时间:2023-06-06 09:01:39
开篇:写作不仅是一种记录,更是一种创造,它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感,将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇财务部工作重点,希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友,陪伴您不断探索和进步。
大家下午好!
下面我对北京公司财务部门的工作进行总结。我的总结分为二个部分:第一部分财务部门上半年工作总结;第二部分财务部门下半年的工作重点,暨财务部门二线为一线服务的6条承诺。
第一部分:财务部门上半年工作总结
1、各种财务报表的编制和审核。财务部门每月制作和上报的报表加起来有近百个,包括每日上报的资金日报表,核对每日的收支明细;营业收入核对表,检查各门店每日的营业款是否在次日存入银行,以及存款是否与营业现金收入相符。每周要上报代金券回收情况,也就是我们门店上报的券是否按要求回收,与收银系统是否相符;每周还要上报证照发票办理情况。每月1日前要上报北京公司各店营业收入明细表、现金盘点表和银行余额调节表,每月5日前要上报上月各店发票盘点表、毛利率表和水电煤表,每月7日前要上报资产负债表、利润表、部门损益表、门店损益表和物流报表。每月8日前要上报资金预算表。每月10日前要上报财务分析报告、现金流量表和管理费用明细表。
2、综合纳税申报。按照税法的要求,每月在15日前缴纳各店上个月的税款,每季度15日前上报各店的所得税分配表,每年5月底之前上报所得税汇算清缴表。
3、新店开业的银行、税务工作。XX年12月24日和25日分别开了唐山万达店和天津大悦城店,1月13日开了天津万达店,每开一家新店要办理银行刷卡pos机、税控机、发票、大众点评pos机、商通卡pos机,北京市区外的门店,比如河北和天津的新开门店的还需新开银行账户、三方协议、以及与税务专管员的衔接。
4、配合会计师事务所、税务师事务所完成了XX年度的报表审计和税务审计工作。
5、审核报销费用。对于每一张报销的单据,都要审核发票是否符合要求,包括抬头是否是我公司的全称,是否是真发票,金额是否与报销金额一致,以及该项费用是否是合理支出等。特别是审核费用是否是合理支出,需要我们各部门各门店控制好本部门本店面的费用,财务部门在报销时也加强各种费用的控制。可以不花的钱不要支出,平时注重节约,节约用纸,一些文档可以双面打印;节约用电,人走关灯等。在不影响顾客和员工感受的情况下,倡导节约、低碳环保。
6、日常账务处理。按照会计法和会计准则的要求,认真将每一笔收入、成本和费用制作成凭证,及时将每月的会计凭证打印出来,整理归档。
第二部分,下半年的工作重点
下半年北京公司财务部门在保证做好财务工作,财务、税务、统计工作不出差错的同时,要着重加强二线为一线的服务意识。以下是北京公司财务部门的6条服务承诺。
1、门店的报销方面。自财务部门收到单据起若无特殊事情当日付款,最迟不超过2日内付款。
2、门店的发票方面。每月月初财务部门根据各店的营业需要购买当月发票,若门店当月的发票用完,提前5天向财务部门申请可继续购买。一般情况下,请各店根据本店的营业需要预估本月的发票,根据上月剩下的发票,可适当多估20%,但不要估太多,因为估太多了,税务所与上个月该店的发票使用量比较,申购太多不卖。我们各店的税控卡上都记录有这个店上个月的发票开具明细。
3、门店的水电煤费请购方面。财务部门在收到水电煤请购的oa后,当天写单据,当天发oa报审批,在工作流审批同意后,当天付款申请总公司授权放款。因为包括北京公司和总公司的领导有时不在办公室,无法签字或审批授权等情况,因此,需提前一周(即5个工作日)申请。
4、工资的发放方面。根据行政人事部的工资表,每月15日以前(含15日)按时发放自发人员的工资,每月25日以前(含25日)按时发放离职人员工资。
5、北京市内的七家门店的电话费在15日前缴纳。保证门店不因电话欠费影响门店营运。因为北京市的银行无法缴纳北京市以外省市的电话费,对于外地的四家门店,还是由该店长在当地的银行或营业厅自行缴纳。如果外地的门店的电话费,还是我们单独去一趟河北或天津缴纳,需要一个人一天的时间,我们财务部门人员不多,成本也太高了。
财务部季度工作计划
(一)20××主要开展的工作
(1)收银工作
A、组织收银员等一线员工参加商务礼仪培训,并在中餐站点推行班前会制度,在班前会上检查员工仪容仪表,夯实岗位知识。
B、安排员工参加部门组织的其他培训活动,《高效的沟通》、《如何做一名优秀收银员》、《应收账款的控制规范》等。
C、二期酒店投入运营后,已先期将中餐一楼收银台、客房总台搬迁过去,目前运转正常。
(2)稽核工作
A、自20××.10月份开始实行营业收入、应收账款周报制度,每周例会上通报回款计划的执行情况,并汇总下周回款计划。
B、推行中厨部菜品标准食谱卡,除履行原来的菜品申报程序外,要求厨房提供单个菜品的标准成本食谱卡,做到定价有据合理。
(3)仓库工作
A、根据酒店现状及营业需要,在二期酒店投入运营以后,做好地下仓库的规划,做好房间通风及货架摆放,同时对各部门领货、收货做统一规范。
B、根据酒店及部门工作安排做好仲秋月饼仓管工作,保证原料、包装及时到位,月饼成品出库有序,统计翔实准确。
C、调配仓库刘少梅支援二期酒店工程及祥苑项目材料收发、保管和统计工作。
(4)财务参与酒店销售情况。
A、月饼销售。除做好月饼周转流程保证月饼销售正常、有序开展,积极动员部门员工投身月饼销售,成为月饼销售的急先锋。
B、圣诞销售。
(二)××年财务工作中存在的不足
(三)20××年计划开展的工作
(1)根据酒店计划和部门安排,完成中心仓库、各营业收银点的搬迁、站点增加等工作。
(2)协调软件公司及公司各部门,完成厨房飞单、手吃点菜、桑拿洗浴系统的安装、调试,直至正常运营。
(3)根据公司统筹安排做好酒店财务成本费用控制、收支稽查等工作。
(4)根据二期酒店运行的工作需要,对财务部人员组成和工作安排进行调整,合理安排。
财务部季度工作计划
财务部既是公司的服务部门又是公司的管理部门,尤其目前行政、财务合并,人力资源部人员未到岗的情况下,本季度的工作重点是:
一、 贷款卡的申请及取得银行授信:
贷款卡的申请已在进行之中,着重要与银行方面多沟通、多请教,尽早办好贷款卡,争取下一步的授信和贷款能够及时到位;
二、 餐厅财务指标的重新考量和制定:
7月份餐厅要进行一次装修和人员的调整,以此为契机参与管理层研究讨论,制定新的财务考量指标和切实可行的绩效考核指标;
三、 出纳工作的交接和顺利过渡:
出纳岗位面临人员调整,因新进人员以前没有从事过该岗位的工作,需要一定的学习和熟悉过程,所以我们整个部门都需要通力合作帮助其尽快胜任,确保出纳工作的顺利交接,保证财务工作的正常开展;
四、 行政工作的细节和提升:
由于行政部与财务部的工作合并不久,管理相对薄弱,因此我们准备就资产管理、档案管理进行调整,即资产管理落实到人,档案进行重新分类以便查阅的及时和方便,服务于各个部门; 同时提升对公司和各案场以及所有员工宿舍的环境要求,提倡
低碳节能、整洁有序,要求每个员工的参与和配合,我们准备通过每周的学习交流讨论会加强宣传,同时完善监督和检查的力度;
五、 人事工作的过渡:
目前人力资源部的岗位空缺,我们在做好财务、行政工作的同时必须兼任人力资源的工作,及时与各个部门协调做好人员招聘信息的与应聘人员的简历筛选;
参与绩效考核指标的审核、评定及回馈,争取做领导与员工沟通的桥梁。
以上是部门本季度的工作重点和计划,也是我们努力的方向。 请领导指正!
财务部季度工作计划
××年上半年,我们会一如既往地做好日常财务核算工作,加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到长财务工作计划,短安排,使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。为了更好的开展工作,特拟订下半年工作计划:
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育,但是年月底,继续教育教材全变,由于国家财务部最新公告:年财务上将有大的变动,实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》,可以说财务部年的工作将一切围绕这次改革展开工作,由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。
首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。5、完成领导临时交办的其他工作。
新学期,我接任高一的班主任工作。面对这些对将来满怀憧憬、满怀希望、渴望知识、追求新奇的高一新生,作为一名班主任,我认为自己最大使命是促进学生健康成长,让学生学会做人,学会求知。以后我要把学生的成长放在工作中的首位,要当一位称职的船长,带领高一(5)班这条大船平稳地行驶在知识的海洋中。
我这学期的班主任工作计划如下:
一、指导思想
1、认真学习新课程背景下的教改精神,更新自己的教育教学理念,掌握班主任工作的艺术,结合具体情况,实施爱的教育。
2、充分依靠学生,组织学生,调动他们的积极性、创造性,创建一个和谐班集体。
3、坚持抓常规教育,并利用一切有利因素,促使学生在纪律、学习等方面有更进一步的提高。
二、工作内容及措施:
1、制定一个行之有效,简单易记的班规、班训,并利用事事关心的时间加于强化。
班规如下:
(1)自尊自爱,注重仪表。
(2)真诚友爱,礼貌待人。
(3)遵规守纪,勤奋学习。
(4)勤劳俭朴,孝敬父母。
(5)严于律己,遵守公德。
2、建立一个公平公开的评比激励制度。
3、建立一个得力的班委,让学生自己管理自己。班委要做好违纪记录、作业缺交记录、班费使用记录、后进生成长记录、劳动情况记录等。
4、要在班上推行“阳光工程”,拿出实际行动来关爱后进生,要树立他们学习的自信心,维护他们的自尊心。并专门派一位副班长帮助他们,发现他们的闪光点,一有进步就向老师汇报,老师也会及时给予表扬和奖励。
5、开好每一次班会。要让学生成为班会的真正主人,各抒己见,畅所欲言地提出班级一周出现的问题,并畅谈解决问题的措施,让下周工作有一个好的开端。班主任也要预先想好班会的主题,掌握好表扬与批评的尺度,使班会在一个良好的氛围中进行。
6、抓好两类生的工作:鼓励尖子生超前学,多点拨,激励他们将来取得更好的成绩。指导他们定期与同学交流学习体会,带动全班共同进步;指导学习困难生,多与之谈话,研究学习方法,鼓励他们建立自信心,尽快缩短与尖子生的距离,努力赶上尖子生。最终,使班级形成整体优势。
7、结合期中、期末考试成绩,开好每次的家长会。针对学生的现状,与家长共同探讨解决问题的方法,并对下一步工作做好安排,尽快形成家长、教师、学生三位一体的教育模式。平时,把学生在校的各方面的表现反馈给家长,及时与家长沟通,使家长对孩子在校情况作到心中有数。
8.统一协作,常和任课教师家长统一协作,共同努力,及时沟通,齐抓共管。
【XX财务部工作计划书】
XX 年财务部工作计划 本工作计划主要分以下几个部分;1、财务核算 2、财务管理与监督 3、组织架构与岗位职责 4、财务培训计划 5、工作重点和难点 6、XX 年主要经济指标预测。各部分分别叙述如下:
一、 财务核算工作
1、会计电算化。
会计电算化是搞好我司财务工作的必要前提之一。为了保证会计信息的快速准确,靠传统的手工来记帐、汇总、分析数据,满足不了公司的发展需求。财务部门既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门,要求随时为公司的决策提供准确的参考信息或决策依据。在XX 年年初我司财务部已经着手会计电算化的工作,各方面的基础工作均已具备,但由于合作单位浪潮国强软件公司的不合作,使此项工作进程耽搁较久。
针对浪潮国强不合作现状,我司计划重新寻找合作软件商,初步确定为金蝶或用友软件。目前正在洽谈和比价之中,预计 XX 年 11 从月可以确定软件商和软件版本, XX 年 12 月总公司财务部着手财务软件的切换工作,XX 年 1 月开始在部分分(子)公司推广,在XX 年 6 月份之前,所有下属公司实现会计电算化。
2、会计报表体系
1 : 我司目前的会计报表体系主要包括(总公司和分公司一致)
日报:资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表
月报:资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、往来明细表
年报:资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费用汇总表、 往来明细表
初步计划是在 XX 年增加一个报表,即“商品销售利润明细 ,该表要求各下属公司对不同商品的销售收入、销售成本、销表” 售费用、销售利润等要素的计算分析,按月上报。总公司财务部 需要同样进行此项工作,然后按月将所有下属公司及总公司的销 售利润明细表合并调整,从而对我司所有销售商品的销售利润状 况有一个准确的了解。此项工作量非常大,在下属公司实现电算 化后,可以交好的完成。
第二个计划是在 XX 年的财务人员考核中增加一个项目,即 会计报表数据准确性的考核。并以此作为衡量其工作质量的一个 重要指标。对工作质量较差者实行淘汰,比如末位淘汰制,以促 进财务工作质量的提高。
3、下属公司财务信息监控 下属公司均在深圳以外的地区,总公司对下属公司财务状况需要及时准确的掌握。随着下属公司的增加,这项工作的必要性和难度日益突出,如何更好地解好该问题,是财务部当前的工作“重中之重”。主要方式有以下几点:
第一、上述的报表体系是总公司与下属公司沟通的途径之一,毫无疑问,报表体系的不断完善和准确十分重要。
第二、借助银行的结算网络,加强我司资金的管理和控制。目前总公司财务部已经和深圳的工行、建行、招行分别商谈。从我们的要求有以下几点:1、深圳总公司和全国的下属公司均在同一家银行系统开户结算,那么要求深圳该行能为我司提供较大的资金支持;2、该深圳银行需要和我司下属公司所在地的开户行协调,解决定向汇款、定时汇款的问题;3、总公司能够通过电脑系统(以某中方式与银行部分信息系统对接)借助银行的信息,实现对全国下属公司资金的实时监控。从接触的几家银行看,目前招行的“网上银行”系统结算、监控均不错,但其资金实力不够强,且部分下属公司所在地招行没有网点,已基本否定。工行和建行资金实力不错,但目前尚没有开通“网上银行”,无法对下属公司进行实时监控。天音与工行正在开始合作,我司计划视天音的合作效果选取合作银行。
第三、实行分级工作报告制度。按照财务部的人力架构计划,XX年设置区域财务经理,每个区域财务经理协助总公司财务经理分管3-5 个下属公司。要求下属公司财务负责人定期向区域财务经理书面报告,区域财务经理定期向总公司财务经理书面报告。作为一项制度,每月至少一次。除了定期汇报,区域财务经理也可以不定期向总公司财务经理随时汇报工作情况,以保证上下信息的沟通流畅。如果总公司财务经理一人面向所有下属公司财务负责人,从个人精力和能力均无法保证把工作做好。
二、财务管理与监督
1、资金管理 从工作对象分包括:下属公司的资金管理和总公司的资金管理 从工作内容分包括:资金的筹集(回款回笼及融资)和资金的运 用;
从资金所处形态分包括:批发系统资金和零售系统资金。
目标:通过与银行的合作,搭建安全、快捷的资金结算网络。通过内部管理控制,合理筹措、统筹安排运用资金。
先谈批发; 从批发系统看,资金管理主要包括:存货的管理、应收帐款的管理、在途资金的管理三个方面。
存货的管理包括两个内容:存货的安全性、存货的合理性。存货的安全通过规范商品进出库流程,严格出货管理制度,加强仓库安全设施等手段从根本上来保证。作为必要的辅助措施商品运输保险和仓储保险工作不可不做。存货的合理性我司主要是通过合理的定货计划急合理的分货计划来保证。但作为一个全国的手机商,迫于种种原因,在一定时期会存在库存的不合理,这方面我司能做的就是进一步增加融资渠道,确保资金能够满足库存需求。另方面可以考虑加强与供应商的沟通,尽量减少不合理的库存压力,并尽量争取适量的信用额度。
应收帐款的管理,我司已经有一个专门的信用政策。财务部在XX 年的信用管理方面的工作起到了应有的作用。在 XX 年将根据 4公司实际发展状况,进一步完善信用政策,并采取更有力的手段减少应收帐款,降低经营风险。比如现金折扣政策的运用等,我们要再进行认真测算,决定受否采用,比率多少等等。在途资金的管理也就是结算手段不断改善的过程。确定了主要合作银行以后,对下属公司的开户行会基本统一。那么关键的问题就是下属公司与客户的结算问题,包括银行帐户的结算、存折的结算、现金结算等等。在选取结算方式时财务部的原则是:资金的安全性第一、结算的快捷性服从于安全性。这方面的工作,我从同行业先进单位取得一些经验,今后还要继续摸索完善。
零售: 零售的资金管理的重点两个:一是自营店的管理、二是加盟零售店的资金结算方式(安全性、快捷性),包括加盟费的收取和货款的回笼。这里的难点是加盟零售店的货款结算,由于各地银行结算手段的不同,需要根据当地银行系统的先进与否,采取不同的结算方式。在这个方面我们没有经验,也没有现成的经验可以借鉴,仍是需要在时间中逐步学习和总结。
2、财务预算 按照财务人力架构,将设置一财务主管职位,其主要职能就是负责财务预算、资金调度和协助融资工作。预算包括:商品销售预算、商品订购预算、费用预算、应收帐款预算、应付帐款预算、现金(货币资金)预算、其他收支预算等。在本月财务部针对费用预算工作已 在经着手布置到各部门和下属公司。 XX 年 11 月财务部将会对所有预算工作进行督导和跟踪,以配合总公司 XX 年的工作计划。
预算类别 主办 督办 汇总 审批 跟踪执行 资金安排
销售预算 销售部 财务部 财务部 领导 销售部 财务部
订购预算 采购部 财务部 财务部 领导 采购部 财务部
费用预算 各部门 财务部 财务部 领导 各部门 财务部
应收账款预算 财务部 财务部 财务部 领导 销售、财务 财务部
应付账款预算 财务部 财务部 财务部 领导 采购、财务 财务部
货币资金预算 财务部 财务部 财务部 领导 财务 财务部
其他收支预算 财务部 财务部 财务部 领导 财务 财务部
在其他有关预算的具体规定, XX 年 11 月之中财务部陆续下达,作为年度预算我们不可能作的十分准确,但要在 XX 年 11 月中,把预算的的制度真正建立起来,预算的工作程序明确,各部门和下属公司的预算工作任务清楚,为以后的预算工作顺利开展奠定基础。
3、费用管理 在财务预算工作中包含了费用预算的工作,但费用管理不仅仅是通过一个预算就可以达到预定目标。这里主要原因是对非常规的费用如何管理、对超预算的费用通过什么程序和方式审批、对分(子)公司的业务招待费管理等等。财务部已经有一些不成熟的想法,基本原则是:公平性、公开性、可操作性和程序简单化。方案草稿将在近期提报给有关部门和人员,征求多方面的意见,形成尽可能合理并可行的方案,为 XX 年公司总体目标服务。
三、 组织机构与部门、岗位职责
财务部 XX 年架构:见附表 1 6
本架构与现行架构的区别主要在于增加了区域财务经理的岗位,这也是公司发展客观需要。对区域财务经理的岗位职责财务部也有一个初步的想法,但有一个如何授权的问题,尚没有成熟的做法。一方面在实践工作中总结,另方面和人力资源部共同探讨,给予适当的责、权、利,是区域财务经理顺利开展工作的必要前提。
区域财务经理计划 XX 年 3 月份以前配置齐全,基本考虑从优秀的子公司财务经理之中提升。内部提升最大的好处在于熟悉公司内部的运做,可以较快的进入工作角色,并且对公司所有其他财务人员也是一个激励。
在架构中另外一个小的区别是,原来财务部副经理将专心承担零售连锁加盟的财务重担,总公司财务部计划招聘一名经理助理,协助财务经理的工作。 在 XX 年 11 月分财务部需要配置的人员主要有:经理助理(补 、会计主管(一直空缺)缺) 、以及石家庄子公司财务负责人。由于财务工作的特殊性,上述人员的重要性,人员较难到位。财务部的原则是宁缺毋滥,也希望人力资源部协助财务部多方面想想办法,财务人员尽快到位,保证我司 XX 年财务工作顺利开展。
财务部部门、岗位职责,主要包括以下内容:财务部部门职责、总公司财务部岗位职责、区域财务经理职责、下属公司财务部岗位职责,详细内容见附件 1。
四、 财务培训计划
财务部 XX 年培训计划主要包括以下几个方面;
1、新入职员工培训。此项培训工作是一个制度性的常规培训。 所有新入职财务人员必须按照财务部制订的培训计划进行学 《财务部新员工岗前见习规定》 习培训。具体见附件 2:
2、相关部门财务知识培训。由于财务工作涉及到公司所有部门 方方面面,财务工作要想做好必须得到公司各部门全体人员的支持和合作。财务部对相关部门人员的财务知识培训十分 ,见 重要。在这方面财务部制定了一个《财务制度培训纲要》 附件 3,可以作为今后财务知识培训的基本内容。
3、财务人员在岗培训。主要采取内部人员讲座和外部人员讲座 两种方式。内部培训一般结合公司实际情况选取课题,如:销售收入的确认、销售折扣的帐务处理、费用管理的细化(分 项目、分单位部门等),采取培训和探讨结合的方式,计划 XX 年每二个月进行一次这样的培训。外部培训主要是请外 部专家进行专项培训,比如有关税务风险防范培训、有关新 会计准则培训等计划 XX 年每季度一次。
4、财务人员外部培训。采取送到天音公司财务部或其他培训机 构学习的方式进行培训,视具体情况而定。
5、巡回指导。这项工作包括几个方面:一是总公司财务部人员 的巡回培训,计划在一季度对下属公司电算化进行一次巡回培训。二、财务经理巡回检查工作的同时进行培训;三、重 点是区域财务经理对下属公司的经常性巡回培训
6、财务例会。每周一次,总结工作、计划工作、同时也是一次学习和提高。
五、工作重点与难点:
1、增加资金投入:资金需求计划和融资计划在后面 XX 年主要财务 指标预测中有具体数据。根据我司 XX 年的销售计划,资金缺口 比较大,如何更好地与银行合作,取得银行的资金支持是我司 XX 年总体目标能否实现的关键。在这个问题上财务部感觉压力特别大,如何多方位拓宽融资渠道,保证公司高速发展所需资金,是 财务部的工作重点和难点。
2、招聘、培训并吸引优秀人才。“成亦萧何、败亦萧何”,所有的工 作成败的关键还是在于人。公司发展到一定程度,所有的工作必 须纳入整体系统运做之中。一个系统的运做靠个别人是不可能有 任何作为的,使系统发挥最大作用就需要一大批优秀的人才。财务工作也是如此,当前最缺的是优秀的人才。XX 年度财务部在 人才的招聘、培训方面要下更大的力气。如何留住优秀的人才, 需要公司高层领导进行方向的指导,需要人力资源部对公司员工的职业生涯进行规划,对员工的激励机制更加得力。最关键的是 使每个员工在爱施德工作有一定的压力引导其不断进进取,同时 也有一定的安定感、归宿感,甚至更高层面的成就感。
六、 XX 年主要财务指标预测
XX 年主要财务指标预测包括以下几个方面:
1、 XX1 年费用预算
2、 XX 年销售收入及成本预算
3、 XX 年固定资产预算
4、 XX 年低值易耗品预算
5、 XX 年其他现金预算
6、 XX 年现金预算
多年来,财务部始终紧紧围绕着公司提出的工作重点和财务部工作计划展开各项工作,在公司管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点,全力推进精益化管理,力求做到创新发展,以务实、高效的工作作风,有序地完成了各项财务工作,有力地推动了财务管理在集团管理中的核心作用。
加强财务部精益化管理,是保证完成财务工作和提高集团管理水平的关键。开展精益化管理已势在必行,研究精益化管理、实践精益化管理、完善精益化管理、直到精益化管理成为每位员工的习惯,集团公司将实现质的飞跃。财务部大力推行的精益化管理是指以最大限度地减少集团生产所占用的资源和降低管理、运行成本为主要目标的管理模式,同时,它又是一种理念,一种文化,一种追求卓越 的历程。其要求投入的人、财、物要产生应有的效果,是对精细化管理的提升,更加注重结果和成效,其目标是精益求精、自我超越、持续改善,并把最终成果落实到集团的效益最大化上来。通过精益化管理,财务部全体人员了解了精益生产知识,掌握了消除浪费的方法,不断提升了全员的节约意识和创新能力,推动集团财务部工作更上一个台阶,从而实现集团的持续健康创新发展。
一、以人为本,财务部积极推行精益化管理理念
精益化管理首先在于人,员工只有在思想上认识到位、树立精益化管理理念后,才能更好地付诸行动。为此,财务部首先将教育和引导员工“树立精益意识、自发主动实践”作为切入点,从财务部领导做起,坚持从上至下、持之以恒地宣传发动。通过精益化管理动员会、座谈会、推介会等形式,把精益化的理念、目标、方法、成效传递给每一位财务部员工,激励员工参与到精益化管理中来。同时,财务部进一步完善激励机制,把员工的利益与精益化管理联系起来,赢得员工对精益化管理的理解、支持,让员工自发、主动地投身到班组精益化管理中来。
二、坚持学习,财务部积极创建精益化管理学习型部门
财务部学习型部门的创建是推行和实施精益化管理的基础和要求。财务部全体员工只有不断地学习,才能够增强自我加压、自我提高、自我发展、自我超越的紧迫感和危机感,才有旺盛的生命力和竞争力。财务部实施精益化管理是一个动态、 开放的持续过程,需要各方面主动协调、积极沟通,形成合力。同时,这也是一个长期的、渐进的过程,要找准切入点和适合的方法,通过设定规则、规范行为、不断训练、养成习惯、强化习惯、习惯成自然的持续过程,在财务部中实施精益化管理模式。为此,在创建学习型部门过程中,财务部始终与集团发展目标、企业文化建设、 团队精神、员工专业技能和职业素养的提高有机结合起来,不断增强财务部的凝聚力、战斗力、创造力和员工的集体荣誉感、 工作责任感,使财务部精益化管理建设迈上一个新层次。
三、建章立制,财务部积极推进精益化管理规范化
规范化是精益化管理的最基本要求和必要前提。财务部根据集团战略发展需要,通过建立健全各项规章制度,以及各类财务工作管理的作业流程,以形成统一、规范和相对稳定的管理体系,并在管理工作中严格按照这些工作规程、制度和流程进行实施,达到财物管理工作的井然有序和协调高效。财务部完善了印鉴保管制度,对于印鉴的保存、使用、更换采取了严格的审批登记统一规范,印鉴管理思路清晰、井然有序;财务部完善了岗位业绩考核制度,将财务部全年的整体工作任务量化到每个具体的岗位和明确的人员,做到了权责一致、责效一致,大大激发了员工的个人能动性和工作责任性,取得了明显的精益化管理效益。
四、周密部署,财务部积极推进精益化管理科学化
财务部合理、准确地将每一个工作流程、工作任务分配给每一位员工,这是实现财务工作安排精益化的前提。财务部注重安排工作的计划性。事先要对每一项工作任务“胸有成竹”, 在对每一位员工的技能、体力、身体健康状况有清晰的了解的基础上,编制了财务工作时间节点,保证在具体分工时员工量才使用、量力而行,保质保量完成工作任务;财务部注重安排工作的超前性,创新开展整理会计档案分类归档工作,并且建立了电子会计档案保管清册,超前的工作方法为财务部日后工作的完成赢得了主动,奠定了坚实的基础。
总之,对公司而言,精益化管理有益于为企业打造一个积极奋进、宽松和谐、团结互助、沟通、务实的团队氛围,营造一个公开、公平、公正和透明的竞争环境,创造一个科学有效的激励机制和一个员工价值实现的平台。对员工而言,精益化管理出自于员工对企业的热爱,对本职工作的热爱,出自于企业与员工同舟共济,荣辱与共,共创未来的愿景。员工对自己的工作具有的高度责任感和使命感,自觉地把每一件平凡的工作做细、做好,把每一件细小的事情做深、做实,真正把“事业当作生命”的敬业精神内化于心、外化于形。在今后的工作中,财务部定会一如既往地以精益化管理为核心,积极进取,开拓创新,充分发挥财务管理在集团管理中的核心作用,为集团的发展壮大做出新的更大的贡献!
一、强化作风建设,认真细致做好财务日常工作
为了适应市场经济的要求,实现公司全年生产经营目标工作任务,我们财务部强化作风建设,全面规范会计核算和财务管理工作,进一步加强财务核算和财务监督功能,使财务人员做到既当家又理财,认真搞好各项财务工作。一是认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作,做到工作仔细、认真、无差错。二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作,确保会计档案全面、完整,便于以后日常查阅和利用。三是在做好自己本职工作的同时,我们财务部坚持“公司工作一盘棋”,积极配合相关部门的工作,利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作,为公司的发展做出我们应尽的努力。
二、严格预算管理,认真做好财务分析工作
我们财务部严格预算管理,在预算编制上坚持原则,依据经费标准做预算,依据经费来源和工作任务的轻重缓急,按照量入为出、留有余地,确保重点,兼顾一般,力求具体可行,科学合理。在预算编制程序上,抓好三步工作:第一步由各科室部门根据年度工作任务和经费来源提出预算方案;第二步由财务反馈征求各科室部门意见后进行审定平衡;第三步财务将预算方案上保公司审批,公司批准后予以执行。在预算执行中,我们财务部严格执行预算计划,加强日常经费支出的控制和管理,尽可能减少资金支出,尽可能提高使用效率。在严格预算管理的同时,我们财务部认真做好财务分析工作,以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据,对公司的生产经营等相关经济工作进行分析与评价,提出财务分析建议与意见,供公司领导决策参考。
三、加强资金管理,确保公司生产经营正常运转
2014年,国家实施稳健金融政策,银行贷款规模缩小,我公司无论是流动资金还是工程项目资金,都遇到了严重的困难。我们财务部在加强公司内部资金管理的同时,想公司所想,急公司所急,积极与银行沟通联系,争取银行对我公司资金的支持。通过我们财务部艰苦不懈的努力与顽强奋勇的拼搏,终于获得了银行部门的大力支持和特殊关照,在银行贷款十分困难的情况下,出色地完成了流动贷款及工程项目贷款,确保公司生产经营与工程项目建设的正常进行。与此同时,我们财务部积极与相关税务主管部门联系,争取他们对我公司的理解与支持,最大限度的利用国家相关税收优惠政策进行合理避税,为公司及职工减少税收负担,增加经济效益。在加强资金管理中,我们财务部根据公司生产经营与项目工程建设的需要合理调配资金,并进行短期投资,通过短期投资增加公司经济收益,减少公司资金成本,起到降本增效作用。
四、明确岗位职责,提高财务人员工作责任性
我们财务部明确财务人员的岗位职责权限、工作分工和纪律要求,要求各岗位财务人员根据本岗位的职责要求,认真做好工作。同时进行工作总结,岗位评述和认定,对各自的工作提出建议、作出打算。通过这些工作,强化了各岗位财务人员的责任感,加强了内部核算监督,促进了各岗位的交流、合作与团结。
五、加强团队建设,努力认真做好服务工作
搞好财务工作,团队建设是根本。我们财务部要求每个财务人员牢固确立“以人为本”的管理理念,认真听取职工的意见与建议,与职工同呼吸,共命运,加快各项工作发展。每个财务人员要做到辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素,提高自己的综合素质,充分调动工作积极性,团结一致,齐心协力,把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上,做好服务工作,把自己看作是公司的普通一兵,要开动脑筋,想方设法,搞好服务,获得职工群众的满意,一心一意搞好工作,全面提升财务工作质量。
六、2015年工作打算
一、企业财务管理的定义及其在企业运作中的重要地位
财务管理是企业在制定了固有的整体目标的前提下,对资产的购置、资本的融通、经营中现金的流量,以及此后的利润分配问题的管理手段。简单说来,它是企业关于投资、筹资、营运资金和利润的综合治理手段,是企业管理中十分重要的一个组成部分,并组织了企业的一切财务活动。运作财务管理的办法通常是通过财经法规规定的,并按照财务管理的原则进行严格执行,因此,它是处理企业财务关系的有效手段,并可以为企业的经济利益起到有效的推动作用。从企业成立的本质意义和最终目的两个方面来讲,如何在激烈的竞争中求得生存和发展,是困扰我国现代企业,尤其是中小企业的一大难题。同时,这个难题也是企业管理的总体目标和我国企业在市场经济体制下顺利转型的必要先决条件。企业财务管理之所以在市场经济时代现代企业的运作过程中起到举足轻重的作用,在于它为企业在以下三个方面提供的动力支持:
(一)财务管理为企业减免了破产的风险在市场经济时代,每天都有无数的中小企业如雨后春笋般诞生,那些不能承受市场压力、难以适应市场竞争的企业,就势必面临着淘汰的危机。而财务管理则从企业财务的各方面出发,为企业拉起了一条破产警戒线。它为企业保有了最基本的以收抵支和偿还债务的能力,使企业具备了能够长期生存、稳定发展、持续强大的能力。
(二)财务管理为企业筹集了发展的资金在完成了“生存关”后,企业需要面临的第二个难关,就是市场扩大阶段。在这一阶段,企业需要在提高资金的产品和服务质量的前提下,着力针对市场进行产品和服务开发,扩大市场份额,以求站稳脚跟。而妥善的财务管理,则可以在这一阶段为企业的发展筹得必须的资金,并帮助企业不断扩大收入,抵制同行的排挤,最终在竞争激烈的市场上占据一席之地。
(三)财务管理为企业开启了利润的大门在完成了最初阶段的基本建设工作后,企业就进入了稳步运作的阶段。在这一阶段中,企业只有不断获利,才能继续打开市场,求得发展,不能发展的企业也将随着时间逐渐被市场淘汰。针对这一问题,财务管理通过对企业资金流动的全面监控及合理化、有效化的调整,并介入企业资金的投放和交易成功后利润的分配问题,从各方面操控企业的资金流向,促使企业长期稳定的获得丰富的利润,为企业的可持续发展提供了源源不断的动力。
二、企业在进行财务管理工作时的误区和漏洞
目前,我国企业财务管理普遍具备以下两个特点:其一,企业财务管理的内容正在随着我国市场经济转型与金融市场发展而变得更加丰富,对待企业运作时产生的问题的处理办法也趋向多样;其二,我国企业的财务部门处理企业日常的财务管理工作已经十分熟练,这部分工作也成为如今企业资金管理的“主旋律”,而在处理投资、筹资以及收益分配等问题上,由于经验和认知等方面的原因,则处理的不够完善。这就造成了某些企业财务管理严重弱化,甚至产生了成本上升、效益下降的后果。究其根本,除了前文提到的状况复杂、经验不足等原因外,企业财务行为管理不善的弊病,还存在于以下几个方面:
(一)财会人员素质低下传统企业中的财务人员往往是从企业的出纳做起的,在数年甚至数十年的实践中,逐步从简单的核对账目工作,开始执行管理货币资金、票据、有价证券流动等重要工作,最后才开始负责填制和审核企业运作的各种原始凭证。如今,受现代企业管理思维的影响,企业的财务人员大部分是从会计专业毕业并拿到相应证书之后,直接从事会计工作的。这部分年轻的财务人员普遍有基础知识薄弱、工作经验缺乏的问题,在如今企业财务管理制度不健全的前提下,难免会出现各种账目混乱的问题,致使企业的财务管理挂空。
(二)财务管理漏洞严重财会人员的工作失误,实质上是由企业在记账、核账、报账等日常工作的程序规章方面不够规范造成的,这从一个侧面反应了如今企业资金管理漏洞严重的问题。事实上,大部分现代企业在管理手段上十分落后,存在着大量的管理盲点,企业投资完全没有做到有的放矢,固定资产比重不断上升,甚至挤占了企业必须的运营资金。这种完全得不到相应产出的投入,严重拖缓了企业发展的速度。而这种不计成本一味上马项目的行为,则使企业的财务管理问题更加复杂,更加难以应付,直至有章不循,完全失效。
(三)财务管理问题突出目前,困扰大部分现代企业经营的首要问题是资金短缺问题,然而细究这些企业的财务状况,会发现这些企业的固定资产和资产总量数量并不缺乏,甚至十分雄厚。但其结算资产比重一直居高不下,大量资金沉淀在结算环节,使得可供投资循环利用的资金捉襟见肘。这说明财务管理不善造成的资金循环不良才是资金匮乏的首要元凶。这种问题主要表现在:不顾企业经营状况,盲目上马项目;疯狂推销新产品,忽视资金结算问题;不良投资行为严重,企业经营举步维艰;等。此外,由于我国现代企业在转型时遇到的瓶颈,以及一些企业管理者的个人行为影响,在现代企业中,普遍存在费用管理不严和财经纪律松弛的行为。一方面,部分企业主十分短视,擅用企业累积的财富进行非生产性开支和挥霍性花费,各种行为在现代企业中屡禁不止。另一方面,企业的财经纪律也形同虚设,甚至出现了虚盈实亏、藏忧报喜的问题,使得企业的财务管理完全形同虚设。
三、对现代企业财务管理工作建议
(一)着力革新财会人员的职业观念如今,市场经济体制为财务人员提出了“三个转变”的要求:由对经济活动的被动监督,向主动监督转变;由事后监督,向事前监督发展;由日常的财务收支监督,向经济效益监督延伸。从另一个方面讲,这是要求我们的财会人员对企业具有主人翁意识,善于从自身的职权出发,帮助企业解决运营中遇到的各种资金问题。用市场经济的新观念、新思路,探索财务管理的新路子、新形式,使财务管理真正能够起到宏观调控企业内部资金流动的巨大作用,对企业的经济活动实现监控作用,最大限度的降低发生财务危机的可能性。
(二)调整财务部门在企业运作中的地位财务管理工作的核算和监督功能,都是财务人员的本职工作,是为企业盈利这一先决条件和最终目标服务的,重视财务部门在企业运作中的地位,就是重视企业的利润。因此,企业全面运行财务管理改革,就需要财务部门打破以往局限于对日常财务收支进行事后监督的被动地位,加强学习财会知识,并以此为核心快速充实自身的现代企业管理知识,努力使自己成为管理型人才。同时,财务部门还要处理好会计核算工作和会计监督工作的关系,改进会计核算办公硬件,实现工作重点转移,使财务部门的主要精力能够放到监督企业管理,稳定企业资金,推动企业发展的大局上来。
一、加强理论学习,提高职工的政治思想觉悟。
全科人员认真学习贯彻党的十七大精神,充分认识“解放思想,开拓创新”重要意义,加强理论与实践的联系,学习和领会医院职代会精神和各阶段的工作重点,在日常繁忙的工作中,不拘形式,结合科室的实际情况开展学习和讨论,激励职工积极参与推进医院各项改革措施的落实和实施。通过系统的学习教育,提高了科室人员的思想政治觉悟,增强了法制意识,发扬求真务实精神,做到自觉遵纪守法,自觉抵制行业不正之风,以提高窗口服务为己任,全心全意为病人服务,做好一线窗口药学服务工作。
二、完善工作流程,提高工作效率,方便病人。
门诊药房是药剂科直接面对病人的重要窗口,如何方便病人、如何提高工作效率,是药房工作的重点。随着2月份急诊绿色通道的开通,我科通过将中心药房与急诊药房合并、岗位人员整合等一系列措施,保证了住院病人及急诊病人24小时的药品供应,保障了急诊流程的正常运作。5月份,医院为站所的医保病人开通绿色通道,安排站所病人在住院部挂号看病交费后再前往门诊药房取药,为避免病人在住院部及门诊部间来回奔波,我科主动将站所病人取药的工作任务改由急诊药房承担,让站所病人真正享受到“一条龙”服务,树立了医院的良好形象。通过完善工作流程,合理设置窗口、机动配备人员等,充分调动全体人员的积极性,齐心协力,克服困难,提高工作效率,有效改变了取药排队、取药难等现象,为病人提供方便。
三、坚决执行药品网上阳光采购,保证临床用药供应。
严格执行药品网上阳光采购,保证了购进药品的质量,并密切联系临床,及时了解各科药品需求动态及掌握药品使用后的信息反馈,通过医院信息系统将药品供应信息通知至临床科室,保证了临床药品的及时供应。
四、加强药品质量管理,保障患者用药安全。
为了加强药品在购进验收、在库养护等环节的质量管理,我科成立了药品质量监控小组,质控小组成员每月不定期对科内工作流程及各岗位的工作质量进行抽查,并督促科室工作人员认真执行各项管理制度,每月28日全科召开质控会议,由质控员将检查结果汇总并制定相应整改措施,质控小组成员督促整改。为了进一步加强药品质量管理,根据广州市药监局发关于《广州市医疗机构药品使用质量管理暂行规定》的要求,制定出我院《药品验收质量管理制度》、《药品储存养护质量管理制度》《近效期药品标识管理》等一系列管理措施并相继实施,从而有效保证了我院药品质量,保障了患者的用药安全,且减少了医院因药品过期造成的损失。
五、做好每月药品盘点,协助财务部做好药品经济核算工作。
一、华为财务战略转型的实施与控制
华为早期采用粗放经营模式,随着公司规模的不断增大,业务逐步全球化,客户差异性越来越明显。为使企业在有效控制风险的同时不断在经营活动中创造出新的价值,华为采用了对内防御型财务战略和对外扩张型财务战略。
(一)对内防御型财务战略
1.拒绝资本游戏,坚持技术立本,客户为先。很多知名企业都选择上市融资,不断吸收社会资源以扩大企业规模。华为没有选择上市,而是结合自身的发展蓝图,坚持将技术作为安身立命的根本,以客户需求为公司长久发展的动力源泉。在发展过程中,借款是其融资的重要方式,主要由海外金融机构提供。
由于华为的整体盈利能力强,公司利润主要由主营业务获取且信誉好,国外银行对其授信额度也比较高,即使出现严重的资金缺口,也可以避免资金链断裂的危险。其他的融资方式还包含与其他企业合作成立合资公司,然后转卖手中的股权获得资金,以及通过其旗下的研发部门成立技术性子公司,通过出售技术获得资金。
很多企业认为其实现的利润是自身销售能力与公司管理能力的综合表现,却往往忽视了技术创新为企业带来的价值增值。在财务战略转型过程中,华为坚信只有在高新技术和企业品牌两个制高点上站稳脚跟,才可以在价值链中取得主动权。作为全球领先的通信和智能终端厂商,华为始终坚持对研发的高投入,仅在2015年,华为对新技术、新产品和无线通信标准的研发投入就达596亿元人民币,占销售收入的15%。这些研发投入产生大量高价值专利,而通信制造业技术家底的薄厚程度也直接决定了竞争力的优劣。此外,华为聚焦管道营销战略,坚持为客户创造价值,以客户和市场需求为导向,结合自身的优势和能力,快速反应,确定战略选择。
2.稳定股权结构,员工持股占比最高。稳定的股权结构易于形成相互制衡的公司治理结构,股权结构得到优化,也有利于提升企业价值。华为最大的特点是将员工纳入对企业的所有权管理,目前企业员工持股占全部股权的98.58%,而公司创始人任正非的总持股比例仅接近1.4%。自2001年起,华为实行期权改革,将员工股票转化为虚拟受限股,即所谓的期权。同时华为要求员工离职时要出售手中的股票,但价格还是当时购买的价格,这样公司既不需要付出很大的代价去收回股份又给员工一定的信心。这种独特的融资模式既可以充分调动员工贡献积极性,形成员工的自我激励与监督约束机制,又可以做到内部有效融资,从而帮助企业克服危机,改善财务状况,控制财务风险,保障财务战略转型顺利实施。
(二)对外扩张型财务战略
目前,华为业务遍及全球170多个国家和地区,海外销售占比达75%,其面临的竞争显然不再是本土企业之间的较量,而是在全球平台上的角力。全球化挑战要求华为在战略管理上也要达到国际先进水平,其中包括对财务能力转型升级的要求。
1.资源实现全球配置。资源配置是提升价值的保障,是财务战略转型的手段,是促进业务良性发展的有效措施。实施价值管理的重点之一就是要通过资源的有效配置多角度激励价值创造,推进财务略转型。华为在全球各银行中授信额度达330亿美元,其中77%来自于外资银行。以借款作为融资方式来看,其比发行股票资本成本低,如果是在海外融资,则贷款利率不足2%。我国每年CPI指数均高于贷款利率,外资银行通限股,即所谓的期权。同时华为要求员工离职时要出售手中的股票,但价格还是当时购买的价格,这样公司既不需要付出很大的代价去收回股份又给员工一定的信心。这种独特的融资模式既可以充分调动员工贡献积极性,形成员工的自我激励与监督约束机制,又可以做到内部有效融资,从而帮助企业克服危机,改善财务状况,控制财务风险,保障财务战略转型顺利实施。
(二)对外扩张型财务战略
目前,华为业务遍及全球170多个国家和地区,海外销售占比达75%,其面临的竞争显然不再是本土企业之间的较量,而是在全球平台上的角力。全球化挑战要求华为在战略管理上也要达到国际先进水平,其中包括对财务能力转型升级的要求。
1.资源实现全球配置。资源配置是提升价值的保障,是财务战略转型的手段,是促进业务良性发展的有效措施。实施价值管理的重点之一就是要通过资源的有效配置多角度激励价值创造,推进财务略转型。华为在全球各银行中授信额度达330亿美元,其中77%来自于外资银行。以借款作为融资方式来看,其比发行股票资本成本低,如果是在海外融资,则贷款利率不足2%。我国每年CPI指数均高于贷款利率,外资银行通从管理控制转移到决策支持,建立价值导向型的财务决策体系。转型后的财务部门是企业核心管理层的有机组成部分,其作用在于为战略、经营决策提供重要信息,从而支持公司的价值创造活动。一般企业财务部门用于业务处理的时间为60%,只有不到10%的时间用于决策支持;而华为在转型后财务部门用于决策支持的时间已超过50%。
科学的财务决策体系是吸引战略投资者和提升企业价值的重要保障,以价值为导向将确保财务战略的有效传导,促进企业价值目标的最终实现。从公司治理角度出发,华为建立了清晰且全面的决策结构,为其财务决策、战略实施和长期持续增长奠定基础:董事会审批重大的财务决策与商业交易活动,下设审计委员会、财经委员会及人力资源委员会,协助董事会对企业经营管理团队及业务运作进行指导和监督。其中审计委员会评审内部审计计划以及执行结果,讨论与内部控制风险相关的政策,财经委员会负责监督公司年度预算、经营预测计划并对经营结果进行评估及考核,评审所有与企业财经相关的战略、规划、政策和行动,具体包括资本和资产结构、资产和债务融资、重大财务投资、合并、收购和资产剥离等。此外,企业经营管理团队下设战略与客户常务委员会、变革指导委员会及产品投资评审委员会,分别为企业制定中长期发展战略、公司财务和业务变革以及经营管理团队提供决策支持。
(二)实施预算管理全景图,启动全球风险管控项目
为实现财务管理向价值创造环节的转移,华为主要通过预算管理和财务管控系统两项先进的管理工具,促进财务职能的进一步转型。2000年,华为的财务部门已经参与成本核算,但当时公司仍缺乏前瞻性的预算管理,而像IBM、思科等国际跨国企业对其未来财务指标有着非常准确的预期。这些公司的财务体系参与到企业全部业务流程,每项产品的定价和成本核算工作都有着完整的制度和运作流程,以确保每项订单都能清楚地计算出成本和利润。在意识到其财务部门主要还停留在传统的财会角色后,华为于2014年启动多项财务改革。
预算管理是企业通过信息、资金和业务的整合以及适度的分权、授权,实现合理配置资源、有效贯彻战略、持续改善经营、价值稳步增加的过程。华为通过实施预算管理全景图,对产品及项目进行多维度成本分析,以输出有竞争力的成本。转型后,华为运用了更为精确的成本管理系统,在不同表现形式的成本信息中建立合理链接。财务部门通过将企业战略目标与战略路径转化为业绩指标与预算体系,使各部门按企业价值最大化的要求采取相互配合、相互协调的行动,利用最优的投融资决策、信息化手段和资金集中管控等措施,最大限度地发挥资金使用效果和财务杠杆作用,服务于企业价值创造。
面临国内外全方位的市场竞争,华为启动全球风险管控项目,以及时识别、评估和应对企业各项风险,提升企业风险管理水平。2013年,华为在英国伦敦成立全球财务风险控制中心,旨在对全球的税务风险进行分析排查,并寻找解决方案,制定行动计划,监管华为全球财务风险,确保财经业务规范、高效、低风险地运行。针对信用风险,华为选择建立欧洲及亚太信用能力中心和业务单元信用管理组织,制定和实施全球统一的信用管理政策和风险量化评估工具;针对汇率风险,华为建立了外汇管理政策、流程、操作指导管理机制,匹配采购环节和销售环节业务,降低外汇敞口。
(三)告别野蛮增长,定位财务为业务的最佳合作伙伴
集团层面的目标是实现价值最大化,而价值的实现需要落实到具体的业务层面。为此,财务转型更要精通业务,把财务体系与整个业务流程紧密地结合起来。华为进行集成财务战略转型(IFS)的目的是与国际一流企业看齐,将财务体系深入到运营的每个环节。转型之前,华为也曾有过粗放式增长的时期,企业常常面临这样的困惑:企业获取很多订单,但并不清楚这些订单是否赚钱。华为意识到只有告别不计成本的土狼式冲锋,才能有效支持全球化运营与增长。
通过更新制度和流程,华为提出将财务定位为业务最佳的合作伙伴,让财务监管无处不在。转型后,华为将原来跨部门的销售模式调整为按业务块划分的结构,将销售部门划归到各业务部门,按业务单元把产品部门和销售部门、财务部门完全结合在一起。华为将财务工作重点由过去为企业外部利益相关者服务转为现在为内部管理者提供决策支持,即将管理会计植入公司的议事日程,使企业管控工作落实到业务层面。财务人员的工作不再是业务事后核算和监督,而是从价值管理角度出发,实现对业务事前预测、计算业务活动绩效,及时提供信息,进而为行动计划提供参考。
在此过程中,财务部门扮演的是策略咨询家的角色,财务人员为业务人员传播价值管理和财务知识,推动业务部门进行价值创造。
三、价值管理实践下财务战略转型的启示
(一)建立价值管理闭环,有力支撑财务战略转型
价值管理有其自身的管理循环,通过定义价值、发现价值、实现价值、衡量价值、审计价值和激励价值六个方面形成价值管理闭环,拓展财务管理活动。财务人员作为价值管理者,始终承担着创造价值的重任,以价值管理闭环为依托,将财务工作重点转移到预算、决策与控制中,重点关注价值增值活动,才能引领企业资源配置,带动管理变革,有力支撑财务战略转型。
(二)塑造良好协同文化,及时解决财务转型困难
大家好!
XX年已经过去,回顾近一年来的工作,感触良多,收获不小。近一年来,在财务部和公司的正确领导下,各部门的全力支持下,财务全体成员的鼎力相助下,严格自律,规范管理,踏实工作,热情服务,履职尽责,任劳任怨,较为圆满完成各项任务,实现了既定目标,达到了预期效果,锻炼了自己,提高了财务管理水平。当然,在取得一定成绩的同时也存在些许不足,在此,对大家给予我的关爱和帮助表示衷心的感谢!下面就我近一年的工作情况向各位领导和同仁作简要汇报:
一、 主要工作
由于工作需要,我于XX年4月份被财务部委派到公司,在此期间,本人将工作重点放在财务服务、规范上,我感到只有搞好服务才能做好工作,只有坚持规范才能减少风险与差错。此后,以优质服务为先导,以规范制度为理念,立足做好常规工作,着眼推进重点工作。取得了一定进展,收到了一定成效,做了大量事务性的工作。
工作方面:踏实工作,履行职责,认真执行《会计法》,规范记账凭证的编制,严格对原始凭证的合理性进行审核,强化会计档案的管理等。按规定时间编制公司需要的各种类型的财务报表,及时申报各项税金。在各类年中审计、年终预审及财政税务检查中,积极配合相关人员工作。按公司要求对公司收入、成本进行监督、审核,提出相应的对策等。
学习方面:虚心请教,不断提高,完善各项财务基础制度,加强业务学习,提高业务水平,提升思想境界,剖析自我,查找不足,摆正自身位置,寻求良好的工作方式,提高工作效率,探寻人性化管理,振作精神,严格要求,胜任本职工作。在工作中学习,在总结中提高,在培养全面素质上下功夫,注重细节,养成良好习惯,做好工作。
思想方面:积极上进,团结协作,充分发挥主观能动性和工作积极性,不断提高团队整体素质,营造和谐氛围,树立开拓创新、务实高效的形象。不断加强财务人员之间的相互学习、相互交流、互帮互助、互相补台,打造和谐高效工作团队,达到在工作中相互认同、相互理解、相互支持、共同提高。
二、存在不足
1、自身学习抓的不紧,组织理论学习不经常,学得不深不透,忙于事务,创新不足;
2、疲于应付日常事务,前瞻性、系统性研究较为欠缺;
3、财务分析、预测水平有待提高,财务信息的决策能力有待增强;
4、工作中有时缺乏耐心有点急躁的现象,以后有待加以克服。
一、对高校内部审计要有正确的定位
(一)高校内部审计是内部审计
高校内部审计在审计目标、依据、方法、手段、甚至审计职责和审计独立性、权威性等方面有别于政府审计和社会审计等外部审计。尽管三者本质都是对经济活动进行监督和评价,但外部审计的目的侧重于营造良好的经济环境和市场环境,而内部审计监督和评价的目的更侧重于促进单位内部管理和提高单位内部经济效益,高校内部审计的目的正是为了加强高校内部的经济管理。
(二)高校内部审计有别于主管部门和企业单位的内部审计
主管部门的内部审计主要是对下属单位内部审计工作在业务上起领导、指导和监督作用,它兼有内部审计和外部审计作用的性质。企业单位的内部审计主要是为企业决策层和管理层服务,目的是为了加强企业管理,提高企业的经济效益,深受企业管理层重视。高校内部审计由于高校的任务、经费性质、经济活动效益性的内涵不同有别于企业内部审计。高校内部审计是高校内审部门按照有关规定对学院财务收支及预算安排和执行情况进行监督,保证资金及经济活动的真实性、合法性和有效性。高校的任务是培养人才,它的经费来源除向学生收取适当费用外主要靠财政拨款(贷款最终靠这两项收入偿还),它注重经济效益但更重视社会效益,它考核经济效益主要从经济性、效果性出发而对效率性考虑不够(对产出难以定量考核)。由于以上差别,高校内部审计的动力、受领导重视的程度显然不及企业。对高校内部审计的转型更没有提高到应有高度。
(三)高校内审部门的职责不能混同于内部管理部门
高校内部审计部门是对高校内部经济活动进行监督和评价的部门,它不是经济活动的管理部门。高校内部的财务、后勤、校产、基建、产业等管理部门根据部门职责分工对有关经济活动进行决策、管理和控制。高校内审部门对高校的经济活动应该参与、介入、监督和评价,但决不应进行决策甚至参与管理,否则审计部门就会“错位”和“越位”,审计的独立性则难以保证,评价难以客观公正。
(四)高校内部审计要同其他监督形式相配合。
高校内部审计是一种对高校内部经济活动的监督和评价,它与财务部门的内部监督和监察部门的行政监督既有联系又有区别。财务监督是财务管理的日常工作,是财务部门的一项管理活动。监察部门的监督主要对程序进行监督,着眼于“人”的监督。审计监督是对经济活动进行的监督和评价,是对“事”的监督。三者不应混淆,否则会出现多头监督现象,但三者应注意协调和配合,并注意审计、财务、监察成果的互相利用。
二、做好内部审计工作,保证学校经济活动的有序运行
(一)内审工作高校领导要高度重视
要想做好高校内审工作并使高校内审在学校经济活动中发挥应有作用,离开学校领导的重视绝对不行。校领导重视内审工作不只是停留在口头上,也不仅是表现在内审机构的设置、人员的配备、经费的安排这些形式上,最重要的应体现在对审计工作的重视程度和审计报告的运用方面。试想,如果学校重要的经济活动不要审计部门参加,审计合理建议得不到采纳,审计报告被束之高阁,审计的权威性怎么体现出!别说“同级审”,就是“上审下”也只能流于形式。
(二)内审观念要有新转变
高校内审工作是对高校内部经济活动的监督和评价,其目的是保证高校经济活动的真实性、合法性、效益性。要想达到内审的目的仅靠传统的账项基础审计、事后审计、财务审计的做法已满足不了经济发展的需要,必须更新审计观念。具体地说要从账项基础审计到账项基础审计、内控审计并重并向风险审计渗透;从事后审计向事前、事中、事后全过程审计发展;从财务审计向管理审计或效益审计转变。
(三)在全面审计基础上突出审计工作重点
高校内审工作正如前所述,需要做的事情很多,在做好这些审计工作的同时,内审部门要根据学校领导的要求,结合学院的中心工作,突出审计工作重点。内审部门对那些涉及面广,资金使用所占比例大,审计可产生明显效益的项目要投入较多的人力和精力。高校在不同时间有不同的中心任务,高校干部“换届”的时候,干部经济责任审计就可确定为内审工作重点,学院在建设新校区的时候,对新校区建设工程全过程跟踪审计就显得尤为必要。
(四)坚持实事求是客观公正的原则
“公正”是对审计工作的基本要求,“公正”对内审工作特别是高校内审工作显得尤其重要。审计是对经济活动的真实性、合法性和效益性的评价,在对事的审计评价过程中涉及到方方面面的人,涉及到对人的评价,这就要求高校内审部门坚持实事求是客观公正的原则,抱着学校对同志负责的态度,结合学校的具体情况,做出公正的切合实际的评价,这样既可回避审计风险,又能向学校领导反映真实情况。
(五)做好高校内审基础工作,防范审计风险
审计是有风险的,高校内审人员生活在高校这个圈子里,审计接触的是校内同事甚至朋友,更要注意回避风险。要想回避审计风险必须做好内审基础工作。包括审计程序要合法,审计证据要充分、正确,审计底稿要清晰明了,审计手续要完备,审计方法要得当,审计结论要正确等。
(六)从审计专业角度出发向领导提出合理化建议
审计人员大多是财务或工程造价方面的专业技术人员,他们具备一定的财务、审计、工程管理方面的专业知识,又不直接从事会计核算、企业经营和工程管理工作,具有相对的独立性。高校内审部门在预算管理、会计核算、内控制度建设、防范经济风险、提高经济效益、对内对外投资、签订经济合同等方面都可通过审计报告等形式向校领导提出合理化建议。
关键词:高校 财务管理 内部控制 对策
随着我国市场经济的不断发展,教育改革也不断深入。原来高校办学主要依靠财政拨款,如今民办高校的规模逐渐扩大,办学模式也沿着多元化、多渠道的方向发展,高校财务管理的复杂性也随之增加,传统的管理方法已不适应现代化高校发展的需求。想要提高高校财务管理水平,就必须提高财务管理内部控制力度。高校财务管理内部控制是指通过对高校财务部门进行评价、约束、规范等,控制高校内部财务,使高校财务管理更加科学。对高校财务管理进行内部控制,可确保高校管理及教学等活动有序开展,提高高校资金的完整性和安全性,防止高校财务舞弊现象发生,及时发现错误并及时纠正,保证高校会计部门的合法性和真实性,为高校财务管理提供重要保障。
一、高校财务管理常见问题
(一)高校财务部门管理不力。受传统办学模式影响,高校财务部门在增收、扩招、科研、教学等方面较为重视,忽略了财务内部控制的重要性,导致高校财务内部控制落实不足,管理制度仅停留于表面,高校财务管理水平得不到提高。随着高校办学模式多元化,办学资金的多渠道来源方式,高校经济活动也逐渐呈现出复杂化。财务部门过于重视核算,工作模式过于单一,已无法满足高校财务管理需求。高校领导在对高校经济活动进行决策时,对于财务管理相关数据的需求越来越强烈,财务部门应逐渐向管理型工作模式转变,重视部门内部控制,不断提高高校财务管理有效性。
(二)管理制度不够完善。随着高校教育规模的逐渐扩大,高校经济活动越来越多,高校资金的流动性也逐渐增加,很多高校建立了财务内部控制管理制度,但由于合理性和科学性不足,且制度过于强调原则性,导致管理制度适用性受到影响,难以落实。还有一些高校将学校管理工作与财务管理的制度相互混淆,在财务约束与财务防范方面并未建立相关管理制度,导致高校财务部门工作出现漏洞,甚至导致会计部门资料真实性受到影响。例如,高校财务部门的岗位不明确,分工不均,导致高校资金收入支出、物资采购以及资产变动等方面工作开展受阻,对应管理制度难以落实,甚至导致高校财务管理混乱,对高校资金安全造成严重影响。
(三)财务防范意识不强。部分高校主要通过银行贷款获取建设资金,高校负债现象越来越普遍。少量负债对于高校财务具有调节平衡作用,但负债程度较高或期限较长,会导致财务风险增加。学生学费是高校资金收入的主要来源,除了学校教学活动支出外,这部分资金还要承担银行贷款利息,这就导致了高校财务压力增加,若资金不足,则会导致高校财务困境。采用扩建方式增加学生,增加投资,可以为高校获取更多的利润,但财务风险也会随之增加。因此,高校在扩建的同时,一定要提高自身的财务防范意识,做好控制管理工作。
(四)财务管理审计不严。加强高校内部审计,有利于提高高校财务管理水平,对于高校财务监管和运作具有重要作用。但根据目前高校财务管理现状来看,相当一部分高校并未建立自己的审计部门,或建立审计部门但并未配备专业工作人员,也有部分高校由于领导利益驱使导致审计效果不明显。例如有的高校虽建立了财务内部审计部门,但由于部门内存在行政隶属关系,当审计对象为高校领导时,内部审计便不能真正发挥作用。
(五)财务管理人员素质不高。很多高校财务部门领导认为,财务管理仅限于日常事务记账、算账以及报账等工作,在用人方面考虑不够周全。随着高校规模的进一步扩大,在新的办学模式下,传统的财务管理方式已无法满足高校发展需求,高校财务内部控制要求逐渐提高,相应管理人员的职业素质也应进一步加强。但大部分高校着重于高校建设,对财务管理重视不足,导致财务部门人才紧缺,管理人员职业素质普遍较低。
(六)预算管理约束力不够。科学合理的财务预算管理是高校建设的重要保障之一,在高校财务控制中,应将预算管理作为工作重点,做好各项经济活动的预算,充分发挥资金作用。但在高校实际管理中,很多高校仅将财务预算作为一种财务编制手段,并未重视预算管理的实效性,编制财务预算仅仅为了应付上级部门检查,不具备一定的专业性和科学性。或由于规范性较低,导致财务人员预算管理法规观念较弱,变更性和随意性较大,预算缺乏约束力。
二、提高高校财务管理内部控制的对策
(一)提高对财务管理的认识。应根据高校财务管理内部控制相关要求,提高高校财务管理的规范性,在高校内建立专门的管理队伍,负责高校财务管理监督,并对高校财务管理相关制度以及其执行力度进行检查,监督制度落实情况,确保高校财务内部控制工作的有序开展。高校财务内部控制关系到高校各个部门,与财务部门外的其他部门也存在紧密联系,相辅相成。为此,应提高相关部门对财务管理的正确认识,以及风险防范意识和财务保护意识,各个部门协力配合,做好财务控制工作,尽最大可能发挥高校内部控制作用,确保高校正常运转。
会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督,并向有关方面提供会计信息。既然这样,那你知道怎么写会计工作计划吗?下面小编给大家带来一些关于会计职员工作计划要点,供大家参考。
会计职员个人工作计划要点1
20__年在一如既往地做好日常财务核算工作,加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划,短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订20__年工作计划:
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育,但是__年11月底,继续教育教材全变,由于国家财务部最新公告:__年财务上将有大的变动,实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》,可以说财务部__年的工作将一切围绕这次改革展开工作,由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。
首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。
总之在新的一年里,我会借改革契机,继续加大现金管理力度,提高自身业务操作能力,充分发挥财务的职能作用,积极完成全年的各项工作计划,以限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
会计职员个人工作计划要点2
一、细心细致
会计工作涉及到的是公司的资金项目一块,对于这一块要做好,需要细心细致的努力不能出现差错,一旦纯在问题给企业带来的就是巨大损失。为了避免在工作中出现批了我给自己工作定了要求。
1、每一份账单都最少要审核两道三次,保证每一次审核都正确有效没有任何的纰漏存在。
2、再工作中熟练掌握工作相关的一些工作软件,多练多用,让自己能够在工作中提高速度。
3、保证正确率,不管任何时候都要做好细致的就按,对于不清楚的账目必须要审核仔细,不明白的地方及时询问,避免错误出现。
4、对于公司的一些消费支出,和营收,都会多次审核,多次统计,准确无误后才上报。
二、提升自己的能力
在工作中出现问题一个是自己能力不足,另一个就是自己的工作还有许多漏洞存在需要我弥补和整理,这时第一件事情就是提升自己的能力让自己有更多的能力去完成自己的任务。
1、在工作时遇到问题,做好记录,在工作休息时向其他同事请教问题,解决自己的错误,保证自己不再出现纰漏。
2、把会计相关的知识点自学补足不足之处,让自己的短板不再成为制约自己工作的因素。
3、在工作的时候不断自己努力学习,也在工作中总结一些自己不会的技巧方便在工作之后使用。
4、安排时间学习,上班的时候能够挤出的时间不多,更多的是下班之后的休息时间我可以提升自己的学习。
三、遵守公司规定
在公司上班我经常迟到,为了避免在以后工作中出现这样情况,我安排好自己的上班时间。
1、每天提前一个小时洗漱好,然后在花半个小时赶车,留半个小时的空余时间。
2、在每天回家之后尽量少熬夜,在超过11点之后就立即熄灯睡觉,让自己在的二天有精力上班,工作。
3、不在上边期间抽烟喝酒等。
4、克制自己的坏习惯。
四、抗压能力
在工作中经常会遇到加班的情况,因为工作没完成,或者公司的业绩好或者是其他,这时都需要我有更好的抗压能力完成一天的工作。
1、摆正工作态度,遇到困难不逃避,把每天的任务做完,避免任务堆积。
2、积极乐观,休息的时候放松心情让自己休息时可以有自己的时间。
3、对待自己的工作要热情,多思考自己犯的错误,任何压力都是自己自找的。
4、不给自己找借口错就是错,对就是对。敢于面对问题,不逃避。
按照我个人的行为和一些习惯我制定了这份工作计划,这是按照自己的缺点做出针对性制定的计划,在今后的工作中我将严格依照这份工作计划执行工作,完成每日的任务。
会计职员个人工作计划要点3
为了使财务工作更好地为公司的业务发展服务,加强财务管理,完善各项财务制度,使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟定以下财务工作计划。
一、指导思想
财务会计工作应发挥好“企业信息系统”的作用,为公司内部经营管理者及公司外部会计信息使用者提供及时、真实、可靠的会计信息。
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算,并对预算的实施情况进行管理,其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算,其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。
切实做好财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析五项工作,提高公司的经济效益。
二、目标和任务
(一)依时完成日常会计记录和会计核算工作,提高工作效率
1.严格遵守《会计法》、《企业会计制度》等有关会计法律法规进行会计核算和会计管理工作,完善公司内部会计管理与控制制度、内部审计制度和会计核算制度与方法。
2.完成指标的预算及制订工作,并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作,加强财务制度建设。
3.做好日常会计核算工作。按照会计制度,分清资金渠道,认真审核每笔原始凭证,正确运用会计科目,细化成本核算,编制会计凭证,进行记账。做到“三及时”:即及时编制有关会计报表,及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度,办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账,做到日清月结;严格支票领用手续,按规定签发现金支票和转帐支票。
4.做好会计档案的管理工作。
(二)加强公司的资金管理
1.拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。
2.拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。
3.调度公司资金,确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。
4.加强公司的存货管理、应收帐款管理。
(三)制定公司年度财务预测和预算,积极参与公司决策
1.制定全面预算,提供全面、准确的经济分析和建议,为公司领导决策当好参谋。
2.按财务预算科学合理安排调度资金,充分发挥资金利用效率。
(四)严格落实财务控制工作
1.严格抓好采购环节的财务控制、存货控制、现金控制等控制环节,确保公司及其内部机构和人员全面实现财务预算,实现公司总体目标。
2.实施全方位财务控制机制,使财务控制工作渗透到公司组织管理的各个层次、生产业务的全过程、各个经营环节,覆盖企业所有的部门和岗位。
(五)财务分析
及时利用财务业务、会计、统计、市场等信息资料,采用科学的分析方法,对公司的财务状况、营运能力和财务成果进行分析,全面、客观地评价公司财务活动的业绩,有效控制财务活动的运行,正确预测财务发展的未来。
三、加强素质养成、推进队伍建设
随着公司的不断壮大,面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争,提高财务人员素质日显重要。
1.认真学习会计法、财务管理制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。
2.加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。
3.加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过交流可促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提高业务水平,还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养,全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。
四、工作重点与难点
增加资金投入:资金需求计划和融资计划。根据我司20__年的销售计划,资金缺口比较大,如何更好地与银行合作,取得银行的资金支持是我司20__年总目能否实现的关键。在这个问题上财务部感觉压力特别大,如何多方位拓宽融资渠道,保证公司高速发展所需资金,是财务部的工作重点和难点。
五、建议和措施
1.重大发生费用支出应报财务部备案,以使有计划地摊销支付(如销售返利)。
2.加大新药产品的开发力度,改善产品结构。
3.做好原料定价采购工作,控制采购成本升高,努力降低采购成本,增加产品毛利率。
4.扩大产品销售范围,增加销售收入。
5.量入而出,控制费用支出
(1)要控制推销费用支出,制定促销费支出,要量入而出。