时间：2023-05-30 10:28:30
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇出纳的职责，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
1、工资报销
除了经济业务上的款项支出，员工的报销款和工资的发放同样也必须由出纳操作。一般情况下，需要报销的员工会填写费用报销单，交给出纳进行审核。出纳审核无误后会计进行复核，经过批准方可对费用进行报销。而发放工资时，人事部门会将工资发放的金额列表交给出纳人员，同样经过出纳和会计的审核后，才可以对工资进行发放。
2、管理资金
其实所谓的出纳，从字面可以看出其大意：出即支出，纳即收入。所以对资金的收付管理，是出纳最基本的工作内容。但是随着经济的发展，出纳的工作已经不单纯是现金的收付了，额外还有承兑汇票的背书，支票的签付等。所以经济业务上的款项往来，是出纳每日必须要完成的工作。
3、保管物品
正常来说，一家企业的重要资料和物品都会交由出纳来管理，例如印章的存放，合同的整理等。而且这些东西都会锁在保险柜中，方便随时取用。所以保险柜钥匙出纳千万要妥善保管，万不可丢失。
4、入账处理
每个月月末，不单单是会计人最忙碌的时候，同样也是出纳人员最忙的时候。出纳人员到月末，需要把自己经手的每笔业务，录入系统中，其中包括：收款结算单，付款结算单和转账结算单。根据业务的实际情况，选择相应的现金业务和票据业务。全部处理完毕后，需要对余额表和银行流水进行核对，找出差异后，制成余额调节表进行处理。
（来源：文章屋网 ）
1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程
今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。
2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度
为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。
3、建立信用社内勤各岗位职责
为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径；提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性
二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查
1、科学核定信用社财务费用
信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理，直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年，我们将按照上级行和联社办公会要求，认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此，我们财务科将着重从三方面入手：
关键词：高校；财务管理；出纳
中图分类号：F230 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）36-0177-02
一、高校出纳工作的意义和作用
高校出纳工作是高校财务管理中一个重要组成部分，是一项政策性、原则性、经常性、时间性和技术性很强的工作。随着信息化的发展，高校出纳工作不再是以前简单的收付活动。不再局限服务于学校内部的师生，而是更多地融入到市场经济的大环境，高校与企事业单位之间，与银行之间的合作越来越紧密，比如网上学生收费、网上支付等每一项经济业务往来都与出纳工作紧密相连。因此，从某种意义上讲，高校出纳是高校财务工作的前哨，是高校经济业务活动的第一道关卡。出纳人员的业务能力和职业道德对高校经济管理和财务管理均有十分重要的意义。
二、当前高校出纳工作面临的几个问题
（一）岗位相对终身制，职责权限不清
《会计基础工作规范》明确规定：会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换，确保财务人员的合理流动。但在现实工作中，因为历史原因，一些高校人事改革工作滞后，岗位评聘机制不健全，以及某些出纳人员能力有限，很难胜任其他工作，或者编制问题，导致出纳岗位相对终身制现象在高校比较普遍。许多高校没有能够较好地执行出纳岗位轮换的相关规定，或者岗位的内部牵制制度。
（二）出纳工作监督不力
出纳工作是一项政策性、时效性很强的管理工作，单位领导除应给予必要的工作上的支持外，还应定期或不定期对其进行监督检查，但当前在许多高校中，学校领导对出纳人员的交流仅限于账面上还有多少钱，其他则很少关心。而有的高校将出纳的监管职责赋予了学校审计部门，可审计部门即使对财务部门有定期的现金盘库、银行存款清查，但碍于情面，这些检查也仅仅流于形式，从而导致存在的问题无法及时发现，使监管工作失去效用。因此，造成在一些高校中出现出纳挪用巨额现金，给学校造成重大损失的事件发生。
（三）对出纳工作重视不够
在大多数人的心目中，出纳工作不过是点点钞票、填填支票、跑跑银行，属于基础性工作，门槛低任何人都能做。因此给予出纳人员培训的机会较少，外出学习的机会少，于是出纳业务技能不够娴熟，职业素养不高，知识更新不够。但是其实随着社会的发展，信息化程度不断提高，对出纳人员的要求也越来越高。
（四）信息化程度利用不够
21世纪是信息化时代，随着互联网的不断发展，高校中学生收费可以通过银行代扣代缴，而摒弃传统的现场缴费，日常的业务通过网上报销，从而实现实时的现金直接进入报账人的银行户头，转账业务则通过网上银行进行交易，从而达到足不出户就能完成交易。这样既保证了资金安全，也提高了工作效率。但是事实却是出纳利用信息化开展工作的情况较少，很多西部高校都是采用比较原始的填支票，跑银行等方式。
三、高校出纳工作对策分析
（一）完善制度，落实责任，为提高出纳工作质量提供制度规范保证
出纳工作是一项每天都与钞票打交道的基础性工作，同时又是一项有固定操作规程、操作技术、每天周而复始不停操作的经常性工作。这项工作最大的特点就是操作人员极易产生麻痹松懈情绪，不能坚持操作规程，而一旦不按操作规程操作就极易出错。因此，要保证出纳人员能够一如既往地按固定操作规程操作，并一直保持较高的质量，必须要有完善而又严密的制度体系作保证。因此按照出纳工作的特点及运行规律，对如何通过制度规范来保证出纳工作质量的提高，并使这种较高的质量能够得到一如既往地保持做了大量的工作。
（二）狠抓责任落实，确保制度得到严格执行
制度的应有作用能否得到有效的发挥，关键在于制度能否得到一以贯之地严格执行。而要保证制度得到严格执行，首先要把执行制度的具体责任落实到实处。因此，需要制定《岗位职责履行明白书》，把每个工种、每个岗位应履行的职责及操作程序明确地落实到具体责任人，从而有效地增强了各岗位员工执行制度的自觉性和责任心，保证了各种制度能够得到一以贯之地严格执行。
关键词：出纳实训 职业院校 毕业生
随着我国市场经济的飞速发展，中小企业大量涌现，企业急需大量毕业即能上岗的技能型专门会计人才，职业技能强是职业院校会计专业学生的核心竞争力。然而，每年毕业大量的会计专业的学生却无法及时就业，主要是当前许多职业学校会计专业学生的职业技能、职业素养并不强，还有学生在学校学习的理论知识无法进入企业及时运用。一些职业院校在出纳岗位实训教学中与行业、企业合作不够，出纳岗位实训课程的培养目标和教学内容与实际工作脱节。实践能力的短腿成为了当前会计专业毕业生面临的急需解决的关键，结合自己在职业院校几年的出纳员实训教学引发思考：传统的会计教学是以知识体系为主，教学中注重的是传授会计知识，学生动手操作能力差，导致学生就业上岗时遇到实际会计问题，很难独立解决，迫切需要对会计专业的传统教学模式进行改革。因此，提出了改进出纳岗位实训教学的思路和建议，为进一步实现出纳岗位实训教学的职业化、实现与出纳岗位的有效衔接提供参考。
一、出纳岗位实训教学的现状
（一）忽视学生填制原始凭证等动手操作技能的培养
在出纳岗位实训教学中，一些教师单纯强调学生会做会计分录、会填制记账凭证和登记日记账，而忽略实际出纳岗位中重要的原始凭证内容的填制。此外，很多实训教材上印刷的原始票据没有与时俱进地及时更新，和实际工作中用到的原始票据不符。在出纳岗位实训的教学过程中，还有些没有以出纳实际工作岗位的工作任务为导向来组织安排相关实训内容，仅仅是围绕教材编写内容的顺序进行实训，造成出纳实训学习内容和实际工作任务相脱离，学生到实际工作中很难胜任出纳岗位的工作。
（二）出纳岗位实训教学的会计环境欠缺
职业院校会计专业学生毕业后要实现很快适应财务岗位工作任务的需要，每一名职业院校毕业的会计毕业生绝大部分都是从出纳做起的，做一名出纳员很容易，做好一名出纳员却并不易，较好地完成出纳岗位的各项工作，就必须要有高质量的出纳实训教学作保障，因此，校内各层级领导和教师在思想上要高度重视出纳岗位实训教学，并落实到具体教学行动中，给予出纳岗位实训教学以人力、财力、物力的全面支持。这就需要积极与行业、企业深度合作，参照出纳岗位任职要求，与企业共同制订本课程的培养方案，按照实际出纳岗位工作任务组织实训教学内容，开发实训教材，以出纳工作过程为导向组织出纳实训教学，保证实训内容与实际工作的高度一致，实现工学一体的出纳实训教学。加大实训教学资源的投入，统一仿真印制出纳岗位工作中用到的各类原始凭证。但从目前的实训教学来看，现行实训课主要是理论知识，而手工操作及计算机操作较少。
（三）教师理论知识过硬，但实践经验不足
实训教学要求专业教师不仅具有较系统的专业理论知识，而且必须要有丰富的实践经验和熟练的专业操作技能，了解国家的方针、政策，具备较高的解决和分析实际问题的能力。但是部分会计教师虽有非常扎实的理论功底，但基本上没有亲自参加过会计工作的实践，动手能力不强，缺乏实践经验，在出现理论课中未涉及到的一些现实具体问题时就很难把握。比如，在讲授银行结算业务课中，涉及到一些银行本票、银行汇票等结算票据，教师本身自己就没接触过，讲起来就不具体，比较空，学生听起来也很理解、想象。
二、措施及建议
综上，出纳实训教学应围绕应用型人才为培养目标，建立以课程实训与教学基地实践相结合的教学体制，与实训教学及手工操作与上机操作的结合，培养学生实践动手能力和应用知识的能力，提高学生职业判断能力和解决现实问题的能力。这样，才能不断向社会输送适应时代要求的高素质的财务人才。鉴于此，有以下几点建议：
（一）实训环境模拟化
建立模拟实训环境，在模拟实验时分成几个小组，每一个小组在室内的布置上按一般的财务工作设置相应职能岗位，包含出纳、制单、审核、记账及主管等，象征性地组成一个财务组，进行职业岗位模拟实验操作，并实行岗位轮换制度。在这种仿真模拟环境中，学生根据实验内容的要求，自己动手，填制原始凭证、编制记账凭证、登记各种账簿、编制会计报表进行财务分析，仿佛置身于实际单位的财务部门一样。这既解决了学生对这些工作岗位的模糊认识，又让学生熟练掌握了这些岗位的工作职责、工作内容及其操作方法和技巧。通过实验，使学生对会计工作的全貌有了清晰、直观的了解，加深了对会计基础理论和会计实际工作内在联系的深刻认识。既学到业务知识，又体会了会计岗位之间的分工协作，相互监督，培养了学生团结协作的精神及在实际工作中发现并解决具体问题的能力。
（二）道具逼真化
在具体岗位上，按职责范围分别配置一套完整的会计道具，从算盘、练功钞、结算票据、印章、借支单、支付证明单据、记账凭证、发票、账簿等，使学生直接接触实物，认识辨别相关原始凭证，亲自填写操作，置身其中，从而获得履行职责的感受。
（三）加强校内外实践基地建设，充分利用建立的实训基地
财务人员需要通过财务工作总结来总结一年来的成绩与失误、经验与教训、长处与不足等等，财务年终工作总结如何写呢?下面就是小编给大家带来的财务出纳的年终工作总结模板5篇，希望能帮助到大家!
财务出纳的年终工作总结模板1我是财务部出纳，时间飞逝，又到写工作总结的时候了。下面是我的工作内容情况，在此总结下：
一、严格遵守财务出纳制度和税收法规，认真履行职责，组织出纳核算。
计划财务部的主要职责是做好出纳核算，进行出纳监视。自公司成立以来，计划财务部一直严格遵守国家财务出纳制度、税收法规和公司的财务制度，认真履行财务部的工作职责。从填制出纳凭证，登记会算帐簿，到编制财务出纳报表;从公司成立时的税务登记，到每个月的纳税申报;从开立银行账户，到通过银行的业务结算;计划财务部各个员工勤勤奋恳，忍劳忍怨，努力做好本职工作。财务部除按时申报纳税外，还积极配合税务局安装使用了税控装置，使用税务局推行的网上申报，使纳税更及时更正确，同时积极了解学习国家税收的法规和有关优惠政策，做到用好政策，用活政策。计划财务部对公司的资产进行严格的管理，对负债进行严格的控制，杜尽了资产流失。财务部定期对公司的固定资产进行了盘点，对公司的债权、债务进行了核对。
二、加强财务内部控制制度建设，进步财务管理水平。
建立健全财务内部控制制度、内部制约机制，进步财务管理水平，是使公司健康发展的必要保证。为了保证公司的方针、政策和公司领导的管理意志在财务的各个环节得以实施，保证出纳职员依照经公司领导认可的程序、要求办理睬计事务，保证办理睬计事务的规则、程序能够有效防范、控制违法、舞弊等出纳行为的发生。财务部制定出适用于本公司的财务制度，并严格执行了财务制度。根据公司的同一部署，财务部制定了财务部职责及财务部各岗位的职责，明确了出纳职员的职责权限、工作分工、工作规程和纪律要求。
在公司成立早期，财务部根据公司的实际情况和业务特点，制定了公司报销制度、核算流程和审核流程。并且，在公司的发展、运行中，及时调剂和修订出纳的有关规定，以适应公司业务的展开。财务部还制定了采购物品与劳务管理办法，以加强内部控制，规范采购业务。
三、努力节省开支，杜尽浪费，为公司的发展出谋划策。
为了保证公司的健康发展，在公司领导和各部分的支持下，财务部努力节省开支，杜尽浪费。财务部定期对支出做出预算，计划开支，公道分配资源，以保证公司业务发展所需要的资金。在各部分的配合下，财务部还编制了年度公司预算。财务部对业务部分的工作予以大力支持，在销售期间，财务部员工深进一线，为销售业务提供服务。
财务部在这一年里，为建立公司的出纳核算体系、本钱控制体系和内部控制体系打下了基础。
财务出纳的年终工作总结模板220__年以来，我们财务科在公司党委的领导下，在上级职能部门的业务指导下，以年初提出的“以企业效益为中心，以增强企业综合竞争力为目标，以质量贯标为主线，以人力资源管理为核心，以两烟生产经营和专卖管理为重点，以党的建设和精神文明建设做保障，实现质量记录标准化，技术业务规范化，经营管理科学化，企业效益化，推动县烟草在快车道上高速发展”为工作指导思想，全面落实预算管理，强基础，抓规范，充分发挥财务管理在企业管理所有中的核心作用，各项财务工作有了明显提高，现将20__年财务工作开展情况总结如下：
一、以质量贯标为契机，不断增强全员的预算管理意识。
今年，将我公司列为第一批质量认证达标单位，职工的质量规范意识明显增强。我们以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，及时出台了《全面预算管理制度》，各科室站所分别配备了预算管理员，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机、座机费、办公费、油料费定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面，规定了借款必须于出发后十五日内还款，并将其写入科室方针目标，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。
通过预算管理这一有效的管理手段，职工的规范意识进一步增强，促进了各项工作的开展。
二、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。
几年来，(公司)一直把人员培训视为企业发展，增强企业竞争力的突破口，财务管理工作同样迫切需要素质较高的出纳从业人员，因此我们根据实际工作的要求，年初就制定了基层出纳人员培训计划，有步骤有目的的进行培训，今年共举办了三期出纳人员培训班，分别学习了《出纳法》、《烟站财务管理核算办法》、《企业管理工作意见》、《工作质量与方针目标考核办法》。通过学习，进一步了解了公司的各项管理制度，懂得了基层烟站出纳人员的工作要求，如何更好地做好基层财务工作等。提高了干好基层财务工作的主动性与积极性。
同时，我们还加强了财务科全体人员的业务培训，财务科全体成员积极参加各种形式的学习，努力提高业务水平，在组织的大比武中取得了较好的成绩，同时在财政组织的财务基础工作检查中，得到好评。财务科成员更是把提高自身素质当成是能否胜任工作，能否提高财务管理水平的头等大事来做。积极进取，努力学习，今年先后有三人次参加了全国出纳中级职称考试，二人次参加了全国出纳初级考试。烟站出纳人员也有多人次报名参加了全国出纳初级考试。全体财务人员业务技能水平不断提高，为干好工作提供了素质保证。
三、以考核为手段，促进财务基础管理水平的提高。
随着企业管理的进一步深入，财务的管理职能逐渐增强。今年，(公司)为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，专门成立了考核组织，财务科同企管科及办公室一起积极参与考核，严格按责任制考核兑现，保证了各项工作的顺利开展。体现了责任制的`严肃性与公正性。
在今年的财务管理工作中，最重要的一点就是借(公司)的考核体系，采取了工作质量与方针目标的考核机制，将管理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。制定了烟站出纳、保管方针目标工作质量考核标准，将科室费用预算、职工借款写入方针目标。通过月份考核与工资挂钩，季度与奖金挂钩等兑现按《财务出纳制度》和《出纳法》的要求，全面提高财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位。并顺利通过每年一次的国税、地税关于纳税情况的检查。
这就强化了财务的监督管理职能，规范了各站所经营行为，有力保证了各项工作的顺利进行。
四、积极参与企业经营管理，搞好公司财产物资的清查与盘点。
随着企业的不断发展，财务的管理职能日益显现。财务管理参与到企业管理的方方面面，从物资采购中的比价采购小组到基建的招投标，再到废旧物资的处理等等，财务科都参与其中，起到了其应有的作用。
为加强对基层站所各项财产物资的管理，迎接各级的指导于检查，通过现场清查，由物流服务中心建立了烟站、管销所的固定资产、低值易耗品登记台帐。今年6月份，财务科全体成员利用晚上的时间，加班加点对各烟站烟用物资的扶持兑现情况进行了核查，通过核查，提高了基层出纳、保管的责任心，规范了烟站的出纳基础工作，有效的防止了错误的出现。这就加强了管理，确保了财产物资的帐帐、帐实相符，提高了财产物资的利用效能。
五、搞好财经秩序整顿工作，全面做好迎接审计的准备。
根据上级关于财经秩序整顿工作的要求，结合我公司自身的实际，认真搞好自查与整顿，特别是把整顿工作视为规范企业经营行为的良机。首先，对__年以来的卷烟购、销、存业务认真检查，并与烟厂核对一致，确保做到帐帐、帐实相符，没有发现违反规定的行为，保证了自查工作的质量。其次，对基层站所进行全面审计，加强对金曾出纳人员的指导。从出纳基础工作导演用物资的扶持兑现，再到烟叶收购中涉及到的财务工作，财务科人员都一一指导到位，规范了出纳的基础工作，为迎审计署的检查做好了充分的准备。
六、加强资金管理，减少资金占用，提高资金利用率。
年初，我公司资产负债率高达，为了切实降低资产负债率，从点滴做起，控制资金占用，提高资使用效率，首先对欠款情况进行了分析，会同各业务科室积极回收货款。其次做好现金预算的预算和编报，防止资金的积压。第三、严格执行省资金结算中心的管理规定，从严控制烟站资金占用，将物资销售款及时要求上划。从而减少了资金占用，降低了财务费用，提高了企业经济效益。
财务出纳的年终工作总结模板3财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织出纳核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在今年做了大量细致的工作：
一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织出纳核算。
财务部的主要职责是做好财务核算，进行出纳监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务出纳制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、出纳记账凭证的录入，到编制财务出纳报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业出纳制度，实现了出纳信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用。
在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业出纳制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务出纳模块升级到ERP系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用。
根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。
四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模。
由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的.资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量。
财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高出纳信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的出纳核算到出纳报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高出纳信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。
平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。
六、开展了以涉税业务和执行企业出纳制度、出纳法及其他财经法律、法规的自查活动。
为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的09年年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对07年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。
七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力。
财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成出纳、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰出纳师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位出纳人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。
八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式。
根据经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过“分散权力，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。
财务出纳的年终工作总结模板4从20__年9月米肯接手南广开始，南广财务部门的工作一直紧紧围绕着财务部门的工作计划展开，在集团的正确领导和各部门的积极配合下，围绕公司的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。现将20__年财务部门具体工作情况总结如下：
一、认真细致地做好财务日常工作。
为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范出纳核算和财务管理工作，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，认真做好各项财务工作。
首先，财务人员认真做好出纳报销、工资发放、出纳原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关发票的领用等日常出纳核算、出纳监督工作，保证工作无差错;
其次，按照出纳档案管理的要求及时进行出纳档案的整理、归档工作，确保出纳档案全面、完整，以便日后查阅和利用;然后，做好报税工作，并积极与相关税务部门联系，能够利用国家相关的福利企业税收优惠政策，为公司节约资金，创造经济效益，确保公司发展和生产经营工作能够正常开展;
最后，在做好本职工作的同时，我们财务部始终坚持“公司工作一盘棋”，积极配合相关部门的工作，利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作，为公司的发展做好我们应尽的努力。
二、制定各项财务成本计划，严格控制成本费用。
财务部根据公司的实际情况制定了各项财务成本计划，严格控制成本费用。
成本方面，严格按照收入与成本配比的原则，控制成本;费用方面，除了每月必须承担的费用，如广告费、工资等，其余的严格按照标准，同时把成本费用控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每个员工的自觉行动。
三、加强资金管理，合理控制公司总体资金规模。
为了保证有限的资金能够满足公司正常生产与日常开支需要，为此，我们财务部一方面及时跟踪订单销售和退货的情况，加强销售回款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓。另一方面，积极做好往来款项的清算和货币资金的自查、自检工作。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了公司生产经营发展的有序进行。
四、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量。
为了进一步加强财务管理工作，提高财务信息质量，财务部于今年下半年重新制定了公司的财务管理制度。新的财务管理制度明确了各岗位职责，财务人员要各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动;其次，新的制度还对印章管理、资金管理、财产的清查和盘点、财务汇报、费用管理进行了重新规定，进一步明确了借款的审批程序和执行标准、出差开支标准和报销程序、业务招待费标准及审批等。财务部严格按照新的财务管理制度规范财务工作，落实相关规定，提高了出纳信息质量，为公司领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。
五、及时向上级领导汇报，定期进行财务分析。
每月10日之前，我们财务部会及时向有关领导提供报表和财务分析报告，通过对资产负债表和利润表的分析，我们可以及时、准确地了解公司的经营情况，并将公司的财务状况汇报给领导，便于领导决策。
总之，本年度财务部全体财务人员在繁忙的工作中都表现出自己的努力和敬业。虽然已经开始按照财务制度认真做事，但是有些事情做得不够。
一是每个月的销售回款不能及时收回，建议财务人员要及时跟踪订单回款情况，并及时催收应收货款。财务部要加强应收货款的管理，加大应收货款回收和清欠力度，确保提高货款回收率。
二是建议在条件允许的情况下，开展以财务管理为中心的财务软件、ERP软件需要的更新，便于财务做账更加方便、准确，使公司领导及时全面掌握企业资源情况。
财务出纳的年终工作总结模板5在上级财务部门的业务指导下，以年初支公司提出的工作思路为指导，以提高企业效益为核心，以增强企业综合竞争力为目标，以成本治理和资金治理为重点，全面落实预算治理，强基础，抓规范，实现了全年业务制度规范化，经营治理科学化，企业效益化，有力地推动了支公司财务治理水平的进一步提高，充分发挥了财务治理在企业治理中的核心作用。现将20__年公司财务工作总结如下：
一、主要指标完成情况。
1、固定费用：1—9月份累计完成。
5，完成进度计划的117.2，同比增长27.4，增加支出2312627.8。
2、三项费用：1—9月份累计完成。
5，完成进度计划的136.3，同比降低10.5，减少支出171939.2。
3、内部利润：1—9月份完成—1元，较计划进度—828.4元增亏252.7元。
二、以资金治理为契机，不断增强全员的预算治理意识。
近年来，随着企业精细化治理水平的不断强化，对财务治理也提出了更高的要求。我们以此为契机，根据财务治理的特点以及财务治理的需要，及时出台了支公司《固定费用治理办法》、《资金预算治理办法》等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。
在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机费、电话费、班站所办公费、车辆油料费、维修费、线路巡视费等定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面，规定了借款必须于发生当月还款，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算治理这一有效的治理手段，职工的规范意识进一步增强，从而有力地带动了财务其他各项工作的开展。
三、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。
随着我国经济建设的不断发展，财务出纳工作的侧重点和基本点也在改变，因此财务出纳工作不能停留在简单的算账、报账等出纳核算上，应不断更新知识，不断提高理论水平。结合本行业财务工作的特点，认真进行工作总结，吸取经验、查找不足，保证财务基础工作的准确、及时、完整，为领导及时、准确、完整的提供财务信息。
最近几年，分公司一直把人员培训视为企业发展，增强企业竞争力的突破口，财务治理工作同样迫切需要素质较高的出纳从业人员，因此我们根据实际工作的要求，结合支公司学分制考核，年初就制定了培训计划，有步骤有目的的进行培训。并且于5月份开始每周三全员定时参加分公司财务处举办的新出纳准则培训，在6月份、9月份还分别参加了省公司和国网公司举办的新出纳准则培训班，通过学习，进一步了解了公司的各项治理制度，懂得了企业财会人员的工作要求，如何更好地做好基层财务工作等，进一步激发了干好财务工作的主动性与积极性，并且也为明年年初即将实施的新准则打下了良好的基础。
四、以考核为手段，促进财务基础治理水平的提高。
随着企业治理的进一步深入，财务的治理职能逐渐增强。今年，支公司为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，制定了双文明考核办法，细化了各项指标和日常工作的考核。在此基础上，我们也加大了财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。按照分公司有关通知精神，我们又成立了资金风险安全检查领导组，具体制定了《资金治理办法》、《货币资金治理办法》、《工资资金治理办法》、《工程资金治理办法》等，将内控与内审相结合，每月都进行自查、自检工作，逐步完善了支公司的财务治理体系。
在今年的财务治理工作中，最重要的一点就是借助支公司的考核体系，采取了工作质量与方针目标的考核机制，将治理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。将费用预算通过月份考核与工资挂钩，全面提高了财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位。并顺利通过每年一次的所得税汇算检查以及国家税务总局今年开展了电力专项检查。
五、积极参与企业经营治理，搞好公司财产物资的清查与盘点。
随着财务治理职能的日益显现，财务治理参与到企业治理的方方面面，这其中包括材料物资的采购和废旧物资的处理等。为加强对基层站所各项财产物资的治理，通过现场清查和新领用登记，各班站所建立了固定资产、低值易耗品以及安全工器具登记台帐。今年5月份，财务科材料治理人员加班加点对库存物资情况进行了核查，规范了材料治理基础工作，确保了库存物资的帐帐、帐实相符，提高了材料物资的利用效能，顺利通过了公司供给站的检查。下一步，随着新库房的整合投运，以及对二级库房的清理，我们还将进一步加大对材料物资的监督治理，以求全面提升财务治理水平。
六、加强资金治理，减少资金占用，提高资金利用率。
近年来，为加强对资金的统一归口治理，规范运作，强化资金使用的计划性、预算性、效率性和安全性，尽可能地规避资金风险，通过银行账户的清理归并，建立了与国网公司相适应的银行帐户治理体制。今年为进一步减少资金占用，提高资金利用率，今年重点对现金流量、未达帐项、应收应付款项、流动资产周转率等一些项目加大了考核力度，并且通过一年的运行发现现金流量明显提高，资金周转率显着加快。三是建立了统一的财务预算治理制度。通过建立覆盖支公司所有层次以及业务范围内的资金预算，确保了资金的使用合理、规范、安全、有效。四是严格执行现金治理制度，实行财务制约制度。以上制度的建立和实施更加有效地减少了资金的占用，降低了财务费用，提高了企业经济效益。
七、财务工作计划。
为全面搞好20__年全面预算治理与财务治理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：
(一)根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算治理工作。
预算治理作为财务治理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算治理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算治理真正成为全员预算治理，让预算真正发挥其应有的作用。
(二)结合新出纳准则的实施，当好领导的参谋，确保完成上级下达的各项指标。
随着公司逐步走上良性发展轨道，经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合绩效考核治理，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化责任制的制定与落实，在售电收入增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，围绕盘活资产，对现有闲置的资产进行盘点;加大电费回收力度，保证每月电费回收真正结零;减少资金占用率，提高企业资产周转速度。
根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。
(三)继续开展出纳从业人员的培训活动，进一步搞好财会基础工作，提高治理水平。
企业越发展进步，财务治理的作用就越突出。所着企业的`不断发展壮大，对财务治理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展出纳从业人员的培训，提高出纳从业人员的水平。在提高出纳人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好出纳的基础治理工作，为更好的参与企业的经营治理工作打下坚实的基础。
超市出纳工作职责：
1、完成零售商家基于收入核算、存货核算、往来管理等财务系统业务建模,包括合同、返利、费用、核算、结算、收付、财务报告等财务管理的业务场景闭环;
2、理解行业趋势、把握行业动态、满足商家需求,持续规划、优化、迭代零售平台财务场景;
3、与财务、开发、运营等关联部门沟通协作,负责财务领域的系统设计、迭代优化;
4、参与零售平台产品协同,有效完成相关工作。
超市出纳工作职责：
1.编制和维护公司的总账和明细帐，及时准确地记录公司业务往来;
2.进行账务处理，整理错帐、乱帐，成本核算，固定资产管理
3.审核和录入内部各类会计凭证，协助会计主管进行预算控制;
4.向政府有关部门提交报表，缴纳各种税费;
5.办理报账、年检，协调处理工商机关的事项;
6.统一管理公司的日常财务会计工作。
工作要求：
1. 拥有会计上岗证，有出纳工作经验1年以上;
2.遵纪守法，品行良好，性格稳重;
3.具备扎实的职业技能，良好的职业道德。
4.工作严谨，责任心强，做人踏实、敬业。
5.能熟练操作office办公软件和财务相关软件。
6.具备良好的学习能力和独立工作能力。
[摘 要] 各大医院为了提高其发展水平，不仅要在各项医疗技术和服务方面做好功课，还要不断提升财务管理水平和各项资金核算业务，因此医院的出纳工作便首当其冲受到管理层的关注。出纳工作在资金管理中起到了关键作用，出纳工作的优化程度直接关系到医院资金安全和会计核算质量。文章以大中型医院出纳业务的重要性为基础，对医院出纳的工作方法和技巧做了详细分析，为医院会计工作质量的提升做依据。
[关键词] 大中型医院；出纳工作；重要性；技巧
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 07. 006
[中图分类号] F233；R197.32 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2017）07- 0016- 02
0 前 言
出纳工作在财务管理和会计核算业务中属于最基础的业务环节，同时也是最关键的环节，在医院各项费用结算和经济活动中是最重要的参与者，医院虽然属于服务行业但具有自身特殊性即长期持续性。作为大中型医院的出纳每天面临医院结算资金高达上千万，除此之外还要与外界的各种人物、事件接触，那么其业务能力和职业操守成为岗位职责第一要求。出纳工作的效果对医院整体经济、财务状况具有决定性影响，因此对其真实性和完整性要求较高。可见要想成为一名合格、优秀的出纳人员，势必要付出更多的努力。
1 大中型医院出纳工作重要性
1.1 有效促进会计核算业务持续健康的发展
大中型医院中出纳工作作为会计核算业务中的一项基本工作，对医院的整体财务管理起到了关键的作用。因此，为了提高医院整体财务核算能力，势必要以出纳业务作为突破口。那么提升出纳人员的工作能力成为首要任务，定期对出纳人员进行培训，不断提升业务水平和职业操守是行之有效的举措，只有出纳人员的综合职业素养提升了才能有效的促进医院会计核算业务稳定、健康的发展，进而提升医院整体实力。
1.2 大大减少医院经济损失
很多医院及外界对出纳工作缺乏正确认识，认为所谓医院的出纳就是超市的收银员，仅负责医药费的结算、现金收存。实则不然，出纳除了收付转现金操作，还要负责众多繁杂的相关票据和原始凭证的整理和归总。从整体的角度出发，出纳工作体现的是医院各项经济业务活动的运行状况，换句话说，出色的完成各项出纳业务就可以有效的了解医院经济动向，使得资金价值发挥最大化，还能有效的降低甚至避免相关的经济损失。
2 出纳人员工作的方法和技巧
2.1 提高自身素养
不断强化自身业务能力和职业素养，熟练掌握医院的各项财政规定和会计规范，严格按照岗位职责完成日常的现金结算、费用报销和付款业务。调查显示大中型医院对出纳人员的基本要求围绕学历和工作技能为主要评估指标，要求出纳人员除了具备扎实的专业财务知识和熟练的业务操作技能外，还要了解国家及地方的各项财政法律、法规，同时要结合医院的实际情况和相关规定学习票据报销流程、辨识假币、辨别真伪发票、审批流程、预算控制等知识。出纳工作看似简单，实际涉及的工作细节比较繁多，因此只有踏实学习各项会计政策和规章，才能在工作中游刃有余，只有依靠严谨的工作态度认真对待各项业务，认真执行各项规章制度，同时做到好张弛有度，才能在团结各级同事的同时提升自身的综合素质，确保工作顺利、高效的完成。
2.2 提高安全管理意识
作为出纳人员经常使用支票、公章、公司支付工具等资源，为了确保公司财务安全，势必要提高安全防范意识，对该类常用的公司财物确实做到妥善保管。在医院现实运营中不乏有相关财务人员因个人疏忽造成印章、支票丢失的情况，严重的可能给医院带来重大财务损失，因此为了有效避免此类不良事件的发生，医院定期为财务人员进行安全知识讲座，同时各种公司财务票据、印章等重要财物的使用要进行登记和妥善保管，一旦发现丢失即刻上报，按规定办理注销手续。因此只有出纳严格执行医院各项内部管理制度才能有效的确保财物安全。
2.3 熟练使用办公软件
随着计算机技术的不断成熟和发展，各行各业都引进了计算机办公提高工作效率，作为大中型医院，要想提高出纳的办公效率势必也要引进计算机技术，使用办公软件进行办公，目前常见的办公软件有Excel和Word等。作为出纳要认真学习各种Excel函数知识，熟练运用这些函数进行办公操作，对日常财务工作中数据的汇总、归纳、计算都可以借助该软件快速完成，同时可以避免计算错误，提高准确性。Excel中常用的函数可达11种之多，包括常用的数据库函数、财务公式计算函数、时间函数、计算平均值函数、条件求值函数、查询替换函数等等，这些函数代替传统人工计算对庞大的资金数据进行整理、归纳、计算和检索，不仅提高了准确性还降低了出纳工作量，是提高出纳工作效率的不二选择。
2.4 资金价值最大化
作槌瞿扇嗽比粘9ぷ鞅闶鞘褂煤褪占资金，资金的来源和去向都由出纳直接负责，可以清楚的了解资金的周转率和使用率情况，也只有出纳人员对如何提高资金使用价值最有话语权，因此一名合格的出纳人员要不断提高科学理财的意识，尽最大努力提高医院资金周转率，科学使用资金，为高层管理者提供真实、有效的资金周转和使用数据，以帮助管理者在科学使用资金方面进行正确决策。
3 总 结
总而言之，大中型医院的出纳人员日常工作涉及很多繁杂的业务内容，主要包括医院的现金结算、银行收付款业务、财务票据报销和保管等等。但是当前各大中型医院内对出纳工作并没有给予足够的重视，对出纳工作的理解存在偏见，并没有发掘出纳工作给医院总体经济活动带来的效益。同时出纳人员也应该树立积极正确的工作理念，将自身业务置于医院的整体财务管理中，克服局限性，用长远、发展的眼光看待出纳工作，恪尽职守，充分发挥出纳的基础数据优势，为医院整体会计核算工作的提升打下良好的基础。
主要参考文献
乡财政所标准化建设主要是指满足乡财政所履行职能职责所必需的办公条件和便民服务需要的设施设备等。具体包括：财政所办公用房、办公家具、办公设备、标牌标识、资料归档、网络建设等。
二、实施时间
力争我乡财政所标准化建设工作在2013年10月底前全面完成。
三、主要内容
按照县财政局统一要求，除县财政局统一采购、制作的办公设备、办公家具、标牌、标识和原有的设备外，我乡将落实好以下内容。
（一）办公用房
落实固定的办公用房，设在乡政府办公大楼二楼，包括所长办公室、会计办公室、出纳办公室共三间独立办公室。另在办公楼三楼设档案室一间。每间办公室面积12平方米，档案室面积20平方米。
（二）办公家具
1、办公桌椅：每间办公室办公桌椅各1套。
2、接待椅：每间办公室1套，共计3套。
3、文件资料柜：每间办公室1套，共计3套。
4、档案柜：按档案室面积配备，共计8套。
5、防盗门：所长办公室、会计办公室、出纳办公室各1套，共3套。
6、保险柜：出纳办公室1个。
（三）办公设备
1、电脑：用于办公用台式电脑2台，手提电脑1台。
1、打印机：用于国库集中支付的票据打印机1台；打、复印一体机1台
2、装订机：用于会计凭证装订的电动装订机1台。
3、档案盒：用于会计凭证整理保管的档案盒500个。
4、电话机：用于联系办公业务的电话机1部。
（四）标牌标识
1、办公室标识
办公室室标名称：为财政所的每间办公室制作门牌，标注为“所长办公室”、“会计办公室”、“出纳办公室”、“财政所档案室”，办公室门牌与党委、政府其他部门办公室门牌协调一致。
2.公示栏标牌
设置公示栏，名称为“县老马乡财政所政务公开栏”。为与党委党务公开栏、政府政务公开栏一致。
（五）制度标牌
财政所每间办公室挂放与其相应的工作职责标牌和管理制度标牌，包括财政所长岗位职责、会计职责、出纳职责，会计档案管理制度、票据管理制度、印章管理制度、资金审批制度、计算机管理制度、保密制度、财政干部廉政制度等。
【关键词】货币资金 出纳 内部控制
货币资金具有流动性强、控制风险高的特点，很容易形成管理漏洞，甚至被人挪用和侵吞。建立一个严谨、健全的货币资金内部控制制度，可以为单位正确的决策提供依据，保证单位内部管理决策的贯彻执行和业务目标的实现。通过提高出纳人员对货币资金管理的质量，提升对货币资金的控制，可以防止单位财产物资浪费或损失，提高会计信息准确可靠性，堵住制度的漏洞。
一、 出纳是货币资金内部控制的关键岗位
出纳是专门负责办理货币资金结算业务的人员，紧守着办理货币资金业务的第一道关口。出纳工作是根据《会计法》等相关法律规范的要求，对本单位银行结算、现金收付和相关财务进行办理，对相关票据、财务印章、有价证券、库存现金等进行保管。只要和货币资金、票据的核算、保管和收付的工作都属于出纳工作范围。出纳人员应明确自己的职责，遵纪守法、客观公正地办理资金结算业务，以加强对资金往来的控制，对于保证货币资金的安全完整，有着十分重要的意义。
二、 出纳如何做好货币资金的内部控制
出纳人员应加强自身素质建设，不断完善货币资金的管理工作，严把货币资金的内部控制关，确保货币资金的安全完整，具体措施如下：
1、 明确职责范围，不兼任不相容的岗位。
《内部会计控制规范―货币资金》第六条明确规定：单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。单位不得由一人办理货币资金业务的全过程，否则容易发生差错或舞弊现象。例如某单位，由于机构简单，人员稀少，部分工作人员需要身兼几职工作。该单位出纳员王某，同时兼任着办公室工作人员，协助办公室主任处理日常办公事务和保管单位所有的档案。由于工作的关系，王某可以很容易拿到公章填写支票取得现金或转款，随时可以查阅会计档案资料。由于该单位内部控制监管不力，王某利用职务之便，通过多提现金，抽取原始凭证重复报帐等手段，在担任出纳工作期间，贪污了公款五十多万元。此案例是由于出纳员同时负责会计档案保管， 给不法出纳员通过销毁会计档案进行贪污或掩盖贪污提供了机会，也为不法出纳员提供运用已入档凭证重复报销进行贪污的机会，还会给出纳员接触账簿，篡改账面纪录，以掩盖其贪污、舞弊行为的机会。所以，为了正常开展工作和保护自己，出纳人员要熟悉相关规定，当单位提出兼任意向时要按规定提出反对意见，不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、 严格按授权审批制度办理业务，不符合审批程序的坚决不予办理。
很多单位不重视货币资金的管理，货币资金支付的授权审批权限不合理或程序不清。某航空公司财务处成本二科副科长杨宁收取他人好处后在两个多月时间内，先后8次从账上支取1400万元公款，通过转账或电汇等方式转往他人账户。年底结账时，杨宁利用航空公司购置航空器材的发票冲抵亏空。当他发现发票金额比亏空多出691万元后，再次故技重施，继续犯罪。杨宁利用职务之便私自以航空公司机务处名义在天津某银行开设账户，存入490万元，帮助其他同学开展高息揽存业务，并收取好处费。杨宁作案6年来，累积涉嫌贪污公款达2500余万元，挪用200万元。一个小小成本科科长多次从账上支取巨款易如反掌，程序太简单，不需要合同证明或申请审批，只是在事后用发票抵冲，这反映了该公司没有在职务的权限上设置防贪污的障碍，没有任何牵制。在业务方面来看，没有合同、没有任何手续就可以直接从银行账上支取巨款，这说明航空公司对职位的授权过大。因此，为避免类似漏洞的产生，单位所有货币资金的经济活动都必须按权限进行审核批准，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。未经授权和批准，禁止接触这些业务。同时也要明确各级管理人员所承担的责任，使他们对自己的业务处理行为负责。出纳员按照审批人的批准意见办理货币资金业务；对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，出纳员有权拒绝办理。出纳具体办理支出业务程序如下：
（1）、支付申请。有关部门或个人需要用款或报销时，应当向出纳提交货币资金支付申请单据，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明（例如：发票），及经手人、证明人签字。
（2）、 支付复核。5000元以下支出单据由会计对货币资金支付申请单据进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。5000元以上单据先由会计复核，再报分管领导审核。
（3）、支付审批。单据复核、审核无误后，报领导审批，对于重要的支出业务或金额重大的支出业务，应当进行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
（4）、办理支付。出纳人员应当根据复核无误、已办理审批手续的支付申请单据，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
出纳在工作中坚持货币资金支出审批手续的规范化、制度化，既可减少某些不必要的支出，也可以防止侵吞和挪用行为发生。
3、 规范日常操作，实行日清月结。
为更好的执行货币资金内部控制，达到防止虚假报销，防范的滋生的效果，出纳人员应严格按照《现金管理暂行条例》、银行结算制度办理业务，实行日清月结制度。具体措施如下：
（1）、严格按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定本单位的现金开支范围：个人劳务报酬、职工工资和津贴、向个人收购农副产品和其他物资的价款、根据国家规定颁发给个人的科教或文体等奖金、各种劳保或福利费用及国家规定的其他支出、出差人员必须随身携带的差旅费、结算起点（1000元）以下的零星支出以及人民银行规定的其他支出。
（2）、严格执行日清月结制度，当日发生的经济业务当天进行清理，全部登入日记账，结出库存现金余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。检查实际库存现金是否超过库存现金限额，严格控制库存现金限额，超额的现金应当日存入银行。现金收入及时存入银行，不私设“小金库”，不账外设账，更不可收款不入账。出纳支付的现金，须从库存限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付，不能坐收坐支。
（3）、严格遵守银行结算纪律，不签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不无理拒绝付款，任意占用他人资金，对超过结算起点为（1000元以上）的款项，应通过银行转账、电汇等方式结算。
（4）、积极推行公务卡制度。日常公务支出和报销业务（如公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元以下的零星购买支出等）都可使用公务卡结算。实行了公务卡结算，报销人员刷卡支付，单位通过财政公务卡系统办理转账还款，大大减少了现金支出，缩短了报销流程，简化了手续，减轻了工作量。公务卡消费支出信息如收款单位、支付金额、支出用途等信息都能详细查询，能在一定程度上抑制腐败行为的发生，提高公务支出的透明度，减少现金支付结算制度存在的弊端如增开、虚开发票，假发票报销，私设小金库等现象，杜绝了虚假报销的漏洞，有效建成廉政惩防体系。
4、 增强道德建设，实施轮岗制
出纳掌握单位的货币资金，是货币资金业务活动的“守关员”。为保证起到保证货币资金完全完整和有效使用的作用，出纳人员一定要做到清正廉洁，不断学习，熟悉会计制度，将内控制度和报销制度铭记于心，提高财务管理质量。此外，根据《内部会计控制规范―货币资金》第七条规定，单位办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。出纳岗位是特殊、敏感的岗位要实施定期轮岗制度，以防止出纳人员在同一岗位时间过长后充分掌握客户资料及发现业务规律，从而产生内部控制的漏洞。
三、 结束语
总之，货币资金的控制首先需要从内部展开，通过提高出纳人员对货币资金的管理的质量，提升对货币资金的控制，减少和杜绝差错、舞弊、欺诈、挪用、贪污的机会，确保资金的完整安全。所以说加强对出纳工作的管理，加强资金的内部会计控制，对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。
参考文献：
一年来，在局领导和同志们的关心、支持下，本人认真履行出纳职责，较好的完成了各项工作。
一、加强学习，不断提高自己的能力。
一年来，本人积极参加局里召开的各种会议、单位组织的干部职工政治学习和参加各种活动，使自已的理论素养、业务水平、政策知识都有了进一步的提高。
二、加强业务学习，严格执行财经纪律。
一是刻苦学习业务知识。二是严格执行财经制度。严格按照财务人员的相关制度和条例，自觉执行资金使用管理制度，严格执行局分管领导签字同意、会计审核无误后才能支付等规定。三是认真履行出纳职责。每月按帐号与银行对帐，自觉做到出纳账务日清月结、笔笔清楚。一年来，没有出现过错记、错付等现象。
三是、积极完成局里交办的其他各项工作任务。
对工作认真负责，认真履行工作职责，恪尽职守、踏实肯干、任劳任怨、不计得失，一心扑在工作上。同时，积极配合开展其它工作，对临时交办的工作从不推诿，认真负责地做好。
结束了四年的美好大学生活，我踏上了迈入社会的道路，开始了我一生生活的征程。经过了公司的层层面试和考验，在众多的面试者之中，我有幸成为了集团股份有限公司安宁分公司的一员，从此，迈开了我走向社会的里程碑。
按照公司的要求，我放弃了最后和大学同学聚会的美好时光于20**年6月15日到安宁分公司报到，经过领导的安排，我被分到财务管理部任出纳，开始了紧张和繁忙的工作。我的岗位工作职责是负责现金收付、银行结算、货币资金的核算、开具增殖税发票和现金及各种有价证券的保管等重要任务。刚刚开始的时候，让我担任出纳工作，我感到很委屈，我简单的认为出纳工作好像很简单，不过是点点钞票、填填支票、跑跑银行等事务性工作。但是当我真正投入工作，我才知道，我对出纳工作的认识和了解是错误的，其实不然，出纳工作不仅责任重大，而且有不少学问和政策技术问题，需要好好学习才能掌握。并且刚刚从学校走出来，毕竟理论和实践是有一定的差距的，理论很难和实践相结合，这就对实际工作造成了很大的困难，很是我以前很难完全意料到的。况且我对公司的情况不是完全的了解，对公司的运作方式也还不熟悉，处理起来不是很顺畅，因此，工作的效率很一般，对工作形成了难度，还好的是，在各位公司领导、同事和指导老师的指导下，知道了如何办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整，如何填制和审核许多原始凭证，以及如何进行帐务处理等问题，通过在实践中指导，业务技能得到了很快的提升和锻炼，工作水平得以迅速的提高。
经过了将近3个月紧张的工作实践和总结，知道了要作好出纳工作绝不可以用“轻松”来形容，出纳工作绝非“雕虫小技”，更不是可有可无的一个无足轻重的岗位，出纳工作是会计工作不可缺少的一个部分，它是经济工作的第一线，因此，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风，作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求：
一.学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的政策水平。
二.出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填支票、点钞票等都需要深厚的基本功。作为专职的出纳员，不但要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。
三.做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德。
四.出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。
五.出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为本单位中心工作，为单位的总体利益、为全体职工服务，牢固的树立为人民服务的思想。
以上都是我将近3个月工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将理论转化为实践的一个过程。在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作，为公司和全体职工服务，和公司和全体员工一起共同发展！在此，我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，我真诚的表示感谢！
出纳业务是一项基础性工作。今天小编给大家为您整理了财务出纳的个人工作总结，希望对大家有所帮助。
财务出纳的个人工作总结范文一我是__年6月调入财务科，至今任职半年多时间，负责出纳工作。以下是我任职一年来的出纳述职报告，不妥之处，敬请领导和同志们批评指正。
在___的正确领导下，本人深入学习“____”的重要思想和党的__大精神，不断改造世界观、人生观和价值观，团结协作，廉洁自律，刻苦努力，勤奋工作，圆满地完成了上级赋予的各项工作。
一、思想政治素质和理论水平方面。一年来，用马列主义武装自己的头脑，不断加强自身世界观、人生观和价值观的改造，提高自身的马列主义水平。进一步加深了对学习内容的理解。在实际工作中认真加以贯彻，保证党和国家路线方针政策的执行。在工作中，有较强的法制意识和政策观念，严格依照法律程序做好每件工作，能牢记全心全意为人民服务的宗旨。
二、必须具有高度的责任心。计会统工作繁杂、琐碎，整天与数字打交道，容不得半点马虎，细心是最基本的要求，高度的责任感和事业心，一丝不苟的作风是做好这项工作的前提。只有认真履行职责，才能在工作中发现问题。
三、出纳岗位职责是负责现金收付、银行结算、货币资金的核算和现金及各种有价证券的保管等重要任务。出纳工作责任重大，而且有不少学问和政策技术问题，需要好好学习才能掌握。因此，工作的效率很一般，对工作形成了难度，如何办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整，如何填制和审核许多原始凭证，以及如何进行帐务处理等问题，通过实践，业务技能得到了很快的提升和锻炼，工作水平得以迅速的提高。
经过7个月紧张的工作实践和总结，出纳工作是会计工作不可缺少的一个部分，它是经济工作的第一线，因此，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风，作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求：
1、学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的政策水平。
2、出纳工作需要很强的操作技巧。
打算盘、用电脑、填支票、点钞票等都需要深厚的基本功。作为专职的出纳员，不但要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。
3、做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德。
4、出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制;
也要有对外的保安措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。
5、出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为本单位中心工作，为单位的总体利益、为全体职工服务，牢固的树立为人民服务的思想。
以上是我7个月工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将理论转化为实践的一个过程。在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作。
财务出纳的个人工作总结范文二2016年我公司各部门都取得了可喜的成就，作为公司出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责。
在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：
1、与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。
2、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。
3、核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外伤害险的投保工作。
4、做好2___年各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部门。
5、迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。
6、为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。
7、按照公司部署，做好了社会公益活动及困难职工救济工作。
在本年度工作中
1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。
2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金。
3、根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经费。
4、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款。
财务出纳的个人工作总结范文三转眼间，我一年的工作又要结束了，在一年的工作中，我可以说是做到了最好，随着时间的推移，我在自己的银行会计出纳工作上越做越好，这些都是我工作数年以来不断努力的结果。一直在努力，一直在超越，相信自己能够在新的一年里做的更好!
2014年在全行员工忙碌紧张的工作中又临近岁尾。年终是最繁忙的时候，同时也是我们心里最塌实的时候。因为回首这一年的工作，我们会计出纳部的每一名员工都有自已的收获，都没有碌碌无为、荒度时间。尽管职位分工不同，但大家都在尽最大努力为行里的发展做出贡献。现将全年的工作情况向全行职工作以汇报：
一、全员拼“新百日会战”，向最后一季要成果
在临近年终的最后一季，市行“新百日会战”的各项指标下达到支行，支行下到各科部。我部所有职工都在第一时间积极的行动起来，配合行里完成各项指标。虽然“新百日会战”所大力宣传的各种产品大都是对个人客户的，但是我部员工只要有机会就向来办业务的客户宣传新产品。尤其是“得利宝”业务问世以后，我部员工向工资客户力推此项产品，滴水成河，为行内存款的上升做着力所能及的贡献。行领导多次强调，存款是责任，不是任务。就是想让职工转变思想，把行里的事当成自已的事，变压力为动力，当我们正视这个问题的同时，我们也感到了责任的重大和为行里工作的乐趣。员工们不再抱怨任务繁重，而是把“新百日会战”当成一个活动去积极的参与。
二、积累经验及时总结，稳扎稳打注重实效
这一年的工作和考核，又使我部员工得到了很多经验，当然也有很多教训。我们一直重视员工的整体业务水平的提高，大部分职工的工作质量都是达标的，但仍有业务水平参差不齐的现象存在。这样势必会对我行的整体服务形象造成一定程度的影响。所以，我部一旦接到上级部门的个别业务操作变更通知就及时的组织员工学习，减少核算差错。
三、重视业务核算质量，贯彻市行各项制度
今年是我们商业银行具有转折意义的一年，经过六年的打拼和积累，我行的羽翼已经逐渐丰满，准备更名挂牌，开始新的征程。然而，如果要使我们景星支行真正走在全行的前列，我们首先要做的是提高我们的业务能力。我行会计出纳部经常组织员工进行理论学习、岗位练兵。对市行传达的每一个文件、通知都认真贯彻。让员工树立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，积极主动的完成自己的本职工作。我部一直坚持向时间要效益、向工作要质量。在核算上无重大差错事故。
四、加强日常工作管理，做好安全防范工作
我部的内部制度是比较健全的，各项工作都有明确分工，员工病、事假都严格按照规定及时请假。
在安全防范方面，对柜员日常工作所用的各种公章、名章都严格做到每日下库保管;对重要凭证的领用，都有专人负责;明确柜员的权限，不得擅自授权;对于市行要求上报的反洗钱可疑业务及时上报;随时提高警惕，杜绝诈骗。总之，我们要将一切防忠于未然，不做亡羊补牢的无用功，力求使全行的工作在稳健中谋发展。
五、培训员工操作能力，顺利通过柜员考试
今年是对全行职工个人业务考核要求最严格的一年，综合柜员上岗考试，直接关系到了每个员工的切身利益。行里不想让任何一个职工掉队，我会计出纳部，为了使每个员工顺利的通过考试，带领员工们利用工作之外一切所能利用的时间，积极准备考试。其间，我们组织了员工点钞，打字的基本技能考试。组织员工去培训中心进行业务上机打操作的练习。
有些员工工作、家庭的各方面负担都很重，考试给其带来了很大的心理压力，思想包袱很重。为帮助这样的同志，我部各个员工在考试期间，经常互相交流思想，一起钻研考试的命题，接受能力快的同志，耐心的给其他同志讲解。体现出了团结同志的精神，更让员工们感受到了行内大家庭的温暖。考试临近期间，大家都想争分夺秒的看书，但行里的各项工作是不可以停滞的。时间是自己的生命，因为这关系到自己是否有资格上岗;时间更是全行的生命，因为有那么多的客户需要我们为其服务。我部全体员工都义不容辞的选择了后者。在考试期间，没有人因为自己的利益，耽误本职工作，在最关键的时刻，我们看到了员工们的可爱之处。
六、在工作之中也存在很多不足，主要表现在：
1、服务上还达不到要求，有时态度生硬，不使用文明用语。
2、核算质量还存在很大差距，主要是因为工作不够认真细致。
以上是我部2016年全年的工作总结，向全行领导及员工作以汇报。这一年中的所有成绩都只代表过去，所有教训和不足我们每个人都牢记在心，努力改进。工作是日复一日的，看似反复枯燥，但我们相信“点点滴滴，造就不凡”。有今天的积累，就有明天的辉煌。
生活中有很多的压力需要我来克服，但是我相信，只要我时刻的保持清醒的头脑，就能把我的工作做好，我的工作并不难，但是由于会计出纳接触的是钱，这是对一个人的巨大的挑战，稍有差错，就会出现很大的失误，导致工作进展的极不顺利。我早就意识到这种情况了，所以我会一直不断的努力下去了，我相信我会一直不断的努力下去，我会在来年的工作中做到最好!
