时间：2023-06-07 09:08:54
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇档案管理合理化建议，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词：档案管理；电子档案；档案室
1电子档案的特点优势分析
电子档案的特点及优势是相对传统纸质档案而言的。传统纸质档案在管理工作中所存在的问题包括：其一，档案整理工作量大，需投入较大的人力物力，管理效率低下；其二，纸质档案在保存时间和备份上都存在明显弊端；其三，传统纸质档案数量巨大且庞杂，在查阅、修改、填写时存在诸多不便；其四，纸质档案在保存上相对繁琐，易造成资源浪费。针对传统纸质档案的劣势，电子档案明显具有诸多优势，具体包括：其一，电子档案不受存储空间的限制，受自然条件的影响也相对较小；其二，电子档案管理工作中可以发挥信息技术的优势，大量节约了人力物力；其三，电子档案备份简便，在提取、查找、多次修改等方面都具有明显优势；其四，电子档案依托互联网的便捷，可以实现信息资源共享，具有方便快捷，提升管理效率等优势。当前电子档案是档案业发展的主要趋势，虽然电子档案相比纸质档案有很多优势，但在档案原始性、真实性、以及法律凭证效益等方面，传统的纸质档案仍更占据优势。
2电子档案在管理中可能遇到的问题
2.1对电子档案管理的认识不足虽然电子档案在近些年发展势头迅猛，但总体而言它还是属于一种新鲜事物，相关配套制度发展并没有完全成熟，加之一些单位对电子档案管理的重视程度不足，没有对档案室进行足够多的配套投入，导致档案室电子档案管理工作的发展一直较为缓慢，缺乏有实质性的管理突破。
2.2电子档案自身的管理问题
电子档案与传统的纸质档案存在非常明显的差异，这也给档案管理工作带来了很多新问题，例如，档案信息的安全性问题、电子档案的存储和保管问题、网络自身的安全性问题、电子档案与传统纸质档案的处理问题、电子档案的软硬件问题等等。其中很多是新出现的问题，与传统的档案管理存在差异，因此在问题解决方法上也不能一概而论。
2.3档案管理人员的管理水平问题
新时期的档案管理特点给档案管理人员提出了新的要求，然而结合实际情况来看，很多档案室的档案管理人员水平参差不齐，能否满足电子档案的管理要求存在很大疑问。一些档案管理人员对电子档案的认识不够，或不具备信息化管理的能力，没有及时更新自身的业务知识储备，导致电子档案的优势得不到有效发挥。
3加强档案室电子档案管理的措施建议
3.1加强制度建设，提高对档案管理工作的重视程度
档案在每个单位都占非常重要的地位，因此想加强档案室电子档案管理工作，首先，要提高对电子档案管理工作的认识，特别对领导干部的重视，通过加大投入形成由上至下的管理合力，提高档案管理工作的严肃性及部门的权威性；其次，要建立科学全面的电子档案管理制度，档案室的电子档案管理主要是对电子文件进行分类、编目并制作备份，便于使用查询，因此结合电子档案的管理特点，必须要完善电子档案的管理标准，明确档案管理部门的权利、义务、职责，对档案操作程序流程进行规范，建立一定的档案管理责任制度和监督制度，提高工作人员的责任意识，为实现动态化管理打好基础；最后，考虑到档案室的服务性质，还应该积极协调好档案室与领导、各业务部门及档案使用者等相关各方的关系，为提高档案室电子档案管理水平打好坚实的基础。
3.2档案室电子档案管理的技术措施
关键词：海域动态监管；台州；海洋管理工作
1 台州海域管理现状
台州市海洋资源丰富，海岸线曲折漫长，岛屿众多，拥有大陆岸线783.325公里，其中：基岩岸线338.421公里、人工岸线442.142公里、砂质岸线2.762公里，再加港湾、滩涂众多，为临港工业、海水养殖发展提供了广阔的发展空间，也为港口建设提供了较丰富的岸线资源，独特的区位优势和"港、渔、涂、景、能"五大海洋资源优势。
台州地区的海洋资源优势包括四个方面，第一个方面是湾港资源与海岸线丰富。台州地区拥有丰富的深水岸线，头门岛、龙门港、大陈岛、大麦屿、健跳港等都是适合建设两港的区域。第二个方面是旅游资源丰富，台州拥有黄金海岸等旅游景点，因此适宜发展旅游业。第三个方面是渔业资源丰富，台州附近海域适合发展渔业，其海水养殖场在是全国最佳养殖场之一。第四个方面是能源资源丰富，台州海域蕴藏着丰富的风能与潮汐能，如果可以对这些能源加以利用将对社会发展起到重要的推动作用。
台州市的海洋产业能够在全国海洋产业中占有1.73%以上的比重，可见其海洋产业的发展优势明显，台州海洋产业主要包括渔业、船舶工业、电力业、生物医药业与工程建筑业等。
随着社会的高速发展，针对海洋开展的开发活动也日渐增多，填海、围海等活动逐渐增多，例如开放式养殖、构筑物用海、填海造陆等。填海造陆等行为虽然能够在一定程度上解决陆地用地不足的现状，但也加剧了人与自然之间的矛盾，加上建设技术不规范等，海域资源的有效利用率不足，海洋发展面临着较大的危机。目前的海洋管理工作面临着众多的困难与问题，如海域开发活动未经批准私自展开，未按权限规定进行相应的开发活动等。为了规范相关行为，海洋动态监管适时提出。
2 海域动态监管工作的应用和成效
（1）提升海域监管工作总体能力
①提高人员技术能力水平。中心有海洋测绘丁级资质，定期组织技术人员参加浙江省测绘质量监督检验站的测绘地理信息行业特有职业技能鉴定培训、国家海洋环境监测中心关于国家海域动态监视监测管理系统业务培训班、台州市大地基准框架测量项目成果使用等业务培训，技术人员对业务理解透彻，业务工作熟练。②软硬件能满足业务工作需要。测量仪器设备保证定期校验、检定，由测绘工程师专人维护，有使用管理记录，根据工作需要及时跟新软硬件设备。③管理制度完善。有关档案管理、质量管理手册、科室（岗位）职能、测量仪器管理制度、用海项目竣工验收测量复核操作流程、中心机房管理制度等，做到高标准，严要求，规范合理。
（2）海域动态监管为海洋管理提供技术支撑
几年来，市中心开展了对台州路桥区黄礁涂、温岭担屿涂、三门洋市涂等高涂围垦养殖用海以及台州市三山涂区域建设用海监测共30次，出具监测报告30份；对大陈岛休闲与设施渔业建设项目围海养殖工程、台州港头门作业区一期工程等重点建设用海项目监视监测11次，出具报告11份。对已经录入国家海域动态监视监测管理系统的用海界址范围同国家下发遥感影像进行比对，发现临海市红脚岩渔港配套工程、临海市红脚岩渔港消浪堤工程存在问题，及时把疑点疑区反馈给当地海洋行政主管部门和市海域和海岛处。
根据《关于加强填海项目竣工海域使用验收及后续管理工作的意见》（浙海渔管[2010]65号）、《关于下放部分省级海洋管理事项和简化相关内容的通知》（浙海渔发[2012]28号）的文件要求，完成19个用海项目海域使用竣工验收测量复核工作，并出具复核意见19份，在项目海域使用竣工验收中提供技术支持和决策意见。指导海域管理部门人员熟悉系统软件各功能模块的使用，能利用系统软件开展日常业务工作。2012年1月至今，台州市本级在国家系统配号2个项目，发证2本，做到录入的各类数据图形、属性信息完整，原件扫描格式规范、资料上传到系统及时，未出现问题数据。目前台州进入国家海域动态监视监测系统内确权项目601个，发证书616本，区域规划公共设施登记14个，其中市县两级系统配号项目131个，发证书133本。
开展项目用海项目审核技术服务。在海域和海岛处受理申请后，做到了先经中心对项目用海审核技术服务，完成了台州市三山涂区域建设用海规划道路网、椒江区振港物流等市、县两级海洋管理部门提供的100多个项目用海审核技术服务，出具项目技术审核报告20多份，2014年提供28个项目用海审核技术服务，出具审核技术报告10个，为项目用海的审查、审核提供了技术支撑和决策支持。
在国家区域用海专项执法检查中，中心协助温州市动管中心提供三门县洋市涂淤涨型海涂区域农业围垦用海规划、临海市北洋涂高涂围垦养殖用海规划等8个区域用海规划及其确权项目矢量化图和相关资料，为专项执法检查行动提供依据。在整理数据中，发现临海市南洋涂高涂围垦养殖用海项目规划内用海项目只有7个，及时反馈市海域和海岛处、临海市海洋与渔业局，临海市海洋与渔业局及时将数据补充录入国家系统。在日常工作中，跟执法支队工作联系密切，为执法支队开展项目用海执法检查提供技术支持，如：大陈岛三眼灶执法等。
2 进一步推进海域动态监管工作的对策建议
（一）健全工作机制
强化部门协调，统筹资源力量，建立健全海洋管理部门、海洋技术部门齐抓共管、分工协作配合的工作机制。同时，建立用海项目违规建设指标评价体系和绩效考核制度，并纳入海洋与渔业考核的重要内容，形成一级抓一级的工作机制，确保任务明确、责任落实、措施到位、目标实现。
为了提高海域动态监管工作的水平，使工作机制真正落到实处，应当对相关工作人员进行业务上的培训，提高他们的操作与绘测能力。为了引入更多的专业人才，可适当增加编制，鼓励更多的人才加入到海域动态监管工作中，为海洋管理工作注入新的生命力。
（二）强化技术支撑
（1）建立完善用海项目监管体系，全面落实用海项目监管制度。任何用海项目的建设都需给出具体的用海方案，并严格依照方案的内容来执行。通过卫星遥感获得项目建设的遥感图像，判断建设是否合理合规。（2）进一步推进用海建设中的监管力度，提高监管用海的覆盖面，达到规范用海的目的。在项目建设过程中，监管部门要定期或不定期派专人对项目进行检查，保证其建设的规范性。通过卫星或视频监测获得实时的检测图像。（3）通过监管手段，达到对所辖海域的管控，提高海域管理能力。定期对监管海域的监测视频与遥感图像进行分析，如果发现违规建设或者海域出现不合理的变化，要及时采取措施加以纠正，避免危害的扩大化。
具体来说，应当加大在海域管理工作建设方面的投入，技术支撑是动态监管工作展开的基础与保障。技术处于不断的更新之中，为了使相关工作能够适应社会的变化与发展，应当积极的引入先进的技术与设备，保证各项工作的有序进行。网络运行与硬件设备都需要进行维护，只有这样才能够更好的配合监管工作的展开。
海域动态监管系统应当包括视频监测、遥感监测、地面监测等。对重点海域实施视频监测，监测要保证实现全视角、全天候，在技术上要利用路由器以点对多点的形式使宽带网络将整个监控区域覆盖住，采集到的视频信息可利用网络传输到监控中心。只有技术上得到了支持才能在不受山川、道路等地形影响的情况下实现稳定持续的视频流传输。遥感技术水平对监管的影响极大，只有准确拍摄并接收到相关的遥感图像才能对该海域进行准确有效的分析。而除了卫星技术以外，图像处理、勘测、数据分析等都需要较高水平的技术支持，因此强化技术支撑就显得尤为重要。
（三）创新管理机制
一方面是对海洋资源的管理。建议建立用海项目联动机制管理模式，整合集聚资源，合理优化利用海洋资源，提升用海管理平台。在海洋项目建设中，利用现有港湾、滩涂资源优势，逐步发挥点的优势，服务地方经济，从而推进台州沿海产业带建设步伐。
另一方面是对相关工作人员的管理。管理机制的落实依赖于制度的协调与保障。应当建立健全海域监管工作的相关制度，如网络与机房管理制度、奖罚制度等。应当安排人员对设备进行定期的检测与维护，如果发现故障应当及时上报并处理。对于在工作中认真负责，能够发现问题的人员应当予以奖励；而对于工作态度较差，工作水平较低的人员应当进行适当的惩处。通过制度的完善实现工作管理的科学、有序。
为了提高监管工作的水平，提高对相关技术资源的利用率，可逐步实现监管系统运行的业务化。应当建设相关的数据库，将海域进行合理划分，并建立各自的数据库，将基础权属参数等录入数据库；然后对在建项目进行实时监控，对违规建设、擅自建设行为进行记录留存，作为管理的依据与支撑。
参考文献：
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委托建设合同范文1 委托方：(以下简称甲方)
服务方：(以下简称乙方)
项目名称：
根据甲方项目建设的需要，现甲方委托乙方对其开发建设的 工程进行各项检测，双方经友好协商，就相关事宜达成如下协议：
一、工程概况
工程地址：建设单位项目负责人：联系电话：
施工单位： 施工单位项目负责人： 联系电话：
监理单位： 项目总监： 联系电话：
建设(监理)单位见证员：联系电话：送样员：联系电话：
二、检测项目
根据省建设厅认证颁发的资质证书认定的检测范围及项目(具体项目详见附件)对乙方开展检测服务。
三、检测收费
根据云发改价格(2004)989号文件《云南省建设工程质量检测和建筑材料试验收费标准的通知》标准收费并按实结算。
四、付费方式
检测费用支付方式如下：先预付人民币5000.00元，透支额度500.00元，透支期限15天。
五、双方权利、义务
(一)甲方义务：
1.工程开工后，凡建设过程发生的相关检测均委托乙方进行。
2.根据付款条件支付相应检测费用。
(二)甲方权利：
1.对在建工程的各类检测数据有知情权，协议执行过程，可随时查询。
2.从乙方获取工程检测咨询服务的权利。
(三)乙方义务：
1.根据相关标准及甲方要求，在承诺期限内完成检测任务，并及时提供检测报告。
2.对发现的重大质量问题(如水泥安定性不合格、实际检测结果不满足设计要求等)，及时向甲方通报。
3.做好相关服务工作，特殊项目检测(或乙方检测能力以外的项目)，分包前应将分包单位情况通报甲方征得甲方同意 后进行分包。
4.提供检测咨询服务，若甲方需要时应指导甲方抽样送检工作。
6.检测费用透支期限超过15天，中心将电话通知甲方，一星期内未来续款，则停发报告。
(四)乙方权利根据相应服务内容收取检测费用。
六、本合同一式四份，甲、乙双方各执二份。本合同自签订日生效，若一方毁约，则毁约方应按本合同额的15%赔偿另一方经济损失。
七、未言明事项双方协商解决，协商未果，由工程所在地人民法院裁决。
甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日
委托建设合同范文2 本合同由以下单位订立：
甲方：
乙方：
双方经友好协商，就乙方为甲方建设网站的有关事宜达成如下合同条款：
第一条 定义
1、网站建设：甲方委托乙方为甲方提供网站策划、设计、制作和相关服务。
2、服务费：指因乙方为甲方建设网站而甲方应向乙方支付的网站建设服务费用。
3、有效期：本合同经双方授权代表签字并盖章，自签订日起生效，有效期为： 一年
第二条 网站建设事项
甲方同意乙方为甲方建设网站。
1、本合同网站项目建设完成后，甲方享有委托乙方创作的全部网页(包含文字、图画及其组合)的版权;网站项目中相关程序、文件源码的版权属甲方所有。
2、甲方同意按双方约定的付款方式和时间及时向乙方支付合同费用，以及为乙方进行网站建设工作提供相关服务。
第三条 网站建设服务费及支付方式
1、网站建设期限视工作量由甲方与乙方协商制定。
甲方应向乙方支付网站建设服务费：
网站总建设费用的50%。
2、上述网站建设服务费由甲方以现金或转账支票方式支付至乙方。
3、网站建设细节：
A、乙方以ASP语言作为网站开发语言，使用web2.0布局方式，以甲方提供的网站内容框架为基础，进行网站制作和程序开发。
第四条 甲方的权利义务
按合同约定时间节点获得完整网站的所有权。
1、本合同项下网站建设所需资料及内容由甲方提供或确认，甲方应在网站建设开始之日前2日向乙方交付。
2、按本合同约定支付网站建设服务费用。
3、如甲方需要乙方提供放置网站的域名、服务器空间或需要乙方提供其他系统软件、网站推广等，双方应另行签署其他协议。
4、甲方应向乙方提供网站建设时必要的资料和协助并派专人负责与乙方联络、协调。
5、甲方网站资料(如产品、商情信息等资料)由甲方自行上传或委托乙方上传(委托费用见附件)。
6、甲方保证提供的所需资料等是真实的、合法的和正当的，并非以不正当竞争手段获取，同时，不应对其产品或经营等各项内容作引人误解的虚假宣传。
7、甲方保证对其网站或提供的内容所需资料等享有知识产权等或相应的许可使用权，未侵犯任何第三方之合法权益，任何由该内容引起之争议、诉求、纠纷均与乙方无关，且应由甲方自行承担相关法律责任，甲方并应就乙方因此遭受之实际及预期损失给予补偿。
第五条 乙方的权利义务
1、乙方承诺在履行合同时不会进行有损甲方形象、声誉等的行为，网站的设计开发理念，乙方不得用于其他网站的开发使用。乙方承诺在履行合同时不会进行有损甲方形象、声誉等行为。
2、按照甲方提供的材料依据本合同约定的时间完成网页制作等网站建设工作。如果因甲方未按本合同的约定支付预付款或提供相关的资料、内容等不完整、迟延、非法、不真实等，造成乙方设计、制作迟延或不能完成网站建设，乙方不承担违约责任;甲方拒绝或迟延支付网站建设服务费，乙方有权停止制作网站，直至终止本协议，此举不影响乙方要求甲方继续付款义务之权利。
3、指导甲方正确合理使用、操作网站后台。
4、依合同收取网站建设服务费用。
5、网站建设的相关工作完成后，及时向甲方提交工作成果。
6、乙方如有需要须将本合同项目有关内容委托第三方进行的，应保证该有关内容的质量符合要求并保证甲方在本合同中的利益不会受到影响。
7、乙方网站开发设计人员，承担甲方网站开发与运作。数据库存储过程的编写、关系图的设计及相关文档的编写等等，代码编写过程中严格按照软件编写规范设计编写，要努力提高程序执行效率，增强可读性，同时为了二次开发人员快速理解展开工作，还需要有相应的程序注释。
8、乙方应严格按照双方确定的设计方案和具体要求完成网站建设工作，对开发过程中出现的疑点，不明确之处应及时与甲方沟通。方案的变更需取得甲方的书面认可。
9、在方案实施过程中，甲方提出修改意见，双方友好协商解决后，对内容进行修改。
10、乙方应保证甲方网站的正常运行，如网站出现故障无法正常使用，乙方应保证在24小时内恢复(经甲方受权后)。如因服务器故障、线路故障(部署在新疆的服务器)导致网站无法正常访问，乙方有义务尽快恢复。
第六条 特殊免责条款
1、因服务器提供商故障、维护此类情况造成网站短期无法登陆，甲方不对此追究责任，则乙方有义务尽力避免服务中断或将中断时间限制在24小时内。
2、电路维修、系统故障造成乙方不能按期履行本合同，甲方应给予体谅，乙方则应该尽可能将上述影响减少至最低程度。
第七条 违约责任
1、如一方违反本合同中所规定的义务，违约方在收到守约方中要求纠正其违约行为的书面通知之日，应立即停止其违约行为，并在十五个自然日内赔偿守约方因此受到的所有损失。如违约方继续进行违约行为或不履行其义务，守约方除就其所有损失而获得违约方赔偿外，亦有权提前终止本协议。
2、任何一方欲提前解除本合同，应提前通知对方。甲方提前解除合同的，无权要求乙方返还已支付的费用并应对乙方遭受的损失承担赔偿责任;乙方无故解除合同的，应双倍返还上述费用。
3、甲方不能按时支付网站建设预付款而导致的工期延误，其责任由甲方承担。
4、双方应本着诚实信用的原则履行本合同。任何一方在履行中采用欺诈、胁迫或者暴力的手段，另一方可以解除本合同并有权要求对方赔偿损失。
5、任何一方违反本合同，给对方造成损失的，应赔偿损失。
6、如甲方逾期付款，则每逾期一个自然日，向乙方支付逾期部分款项的千分之三作为逾期违约金。反之，乙方应保证按照合同规定的进度将系统交付验收并交付使用。若因为乙方原因在合同规定的时间内没有完成工程，应给予甲方合同总价款千分之三的日违约金。乙方应保证按照合同规定的进度将网站通过验收并交付使用。
7、一方变更通讯地址或者联系方式，应及时将变更后的地址、联系方式通知另一方，否则变更方应对此造成的一切后果承担责任。
第八条 保密
1、未经对方许可，任何一方不得向第三方(有关法律、法规、政府部门、证券交易所或其他监管机构要求和双方的法律、会计、商业及其他顾问、雇员除外)泄露本合同的条款的任何内容以及本合同的签订及履行情况，以及通过签订和履行本合同而获知的对方及对方关联公司的任何信息。
2、本合同有效期内及终止后，本保密条款仍具有法律效力。
第九条 不可抗力
1、不可抗力是指合同双方不能合理控制、不可预见或即使预见亦无法避免的事件。该事件妨碍、影响或延误任何一方根据合同履行其全部或部分义务。该事件包括但不限于政府行为、自然灾害、战争、网络故障、带宽或其他网络设备或技术提供商的服务延迟、服务故障。
2、出现不可抗力事件时，知情方应及时、充分地向对方以书面形式发通知，并告知对方该类事件对本合同可能产生的影响，并应当在合理期限内提供相关证明。
3、由于以上所述不可抗力事件致使合同的部分或全部不能履行或延迟履行，则双方于彼此间不承担任何违约责任。
第十条 争议的解决及适用法律
1、如双方就本合同内容或其执行发生任何争议，双方应进行友好协商;协商不成时，任何一方均可向仲裁委员会提请仲裁。该仲裁裁决为终局的，对双方均具有约束力。
2、本合同的订立、执行、解释及争议的解决均应适用中国法律。
第十一条 通知及合同变更
1、本合同双方之间的任何通知均以书面形式、传真、专人派送(包括特快专递)或航空挂号邮件形式发送。
2、通知及函件若为传真形式，则送达时间应以传真传送记录所显示之确切时间为准，除非发出该传真之时间为该日下午七时之后，或收件一方所在地之时间并非工作日，则收件日期应为收件一方所在地时间之下一个工作日;若为专人派送(包括特快专递)，则送达时间应按收件一方签收之日期为准;若以航空挂号邮件发送，则送达时间应以邮局之发送单据为凭，自发送之日起七日为准。
3、本合同的任何变更均应以书面制成，经双方签署后方生效。本合同的提前终止，必须双方一致同意并签署书面的终止协议。
第十二条 关于网站运行期间服务器使用的约定
1、 乙方交付网站后，由甲方自行进行内容管理，如出现违反政策、法规的内容信息，由甲方负责。
2、 乙方交付网站后，未经甲方允许，不得擅自登录甲方后台，或进行数据、文件的拷贝、复制及相关操作。
第十三条 其他
1、本合同的标题及各条款的标题是为检索方便拟定，不应用来解释合同的含义。
2、本合同自双方授权签字盖章之日起生效。
3、本合同一式二份，双方各执一份，均具有同等法律效力。
4、本合同的注解、附件、补充协议为本合同组成部分，与本合同具有同等法律效力。
5、本合同未尽事宜，由双方友好协商解决。
甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日
委托建设合同范文3 委托人(甲方)：
受托人(乙方)：
依照《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国建筑法》、和有关建设项目管理办法规定，经甲、乙双方友好协商，甲方委托乙方负责 的建设工程管理，现将有关事宜签订合同如下：
一、工程概况
工程名称： 。
工程地点：。
工程总占地面积：约亩。
工程总建设期： 个月(自开工之日起计算)。 质量标准：合格。
二、委托管理内容
甲方委托乙方负责设计、勘察、监理、施工、招标、施工管理、配套工程管理等各项管理任务。包括但不限于以下事项：
1、在合同履行期间，按月、季向甲方报告工程进展情况;
2、负责招标、造价咨询、监理及建设过程的全过程管理;
3、编制工程招标文件，组织建设工程施工及设备材料的招投标工作;
4、负责项目施工阶段设计技术交底、图纸会审以及施工单位施工组织计划的审核;办理现场变更及签证手续，并提出审核意见;
5、制定工期、质量、投资、安全、文明施工管理目标，并进行控制和检查;
6、协调各承包人(施工、专业分包等单位)的业务活动;
7、审查施工单位的施工进度计划并监督其执行，并按各承包人施工进度报告提出付款计划建议;
8、提出合理可行的施工技术措施以加快工程进度，保证现场安全;
9、主持现场施工管理例会，解决处理施工中存在的问题或提出合理化建议和整改措施;
10、协助甲方办理工程决算审计。
三、合同价款及支付方式
1、乙方管理费依据财建〔2002〕394号《基本建设财务管理规定》的规定计取。
2、本合同签订之日起十五日内，甲方向乙方预支管理费 万元。
3、剩余管理费依照工程进度，分批申请支付。
4、工程竣工验收审计决算后一个月内，甲方按实际工程量付清剩余管理费。
四、双方的权利与义务
1、甲方委托乙方以甲方名义具体负责工程建设管理工作，其中包括组织招投标、制定工程管理总体规划、组织检查验收、严格档案管理等。
2、甲方有权对委托事项的具体要求指示乙方。乙方应当按照甲方指示处理委托事务。因特殊原因乙方无法执行或须变更执行的，乙方应事先征得甲方书面同意。
3、未经甲方书面同意，乙方不得将受托事项转委托给第三人。
4、乙方在甲方委托的权限范围内，对工程管理拥有相对独立的管理权。但甲方有权要求乙方提供本工程施工形象进度、投资、质量控制报告。
5、在工程建设中发生建材价格波动、政策变化或其他不可预见因素，可能对工期、投资造成较大影响时，乙方应及时书面报告给甲方。
6、因不可抗力导致工程不能按时完工的，乙方应当书面报告甲方，甲方应根据实际情况适当调整工期。
7、乙方应严格执行档案管理规定，要有专人负责保管，工程完工后移交给甲方。
8、因甲方决策原因造成工程不能正常进行，拖延工期的，乙方有权向甲方提请顺延工期。
9、如乙方不按合同履行义务，严重影响本合同执行，甲方有权终止合同。
10、乙方做好该建设项目投资控制，科学的项目管理，提高投资效益，编制工程月进度计划并于每月25日(如遇节假日顺延)上报甲方;
11、乙方应严格按照甲方批准和审定的建设规模、功能、标准和概算组织建设，不得突破总投资。按照批准的进度组织实施，保证项目按合同规定的期限建成，并确保工程质量。
12、乙方应按照甲方要求组织各单项工程的质量验收，负责按竣工验收制度申报项目竣工验收、移交等工作，将验收合格后的建设项目和完整的建设档案资料移交甲方和相关档案管理部门。
13、乙方应做好建设项目三控(三控指控制投资、质量、工期)工作，确保建设工期、质量、安全目标实现。
14、乙方驻地管理机构及其职员不得接受工程项目任何参建各方的任何报酬或经济利益。乙方不得参加合同规定与甲方的利益相冲突的任何活动。
五、违约责任及奖励
1、因乙方管理原因未能按期完工，应对乙方进行处罚，按以下方式计算处罚金： 罚金=管理费用总额合同期(日)延长工期(日)，最高罚金为50万元。
2、因甲方原因导致工期延长，甲方同意按以下的计算方法计算并支付乙方延长期工程项目管理费：延长期管理费=管理费总额合同期(日)延长工期(日)，延长期管理费最高为50万元。
3、提前完工奖励(保证质量前提下)：奖励金额=管理费总额合同期(日)提前工期(日)2
4、当甲方认为乙方无正当理由而又未履行或未完全履行项目管理业务时，可向乙方发出指明其未履行义务的通知。若乙方不能做出合理书面答复，甲方可予以经济处罚(1万----5万元)作为乙方的违约金，乃至解除合同并追究相应责任，若甲方发出通知7日内没有收到答复，可在第一个通知发出后15日内发出终止委托项目管理合同的通知。合同即行终止。乙方承担违约责任并赔偿甲方因此遭受的所有损失。
六、本合同在履行过程中发生争议时，当事人双方应及时协商解决。协商不成时，可起诉至人民法院。
七、本合同未尽事宜，双方另行约定。
八、本合同壹式陆份，正本贰份，双方各执壹份;副本肆份，双方各执贰份，正、副本具有同等法律效力，遇争议时以正本为准。
甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________
财务管理制度
第一章 总则
第一条 为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。
第二条 本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。
第三条 本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于全体企业。
第四条 本制度经必要的程序讨论通过后，自 年 月 日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。
第二章 财务管理与会计核算体制
第五条 公司及控股成员企业财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。
第六条 财务管理与会计核算组织架构图
财 务 经 理
（一）、改制期间财务组织架构图
（二）各岗位职责：
一、财务经理（经理）岗位职责：
（一） 岗位名称：财务经理（经理）
（二） 直接上级：公司（公司）总经理、董事会
直接下级：财务主管（财务部长）
（三） 本职工作：负责公司及子公司财和物的管理工作
（四） 直接责任：
（1）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；
（2）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（3）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；
（4）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
（5）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件；
（6）协调财务部与各子公司的关系，正确处理银行、税务部门关系；
（7）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。
（8）财务部与子公司负责人定期召开例会,对本公司经济活动进行检查和分析,一经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解决；
（9）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行另协调与其他单位的资金往来与结算。
（10）定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。
（11）合理分配会计部门的人员的工作。
（12）承办公司领导交办的其他工作；
二、 财务管理中心财务主管（部长）岗位描述
（一） 岗位名称：财务主管（部长）
（二） 直接上级：财务经理
（三） 直接下级：财务中心职员
（四）主要职责
（1）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；
（2）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋；
（3）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；
（4）负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统计资料等)；
（5）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，
规范公司的经济行为；
（6）协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务；
（7）完成总经理与财务经理交付的其他工作。
（四）主要职责
（1）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；
（2）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋；
（3）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；
（4）负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统计资料等)；
（5）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，
规范公司的经济行为；
（6）协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务；
（7）完成总经理与财务经理交付的其他工作。
四、成本会计岗位职责
（一）、岗位名称：成本会计
（二）、直接上级：财务主管（部长）
（三）、本职工作：成本核算
（四）、直接职责：
（1） 成本核算资料的收集（材料、人工、工时、费用）
（2） 各部门相关报表的收集与审核
（3） 固定资产管理与相关凭证的填制
（4） 费用项目控制与相关凭证的填制
（5） 每月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订
（6） 编制会计报表
（7） 跟踪成本核算相关环节数据处理
（8） 完成其他日常相关会计工作
五、材料会计岗位职责
（一）、岗位名称：材料会计
（二）、直接上级：财务主管（部长）
（三）、本职工作： 应付帐款的管理、材料核算
（四）、直接责任：
1、 材料进仓复核及发票的签收。
2、 材料收入记账。
3、 月结供应商对账及结算。
4、 月底与仓库、采购的对结账，确保准确、无误、数据一致
5、 确保库存信息的准确、及时；
6、 采购部下来的供应商付款计划及时整理报送上级审批
7、 财务主管交待的其他工作。
六、应收会计岗位职责
（一）、岗位名称：应收会计
（二）、直接上级：财务主管（部长）
（三）、本职工作：应收帐款的追收、业户往来帐核对、发货单装订、录入，空白单保管
（四）、直接责任：
1、 领取出仓单交营业中心领用；
2、 收取送货单，登记入帐；
3、 每天早上9点收昨天的货物放行条，核对；
4、 凭发货单入销售帐，（97，用友，手工帐三套）
5、 对帐，编制报表：每月5号前，编制对帐单，电脑帐龄分析报表，销售月报表；
6、 单据保管，整理单据，装订成册，归档保管；
7、 审核收款单据，监督收款情况。
8、 协助追收货款；
9、 财务主管交办的其他相关事务
七、出纳岗位职责
（一）、岗位名称：出纳
（二）、直接上级：财务主管（部长）
（三）、本职工作：日常收付、银行结算、资金调拨、银行信贷手续
（四）、直接职责：
（1） 认真执行现金管理制度；
（2） 处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”“ 不准签发”“空头支票”；
（3） 一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；
（4） 管理好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券；
（5） 协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用；
（6） 坚持结算原则，必需做好下列三条：1.钱货两讫;2维护购销双方正当权益;3银行不予垫款；
（7） 协助主管会计办理借贷款手续并记录清楚；
（8） 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；
（9） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。
八、财务文员岗位职责
（一）、岗位名称：文秘员
（二）、直接上级：财务经理
（三）、本职工作：报销单证初审、内部文件收发、会计档案管理
（四）、直接职责：
1、 财务文书、账表的打印呈报，财务制度、规定和通知的收发传达，财务例会等会议
纪要处理工作；
2、 财务管理制度、会计核算制度，会计凭证、账薄、报表存档、保管、
借阅工作；
3、协助主管会计开展其他事务工作；
4、代表财务部对公司内、外联络工作；
5、完成财务经理、主管会计交办的其他工作。提出问题及改进工作的措施建议
九、办税会计岗位职责
（一）、岗位名称：税务会计
（二）、直接上级：财务主管（部长）
（三）、本职工作：开具发票、报税、办理所有涉税事项
（四）、直接职责：
1．负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行抄税。
2．录入当月开票对应出仓单的产品明细，交成本会计核算。
3．负责抵扣联认证数据录入，月底进行进项发票后台认证。
4．填制相关科目的会计凭证。
5．计算各类税金，填列税务报表进行纳税申报。
6．及时向主管传达税务信息及资料。
7．将要负责“免、抵、退“税 管理系统，办理出口退税备案、申报退税事项。
第七条 财务组织隶属关系：
1、 财务经理：行政上接受总经理领导；财务结果及业务上为董事会（局）负责。在经营管理、企业管理上为总经理和董事长当好参谋，为改制上市承担改制策划职责，对整个经营过程及其结果、财务收支、预（决）算进行总的控制和监督。
2、 财务主管：财务管理与会计核算均对财务经理负责，财务结果首先接受财务经理的检查、指导与管理。日常业务负责总账、报表、分析；并检查属下工作，处理日常财务事务。
3、 财务一般会计：隶属于财务主管会计管理，严格按财会制度及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作。
第八条 各级财务人员的任免权
下列职位人员由董事长、总经理和财务经理分别决定任免，统一由企业人力资源部下发任免通知：
①、财务经理由董事会决定任免，董事长签发任免通知；总经理对其任免有建议权；
②、主管会计、仓库主管由总经办决定任免，总经理签发任免通知；财务经理对其任免有提名、考核、录用建议权；
③、一般会计员、出纳员由财务经理决定任免，总经理签发任免通知；主管会计对其任免有提名、考核、录用建议权；
第九条 对各级财务人员的考核评估权
1、 企业财务部经理、副经理、经理助理的任职和工作情况由控股财务部和本企业总经理分别组织考评；日常工作的奖惩由本企业总经理决定并施行，但董事长对其错误的奖惩可随时进行修正，重大的奖惩需要董事会或董事长决定，董事会对任何一级给予企业财务负责人的错误奖惩都可随时进行修正。
2、 控股公司其他财务人员的任职和工作情况由控股财务经理组织考评；日常性的工作奖惩可由控股财务经理决定并施行，重大的奖惩由董事长决定。
3、 企业其他财务人员的任职和工作情况由本企业和控股财务部共同进行考评；日常性的工作奖惩由本企业财务经理依据有关规定决定并施行，重大的奖惩由本企业总经理决定，董事长对各级财务人员的错误奖惩随时可进行修正。
4、 财务除履行财务部门的基本职能外，还需对各控股企业的财务管理工作进行指导、监督、检查，并定期组织财务人员分期分批进行品德品质、专业技能、业务流程培训。
5、 上述对各级财务人员的考评，由企业总经办和人力资源部与财务部，共同对其进行考核，评估与培训。
第三章 财务计划管理
计划管理是企业管理活动的重要组成部分，也是确保控股公司既能灵活高效地运作，又能有效监督和控制的重要手段，经营计划及财务收支计划是计划管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必须加强财务计划管理。
控股公司及子公司需编制的财务计划主要有年度财务预算和月度财务计划。
第十条 年度财务预算的编制
1、 控股公司及子公司均应根据其年度经营计划和工作计划以及上一年度财务预算的执行情况和当时内部外部的经济环境编制新年度的财务预算。
2、 年度财务预算的内容：编制程序和时间。控股公司在编制年度财务预算时必须以稳健谨慎的态度，做到量力而行，量入为出，收支平衡，略有节余，力求降低经营风险、财务风险。对一些规模较大的投资项目可作计划外单列，但必须落实融资计划后方可进行。
第十一条 月度计划的编制
根据上月的经营情况和上月计划的执行情况进行综合分析，并以年度经营计划和财务预算为基础，编制当月计划。
1、 月度计划包括以下几项：
①、资金收支计划；
②、物料（物品）采购计划；
③、物料（物品）领用计划。
2、 月度计划编制的程序
①、企业的资金计划由本企业财务编制出方案，经本企业总经理审核同意后于当月3日前送控股财务部，经控股财务经理和资金经理合审后送常务副总裁批准执行，并抄报总裁备案；控股资金收支计划由控股财务经理与资金经理共同拟定方案，于当月5日前送常务副总裁审核后报总裁于8日前批准执行，并抄报董事局备案。
②、企业的物料、物品采购计划由采购负责人根据本月的生产计划和库存情况编制当月的采购计划，于当月3日前送财务经理（经理）审核后报总经理批准执行。控股公司的物品采购计划由总裁办根据各部门的申请和需要编制采购计划送财务经理审核后报总裁批准执行并备案。
③、企业本月物料（物品）的领用，均须使用部门于上月20日前报财务部，经财务经理（经理）审核同意后报总经理批准后执行。控股公司同期由各部门汇总送总裁办审理汇总，送控股财务经理审核同意后，报总裁批准后执行。
④、物料（物品）的库存应努力向最低储存量或零库存的管理目标靠拢，不能实现零库存时，也应追求最合理的库存量，以核定储备资金定额。库存量的核定由财务部牵头，组织生产主管、仓库主管、营销主管、采购主管共同研究，制定方案交总经理批准后执行。
3、 计划的实施管理
①、根据年度经营预算和财务收支预算，给多经营部门下达经营指标，同时对各部门下达费用控制指标，与各部门的岗位目标管理和效益工资发放结合起来，实行责、权、利互为一体，奖惩分明。
②、每月初必须对上月的计划执行情况进行分析比较，对各指标的执行结果阐明原因，并提出本月计划实施所采取的措施，编制计划执行报告。
4、计划及其执行结果的上报和审计
①、年度结算：年终控股公司及子公司将本年度的经营预算和财务收支预算中的各项计划指标与执行结果进行比较，并用文字作出说明，形成本年度结算报告，于下年度元月15日前送控股财务部，控股审计专员室。控股财务部在元月25日前完成控股公司年度结算报告，送达总裁及董事局；审计专员室需在元月31日前对各企业上年度的经营结果审计完毕，并报总裁及董事局。
②、月度报表：
A、 月度会计报表内容包括资产负债表、损益表、本期经营预算执行情况表、经营收入明细表、成本计算明细表、管理费用明细表、销售费用明细表、应收账款明细表、应付账款明细表、产成品库存明细表、发出商品明细表、辅助报表、财务情况说明书等文字分析材料。
B、 企业每月的会计报表应于次月8日前一式四份分别报送：董事长、控股财务部、审计专员室、总经理。对外税务局、银行、政府机构等部门于10日前报送资产负债表和损益表（年报加多现金流量表）；控股公司报表于10日前汇总上报总裁和董事局。
C、 本月资金计划表和上月的资金计划执行报表内容包括：上月资金结余、当月的资金来源（本月销售资金收入、应收账款及预收账款收入、借入筹措资金等）、资金使用（购货物料款、在建修建开支、人工工资、管理费用、财务费用、销售费用、归还借入筹措资金等资金去向）本月资金结余。
D、 本月资金计划和上月资金计划执行情况，于次月8日前同期按程序完成。子公司上报的月度资金计划，经控股公司审核批准后，必须严格按计划执行。
第四章 资金管理
第十二条 货币资金的管理
1、 控股及子公司的库存现金限额为10000元，超过限额部分当天存入银行，特殊需要超出限额的必须经财务经理（经理）批准，并采取特别措施确保现款安全。但任何情况下不得超过20000元，如有超过的必须经资金经理批准，并采取特别措施确保安全，做到万无一失。
2、 必须加强对营业现金收入的管理，不得从营业部门收入的现金中直接开支、挪用现金、坐支现金，原则上特殊情况30000元以内必须经资金经理和本企业总经理共同批准，超过部分必须经总裁批准。
3、 个人因公借款管理
①、 严格控制借款，因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范围和限额，一人借用累计金额在3000元以内的，企业由总经理批准，批准后由财务部控制，原则上旧账不报，新账不借，借款限额不得超出本人一个月的工资总额。
②、 所有个人因公借款均需统一使用专用借款借据。在办理还款手续时，由财务部出纳员开启有财务专用章的收款收据，会计员同时填制收款凭证，详细列明还款时间、金额和经收人等事项。
4、 合理控制现金支付的范围和限额
①、 现金支付的范围：
A、 支付给职工的工资、奖金、津贴、福利费等款项；
B、 支付给城乡居民个人劳动报酬费，（如搬运费、其他服务费）；
C、 支付出差人员必须随身携带的差旅费；
D、 1000元以下的零星支出，以及必须用现金支付的其他支出。
②、 现金支付的限额及审批权限：支付业务款项给公司外的单位或个人金额超过1000元的，原则上需采用转账方式或现金支票付款，不予现金支付。特殊情况如有限额规定的，按各级审批权限规定执行。（后补）
5、 现金付款的手续和规定
①、 在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定，包括：开支标准，主管人员审核、财务部复核、经办人和证明人签章，凭证是否齐全、合法，付款批准人的权限是否生效等。
②、 所收付的现金必须认真清点，既要点大数也要点小数。
③、 要支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报批手续，具备合符规定的手续和凭证后才予以付款。凡收付现金，必须一律开具凭证，并在发票，收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”，“现金付讫” 字样的戳记。出纳人员还必须及时根据凭证记账，尽快使用电脑记载现金日记账。
④、 支付现金时原则上由收款人当面签收，否则需有收款人的有效委托书方能代收代转。为避免嫌疑，原则上本公司经办人不得接受委托。
⑤、 出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，要保证现金的账存与实际库存相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金。会计人员应定期检查出纳的库存现金是否与账存相符。发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时查明原因并向领导报告。
⑥、 存取现金时，要注意安全，存取余额在10000元以上的必须由财务经理（经理）派人陪同前往，20000元以上的必须由单位派车前往，无车辆提供时不得办理存取款。由于疏忽被偷抢的，由有关人员承担损失。
第十三条 银行存款的管理
1、 凡公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设，切防出现漏洞。
①、 凡公司开设的银行基本结算支票账户，报控股财务部和资金经理批准后开设，已开设的须报控股财务部备案。
②、 公司确因业务需要，须以私人名义开设的银行账户，须公司申请，报请董事长联批后方能开设，并应切实做到账款分人管理，达到相互监控的目的。
2、 送存银行的款项，应填制“缴款单”，连同现金或转账凭证等送存银行，并将“缴款单”或“银行收款通知”据以登记入账。
3、 到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其他结算凭证，并及时根据支票存根，结算凭证付款联登记入账。
4、 出纳人员不得签发空白支票。为方便外出采购等工作，准许领用半空白结算支票，但必须填写日期，受票单位全称、用途，只空出金额栏，并注明最高限额。同时。一个人领用的支票不得超过两张。凡领用半空白支票者必须在办完事后回到公司的第二天即报账。所有期票统一由出纳员收签保管，并与资金经理做好日报工作。
5、 出纳人员应定期与银行核对存款，每月至少核对一次，在接到银行对账单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记账错误，要立更正。属于银行的差错，要及时通知银行更正。发现未达账款，应编制“银行存款余款调节表”。对未达账款应加强管理，备查登记，如发现有上月未达账款本月未有记录，财务主管应认真查明原因及时处理。
6、 各成员企业对收付款项的结算，要依据《票据法》、《银行结算管理办法》等相关制度并结合自己的实际情况制定一种或几种结算方法，对实施的结算方法要有详细的操作程序，以保证企业财产和资金的安全完整。对水电费、邮电费、保险费不准与银行签订长期委托自动划账协议，必须按期支付。经办人违反操作规定而造成的损失，一律由经办人承担。
7、 凡企业行为所发生的一切收支均由财务统一收付，任何部门和个人均不得擅自收付（包括员工各种按金、处罚款等）。
8、 外汇收入管理。一切外汇收入归公司所有，任何人不得私自换取。当付款人经外币结算时，兑换率经资金经理核准。
9、 公司对外举债管理。公司确因业务发展需要或资金临时短缺，须对外借款时，由公司提出申请报董事长批准后，方可借款。
10、 各种有价证券、支票、印鉴管理：有价证券由现纳员专人保管，由会计员核对并做好备查簿。支票管理由出纳员每日登记支票收支备查簿，其支票存根联或废作支票均应保存，不得废弃撕毁；印鉴保管由资金经理和出纳员分项管理，坚持“印鉴分开、账款分管”原则。
填写支票要规范、整洁、清晰，记录错误应按规定的会计更正方法进行更正。其他事宜按《财务部岗位责任制》和《企业会计制度》执行。
第五章 固定资产管理
固定资产的界定：
使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产、经营的主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限在2年以上的，视同为固定资产。
第十四条 固定资产的管理
1. 固定资产按国家财经制度及行业特点，统一分类编号，非通用固定资产由企业自行编号，报控股财务部备案后使用。
2. 固定资产实行三级管理：财务部、工程部、使用部门。帐务管理主要由企业财务部负责，实物管理由工程部固定资产管理员及实际使用资产的部门负责（部门负责人有义务管理好部门使用的资产），应建立固定资产账卡及明细账，同时建立健全固定资产移交和增减变动(包括废弃更新)的处理和登记手续，企业内部转移由企业自行调整入账，成员企业之间转移及增减须报控股财务部办理转移和增减手续
3. 公司及控股子企业的财务部均须指定专人对固定资产进行专门的管理，登记固定资产卡片，对资产的转移、增减及时掌握，变更相应的登记资料。
4. 各成员企业要按照谁使用谁管理的原则，落实使用管理部门，该使用部门经理即为该项固定资产的管理负责人，然后部门经理需落实实物管理责任人。
5. 在固定资产交接、验收、清查盘点时，企业财务部和使用部门经理以及责任人均需签名确认，呈报总经理和控股财务部备案。
6. 企业财务部每年定期组织盘点一次，控股财务部即时抽查。如有盈亏问题，必须认真查明原因，经总经理提出意见后报总裁及时处理。对于盘亏的固定资产必须追查清楚，如属失窃的，除追究当事人的经济或法律责任外，还要追究使用部门负责人和实物管理责任人的经济责任。对于损毁的固定资产，使用部门负责人和实物管理责任人写出书面解释，同时查明原因，如因人为责任或失职行为造成损毁的，要追赔经济损失，如有意破坏的，则通过法律途径追究法律责任。
7. 对专业性强的设备，必须订立操作规程，并指定专人操作，无公司许可上岗条件者，绝对不允许操作；汽车原则上一人一车，专人负责，不允许非专职司机驾驶，对已取得驾照但无驾龄的也不允许驾驶，特殊情况需经总经理、总裁批准。
第十五条 固定资产的增减
1. 固定资产属于人为残损的报废，原值在5000以下，由企业使用部门经理和财务经理（经理）提出当事人应该赔偿的金额，并填写余额部分的报损单交总经理审批，报控股财务部备案；属控股公司的报总裁批准。属于自然残损的按程序分别由总经理、董事长、总裁审批，控股财务部及企业财务部按资产隶属关系调整账面记录。
2. 凡资产的大修及添置、更换，必须履行相应的审批程序及手续，10000元以内由总经理批准办理，超过部分报经总裁或董事长批准后办理，合同报财务备案。
3. 凡固定资产变卖或向外转移，调出调入(含内部调动)，原值在10000元以内的，经企业总经理同意，由控股财务经理批准后办理；超过部分需报董事长、总裁批准；超过100000元报经董事局备案、核批，企业内部转移由总经理审定。
4. 控股财务部及子公司在制定财务管理实施细则时，要具体明确设施、设备维修(含非固定资产的维修)的审批、验收报销程序。
第六章 低值易耗品及印刷品管理
低值易耗品是指单位价值50元以上，2000元以下，使用年限在一年以上或不具备固定资产界定条件的各种设备、用品、物品；
第十六条 低值易耗品的领用
1. 月前，各使用部门必须上报其领用计划经财务部审核后送总经理(控股公司送总裁办)批准后执行。领用时由使用人填写“领用申请单”，仓库凭其单开具领料单(一式三联)。第一联仓库留存，第二联系实际仓库月底汇总上交财务部，第三联领料部门备查留存。
2. 除一次性用品外，必须实行“以旧换新”，否则一律不得领发新品。专业性较强的用品需经非使用者的专业人员鉴定确属自然损坏不能使用的才能换新。
3. 超计划领用的，应由使用部门写出书面原因，送财务部审核后呈总经理(控股公司呈总裁办)批准，方可领取。
4. 对报废低值品的，财务部设相应账簿进行数量反映，随时记录形成报废原因，详细列出清单。对管理不善和人为浪费及损毁造成报损的，应追究使用人和部门直接负责人责任。
第十七条 个人使用公司物品的管理
1. 凡公司员工个人领用的物品除在出库领用单上具备齐全手续外，还必须在“员工领用登记卡”上登记，卡名一式两份，一份个人保存，一份财务仓库保存。工作离退，个人卡片必须办理清退手续，财务部方能给予结算工资。
2. 财务部应认真稽核各部门领料，随时掌握各项目、各部门低值易耗用情况。对超金额的非正常耗用应即时查明原因，追究有关人员责任的应如实上报情况，以便完善成本核算，加强成本监控。
第十八条 印刷品的管理
1. 凡涉及控股公司及子公司企业形象的印刷品，一律由广告设计人员设计，企业总经理(控股公司报总裁)批准，影响面广且使用时间较长的尚需报控股策划推广专业人员审核后送总裁批准，方能付印。
2. 所有印刷品在付印前，必须经财务部审核同意，再按程序和权限报批，经批准后统一交由采购供应部承印。
第七章 费用开支管理
目的：为严格控制非生产性费用开支，防止铺张浪费，提倡勤俭节约，费用包括：差旅费、探亲费、职工福利及教育费、业务费、办公用品费、电话费、车辆费等。
第十九条 差旅费开支标准
1. 伙食、住宿费标准
① 控股公司助理总裁及以上人员出差可实报实销；年销售额超计划目标任务的企业副总、助总及人员可住至三星级酒店(宾馆)标准房，一般没有请客的餐费，正餐40元内，早餐20元内。改制期间总助、财务经理、副总、总经理及以上人员出差可实报实销；年销售额超计划目标任务的部门负责人及以上人员可住至三星级酒店(宾馆)标准房，一般没有请客的餐费，正餐30元内，早餐15元内。
② 其余人员的标准见下表：(单位：人民币)住宿费、伙食费补助标准，包干使用。
③ 甲类指控股公司一级部门经理、副(助)经理及以上人员及高级工程师、会计师、高级经济(评估)审计师或相应待遇的特聘人员和年营业额超计划目标任务的企业部门经理及以上人员；乙类指控股公司二级部门正副职，企业一级部门正副职、工程师、会计师、经济(评估、审计)师及享受相应待遇的特聘人员；丙类指控股公司主管级人员、企业、二级部门经理以下管理人员及享受相应待遇的特聘人员；其余为丁类。
改制期间现有组织架构人员，按其职位参照上述分类执行。
2. 出差交通标准
① 控股公司助理总裁及以上人员可实报实销，年销售额超计划目标任务的企业副总、助总及以上人员可乘飞机(经济仓位)、轮船(二等舱)、火车软卧或空调软席，出差地包乘出租车。
改制期间总助、财务经理、副总、总经理及以上人员，以及年销售额超计划目标任务的企业副总、总助及以上人员，参照上述标准执行。
② 甲类人员出差地可乘飞机(经济仓位)、轮船(二等舱)、火车软卧，在住宿地可乘短程出租车(每天50元内)。
③ 乙类人员出差地可乘飞机(经济仓位)、轮船(二等舱)、火车硬卧、在住宿地可乘出租车、摩托车(每天30元内)。
④ 丙、丁类人员出差外地，可乘火车硬卧、空调硬席、轮船三等舱。市内不得乘座的士车，但可报市内公共汽车、摩托车费(每天20元内)。
⑤ 凡超标准，控股公司人员需事前续主管经理批准，企业人员需事前经总经理批准，否则不予报销超标准部分交通。
3. 差旅费报销程序及有关规定
① 市内出差三天之内、省内市外一天之内经部门经理(主管)批准即可出差；市内4天及以上、市外二天及以上，企业人员除助总及以上可随时向总裁口头请示出差外，其余人员一律需事前填报出差申请表，凡超过上述天数的，一律报总裁、董事长批准后方能出差。
② 差旅费的报销，一律凭有效票据，由部门经理和财务经理(经理)联合审核后，控股公司报总裁(董事长)、企业的报总经理(分管副总)批准；控股公司及子公司高层人员报销，一律经总裁(董事长)核批。
③ 凡超支的差旅费一律由个人承担。人员趁出差机会，事前未经主管领导批准，而擅自绕道探亲、访友、旅游者，其绕道费用全部由出差者个人自行支付，同时作违纪论处，并以相应工资及浮动工资处罚。
④ 以上标准只限于短期公差，不适宜销售人员及长期住勤、学习和会议。长期住勤、学习及会议由派出单位和控股财务经理视情况共同商定。
⑤ 市内及省内附近地区出差的，夜晚尽量争取返回，不得随意借故入住酒店，特殊情况除外（时间紧迫或来回费用高出酒店费用的）。
⑥ 改制期间公司参照上述程序及规定办理。
第二十条 探亲费用报销标准
由公司人力资源部制定改制期间、上市公司探亲费用报销标准(略)
第二十一条 员工教育经费
1、员工教育所需经费，企业按工资总额的1.5%提取的额度内掌握开支。控股公司及子公司应根据培训要求、全员素质基本状况安排，但每年总额开支不得低于10万元。
2、教育经费开支范围：
① 公务及业务费：教员的办公、差旅费、教学用具的维修费，教师教学实验和购置讲义、资料等费用。
② 兼课酬金：聘请兼职教师的兼课酬金。企业有一技之长专业性强者的授权奖励及标准，由企业人力资源部制定报批。
③ 设备购置费：培训中心购置一般用具、仪器、用书、电器设备等所需费用。
④ 代培训费：由控股及子公司选派人员到院校或外单位代为培训所支付的培训费。
⑤ 员工教育经费：由控股或子公司人力资源部根据培训需要，拟订开支计划，企业的经总经理批准后方可开支，超限额和控股公司由总裁(董事长)批准后方可开支。
第二十二条 宣传广告费
1. 宣传广告费的开支范围：宣传控股及子公司企业的印刷品、年历、赠品、大型演出活动的赞助开支，报刊、杂志等媒体的广告宣传、电视广告制作及播放开支等。
2. 宣传广告要注重效果和效果评估，广告费的开支要有透明度和有力的监管措施，总经办必须参与询价谈价、评估结算的全过程，当客观条件不便参与时，可委托或授权其他部门人员参与，任何情况下不得将策划设计、询价、结付均由一人经手完成，否则追究总经办和审批人的责任。
3. 宣传广告费的总量控制在全年销售收入的2%的范围内。
第二十三条 办公用品管理
1. 办公用品应提倡节约精神，控股及子公司各部门用于办公所需的文具、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每月采购计划和领用计划报领导审批后，统一交由采购部门购进，由仓库保管，各部门按月领用。凡办公用品除个别零星急需购买外，各部门不得自行采购。
2. 公司总经理级可以配备手提式电脑，特殊部门，确有工作需要的，经申请批准后，可以购领。
3. 各部门领用办公用品，必须按程序经领导批准，经部门负责人签字后，方可到仓库领用。
4. 各成员企业确定单独核算，财务部门对办公用品在管理费用中列支，并按部门设立账户。
第二十四条 员工福利费
1. 按不超过总额的14%的比例提取使用，控股公司计提，属外资的子公司不予计提；其开支范围包括：
① 公司集体福利活动开支；
② 员工宿舍、饭堂的设备设施购置及维修；
③ 员工医疗费；
④ 用于员工其他方面的福利及设施开支。
第二十五条 交际应酬费
1、 交际应酬费的开支必须从严掌握，非不得已，一般不出外就餐，确需出外就餐时，公司的陪伺人员不得过多，变成内部消费。
2、 各职务权限每次开支最高标准
董事及以上级 实报实销
总经理 2000元以下/次
副总、总助、总监级 500元以下/次 报请
部门经理 200元以下/次 报请
3、 原则上不在外消费挂账、不设最低消费。年度指标按销售额的1‰控制交际应酬费总额，但最高不得超过3‰。对外办事处与个人激励挂钩部分除外。
第二十六条 其他费用规定
其他费用包括邮电费、水电费、小车费、报刊费等，这些费用的开支应大力动员公司全体员工积极厉行节约。
1、 邮电费的开支做到通话时长话短说，言简意赅，能传真的则传真，同时杜绝用公司电话闲谈及打信息台。手机原则上不配置，手机话费限额包干，超支自付，改制期间手机话费原则补贴标准为：
级别 补贴标准 备注
董事以上 实报实销
总经理 400元/月
副总经理、总监、总助 300元/月
部门经理 200元/月 报批
其他主管级 100元/月 报批
特殊岗位和情况由总经理确定，财务部直接在工资中支付，不再填列报销单据。
2、 水电费的开支：必须加强管理，防止浪费，能实行定额管理的尽量实行定额管理，节约奖励，超额自付，以提高员工节约用水用电的自觉性。
