字地籍调查成果全面应用、日常更新机制即时保障的技术支撑。
二、工作内容
（一）机构建设。
1、土地登记机关符合法定要求。乡镇政府及其部门、各类开发区等政府派出机构、其他非法定机关不直接办理土地确权登记发证。
2、土地登记机构符合业务要求。国土局行政审批科作为全县统一的土地登记机构，土地登记业务由地籍管理业务部门统一管理。
3、土地登记人员适应业务需求。通过培训、考核，确保数量适当，能够满足土地登记业务需求，持有土地登记上岗资格证书，相对稳定的土地登记队伍。
（二）制度建设。
1、土地登记各项制度健全。包括：土地登记岗位职责、土地登记服务承诺制度、土地登记持证上岗制度、土地登记内部会审制度、土地登记档案管理制度、土地登记信息公开查询制度、土地登记自我举证制度、土地登记过错问责制度、土地登记信息安全管理制度、土地调查登记制度等。
2、土地登记各项制度成册。起草完善、收集整理各项土地登记制度并汇编成册，便于日常土地登记中对照使用。
3、土地登记各项制度落实。通过培训、考核，使用土地登记相关人员对各项土地登记制度全面了解掌握，并在实际工作中全面执行。
（三）业务建设。
1、制定土地登记业务规范。区分不同土地登记类型，制定土地登记业务规范，内容包括“办理依据、申请主体、申报条件、申报材料、办理流程、办理时限、审核内容、询问笔录、收费标准等，并汇编成土地登记工作人员手册。
2、严格规范土地登记受理。对符合受理条件的,及时受理并出具受理凭证;对需要补充材料的,一次性书面告知补件要求;对不符合受理条件的,出具书面凭证并说明不予受理的理由。
3、依法依规办理土地登记。做到办理程序合法，权属认定正确，杜绝发生违规登记或者错误登记的情况。
4、正确使用土地登记表卡证。土地登记表卡证符合国家规定格式，内容填写正确、规范、无遗漏。
5、及时整理土地登记档案。档案资料收集齐全，档案编号编写正确，档案存放符合规定，纸质档案与电子档案内容一致、顺序规范。
（四）技术支撑。
1、数字化土地调查成果全面支撑。其中集体土地所有权登记发证实现1：10000比例尺数字化土地调查成果全面支撑；各类土地使用权登记发证实现城乡统一坐标系1：500比例尺数字化地籍调查成果全面支撑。
2、数字化土地调查成果全面更新。建立数字化土地调查成果更新机制，实现调查成果及时有效更新，确保土地调查成果的现势性，有效保障土地登记办理质量，提高土地登记办理速度。
3、地籍信息系统平全面升级。对目前使用的地籍信息系统进行全面更新升级，实现城乡一体、图属一体的地籍信息系统进行土地登记，系统功能齐全，统计分析准确，数据维护便捷，能满足土地登记和地籍管理的需要。
4、土地登记电子档案全面完善。能满足土地登记信息查询需要，方便土地登记档案查询。
（五）服务体系建设。
1、土地登记各项制度和业务规范对外公示。通过国土资源网站、办事大厅触摸屏、用户办事指南等便于公众知晓的途径和方法公示土地登记各项制度和业务规范。
2、土地登记信息实现查询与共享。通过系统更新升级，实现内部局域网与互联网信息交换，方便土地权利人通过网络查询土地登记办理信息，实现省市县以及政府部门之间的信息共享。
3、土地登记办理时限实现再提速。在确保登记质量前提下，通过整合公共资源、调整人员设备、简化审批程序、再造办事流程，实现土地登记再提速。
4、土地登记受理设立统一的服务场所。辖区国土所（分局）办事大厅、县行政服务中心（乡镇便民服务中心）国土窗口为土地登记受理服务场所，做到环境整洁、设备齐全，土地登记人员服务热情、办事高效。
三、工作安排及责任单位
我县土地登记标准化建设分两年实施，于2014年底完成考核。
2013年3月底，完成《县土地登记标准化建设实施方案》制定。（责任单位：行政审批科）。
2013年4月中旬，召开专题会议，分解任务、落实责任。（责任单位：行政审批科）。
2013年5月-2014年6月，完成城乡1：500数字地籍调查(先期启动乡镇点所在地)，建成图属一体的地籍管理信息系统。（责任单位：规划地籍科,协助单位:行政审批科）。
2013年4月-6月，完成土地登记岗位职责、土地登记服务承诺制度等10项制度及土地登记标准化业务规范文本初稿起草，7月装订成册。（责任单位：行政审批科）。
2013年4月-7月，按照标准化建设的要求完成对往年已经办理土地登记情况的全面检查、整改。（责任单位：行政审批科）。
2013年5月，制定并启用补充材料一次性书面告知书，不予受理决定书。（责任单位：行政审批科、各国土所、分局）。
2013年6月，各国土所启用受理凭证，明确办结时限。（责任单位：规划地籍科、各国土所、分局）。
2013年8月，土地登记标准化建设业务培训。（责任单位：行政审批科）。
2013年10月，实现土地登记在现有基础上再提速。（责任单位：行政审批科、各所、分局）。
2013年底前，建立健全数字化地籍调查成果更新机制，实现变更成果即时更新。（责任单位：规划地籍科）。
2014年一季度，完成地籍管理信息系统更新升级，实现内部局域网与互联网信息交换，方便土地权利人通过网络查询土地登记办理信息，实现省市县以及政府部门之间的信息共享。（责任单位：规划地籍科）。
加快土地登记受理统一服务场所建设和土地登记人员的教育管理。（责任单位：行政审批科、各国土所、分局）。
2014年7月，对照《省土地登记标准化建设考核标准》进行全面自查并打分。（责任单位：行政审批科、规划地籍科）。
2014年8月，完成土地登记标准化建设考核验收相关资料的收集整理。（责任单位：行政审批科、规划地籍科）。
2014年9月中旬，完成《县土地登记标准化建设总结报告》和考核申请，提交市局。（责任单位：行政审批科）。
2014年10月，通过市局考核验收。
四、工作要求
（一）加强组织领导。成立县土地登记标准化建设领导小组，分管领导任组长，行政审批科、规划地籍科、各国土所（分局）为成员单位（名单附后），具体工作由行政审批科负责牵头、协调，确保我县土地登记规划化建设有序推进。
关键词：财务管理;模式 探讨
现代企业集团的财务集中管理，关键在于集中程度和管控效果，即集中架构设计的科学性和实际操作的执行效率。若设计和控制得合理，对传统的集中型管理模式可以进行改进，采取将子公司自限适当加大，同时加强业务监管等创新方法，来规避传统集中管理模式的不足①。作为独立经营实体的分、子公司（以下通称子公司），财务自加大本身也是企业经营管理需要，下面讨论这种创新模式的特点。
一、 传统财务管理模式的优、缺点
传统的财务管理模式，权限集中于集团总部，充分体现了集约化的管理思想，大型国有企业以及具有绝对行业垄断优势的企业集团大都采用这种模式，其优点主要有：
1、统一调剂资金，可充分发挥资金的使用效率；
2、统一进行融资，可以降低资金财务费用；
3、权限高度统一，可以从集团层面上了解集团全部的生产、经营情况。
在市场竞争日趋激烈的今天，跨国有、民营的多元化企业集团逐渐发展壮大起来，这种管理模式因集中程度过大就逐渐暴露出了固有的不足，主要有：
1、重事务、不重管理。属典型的事务型、核算型管理②，不关注企业财务战略整体实施，在具体事务上财务集中程度大，完全采取指挥式的管理，不利于调动子公司的主观能动性。
2、整体运行效率低，对市场的敏感和反应慢。集团层面对子公司基层生产经营管理难以到位，应对市场瞬息变化的决策不能迅速作出。
3、不利于人才培养，特别是不利于从基层培养业务型人才。
二、财务集中管理的创新模式
对传统财务集中管理模式的创新（以下简称新型模式），有很多做法。一种目前迅速发展起来的做法，就是在传统模式基础上，以财务战略目标为重点，将权限逐级下放，加强对财务人员思想和业务管理，制定成套的管理制度，加强岗位奖励与考核，保证岗位执行力，按照 “管事先管人”的管理思想，对人员、资金和核算等工作进行管理和控制的一种 “全员财务管理模式”。这种“形散而神不散”的模式，分解了总部的集权力度，提高了企业集团的运行效率，激发了子公司的自主发展积极性。要实施好这种新型模式，必须要做好以下工作：
1、进行系统规划
（1）搭建组织架构。集团财务系统组织机构至少要采用三级，即集团领导层；集团财务部门；分、子公司财务部门，子公司总经理为财务第一责任人，接受集团财务管理统一考评。
（2）理清产权结构。集团财务副总应做好整体规划，提出股东结构调整方案，尽量保证集团内各公司股权结构清晰、简单，及时制订清理和调整方案，工作重点有：一是调整外单位股权结构，对那些不影响主业的非上市公司小股东股权，促成大股东并购或集团回购，规避外部股东间对集团子公司复杂的股权关系；二是调整集团内部子公司间控股级次，防止交叉控股，多级控股。
（3）财务工作模块化。根据工作内容不同将财务划分为资金、税务、核算、材料、固定资产、销售、往来、投融资管理等模块，子公司财务也按此对应划分模块，若子公司财务人员较少，可实行一人多岗。
（4）财务制度成套化。根据财务功能模块，由集团财务部牵头，各分子公司共同参与制订管理制度，汇编成财务制度手册，定期（每年）对制度进行修订。财务制度应包括按公司章程规定经董事会通过的基本《财务管理制度》，按公司制度评审程序规定出台的各模块必需制度（约十个制度）。避免制度个数繁多、复杂，必要时可另用操作流程、办法等作补充。
子公司行业不同，业务内容相差很大，直接执行集团财务制度有困难的，可根据集团相应制度进行修改、补充，报集团财务备案，由集团财务在制度手册中注明子公司修改执行记录。
2、统一管理人员、规范业务内容
（1）人员管理集中。由集团财务部统一招聘录用财务人员；统一培训、考评，统一分配到子公司任职、定岗。人员编制在子公司，工资标准由集团财务统一确定，在子公司发放。这种管理方式做到了业务由集团财务统管，工资、考勤等日常管理由子公司承担。
（2）业务管理集中。集团财务按模块统一规定报表格式、填报口径和方法，填报责任人和报送时间，收集必需的财务数据，主要报表包括资金报表、财务核算报表、销售及往来报表、资产盘存表等。采取三级数据采集方法，对子公司生产经营数据进行掌控，达到资金集中、核算管理集中的目的。子公司中生产部门、管理部门进行一级数据填报，向子公司财务部报送，财务部进行分析、汇总后向集团财务部进行二级报送，集团财务部对各分公司报表分析、汇总后进行三级报送，集团领导为信息使用和最终决策者。
3、岗位职责明确、设置合理
（1）集团财务副总：全面负责集团公司及子公司的财务管理工作的规划设计、工作评价、决定奖惩。
（2）集团财务部：负责财务人员调度；负责制订资金管理、会计核算等制度、程序；汇总收集子公司数据报表，分析评价、考核；负责资金统一授信，资金信息收集；审核子公司预算的准确性；指导子公司会计核算；管理、维护集团会计电算化系统。
（3）子公司财务部：负责按在子公司内收集财务原始数据，按统一会计核算政策进行核算；按规定格式填报资金、税务、核算、材料、销售及往来等模块报表；向子公司各部门传达财务数据集团评比结果，制订解决办法；负责子公司生产经营财务预算、决算工作。
关键词： 水利统计制度管理
Abstract: The statistical work is a national decision-making and implementation of scientific management is an important basic work, basic water statistics is the cornerstone of statistical work throughout the water has long been that we adhere to the "scientific management, statistical work, to improve the level of water services", give full playthe statistical work of the "information, advice and supervision" function.
Key words: Water statistics management system
乌拉特前旗水利统计工作涉及面广，涵盖了黄灌区、山旱区、牧区的防洪抗旱、人畜饮水、水土保持、水库建设、农田配套和节水改造等多个方面的水利工程建设与管理，工作量大任重，为能高质高效完成水利统计任务，乌拉特前旗水务局以提高苏木镇统计数据质量为突破口，坚持“科学、真实、全面、及时”的，将水利统计作为一项考核内容得以重视、加以强化。
一、加强组织管理
1、明确责任。建立分管领导与统计人员联系登记卡，明确专人负责，统计报表逐级填报，须经统计人员、统计负责人、单位负责人签字、盖章方可生效，从而形成比较稳定的水利统计队伍。
2、规范格式。根据水利建设实际情况，推行《乡镇苏木水利统计一套表》，并在旗统计局备案，废止了乱、杂、繁的旧式报表，既减轻了乡镇统计负担，扩大了统计信息量，而且便于计算机汇总管理。
3、队伍建设。采取集中培训与个别沟通的方式加强统计人员的培训，提高统计专业水平和法制观念。培训内容包括：统计法律法规知识、统计基础理论、基础核算、报表分析、计算机应用技术等；在统计报表审核中，发现问题就个别沟通，及时加以指正；提高了水利统计的严肃性、权威性、准确性。
二、加强制度建设
一是制定《水务统计报表制度》、《水利统计工作考核实施办法》及信息通报制度，实现了专项工程进度专报管理和分区报送、双重审核的长效管理。二是下发《切实加强水利统计工作》的通知、对苏木镇水利工作实绩年度考核实施方案、对各股站和二级单位工作实绩年度考核实施方案，将统计工作作为考核的一项内容，由统计人员对各苏木镇、各股及二级单位给予赋分，同时将水利统计作为农田草牧场建设以奖代补考评的一项重要内容，通过考核评比，落实制度，促进工作。三是召开统计工作会议，全面展开工作，同时结合水务简讯、宣传报道加大宣传，引起各方重视，提高思想认识水平。四是加强督促检查，对工程建设情况及资料报送、信息宣传实行定期督查与不定期督查相结合、全面督查与个别督查相结合，以水务简讯形式通报，并作为季度考核、年终考核的一项内容，将督查赋分结果计入季考核、年终考核分值，督查情况单独建档留存。
三、加强数据管理
数据质量是统计工作的核心基础，是统计工作的生命线。我们通过建立基础台帐形成统计质量控制和保障体系。我旗采取分类归口方法建立统计台帐，对大中型水利工程建设项目，依据部设基本建设管理程序进行。对小型农田水利配套、水土保持综合治理、人畜饮水安全、防洪抗旱、水库除险加固等工程分类归各业务管理部门以单项工程建设名称、建设内容、资金来源、材料使用、工程建筑量、工程实现综合效益等独立、完整的分类建帐立卡，改变了统计工作脱节、重复的混乱局面，保证了统计指标数据的源头性、真实性。
【关键词】城域网；集中网管；简单网络管理协议
1方案提出背景
1.1城域网网管现状分析
宽带城域网是骨干IP网与接入网、传送网、业务网的交会点，是中国公用宽带互联网（B-CHINANET）的重要组成部分，是宽带骨干IP网在城市范围内的延伸，承担着集团用户、商用大楼、智能小区、园区、WLAN的业务接入，具有覆盖面广、投资量大、接入技术多样和接入方式灵活的特点。
社会信息化进程促使宽带城域网应用不断向纵深层次发展。这使得网络维护越来越困难、越来越重要。就本地城域网而言，拓扑结构划分为三个层次，自上而下分别是核心层（市中心）、汇聚层（县区中心）、接入层（小区、乡镇中心）。城域网再往下，是遍布全市的、数量众多PON、DSLAM和楼宇交换机，它们构成了宽带接入网。
面对复杂的网络，众多的宽带接入用户群，我们切实需要一套集中网管系统来掌控网络的性能状态，监测网络故障，优化网络结构，维护网络的正常稳定运行。从而积极主动应对预警、告警，为维护工作争取时间、提高效率。
1.2城域网集中网管需求特点
目前的国内网管现状是：所建网管系统依赖工程建设时各厂家提供的网络管理系统。各设备厂商所提供的IP网管系统，只负责自己系统的管理，不同厂家、不同设备之间不能互连互通，不能信息共享，这都给维护作业带来了极大不便。
综合集中网管系统采用先进的体系结构，不仅提供对外的Corba接口，子系统之间采用先进的Corba接口，也提供其它诸如消息/XML文件方式的接口、UDP接口、trap、syslog接口等。
这种先进的体系架构更易于在多种专业的网管系统之上，构建综合的网管系统，以实现集中监控、集中维护、集中管理。系统特点具体表现为以下几点：
（1）融合的系统。
（2）强有力的骨干网异常监控。
（3）各种类型设备的深层次管理。对国内外各种厂家的核心、汇聚、特别是接入层设备深层次管理。
（4）高智能性和自动性。
（5）综合化管理、完善的运维考核体系和高效的运维支撑分析手段。
（6）分权网管：系统提供最先进的网域管理和分权管理机制，提供非常灵活的授权机制。
2 网管系统方案设计
城域网集中网管系统在省中心建设部署，省中心对全省的省IP骨干网、各市分公司城域网设备进行管理，各个市维护人员通过操作终端对所在市的城域网设备进行管理。即在各地市配置采集服务器，在省中心配置数据库服务器和应用服务器。各地市采集服务器完成对本市城域网设备的数据采集，并对采集到的数据进行预处理，统一由省中心进行数据分析和处理，实现省中心对全省宽带IP网络设备的集中管理和维护。
2.1网管系统架构
城域网集中网管系统从下至上依次包括了：物理层、采集/预处理层、数据层、处理层、展现层、业务层，以及对外接口。整个结构中，从数据采集、数据处理到数据访问各层次，都使用Corba技术，保证分布处理和集中控制的有机结合。城域网网管系统的体系结构如下：
（1）在物理层，综合集中网管系统通过不同的采集方式，实现了对物理网络的不同数据源的获取。
（2）在采集/预处理层，综合集中网管系统实现了各类原始数据的采集、格式化、整合和关联处理。
（3）在数据层，综合集中网管系统保存了所有原始的或处理后的数据信息，包括告警、性能、流量原始数据；性能、流量的统计数据；拓扑/链路数据；设备资源等数据。
（4）在处理层，综合集中网管系统由不同的后台功能模块组成，分别实现了不同的处理功能，包括：拓扑处理、性能处理、自动开通、故障处理、通道考核、掉线处理和流处理等等。
（5）在展现层，综合集中网管系统提供了基于B/S的WEB服务和基于C/S结构的网管客户端。
（6）在业务层，综合集中网管系统实现了各种考核管理、业务管理和报表统计功能。
（7）在接口层，综合集中网管系统和多种现有业务系统互联，包括：97系统、BSS系统、10060系统、省集中告警系统、Radius计费系统、资源系统等。
同时该系统采用多种协议，实现对网元层/物理层的数据采集，主要协议包括snmp、syslog、netflow、trap、ping等。管理设备层次包括核心/骨干路由器、汇聚交换机、BAS和SR设备、接入交换机、DSLAM设备和光纤收发器等，还包括主机服务器。
2.2软件模块功能规划
根据城域网网管系统的分布采集、集中存储和集中应用的体系结构，集中网管系统的各软件功能模块如下：
（1）省中心数据库服务器：安装数据库系统，提供数据集中存储和访问服务。
（2）省中心应用/WEB/集中认证服务器
集中数据控制平台MasterControl，实现包括拓朴、性能、流量、故障和配置数据的集中控制功能，提供采集配置下发和实时监控数据上传的统一通道。
集中AAA认证，使网管系统实现统一权限管理。
集中考核管理（如DSLAM通道达标率和掉线率、email、DNS、Radius服务可用率等）
CEO视图（如全省和各地市总用户、总接入端口、已占用端口、新增用户、地市考核指标管理；关键省和地市出口固定总带宽和实际带宽等）
资源管理（负责 骨干、核心、汇聚、接入网络设备、主机资源， 客户资源的管理和分析，IP地址和AS号码管理，设备软件版本管理）
应用质量可用率
WEB应用（包括业务应用管理和报表系统）
实用工具提供，包括：ping、增强ping、IP browse、traceroute、telnet，whois、mibbrowse，自动拨号。
告警前转，将实时监控告警以短信、邮件方式发送给相关监控人员。
ADSL用户掉线分析
（3）省中心开通服务器
集中开通工单调度：通过统一接口集中接收九七自动开通电子工单，根据设备IP信息分发工单给各采集机的“ADSL/LAN业务开通”模块，完成物理设备的开通操作并返回执行结果，集中开通接口负责向九七自动开通电子工单系统进行回单。
（4）省中心采集机
一、加强审计日记质量管理概述
审计日记质量管理是审计质量控制体系中对审计人员行为和审计项目质量进行控制的重要一环。审计日记侧重于对审计实施步骤和方法的控制，审计日记为审计项目管理和人员考核提供第一手资料，要素齐全、格式规范和质量可靠的审计日记可以清晰地勾画出审计人员编写审计日记的思路、审计步骤、审计方法、审计时间，以及审计专业判断和结果，综合反映了审计人员知识水平、业务能力、阅历经验。加强审计日记质量管理，对完善审计工作监管体制、有效防范审计风险有着重要作用。
二、加强审计日记质量管理的重要性
审计日记质量管理是审计质量控制体系中对审计人员行为和审计项目质量进行控制的一个至关重要的关口，对审计项目的质量有着重要作用。
1、加强审计日记质量管理能够为审计报告提供详细准确的“注解”和应有的依据。通过加强审计日记质量管理，审计人员在编写审计日记时可以将实施审计的基本情况清晰地反映出来，保证审计报告编制过程中此项内容的依据充分；由于审计日记的“审计工作具体内容”已记载审计情况、职业判断、查证结果以及审计人员的初步评价意见，保证了审计报告最终的审计评价意见来源明了、出处清楚；实际审计时，审计人员如果感到有必要对被审计单位存在的问题提出审计建议，应将其记录在审计日记的“其他需要记录的情况”中，编写审计报告时再由审计组长进行归纳和筛选，形成审计报告的审计建议，确保审计建议的针对性。
2、加强审计日记质量管理能够防范审计风险，增强责任意识。审计日记质量管理是一种过程控制、程序控制，通过加强审计日记质量管理，可以清楚地了解现场审计中审计人员做了什么、怎么做的、做得怎样，它既可以督促审计人员认真执行审计程序，关注和提前防范固有风险和控制风险，降低检查风险，又可以通过审计组长对上述事项的检查，形成第二道关口，进一步减少由于重大审计误差导致有关总体审计结论错误的可能性。审计日记真实记录审计现场每位参审者实施审计的步骤和方法、查阅的资料名称和数量，以及所作出的判断和结论，使得以后有备可查，便于分清责任归属。如果审计复核时需要进一步落实某个情况，就可以非常准确地找到执行这一事项的审计人员继续予以落实。审计日记的实行，在很大程度上提高了审计人员的责任感，促使审计人员更加细致、全面地进行审计。
3、加强审计日记质量管理能够促进审计人员业务素质的全面提高。加强审计日记质量管理，它真实记载了审计现场每位审计人员的审计步骤、方法、对象及审计判断和结论。将审计人员每天的审计过程和查证结果完整地记录下来，谁的业务水平高、审计方法好、工作细致和责任心强一目了然、清清楚楚。有的审计人员虽然没有发现重大的问题，但是审计程序到位、审计方法正确，需要进一步掌握审计技巧；有的审计人员凭借经验发现了对审计结论有重要影响的审计事项，但如能积极运用先进的审计方法，则效果会更好；将问题隐瞒不报或做虚假反映的情况也难以蒙混过关，避免了过去“谁查处的问题多，谁的水平就高”的简单偏颇的评价标准带来的弊端，以此为基础建立科学的审计人员考评标准，将促进审计人员整体素质的提高，确保审计项目质量得到全面有效的控制。
4、加强审计日记质量管理能够检验审计方案执行是否到位、制订是否科学和合理。通过加强审计日记质量管理，可以掌握审计人员执行审计方案的情况，也可以反映审计方案制定水平的高低，使审计日记成为检查、评价审计方案的载体。也就是说，通过审计组长检查审计日记，一是可以反映审计方案确定的审计事项“做了没有”，即审计目标是否达到，重要性水平是否确定，审计风险是否评估，审计的范围、内容和重点，以及采用的对审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法是否审计和执行；二是可以反映审计方案“这样做行不行”，即确定的审计目标是否合理、重要性水平的确定和审计风险的评估是否准确、内容是否全面、重点审计事项有无遗漏及所采取的方法是否科学。通过检查，审计组长可以随时掌握审计方案的落实情况和工作进度，及时对审计方案或审计重点做出调整，这样可以使审计方案和具体实施紧紧地联系起来，形成互动，共同确保审计项目质量。
三、加强审计日记质量控制制度建设
完善制度对加强审计日记质量管理具有重要作用。它主要是指通过制定制度并付诸实施，从制度上对审计日记质量进行控制，达到科学管理的目的。
1、对审计日记编写标准加强制度建设。审计日记标准是该项工作优劣程度的客观反映，主要应从形式和实质两方面进行界定。形式方面主要包括：格式规范、要素齐全、记录清晰、编写及时和检查复核等。（1）审计目标的实现程度，即审计日记是否完整地反映了审计实施方案所确定的具体审计目标，在质量上是否满足了具体审计目标的要求。（2）审计步骤和方法是否科学，即审计步骤的确定和审计方法的采用是否因时而异、因事而异，有否存在靠感觉、凭经验的现象。（3）审计证据与审计日记、审计工作底稿的关联程度，即对被审计单位违反国家规定的财政财务收支行为以及对于审计结论有重要影响审计事项的审计证据的采用，是否符合“四性”特征，能否充分支持审计日记和审计工作底稿形成的结论。
2、应完善审计日记责任过错追究制度。明确责任目标，实行层层分解，量化考核指标，严格考评制度。审计组长和审计人员要对因故意或过失造成主要事实不清、证据不足、程序违法、瞒报漏报、结论错误等严重后果应承担相应的责任。
