时间：2023-06-04 10:46:48
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇项目实施运营方案，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
然而，如何在企业内成功地推行项目方案，却往往是项目设计者和推行倡导者最为头痛和棘手的事情。反思国内许多民营企业的兴衰就会发现，并不是这些企业在发展到了瓶颈时没有好的管理策略，真正的问题却是在于管理策略的有效推行实施上。因此，无论项目方案本身做的怎样正确，成功的关键却是能否在企业内有效地推行实施。如果你作为一名项目方案的设计者或负责人，该如何在企业内成功的推行项目方案呢？
首先最为重要的，是项目方案本身的设计水平和正确性。项目方案的设计水平和正确性是决定项目成败的关键。方案优异，成功一半，它直接影响到方案的推行深度和实施效果。项目方案的提出，即应根据企业的总体战略规划及实际运营情况来设计，并选择适当的时期适时推动项目的开展。
许多的项目负责人在项目的设计实施过程中往往忽略一点，即取得上级主管领导的支持，这是决定项目能否在企业内有效推行实施的重要条件，很多企业的项目推行实施最终流产，有不少都与未取得领导的支持这一因素有关。特别是作为企业的人力资源部门，其工作的正常开展及管理方案的推行实施，就更少不了公司高层主管的支持了。因此，在项目设计之初，就应与公司有关上级主管领导保持沟通，让其了解整个项目的设计初衷。与此同时，项目的设计者还可通过与领导的沟通交流，了解到企业的发展策略。因为项目的设计推行，必须与企业的发展策略紧紧相联，只有当项目设计者清楚公司的策略，在推动项目的过程才不会偏离轨道，追求和公司不一样的方向，导致事倍功半。
在取得上级主管领导的支持后，接下来一项重要的工作便是制定项目实施方案。通常情况下，在项目方案的制定之初，公司会选取相关人员成立项目小组，负责项目的制定、在企业内的推行实施及监督考核工作。项目方案的制定应严谨、科学，符合企业发展实际，一套脱离企业实际的项目方案不仅不利于企业的发展，反而会给企业发展带来重大的损失。在方案中，应对项目的实施效果预测、实施步骤、任务分解及项目执行监督有详细的阐述说明，特别是项目实施的可行性，必须是建立在大量真实可靠的数据分析基础之上，如此才能使项目更具说服力。项目方案制定完成后，应交由上级主管领导审阅，就方案中存在的问题及以后的推行实施中可能出现的问题进行讨论并做适当调整。
待项目方案制定完成后，接下来便是着手在企业内部有关部门推行实施。
在项目方案正式推行实施之前，项目小组应与项目实施部门及有关方面负责人充分沟通，建立科学的方案论证组织管理流程，确保项目实施的最终成功。首先应将项目方案分发给各实施部门负责人，然后举行“项目实施研讨”，就项目的科学合理性、可行性及实施过程中可能出现的问题展开充分的讨论并寻求解决方案，明确各方在项目实施过程中的权利与责任，通过相互交流意见，各方最终就项目的推行实施达成共识。没有得到认同的项目在企业内是不会得到切实推行实施的，最终只能会虎头蛇尾，项目不了了之。另一方面来说，项目的成功推行实施，本来就不是某个人可以完成的，它需要依托团队的力量来共同完成。项目方案的讨论过程，往往即是一个团队形成的过程。
再完美的方案也不可能得到百分之百的赞成。在项目方案的讨论过程中，必不可少的会出现一小部分人员由于种种原由不愿接受方案，甚至是对项目持否定态度，这是正常的现象。华为公司任正非在推行《华为基本法》之初，公司内部有超过20%的员工对《基本法》持否定态度，在企业内部掀起了不小的风波。在这种情况下，一个项目是否应继续推行下去，应着眼于全局及企业发展的长远利益去考虑，而不应仅仅看重短期效应。今天看来，《基本法》在华为的推行是成功的，也是卓有成效的，它确实帮助华为解决了公司一度出现的管理危机，促进了企业持续、健康、稳定的发展。
在这其中应该注意到的一点是，为保证项目的有效推行，可适当向上级主管领导借力。根据大多企业管理者的实践经验来看，这种方式往往十分有效。因为在彼此的沟通过程中，必定会因为某些原因给有效沟通带来一定困难，而在这个时候，上级主管领导往往能起到很好的桥梁作用。但同时应注意的是，“借力”应谨慎并选择适当的时机，否则就会给别人造成一种“挟天子以令诸侯”的感觉，反而会给项目的推行实施埋下潜在的隐患。
在各方对项目方案的推行实施达成共识后，接下来便是要着手就项目方案对相关人员进行培训，尽量使所有的项目参与人对项目操作有更深层次的了解。如果项目实施推广范围相对来说较小的情况下，一般来说采用集中统一培训的方式即可；而如果是一个较大的全局性项目推广的话，通常就要采用层级培训方式来进行。即由项目小组先对项目实施部门负责人进行培训，使其掌握项目实施的有关知识和技术难题，再由其回到各自部门对其下属项目参与人员展开培训，实行层级负责制，最终达到项目参与人员都能够通过不同方式接受到项目培训。而作为项目的设计制定者即项目小组在具体的项目实施过程中所扮演的角色，也应该相应的转变为指导者、协调者，而非事事管、事事抓。
真心公司人力资源部在公司内部推行“工作分析”项目方案时，所采用的正是层级培训方式。由于“工作分析”工作本身专业性强，其它部门负责人并非都接受过系统的人力资源管理专业知识学习与教育，对“工作分析”并非十分了解。而在此项目方案的推行过程中，他们又都是该项目的实际执行者和监督人，因此必须对他们进行“工作分析”项目培训工作，让他们了解“工作分析”的有关专业知识，并指导他们如何使用《调查问卷》及《职务说明书》模板，再由其回到各自部门对下属员工进行培训。然后由各阶主管负责撰写各部门、各职务的《职务说明书》。而人力资源部门在整个的项目推行实施过程中进行协调指导，并对各部门撰写的《职务说明书》进行审核，从而有效地在公司内部推行实施了“工作分析”项目，为以后的绩效考核体系的建立、薪资管理调整、人员招聘等一系列人力资源管理工作奠定了基础。
在项目方案的实施过程中，项目小组应就项目的具体实施情况及效果反应随时与项目实施部门负责人保持沟通联系，针对项目实施中出现的问题及时磋商寻求解决办法。项目小组还应重视项目实施中各种信息反馈的收集工作，并对反馈信息进行整理分析，及时发现问题，根据实际情况适当调整项目实施方案，推动项目有计划、有步骤地实施。
项目方案推行实施后，项目小组应就项目的推行实施情况进行总结，撰写“项目实施报告”，定期向公司上级主管领导汇报，让公司上级主管领导随时掌握项目的实施情况，这一点十分重要。在国内，多数企业的主管领导往往并不仅仅只是注重工作结果，而同时对达成结果的工作过程亦是十分关注。他们并不希望在错误结果出来以后再去追究何人该对此负责，而是在项目实施的过程中就及时的追踪、指导，始终保持项目的推行实施按既定的轨道正常开展，确保项目实施所能给企业带来的利益最大化。同时，这也是在项目推行实施过程中能够始终获得主管领导主持的有效保证。
与此同时，对项目的实施效果应进行定期的考核，建立项目推广考核机制。通过项目考核来确定项目的实施是否促进了企业的发展。企业内项目实施的最终目的就是要提高工作绩效，改善与企业发展现状不相适应的管理流程，提升管理水平，促进企业更加持续健康的发展，因此，就必须有针对性的对项目的实施效果进行考核评估，这也是确保项目的推行实施不偏离既定轨道的有效方法。考核的形式可以是多种多样，考核对象并非仅限于个人，也可是部门单位的整体考核，这要根据每个企业项目的推行实施情况不一而定。当然，项目考核指标的制定应从整体系统去考虑，考核的目的也并不是为考核而考核，而是要通过考核来发现问题，解决问题，促进发展才是最终目标。
各市、县（市、区）市场监督管理局：
为推进《浙江省市场监督管理局 浙江省财政厅关于印发浙江省实施专利转化专项计划助力中小微企业创新发展三年行动方案（2021—2023年）的通知》（浙市监知〔2021〕4号，以下简称《行动方案》）实施，进一步深化知识产权运营服务体系建设，提升专利转移转化工作的计划性、针对性和指导性，促进创新成果更多惠及广大中小微企业，经研究，决定面向全省征集一批专利转化重点项目。现将有关申报事项通知如下：
一、申报要点
（一）项目建设申报单位以各知识产权服务机构、高等院校、科研机构、知识产权联盟（行业协会、社会团体）、国家级知识产权试点（示范）园区管理机构、服务业集聚区运营机构、知识产权培育平台等为主体，可以单独或者以联合体形式申报，由各市市场监管局汇总后统一推荐上报。
（二）首轮项目建设周期截至2021年10月20日。项目完成首轮建设后，由各市市场监管局统一对经费投入、实施进度、实施效果等情况进行检查验收，并将验收报告于2021年10月30日前上报省局。省局将组织对项目验收情况进行抽查。
二、项目实施目标和范围
面向中小微企业集聚的特色产业、优势产业，聚焦高新园区、小微园区、知识产权服务业集聚区等，通过项目实施，使专利转化运用的激励机制更加有效、供需对接更加顺畅、转化实施更加充分、工作体系更加完善，中小微企业创新能力得到明显提升。
（一）优化专利供给类项目。实施“沉睡专利”筛选分析和评价服务项目，通过大数据手段挖掘质量较高、具备市场前景的专利；开展中小微企业共性专利技术攻关和推广应用项目；共建公共专利池，实施开放专利技术许可；支持高校院所、国有企业等与特色产业园区企业、产业联盟开展定向合作，分享专利技术。
（二）专利技术供需对接类项目。开展线上、线下相结合的方式组织专利技术供需对接活动，提供分领域集中专利信息、逆向搜索交易信息等服务；组织高校院所、国有企业与中小微企业开展专利技术对接洽谈，推动专利转移转化。
（三）专利转移转化分析服务类项目。建立专利特色行业数据库，实施专利信息智能分析服务项目；实施中小微专利侵权监测项目；实施特色产业、优势产业专利导航项目等。
（四）专利对接资本类项目。建立中小微企业高价值专利目录和专利密集型产品目录，依托知识产权运营基金，项目推进资本对接；探索建设科创板上市知识产权“加速器”；探索服务科技型中小微企业的证券化项目、知识产权质押融资项目和保险项目。
（五）其他有关专利转化，助力中小微企业创新发展的项目。
鼓励各地围绕特色产业、优势产业，综合实施上述项目，体系化推进中小微企业专利转化。
三、工作要求
（一）充分调研。各地要充分认识专利转化专项计划对中小微企业发展的重大意义，围绕《行动方案》，立足本地实际，开展调查研究，了解中小微企业专利技术实际需求，找准制约专利技术转移转化的问题症结。
（二）科学谋划。在前期调研基础上，各地要对照《行动方案》，以解决中小微企业创新发展的痛点难点为核心，统筹已有的知识产权运营平台载体，组织发动各相关单位提出有针对性的解决方案，明确项目具体实施的场景、目标指标、任务分工和时间进度，制定科学的项目方案，突出创新性、导向性和实践性。
（三）强化评价。在项目实施过程中，各地要加强监督指导，坚决遏制利用政策漏洞的套利行为，围绕企业和高校专利转让、许可、作价入股情况，项目实施覆盖面、质押融资情况等方面，加强评价，确保实施效果可统计可考核。
四、申报程序
（一）各市市场监管局组织发动有关单位自愿申报，填写《专利转化专项计划重点项目申报表》（附件1）。
（二）各市市场监管局根据申报情况，汇总审核并统筹确定推荐项目清单，填写《重点项目推荐信息汇总表》（附件2），将申报材料电子版于2021年7月5日前通过浙政钉统一报送省局知识产权运用促进处，纸质材料（加盖单位公章，一式四份）同时寄至省局。
（三）省局将组织评审，综合考虑申报项目的科学性、针对性、创新性等因素，确定最终重点项目名录。
联系人：省局知识产权运用促进处马维力，电话：0571-89767043，地址：杭州市西湖区莫干山路77号金汇大厦704室。
附件：1.专利转化专项计划重点项目申报表
2.重点项目推荐信息汇总表
3.财政部办公厅国家知识产权局办公室关于实施专利转化专项计划助力中小企业创新发展的通知（财办建〔2021〕23号）
4.浙江省市场监督管理局浙江省财政厅关于印发浙江省实施专利转化专项计划助力中小微企业创新发展三年行动方案（2021—2023年）的通知（浙市监知〔2021〕4号）
浙江省市场监督管理局办公室
2021年6月29日
（此件公开）
1.1政府监管缺乏有效的约束机制
现阶段BOT市场存在着秩序混乱、监管失效等问题，这些问题都是由于政府监管缺乏有效的约束机制造成的，很多投资者对相关的政策法规朝令夕改只能表示无奈，无计可施，长此以往投资的兴趣也就大大减少了。
1.2BOT项目管理人员专业素质不高
BOT是一门综合性科学，涉及金融、技术、经济法和财务管理、项目管理等多门学科，对从事BOT项目管理人员专业性、技术性、实践性的要求都很高，需要专门人才，可以说我国高速公路BOT项目向规范化管理才刚刚起步，而目前这方面的专业人才相当匮乏。
1.3项目的经济风险
在项目建设期，利率、通货膨胀、原材料价格变动、建设难度、速度都对项目投资成本产生影响，从而增加经济风险。在项目运营期，由于市场、技术、管理等多方面因素，导致营运成本增加、车流量减小、收入降低、本息偿还和收益得不到保证的风险。
2高速公路BOT项目投资策略
高速公路BOT项目投资分为项目前期、项目建设期、项目运营期、项目移交四个阶段，本文主要从项目前期、项目建设期就投资策略进行说明。
2.1做好项目可行性分析
项目立项前应充分做好项目的可行性分析，可委托第三方设计、咨询机构对项目的总体情况、建设难度、经济效益进行充分研究分析。同时，对当地政府的财政承受能力、履约意愿、过往记录进行详细了解。通过可行性分析做出科学预测，能确保达到目标收益率的基础上进行项目立项。
2.2做好项目谈判工作
组织专门、专业的谈判队伍，在充分了解国家和当地相关法规政策的基础上与政府进行谈判。谈判着重对征地拆迁、限制竞争、收费价格、调价公式、补偿条款和争议解决进行充分协商，在保重投资者利益的前提下达成一致。
2.3做好项目建设前的设计优化工作
在项目建设前，就重大设计方案进行专题研究，与设计单位充分沟通，邀请专家审查，在保证项目实施和长期利益的前提下，选择有利于施工和节约成本的方案，控制投资成本。
2.4做好建设期建设资金管理
一是在项目实施前、项目落实后、项目实施中，本着效益和效率并重的原则开展项目融资。二是在项目实施过程中加强以建设资金的控制，对承包商银行账户进行监管，提高资金整体使用效率，保重项目建设资金专款专用。
2.5做好建设期进度成本控制
项目建设之初应制订总体工期目标，要求承包商按此制定详细的施工进度计划，并在建设过程中严格按施工计划进行工期控制。同时，在保证工程质量、安全、项目正常功能和满足施工需要的前提下，严控工程变更。
3高速公路BOT项目的融资
“项目实施、融资先行”，高速公路BOT项目的融资很大程度上决定项目的成败，其主要融资方式为政府投资、国内银行贷款、国际金融组织贷款、股票、债券融资等。项目融资要周密计划，测算各种筹资方式的资金成本，选取最优方案实施。目前，我国高速公路BOT项目融资主要采取政府投资和金融机构贷款两种模式。政府投资指在项目实施中政府给予的一定比例的补助，此部分应在项目谈判中明确，在项目投资协议中载明，项目实施过程应注意回收。金融机构贷款指在国内外银行、金融组织的贷款，此部分应本着效益和效率并重的原则开展。
4高速BOT项目对财务人员提出的要求
①积极学习掌握市场经济体制下的资产、资本、金融、投资等方面的新知识和新情况,不断提高自身的专业素质和理财能力，争做一名适应时代的财会人员。②积极探索和推进高速公路优良资产向优质资本转换的过程，在实施“以路建路”的战略目标进程中发挥作用。③主动承担起围绕提高企业综合效益和核心竞争力而开展的资产重组、资源整合、资本扩张等工作的前期调查研究、分析论证、方案制定和实施，在实现“零成本管理”目标方面迈出坚实步伐。④积极搞好建立企业内部约束机制和激励机制的工作，在财务监督、绩效考核、资产监管、资金管理方面探索新途径。⑤总结探讨项目财务管理的主要特征，并结合企业实际情况，初步形成一套BOT项目财务管理的体系，并完善和丰富BOT财务管理体系。
5结束语
一、关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知
财金〔2014〕113号
第三章 项目准备
第十条政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构，负责项目准备、采购、监管和移交等工作。
第十一条 项目实施机构应组织编制项目实施方案，依次对以下内容进行介绍：项目概况、风险分配基本框架、项目运作方式、交易结构、合同体系、监管架构、采购方式选择。
第十二条 财政部门（政府和社会资本合作中心）应对项目实施方案进行物有所值和财政承受能力验证，通过验证的，由项目实施机构报政府审核
第四章 项目采购
第十三条 项目实施机构应根据项目需要准备资格预审文件，资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得社会资本响应和实现充分竞争，并将资格预审的评审报告提交财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。
第十四条 资格预审公告应在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上。资格预审合格的社会资本在签订项目合同前资格发生变化的，应及时通知项目实施机构。
第十六条 评审小组由项目实施机构代表和评审专家共5人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的2/3。评审专家可以由项目实施机构自行选定，但评审专家中应至少包含1名财务专家和1名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。
（二）资格审查及采购文件发售。
项目实施机构可以视项目的具体情况，组织对符合条件的社会资本的资格条件，进行考察核实。
（三）采购文件的澄清或修改。
提交首次响应文件截止之日前，项目实施机构可以对已发出的采购文件进行必要的澄清或修改，澄清或修改的内容应作为采购文件的组成部分。澄清或修改的内容可能影响响应文件编制的，项目实施机构应在提交首次响应文件截止时间至少5日前，以书面形式通知所有获取采购文件的社会资本；不足5日的，项目实施机构应顺延提交响应文件的截止时间。
（四）响应文件评审。
项目实施机构应按照采购文件规定组织响应文件的接收和开启。
第十八条 项目实施机构应在资格预审公告、采购公告、采购文件、采购合同中，列明对本国社会资本的优惠措施及幅度、外方社会资本采购我国生产的货物和服务要求等相关政府采购政策，以及对社会资本参与采购活动和履约保证的强制担保要求。
第十九条 项目实施机构应组织社会资本进行现场考察或召开采购前答疑会，但不得单独或分别组织只有一个社会资本参加的现场考察和答疑会。
第二十条 项目实施机构应成立专门的采购结果确认谈判工作组。
第二十一条 确认谈判完成后，项目实施机构应与中选社会资本签署确认谈判备忘录，并将采购结果和根据采购文件、响应文件、补遗文件和确认谈判备忘录拟定的合同文本进行公示，公示期不得少于5个工作日。合同文本应将中选社会资本响应文件中的重要承诺和技术文件等作为附件。合同文本中涉及国家秘密、商业秘密的内容可以不公示。
需要为项目设立专门项目公司的，待项目公司成立后，由项目公司与项目实施机构重新签署项目合同，或签署关于承继项目合同的补充合同。
项目实施机构应在项目合同签订之日起2个工作日内，将项目合同在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上公告，但合同中涉及国家秘密、商业秘密的内容除外。
第五章 项目执行
第二十三条 社会资本可依法设立项目公司。政府可指定相关机构依法参股项目公司。项目实施机构和财政部门（政府和社会资本合作中心）应监督社会资本按照采购文件和项目合同约定，按时足额出资设立项目公司。
第二十四条 项目融资由社会资本或项目公司负责。社会资本或项目公司应及时开展融资方案设计、机构接洽、合同签订和融资交割等工作。财政部门（政府和社会资本合作中心）和项目实施机构应做好监督管理工作，防止企业债务向政府转移。
第二十五条 项目合同中涉及的政府支付义务，财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，按照预算管理相关规定执行。财政部门（政府和社会资本合作中心）和项目实施机构应建立政府和社会资本合作项目政府支付台账，严格控制政府财政风险。在政府综合财务报告制度建立后，政府和社会资本合作项目中的政府支付义务应纳入政府综合财务报告。
第二十六条 项目实施机构应根据项目合同约定，监督社会资本或项目公司履行合同义务，定期监测项目产出绩效指标，编制季报和年报，并报财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。
第二十八条 在项目合同执行和管理过程中，项目实施机构应重点关注合同修订、违约责任和争议解决等工作。
（三）争议解决。
第二十九条 项目实施机构应每3-5年对项目进行中期评估，重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性；及时评估已发现问题的风险，制订应对措施，并报财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。
第六章 项目移交
第三十二条 项目移交时，项目实施机构或政府指定的其他机构代表政府收回项目合同约定的项目资产。
第三十三条 项目实施机构或政府指定的其他机构应组建项目移交工作组，根据项目合同约定与社会资本或项目公司确认移交情形和补偿方式，制定资产评估和性能测试方案。
第三十四条 社会资本或项目公司应将满足性能测试要求的项目资产、知识产权和技术法律文件，连同资产清单移交项目实施机构或政府指定的其他机构，办妥法律过户和管理权移交手续。
二、关于印发《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》的通知
财金[2016]92号
第二章 项目识别论证
政府发起PPP项目的，应当由行业主管部门提出项目建议，由县级以上人民政府授权的项目实施机构编制项目实施方案，提请同级财政部门开展物有所值评价和财政承受能力论证。
社会资本发起PPP项目的，应当由社会资本向行业主管部门提交项目建议书，经行业主管部门审核同意后，由社会资本编制项目实施方案，由县级以上人民政府授权的项目实施机构提请同级财政部门开展物有所值评价和财政承受能力论证。
第六条 项目实施机构可依法通过政府采购方式委托专家或第三方专业机构，编制项目物有所值评价报告。
第七条 物有所值评价审核未通过的，项目实施机构可对实施方案进行调整后重新提请本级财政部门和行业主管部门审核。
第三章 项目政府采购管理
第十条 对于纳入PPP项目开发目录的项目，项目实施机构应根据物有所值评价和财政承受能力论证审核结果完善项目实施方案，报本级人民政府审核。本级人民政府审核同意后，由项目实施机构按照政府采购管理相关规定，依法组织开展社会资本方采购工作。
项目实施机构可以依法委托采购机构办理采购。
第十一条 项目实施机构应当优先采用公开招标、竞争性谈判、竞争性磋商等竞争性方式采购社会资本方，鼓励社会资本积极参与、充分竞争。根据项目需求必须采用单一来源采购方式的，应当严格符合法定条件和程序。
第十二条 项目实施机构应当根据项目特点和建设运营需求，综合考虑专业资质、技术能力、管理经验和财务实力等因素合理设置社会资本的资格条件，保证国有企业、民营企业、外资企业平等参与。
第十三条 项目实施机构应当综合考虑社会资本竞争者的技术方案、商务报价、融资能力等因素合理设置采购评审标准，确保项目的长期稳定运营和质量效益提升。
第十六条 采购结果公示结束后、PPP项目合同正式签订前，项目实施机构应将PPP项目合同提交行业主管部门、财政部门、法制部门等相关职能部门审核后，报本级人民政府批准。
第二十六条 社会资本方违反PPP项目合同约定，导致项目运行状况恶化，危及国家安全和重大公共利益，或严重影响公共产品和服务持续稳定供给的，本级人民政府有权指定项目实施机构或其他机构临时接管项目，直至项目恢复正常经营或提前终止。临时接管项目所产生的一切费用，根据合作协议约定，由违约方单独承担或由各责任方分担。
第二十九条 各级财政部门应会同相关部门加强PPP项目涉及的国有资产管理，督促项目实施机构建立PPP项目资产管理台账。
第三十条 存量PPP项目中涉及存量国有资产、股权转让的，应由项目实施机构会同行业主管部门和财政部门按照国有资产管理相关办法，依法进行资产评估，防止国有资产流失。
第三十一条 PPP项目中涉及特许经营权授予或转让的，应由项目实施机构根据特许经营权未来带来的收入状况，参照市场同类标准，通过竞争性程序确定特许经营权的价值，以合理价值折价入股、授予或转让。
第三十二条 项目实施机构与社会资本方应当根据法律法规和PPP项目合同约定确定项目公司资产权属。
第三十三条 各级财政部门应当会同行业主管部门做好项目资产移交工作。
项目合同期满前，项目实施机构或政府指定的其他机构应组建项目移交工作组，对移交资产进行性能测试、资产评估和登记入账，项目资产不符合合同约定移交标准的，社会资本应采取补救措施或赔偿损失。
三、财政部关于印发《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》的通知
财库[2014]215号
第二章 采购程序
第四条 PPP项目采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源采购。项目实施机构应当根据PPP项目的采购需求特点，依法选择适当的采购方式。
第五条 PPP项目采购应当实行资格预审。项目实施机构应当根据项目需要准备资格预审文件，资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得社会资本响应和实现充分竞争。
第六条 资格预审公告应当在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息媒体上。资格预审合格的社会资本在签订PPP项目合同前资格发生变化的，应当通知项目实施机构。
第七条 项目实施机构、采购机构应当成立评审小组，负责PPP项目采购的资格预审和评审工作。
第十一条 项目实施机构应当组织社会资本进行现场考察或者召开采购前答疑会，但不得单独或者分别组织只有一个社会资本参加的现场考察和答疑会。项目实施机构可以视项目的具体情况，组织对符合条件的社会资本的资格条件进行考察核实。
第十四条 PPP项目采购评审结束后，项目实施机构应当成立专门的采购结果确认谈判工作组，负责采购结果确认前的谈判和最终的采购结果确认工作。
采购结果确认谈判工作组成员及数量由项目实施机构确定，但应当至少包括财政预算管理部门、行业主管部门代表，以及财务、法律等方面的专家。涉及价格管理、环境保护的PPP项目，谈判工作组还应当包括价格管理、环境保护行政执法机关代表。评审小组成员可以作为采购结果确认谈判工作组成员参与采购结果确认谈判。
第十八条 项目实施机构应当在公示期满无异议后2个工作日内，将中标、成交结果在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息媒体上进行公告，同时发出中标、成交通知书。
[关键词] 项目成本；Lean
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 22. 008
[中图分类号] F275.3 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2012）22- 0013- 02
1 项目成本研究意义
项目成本控制是企业追求的终极目标，以实现输出满足客户要求的产品前提下，提高企业的利润，提高企业在市场的竞争力。项目成本控制应该从项目的概念阶段抓起，并且贯穿于整个项目的开发阶段、实施阶段到最终的项目收尾阶段。
2 Lean概念介绍
Lean最初为美国麻省理工学院数位国际汽车计划组织的专家对日本丰田公司准时化生产方式的赞誉称呼，目前丰田公司为世界领先的汽车制造商，并且生产效率达到世界领先水平。
Lean的核心思想为提高生产的效率，加速生产速度，减少浪费。Lean概念提出了3种产品的价值增益概念，值得项目花费成本去实现的过程，如果不满足这3种中任何一种的均为浪费，这3种价值增益概念为：
（1）客户愿意付钱购买的特征。产品本身可能有很多种特征，有些企业甚至会为了赢得客户的青睐而盲目地增加产品的一些附属特征，从而使产品本身的成本增加，但并没有站在客户的角度去衡量客户是否愿意为了这所谓的附属特征买单。
（2）产品从a过程到b过程本身发生功能性的改变。指产品本身的性能是否因为某一过程而发生了本质的变化，例如，半成品在生产过程中由于场地布置问题完成上一过程后不得不输运10分钟到下一站去继续加工，但在这一过程中产品本身的性能没有任何的变化，则为浪费。
（3）产品一次性达到最终目标。产品的任何二次甚至更多次数的加工均为浪费。在实际项目运营中，任何产品或者流程由于项目初期计划不妥当而导致的产品返工或者流程更改均为浪费，这一过程对于最终提交给客户的产品无任何价值可言，但且会增加产品成本，在保证不影响客户接受度的情况下利润必然会降低，因此，这一过程应该在项目运营中避免。
除此之外Lean概念提出了7种浪费的普适定义，适用于任何项目的运营管理。7种浪费方式为如图1所示。
（1）产品运输：产品运输过程实为浪费，在这一过程中，产品本身的性能没有任何提升，反而使得成本增加，在实际的项目管理过程中应尽量避免产品不必要的运输，从而降低成本。
（2）产品库存：产品库存浪费为资源浪费，高效的项目管理应该保证尽量少的产品库存，甚至零库存，降低积压成本，通过降低单件产品生产加工时间实现项目运营的可靠性。
（3）产品移动：产品生产过程中尽量减少不必要的移动，合理布局生产线，实现优化布局，通常的优化的布局方式为U型。
（4）等待：生产中的等待时间越长，产品的加工周期则增加，应该从平衡产品加工过程中的各个过程的时间，从而消除等待时间，提高生产效率。
（5）过余生产：过余生产为生产量大于客户需求量，从而需要占用库房，增加积压成本。
（6）过余加工：在产品加工的过程中，在已经实现客户要求的基础上，增加不必要的工序，从而增加成本，且客户根本不愿意为此部分成本买单。
（7）缺陷：产品的缺陷的产生需要进一步的返工去达到客户最终要求，返工的过程需要花费额外的成本。
3 项目成本控制——Lean概念的应用
如何把Lean的概念与实际的项目管理相结合，最终实现成本控制，需要对项目管理的各个步骤进行具体分析。
3.1 项目概念阶段
主要包括项目的可行性研究和项目决策。项目的可行性研究直接影响到项目的质量与项目的成本。所以，在项目的可行性研究阶段，应该提出明确的对项目的质量要求，在对比各个方案的过程中，应该在其实现既定目标的前提下，选择低成本的方案，成本的考虑角度可以结合Lean的概念，例如：材料供应商与产品加工地的距离，从而减少运输成本；该方案实现的产品质量是否可控，从而降低缺陷产品的出现等等。
3.2 项目开发阶段
需要对项目进行全面的统筹规划，关系到产品下一步实施阶段及最终产品是否实现客户要求性能的关键一步。如果统筹规划不合理，则会使成本大大增加，但Lean的概念可以为项目开展准备工作提供必要的信息。例如，项目计划中是否会因为计划的不合理而出现等待的浪费；项目的设计应该使产品的质量满足客户的要求，并且尽量避免客户不愿意买单的附属的特征出现。
3.3 项目实施阶段
项目实施阶段为项目形成的重要阶段，是控制项目成本的重点。项目实施阶段为实现从输入、转化到输出的系统过程。项目的成本控制在这一阶段可以分为3部分，即为事前成本管理，事中成本管理及事后的成本管理。事前的成本管理重点为做好项目实施的准备工作，且该项目应贯穿于项目实施全过程，其中应该以控制成本为核心，落实质量控制为导向的工作开展模式，例如现场准备应该参考Lean概念中的5S标准，做到合理的材料分类，按顺序排列，及时打扫环境，标准化，保持等特点。项目的事中成本管理主要为原材料的引进，产品加工过程的进行，应注意避免此过程中的等待等浪费，还有避免不必要的移动；项目的事后管理为产品过余的维护，实际生产过程中应尽量避免余量生产，减少库房的运营费用。
3.4 项目收尾阶段
项目收尾阶段是项目生命周期的最后阶段，其主要工作为确认项目实施的结果是否满足客户的要求，需要对产品进行质量验收，对于不满足客户要求的产品需要进行返工。但是Lean的概念认为任何最后的质量检查实际都为浪费，因为为质量检查所花费的成本包括人力、机器等成本并没有给产品本身增加任何价值，同样客户也不愿意为此成本买单，所以，成本控制应该从项目运行之初便加以考虑。
项目计划构建合成材料建设项目，所搭建的合成材料主要包括塑料、合成橡胶和合成纤维，其全部采用人工方法，由低分子化合物合成的高分子化合物，相对分子量可在10000以上，未来所建合成材料将逐步取代金属，成为现代社会使用的重要材料。预计未来3年内将实现合成材料年产能达20xx万吨，年交易额高达5000千万元。
项目背景：
合成材料又称人造材料，是人为地把不同物质经化学方法或聚合作用加工而成的材料，主要是指通过化学合成将小分子有机物如烯烃等合成大分子聚合物。现在人们用的很多东西都是有机合成材料，比如很多眼镜都是用有机玻璃做的,当然汽车上的窗，轮胎都是，生活中用的塑料袋，电磁炉上的底盘等。可以说有机合成材料在很多方面已经能够代替一些金属的耐高温的功能作用。
数据统计20xx-20xx年中国合成材料行业规模以上企业资产和负债规模基本保持同步增长。20xx年，资产总额为9224.99亿元，同比增长 19.63%;负债总额为5395.57亿元，同比增长14.88%。20xx年，资产总额为10342.26亿元，同比增长12.11%;负债总额为 6214.50亿元，同比增长15.18%。整体来看，中国合成材料行业规模扩张较为平稳。
从总体上看，我国合成材料呈现出较好的市场前景，产品的市场增长率近年来一直维持在10%以上，稍高于同期GDP增长率。某些重要的新材料品种市场增长率甚至超过20%。如果再考虑到普通工业原材料价格、钢铁和有色金属价格上升的趋势，以及市场上以塑代钢观念的强化，合成材料在工程材料、日用品材料中的替代作用会不断增强，市场空间可望得到更大扩展。
目 录
第一章 项目总论
一、项目背景
二、项目概况
三、可行性与必要性分析
四、项目主要经济技术指标
五、可行性报告编制依据
第二章 项目建设单位介绍
第三章 行业与市场分析
一、市场环境分析
二、合成材料市场发展现状
三、合成材料市场发展前景及需求分析
四、市场分析小结
第四章 产品与技术方案
一、项目产品概述
二、合成材料的技术方案
三、原材料供应
四、项目设备选型
第五章 项目选址与建设条件
一、项目选址
二、建设条件
第六章 工程建设方案
一、工程建设基本原则
二、总图布置方案
三、项目主体工程
四、公用工程与辅助设施
五、总图经济技术指标
第七章 组织机构与人力资源配置
一、组织架构
二、劳动定员
三、工作制度
四、人员培训
第八章 节能、节水措施
一、编制依据
二、设计原则
三、节能措施
四、节水措施
第九章 环境保护
一、设计依据及执行标准
二、建设期环境影响分析与保护措施
三、运营期环境影响分析与保护措施
四、环境保护综合评价结论
第十章 劳动安全卫生与消防
一、设计依据及执行标准
二、危害因素及危害程度分析
三、劳动安全措施
四、消防措施
第十一章 项目实施进度安排
一、项目实施阶段规划
二、项目实施管理
三、项目实施进度表
第十二章 投资估算与资金筹措
一、投资估算依据和说明
二、资金使用计划
三、资金筹措方案
第十三章 项目财务评价
一、基本财务数据假设
二、收入与成本费用估算
三、盈利能力分析
四、财务评价小结
第十四章 项目社会效益分析
第十五章 项目综合评价及投资建议
一、综合评价
【关键词】油气田；地面工程；建设程序；要求
工程的建设程序是指工程建设的项目设想、项目选择、项目评估、项目决策、项目设计、项目施工到项目竣工验收、项目投入生产的这整个建设过程中，各项建设工作都必须遵循先后的次序。依据建设项目的内在发展的联系及发展过程，分为若干个阶段，并且这些阶段都要严格的遵守先后的顺序，不能任意颠倒，违反其自身的发展规律。
1 工程项目的建设程序和各阶段工作要点
1.1 编写项目意见书
意见书是工程建设程序中最初的书面建议文件，是进行投资决策之前对拟建设项目提出的要求、意见及设想。项目意见书的主要作用就是将实际情况与理论结合起来进行分析，内容就是建设工程项目的意义及其可操作性，并且对工程项目竣工后，投入运营的收益状况进行分析和判断，为基本建设管理部门提供抉择的依据。
1.2 制定可行性研究报告
可行性研究报告是项目实施的重要参考依据，直接关系到项目建设的成功与否。可行性研究报告是从项目建设及生产经营全过程进行细致的考察分析，从而制定出完整的、具体的可行性方案，为投资方提供参考。同时，设计单位根据可行性研究报告的要求来制定初步设计方案以及初步施工方案。
1.3 做好施工前的准备工作
初步的设计方案经批准后，建设单位就应该做好施工前的准备工作。包括征地、拆迁、场地平整、做好水电设施基础工程建设、组织设备以及材料订购等准备工作，同时要选择好施工单位与其签订施工合同。
1.4 展开施工，同时做好投产运营准备
在基本建设顺利完成之后、正式进行投产之前，要做好投产运营准备工作。这是基本建设程序中重要的环节，是促使建设阶段转入生产经营阶段的必要条件。
1.5 工程竣工和投产后评估
工程项目按照之前的设计内容建设完成，经验收单位验收合格之后，工程项目就可以正式投产，并交付使用。一般生产运营两年后，要进行项目后评估，以此来分析行业间的差异性。
2 油气田地面工程的建设特点
与普通的过程项目相比，油气田地面工程建设具有以下特点：
首先，在财务评价方面，油气田地面工程建设不需要像普通工程那样有其独立的评估体系，而通常将其纳入油气田开发工程投资中进行财务评价。
其次，油气田地面工程建设的施工质量影响油气田的开发，因此，油气田地面工程在实际施工的过程中，要注重工程质量管理。
再次，因为油气田的地面工程属于油田开发工程的重要组成部分，是为油气田的开发工程服务的，建设程序大多遵循普通工程项目的建设程序，然而受油气田自身特点影响，某些操作程序或者环节是有别于普通工程建设程序的。
3 油气田地面工程建设程序及要求
3.1 建设前期的准备工作
油气田地面工程建设的前期工作包括项目意见书、可行性研究报告、以及初步设计方案几部分。项目意见书主要包括资源评价数据、地面工程建设规模、主体施工工艺、油气外输的总共流量、以及投资预算等工作内容。可行性研究报告的内容应该包括油藏工程重点、油气钻采方案、总体布局以及油气处理和配套系统工艺等。初步设计方案的制定必须遵循我国的相关规定，主要内容包括建设规模、项目参数、主要设备的选型等，根据这些内容设计制定出优化方案及优化措施。同时，需要注意的是，油气田地面工程项目的意见书、可行性研究报告、初步设计方案的编写程序，必须是在上一个文件经过批复之后，才能进行下一环节。
3.2 工程项目实施的内容和要求
实施建设的内容主要包括施工图设计、设备及材料的采购，并做好施工、监理及检测单位的招标工作，开工建设后要严格明确建设实施单位的相关责任。油气田的地面工程有其自身的特点，除特殊项目不做招标外，其他都进行招标，且招标活动应该严格根据的国家的规定进行。施工图的设计必须选择具备相应资质的设计单位，设计单位要严格按照经批复的初步设计方案及要求展开设计。建设单位在整个的施工过程中，要认真做好审查、监督各部门的过程进度及过工程项目质量、降低施工项目成本、对施工与监理、检测等工作进行有效的协调，与此同时，要搜集建设中的重要信息，分析工程建设的动态趋势，及时采取相应的措施，以便工程能够顺利完成。在建设准备工作完成后，建设应填写开工报告，提交上级部门进行审批。在工程项目建设期间，设计人员应在现场解决相关的技术问题。承担设计和施工监理的单位要严格按照合同上的规定，落实自身的权利及应承担的义务，定期报告工作进展状况，并做好存档归案的工作。同时，建设单位还要加强投资管理，项目投资必须控制在批复的投资计划内。相关的工程资料档案的管理应该纳入项目的管理程序与合同中，明确各方的责任，认真做好资料档案的保密工作。
3.3 投产试运营的相关内容及要求
工程竣工交接后，开始进入投产试运营阶段，意在考核工程设计的质量，以及功能的经济技术指标。在进行试投产前，相关的工作人员要认真的编写生产工作纲要，制定投产预测方案、应急措施等，在工程投产试运营期间，设计与施工单位应该承担保运工作，要及时的解决工程投产运营中遇到的问题，做好抢修、整改等工作，维护工程正常稳定的运行。在试运营合格之后即可组织竣工验收工作。
3.4 竣工验收的内容及要求
已经具备竣工验收标准的项目，应该及时申请和办理竣工验收。工程竣工验收分两部分，即：预验收和正式验收。重点项目在正式验收前都会由油田企业进行预验收，工程投资决算与相关档案信息的审核应该在正式验收之前进行验收。
4 总结：
伴随着经济的发展，科学的进步，油气田地面工程越来越受到油气公司的重视，相较于一般的工程，油气田地面工程建设比较复杂，涉及面广，行业内外的协调配合很重要，必须严格按照计划规定、建设程序以及相关要求进行论证和建设，才能够达到预期的建设目标和良好的经济效应。
参考文献：
关键词：建设项目；实施阶段；投资控制
中图分类号：F403.5；TU201.7 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（s）.2012.05.28 文章编号：1672-3309（2012）05-64-03
工程建设项目投资是我国固定资产投资领域的重要组成部分。在工程建设项目实施管理目标体系中，投资控制目标是项目管理的核心目标之一，它贯穿于工程建设项目整个周期。工程建设项目周期主要包括项目决策、项目实施和项目运营3个阶段。对于项目出资人而言，项目实施管理的基本目标是利用有限的资源，用尽可能少的费用，在合理的工期内建成投资项目，实现预期的项目建设总体目标。可见，在工程建设项目周期中，项目出资人更关注项目实施阶段的投资控制。
一、设计阶段工程造价管理和投资控制
（一）设计阶段的投资控制目标
工程设计阶段是决定投资控制总目标的关键阶段，主要反映在设计阶段决定项目总投资的影响程度上。设计阶段对项目建设总投资的影响程度达到75%-95%。一个优秀的工程设计，不仅使工程建设项目投资能够得到合理使用和有效控制，而且对工程建设项目的质量控制和工期控制以及项目建成后生产运营效益都将起决定性作用。工程建设项目设计要严格按照审定的可行性研究报告确定的内容进行，不得任意改变已经审定的可行性研究报告中确定的建设规模、建设方案、建设标准以及投资控制总额。也就是说，已经审定的工程建设项目可行性研究报告投资估算是工程设计阶段的投资控制目标。
（二）设计阶段工程造价管理的主要内容
在项目设计阶段，工程造价管理的主要内容包括设计概算、修正概算和施工图预算。
1、设计概算。设计概算是在初步设计阶段，由设计单位根据初步设计或扩大初步设计图纸、概算定额或概算指标、各项费用定额或取费标准、建设地区自然及技术经济条件和设备、材料预算价格等资料，预先计算和确定工程建设项目从筹建至竣工交付使用所需全部费用的文件。设计概算要以投资估算为控制目标，同时经批准的设计概算就成为该工程建设项目的最高投资控制目标。
2、修正概算。修正概算是在技术设计阶段，由于工程的复杂性可能导致初步设计的变更，设计单位会对设计概算做一定的调整而得到的经济文件。在进行修正概算的过程中，可以得到更为精确的投资，但是设计概算是这个过程控制的目标。
3、施工图预算。施工图预算是在施工图设计完成后，工程开工前，根据已批准的施工图纸，在施工方案或施工组织设计已确定的前提下，按照国家或省市颁发的现行预算定额、费用标准、材料预算价格等有关规定，进行计算和确定建设工程的建设费用的经济文件。施工图预算要比设计概算和修正概算更为详尽，可以确定单位工程和单项工程的造价，同时可以为招投标、合同签订提供依据，但是施工图预算要受到修正概算的限制。
由此我们还可以得出，设计阶段的造价管理是一个层层深入、细化的过程，后一阶段的投资以前一阶段的造价结果为控制目标。
（三）设计阶段投资控制的主要措施
工程建设项目设计阶段的投资控制目标确定后，就要采取科学的措施进行有效的控制。设计阶段投资控制的主要措施有：对设计方案进行比选和优化、推广标准设计、推行限额设计、加强对设计概算及施工图预算的管理和审查、推行设计监理及设计索赔等制度。
1、设计方案优化。为了提高工程建设投资效果，从工程总平面布置开始，直到最后结构设计，都应进行多方案比较，从中选取技术先进、经济合理的最佳设计方案。在设计过程中，可以利用价值工程的思路和方法对设计方案进行比较，提出设计改进意见，从而达到控制造价，节约投资的目的。设计方案优选还可以通过设计招标和设计方案竞选的办法，选择最优的设计方案。
2、推广标准化和限额设计。因为标准设计大量使用标准构、配件，压缩现场工作量，最终有利于工程造价的控制。限额设计是设计阶段控制工程投资的重要手段，能有效地克服和控制“三超（概算超估算、预算超概算、决算超预算）”现象，能克服设计概、预算本身的失控对工程造价带来的负面影响。
3、设计概算及施工图预算审查。设计阶段加强对初步设计概算、施工图预算编制的管理和审查是至关重要的。实际工作中经常发现限额设计的目标值缺乏合理性，影响到设计过程中各个阶段造价控制目标的制订，最终不能达到以造价目标控制设计工作的目的。其原因主要包括初步设计图纸和施工图纸深度不够，概、预算编制人员缺乏责任心，概、预算与设计和施工脱节，概、预算编制中错误太多等。概、预算审查可以避免重大错误的发生，避免不必要的经济损失。在要求设计单位建立健全三审制度（自审、审核、审定）基础上，项目出资人和概算审批部门要从加强概、预算编制单位和人员的资质审查入手，严格概算的审批，有效控制工程造价。
4、推行设计监理及设计索赔等制度。设计监理及设计索赔等制度的推行，是切实保障设计质量和控制造价的必要手段。推行设计监理，能够真正设计者对设计工作的重视程度，从而使设计阶段的投资控制得以有效开展。推行设计索赔制度，可以促进设计单位建立完善的管理制度，提高设计人员的责任意识和质量意识，尽可能地避免设计与施工相脱节的现象发生，由此可减少设计变更的发生。另外，设计图纸变更的越早，造成的经济损失越小；反之则损失越大。对非发生不可的变更，应尽量控制在设计阶段，切记要用先算账、后变更、层层审批的方法，以使投资得到有效控制。
设计阶段投资控制的重要性可以说是人所共知，目前我国也是在这一阶段的造价控制最为薄弱。加强这一阶段的投资控制会对降低整个工程造价起到决定性的作用。当然，还要结合其他阶段以做到整个工程造价链条的控制，尤其要注意加强与建设工程项目生产与运营维护阶段的相关联系分析，真正做到全过程造价的控制。
二、招标阶段工程造价管理和投资控制
（一）招标阶段的投资控制目标
招标文件是工程招标工作的纲领性文件，同时又是投标人的依据，也是承包人、发包人签订合同的主要内容。招标文件的编制要符合投资控制、进度控制、质量控制的总体目标，符合发包人的要求及工程项目特点。可见，招标文件是工程建设项目招标阶段投资控制的关键环节。招标文件的主要条款，例如材料供应的方式、计价原则、付款方式等都是投资控制的重要因素。
（二）招标阶段工程造价管理的主要内容
建设工程项目招投标制是我国建筑市场走向规范化、完美化的举措之一。推行工程招投标制，对降低工程造价，进而使工程造价得到合理的控制具有非常重要的作用。推行招投标制最明显的表现是若干投标人之间出现激烈竞争，这种市场竞争最直接、最集中的表现就是在价格上的竞争。在建筑市场中，不同投标者的个别劳动和资源消耗水平是有差异的。通过推行招投标，会使那些个别劳动和资源消耗水平最低或接近最低的投标者获胜，使工程价格更加符合价值基础，进而更好地控制工程造价。项目出资人在招标阶段，要把选择合理的招标方式、发包方式，确定合理的工程计量方法和投标报价方法以及评标方式等作为造价管理的主要内容，并在编制的招标文件中载明。
（三）招标阶段阶段投资控制的主要措施
工程建设项目出资人在招标阶段要重点把握好合同条款的约定、工程量清单编制、招标控制价确定、承包合同计价方式和投标报价分析5个关键环节。
1、严格合同条款的约定。合同条款直接影响工程造价的控制，是影响工程造价非常重要的因素，合理编制招标文件中合同条款，从源头上控制工程投资最为直接的措施。编制合同条款时，尽量实现风险量化，责任清晰。一般情况下宜采用固定总价合同，不作任何合同开口；材料议价条款，材料设备议价范围应尽可能地少，应仅限于市场上档次较高、差价较大的、招标时不宜确定的材料和设备。投标时与工程施工期的材料价差计入风险范畴，承包人承担物价上涨的风险，发包人承担物价下降的风险；工程计量条款，计量方法一般按工程部位和工程特性确定，以便于核定工程量和方便计算工程款为原则；工程风险条款，目前在工程保险还不健全的情况下，应该通过投标保函、预付款保函和履约保函等方式规范承包人的行为，可以大大降低发包人的风险；双方职责条款，要划清双方责任，量化风险，对双方职责进行恰当的描述。对那些未来亦可预见并可影响造价的事件和情况明确各方的责任，尽量避免索赔和争议的发生。
2、高度重视工程量清单编制。工程量清单是招标文件的重要组成部分，是投标单位进行投标和进行公平竞争的基础。编制工程量清单时要重视以下几点：编制依据要明确，编制时要全面了解工程的有关资料，做到工程量的编制准确无误，避免日后工程量的变更；项目划分要细致，项目和项目之间的界限要清楚，作业内容、工艺和质量标准要清楚，既要便于计量，又要便于报价，项目划分的越细致，投标方就无漏洞可钻；清单说明要清晰，尤其是对现场施工条件和自然条件的说明，要准确表述，这样便于投标方与自己了解的情况相对照，避免施工条件不符而引起的施工索赔；清单配套表格设计要合理，既要实用又要直观还要具有可操作性，这样可使投标操作起来不繁琐，且评标操作方便快捷；工程量清单复核工作要严谨，要根据工程图纸、类似工程等来确保清单定额子目是否清楚，有没有缺项漏项，表述是否产生异议。
3、合理确定招标控制价。招标控制价是招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限制的最高工程造价。把握好计价依据是合理确定招标控制价的关键，计价依据主要包括：《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）；国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额和计价方法；建设工程设计文件及相关资料，招标文件中的工程量清单及有关要求；与工程建设项目相关的标准、规范、技术资料；工程造价管理机构的工程造价信息，工程造价信息没有的参照市场价格；其他的相关资料。
4、科学选定工程承包合同的计价方式。工程建设项目承包合同计价方式有总价合同、单价合同和成本加酬金合同三大类。工程建设项目出资人应根据项目特点择优选用。在总价合同中，出资人易于确定报价合理的投标人，且支付容易方便，但是只能用于工程量计算准确、工期较短的项目，否则投资控制要承担一定量的风险。单价合同是投标人在投标时，根据招标方列出的各分部分项工程的工程量给出其费用的一种合同类型。单价合同又可分为固定单价合同和可调单价合同。单价合同类型使双方的投资风险得到合理的分配，而且还可以使招标方通过适当合理降低单价更好地控制投资。成本加酬金合同的特点是按工程实际发生的直接成本（人工、材料和施工机械费），加上双方约定的管理费和利润来确定工程造价。在成本加酬金的合同中，由于发包人承担了工程的实际成本，所以承担了项目带来的所有投资风险，这就给投资控制带来一定的难度。这种合同方式主要适用于工程建设项目开工前，项目出资人对项目建设内容十分清楚的情况。综上所述，不同的合同方式会给招标人和承包人带来不同的风险，在实际操作中，双方都要谨慎选择。
5、抓住投标报价分析的重点。投标报价分析的重点是在投标文件符合性检查的基础上，对商务报价进行逐项检查与分析。一是检查报价的完整性，即是否存在少报、漏报现象，同时比较各投标报价，找出过高或过低的报价。二是分析分部分项工程量报价，主要对综合单价进行分析比较。三是分析措施项目清单报价，着重分析措施项目是否满足工程需要，措施是否有保证，措施项目清单是否与投标文件中的施工组织措施相对应。四是分析其他项目清单报价，分析每个暂定金额报价、暂定金额报价是否与招标文件中其他项目清单规定的金额相一致，总承包管理费是否包括招标文件规定的每个项目，投标人是否承诺了应承担的责任及其取费的合理性。
三、施工阶段工程造价管理和投资控制
（一）施工阶段的投资控制目标
工程建设项目设计完成之后，项目建设进入实施施工阶段。施工阶段是把原材料、半成品和设备按设计图纸变成工程实体的过程，是实际发生资金支付的主要阶段，是工程建设项目价值和使用价值实现的重要阶段，也是工程建设项目投资管理和控制的关键时期。在项目施工阶段采取有效措施加强工程造价管理，管好用好资金，对工程建设项目总体目标的实现具有至关重要的意义。
工程建设项目实施阶段投资控制的目标是将工程建设项目总造价控制在审定的施工图总预算之内。具体来说，就是工程造价控制在工程标价和工程承包合同价之内。每个单项工程、单位工程都应有工程造价控制指标，并落实到具体的施工单位。
（二）施工阶段工程造价管理的主要内容
工程建设项目施工阶段工程造价的确定与控制是工程造价管理的核心内容。施工阶段工程造价的确定，就是按照承包人实际完成的工程量，以合同价为基础，同时考虑因物价上涨因素所引起的造价的提高，考虑到设计中难以预计的而在施工阶段实际发生的工程变更及费用，合理确定工程的结算价款。施工阶段工程造价的控制是工程建设项目全过程造价控制不可缺少的重要一环，造价管理者在施工阶段进行造价控制的基本原理是把计划投资额作为造价（投资）控制的目标值，在工程施工过程中定期地进行造价实际值与目标值的比较，通过比较发现并找出实际支出额与造价控制目标值之间的偏差，分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证造价控制目标的实现。归纳起来，工程建设项目施工阶段工程造价管理的主要内容包括：依据工程承包合同和工程施工过程中出现的实际情况，正确计算索赔费用及工程变更价款，不断对已完工程量进行价格调整，及时办理工程结算，工程完工以后在对合同价格进行最后调整，形成最终的竣工工程结算交易价格，即最终的建筑产品交易价格。
（三）施工阶段投资控制的主要措施
工程建设项目投资主要发生在施工阶段，项目出资人在这一阶段需要投入大量的人力、物力、资金等，是工程建设项目费用消耗最多的时期，浪费投资的可能性比较大。因此，对施工阶段的投资必须给予足够的重视，不能仅靠工程价款支付手段控制投资，还要从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施，控制投资。
1、组织措施。在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员，并进行任务分工和职能分工；编制施工阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。
2、经济措施。编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标；对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策；严格工程计量管理，认真复核工程付款账单，签发付款证书；在施工过程中进行投资跟踪控制，对工程投资支出做好分析与预测，定期进行投资实际支出值与计划目标值的比较，分析产生偏差的原因，采取纠偏措施；协商确定工程变更价款，审核竣工决算。
3、技术措施。对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更；不断寻找通过优化设计挖潜节约投资的可能性；严格审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。
4、合同措施。认真记载建设管理日志，保存好各种文件图纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔纠纷提供依据；及时做好合同修改、补充工作，着重考虑合同修改对投资控制的影响程度。
一、项目名称
深圳某有限公司喷涂项目可行性研究报告
二、项目背景
从全球涂料行业发展来看，在过去的十年里，全球油漆和涂料的需求稳步增长，平均每年上涨5.4%，根据世界油漆与涂料工业协会数据，20xx年全球涂料行业销售额850亿英镑，约合1323亿美元，同比增长4%，增速有所下滑。20xx年，原油价格的下跌降低了油漆涂料业8.3%的基本费用，原材料成本的降低，使得油漆在价格和消费方面更有竞争力。20xx年，全球油漆涂料共计销售1282.3亿美元，同比增长4.7%。
从我国喷涂行业企业数量规模来看，涂料行业规模以上企业数逐年增长，20xx年底为20xx家;而喷枪行业规模以上企业数较少，20xx年仅为87家。分地区来看，20xx年我国涂料产量最多的是广东省，共生产涂料322.53万吨，占全国涂料总产量的18.78%;其次是江苏省，产量为200.5万吨，占全国总产量的11.67%;上海市以194.93万吨、占全国比重11.35%排名全国第三位。
总体来看，目前国内喷涂设备行业企业多以小型企业为主，按照国家统计局的统计，近年我国喷枪行业规模以上企业(销售收入在20xx万元以上)数量不足100家，但行业总体企业数超过1千家，可以看出行业市场竞争较为激烈。
但是在喷涂机器人制造领域，目前国内机器人制造企业在工业机器人制造方面虽然取得了一定的成果，但国内工业机器人市场主要还是由外国企业把控，市场竞争较为缓和。
三、 项目可行性研究报告内容
第1章：喷涂项目总论
1.2.1 前瞻可行性研究步骤
1.2.2 喷涂项目可行性研究基本内容
(1)项目名称
(2)项目建设背景
(3)项目承办单位
(4)项目建设用地
(5)项目建设期限
(6)项目建设内容与规模
(7)项目开发建设模式
(8)喷涂可行性研究报告编制依据
1.2.3 前瞻对喷涂项目可行性研究结论
(1)前瞻项目政策可行性研究结论
(2)前瞻产品方案可行性研究结论
(3)前瞻建设场址可行性研究结论
(4)前瞻工艺技术可行性研究结论
(5)前瞻设备方案可行性研究结论
(6)前瞻工程方案可行性研究结论
(7)前瞻经济效益可行性研究结论
(8)前瞻社会效益可行性研究结论
(9)前瞻环境影响可行性研究结论
第2章：喷涂行业市场分析与前瞻预测
2.1 喷涂项目涉及产品或服务范围
2.2 喷涂行业前瞻市场分析
2.2.1 政策、经济、技术和社会环境分析
2.2.2 喷涂市场规模分析
2.2.3 喷涂盈利情况分析
2.2.4 喷涂市场竞争分析
2.2.5 喷涂进入壁垒分析
2.3 喷涂行业市场前瞻预测
第3章：喷涂项目建设场址分析
3.1 喷涂项目建设场址所在位置现状
3.1.1 项目建设地地理位置
3.1.2 项目建设地土地权类别
3.1.3 项目建设地土地利用现状
3.2 喷涂项目场址建设条件
3.2.1 项目建设场址地形、地貌、地震情况
3.2.2 项目建设场址工程地质与水文地质
3.2.3 项目建设场址经济条件
3.2.4 项目建设场址交通条件
3.2.5 项目建设场址公用设施条件
3.2.6 项目建设场址防洪、防潮、排涝设施条件
3.2.7 项目建设场址法律支持条件
3.2.8 项目建设场址气候条件
3.2.9 项目建设场址自然资源条件
3.2.10 项目建设场址人口条件
3.3 喷涂项目建设地条件对比
3.3.1 项目建设条件对比
3.3.2 项目建设投资对比
3.3.3 项目运营费用对比
3.3.4 项目推荐场址方案
3.3.5 项目场址位置图
第4章：喷涂项目技术方案、设备方案和工程方案
4.1 喷涂项目技术方案
4.1.4 推荐方案工艺流程图
4.2 喷涂项目设备方案
4.3 喷涂项目工程方案
第5章：喷涂项目节能方案分析
5.1 节能政策与规范分析
5.2 喷涂项目能耗状况分析
5.3 喷涂项目节能目标和措施分析
5.4 喷涂项目节能效果分析
第6章：喷涂项目环境保护分析
6.1 喷涂项目建设场址环境条件
6.2 喷涂项目主要污染源和污染物
6.3 喷涂项目环境保护措施
6.4 环境保护投资预算
6.5 环境影响评价分析
6.6 地质灾害及特殊环境影响
第7章：喷涂项目劳动安全与消防
7.1 编制依据和执行标准
7.2 危险因素和危害程度
7.3 前瞻安全措施方案
7.4 前瞻消防措施方案
第8章：喷涂项目组织架构与人力资源配置
8.1 喷涂项目组织架构
8.2 喷涂项目人力资源配置
第9章：喷涂项目实施进度分析
9.1 喷涂项目实施进度规划
9.2 喷涂项目实施进度表
第10章：喷涂项目投资预算与融资方案
10.1 喷涂项目投资预算
10.2 喷涂项目融资方案
第11章：喷涂项目财务评价分析
11.1 财务评价依据及范围
11.2 前瞻对喷涂项目销售收入估算
11.3 前瞻对喷涂项目经营成本和总成本费用估算
11.3.1 费用估算基础数据
11.3.2 年总成本费用估算
11.3.3 年经营成本估算
11.4 财务盈利能力分析
11.4.1 利润总额及分配
11.4.2 现金流量分析
11.4.3 投资效益分析
11.5 财务清偿能力分析
11.6 财务生存能力分析
11.7 不确定性分析
11.7.1 盈亏平衡分析
【关键词】工程前期；配网；管理
0 引言
随着近几年来配网工程资金的逐年增多，配网工程前期管理在规划、立项、方案审批等方面管理粗放，需要采用科学合理的立项方法。针对工程建设类别的不同，引进配网工程管理精益化，及时有效的梳理相关工程。使得配网工程改造具有针对性、及时性、有效性。保证配网资金投入能够产生具有较大的经济效益。
1 当前配网工程前期管理存在的问题
1.1 规划草率，缺乏远景与整体协调
规划方面主要体现是在未对相关项目进行大量充分必要的调查，未进行可行性研究与必要性的分析论证。特别是在某些重大项目上，既无中长期规划也无针对电网实际情况的滚动修编。头痛医头脚痛医脚，盲目上马。对工程实施的外部环境、实施条件、相关政策准入、负荷需求不清楚、不了解，或对地方经济发展前景判断失误，项目还没有实施或者项目进行当中，发现项目实施地方政策、施工条件已发生变化，或者已经没有电力需求，项目实施已经没有必要，或有了出现了替代方案。
1.2 项目审批把关不严
方案未经相关职能部门（运行、技术、设计部门等）的会审就急于求成、组织实施。这种造成审批不严、管理不到位的原因主要是主管部门在立项前未弄清楚项目立项的总体目标是什么，需要达到的效果是什么，目前掌握的资源配置情况是什么，可以利用哪些现有的东西，费用的控制是多少，实施需要时间是多少，存在的风险是什么等问题。就同意立项、投资。这样的盲目性导致日后问题产生太多。也直接导致我们配网工程项目的投资效益没有或不显著。
1.3 初步设计和概算粗糙，甚至没有
论证一个项目是否可行，不仅仅是对对项目是否存在需求，同时在项目具体实施前应该有一个初步设计和概算，已确定项目的投资建设规模，配电网项目和输变电项目相互比较，存在项目小、分散、突发性强，实施存在不可预控性，所以做好项目立项初步设计预算编制更加重要，而目前普遍的做法是配网项目个体小，一般以打包形式下达概算，具体项目的预算和初步设计较粗糙或者未编制立项设计概预算，造成工程立项申请没有统一的书面资料，甚至没有相关的支撑资料。往往将项目的设计和预算编制直接在施工阶段完成，使得在规范的工程管理当中缺少了重要一环。在实际当中，正是由于这样原因，导致项目实施超概，无法控制投资盘子，一些项目没有初步设计，在施工设计阶段往往因为种种原因无法顺利实施，成为了尾巴工程，导致迟迟不能投产。所以在取得项目意向后，应该及时跟进配套的项目管理制度、规范要求、依据等，来科学预测和测算数据，避免遇到项目上马时无切实可行的预算设计方案，导致项目实施阶段，存在大量难以解决的问题。
1.4 既要注重社会效益，也要注重经济效益
电力既是基础产业，也是社会公共事业，企业在运营上作出的投资的出发点是获利，是无可厚非的，在追求经济效益的同时，也要产生社会效益。所以在对投资进行可行性研究时，除了保障电力安全可靠供出的同时，也要衡量此项目实施是否产生效益，给企业经营带来效益。但是从目前电网企业在近几年的电网建设投资当中看，社会效益放在了第一位，同时在某种程度上被放大了，在保供电，保障优质供电的前提下，忽视产生的经济效益。如一些配变建设，一个项目投入十几万元，但台区用户的年用电量很少，不过几百度电，投入和产出差距太大，而电力企业在电网改造后还要承担还本付息的任务，而电价同时又受到国家管制，导致电力企业在根据国家政策导向创造社会效益的同时，企业的经营风险凸显，而项目实施产生的经济效益不明显。
2 加强配网工程前期管理的几个措施
以我县为例，配网工程建设正在如火如荼的建设当中，但不利于配网工程项目立项的消极因素仍然在继续增加，必须要尽快完善管理措施，尽快解决项目前期的消极因素。
2.1 做好项目可行性研究
做好项目立项前的调研工作，开展项目可行性研究，达到也就是以最小的投入取得最佳效益。配网工程项目存在项目分散、实施范围广、实施条件复杂，与负荷增长和客户需求密切联系等特点，所以实施当中风险大，因此开展项目可行性研究就更具有十分重要的意义。配电工程管理者要在充分调研基础上，拿出切合实际的立项依据和方案。
项目立项的规划应该注重协同和衔接。做好配网工程的立项工作，需要根据电力企业配网的中长期发展计划和电力企业近期下达的有关指导性计划指标编制项目立项规划。具体工作中要注意包含：项目立项前的调研、立项的目的、任务及工程项目的资源总体评价，工程内容、投资估算、工作部署与措施、经济效益分析等重要内容。
可行研究应当充分了解建设环境和地方土地、规划、城建政策要求，在需求和条件的基础上，根据电力企业的实际情况充分反映其技术和经济的可行性。提出项目目标管理。
2.2 加强重点项目的审批和规范管理，确定配网工程项目立项标准
对配网建设立项的原因、改造重点，及达到的预期目的进行标准化管理。通过对立项原因的分类，如低电压整改、负荷增长等立项理由，针对不同情况，提出各类改造标准。立项申请应按统一的书面资料，明确项目提出单位、项目投费额，工程建设内容、工程关键点的控制时间等进行管理项目。同时统一编制工程编号，投资计划必须归口部门管理统一规划，按计划实施管理。
2.3 明确前期工作的管理流程，实现有效管理与监督
配电项目的建设单位根据年度投资总体规模，确定本年度的改造重点内容，同时开展年度储备项目的收集工作，滚动实施，然后开展项目立项审批，并让需求提出单位应该严格立项审批的要求规范填写。对建设的项目基本情况、项目类别、建设内容均应该履行审批制度，能通过审查后，方能通过立项。
项目审查确定后，建设单位委托设计公司进行设计。设计完成后组织项目需求提出单位、设计人员进行设计预（概）算审核。核应当注意方案设计是否符合要求；是否存在重要的设备、主材的漏项或者重复计项、是否超投资金额。
Abstract： With the continuous promotion and application of PPP model， experts and scholars have paied close attention to the profit allocation of PPP model. Rational profit allocation scheme is one of the key factors in the successful implementation of PPP model. For the profit allocation between the core stakeholders of PPP model， this paper proposes a comprehensive profit allocation scheme based on analytic network process （ANP）. Firstly， the initial profit allocation scheme is based on investment factor； then， this paper proposes profit allocation schemes based on risk-sharing factor and Shapley value； furthermore， analytic network process is applied to determine the weights of the factors to build a comprehensive profit allocation scheme of PPP model based on ANP. Finally， a concrete case of PPP model is carried out to analyze the feasibility and effectiveness of the model.
关键词： 公私合营；核心利益相关者；收益分配；Shapley值法；网络分析法（ANP）
Key words： PPP；core stakeholders；profit allocation；Shapley；analytic network process（ANP）
中图分类号：F283 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）14-0028-04
0 引言
PPP（Public-Private Partnership），即“公私伙伴关系”，是指公共部门和私营部门为实现公共效益、提供公共产品而建立的集融资、建设、运营、管理为一体的项目全寿命周期关系型契约[1]。我国为了降低地方政府偿债风险、吸引民间资本参与基础设施建设，相继了《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》[2]、《关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知》[3]、《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》[4]。PPP项目通常投资金额巨大、项目建设运营周期长，涉及的投资主体多种多样。合理的收益分配方案是PPP项目能够顺利实施的关键因素之一。这就需要通过合理的收益分配方案来协调不同利益相关者，尤其是核心利益相关者之间的利益冲突。
已有文献对PPP项目收益分配的研究相对较少。徐霞（2009）[5]从风险分担、资本结构、和控制权三个维度来探讨PPP模式下的利益分配。叶晓d（2010）[6]以PPP项目公私双方的利益分配原则为前提，建立了基于风险分摊和资源投入的收益分配模型。胡丽（2011）[7]基于PPP项目利益分配基本原则，综合权衡利益分配四要素，建立了基于修正的Shapley值法的PPP项目利益分配方案。崔邦权（2012）[8]通过对我国污水处理和管网建设PPP项目的收益分配进行研究，提出了收益分配的博弈模型，利用AHP确定风险分担、投资额度、最终收益贡献三个因素的权重，求解模型的纳什均衡。何天翔（2015）[9]在满意度理论的基础上，基于合作博弈的Shapley值法，并考虑资源投入、努力程度、风险分担、贡献程度和利益相关者满意，对基于Shapley值法的利益分配模型进行修正。
已有文献对PPP项目收益的合理分配有着积极的促进作用，但也存在着一些不足之处：部分文献只是在考虑单一影响因素的基础上，利用其它因素构建修正系数对单一因素模型进行修正；另一部分文献虽然考虑多因素的影响，但却利用AHP确定风险分担系数和各因素的权重，而AHP无法考虑各元素之间的相互影响。
本文在借鉴已有研究成果的基础上，将在两个方面进行改进：①针对PPP项目收益分配，提出了基于投入比重的初始收益分配方案和基于风险分担系数、Shapley值法的调整收益分配模式。②运用网络分析法（ANP）确定风险分担系数以及各单因素收益分配方案的权重，构建基于ANP的PPP项目综合收益分配模型。
1 PPP项目核心利益相关者
参照Mitchell（1997）[10]对具有代表性的利益相关者理论进行的总结，将利益相关者定义为：利益相关者与企业之间具有相互依存关系，通过向企业投入资本或财产享有对企业的收益权和表决权，决定企业的发展；同时企业经营活动的收益与损失也会影响到利益相关者的收益与损失。
PPP项目在实施过程中涉及的利益相关者主要有公共部门、私营部门、银行等金融机构、用户、建设方、运营商、承包商、供应者等。借鉴已有利益相关者分类标准，结合PPP项目利益相关者实际情况，对PPP项目利益相关者分类如下：
核心利益相关者：公共部门、私营部门；
一般利益相关者：银行、担保公司、承包商、供应商、用户；
边缘利益相关者：纳税人、社会就业。
PPP项目核心利益相关者所担任的角色不同，其利益诉求的出发点也各不相同。从理性人的角度来看，核心利益相关者都是为了通过一系列的行为实现自身利益最大化。因而，充分了解公共部门和私营部门的利益诉求，可以更好的协调双方的利益冲突，实现公平、合理的收益分配方案。在PPP项目中，公共部门的利益诉求明显区别于私营部门。公共部门的利益诉求主要是社会效益等政府职能目标的实现，而私营部门的利益诉求主要是实现投资的经济利益回报。
2 PPP项目核心利益相关者收益分配模型
目前，在PPP项目收益分配研究过程中，普遍对参与各方合作后的收益分配进行研究。但在实际应用过程中，PPP项目参与各方在项目开始实施之前就需要在合同或协议中对收益分配方案进行明确，然后在合作收益实现后再根据参与各方对项目收益的实际影响及贡献进行调整。
2.1 基于投入比重的PPP项目初始收益分配方案
由于在合作之初无法得到公私双方对PPP项目的贡献、风险分担系数等参数，因此，在制定初始收益分配方案时，只能根据各参与方的投资比例作为收益分配的依据。
假设PPP项目参与方的集合为N，可分配总收益v（N），参与各方的投资向量I=（I1，I2，…，In），则参与方i基于投入比重的收益分配方案为：
？渍i（v）=■v（N），i=1，…，n（1）
基于投入比重的PPP项目初始分配方案未考虑项目参与各方的风险承担情况，也没有考虑参与各方对项目的贡献度。因此，在PPP项目收益分配调整方案中，分别从公私双方的贡献、风险分担系数等单一因素对项目收益进行分配，利用ANP确定单因素收益分配方案的权重，形成最终的综合收益分配方案。
2.2 基于风险分担系数的PPP项目收益分配方案
PPP项目实施过程中面临着各种风险，合理的收益分配方案应该遵循风险与收益相匹配原则。对于公共部门和私营部门风险分担系数，可以采用ANP来确定。
在对已有文献进行总结的基础上，将PPP项目风险划分为政治风险、法律及合同风险、金融风险、建设风险、市场及运营风险五大类，每个风险类别包含若干风险子因素，风险评价指标体系如图1所示。由于这里的风险体系只是对PPP项目所面临风险的概括，因而对于不同的PPP项目，需要以此为基础，根据项目的实际情况重新对项目所面临的风险因素进行识别、划分，使之更加切合项目所面临的实际情况。
假设得到的PPP项目各参与方的风险向量为R=（R1，R2，…，Rn），并且■Ri=1，则各参与方基于风险分担系数的PPP项目收益分配为：？渍■■（v）=Riv（N）（2）
2.3 基于Shapley值法的PPP项目收益分配方案
Shapley值法用以解决n人联盟合作博弈问题，当n个参与方从事一项经济活动时，不同参与者组成的联盟都会得到一定数额的收益。参与者之间相互合作的条件下，增加参与者数量不会导致总收益的降低，全体n个参与方的共同合作可以实现最大收益，而Shapley值法是对该最大收益进行分配的方法之一。Shapley值法考虑了参与合作的各参与方对联盟整体所做的贡献。参与方的贡献越大，其所获得的收益越多。
基于Shapley值法的PPP项目收益分配模型的假设条件：
假设一：假定PPP项目参与各方的决策无重大变化，并且项目所面临的法律政治环境稳定。
假设二：假定在合作联盟内部，联盟参与各方相互合作获得的收益大于不合作获得的收益。
假设三：假定PPP项目参与各方参与合作联盟所获得的收益大于其单干所获得的收益，且参与各方经过协调可以就收益分配达成一致意见。
假设四：联盟所获得的收益在联盟参与各方之间进行完全分配。
在基于Shapley值法的PPP项目收益分配模型中，根据Shapley定理可知联盟参与方i的收益为：
？渍■■=■■[v（S）-v（S-i）]（3）
式子中，S是N中包含i的所有子集；s为子集S中的参与方个数；n为所有参与方的个数；v（S）表示包含i的子集S的特征函数；v（S-i）表示联盟S中去掉参与方i后的特征函数值；因而[v（S）-v（S-i）]可以视为成员i对联盟S的贡献；■为加权平均因子。
2.4 基于ANP的PPP项目综合收益分配模型
从PPP项目的初始收益分配模型和事后调整收益分配模型可以看出，其都是利用单一收益影响因素对项目收益进行分配，而现实中，项目参与各方合作收益的分配受多种因素的共同作用和影响。因此，综合考虑各种因素对项目收益的影响才能使得收益分配方案更加公平、合理，如何确定各单一因素的权重就显得非常重要。
已有的研究成果往往假设投入比重、风险分担系数、边际贡献等各PPP项目收益分配的影响因素之间是相互独立的。但在实践中，不仅影响PPP项目收益分配的不同因素之间存在相互影响，而且同一因素的子元素之间也会存在相互影响关系。因此，可以利用ANP确定各因素的权重。通过ANP对每一个单因素收益分配方案赋予相应的权重，利用线性加权方法得到项目各参与方的收益分配份额，进而得到PPP项目综合收益分配方案。
1996年Saaty较为系统地提出了网络分析法（ANP）的理论与方法[11]。网络分析法是由AHP延伸发展得到的系统决策方法。它不仅继承了层次分析法的优点，又克服了层次分析法无法处理元素之间存在网络结构系统的缺陷。
2.4.1 ANP法的应用步骤
ANP法的应用步骤主要有：
①构建ANP模型。通过对需要决策的问题进行系统分析，形成元素和元素集，在对元素之间的关系进行分析后，构建ANP模型（如图1、图2所示）。ANP的网络结构一般由控制层和网络层构成，控制层一般包括两个或两个以上的准则，如果只有一个准则，该准则为目标，这种情况下的模型只有网络层。根据各元素之间是否独立、是否存在内部依存关系，构成相应的网络结构。
②确定未加权超矩阵。根据已经建立的ANP模型，对元素组内外元素之间进行两两比较构建判断矩阵，计算其权重，对组内、跨组的相关元素进行两两对比，构建判断矩阵，计算其相对权重，构造初始超矩阵。在构造判断矩阵时，需要对获得的判断矩阵进行一致性检验，当CR
③计算加权超矩阵。确定超矩阵中各元素组的权重，保证各列归一化。将超矩阵每一列归一化，得到加权超矩阵。
④计算极限超矩阵。使用幂法，即求超矩阵的n次方，直到矩阵各列向量保持不变，得到极限超矩阵。
2.4.2 基于ANP的PPP项目综合收益分配模型
假设通过ANP求得的基于单因素的PPP项目收益分配模型的权重向量w=（w1 w2 w3），又假设在三种收益分配模型下获得的收益分配向量b=（b1 b2 b2），则项目参与方i所获得收益为：？渍■■（v）=■wibi（4）
3 实证分析
3.1 背景资料
某地铁项目是一个典型的采用PPP模式的轨道交通基础设施项目。该地铁项目的初始投资为154亿元，按照投资、建设主体的不同，将全部设施分为A部分和B部分。公共部门的投资比例为70%，私营部门的投资比例为30%。A部分为土建工程的投资、建设，投资额为107亿元，大约占总投资额的70%；B部分主要是车辆、自动检票、信号等机电系统的投资建设，投资额为47亿元，大约占总投资额的30%。该地铁项目建成后，由公私双方共同组建项目公司负责A部分和B部分的维护、除洞体以外的资产更新、站内的商业运营。投入资金通过地铁票款收入及站内的商业经营活动收回。在特许经营期内的累计运营收益为72856万元（运营收益=运营收入-运营成本，累计运营收益为特许经营期内各年度运营收益之和，不考虑资金时间价值，不考虑可能获得的政府补助）。如果由公共部门单独负责该地铁项目的运营，由于缺乏成熟的经验、先进的管理技术，会增加运营成本，进而降低运营收益，假设其项目收益为30000万元。如果由私营部门单独负责地铁项目的运营，因为缺乏政府部门在税收优惠、行政审批等方面的支持，从而导致项目收益降低，假设此时的项目收益为40000万元。
3.2 基于投入比重的初始收益分配方案
公共部门的收益：
？渍1（v）=70%×72856=50999.2（万元）
私营部门的收益：
？渍2（v）=30%×72856=21856.8（万元）
3.3 基于风险分担系数的收益分配方案
根据“图1 基于ANP的PPP项目公私双方风险权重模型”，构造判断矩阵，得到初始超矩阵（如表1）。
假定A=■，根据初始超矩阵构建加权超矩阵（如表2）。
将加权超矩阵稳定处理，即对加权超矩阵进行自乘，得到稳定的极限超矩阵。在每一步自乘之前需要将列向量归一化，否则加权超矩阵会越变越小，不会收敛。经过四次自乘，得到：
W4=■
W4即为稳定超矩阵，从而可以根据稳定超矩阵求得：
公共部门的风险分担系数：R1=■=0.358
私营部门的风险分担系数：R2=■=0.642
根据公共部门和私营部门的风险分担系数，可以计算出：
公共部门的收益：？渍■■=0.358×72856=26082.45（万元）
私营部门的收益：？渍■■=0.642×72856=46773.55（万元）
3.4 基于Shapley值法的收益分配方案
公共部门的收益：？渍■■=■（30000-0）+■（72856-40000）=31428（万元）
私营部门的收益：？渍■■=■（40000-0）+■（72856-30000）=41428（万元）
3.5 基于ANP的综合收益分配方案
根据“图2 单因素收益分配方案权重的ANP模型”，构造判断矩阵，得到加权超矩阵：
W=■
将加权超矩阵稳定处理，即对加权超矩阵进行自乘，得到稳定的极限超矩阵。在每一步自乘之前需要将列向量归一化，否则加权超矩阵会越变越小，不会收敛。对加权超矩阵经过五次自乘，得到：W5=■
W5即为稳定超矩阵，从而得到基于投入比重的收益分配方案、基于风险分担系数的收益分配方案、基于Shapley值法的收益分配方案的权重向量w=（0.3191 0.3064 0.3745）。
根据三种单项因素收益分配方案计算结果及其权重向量可以计算出公共部门和私营部门基于ANP的综合收益。
公共部门参与项目获得的收益：
？渍■■（v）=0.3191×50999.2+0.3064×26082.45+0.3745×31428=36035.29（万元）
私营部门参与项目获得的收益：
？渍■■（v）=0.3191×21856.8+0.3064×46773.55+0.3745×41428=36820.71（万元）
公共部门在基于投入比重的初始收益分配方案中所获得的收益为50999.2万元，在经过调整后的综合收益分配方案中所获得的收益为36035.29万元，比在初始收益分配方案中获得的收益少14963.91万元；私营部门在基于投入比重的初始收益分配方案中所获得的收益为21856.8万元，在经过调整后的综合收益分配方案中所获得的收益为36820.71万元，比在初始收益分配方案中获得的收益多14963.91万元。
通过对比可以看出：①私营部门在调整后获得的收益大幅度增加。这与PPP项目的融资及运营模式有很大的关系，一方面私营部门承担更多的风险，利用先进的管理经验提高项目的运营效率，应该获得较多的收益；另一方面，政府为了保证私营部门获得适当的投资回报率，会给予私营部门一定的政策、税收优惠。②公共部门在调整后获得的收益大幅度降低。这是因为一方面政府部门所承担的风险及对PPP项目的贡献低于私营部门，另一方面政府在项目实施过程中，未参与项目的运营，只是对项目承担监督管理的责任。
4 结论
本文提出的PPP项目收益分配模型，在基于投入比重的初始收益分配方案的基础上，综合考虑公私双方的风险分担情况以及对项目的贡献，对初始收益分配方案进行调整。同时，本文运用ANP确定各单因素的权重，将基于投入比重、风险分担系数、Shapley值法的单一因素收益分配模型改进为基于多因素的综合收益分配模型，克服了AHP在确定权重过程中不考虑元素之间相互影响的缺点。
实证分析可以对基于ANP的PPP项目综合收益分配模型的可行性和合理性进行验证，有效协调PPP项目核心利益相关者之间的利益冲突。在应用过程中，需要通过经验丰富的专家降低参数确定的偏差，并检验参数确定的合理性。在后续研究过程中，一方面需要对影响PPP项目收益分配的其他因素进行考虑，构建更加贴合实际情况的收益分配模型；另一方面需要对参数的确定以及ANP在PPP项目收益分配中的应用作更进一步的研究。
参考文献：
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[2]财政部.关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知[Z].财金[2014]76号.
[3]财政部.关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知[Z].财金[2014]112号.
[4]财政部.关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知[Z].财金[2014]113号.
[5]徐霞，郑志林.公私合作制（PPP）模式下的利益分配问题探讨[J].城市发展研究，2009，16（3）：104-106.
[6]叶晓d，吴书霞，单雪芹.我国PPP项目合作中的利益关系及分配方式研究[J].科技进步与对策，2010，27（19）：36-39.
[7]胡丽，张卫国，叶晓d.基于SHAPELY修正的PPP项目利益分配模型研究[J].管理工程学报，2011，25（2）：149-154.
[8]崔邦权，毕星.城市污水处理项目的风险分担及收益分配研究[J].价值工程，2012，31（11）：75-76.
[9]何天翔，张云宁，施陆燕，陈国伟.基于利益相关者满意的PPP项目利益相关者分配研究[J].土木工程与管理学报，2015（3）：66-71.
关键词：喀斯特 风险评价 评价体系
1.引言
贵州属于典型的喀斯特地区，喀斯特地貌出露面积占全省面积的61.9%。近年来，随着贵州经济的快速增长，交通运输业的发展，带动了各个地区的公路建设。根据《建设项目环境影响技术评估导则》（HJ616—2011）（以下称导则）的要求，在对建设项目进行环境影响评价时，需评估项目建设存在的环境风险制约因素进行，从环境敏感性角度评估建设环境风险可接受性；评估环境风险防范措施和污染事故处理应急方案的可靠性和合理性等1。在喀斯特地区进行基础设施建设是比较艰巨的，在建设过程中，如何减小各种风险，并采取行之有效的措施避免风险的产生及应对各种风险后果，如何建立科学有效的风险评价体系是十分关键的。
本研究的风险评价即为导则中要求的环境风险的评估，首先需要对环境风险的制约因素即风险因子进行识别。分析高速公路建设项目的可行性研究报告等相关资料、及项目建设所涉及的区域的背景情况等，根据环境效应强度及其发生背景对建设工程施工期及营运期中可能产生的不确定的因素进行识别，进而加以分析，判断、归类、鉴定，并对其进行管理，从而减轻或降低风险带来的危害。即根据风险识别过程（数据、资料、信息的获取——资料及数据的分析及风险因子的识别——风险因子的鉴定、归类——风险管理[1]可分为施工期、营运期两个时期进行，并选用一定的项目风险评价方法进行风险评价。
2.风险识别
风险识别即风险源、特性、影响范围等的识别。贵州喀斯特地区广布的溶洞及落水洞、山地多、山谷切割深等特点加大了高速公路建设的难度。施工期的风险识别主要分为路基工程、桥梁工程及隧道工程等三个工程中的风险；营运期主要分为自然灾害、运输危险化学品的风险。
2.1施工期风险因子
2.1.1路基工程
（1）软土路基工程
喀斯特地区的岩层主要为白云岩、石灰岩等，在洼地地区，流水冲击物在此处沉积，沉积物极其脆弱，强度较低，易发生垮塌、沉降等风险。因此识别项目实施地段的软土路基可能发生的风险主要包括路基土质状况、材料运输的可达性等。同时项目实施应尽量避开雨季，雨季容易造成水土流失，并修建排水沟、合理堆放料材等，避免造成水土流失，继而造成河道淤塞。
（2）边坡工程
包括路基边坡及道路开辟形成的边坡。高速公路通过较小的山体时，没有采取避让及隧道工程措施，而是对山体进行爆破，开辟出道路。而开辟之后形成的山体边坡地形高差较大、坡度较陡、岩土体的物质及结构基础属于易发生滑坡的岩土体都存在路基不稳，容易滑坡、塌方等安全隐患。
2.1.2桥梁工程
桥梁工程的风险相对高速公路其他工程较大。由于喀斯特地区河谷切割深，桥梁的跨度较大，长度较长，海拔较高，桥墩高度较高。且各种形式的桥梁存在的风险因素各异，但总的看来，桥梁工程施工期的风险可归纳为以下几个方面：河流水文情势对桥墩、桥桩基础的稳定性的影响；桥梁承重与该高速公路的设计流量的关系；以及桥梁结构、附属设施施工采取的施工组织设计及施工方案产生的风险等。
2.1.3隧道工程
贵州是云贵高原向东部沿海地区的过渡地带，山地较多，因此隧道工程是不可避免的。根据隧道所在位置可分为山岭隧道、水下隧道和城市隧道三大类。喀斯特地区的隧道以山岭隧道为主，山岭隧道是为缩短距离和避免大坡道而从山岭或丘陵下穿越的隧道。在喀斯特地区修建隧道具有复杂性及不可预见性。施工期的风险主要包括正洞施工及辅助坑道施工过程引起的坍塌、突泥、突水、瓦斯燃烧等风险以及由地质水文条件引起的风险等。
2.2运营期风险
2.2.1自然灾害
自然灾害风险表现为自然灾害对高速公路的破坏。主要有地震、暴风雪、严寒酷暑、洪涝灾害引起的滑坡、水土流失等。
2.2.2运输风险
高速公路营运期的运输风险主要是运输环境的风险评价。如危险化学品在运输过程中，由于管理、工作人员的失误、车辆、包装、设施、路况及环境等原因，危险化学物品发生爆炸、泄露等事故从而产生风险。
桥梁工程运输风险除自然灾害对桥梁的破坏导致的风险外，还包括人为破坏等对桥梁的安全运营影响，桥梁工程耐久性等。
隧道工程运输风险包括隧道结构稳定性、防水可靠性、耐久性等。
3.评估方法的选取
风险评估方法是在建立风险评估体系的基础上，采取一定的评估方法对各个风险要素进行评估的方法。并与预期的风险目标进行比较，进而确定项目的风险严重程度，从而采取相应的风险管理措施控制风险发生的概率，减轻风险发生的后果。
风险评估的方法包括：专家评分法、模糊综合评价法、决策树法、网络计划技术、蒙特卡罗模拟、层次分析法等；以及将以上方法加以综合的评价方法：如模糊层次分析法、灰色层次法、模糊效用风险评价法等[2]。其中层次分析法、专家评分法应用较广，理论也较成熟。层次分析法是将定量分析与定性分析相结合，将所识别的风险因子进行分层，通过比较、计算得到不同方案的风险水平。专家评分法是通过对参与大量工程建设的专家进行问卷调查，根据专家的实际工作经验对风险进行打分，从而得到风险的发生概率等。风险评价的目的是选取风险水平小的方案，但风险较大的方案往往盈利的机会较大[3]，因此平衡好风险水平与经济盈利之间的关系是比较关键的。
4.风险管理
风险管理主要是为了减小风险发生的概率及减小风险可能发生后的损失大小。减小风险发生的概率就需要增大投资，提高企业风险管理素质及风险控制水平，并对项目实施地段进行充分的调查，对设计方案进行反复的论证，采取各种方法措施对各个风险要素可能发生的情况进行控制，防微杜渐，从而降低风险等级，达到风险管理的目的。
5.结论
日前，随着经济社会的发展，城市化进程的加快，高速公路的建设如雨后春笋般迅速崛起。在公路风险评价中，分为，根据施工期及运营期的风险因素建立风险评价体系，能够全面科学系统地指导实践。同时还应对企业管理水平、素质等进行风险识别，充分考虑各方面的因素可能引起的风险。
参考文献：
[1]《建设项目环境影响技术评估导则》（HJ616—2011）；
