时间：2023-05-30 09:39:23
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇工程建设项目风险，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
【关键词】工程建设；风险辨识；防范
0.引言
工程项目风险主要是由于不确定性事件造成的，而很多不确定性事件又由于信息的不完备性造成的，这是造成工程项目风险的根本原因。按照工程项目参与者分类可分为业主风险和承包商风险，下面主要从业主的角度结合工程施工谈谈工程的风险管理和防范。
1.工程建设项目风险概述
在工程建设中任何风险损失大小的衡量均要以货币的形式来体现，而业主是建设资金的支付方，因此业主是风险造成经济损失的主要承担者之一。其常见的风险有：
（1）决策风险。可行性研究，由于信息不完备，往往会导致建设项目的收益损失，形成决策失误。
（2）财务风险。例如建设资金不到位，外汇部分因汇率部分发生不合理的变化而造成的损失。
（3）技术风险。该风险包括建设项目所选用的工艺，设备在项目建成时已过时，或者由于设计、监理、造价咨询、施工单位的技术管理水平不高，造成对项目费用估算不准，工程项目出现质量缺陷或事故等。
（4）经济风险。项目建成后遇到强有力的竞争或由于居民购买力有限而导致工程项目滞销，汇率和利率浮动和通货膨胀等因素导致工程造价上涨或政策法规的变化导致担保、保险、税费等额外费用的增加。
（5）不可抗力风险。例如台风、洪水、地震等由此而蒙受的投资损失。
（6）管理失误风险。例如由于缺乏经验和常识，与承包商签订的合同不严密，至使施工现场协调和督导不利而出现管理混乱、工程质量事故和安全事故的风险。
（7）政治法律风险。政府产业政策或环保政策的变化导致项目多缴纳税款或追加投资。
（8）组织风险。项目业主若是联营体，则可能由于各合伙人对应尽的义务和应享有的权利等的理解或态度的不同而造成项目进展缓慢，即使在项目执行组织内部，项目管理班子也会因同各职能部门配合不利而导致不能对各部门实施有效的管理。
工程风险管理是依据工程风险环境和设定的目标，对工程风险分析和处理进行决策的过程。从工程风险管理的全过程角度来看，工程风险管理主要分为四个步骤：工程风险辨识、工程风险估计、工程风险评价和工程风险处理，而工程风险辨识是首要的和基本的环节。
2.工程风险辨识是指通过风险调查和分析，查找出工程项目的风险源，并且找出风险因素向风险事故转化的条件
在工程风险辨识过程中，找出风险因素向风险事故转化的条件是非常重要的。只有弄清楚转化条件，在转化的链条中间加以干预，控制风险的转化，降低风险事故发生的几率和损失程度，这是进行所有的工程风险管理工作的主旨所在。
工程风险源的辨识是工程风险管理中比较重要的基础性工作，这一阶段的工作结果直接影响着后面的风险分析和处理。因此工程风险管理者应遵循一定的原则做好工程风险辨识工作，工程风险辨识的方法很多，各种方法之间具有相互补充的作用。可以根据项目的具体情况选取几种配合使用，如时间角度、空间角度和施工工艺角度等。从时间角度来看，工程风险辨识主要分三个阶段：第一阶段是工程施工准备中的风险辨识；第二阶段是工程施工中的风险辨识；第三阶段是工程竣工试运行的风险辨识。工程风险的时间角度是指从不同的标段、不同的分部工程或者分项工程识别工程风险。在工程风险辨识过程中，应根据具体的工程风险辨识对象的各种因素权衡，选择适合的风险辨识方法，这些因素包括施工特点、风险环境、项目进展阶段和现有风险管理资源等。比如在某一分项工程正式施工之前辨识风险，由于此时还没开工，施工环境还未形成，很多风险因素还未出现，此时比较适合采用资料法、专家调查法等查找风险。
3.工程风险估计
在辨识出标的工程存在的主要风险后，接下来需要进行风险工程的风险估计，主要掌握风险发生的可能性、风险一旦发生可能造成损害程度等，也就是衡量风险可能造成的风险损失及其对标的工程总体目标的影响。在衡量工程风险时，可采用模糊评估方法，根据工程风险属性将其定级，以不同的风险级别区分风险的大小及其风险管理目标。但是仅仅将工程风险分级是不够的，还需要进行具体估计。对风险的评估需要从四个方面考虑：（1）每一工程风险因素最终转化为致损事故的概率和损失分布；（2）单一工程风险的损失程度；（3）若干关联的工程风险导致同一风险单位损失的概率和损失程度；（4）所有风险单位的损失期望值和标准差。一方面是衡量每次事故造成的最大可能损失和最大可信损失。最大可能损失是指在没有采取风险管理措施的情况下，风险事件可能造成的最大损失程度。最大可信损失则是指在现有的风险管理条件下，最可能的损失程度。最大可能损失通常要大于最大可信损失。另一方面是估计每次风险事件发生可能的损失程度和损失频率。工程风险事件造成的损失程度是指可用货币衡量的风险事件造成的经济损失的金额，其他的损失如精神损失、社会效益下降等损失不计算在内。
在估计工程风险事件对工程项目造成的损失程度时，需要采取适当的工程风险估计方法。损失频率也是常用的一种估计方法，是指在一定时间内风险事件发生的次数。衡量损失频率也就是估计某一风险单位可能遭受各种风险因素影响而导致风险事故发生的概率。
4.工程风险评价
所谓工程风险评价是指在工程风险辨识和工程风险评估的基础上，综合考虑风险属性、风险管理的目标和风险主体的风险承受能力，确定工程风险和风险处置措施对系统的影响程度。工程风险评价分为定性风险评价和定量风险评价。
定性风险评价是通过观察和分析，借助经验判断进行评价的方法。定性风险评价不需要大量的统计资料和估算，只是选择适当的角度和评价准则，定性地判断风险的危害以及风险系统的管理控制情况等方面。定性风险评价主要适用于不是很重要的或者预期风险影响程度不是很大的风险子系统的评价中。定性风险评价方法很多主要有；安全检查表法、事故树法、AHP法等。
定量工程风险评价的方法有可靠风险评价法，它以过去损失统计资料为依据，运用数学模型进行评价的方法。可靠性风险评价法的基本步骤是先算出风险率，然后与安全指标比较。若风险率大于安全指标，则系统处于危险状态，两者相差越大，则越危险。若风险率小于安全指标，则系统是安全的。风险率是衡量风险大小的尺度，可以按照下面公式定义：风险率=风险发生的频率×一次事故的平均损失额这里的一次事故的平均损失额包括直接损失和间接损失，这些损失可折算成货币计量。安全指标是指经过多年的积累，并考虑行业的平均水平，为多数风险承担主体所接受的最低风险水平。
5.工程风险处理
工程风险与一般风险不同，它具有系统性、关联性、多样性等特点，这些特点综合表现为工程风险的复杂性，在处理工程风险时，应遵循以下原则：应综合分析某类风险在总体风险系统以及风险载体中的重要程度及关联性，对于比较重要的和关联性大的风险，应采取有效的风险处理措施来分散风险；由于风险的多样性如果所有风险不分轻重地采用相同的处理方案，则将降低风险管理的效率，增加风险管理成本，因而风险处理方案的选择安排应有所侧重，根据风险分析的结论，安排和处置哪些具有重要影响的风险。
在工程项目风险管理中，具体的工程风险处置方法很多。按照各种方法处置工程风险的方式不同，一般分为两大类：一类是非财务策略的工程风险安排措施；另一类是财务策略的工程风险安排措施。非财务策略的工程风险安排措施可以进一步分为工程风险回避、工程风险自留、损失管理和工程风险转移。财务策略的工程风险安排措施包括工程风险的财务转移和建立风险准备金。
（1）风险回避是指中断风险源，揭制风险事件发生，主要通过主动放弃和终止承担某一项目任务，从而避免承担风险。但在某些情况下的风险回避是一种消极的风险处理方法。
（2）工程风险自留是指工程风险保留在风险管理主体内部，通过采取内部控制措施来化解风险或者对这些保留下来的工程风险不采取任何措施。主要用于经估算确认风险程度较小，对工程总体不会造成太大的影响项目。
（3）损失管理是指减少风险发生的机会或降低风险的严重性，设法使风险最小化，通常有两种途径：风险预防和减少风险。
（4）非保险工程风险转移是指风险承担者通过一定的途径将风险转嫁其他承担者。转移的途径是设置保护性合同条款、工程担保和工程保险。工程项目风险管理广泛使用的非保险风险转移方式有：一是在招投标阶段通过设定保护性合同条款将风险转移给合同对方；二是业主投保与工程项目有关的险种，将风险转移给保险公司；三是通过保证担保，将风险转移给担保人。
（5）保险工程的风险转移是借助第三方来转移风险的，同其他风险方式相比，工程保险转嫁风险的效率是比较高的。主要投保建筑工程一切险。
关键词：高速公路；工程建设项目；风险管理研究
Abstract: the engineering construction is a moment with risks and uncertainties, especially the highway engineering construction, its risk and uncertainty compared to other projects speaking more to larger. The highway engineering construction projects investment huge, but the more big quantity, construction period is longer, more vulnerable to external many irresistible factors, so the risk of accidents is relatively a few bigger. How well the highway engineering project risk management work is a need for life and property, that is an urgent attention must always things. To strengthen highway construction project risk management characteristics, methods and measures of the research, project construction of the moment to risk management, maintain good people's life and property security.
Keywords: highways;Engineering construction projects; Risk management research
中图分类号：U412.36+6 文献标识码：A文章编号：
一、高速公路项目建设与风险管理
20世纪30年代，在西方发达国家出现了一种基础设施专门用于汽车交通服务，它的运输承载力比较大，运输速度比较快并且安全性比较高，得到了大家的广泛青睐，它就是高速公路。高速公路的出现对于加快物流运输速度，提高经济发展水平具有重要的作用。
当前我国的高速公路建设已经进入一个新的历史发展时期。就高速公路建设项目而言，它具有大型化与复杂化的特点，其建设周期比较长、不确定性比较大，
再加上外部工程承包竞争的越来越激烈，它的建设过程中的风险是不容小觑的。任何一个人为因素以及自然因素都可能会导致工期的延长、成本的增加，甚至一场台风一次以外爆炸都有可能导致失败。所以，高速公路项目建设极具风险性与不确定性。
既然存在风险，就要想方设法规避风险，风险管理应运而生。风险管理其实是一门新兴学科，近年来人们对它也越来越重视，加强了对其研究与探讨。风险管理主要是指通过对项目的不安全性进行总体测评，发现其中可能引发危害性的因素，然后对其进行注意与处理，旨在规避风险，降低损失，实现投资者与承包商利益的最大化，其实也在一定程度上维护了人民的生命与财产安全。伴随着社会的进步以及广大专业人士对风险管理这一学科的研究与探讨，在具体的项目管理实践中，它所起到的作用已经越来越明显。加强风险管理研究，提高风险管理水平在我国高速公路工程建设的发展过程中是一件不容忽视的事情。
二、高速公路工程建设项目风险
高速公路的建设过程主要经过项目决策、工程设计、项目施工、竣工验收等六个阶段，其各种风险与不确定性也主要存在于这六个阶段中，我们就来大体认识一下高速公路工程建设中可能出现的风险以及这些风险的特点、对公路建设造成的影响等。
（一）高速公路工程建设项目中可能出现的风险主要有以下几种：
1、前期项目决策与设计阶段。
（1）项目决策方案存在与当地经济、社会发展相违背的地方。比如，有的高速公路项目建设可能会破会当地的一部分自然环境，但是假若这个地方以旅游业为生或者有着崇尚自然保护环境的风俗习惯，那么这个项目决策方案在后期的执行中会遭受阻拦。
（2）国家的经济决策方向以及相关文件发生转变，使得既有的决策方案脱离了国家发展要求的既有轨道，需要根据最新方案要求做出重新规划的行为，这样一来就会耗费大量的人力物力，甚至需要重新动工，损失之大不可小觑。
（3）还存在一种情况，那就是外部的政策环境并没有发生任何变化，设计决策人员在工作过程中是有意要避开国家相关方面的规定与要求，使得自己的项目计划不能按时获得总体规划、详细规划或建筑规范、法规要求的批准。
2、项目施工过程中。
（1）项目施工过程中可能会遇到一些前期没有预料到的不利于工程建设的特殊地质条件，这样会给项目施工建设带来技术困难，会增加前期预算，甚至会延长工期。
（2）由于高速公路项目建设周期比较长，在这个期间的材料费以及劳务费随时可能会发生变化，如果劳务费价格上涨，材料费价格上涨，那么工程如果继续运行就必须加大投资，一方面要与投资方进行沟通交流，另一方面还要进行重新预算，这样就无形中加大了项目建设发展的压力。
（3）在工程建设过程中，天灾人祸不可避免。现场操作过程中稍不注意就会发生人员受伤事故，而且高速公路项目建设必然是户外项目，比较容易受到地震、泥石流等自然灾害的影响。
（4）施工过程中，施工队伍不注意把控质量，会导致公路建设质量不过关，存在潜在危险。
3、项目竣工时。 后期项目完成时可能会存在未及时竣工以及未及时运营的风险。任何一项风险都可能会导致项目质量不过关，项目收益受影响，所以及时做好规避风险的准备是一项十分重要的事情。
（二）高速公路工程建设项目风险的特点。
风险管理之所以能够作为一门学科来供人们进行探究与学习，它必然存在一定的规律，所以我们要有风险意识，及时发现风险，规避风险。高速公路工程建设项目是伴随风险而发展的，这些风险具有一定的特点，我们可以掌握了解，做到知彼知己百战不殆，防患于未然。
（1）风险的规律性。自然环境是有规律可循的，项目建设也是遵循一定的规律发展的，所以风险也是有规律可循的，可有被预测探知的。
（2）风险的持久性与阶段性。风险会伴随工程项目发展的全过程，不是发生完了就没有了的，它存在与工程建设的始终。但是，它跟项目建设一样，是分阶段的，不同的阶段其发生形式、影响力大小都是不一样的。
（3）风险的多样性。不同的发展阶段会伴随不同的风险表现形式，从总体的风险情况来看，也是存在着政治风险、法律风险以及自然风险等表现情况的，这些风险之间是有着复杂联系的。
（三）高速公路工程建设中风险可能造成的影响。
多种多样的风险必然会对高速公路工程建设产生影响，由于风险的发生可能会使得资金运营短缺，实际花销超出前期预算；可能会导致工程周期拖延，耗费过多的时间、人力、物力与财力；可能会导致工程建设项目质量不过关，存在潜在安全隐患等。其实，所面临的风险不同，所造成的影响也就不同。有时候一个工程项目所经受的影响远远不是用简单的一句话就可以诠释的，往小了说可能就是这个工程项目的失败，往大了说那就是会损害人民的生命财产安全。
三、高速公路工程建设项目的风险规避
【关键词】：输配电线路；建设；风险管理
1、输配电线路的工程中会存在的一些风险
1.1工程施工所处的环境比较陌生
输配电的线路在进行施工的过程中，每一段电路施工的地方基本都不一样，而负责施工的工作人员通常对着这些地方都不熟悉，从而就会出现各种各样的风险问题，而且这些风险都是不能够预测的。因为陌生的地质因素的影响，常常会导致施工工期的延长，不仅如此，工程中临时也会出现一些不能控制的因素，这就需要工程的负责人必须具备随机应变的能力，能够随时地发现并解决问题。因为这些不能够预测的外因常常会给企业带来一些无法挽回的损失，从而耽误工程的工期。而在整个的工程之中，输配电的线路基础占有非常大的比重，它在工程的成本、工期以及质量等方面都有着很大的影响力。没有确定性的外因对整个工程都有着很大的影响，而且对企业整体的运营、运转、收益和效益都有着关键性的作用，绝对不容小觑。
1.2输配电线路工程的风险因素之间具有的联系性
在输配电的线路工程之中，各个施工的工期之间都是相互紧密联系的，而且施工的各个工序也有着一环扣一环的联系。一旦上一道的工序出现了什么疏漏，或者发生了故障，不仅下一道工序可能无法正常进行，甚至会引发一连串不可预测的安全问题，从而导致工程后面所有的程序都不能正常地继续进行下去。这样的后果，不只是对工程的进度造成阻碍从而影响工期了，对企业的成本和收益也有着非常大的负面影响。
1.3输配电线路工程的风险发生的概率具有不确定性
很多其他的工程项目，能够通过试验和反复操作的方式来得出工程的风险概率，从而有利于工程负责人员提前做出相应防护的措施。但是，输配电的线路工程在施工中，是没有办法利用这种方法来进行风险的预估的，这就给工程的顺利施工带来了很大的障碍。施工过程之中会存在许多无法预估和控制的风险，这无疑加大了工程施工的难度。
2、输配电线路工程建设项目风险管理
2.1严格落实风险管理制度，确保施工安全
在施工阶段实施风险管理中应遵循“安全第一、以人为本”的原则，任何时候人都是第一位的，“安全第一”是项目工程施工的第一要务，“以人为本”是项目工程施工安全管理中最根本的准则。因此，在输电线路施工安全管理中，要紧紧围绕保证施工人员的安全为中心这一基本原则，时刻保持高度的风险意识，做好风险识别以及风险防范工作。为了促进施工安全管理制度的落实，应将输电线路安全施工管理提升至法律的高度去认识和实施，一旦发生安全事故，必须按照相关法律法规严肃处理，责任到人，促使安全管理人员做好自己本职工作，落实各项安全制度，保证各项安全管理工作的顺利开展。
2.2对风险进行处理
输配电的工程在进行风险管理的时候，大部分都是采取风险转移、风险控制和风险自留相结合这样的方式，不过在这里面，风险控制所占的比重比较大。风险控制包括风险的分离、回避以及损失的控制。面对现代社会中会出现的各种风险，很多企业会采用风险回避的方式，但这是解决不了问题了。而控制风险的损失费对于风险的处理是有积极意义的。不过与这二者相比，风险转移明显更具时效性，效果也是最好的，将风险转移给他人从而避免自身的损失，不管怎样都是会有人受损。所以企业在进行风险损失的控制时必须先要做好事先方案的预防措施，只要有情况发生，就有充分的心理准备并做好应急的措施。一般的风险损失的控制方案应该要有预防控制、应急处理和挽救这三个方面。而输配电线路的工程风险的控制则是要将预防作为主要，要提前做好工作，并在风险发生后做好善后的工作，不仅如此，分析发生风险的原因并告知每一位工作人员也会很有必要的，让工作人员都熟悉风险发生原因，才能在以后的工作中更好的做好预防措施，保障工程的安全。管理者在工程项目中要做好带头的作用，不仅需要以身作则，做好表率工作，也要时刻监督下属的工作，让他们尽到自己应尽的职责。只有这样，才能充分保障输配电的线路工程的安全和顺利完工。
2.3提前做好风险评估，制定风险预控方案
在输电线路的施工风险管理中，提前做好风险评估，制定风险预控方案，可以有效提高风险管理效率。在输电线路的施工过程中，管理人员应未雨绸缪，加强施工现场各环节的安全检查力度，做好危险源的辨识、预控工作。对于施工现场的安全检查工作，一方面管理人员要对施工环境进行认真勘察，及时了解施工现场环境状况，掌握当地地形、地质、气候等自然条件，以便于及时发现环境带来的安全风险；另一方面，也要对工程施工中各施工人员进行管理、监督，对于查处违规违章作业者，一经发现按照安全生产管理条例严肃处理，保证输电线路施工中塔杆、搭线等各环节的施工质量，最大限度地降低人为带来的安全风险；对于危险源的辨识及预控，管理人员应掌握科学的辨识方法，对于输电线路施工中的人的不安全行为、物的不安全状态、环境的不安全因素进行全面的识别，并做出客观的评价，保证施工安全管理尽在掌控之中；危险源的预控要简单、直接、得当，需要管理人员具备足够的专业能力以及应急处理能力，以最快的速度、最直接的方式，将安全风险及时排除，确保施工环境的绝对安全。
结语
输电线路施工阶段由于受各种因素的影响，其施工风险存在着大大小小的不确定性，对输电线路工程项目施工阶段进行必要的风险管理意义重大，为此，安全管理人员必须尽职尽责，做好自己的本职工作，严格按照施工管理规范执行，提高安全意识，做好风险评估，及时发现并处理风险隐患，减少事故的发生几率，保证输电线路工程施工的顺利进行。
【参考文献】：
摘要：风险导向审计作为一种现代审计方法，全面、动态地考虑风险因素，在现代并行组织的项目管理和审计实践中得到广泛应用。对工程建设项目的风险导向审计，是以审计风险的评价作为内部审计工作的出发点，并贯穿与审计全过程。本文阐述了在工程建设项目管理中应用风险导向审计，以达到提高项目管理工作质量，降低审计风险的目的。
关键词：风险导向审计 ；工程建设； 项目管理
Abstract: the risk-oriented audit as a modern methods of audit, comprehensive and dynamic to consider the risk factors, in the modern parallel organization project management and audit practice have been widely used. Construction of the project risk oriented audit, is of the evaluation of the audit risk as the starting point of the internal audit work, and run through with the audit process. This paper introduces the construction and project management application of risk-oriented audit, to improve the quality of project management, reduce the purpose of audit risk.
Keywords: risk-oriented audit; Engineering construction; Project management
前言
对于相对独立的工程建设项目内部审计来说，如何全面推行建设工程风险导向审计，是促进我国工程建设项目管理及审计职业界发展的一个非常有意义的课题。
传统观念对工程建设项目审计的理解往往停留在工程竣工结算资料的审核阶段，目前的工作范围仍以传统的“经济监督”审计为主，工作的重心主要集中在财务领域，对组织经营和管理领域活动的审计相对较弱。随着市场经济的发展与组织内外部经营环境的变化，以及组织内部并行结构的建立，内部工程建设项目审计的职能也应由以纠错防弊为目标的监督和评价职能，转向“积极兴利、价值增值”的过程——以提高组织风险管理和内部控制水平、完善组织治理结构、为组织决策层提供重要的决策依据，帮助实现组织经营目标为目的的控制与咨询服务职能。
风险导向审计（riskoriented audit approach)是以审计风险的评价作为审计工作的出发点，并贯穿于审计全过程的现代审计模式。在建设工程内部审计中，开展风险导向审计工作，为工程审计提供了新的工作思路。充分发挥风险导向审计在工程建设中的作用是降低各类审计风险、提高审计质量、保证审计效率和效果的有效途径。
风险导向审计产生于20世纪80年代，作为一种现代审计模式，在西方国家的审计实践中得到广泛的应用。风险导向审计是以战略观和系统观思想指导重大错报风险评估和整个审计流程，其核心思想可以概括为：审计风险主要来源于企业财务报告的重大错报风险，而错报风险主要来源于整个企业的经营风险和舞弊风险。
我国2006年宣布的新的审计准则体系也以风险导向审计作为基础。如何在工程建设内部审计领域更好地应用风险导向审计，提高审计工作的有效性是一个重要的课题。
一、工程建设项目审计特点
工程建设项目具有投资金额大、建设周期长、一次性和不可逆性、社会公众影响力大等特点。随着建设工程跟踪审计工作的逐步深入开展，工程建设项目管理过程中暴露的问题也日益增多。内控制度执行不力、建设投资不落实、超标准建设、转移挪用建设资金、预结算管理混乱、缺乏资金监管、投资效益差等问题日益凸显，重大管理欺诈和舞弊案例也日益增多，这些问题无形中会带来各类组织风险。
在这些问题普遍存在的现状下，审计资源供需矛盾尤显突出，推行科学而高效率的审计方法势在必行。风险导向审计可以以全面评估工程风险为基础，从工程建设项目管理过程中的高风险点入手，对风险高的项目和资金重点监控，加大审计力度，宏观把握审计重点，既能提高审计效率，降低审计成本，又能满足社会公众对工程建设项目管理日益增高的期望值。
二、风险导向审计在工程建设项目管理中的应用
中国内部审计准则《内部审计实务指南第1号——建设项目内部审计》 将工程建设项目内部审计内容分列10项，主要对投资立项、设计（勘察）管理、招投标、合同管理、设备和材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、财务管理和后评价等实施过程中出现的问题进行审查和评价，从而实现对工程建设项目管理的跟踪控制。
在编制审计方案时，应对工程建设项目确定其重要性水平，对各个环节可能存在的风险进行评估，并按照审计范围、风险模块进行审计，安排工作组员和时限。
1.确定工程建设项目风险水平等级
根据风险导向审计基本模型，审计人员在各个审计阶段以评价审计风险为导向性目标，来评价各阶段的期望审计风险、固有风险、控制风险和检查风险，并由此推算出工程建设项目审计人员可接受的检查风险水平。
根据工程建设项目管理重点工作内容及内部审计工作内容的适用性，对投资立项、招投标、工程造价、财务管理等重要环节的主要风险点进行测评，依据对内控测评结果，评估控制风险水平等级。
2. 确定审计风险及应对
在编制审计风险及应对方案时，应对审计内容各个环节的风险进行进一步分析、分类，制定应对方案，其中内部控制的制定和执行风险贯穿审计内容的各个环节。
（1）投资立项审计环节的主要风险点为：决策程序、可行性研究报告内容的真实性、完整性、科学性及财务评价等。
（2）设计（勘察）审计环节的主要风险点为：设计深度审查等。
（3）招投标审计环节的主要风险点为：是否履行招投标程序及招标结果的合法性，有无违规分包现象。
（4）合同管理审计的主要风险点为：合同订立的真实性和合法性。
（5）设备和材料采购审计的主要风险点为：核算是否真实合法。
（6）工程管理审计的主要风险点为：对工程建设项目的“三控”，即质量、进度、投资控制是否及时有效。
（7）工程造价审计的主要风险点为：设计概算、施工图预算、合同价、工程量清单计价及工程结算的真实性。
（8）竣工验收审计的主要风险点为：验收、试运行情况及合同履行情况的真实性和合法性。
（9）财务管理审计的主要风险点为：建设资金筹措、资金支付及账务处理及竣工决算的合规性、合法性。
（10）后评价审计的主要风险点为：评价依据和结果的真实性、全面性、可靠性和有效性等。
其他风险在工程建设项目管理及审计过程中应视情况而定，如税费审查及税收代收代扣代缴手续费的管理使用情况；交付使用资产是否真实、完整；投资效益是否达到预期效果；有无按照有关规定及时足额的解缴相关税费等。
三、工程建设项目风险导向审计中应关注的问题
工程建设项目风险导向审计实施过程中，还应关注如下问题：
1.创新审计手段，实现信息化管理
工程审计管理信息化系统可以实现对年度工程审计工作要点、工程建设项目立项、送审、审计信息全覆盖。要求对初审、初步审定、审定情况及时登记；对工程审计中发生的催办、通知、定案单、征求意见稿、审计发文等文件往来及时更新系统备注。一方面实现工程建设项目跟踪审计各阶段操作程序步步留下痕迹；另一方面实现审计人员、复核人员、主审人员、相关部门领导和分管领导之间即时信息共享和反馈；最终实现对工程建设项目的审计风险环节评估，对工程审计结果的有效利用，和对工程审计行为进行客观地评价。
2.强化风险导向审计理念，提高审计人员素质
工程建设项目风险导向审计是工程建设项目管理和风险导向审计的交叉学科，这对审计人员素质提出更高的要求，审计人员应具备相关的知识结构，掌握分析评估工具，并接受专业知识训练，增强在风险导向审计中的风险责任意识。通过实施新审计准则体系，尤其是审计风险准则的推行，强化审计人员的法律责任来制约其审计行为，促进提高专业水平。
3.提升风险导向审计中审计人员的职业判断能力
风险导向审计要求审计人员必须具备风险分析、风险管理、数据统计等方面的知识，掌握分析宏观环境、行业状况以及建设项目经营战略的能力。审计人员职业判断能力的高低影响到项目风险的正确评估以及对评估风险所采取的个性化审计程序，从而影响了风险导向审计的实施效果。因此，增强审计人员在审计风险评估和风险控制方面的职业判断能力，使其以应有的职业谨慎态度开展风险导向审计，从而有效防范审计过程中的风险和审计人员的自身风险是十分必要的。
4.建立、健全内控制度
内部控制是风险导向审计的基础，内控制度是否健全直接关系到资金运行是否安全有效。应从项目的立项、实施和结算情况三个环节建立、健全项目管理机构的内控机制，强调高层领导的控制责任，关注对风险的评估，重视日常控制活动，抓住监督评价环节，才能保证资金安全有效。
5.应对风险导向审计及其结果有合理预期
风险导向审计要求依靠审计人员的职业判断对工程建设过程中的经济环境做出风险评估、预测和评价。现实情况中审计信息与客观经济事项会不完全一致，审计中存在的固有风险会限制、影响审计人员发现重大错报的能力。因此，应建立合理的预期审计目标，限时发现问题及时纠偏，恰当地计划指导审计工作，高效率低风险地完成既定任务，以促进风险导向审计在工程建设领域健康、持久地应用和发展。
四、结束语
在工程建设过程中以全过程跟踪审计为前提，积极开展风险导向审计，可以最大限度将各种隐藏风险化解于前期阶段，为最终提高审计质量提供了新的审计工作思路。一方面，在理论上要不断发展创新，找到项目管理与风险导向审计的最佳融合点，建立适合我国国情的风险导向审计方法体系，完善并行组织体系。另一方面，审计人员在不断提高审计技术的过程中，应不断提高自身职业道德水平，增强法律责任意识，真正做到客观、公正、有效，使风险导向审计在工程建设领域真正发挥其应有的作用。
参考文献：
［1］中国内部审计准则《内部审计实务指南第1号——建设项目内部审计》
［2］中国内部审计准则《内部审计实务指南第2号——物资采购审计》
［3］赵庆华，《工程审计》，东南大学出版社，2010年，p85-88
关键词：建筑工程项目；风险；风险管理
中图分类号：TU71
文献标识码：B
文章编号：1008-0422（2012）05-0131-01
1 引言
工程建设项目在整个项目生命周期从筹划、设计、建造到竣工后投入使用的过程中，参与其中的各个行为主体都有可能面临各种各样的风险：业主面临承包商不能履约的风险；承包商面临业主丧失支付能力或者拒绝履行支付的风险；监理、设计人员面临监理责任、设计责任追究的风险；材料供应商面临物价波动造成损失的风险。工程建设项目中的风险可能带来包括财产损失、人身伤害、投资效益亏损低下、法律纠纷等后果，严重的可能带来由此衍生出的更为严重的难以估计的后果。建筑工程项目风险管理是指建筑工程项目管理人员对可能导致损失的工程项目的不确定性进行预测、识别、分析、评估和有效的处置，争取以最低的成本完成最大安全保障的科学管理办法。为尽量减少工程项目建设过程中由于各种各样的风险因素可能给各利益相关者、国家、社会造成的巨大损失，使工程建设项目顺利完成，进行工程项目风险管理势在必行[1]。
2 我国建筑工程项目风险管理现状
2.1我国建筑工程项目风险管理发展概况
我国风险管理起步较晚，自上个世纪80年代开始由国外引入并应用到工程项目管理之中，只经历了短短二十几年的发展。在过去的计划经济体制下，由于国家是唯一的投资主体，企业并没有独立的经济效益，风险主要由国家承担。近年来，随着西方风险管理理念的引入和工程建设领域本身投资体制不断改革，国际竞争、行业竞争愈发激烈等导致的风险影响较以往更加明显，风险管理逐渐引起了学术界和工程界的重视。
理论研究方面，许多大专院校和科研机构投入人力专门对风险管理进行研究，有关学者已经发表了很多论文和相关著作，为我国风险管理的发展提供理论指导。实践应用方面，工程建设项目风险管理已应用到大型水利项目、公路、桥梁工程、国际工程、房地产等领域，如北京奥运场馆建设项目、上海地铁工程建设项目、三峡工程项目、小浪底工程项目、大亚湾核电站项目等都成功的实施了项目风险管理。体制体系建设方面，近年来，我国相继颁布了《保险法》、《担保法》、《招投标法》、《建筑法》、《合同法》、《建筑工程质量管理条例》等法律法规，为工程保险和工程担保提供了重要的法律依据。一些地方省市也相继出台了一些地方法规，如深圳市提出要求市政工程承包人同业主联名投保建筑工程一切险和第三者责任险，保险费由业主承担。这些都为我国建筑工程项目风险管理制度的完善增添了新的内容，我国的风险管理制度体系正在加快建设和逐步完善之中。
2.2我国建筑工程项目风险管理存在的问题
我国建筑工程项目风险管理的发展是值得肯定的，然而相较于科学完整实用的风险管理，我国的风险管理还很不完善，基础比较薄弱，依然存在诸多的缺陷与不足，主要有以下问题：
2.2.1风险管理意识淡薄，国际化水平不高。在我国，大多数业主和其他各利益相关者由于缺乏对风险管理的认识和了解，为节省开支不愿再额外增加风险管理费用，而宁愿采用风险自留和风险不合理转移的办法。但是，这种自留的风险一旦发生，所造成的损失可能超过了责任主体的承受能力，将影响项目的顺利进行，甚至导致项目失败。相比较西方国家，我国建筑工程项目风险管理无论是在理论研究还是工程实践应用方面都存在很大差距，我国的水平尚处在引进、吸收和消化阶段。在全球化时代来临的今天，工程项目国际化的趋势日益明显，要想在充满利益又充满挑战的国际市场领域安稳立足，我国建筑企业必须要有国际水准的风险管理作为保障。
2.2.2风险管理能力较差。西方发达国家风险管理发展较早，他们有专门的风险一览表和风险研究报告，一些大型企业或专业的咨询公司、保险经纪人公司还有自制的风险管理手册[2]。而我国建筑工程项目风险管理起步较晚，风险管理基础比较弱，存在一些技术难点：如风险识别能力差，对潜在的风险缺乏前瞻性的预测和判断；风险分析主要以定性分析为主，缺少定量分析，风险评价误差大；风险处理手段单一、落后，往往忽视综合利用各种措施手段来控制风险，在风险发生时，风险处理的效果并不明显。
2.2.3缺乏相应的法律、法规等制度作为保障、依据。目前我国已经出台了如《保险法》、《担保法》、《合同法》等与建筑工程项目风险管理有关的法律，但是缺乏与之配套的法律法规和有效的监督机制，在实践中难以有效操作。一套完整的法律体系应该是由法律、法规及相应的实施细则所组成，而且要随市场环境的变化和新的问题的产生而不断修改和完善，才能使其真正发挥规范市场的作用。显然，我国在与工程建设项目风险管理有关的法律法规建设方面比较滞后，无法满足市场的需要，无法对市场起到真正的、比较严格的规范作用。
2.2.险管理机制不健全，保险、担保市场尚未形成，缺乏相应的中介咨询机构。国内大多数建筑企业对工程项目风险管理没有明确的定位，在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理的部门和职能，缺乏具有风险管理素质的专业人员和职能部门来履行风险管理的职责。保险公司和担保公司由于工程建设专业性很强，对其中的风险如何认定、分担等也难以把握，对未来是否能盈利无法做到心中有底，缺乏对开拓相关业务的热情和能力，因此未能形成有规模的保险、担保市场。工程项目由于涉及法律法规、工程保险、合同管理等众多领域，必须要有中介咨询机构的专业人员和相关专家参与。而我国政府和行业内部没有明确的相关政策或规定，以鼓励设立工程项目风险管理的中介咨询公司，为有需要的企业或项目提供咨询服务。这些都表明，目前我国风险管理整体服务水平有待提高[3]。
2.2.5理论研究与实践脱节。国内的工程项目风险管理研究大多局限于理论方法的研究，关于如何在具体项目中运作还没有比较成熟的系统方法，实践中的可操作性不强。并且，随着项目管理方式和模式的不断改进，旧的风险管理思路已经无法满足现代工程项目管理的需要，有关风险管理的理论研究要有创新性的成果才能够指导现实的实践。
3 工程项目风险管理在我国的发展展望
随着我国改革开放进程的逐步加快和国家经济建设发展的需要，建筑业正处在一个蓬勃发展的阶段，且工程建设项目较以往具有规模更大，工期更长，技术更为复杂，市场竞争愈发激烈等新的特点，各种不确定因素随之增加，工程项目风险管理的难度更大。风险管理水平，作为衡量我国工程建设管理人员管理水平的一项重要指标，也是决定我国建筑业未来核心竞争力的一项重要因素。不断提高风险管理水平，是我国建筑业与国际接轨的一条必由之路。当前，我国发展和完善工程项目风险管理，提高风险管理水平，可以采取以下几个方面的措施：
3.1政府行业主管部门和工程建设其他相关组织机构加大宣传力度，提高建筑业各利益主体的风险管理意识，提高其对工程项目风险管理制度建立和完善的重要性的认识，并使其能自觉参与到工程项目风险管理制度的建立和完善中来。尤其是对于一些小型的民营企业，他们可能没有能够及时的注意到风险管理研究和发展的成果，不能够及时的接触到先进的风险管理理念和技术，而这些民营建筑企业恰恰又是抵御风险能力最差的单位[4]。
3.2建立企业内部风险管理机制和制度，丰富和完善风险管理技术，提高风险管理水平。企业要提高风险管理的能力，必须要用相应的机制和制度实施管理，让企业各部门和相关人员均有风险管理的分工和职责，并能够在风险管理的过程中进行系统的风险分析、识别、评价和有效的控制，以尽量减少风险带来的损失。
3.3建立、健全相应法律法规。政府主管部门应尽快组织法律、建筑、保险等相关专家一同制定和完善工程风险管理有关的政策、法规和细则等法律体系的工作，为建立、完善和推行工程风险管理体系提供法律保障。
3.4通过积极培育形成担保人市场，支持组建工程风险管理中介咨询机构，以提高工程风险管理整体服务水平。工程担保制度的建立，不但要发挥银行的作用，还应当积极培育其他具有相应资格条件的担保机构担当担保人，以形成包括银行、保险公司、建筑同业在内的担保人市场。由于专业的工程担保公司资金实力一般不强，应主要为中小型项目担保，并要形成竞争，防止垄断现象的发生。政府还应当制定相关政策，鼓励设立一批具有工程风险管理经验和能力的中介咨询机构，让更多的专业人士服务于工程项目风险管理[5]。
3.5加强理论研究，培养专业人才。学术机构和科研机构的研究，既要借鉴发达国家先进的风险管理理念，更要能够立足现实，从我国国情出发创新风险管理思路、方法，使我国的风险管理理论能够更好的指导工程实践。同时，应当鼓励建筑工程企业培养具有风险管理素质的专业人员，以满足实际工程项目风险管理的人才需要。
4 结束语
随着现代建筑业的不断发展，风险管理在工程项目管理中的重要性毋庸置疑。当前，我国建筑工程项目风险管理还存在很多弊端与不足，制约着整个行业健康、可持续的发展。只有建立起一套适合我国工程项目实际发展需要的风险管理制度与模式，并具备有相应风险管理素质的专业人员或机构，能够给工程项目提供系统化、知识化、信息化的决策支持，我国的建筑工程企业才能在竞争日趋激烈的市场占有一席之地。
参考文献：
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[3]陈磊.关于在我国建立工程项目风险管理制度的思考[J].基建优化，2002,23（2）：31-33.
[关键词]工程变更、因素分析、风险控制。
中图分类号：S362文献标识码：A文章编号：1009-914X（2018）04-0111-01
1.引言
土木工程建筑企业一般而言具有投资较大，周期较长，整体性较强，涉及比较多的东西，在许多项目中的实施不可避免的变化实施施工合同的建设工程项目管理环境复杂等特点。这些特点导致工程很容易变更，总体而言变更的情况有以下两种：一是传统的工程变更形式的简单变更，二是包括不可抗力还有业主违约等因素所引起的被动的工程变更。众多类似的这些影响因素导致项目变更对整个建筑项目管理产生了较大的影响，甚至还会导致项目的延误、投资失控，返工，甚至是劳动和机械损失的效率。本文着重分析土木工程建设项目变更的风险因素，施工环节为主要研究过程，同样对于其他项目工程变更控制也起良好的作用。
2.工程变更
工程变更一般是指在建设程序，结合项目的内容、数量的协议签署前，按照施工质量要求和变化相关的标准，不断变化的条件和新的业主变更施工合同实施过程中，出现的问题。
3.项目风险及其类型
3.1.项目风险
项目风险是指投资项目前期已经对项目市场、技术以及经济等进行预测，但是因为诸多风险因素而导致预测成本本身存在不确定性，在项目实施过程中实际情况和预测情况有所偏差，以至于项目发生损失。建设项目风险的特点有：风险的客观性和必然性、风险的不确定性、风险的可变性、风险的相对性和风险的阶段性。
3.2.风险类型
3.2.1.业主风险
在项目建设的全过程中，业主和承包商要承担一定的风险，业主的风险是：投资风险、经济风险、社会政治风险、自然风险、管理风险。
3.2.2.承包商风险
承包商的风险应由承包商在该项目的实施过程中承担，除了业主的风险以外的所有风险。不同阶段的风险是不同的。
3.2.3.其他风险
合同风险与人员风险管理。本合同的条款应遵循平等、自愿、公平、诚实信用原则，遵守法律和社会公德的原则。
承包商善于通过合同管理寻求自己的利益，不善于管理合同的承包商无法获得理想的经济效益。要学会使用合同条款，使自己的利益得到维护，获得渊博的知识和熟练的技能是承包商必须具备的基本条件，如果没有，所有的损失只能由自己承担。
在整个项目工程中，不论大小不论时长，对于人员操作，要求真的是非常高的，如果业主人员、设计人员、监理人员、一般工人、技术员、管理人员的素质没有达到标准的话，那么一个项目的质量基本上是完全不能保证的，一个团队也基本上是不可能成功的。
4.风险定级
风险和损失是息息相关的。按风险可能造成的损失大小，风险分为四个等级：一级，后果可以被忽略，所以可以不采取相关控制；二级，后果较轻，不至于造成某分项工程的破坏，可适当采取相应措施；三级，后果严重，会造成某分项工程的破坏并有人员伤亡，必须立即采取控制措施；四级，灾难性后果，应立即排除。
5.风险控制和管理
5.1.风险控制
风险控制为风险管理的一部分。在施工进展过程中应收集和分析与风险相关的各种信息，预测可能发生的风险，对其进行监控并提出预警。
《城市轨道交通地下工程建设风险管理规范》第9部分“施工管理”的“9.1”规定可供其他工程建设参考。应完成一下工作：建设各方施工风险分析及职责划分、制定现场工程建设风险管理实施制度、编制关键节点建设风险管理管理专项文件；编制突发事件或事故紧急预案。
5.2.风险管理的工作任务及工作流程
施工风险管理过程包括施工全过程的风险识别、风险评估、风险响应和风险控制。风险识别的任务是识别施工全過程存在的风险，其工作包括：收集与施工风险有关的信息、确定风险因素、编制施工风险识别报告。
任何一个风险源都不能够被忽略，可能一个小小的风险源，但是日久天长必定会形成许多许多个似乎毫不相关的风险。因此，风险评估是很重要的。
对于重大工程的风险，承包商在面对时一般会避免，也就是说采取回避的方法，承包商可能会完全采取放弃投标的方式，进一步将目标转移到那些风险相对比较小的项目进行投标；当承包商承担了高风险的项目，这时候呢通过改变工艺或原材料的方法，往往可以使风险状况得到改变。
风险转移，指任何一方通过合同协议，把自身风险率或风险量较大的工程转移向并非保险业业内人士的人，风险转移也可以通过买卖契约、分包合同、联合经营的形式，使风险所产生的损失法律责任被转移。对于风险所造成的财务损失负担，则也可以通过寻求外来帮助来化解危机。就好像当土木工程工程建设合同条款中涉及许多具体的问题时，合同双方就会把各种可能发生的情况写清楚，例如因发在施工期间材料价格有变动时，总价由发包方承担，当然，潜在的风险损失也可由发包方通过合同条款被转移给承包方。
6.重视管理，积极应对
6.1.建设项目工程变更前期相关工作要得到重视
在项目开始前可以去工地现场看看，考察考察。弄清楚确切的施工情况，并且保证施工的环境和条件，事先分析可能会导致影响目标偏差的各种因素，然后根据这些我们已经分析出来的因素，继而产生计划并采取相应的有效的预防措施。例如对可能产生变更的项目报相对来说更低的价格，项目在实施过程中通过变更取消该项目或减少工程量，这也是使其他项目价格得到提升的一种方式。重视土木工程建设项目变更前期相关工作，使工作特征被更好的明确，也使土木工程建设事业不断向前发展。
6.2.积极面对风险
项目团队要提前进行一个彻底的计划，在每个有必要行动的时候就行动变更计划，尽量不可预见的情况下，那么倘若这种变化真的是不可预见的，项目团队应积极主动应对，千万不能消极，沉着冷静，团结协作，互帮互助，携手一起面对风险，渡过难关。
作者：杨朝廷
参考文献
[1] 《教课导刊：电子版》.2016（6）：136--137.
【关键词】PPP融资；风险管理；霍尔三维模型
1、引言
工程建设项目是国家实现固定资产投资的载体，研究项目投融资管理，尤其融资模式的选择和确定，对国民经济的发展有重要意义。近几年，我国工程建设项目投资速度和幅度增长迅猛， 2010年全国的社会固定资产投资已达278121.8549亿元，同比增长23.83%[1]，其中基础建设投资占到很大比例，并且这个比例在未来几年还会继续扩大。基础设施的建设需要大量资金投入，单纯依靠财政和传统融资模式难以弥补资金的巨大缺口，为使工程建设项目顺利实施，需要有与之相适应的融资模式，一个合适融资模式是决定该项目建设成败的关键因素。
目前各地政府较多运用具有公私合作理念的PPP项目融资模式。PPP，即公共部门与私人企业合作模式，它是指政府、营利性企业和非营利性企业基于某个项目而形成的相互合作关系的形式[2]。通过这种合作形式，合作各方可以达到与预期单独行动相比更为有利的结果，合作各方参与某个项目时，政府并不是把项目的责任全部转移给私人企业，而是由参与合作的各方共同承担责任和融资风险。PPP方式尤其适用于大型的公共基础设施项目，如公路、铁路、医院、地铁以及体育场馆等。但它也存在一定的缺陷。由于政府要充当利益的协调者和保证人，对政府的管理能力提出了更高的要求。社会投资者在项目初期就参与了项目、可能永久经营项目，增加了它们的风险。政府部门较难了解民营部门的内部经营运作情况，混淆政府目标和项目评价标准。收益分配公平性较难把握，为了快速盈利，向最终用户收取更高费用。
总之，公共基础设施PPP项目投资大，运行周期长，由于项目内外环境不断地发生变化会出现各种各样的风险，稍有不慎就会导致项目的失败。基于此，考虑运用霍尔三维结构模型建立公共基础设施PPP项目的三维结构来监控并处理项目的风险，以保证公共基础设施项目的顺利实施。
2、霍尔三维结构
霍尔三维结构是从三个维度来刻画系统工程要素的组成以及它们相互的组合所形成的立体空间结构。这三个维度分别是时间维、逻辑维、知识维。
①时间维：从工程进程方面来考察，工程中的各项工作是相互关联的，工作的进行上是有先后顺序的。所以要从时间上揭示工程的各个部分以及它们之间联系的规律。
②逻辑维：从工程顺利实施角度来考察，为实现工程顺利实施目标，针对工程各阶段工作所作出的一系列决策，这些决策也是相互依赖，相互辅助的，共同构成工程发展的决策视觉。
运用系统工程方法来解决某一大型工程项目时，一般可分为七个步骤：明确问题、系统指标设计、系统方案综合、系统分析、系统选择、决策、实施计划[4]。
③知识维：针对工程的进展所需的有关知识来考察，表现人类知识对工程进展的支撑作用。
2.3 霍尔三维结构关系
项目风险的时间维、逻辑维和知识维三维有着密不可分的联系[5]。项目随着时间的进程不断进展，项目的内外环境日益复杂起来，不同的风险也随着而来。在时间维度的主线上，通过逻辑维度分析每个阶段甚到每一时刻的风险源的状况。三维的系统地、交叉地、动态地周而复始的应用，使项目的风险降到一种合理的程度，并对产生的风险进行及时的控制，保证项目的顺利完成并获得合理的收益。
3、公共基础设施项目融资模式的三维结构
3.1时间维——项目全寿命周期
PPP融资项目的时间维度一般包括四个阶段，即项目投融资阶段、项目建设阶段、项目运营阶段、项目移交阶段。在项目全寿命周期的每个阶段都蕴藏着不同的风险，以时间作为主轴线，可以识别分析不同时间段的项目风险状况，并给予对策。
①项目投融资阶段
首先对政府确定待开发的城市基础设施项目进行可行性研究。在确认可以采取项目融资模式进行融资后，政府开始组织招标。投标完成以后，政府部门对提交的投标书进行评估，通过评估初步选出一个或几个条件较好的项目公司作为暂定中标者。最后，宣布中标结果，中标的项目公司办理好公司成立的有关事宜。项目公司正式注册以后，开始组织有关项目参与者进行项目开发。
②项目建设阶段
首先，项目公司与各联合单位签订正式合同。其次，项目公司组织各相关单位进行项目建设。在建设过程中，政府随时对项目建设状况进行监督，出现不符合合同的情况及时沟通，并确定责任主体。工程竣工通过项目验收以后，建设阶段结束，项目进入运营阶段。
③项目运营阶段
项目运营将持续到特许权协议期满，项目公司直接或通过与专业管理公司签订合同并由后者运营项目。在整个项目运营期间，按照协定要求对项目设施进行维护。贷款人、投资者、政府和居民都拥有对项目可进行监督。
④项目移交阶段
项目移交阶段是最后一个阶段，包括项目移交和项目公司解散等内容。特许经营期满后，项目公司要将项目的经营权（或所有权与经营权）向政府移交。项目移交以后，项目公司的业务随之中止，因此，应到有关部门办理清算事务。
3.2逻辑维——解决问题的逻辑过程
PPP融资模式系统知识维主要是为建设项目系统运动提供理论支撑，为保障系统动态有序运行，针对系统运动过程中出现的风险[6]，项目风险管理的逻辑过程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。
风险识别是根据PPP融资项目运行各阶段的状态，比较它与正常状态之间的偏差，并找出造成这种偏差的原因，并一一列举出来。
3.3 知识维——融资项目风险的管理方法与工具
知识维度是指解决项目风险问题所需要的知识综合所用风险管理知识。从知识维度所需的科学知识方面来考察，表现知识对风险管理对策措施的支撑作用[7]，包括政治风险、金融风险、信用风险、运营风险等。
综上，公共基础设施PPP项目的三维结构如图1所示。
图1 公共基础设施PPP项目风险管理三维结构图
4、结语
PPP项目具有范围特别大、经营期很长、经营环境复杂及项目目标多样性等特点，本文通过构建PPP项目霍尔三维结构图，进行PPP融资项目的风险管理研究，把项目风险管理的时间维度、逻辑维度和知识维度进行了有效的整合，对于项目风险的降低和项目管理具有重要的研究意义。
参考文献：
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[5]王华牢.关于我国基础设施建设中应用BOT方式的研究[D].西北工业大学， 2004.03
水利工程项目管理的必要性
对风险实施有效的控制可以减少经济损失，提高工程质量。工程项目风险管理有利于减少风险发生的频率和不确定性。在风险管理中，我们应用管理科学技术，通过排除法把非风险源予以清除。水利工程建筑项目风险管理是管理的一个过程，利用风险管理理论，在水利工程建设中，采用定性与定量相结合的方式，可采取依靠观察、调研、实地勘测等，参考水利工程建设的风险发生概率及因由，结合项目建设全过程，建立健全工程风险管理预警系统，形成一个前后连贯的管理过程。水利工程建设项目风险管理利于节约成本，减少损失。风险管理的关键在于程序化，水利工程项目全面风险管理是用系统的、涉及各个方面，通过应急机制减少项目进行过程中的不确定性，在实践中需要按照科学的流程予以落实依靠科技，提高素质是风险应急预案，按照科学的程序予以评估，当然利于工作效率的提高，成本的节约。
水利工程建筑项目一风险防控的问题
在水利工程建设项目中，社会公益要求与经济人利益诉求之间产生强大落差，水利行业在政策引导方面风险管理意识差，执行部门缺乏风险管理意识，对于水利工程的风险度以及工程进度等工作的核定过多依赖评级结果，对企业盈利和发展的战略规划性差。从业人员很少具有危机、风险方面的专业背景，水利工程公益对象概念界定的模糊，忧患意识、危机意识相对于私有企业小得多，风险防范的责任就会严重流失。由于水利工程公益性补偿制度的存在，水利工程出现风险的概率加大。机构设置时没有遵照完整统一的原则。信息屏蔽时有发生，这一切都会导致风险发生，从委托理论而论，链条长，企业在生产经营过程中存在的问题和偏差，对人缺乏有力的约束机制，内部审计缺乏独立性，财权和人事权都难以超然于现有利益集团，所以独立性难以实现。各种资源没有充分整合、共享利用，在公益型水利建设项目的建设与管理中，缺少信息共享政策法规，共享机制还未建立，工程进度和合同履行情况，不利于资金控制，单向的共享愿望形成事实上的信息壁垒，自然会产生投资风险。通过概略统计得出的不精确的收支数据，政府投资项目超概算数量超概算幅度愈来愈大，弱电、消防工程在初设阶段基本未委托设计和概算编制，有关管理部门针对超概算的情况难以制定制度设计，概算制度成了一种僵化的制度安排。水利工程的风险涉及到方方面面，目前在水利工程领域主要有四种。其中.合同风险常常位于合同款项和合同管理；.承包商风险对工程管理提出了更高的要求；.市场诚信风险，是为了避免达到不支付或少支付工程款的目的；.投资风险，指不可确定性因素的干扰从而导致资金到位困难。
水利工程项目风险防控机制建议
应从组织入手不断进行安全培训，完善组织结构的角度出发，积极主动地培养风险意识，由市场选择项目法人，市场化的关键在于过程程序化，加强对项目法人的招标管理，建立好了一个市场环境。通过系统化、规范化的方法评价和提高单位风险，设立审计委员会制度，提高内部审计独立性。进一步明确内部审计的重要性和必要性，保证内部审计效果，用相应制度予以保障和规范，更有利于审计质量的提高。提高信息资源利用率，初步设计概算，设计概算编制，积极推行限额设计。加强对施工单位的监督管理，最大可能地减少甚至消灭各种水利风险。实现合同风险管理，合同管理一定要注意利用索赔维持公平，帮助承包商规避风险，.以法律合同防市场风险。必须要落实工程保险，针对具体风险，经过独立性强的中介予以制定合同，增强项目管理的风险意识及风险管理理念的普及和宣传，增强项目管理的风险意识及风险管理理念的普及和宣传，对有可能出现风险的方面予以法律界定和风险防范。水利工程风险管理必须引起重视，风险识别是风险评估的前提和必要。信息具有时效性的特点，明确危机发生的信息各式各样的渠道和来源，实地考察和购买这种途径获得的信息针对性强，使信息从无序变为有序，成为便于利用的形式。
风险评估包括风险辨识风险分析风险评价，水利工程风险评估的方法众多，我们可以采用定性和定量两种，将已发生的损失减少到最小，项目建设者理应建立应急预警系统，对风险的承受能力而制定的回避、承受、降低或者分担风险等相应防范计划。（本文作者：孟宪杰 单位：伊通满族自治县水土保持工作站）
【关键词】医院工程建设项目；发展现状；问题
hospital construction project management of the development status and problems
gao yan-zhen
（jinxiang， jining city， shandong province， people's hospital jining shandong 272200）
【abstract】currently the construction of hospital building projects at the peak period， china's construction market for investment diversification and faster， more competitive projects， it can be said， the hospital construction project problems more than ever. therefore， strengthening the construction project management is necessary， therefore this hospital construction project on the current development status of management and to analyze the problem in order to strengthen the project management help.
【key words】hospital construction projects；development status；issues
建筑业是国民经济中重要的物质生产部门，是国民经济的三大支柱企业之一，随着国民经济的快速发展，固定资产投资率也逐年增加，建筑业增加值平稳上升。然后随着市场经济发展，建筑业面临的竞争也更加激烈。尤其是医院建筑工程，其设计理念是逐步更新发展的，追求的是社会效益与经济效益，因此其建筑项目要随着技术进步、医学模式等的变革来发展。因此本文有必要对目前医院建工项目管理现状与问题做出研究，从而对医院建筑工程项目管理有着重要的现实意义。
1. 医院建筑工程项目管理的发展现状
（1）医院建筑工程项目管理是一个复杂过程，近年来随着建筑市场的全面开放与市场竞争的激烈化，这些建筑施工企业对工程项目在安全质量与工程保证的情况下，严格控制工程成本，争取降低工程成本才让医院建筑企业立于不败之地。我国建筑施工企业还充分利用成本核算与成本预测、成本计划、成本控制、成本分析与成本考核管理系统。组织和成本核算，对全面提高企业管理水平，落实企业各个部门经济责任制，提高企业经济效益起到了重要作用，实现了利润最大化。但是目前医院建筑工程项目管理中的成本控制的会计成本核算控制实际上是一种事后控制。当前，许多项目经济部门的成本管理缺少事前与事中控制管理，仅仅在项目结束或进行到相当阶段才对已经发展的成本进行核算。
（2）同时，医院建筑施工企业实行项目管理并一项目经理部作为核算单位，要求项目经理、项目管理班子与作业层全体人员必须具有经济观念、效益观念与成本观念，对项目的盈亏负责。但目前不少施工项目开工前并没有编制项目成本计划，也不重视施工组织设计中的降低成本措施。项目经济关心利润却对成本开支状况很少过问，有的项目经理管理靠经验缺少健全的规章制度，管理基础工作落不到实处，如领料无限量，用工无定量，费用开始无标准等，导致成本管理失控，以致出现亏损时找不到问题的原因，更找不到有效的应对措施。
2. 医院建筑工程项目管理存在的问题
目前国际上对于项目管理问题研究比较深入，建筑工程实践也普通实行专项研究评估。而在国内却没有研究专题化、系列化。建筑工程实践也没有规范的工程项目管理工作。为此，加强工程项目管理的专题研究对于提高医院建筑工程的风险意识，掌握风险管理技术，及时防范与化解工程风险，最终提高我国的建筑管理水平与投资效益都有着积极作用。可见，目前建筑工程项目管理在国内也逐步受到重视，有着很大的发展前景，但是还存在着不少问题。
2.1 缺少相应的法律法规等制度依据。我国己经出台了《担保法》、《保险法》、《建筑法》和但鉴于缺乏针对工程建设特点的具体规定，在实践中难以操作。《招标投标法》，在建设部和国家工商局修订的《建设工程施工合同示范文本》中，虽然增加了有关工程担保和工程保险的条款，但属于推荐性，没有法律强制力。虽然国家已经为建筑市场的正
有序发展搭好了法律的架构，但在细枝末节上仍然存在很多的问题。例如，《保险法》虽然提供了开展工程保险的法律依据，但却没有针对工程特征的具体法律，仍使法律缺乏实际操作性。
2.2 保险市场尚未形成。工程保险和担保市场的形成必须拥有相当数量符合资格条件的担保人和经纪人。目前，国内的部分银行虽已开展了一些担保业务，但不普及。保险公司按现行规定不能从事担保业务，承包商之间的同业担保也还没有开展起来，国家对设立专门的担保公司应具备哪些条件、如何审批、承接业务范围以及如何监督等，尚无明确规定，担保公司也未能形成竞争机制。国内的保险公司对工程风险管理方面的理论研究与实践操作还有待于深化，开发的险种十分欠缺，而且保单形式单一，缺乏灵活性，不能适应市场和工程建设的要求。 2.3 企业家和政府的风险意识依然淡薄。建筑企业在项目管理方面已经积累了很多的经验，能够在项目的实施过程中有许多行之有效的管理模式。但是在风险管理方面，风险管理意识还相当的淡薄，不像风险投资那样，往往一招失误就会涉及企业的生死。建筑企业除了在工程投标之前考虑项目实施的可行性之外，对项目实施过程中可能面临的风险在事前简直是置若阁闻。只有在风险已经发生之后，己经成了既成事实之后，才考虑如何弥。这种事后处理的风险管理为企业的经营带来了不小的困难。在我国，企业家和政府的风险意识淡薄，是制约项目风险管理在中国发展的主要障碍，大多数企业家和政府主管官员不愿在经济短缺的情况下增列风险管理费用，宁愿采用风险自留和风险不合理转移的办法，但是这种自留的风险量已经大大超过了企业项目为风险而设置的储备，一旦风险发生，企业或项目就将不可能恢复财务稳定和连续经营。
2.4 风险管理的技术难点。风险识别困难，风险识别不够全面，在欧美等发达国家均有专业的风险研究报告或风险一览表。一些大型企业或专业的保险经纪人公司。项目咨询公司还制订有自己的风除管理手册。该一切均为做好风险识别提供了良好的的基础。但是，目前国内不少企业在风险研究费用上的投入不多，而企业自身工程项目风险管理还没有完全信息化，更多的风险管理经验存于具体项目管理人员心中，没有建立完整的项目文档以及风险管理数据库。因此，我国大部分工程承包企业对工程项目的风险元以及工程项目生命周期中可能遇到的各类风险的识别还不够全面。风险评价误差较大，由于基础工作不扎实，风险评价中没有更好地借鉴历史资料，定性风险分析较多，定量风险分析较少，对以后的分析与评价造成影响，从而导致风险管理工作停滞不前。
2.5 风险处理手段落后。一般风险处理手段有三：风险控制、风险自留和风险转移。在中国目前的情况下，因为没有成熟的风险管理制度，尤其是缺乏从事工程建设项目风险事务的专业保险公司和担保机构，大多数的项目经理都愿意采用前两种手段。然而没有经过有效风险识别和估计的风险控制只能是盲目的和非常主观的，一旦风险发生，就意味着更大的实际风险开支。而风险自留只能在风险评价时表明该风险发生的概率非常小，或风险造成的损失在项目储备资源限度之内才能采用，否则就非常危险。
参考文献
[1] 蒋浩，工程建设项目中的风险管理分析[j]，中国高新技术企业，2008，05.
关键字：送变电工程项目风险电网工程项目
中图分类号：U665.12文献标识码： A 文章编号：
截至2010年底，全国电网220千伏及以上输电线路回路长度、公用变设备容量分别为44. 27万千米、19. 74亿千伏安，其中，500千伏等级线路回路长度、公用变设备容量分别为13. 20万千米、6. 98亿千伏安；750千伏等级线路回路长度、公用变设备容量分别为7493千米、3660万千伏安。近年来，随着我国电力建设的蓬勃发展，我国已成为全球第一大送变电工程市场。“十二五”发展规划中明确提出了建立优质送变电工程项目的目标，这也为我国送变电工程建设指明了发展方向。
一、送变电工程项目风险管理的特点
送变电工程项目影响因素较多，参建单位众多，因此送变电工程项目风险管理要结合送变电工程项目的具体特点进行风险管理内容划分、责任落实。在我国，送变电工程建设项目是关系到电力供应的基础，通常具有如下特点：
(1)投资额巨大，设备费用比重大
送变电建设项目属于资金密集型建设项目，项目投资数额大，即便是一个技术改造项目也需要过百万的投资。其次，设备复杂、费用高。在大多数情况下，设备费用占静态投资的70%以上。
(2)投资收益低
电网建设的投资通常要依靠电价来弥补，而我国电价长期保持稳定，这对于电网建设投资的回收和受益来讲较为不利。
(3)用地难度大
电网建设前期工作量较大，尤其是在土地及线路走廊问题上，需要花费较大的费用投入及时间耗损。而在涉及部队、风景区、民居等地送变电工程项目，需要向相关单位出具评估报告，程序较为复杂，核准周期长。
(4)技术含量高
送变电工程项目的安全性导致了送变电工程项目中面临着较为复杂的技术难度，尤其是在地质条件和气候条件较为复杂的地区，都为送变电工程项目勘察、设计提出了较大的要求。此外，送变电工程项目施工中涉及多个专业领域，技术关联性较强。
(5)参与主体多，组织关系复杂
在送变电工程项目建设过程中，工程主体包括建设、设计、监理、施工、设备测试等单位。各单位在工程建设的不同阶段，衔接关系不同，组织关系复杂， 并且在项目执行过程中，要协调与当地政府机构的关系。
(6)点多线长，受外界因素干扰大
送变电工程项目点多线长，覆盖面较广，需要跨越较多复杂的地质条件，并易受天气、水文等条件的制约，还容易收到项目所在地人文环境的影响。
针对以上对于送变电工程项目特点的分析，送变电工程项目风险管理有其区别于其他工程项目的特点。因此，从系统工程的观点、理论和方法来讲，送变电工程项目风险管理是对送变电工程项目周期内的所有工作进行计划、组织、指挥、协调和控制，以使项目的费用、进度、质量和安全目标得以实现的过程。
目前，电源工程投资存在多个投资主体，因此现代项目管理制度在电源工程项目管理中得到了广泛应用。而在目前我国的电力体制下，送变电工程的投资主体主要来自于国家，投资主体比较单一。较之于电源工程项目建设，送变电工程项目建设周期较短，投资额度适度，建设频繁，便于积累较多的工程项目建设经验。
目前，送变电工程项目风险管理主要由业主直接进行全过程的项目风险管理，由业主委托相应机构进行主设备及材料，主体及各单项工程施工招标等。因此，业主是送变电工程项目风险管理的主要管理者和决策者，是送变电工程项目风险管理的核心，全面负责协调设计、施工、监理、设备供应商等各参建方的关系。
二、送变电工程项目风险管理的内涵
从管控目标的角度出发，送变电工程项目风险管控目标主要有工期、质量、安全、以及费用。在工期方面，送变电工程要在规定的时间范围内完成建安工程、设备安装、调试、测试以及后续工作；在安全方面，要努力减少安全事故的发生，力争实现安全“零事故”；在质量管理方面，要努力实现分项工程及单位工程能够完全符合质量要求；在费用方面，要尽量使得整体费用不超过批准概算。
送变电工程项目风险管理对象是一系列工程目标组成的整体系统，而不是整体系统的部分组织或单位。送变电工程项目风险管理主要目标是使得工程建设中的各种资源得到规划、组织以及有效控制等，其中所谓资源主要是指工程项目建设过程中所需要的人员、设备、材料，以及时间、资金等。
送变电工程项目风险管理是一项专业性很强的系统项目，具有系统性、科学性、一次性的特点。在送变电工程项目风险管理实施过程中，主要管控目标的实现主要集中在项目经理或项目团队上。而工程项目风险管理目标任务不同，由这些不同任务管理人员组成为工程管理团队。通常情况下，送变电工程项目风险管理由项目经理以及专职的管理人员负责，而技术人员以及非技术人员负责管理务的完成，接受项目管理人员的管理。
三、送变电工程项目风险管理重点
1、范围管理
送变电工程项目风险管理重点首要是确定管理目标，即可以交付投入使用的建筑工程，包括工期、投资、质量、安全要求等；之后根据依据风险管理目标以及资源制约情况，制定相应的工期、费用、质量、安全管控计划等；组织项目的实施，协调项目执行过程中的问题，及时调整项目管控目标出现的偏差。
2、进度管理
编制工程进度计划的目的是保障工程项目实施能够在规定的时间范围内实现，包括设计进度计划、采购计划、施工计划以及其他专项计划等，隶属于送变电工程项目风险管理的一部分。进度管理是工程项目各建设阶段的工作内容、工程程序、持续时间和衔接关系编制计划，在计划实施过程中检查实际进度出现的偏差并进行调整，采取补救措施。在送变电工程项目风险管理中，送变电工程项目具有庞大、复杂、周期长、参建单位多等特点，因此影响进度的因素大致有：人为因素、技术因素、专业配合因素、环境因素等。
3、质量管理
根据项目配备相应的资源条件，落实工程建设项目质量保证体系，明确质量管理责任和工作范围，划分质量验收标准和程序。在送变电工程项目风险管理中，质量管理工作主要涉及以下内容：①监督施工单位落实质量保证体系的情况；②抽查施工单位和进场人员、进场设备及材料的质量保证情况；③检查工程施工方案的执行情况；④监督监理执行监理工作的情况。
4、造价管理
建设单位要对施工单位编制的资金使用情况进行审核并及时提出调整措施；在对工程项目风险管理前期策划过程中，及时把握工程造价易突破的部分，实施重点把控；同时，对于设计、施工工艺以及设备材料选择，能够择优选择，节约资本投入，挖掘该方面的经济效益；在施工过程中，提高防范意识，有效避免工程风险发生及可能发生索赔的情况。
5、安全管理
送变电工程项目安全管理，就是在项目实施过程中组织安全生产的全部管理活动。通过安全管理活动，减少或降低不安全事件，使得送变电工程项目进度、费用等目标能够在规定范围内实现。在送变电工程项目实施过程中，项目管理人员应制定详细的安全检查计划，并能够有效落实安全检查的管理重点和内容，落实项目安全管理责任，保障工程项目安全管理的目标实现。
关键词：项目可行性研究，工程建设项目，重要作用。
工程建设项目可行性研究
可行性研究是在建设项目投资决策前对有关建设方案、技术方案和生产经营方案进行的技术经济论证。即是对技术、经济、财务、商业以及环保、法律等多个方面进行分析和论证，以确定建设项目是否可行，为正确进行投资决策提供科学依据。
工程建设项目的可行性研究是对与拟建项目及拟建方案所涉及的有关社会、经济、技术等各方面情况进行深入调查研究、经济分析和论证以及对项目建成后的经济效益进行科学预测和评价的过程。其的目的就是为实现项目的最佳经济效果，对项目的经济合理性、技术先进性进行全面分析和论证，给项目投资决策提供科学准确的依据从而有效地规避风险，提高投资的经济效果和社会效果并为开展下一步工作打下基础。
2.工程建设项目可行性研究的必要性
随着我国工程建设的快速发展，工程建设行业的从业人员日益认识到一个工程建设项目的管理不仅是施工阶段的工程管理，还是全过程的管理。项目前期的可行性研究即项目决策正确与否，直接关系到项目建设的成败、工程造价的高低、投资效果的好坏，关系到项目的使用功能能否最大程度发挥。因此，可行性研究对工程建设项目的作用就显得尤为重要。
2.1 可行性研究是投资决策的依据。
工程项目的可行性研究是确定项目是否进行投资决策的依据。由此，可行性研究也就成为投资业主和国家审批机关提供评价结果的主要依据以及确定对此项目是否进行投资和如何进行投资的决策性的文件。目前很多国家和地区已开始依据可行性研究结论预测和判断一个项目技术可行性、产品销路、竞争能力、获益能力再做出是否投资的决策。
2.2 可行性研究是建设项目融资的重要依据。
批准的可行性研究是项目建设单位筹措资金特别是向银行申请贷款或向国家申请补助资金的重要依据，也是其他投资者的合资理由根据。凡是应向银行贷款或申请国家补助资金的项目，必须向有关部门报送项目的可行性研究。银行或国家有关部门经审查认定后，才可进行贷款或进行资金补助。可见可行性研究是向银行申请贷款的先决条件。凡贷款投资某项目，必须向贷款行提送项目的可行性研究报告。银行通过审查项目可行性研究报告，确认了项目的效益水平、偿还能力、风险水平才能同意贷款。
2.3 可行性研究是建设项目审批和设计的重要依据。
可行性研究报告经审查，符合政府部门的规定或经济立法，对污染处理得当，不造成环境污染时，方能取得有关部门的许可。在可行性研究中，环境保护已成为一项重要内容，可行性研究中所提出的措施和办法，是环保部门进行审批的依据。此外，在设计过程中，可行性研究报告对地址、生产工艺流程、设备选型、详细的经济技术方案等已确定的原则一经批准则成为详图设计的主要依据。
2.4 可行性研究是项目建设生产的依据。
可行性研究报告中所附的工程地质、水文气象、勘探、地形、矿物资源、水质等所有的分析论证资料，是检验工程质量和整个工程寿命期内追查事故责任的依据。当项目完成，正式投产后的生产，也应以可行性研究所制订的生产纲领、技术标准以及经济效果指标作为标准。设置相应的组织机构、进行职工培训以及合理的组织生产等工安排亦要根据批准的可行性研究报告，进行与项目有关的生产组织工作。
3.项目可行性研究中存在的问题及对策
项目可行性研究存在的问题：例如前期的可行性研究工作方面做的不够深入；认为项目的报批只是应付审查；在可行性研究阶段中的工作不全面；部分从业人员的素质和思想观念落后使得可行性研究阶段工作不能准确的预见工程项目工作中出现的情况等问题。针对这些情况，提出如下对策：
3.1 进一步完善可行性研究的独立性、客观性、公正性。
针对于项目前期管理投资的独立性、客观性、公正性不足的问题，一方面要进一步改革和完善现行经济管理体制，引进市场机制和竞争机制并逐渐与国际市场接轨，转变投资者不重视前期投资控制的落后观念，使投资达到效益的最大化；另一方面应加强政府的机构改革，做到“政企分离”以避免因“长官意志”和“本位主义”而影响造成的高估效益、低估投资和“可批性研究”等不良现象的发生。
3.2 大力完善可行性研究的依据和报告内容。
针对一些建设项目可行性研究报告中依据不足的问题，在可行性研究过程中应重视并加强在报告中需要的国家、地区及行业等的长远规划；国家的产业政策；项目建议书及其批文；项目资源报告；需利用矿产资源的项目，国家批准的矿藏资源报告；建设投资估算中主要设备的咨询价格资料；建设项目相应的工程造价的定额、标准；建设项目的经评价中的财务指标和参数等。
可行性研究报告的内容应该包括：项目概况、项目建设的必要性、市场预测、项目建设选择及建设条件论证、项目规划方案、建设规模和建设内容、项目外部配套建设、环境保护、劳动保护与卫生防疫、消防、节能、节水、总投资及资金来源、经济、社会效益、项目建设周期及工程进度安排、结论等。
3.3 做好市场调研和项目风险预测分析。
市场调研是可行性研究的基础，进行项目市场调研时，要扎实做好项目前期对市场和资源、环境等因素的基础性调研工作，摸清市场有效需求规模和潜在需求规模，为项目拟建规模的投资决策提供可靠的依据。另外，要运用市场调查和预测的科学方法，实现市场调查从定性分析到定量说明的转变，改变重技术轻市场的现象。必须高度重视市场研究及其成果的表达，具体的说，就是除了要能定性说明拟建项目在资源、物质技术条件和需求方面的存在形式外，还需满足市场预测对调查在时间跨度上的定量要求。
为了加强水利工程项目的建设风险控制与管理．很多水利相关的项目都建立了工程项目管理信息系统．但由于水利工程项目管理过程的复杂性，存储的信息量也是巨大的。管理者面对庞大、繁杂的数据和信息，往往无法从中发现存在的相互关系．进而造成信息资源的巨大浪费。而且也很难真正起到项目风险的监控、管理作用。本论文针对此现状提出了水利建设风险管理中的监控与预警方法。
1．水利工程建设合同
在水利工程建设中．合同的作用很重要．合同确定了水利工程建设和管理的目标。主要是水利工期和建设地点，包括建设地点和施工场地、工程开始和结束的日期、工程中主要活动的延续时间等，都是由合同协议书、水利工程进度计划所决定。水利工程规模、范围和质量．包括工程的类型和尺寸、水利工程要达到的功能和能力、设计、施工、材料等方面的质量标准和规范等，是由合同条款、规范、图纸、工程量清单、供应单等决定。价格和报酬。包括工程总造价、各分项工程的单价和合价、设计、服务费用和报酬等。是由合同协议书、中标函、工程量清单等决定。合同是水利工程建设过程中双方一切活动的准则。水利工程建设中双方的一切活动都是为了履行合同，必须按合同办事．全面履行合同所规定的权利和义务以及承担所分配风险的责任双方的行为都要受合同约束，一旦违约，要承担法律责任水利工程合同是工程建设过程中双方纠纷解决的依据。在水利建设过程中，由于合同实施环境的变化、双方对合同理解的不一致、水利合同本身有模糊不确定之处等原因．而引起纠纷是难免的。重要的是如何正确解决这些纠纷。在这方面合同有两个决定性的作用：一是要以合同条款作为判定纠纷的依据．即应由谁对纠纷负责以及应负什么样的责任；二是必须按照合同所规定的解决方式和程序进行这一活动。水利工程合同是协调并统一各参加建设者行动的重要手段。一个水利工程建设，往往有相当多的参与单位．有业主、勘测设计、施工、咨询监理单位，有设备和物资供应、运输、加工单位，有银行、保险公司等金融单位，还有政府部门、群众组织等。每一参与者均有其自身目标和利益追求，并为之活动。如何使各参与者的活动协调统一．为水利工程总目标服务，就必须依靠合同。项目管理者要通过各单位签订的合同．将各合同和合同规定的活动在内容上、技术上、组织上、时间上协调一致，形成一个完整、周密、有序的体系，以保证水利工程有序地按计划进行，顺利地实现工程总目标．所以．合同是预防风险的重要一环节
2．施工现场风险监控分析
按照施工承包合同规定．承包人施工活动场所应有监理工程师在现场进行监督和管监理单位在施工现场设置监理管理机构．才能保证合同管理的连续性。才能确保投工期和质量得到有效控制。现场监理工程师的主要任务是代表项目法人监督工程进度、工程质量、调查和收集施工作业资料。以及准确地做好施工记录包括施工方法、施工程序和现场作业等基本情况：施工的人员、工种、数量和工时，施工设备种类、型号、数量。消耗材料的种类和数量：施工的实际进度和效率；工程质量情况以及施工中发生的各种问题和处理情况有经验的承包单位为合同工程创造有利的建设和施工条件建立正常的工作秩序。为其自身的利益会不断地向监理工程师和业主方递交各类信件和报告、意向书、申请书、同期记录和各类信息资料等。以表达他们的要求和建议作为监理工程师对这些要求和建议应尽快作出反应。首先要深入实际．调查研究，与合同双方进行协商，然后按合同规定的时限内应用自己的判断表明意见、决定是否满意和同意，否则将会影响工程的顺利进行．导致工期拖延和费用索赔．也会影响监理工程师的威信．打乱正常的工作秩序因此．要求监型单位必须提高各级监理人员的素质．并培养具有高效率的工作作风和较强的协调能力。这些能够直接反映监理工程师合同管理水平。
3．水利工程建设安全风险管理与监控
水利工程建设合同中规定了业主对项目的安全责任．如果业主履行自己的合同义务出现过失或不足．给水利工程建设承包商造成相应的时间和经济损失，则承包商有权根据合同规定提出索赔或补偿。如果此类安全事件性质严重．危害巨大，则可以被视为不可抗力。水利工程建设承包商有权根据合同规定提出停工甚至终止合同．保护承包商利益。’无论是使用国际上通用的标准合同条件．还是使用国内的标淮施工合同条件．合同文件中必然明确规定监理工程师在合同管理上的权力、职责和处理合同具体事务的程序。依据水利工程建设合同规定的权力、职责和程序，设置监理组织机构和人员编制．制定各级监理人员的分工、责任和工作细则。例如具体制定项目的停工、复工和误期处理办法，制定水利建设工程质量检验和移交验收、合同变更、索赔争议、工程价款支付、各种凭证签发等工作程序。只有这样才能使组织机构简化．减少人员编制。由于各岗位明确了责任和职责，从而减少了管理上的矛盾和内部干扰．最大限度地提高了工作效率。
4．冰利工程建设风险控制技术措施
水利工程建设风险控制就是在风险事件发生时实施风险管理计划中预定的规避计划减少风险事件发生的可能性．或减少风险事件发生时造成的损失当项目的情况发生变化时重新进行风险评价．并制定新的规避措施水利工程建设风险控制的依据包括风险管理计划、实际发生了的水利工程建设风险事件和随时进行的风险辨识结果。进行水利工程建设风险辨识、评估、分析并不是风险管理的最终目的，水利工程建设风险控制才是风险管理的最后环节、关键环节。水利建设工程建设项目业主进行风险控制所采取的措施和方法有风险回避、风险降低、风险抵消、风险分离、风险分散、风险转移、风险自留等。
5．结语
水利工程建设项目进度、成本控制的关键是经常及时地分析项目进展状况．尽早地发现水利工程建设项目的进度和成本的差异与问题．努力提前采取纠偏措施．进而打到进行水利工程建设项目进度与成本的风险预警和监控的目的。
