时间：2023-05-30 09:15:03
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇收款收据，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
1、收据最先写的就是日期，尽量以收到款写收据时的日期为准。
2、公司名称根据收到的单位填写，若是银行收到的就要写银行收到的单位，若是个人交的现金则需要根据开票的单位来开具收据。
3、交来的款项是用做什么的一定要写清楚，避免过后忘记了，若是购买东西的可以写货款，若是买零件的就写零件款等等，只要备注清楚即可。
4、收款的大写金额一定不要写错字，除此以外大写金额一定要与右侧的小写金额一致。
5、收款单位栏可以只扣章或者写上单位再扣章，建议大家在要收据的时候最好是要带财务章或公章的收据。
6、最后收款人与打款人签字收据才算完成，之后要将后面粉色的联交给客户，白色的底联本单位做账。
（来源：文章屋网 ）
一本普通收据转换财政性收款收据连续牵出某事业单位长达五年之久的两个“小金库”，涉及金额43万余元。今年三月笔者随审计组对文化系统一个二级单位2006和2007年度财务收支进行审计。之前通过审前调查了解到该单位不仅三年未接受过审计，而且其收入来源涉及各个层面的单位和个人。根据审前调查结果审计组编制了详细的审计工作方案。
刚进点时，因会计有特殊原因不能陪同，于是审计组决定采取报送审计方式，要求会计将与审计相关的会计资料准备好，带回审计局。就在会计整理资料的时候，笔者发现其装有会计资料的柜子里有一本普通收据，于是就顺手拿在手中翻看，并追问是否还有。见此，会计有点慌张地抢回去放回柜子，拍着胸脯说：“我以人格担保，就这一本，这是我们下乡收款使用的普通收据，回单位后再换成财政部门印制的收款收据，且已全部入账核算，这是一本已作废的收据。”会计的一翻话，引起了审计人员的注意，为什么不直接使用财政性收款收据，而不嫌麻烦地先使用普通收据？这里面是否有什么“猫腻”？
审计人员坚持带回了那本“已作废收据”和2006年、2007年所开具的财政性收款收据存根。审计人员将财政性收款收据存根票号、交款单位和收入金额全部输入电脑中的EXCEL，运用EXCEL中的查找、排序、筛选等功能，先与普通收据进行详细核对，后再与财务账中每张财政性收款收据记账联相核对。核对结果是，开具普通收据的收入已全部换成了财政性收款收据，收据是换了，但又发现有部分换了的财政性收款收据在2006和2007年账户中未反映。掌握了未入账财政性收款收据票号后，审计组来到该单位，先对出纳库存现金进行了仔细盘点，出纳现金账实相符，只存在公款私存问题。经再三追问是否还有其他现金，出纳说没有，并很委屈地说：“你们怎么这么认真，我当出纳多年，还从来没有这样盘点过。”在确认了出纳的现金后，我们向该单位领导和财务人员摊出了我们所掌握的情况，并严肃提出未入账的收据到哪里去了？
在事实面前，会计也无法自圆其说，只得拿出保管的一包账。经审计，未入账金额17.58万元，支出金额9.2万元，应有结余8.38万元，但出纳以私人名义开设的另一活期储蓄存折上余额只有2.8万元，还有5.58万元到哪里去了？审计人员认定还有账外收入，必须彻底查清。于是审计人员再次向该单位领导提出要延伸审计以前年度的会计资料，如不配合，我们将移送纪检监察部门。看到审计人员这种不查清不罢休的架式，会计只好又拿出另外的一包账。经审计人员不懈的努力，终于查清该单位自2003年开始将开具的财政性收款收据采取部分收入不入单位财务账反映的手段，另设两套账外账保存，至2007年12月止，账外收入共计43.05万元，支出40.25万元，尚有余额2.8万元，其支出主要用于发放补助和处理关系等。于是，由一本普通收据转换牵出的“小金库”就此告捷。事后在与被审单位交谈情况时，审计人员对该单位领导和财务人员给予了严肃批评，他们衷心接受，并异口同声地说：“这么多票据，这么长时间，也只有你们能查清，真服了你们审计。”
高安市审计局已按照有关的法律法规对该单位作出了相应的处理和处罚。
（作者单位：高安市审计局）
一、工作任务、目标及完成时间
（一）宣传覆盖率以村为单位达100%。
（二）个人参合率以村为单位达95%。
（三）参合人员基本信息资料采集与电脑录入全面、无遗漏。
（四）宣传动员、个人筹资收缴时间为2009年11月1日至11月15日止，时间为半个月。
二、工作机构
各村民委员会要及时成立村级专门筹资工作组。乡筹资领导小组负责对各工作组成员进行培训，通过培训，统一标准，制定工作职责和规章制度，做到工作有机构、有人员、任务明确。
三、工作要求
（一）宣传工作
1.各村民委员会对辖区新型农村合作医疗的宣传发动、筹资收缴工作负全部责任，并负责做好本辖区筹资收缴、参合人员资料核对及参合人员合作医疗证的发放工作。
2.县合管办统一制作《××县2010年新型农村合作医疗服务指南》，由各村工作组发放到农户，做到户均一份。
3.宣传工作以《××县2010年新型农村合作医疗服务指南》为依据，采取多形式、多渠道、群众喜闻乐见、通俗易懂的方式广泛宣传新型农村合作医疗的方针、政策，宣传的内容要客观真实，实事求是，宣传标语的制作内容要与县合管办发放的宣传标语内容为准。各村在交通要道及显要处挂、贴标语不得少于十幅。
（二）参合对象及相关要求
2010年度参加“新农合”的筹资人员范围为全乡辖区内所有农业户口人员（含外出打工、上学的农村户口人员），因2009年城镇居民医保已实施，凡是非农户就不再参加“新农合”。参合人员在缴纳筹资款时，要求携带户口簿、合作医疗证，如医疗证丢失按新参合农户处理。
（三）收缴农民个人筹资款
1.农民个人筹资要坚持自愿参合的原则，以户为单位，做到户不漏人。
2.2010年，我县新型农村合作医疗基金为每人每年筹集140元，在2009年的基础上人均增加了40元。其中中央补助60元，省、市、县将根据省要求提高补助标准，三级共同补助60元，农民个人缴纳20元。3.村级工作组组成的收缴小组（二人以上）采取集中收缴和入户收缴的方式对农民个人缴费（每人20元）进行收缴工作。
四、参合人员缴费登记表、缴费收据、合作医疗证填制要求
（一）参合人员缴费登记表填制
1.2010年参合户用县合管办打印好的名单与该户户口本进行核对；对错误的名字、年龄进行修改；对本户内已经死亡或不属本户人员用红笔划线删除，并在备注栏内注明；对连续参合户，表内无名或有新参合人员用新的空白表进行登记，并将原医疗证号填入表中，登记表按新参合人员的登记方法进行登记；要求登记表上参合户数、人口数、实收金额与表内数相符，收款人、填表人、填表时间填写完整。
2.新参合户或无证参合户用空白缴费登记表登记；登记内容要准确（与该户户口本一致）、完整、全面、字迹清晰；以组为单位统计登记表上的参合户数、人口数、实收金额与表内数相符，收款人、填表人、填表时间填写完整。
（二）参合人员缴费收据填制
1.参合人员缴费收据使用云南省社会保险缴费收据（以下简称缴费收据），由县新型农村合作医疗管理委员会办公室提供，不得使用其它收据；缴费收据加盖乡镇合管办财务专用公章；缴费收据号码登记（领取人签字）后下发给收费经办人员。
2．在向参合农民收取20元/人的参合筹资款时必须每收取一份参合筹资款要开具一份（以户为单位）缴费收据；缴费收据共四联，将缴费收据第二联交筹资农民个人保管作为交款依据，其余三联分别交乡合管办，任何单位和个人不得用普通收据代替正式收据，否则日后一旦发生参合纠纷，后果由经办人员负责。
3.缴费收据填写内容要完整正确、字迹清晰；要正确填写收费项目、收费标准（如摘要栏应填写“参合农民个人缴费20元/人”）、收费金额。缴费收据不准涂改、挖补；不准撕毁或者擅自销毁；不准跳号和拆本使用；对填写错误的缴费收据应标明“作废”字样（四联）妥善保管。
（三）填发合作医疗证
2010年的合作医疗证由县合管办统一进行填制，待乡合管办将各村参合人员基本信息录入完成后，县合管办采用平式打印机统一填制，乡合管办审核加盖公章后由各村发放到参合农户手中。
五、农民个人筹资款收缴、保管、交款及其他要求
（一）收款小组实行一人登记、一人收款、一人开缴费收据的原则。
（二）各收款小组收取的筹资款每天都要在规定的时间统一上交村民委员会新型农村合作医疗管理小组，由管理小组指定专门的收款人员（二人以上）进行收取；指定收款人要将筹资收缴登记表与缴费收据进行核对，审核无误后向交款人出具相应的收款凭据（一式二份各执一份）；收款人要妥善保管筹资款。
（三）各村民委员会完成全部的农民筹资收缴工作后（2009年11月15日前），由指定收款人员将本村民委会员会的全部筹资款、缴费登记表（需经村民委员会主任审核并签字，加盖村民委员会公章）、缴费收据上交到乡镇新型农村合作医疗管理委员会办公室，由办公室对筹资收缴的资料再次进行审核无误后收取，并及时存入银行专户（严禁存入个人帐户）。同时回收下发的全部缴费收据、个人缴费登记表。并向交款人员出具相应的收据（一式二份各执一份）。
（四）乡民政部门要及时与各村民委员会联系，将五保户、特困户、特困残疾人统计清楚分别填制缴费登记表，及时送县民政局、县残联进行审核并签字（以上人数与我单位相符加盖审核单位公章）后交县合管办，由县新型农村合作医疗管理委员会办公室到县民政局、县残联收取筹资款存入专户。
（五）各村民委员会必须每三天向乡合管办报告（电话）一次筹资工作进展情况（参合人数、参合率），乡合管办统计后报县合管办。
（六）参合人员基本信息资料电脑录入由乡合管办负责完成。
1、政府采购投标保证金退还一律按照供应商提交投标保证金时的路径、银行账号由银行转账方式无息返还。供应商应开具由税务部门统一印制的往来款收据，经我中心审核后交北仑建行投标保证金窗口办理退款手续
2、成交供应商的投标保证金在采购合同签订后五个工作日内，凭采购合同、供应商开具的往来款收据，到北仑区招投标中心无息退还；未成交供应商的投标保证金在成交结果生效后五个工作日内，凭供应商开具的往来款收据无息退还。供应商应承担银行按规定收取的投标保证金退还的相关费用
3、由于全国各地税务局对收款收据的使用还没有统一，有些企业无法提供税务局监制的收款收据，供应商则须提供情况说明，再附一张加盖公章的普通收款收据，才能退还投标保证金（格式可以从招投标中心网站下载）
（来源：文章屋网 ）
为进一步强化我镇村级财务管理工作，巩固村级财务管理的现有成果，现根据我镇村级财务管理的具体情况以及县财政局和农监办对村级财务管理要求，现就加强村级财务管理若干规定通知如下：
一、收入项目管理
1、代收的共同性水电费
严格按照“农民负担监督卡”规定的项目和标准收取，使用“*省农民负担专用收据”，严禁超范围、超标准收款，实行一次一票、一户一票、分项目工整规范填写，杜绝一组一票，杜绝违反政策收取往年尾欠。属于上年度共同性水、电费尾欠的，要登记造册、张榜公布，开据时，要在收据中注明“××年度水电费”字样。
2、村级收取的发包收入
使用“村级组织统一收款收据”收取，村报帐时应附发包或承包协议书。
3、村级固定资产或其他财物盘盈变卖出让出租的收入
使用“村级组织统一收款收据”收取，村报帐时应附村民代表会议记录复印件和协议书。
4、接受外单位和个人捐资、捐助及赞助款项
使用“村级组织统一收款收据”收取，属于单位捐资应有相应文字材料，个人捐资（助）的必须由捐资（助）人在收据上签字。
5、专项补助收入
使用“村级组织统一收款收据”收取，村应单独设置备查薄。
6、征地补偿收入
使用“村级组织统一收款收据”收取，专款专用，报帐时附征地补偿协议书。
7、小机电费收入
使用“无为县村级小机电费专用收款收据”收取。收取前应通过村民代表会议对上年小机电费使用情况进行说明，制定出本年度小机电费收取标准，将复印件上报镇农经中心和财政所备案。村所用收入必须严格“执行收支两条线”，收入金额及时缴入信用社专户，严禁“坐支”。对没有缴入专户的资金，除限期缴入专户外，按应缴未缴金额的5%在村（社区）的办公经费中划转交政府会计室；对收入不入帐或延期报帐的，一经发现，将按有关财务法规及制度规定处理，并追究村负责人、经办人相关责任。村（社区）报帐员在每月报帐时，要填写“*镇村级财务收入分项明细表”，随相应收入收据、信用社缴款单，交资金会计审核；所开具的收入票据，必须填写票据缴销单同时交资金会计核对，资金会计签章后交票据专管员缴销票据。
二、支出项目管理
1、招待费。自办工作餐的，招待费报销时应统一使用《*镇村级来人自办工作餐报销单》，并附必要清单，一餐一单，上限不超过150元；确需因公在外招待的，招待费报销时应统一使用《无为县村级零星费用报销单》，并附税务发票和必要清单。
2、办公费。村（社区）发生的所有办公费办公用品报刊费及打字复印等其他费用，必须附打字复印登记表及时报帐，报帐时必须附正式税务发票。
3、差旅费。差旅费报销，必须填写《差旅费报销表》并足额粘贴税务发票，手续完备；外出开展计划生育等重要工作的，其差旅费报销时，应附文字说明。2000元以上的（含2000元），需填写《*镇村级财务审核意见书》。
上述三项非生产性支出，必须控制在政府文件规定的村级非生产性支出限额内，如有超支，须向镇政府文字报告批准后方可报帐。
村（社区）要按月及时报销费用支出，不得在年末或期间集中突击报销。报帐员每期报帐时，要填写《无为县村级原始凭证支出汇总表》，严禁串项目分类，并完备手续。
三、备用金管理
建立村级日常支出备用金制度。备用金数额每村（社区）为3000元，超过限额的报帐员要及时缴入专户。备用金每月报帐时予以补充，特殊情况可随时报帐。村级单位帐户如无余额，不予报帐。库存现金较大的，必须抓紧时间，召开专项会议，清理白条抵库。经会议研究后，抵库白条随会议录复印件入帐。
四、报帐流程及规定要求
村（组）报帐员要设置现金日记帐和存款日记帐，逐笔登记并对每笔原始凭证背书流水号，每月报帐时，要先编制收支汇总表并试算平衡后报帐，同时填写票据缴销表。报帐时，将收支汇总表、票据缴销表、期间所有收支单据、信用社缴款单等一并交由资金会计审核，资金会计在审核票款是否同行，票据缴销是否完整后，填写《现金、存款单据交接清单》后交核算会计复核记帐、票据缴销员缴销票据。核算会计及时复核记帐后，按季度打印会计报表予村报帐员张榜公示，并汇总提交镇政府负责人、村委会（社区居委会）备查。
收据的范文样本收 到3238钻井队送来年第四季度会计报表叁份。湘南矿区财务科(印)经手人：何成年月日
最新关于收据的优秀范本收条一般适用于下列一些场合：原来借钱物或欠钱物一方将所欠、借的钱物还回时，借出方当事人不在场，而只能由他人代收时可以写收条。如果当事人在场，则不必再写收条，而只把原来的欠条或借条退回或销毁即可。
收据的范文模板代收到刘晓红同学还给张琼老师的网球拍一副，完好无损。代收人：李群年月日
有关收据的范文精编今收到新桥大队王庄生产队养鸡专业户王学真同志夫妇共同损赠的办学经费伍佰圆整，生产白品种 鸡娃伍拾只。长沙农业技术学校(盖章)经手人：王国锐年月日
15年度关于收据的范文新编收 到3238钻井队送来年第四季度会计报表叁份。湘南矿区财务科(印)经手人：何成年月日
最新关于收据的范文汇编今收到高山公社铁匠沟大队马胜田、牛兴旺二同志送来的棉花技术承包合同奖金叁千元整.省农业科学研究院经手人：张三山一九九六年十月七日
15年度有关收据的范文参考本人甲(身份证号码：00000000000000)已于xx年2月2日收取乙(身份证号码：00000000000110)欠本人的人民币xxx元。
年度最新收据简介收据的简介收据是企事业单位在经济活动中使用的原始凭证[1]，主要是指财政部门印制的盖有财政票据监制章的的收付款凭证，用于行政事业性收入，即非应税业务 !一般没有使用发票的场合，都应该使用收据。
最新有关收据种类的说明收据的不同种类的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。
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收据书写的基本要求一个完整的收条，通常应由标题、正文、落款三部分组成。(一)标题标题写在正文上方中间位置，字体稍大。标题的写法有两种。一种是直接由文种名构成。即写上收条或收据字样。
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收据范本【 范 文 一 】代收到刘晓红同学还给张琼老师的网球拍一副，完好无损。代收人：李群年月日【 范 文 二 】收 条今收到高山乡铁匠沟大队马胜田、牛兴旺二同志送来的棉花技术承包合同资金叁仟圆整。
收款收据范本借据是单位或个人借用现金或财物时向对方出具的凭据，也称借条。正规的借据写法包括三部分：1、标题，一般即为借条或借据2、正文，一般为向谁借了什么东西，数量多少，什么时间归还。
房屋租金收据样本今收到(缴纳方) 元 (人民币 圆整)作为 年月日至(包含30元/月的物业管理费)，立此为据。收款方： 电话：身份证号码：xx年 月 日房屋租金收据样本
摘要：内部会计控制是内部控制的重要组成部分，建立一整套随着业务不断发展、变化而能够随之适时改进和完善的相互监督、相互制约、彼此联结的控制方法、措施和程序对于单位日常财务管理工作就显得尤为重要。
关键词：内部会计 控制制度 财务管理
内部控制是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等而实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。而内部会计控制是内部控制的重要组成部分，是既立足于会计，又不限于会计而实施的一系列控制方法、措施和程序及其动态改进过程。因此建立一整套随着业务不断发展、变化而能够随之适时改进和完善的相互监督、相互制约、彼此联结的控制方法、措施和程序对于单位日常财务管理工作就显得尤为重要。下面我们就一个真实的案例来具体分析建立和完善内部会计控制制度在日常财务管理工作中的重要性。
门诊收款员既负责医保患者的门诊收费工作又负责医保急诊急救患者报销的录入和付款工作，而且性质截然不同的收支两种业务在一个收费界面进行操作。既将经医保科审核批准的符合急诊急救报销条件的医保患者已经先行全额支付的急救车及在我院发生的门诊收据收回，但并不能将其作废。（因为急救车收据为手工书写，并未输入微机，而医保患者的门诊收据，由于需按月到医保公司结算，所以并不能随便作废。）然后将收回收据的全部收费项目按医保急诊急救患者收费系统的要求重新录入，这样操作后重新打印出的医保急诊急救患者的收据就自动生成其特有的格式。既应支付给患者多少报销金额。由于正常门诊医保患者所发生的费用也由同一人在同一界面混合操作，所以这就产生一个问题，既该部分收入为重复收入。会计制单时，先按照混入急诊急救患者报销的重复收入的收入汇总表确认收入，然后再依据附其后面的收回的原始收据以及据此重新录入的新收据作冲减收入处理。特别需要提出的是：①收款员缴款时提交的收入汇总表中只提供作废收据张数，而不提供作废收据号码。②由于该业务为新增业务，有关财务人员并未就此进行过认真研究。会计制单时,未认真核对有关项目的勾稽关系。③由于医保公司费用结算日期与该单位的结账日期不同，该业务期末未进行对帐。④该收款员原为财务科出纳员，转岗到收款处从事医保门诊收费、医保急诊急救患者费用录入及付款，所以熟悉此项工作的整个操作流程。从以上叙述中很明显可以看出该单位该项业务，从操作流程的设计到日常财务监管都存在严重漏洞，最终导致该收款员利用财务监管漏洞，采取先录入后作废，将已经作废的收据混入正常收据中上交到财务科，作冲减收入处理，来套取现金，共计贪污公款将近5万元。
我们通过以上叙述来具体分析该单位在财务管理中究竟存在哪些问题及如何改进、改进的依据。
首先，门诊收入和急诊急救报销是属于收、支两种不同性质的业务。是应该按其性质分别核算而不应该混合在一起。会计核算办法明确规定收入、支出科目分别核算和管理。这就需要确定一项业务属于何种性质。急诊急救医保患者报销的业务，虽然表面上看，单据的录入与门诊收费的方式一样，但其实质上是一项支出的业务，是不应该与收入混合在一起核算的。如果该业务从开始就与门诊收入分别核算，那么就不会发生收款员贪污公款的情况。针对于此，该单位及时改正，按收支两条线分别核算，分设岗位操作。
其次，该业务录入和付款由同一人操作，违反了不相容职务（岗位）相互分离原则。所谓不相容职务，是指那些如果由一个人担任既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的职务（岗位）。不相容职务（岗位）主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查、制单与付款等。对于不相容的职务如果不实行相互分离的措施，就容易发生舞弊等行为。比如，前所述，急诊急救患者报销单据的录入和付款既属于不相容的两个岗位，如果由同一人担任，而账务处理上不合规，财务管理上又缺乏监督，既出现该职工利用财务监管漏洞，采取先录入后作废，从中套取现金，贪污公款的情况。如果没有其他岗位或人员的监督、制约，就容易发生舞弊行为。不相容职务（岗位）分离的核心是“内部牵制”，因此，单位在设计、建立内部控制制度时，首先应确定哪些岗位或职务是不相容的；其次要明确规定各个机构和岗位的职责权限，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约，形成有效的制衡机制。该单位针对于此，已经重新设计操作流程，将原本就属于两个部门的业务分别操作，分设岗位。在医保科设专人录入已经审核后符合报销条件的单据，在规定的日期到收款处，专人复核、专人付款。这样就从源头上避免了错误发生的机率，做到相互牵制。相互牵制是指一项完整的经济业务活动，必须分配给具有互相制约关系的两个或两个以上的职位分别完成。在部门与部门、员工与员工及各岗位间建立互相验证、互相制约的关系，属于单位内部会计控制制度的一个重要组成部分。其主要特征是将有关责任进行分配，使单独的一个人或一个部门对任何一项或多项经济业务活动无完全的处理权，必须经过其他部门或人员的查证核对。在横向关系上，至少要由彼此独立的两个部门或人员办理以使该部门或人员的工作接受另一个部门或人员的检查和制约；在纵向关系上，至少要经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。其理论依据是在相互牵制的关系下，几个人发生同一错弊而不被发现的概率，是每个人发生该项错弊的概率的连乘积，因而将降低误差率。
第三，该单位日常财务工作在账务处理和监管上存在重大失误。由于医保业务是新增加的业务，它具有自己独特的特点和勾稽关系。所以需要有关账务处理会计人员认真研究并制定出适合本单位的会计核算办法。然而该单位针对该项新增业务并未进行深入研究，也未制定相应的核算办法，在医保公司结算时间与该单位期末结账时间不一致的情况下，该项业务不进行期末对账。这就造成监管失控，留有漏洞被人利用。所以，一个单位制定完善的内部控制制度，对从事相关岗位的人员具有非常重要的意义。针对于此，该单位及时采取相应措施。首先，将期末结账时间与医保公司调整一致。其次，积极组织从业人员学习业务知识，提高专业技能和水平，使之有能力适应不断更新与发展的新业务的需要。第三，调整相关岗位，让熟悉业务，有能力有水平的人员从事关键岗位。建立内部控制制度主要是为了防止单位的经济管理发生无效率和发生不法行为，既防止错弊发生，保证义务活动有条不紊地进行。所以应该以预防为主，查处为辅。在坚持预防为主的前提下采取内部稽核、内部审计等方式，加大对不
什么样的凭证才合法有效按照现行会计制度的规定，以原始凭证为例，合法、有效的凭证必须符合以下条件：
（一）内容完整。包括凭证的名称、填制日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。
（二）章印齐全。从外单位或个人取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章、填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导或其指定的人员签名、盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
（三）填写规范。凡填有大、小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
（四）用途明确。一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
（五）手续完备。发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。职工因公外出借款凭据必须附在记账凭证之后，收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还借款原据。
（六）业务真实。上述各项要求均必须建立在经济业务真实发生的基础之上。
在会计核算方面，《》第十四条明确规定，会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
在税收征管方面，《》第十九条规定，纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效的凭证记账，进行核算。《发票管理办法》第二十一条要求，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。由此可见，合法且有效的凭证是会计核算的基本要求。
合法有效的凭证分类合法、有效的凭证大致分为：票、表、证、单、书、据等。
1.票，如发票，是经济生活中最重要、出现频率最高的原始凭证。发票主要是指单位和个人在商品购销活动中，提供或者接受劳务服务及其他经营活动中，购销双方证明其经济业务发生及收付款项的书面凭证，是核算财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭据，还是相关部门进行审核、检查的重要依据。大致可分为：
（1）专用发票。增值税专用发票是增值税制度改革的产物，仅限于增值税一般纳税人领购或税务机关代开使用。目前我国已经初步形成了增值税专用发票链条。
（2）普通发票。普通发票主要分为货物销售普通发票、增值税应税劳务普通发票、营业税应税劳务发票等。不同的票种供不同的纳税人领购使用。
增值税纳税人使用的普通发票主要有：工业企业产品销售发票，材料销售发票，加工产品、修理修配发票，商业零售、商业批发发票，农林牧水产品收购发票，废旧物资收购发票，自来水公司水销售专用发票以及临时经营发票等。
营业税纳税人使用的普通发票主要有：公路、内河货物运输发票，水路货运结算发票，建筑业发票，餐饮业发票，服务业发票，国际货物运输发票，报关业专用发票，不动产销售专用发票，医疗机构统一发票，租赁业发票，临时经营发票等。
（3）专业发票。专业发票主要是指金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证，保险凭证；邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据；铁路、民航企业和交通部门、公路等部门使用的发票等。专业发票具有专业性、特殊性，一般是垄断行业使用的，有的虽经有关部门监制但并没有加盖监制章，有的并不监制，在日常经济生活中要加以注意。
2.表，如《工资发放表》。《》在工资核算方面，强调的是实际发生。因此，对《工资发放表》的真实性审核应着重在收款人签字或银行支付款项证明及劳动合同的确认上。另外，《差旅费报销表》也是较为常见的以表作为报销凭证的。其中，除车船、飞机等交通工具费用及住宿费需附发票外，出差补助、误餐补助、里程补助等是按照一定的定额标准由出差人员计算填报，只要是真实发生的、合规的就是合法的，可以作为费用支出凭证。
3.证，如售付汇凭证、税收证明等。对支付给我国境外的单位或个人的非购货款，可以按纳税人所在地主管税务机关开具的售付汇凭证为合法有效凭证。单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经审核确认，可作为合法的记账凭证。企业发生的财产非常损失或评估损失，可以税务机关确认后出具的税收证明作为合法、有效的凭证。
4.单，如行程单、签收单等。航空运输电子客票暂使用《航空运输电子客票行程单》作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证。行程单纳入税务机关发票管理，由国家税务总局监制，但行程单暂不套印发票监制章。对支付给我国境外的单位或个人的购货款，一般是以支付购货款单位或个人的签收单为合法有效凭证。
xx年已经过去，迎来崭新的20xx年。在过去的xx年度中我担任公司财务部出纳及劳资工作，我的份内职责是：现金收支，按计调安排各个银行汇款、办事，开具发票，工资、提成补助的核算及发放。月底制作往来账报表及团队一览表，月初劳动局报表。份外职责是：倒班给客人订机票，更换led电子屏，每季度给旅游局报人天次报表。及完成领导交付的其他工作。回顾这一年来的工作，在忙忙碌碌中度过，虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作，总体来说，个人工作中小缺陷不可避免，但也可以说是圆满结束。总结请大家评议，多提宝贵意见。
首先在这里我要感谢领导对我的信任，把这么一份重要的工作交到我手里，让我有机会学习和接触财务工作，其次，我要感谢乔会计这个师傅，她教会我如果做好和胜任这份工作。这一年来从不熟练到熟练的掌握每月工作内容，在做的过程中不断改善以往的工作方式方法，能让各类文件更完善的为自己工作服务。顺利完成如下工作：
1、严格执行银行存款及现金管理，定期核对发现账目如金额不符，做到及时处理，做到每日现金结算。
2、定期电话催促公司各项应收款，如可收回，及时处理安排。
3、坚持财务手续，严格审核(报销凭证上必须有经办人及领导的签字才能给予支付)，走团汇款也必须经过计调签字或领导同意给予汇款。
4、日常工作的改善。现金收支，例如很小的事情，一般给客人在报名后都会先开收据，后换发票。在收据上就有很多的不便，因为没有报名表详情的附件，财务收款后需要分团入账，以前收据上只写团名和金额。这样远远不够，团少的时候可以对出来，但是团多的时候，操作起来非常繁琐。所以在改善后的收据上，要写的真的很详细：团名(例如海南)，天数，人数，金额，客人姓名，出发日期，收款人。这样的话，开收据的时候稍微麻烦一点，但在分团上账会方便很多。还有很多的例子，如报销单，一览表，考勤表之类的一些改善都是日常积累做下来，月底会对做账核算工资帮助很大的。
5、回顾检查自身的问题，我认为：学习不够，以目前的专业学习及技能，为人处世方法方式没有办法更好的胜任此工作。在以后要向领导多学习一下增强分析问题、解决问题的能力。
在过去的一年中，付出过很大努力，但是成果也许没有显着。这些都需要好好学习，只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的xx年，我有新的工作变动和意向。在此我祝愿阳光之旅越办越好，员工能力越来越强，团队精神越来越旺。
姓名：_____________
身份证号：_________________
住址：_____________________
联系电话：_________________
乙方(借款人)
姓名：_____________
身份证号：_________________
住址：_____________________
联系电话：_________________
为了____________(借款目的)，甲乙双方就借款事项，经过平等协商，达成一致意思表示，签订本合同。
1、乙方向甲方借款人民币_________元，大写：________________，甲方应当于_____年_____月______日，以________(银行转账/现金)方式交付。
以现金方式支付的，借款人必须出具签署收到钱款的收据。
以银行转账方式支付的，约定的银行信息如下：
开户银行：__________________________________
开户人姓名：________________________________
银行账号：__________________________________
2、借款期限为：______月/年。
3、(月/年)借款利率为：______%。
4、还款日期：乙方应当于______年______月_______日归还本息，共计人民币__________元，大写：_________________。
5、还款方式：_________________(银行转账/现金)。
以银行转账方式支付的，约定的银行信息如下：
开户银行：__________________________________
开户人姓名：________________________________
银行账号：__________________________________
6、乙方到期未支付本息的，每逾期一日支付本息总额的_____%滞纳金。
7、借款人部分偿还债务的，出借人应当出具收款收据。收款收据作为合同的组成部分，具有法律效力。
8、本合同自双方签字并按手印之日起生效。
9、如有争议，协商不成，任何一方都可以向庆阳仲裁委员会提请仲裁。本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方：_______________
日期：______年______月_____日
收据就是缴款的一个证明，收据的填写内容很简单，不过写收据也要有一定的依据，不能乱写。收据最先写的就是日期，尽量以收到款写收据时的日期为准。公司名称根据收到的单位填写，若是银行收到的就要写银行收到的单位，若是个人交的现金则需要根据开票的单位来开具收据。交来的款项是用做什么的一定要写清楚，避免过后忘记了，若是购买东西的可以写货款，若是买零件的就写零件款等等，只要备注清楚即可。收款的大写金额一定不要写错字，除此以外大写金额一定要与右侧的小写金额一致。
【法律依据】：《中华人民共和国合同法》第211条规定：自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款的规定。如果没有将利率写入借条中，出借人一起诉，借款人不承认双方约定，出借人的利息请求将得不到法院的支持。
（来源：文章屋网 ）
为进一步规范党费账户费用报销流程，强化日常财务管理，提高工作效率及工作质量，现对相关业务流程及注意事项进行说明：
一、费用报销流程
1、每年元月*日前制定党费账户年度费用预算，对年度费用支出进行说明，交集团财务部备查。
2、每月*日，将当月付款计划电子版（见附件）及报销单据（已粘贴并经部门领导签字，加盖“中国一拖集团有限公司委员会组织部”章（以下简称：集团公司党委组织部章））、付款资料交至集团财务部。
3、财务人员对付款计划、报销单据及付款资料进行审核，审核无误后，通知相关部门出具正式付款计划（纸质版，加盖部门公章）。
4、集团财务部收到纸质付款计划五个工作日内将款项支付完毕。
二、费用报销及对外转账注意事项
1、每张粘贴单上的票据粘贴整齐且张数不得超过30张，应按照“票据粘贴单”的项目填写相关内容，标明业务事项、票据张数、大小写金额及经办人员等，填写报销单据时应按照规定使用黑色水笔，填写时要认真无误，内容应真实、完整、整洁、清晰，尤其注意不得出现涂抹及刮擦。
2、食品、办公用品类发票，需列示购买的具体内容，如发票内容仅列示“食品或办公用品”，需提供对应的明细清单。
3、在同一家供应商购买商品或接收劳务超过***元(含***元)，由集团财务部向供应商转账，不得由个人垫支后向个人账户转账。
4、向上级机构上缴党费时，应提供上级机构要求缴费的相关文件，同时部门负责人需在文件上签字确认；
无上级机构文件的，由党委工作部出具党费上缴付款指令，部门负责人签字并加盖集团公司党委组织部章。
5、向各单位下拨党费，由党委工作部出具党费下拨指令并附下拨单位清单，部门负责人签字并加盖党委组织部章。
6、发放奖励、授课费及其他补助时，需提供发放说明和发放签字明细表，部门负责人签字，加盖党委组织部章。发放上述费用涉及厂内在职职工的，需提供在职职工所在单位财务部门出具的个税代扣代缴声明；
涉及集团（股份）职能部门人员的，由集团（股份）财务部随当月工资扣税。
7、对公转账和对个人转账，需填制“付款委托书”，正确填写收款单位（收款人姓名）、开户行、账号、金额，该信息将作为转账依据。
8、为防控财务风险，避免资金损失，尚未收到款项，需提前开具收据的，需向集团财务部提供有关款项的文件，并由责任人在文件上注明款项预计收到时间，经部门负责人签字，加盖党委组织部章；
如无相关文件，由部门对款项来源、款项性质、款项金额、何时收到、如何支付等情况进行书面说明，由部门负责人签字，加盖党委组织部章后办理。集团财务部出具收据后，党委工作部责任人应负责确保款项及时到账。
9、根据贵部要求，集团各单位及托管单位应在每月*日前上缴上月党费，凭银行出具的“现金存款凭证”于当月20-*日，至集团财务部开具收据。集团财务部次月*日前将上月各单位上交党费情况（含上交单位、上交金额、上交时间，不注明上交单位的单列）发送至党委工作部相关人员。请党委工作部及时对未按规定缴纳党费的单位进行督促改进，确保党费收缴及时规范。
0、年度内发生的业务，应在该年度财务结账前报销完毕，次年不再受理跨期发票。
另，自20**年*月开始，20**年以前（含20**年）的国税定额发票作废，不能使用。发票代号中第6第7位数字代表年份，收取发票时，请注意观察。
附件：月度付款计划模版
序号
付款事由
收款方全称
付款方式（对公转账、现金支票、对个人转账
金额
付款信息（收款人账号、开户行）
合计
审核人：
制表人：