时间：2023-06-08 11:17:06
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇金融风险防范研究，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
1 阐述公立医院金融风险
金融风险的含义是因为缺乏合理的金融结构，融资不科学，导致企业可能丧失偿债能力，从而减少了企业投资者的预期收益。对于医院经营管理来说，金融风险是一个不能回避的问题，对金融风险进行管理主要是为了把握风险的特点以及来源，完善风险预警机制，并且准确的预测、衡量、转嫁以及接受风险，最大程度的减少损失，实现企业的最大效益。公立医院金融风险的含义是公立医院在各种金融活动当中，比如筹资、投资或者是分配收益等，由于受到各种无法控制或者预料因素的影响，造成了直接经济损失或者是实际财务收益有偏差。
2 分析公立医院金融风险的主要表现
2.1未能及时处理好到期的债务 因为公立医院的负债水平不断的在增加，而支付财务负债的能力不断降低，这就造成某些偿债能力指标一直很高，比如资产负债率以及流动比率等，这已经超过了公立医院整体的正常水平，同时医院所采取的相关筹资手段不是很科学，把大部分的短期资金用来购置固定资产以及无形资产，增加了偿还短期债务的压力，带来了偿债风险，最终可能引发很多的医院债务危机[1，2]。
2.2收支失衡，资产水平明显下降。在很长一段时间内，医院的收支结余都呈现出赤字现象，这就使其越来越难以防控债务性风险以及资产性风险，从而表现出三种情形：首先，如果公立医院出现亏损，这反应出某些自有资本受到亏损的影响，当总资本开始减少，自有资本在总资本结构当中的比例就会减少，造成负债资本在总资本结构当中的比例偏高；其次，如果资产负债率超过了警戒线标准，就会带来财务危机；最后，如果公立医院亏损比较严重，就会影响到医院的自有资本以及留存的收益，最终形成资不抵债的情况。如果所有者权益出现很严重的赤字，就代表医院面临着很大的生存难题。
2.3资产的流动性不够 如果公立医院出现资产流动性很差的现象，就会导致现金流量的缺乏，这是不利于资金周转的，还会影响到正常的经营活动。从一个角度来说，患者数量越来越少，医院库存的物资就会被挤压，进而造成货物周转或者变现的时间被拖延；由于公立医院欠费很多，同时应收账款没有及时的收回，导致医院面临负债压力，坏账数量越来越多。从另外一个角度来说，在资金额度当中，非流动资产占据过大的比例，这就挤占了流动资金的正常使用，造成资金比例不协调，影响到日常的经营活动，对于非流动性资产来说，某些固定资产投资的比例会显著增加，不过因为经济效益不好，延长了回收期，这就带来资金的损失，使资金周转更加困难。
2.4或有事项潜在的金融风险 或有事项的含义是公立医院在以前的事项或者交易当中所形成的，其结果要等到未知事项出现时才可以决定的不确定的事项。公立医院因为在经营时所形成的筹资不当、运营不善以及投资错误等，会引发未决诉讼或者未决仲裁，对外要承担过错赔偿责任，因此形成或有负债，从而导致金融风险。如果公立医院的上述负债转化成现实债务，或者是赔偿义务时，就会导致资产的损失，或者是债务危机。
3 分析公立医院金融风险发生的原因
3.1管理人员风险防范意识不够 对于公立医院的金融管理来说，金融风险是不能回避的，管理人员缺少风险意识也会造成金融风险的形成。某些医院的财务管理人员不能正确看待金融风险，在他们看来，只要合理的使用医院资金，就不会出现金融风险，这种思想是错误的，推动了金融风险的形成。目前，对于公立医院的财务决策来说，存在着很严重的经验决策或者是主观决策，经常会发生决策错误的现象，尤其是对外融资以及投资等方面，这是不利于医院的金融稳定的。
3.2金融风险治理系统性缺乏 部分公立医院还没有形成全面的金融风险治理体系，某些医院的金融风险治理体系并不完善，同时有关的工作人员不能全面的分析金融风险，只是将重点放在了风险治理理论方面，没有认识到实际策略的重要性，这会造成大部分的公立医院都很难全力以赴的进行金融风险治理工作，这不利于合理分配金融风险治理资源，也就不可能实现金融风险治理的目的。
4 公立医院金融风险防范的有关措施
4.1重视宏观环境的变化 为了更好的防控金融风险，公立医院要进一步的了解市场的变化以及需求，从而准确的把握市场的发展方向，清楚国家相关政策的变化以及动向，用科学的眼光看待处于变化当中的金融管理外界环境，找到外界环境的变化规律以及未来的趋势，以此制定出符合实际情况的应对方案。公立医院的相关工作人员要及时的调整金融管理的办法以及手段，使公立医院更好的适用不断变化的金融环境。此外，公立医院还应该选聘综合能力较强的财务管理人员，不断的完善目前的财务规章制度，这样才能保证医院的金融体系可以正常高效的运行下去。
4.2完善金融风险预警机制 公立医院要考虑到公共医疗卫生服务机构的相关能力指标，并且结合医院的现实情况，制定出包含投资、筹资、分配以及运营等在内的经济活动的风险防控指标体系。进而把它划分成各种层次的防控指标级别，最后以该指标为基础，对金融管理进行事前的风险防范以及事后的风险防范。此外，针对医院或有事项会引发的金融风险要展开紧急预案，最大程度的降低风险。
4.3建立健全的金融风险决策系统 金融管理最关键的就是决策，其也会引发金融风险，公立医院是否可以正确决策会直接影响到金融风险的程度。对于公立医院来说，应该进一步的改进决策方法，使金融决策更加的科学以及合理。在进行金融决策时，公立医院要紧紧围绕自身具体情况，充分考虑决策当中可能出现的各种风险，并且要对市场发展、资金时间成本以及项目投入情况进行详细的分析，利用先进的决策模型对各类可能出现的方案进行评估，从而选择最合适的方案，公立医院实行责任追究制度，是可以更好的防控金融风险。
4.4加强内审和监督工作 公立医院要认真的遵守相关的法律法规以及会计准则，准确的核算财务成果，并进行如实的反映，防止因为会计信息不真实，造成财务决策错误，进而形成金融风险。同时，针对某些涉及到重大财务决策以及会计事项的金融活动，医院要进一步的加强风险评估，要不断的跟进以及监督。
为了使金融风险的防控工作落到实处，公立医院应该进一步掌握金融管理工作的发展方向，并且进行全面的分析，根据医院本身的经济实力，正确的分析潜在的金融风险，并且寻找到具有针对性的防范手段，这样可以避免金融风险带来损失，让医院的各种经营活动正常的开展下去。
参考文献：
1.1互联网金融天生具有系统风险
互联网金融业务及风险控制必须依赖计算机或其他移动设备的软硬件配置运营完成，更有可能因为互联网企业内部职工泄露客户数据导致欺诈风险。而对传统金融来说，这种安全风险可能只会带来小范围的局部损失，而互联网金融中却会导致整个网络系统的瘫痪，属于系统性风险。互联网金融较传统金融而言，在聚集资金的能力和流动性风险方面有所改变。针对商业银行而言的，这种流动性风险就是指银行是否具备随时应付客户提取存款的支付能力，也就是银行的清偿力，因此遇到“双十一”等，必须提前在做好防备工作。
1.2市场结构局限与风险
互联网金融机构面临的风险多种多样，他们需要解决价格、交易、资产定价、信息披露、风险监控等一系列问题。目前一些货币市场如“余额宝”等基金安全较为稳定，但如果市场上出现违约情况恐怕会引起市场恐慌等严重风险。同时，如若针对小额资金用户的市场上出现了利率更高的理财产品方式，用户大批量进行资金赎回，极有可能触发危机，导致市场风险。目前，互联网金融依旧处于初期阶段，由于市场主体操作经验的缺失和技术水平的不足可能会导交易市场平台上的风险，因此，对于创新产品的监控重点依旧在于风险而不是流动性，虚高的流动性之下并没有足够的风险控制与市场平稳操作机制。
1.3互联网金融立法的滞后
目前我国互联网金融立法相对模糊和落后，现行法律中缺乏对互联网金融的相关规定，监管制度的缺失及监管权责的模糊，这使得互联网金融产品处于非法集资的界限边缘，我国已初步建立起网上支付管理体系，但是法律法规的缺失，使得一些企业见缝插针，游走于法律边缘获取更大利益，这种投机行为长久不治将会影响整个行业的发展进步。
2、加强互联网金融风险监管对策研究
2.1健全征信体系，存进行业健康发展
互联网金融的发展突破分业经营的限制，走向了综合经营，逐渐实现了金融服务一体化模式，因此对于互联网金融的风险监管也必须从本质上做出调整。当前我国实行监管的主体的是“一行三会“，就可以对症下药，为客户提供更好的安保服务。
2.2增加资金灵活性，与传统理财系统形成对比
互联网与金融业务结合是当今社会必然选择。随着网络生活化的深入万家，网络使用量爆发式增长，人们已经习惯于信息丰富和方便快捷的互联网生活。余额宝作为一项互联网货币基金产品，将支付和理财紧紧的连接在一起。当用户对理财资金的赎买时，即可使用同一种工具支付钱款，方便快捷。不仅把起点降到最低，一元即可存，使低中等收入用户也能够方便的购买理财产品。在互联网金融的运营模式下，理财的操作过程不再麻烦，成本变小，同时回报率也有所提高。传统金融业的这些缺点可以被新的技术手段和服务方式改进，同时还能创造出更多的优势。比如余额宝的用户钱款转入转出均不受限制，实时转账的功能比活期存款更加灵活，足不出户即可完成。做到真正的便民理财，并成功发掘了低中等收人群体的庞大的市场需求。
2.3与用户满意度甚高的支付宝平台相连，保障客户使用量
余额宝是支付宝在理财方向上的一个延伸，因此余额宝与支付宝都是阿里巴巴旗下的产品。余额宝推出时首先面对的用户群就是支付宝的使用者，因此余额宝的推出可谓是水到渠成。利用其运作方式和客户优势，将产品余额宝直接植入到近八亿潜在用户的移动终端设备中。余额宝主要针对的群体是淘宝用户，该类用户对接受新鲜事物能力较强，认为尝试新产品是一种挑战。况且如今沟通方式已迈向多元化，网络传播工具广泛流行，余额宝无需自行宣传，用户的心得体验很快就会传播出去。除此之外，随着余额宝的名声大噪，随之被吸引而来的余额宝用户，变为了支付宝的潜在用户。这样就形成了一个良性循环：支付宝用户的增多引起余额宝使用者的增多，造成余额宝知名度更高，又增进支付宝的用户数。
3、结束语
关键词：房地产评估；金融风险；商业银行
中图分类号：F293.3 文献标志码：A 文章编号:1673-291X(2009)06-0069-02
近年来，随着中国房地产业的高速发展并日趋成熟,房地产业已经成为国民经济的新的增长点，但同时房地产也是最容易产生泡沫经济、引发金融风险的行业，因此，作为联系银行金融风险和房地产市场纽带的房地产抵押贷款评估体系的健全就显得极为重要。
一、中国房地产评估防范金融风险的现状分析
中国的房地产评估行业还属于一个年轻的行业，各方面体制还不完善，评估理论和评估方法同西方发达国家相比还显得陈旧。
为进一步防范房地产信贷风险，国务院、人民银行及银监会等部门于2003年先后出台了《中国人民银行关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》、《国务院关于促进房地产市场持续健康发展的通知》、《国务院关于严格控制固定资产投资规模的通知》、《银监会关于银行房地产贷款风险管理指引》等一系列文件来规范房地产贷款市场。这些规定对于规范抵押评估行为、指导房地产估价师的抵押评估工作，产生了深远的影响。
二、中国房地产评估防范金融风险存在的问题
（一）对抵押物价值过高评估
一般认为，评估偏差率超过20%即为评估重大差异，而这部分业务量竟然占到了已审核业务总量的52%。在银行发放的这部分抵押贷款中，很大一部分贷款无法被抵押品实际价值所覆盖，抵押品从一发出就不足值，这将给银行贷款带来极大的风险。
（二）不能准确把握抵押物隐含的风险
这一方面主要是由于评估师或评估机构对房地产抵押贷款评估认识不够深刻、评估业务执行不够细致所造成的。例如在评估时忽视房地产的变现能力评估，忽视房地产产权存在瑕疵造成的风险，忽视制约抵押物价值的其他因素等等。抵押贷款评估是为了确定到期不能偿还而需要强制出售时该房地产的价值能够达到的数额，即保障抵押贷款清偿的安全性。
（三）忽视抵押贷款项目的可行性评估
房地产抵押贷款是在借款人的偿还能力即第一还款来源之外，以房地产抵押物代偿为条件设置了第二还款来源。当第一还款来源出现问题时，借款人无法用正常经营活动所产生的现金流来归还贷款时，银行可通过处置抵押物获得补偿。从这一意义上出发，房地产抵押物本身在降低贷款风险，减少贷款损失方面发挥着重要作用。因此，大部分银行及评估机构把借款人能否提供抵押物作为能否贷款的主要依据，而忽视了对借款人的偿付能力进行分析。事实上，无论采取何种贷款方式，借款人第一还款来源才是至关重要的，第二还款来源只是起必要的补充作用。而且在制度层面上，抵押房地产的价值受到一系列因素的影响，很难确定，拖欠时间越长，资不抵债的可能性越大；在操作层面上，现行评估方法及评估人员的主观因素往往导致了抵押评估值的虚高。大量事实证明，当第一还款来源出现问题时，银行对第二还款来源的追偿往往是艰难的，而且也很难通过处置抵押物来填补贷出资金的空缺。银行大量不良金融资产也多源于此[1]。
（四）评估机构在房地产抵押贷款业务中处境尴尬
在房地产抵押贷款业务中，银行、评估机构和贷款客户三者缺一不可，但三者的关系却非常微妙，既相互依赖、相互制约，又相互利用、相互不信任。
三者的关系中，银行在贷款前处于最有利的地位。房地产市场的繁荣为银行抵押贷款的发放提供了选择的余地，因此银行需要评估机构对贷款客户进行审查和监督，以此保证自身资金的安全性。评估机构作为促成银行和客户联姻的纽带，其作用是很重要的，但在实际中，评估机构往往处于一个很尴尬的位置，一方面，要尽量满足客户所提出的种种要求，因为客户是评估报告的买方；另一方面，要兼顾银行的利益，因为评估报告要经过银行的审查，不合格的评估报告会被银行拒绝，这也可能造成银行对该评估机构的封杀。
银行、评估中介和贷款客户三者博弈虽不是主流，但却是业内公开的秘密，产生的原因主要是由于制度和体制方面的因素，但是这种局面却使评估中介失去了其原有的公正性和独立性的特点，同时也加大了银行的系统风险[2]。
（五）评估师队伍素质参差不齐
在抵押评估事务中，评估师出具的抵押评估报告是银行给贷款方提供贷款额度的重要依据，银行在评估值的基础上按一定的比率向贷款方提供贷款，因而评估师或评估机构应该对贷款负有相当的责任。但是在实际操作中，评估师或评估机构的权利和义务是不对等的。一旦贷款方违约，银行收回抵押物并对其进行依法拍卖时，银行可能会因为评估值和拍卖金额相差太远而遭受巨大经济损失，然而评估师或评估机构并不会承担相应的责任，银行一般也不会把评估机构告上法庭。
（六）制度建设落后，行业规范缺乏约束性
虽然房地产评估行业随着房地产业的繁荣得到了快速的发展，但仍处于发展的初级阶段，很多房地产评估机构是近几年由原来的政府房地产评估机构脱钩改制而来，它们与政府部门还存在着千丝万缕的关系，这也使得它们能够通过政府关系去垄断市场，而不是通过正常的市场竞争去获得业务；有的机构实力不强，评估人员素质有待提高；有的机构在执业过程中不遵守房地产评估的技术规范和职业道德，迎合委托方的不正当要求，搞虚假评估，不顾诚信准则，“高估”、“低估”，损害评估的真实性，侵害公共或部分人的利益，这样，若实现债权时处置抵押房地产，银行就要受经济损失。总的说来，房地产评估在操作层面的问题很大程度上也来自评估制度的不完善和市场的不成熟。
三、完善房地产评估防范房地产金融风险的措施
（一）评估理论和评估方法方面
1.借鉴国外的评估理论和方法
中国由于在评估理论和方法研究上的滞后，在抵押评估实务中几乎都采用所谓保守原则下的市场评估，未能把借款人收益、贷款比率、贷款利率、贷款年限等抵押贷款中的各项基本要素纳入评估过程的计算分析中，忽略了贷款对投资者现金流量引起的种种变化，缺乏科学依据，主观性大。
2.对现有评估方法进行创新和完善
在中国由于抵押物评估和抵押物处置存在着脱钩的关系，因为一般规定抵押评估报告的有效期为一年，而在这一年当中房地产市场可能发生了很大的变化，若这时候对抵押房地产进行处置，抵押物的现值与评估价值就会存在相当的差异。
（二）评估师队伍建设方面
1.严格评估师行业准入
日本的房地产评估行业对评估师的选拔是非常严格的，评估师必须要通过单个层次的严格考试，并且考试的淘汰率是非常高的，第一、第二次的合格率不到20%，第三次的合格率为40%左右，完成全部考试过程至少要用五年的时间。从1964年实施考试制度到1995年的31年间，通过全部考试并在日本国土厅登记的不动产评估师仅有5298人。而中国从1995年实施考试制度以来，到2002年通过考试的人数竟然有20000多[2]。
2.加强评估人员对银行抵押贷款业务的认知
评估人员对银行抵押贷款安全性负有的责任决定了评估人员除了掌握评估理论和方法，还必须对银行抵押贷款业务有足够深的了解，一般来说包括还款计划、权利义务以及有关手续及费用等三项内容。
（三）评估行业主管部门和行业协会方面
1.评估行业主管部门最重要的责任就是制定和完善房地产评估相关制度
随着房地产抵押贷款规模的不断扩大，专业评估机构的抵押评估量也迅速增加。据统计，专业评估机构抵押评估业务量已占日常业务量的60%以上，评估机构和评估师在抵押评估中负有重大的社会责任。但是许多评估机构服务质量低劣，出具不负责任的评估报告，其重要原因就在于评估制度的缺失[3]。因而制定和完善房地产评估相关制度成为评估行业主管部门最重要的任务。
2.加强评估行业协会的统一建设
虽然房地产评估师有自己的行业协会――房地产评估师学会，但就整个房地产评估市场来说，却是由建设部、国土资源部和财政部分头实施管理，相应的房地产评估师学会、土地评估师学会和注册会计师学会各行其政，多头管理，从而使评估标准难以统一，使中国评估理论和评估方法难以与国际接轨。由于各部门的评估标准和评估程序不统一，这样就容易造成对同一标的物的评估结果差异较大，使得房地产评估的权威性弱化。因此当前重要任务之一就是加强行业协会的统一建设。
3.杜绝行业垄断行为,提倡公平竞争,切实保证机构的独立性
当前的房地产评估市场中，相当一部分评估机构是由当初的政府机构脱钩改制成立的，这些评估机构在完成股份制改革后仍然与原单位保持暧昧的关系，通过这层关系评估机构能够相对容易的获得评估业务，甚至垄断市场。评估行业主管部门和行业协会应该尽快通过完善制度，杜绝行业垄断，提倡公平竞争，促进行业主管部门、行业协会和评估机构等有关各方的良性互动。此外评估行业管理部门和行业管理协会方面还可以通过建立地区统一的房地产市场信息数据库来为行业的健康发展提供有效服务。
（四）银行抵押贷款估价管理方面
1.加强对抵押评估报告以及出具报告相关评估机构的审核
中国的银行对抵押物的评估价值尚未建立有效的审核制度，对评估结论的内涵和价值定义缺乏充分的了解和分析。因此，对不恰当的评估报告难以作出正确的判断，有时只能简单的依照评估值打个折扣。
2.合理选择评估机构，共享评估机构质量保证资源
评估机构质量保证体系是在评估机构内部为减少面临的风险设置的一系列保证评估质量的组织模式。银行在房地产贷款过程中，有必要了解和拥有评估机构质量保证体系的完整资料信息，指定资质高、信誉好、服务水平好的评估机构，并与评估行业实现资源共享，为防范风险创造条件[4]。
参考文献：
[1]陈平.房地产评估能有效防范金融风险[J].中国房地产金融：开发与经营，2006，（6）.
[2]李勇，张伟，陈灿平.房地产估价与房地产金融风险[J].西南民族大学学报：人文社科版，2005，（3）.
在我国社会经济快速发展的影响之下，金融行业开始逐渐进入了新常态的发展阶段，整体特征主要表现为金融发展速度、金融结构、金融创新、金融风险管控四方面的新常态。在这样的经济背景之下，促进金融行业发展的同时也使得金融行业面临了更大的风险和更多的问题。因此，在新常态下，加强金融风险防范是极其重要的，做好区域性、系统性的金融风险防范与监控工作是新常态下中国金融发展的关键。因此，针?φ庖磺榭觯?本文将对新常态下金融风险防范机制进行研究，分析当前金融面临来自区域性和系统性两大方面的风险，剖析加强金融风险防范的现实意义，进而探究新常态下的金融风险防范策略。
一、新常态下的金融风险分析
在经济发展新常态的经济发展背景之下，金融风险在原有的风险之上又显现出了新的风险。总的来说，当前金融行业面临的风险主要来自于区域性和系统性两个方面。
来自区域性的金融风险主要包括产能过剩风险、地方债务风险、房地产市场风险三大金融风险。产能过剩风险主要是由一些占用大量资金却不合理利用的企业带来的风险，它们高消耗、提高坏账率，增加了银行行业的不良资产，造成企业融资难等情况，资金断裂更是给金融业发展造成打击。地方性债务风险则是由于地方性债务在国家政府的财政预算之外，地方政府财政与融资平台、金融机构贷款等平台合作，假若其中的一个环节出了问题则会出现连锁反应，继而转变成为系统性的金融风险。而房地产市场风险主要是当前房地产市场整体上处于供过于求的状态、房地产的销售处于低迷状态，房地产在占用大量的资金之后却销售下滑，这就给银行、金融机构带来巨大的资产承受风险。更严重的是，房地产市场风险影响的不止是金融行业的发展，还影响着我国社会经济的整体发展。
在经济新常态发展之下，系统性的金融风险主要表现在银行信用风险以及影子银行信用风险两方面。近几年来随着经济的发展，贷款数额逐渐增大，同时出现了许多不良贷款情况。不良贷款数额的增加使得银行信用处于高能风险预警。另一方面，近几年影子银行的发展规模逐渐扩大，但是由于金融监管工作不到位，影子银行造成的风险越来越明显，其风险发生概率也远高于商业银行。一旦影子银行发生金融危机，则会导致资产泡沫，资金链断裂，进而造成经济连锁反应。
二、新常态下金融风险防范的策略
正如上文所分析的，当前新常态的社会经济发展背景之下，金融行业面临着来自区域性和系统性两方面的风险，所以加强金融风险防范是十分重要的。接下来将为新常态下金融风险防范提供几个策略措施供金融行业管理者参考，来推动金融风险防范机制的建设与完善。
第一个策略是建立健全的风险防范体系。完善的金融风险防范体系是防范金融风险的保障与基础.所以要转变金融监管模式，实现功能监管；要在金融防范风险体系的框架内建立各项标准，完善其内容；还要制定完善相关的法律法规，避免金融机构利用法律漏洞造成不可挽回的损失。第二个策略是加强重点领域的金融风险防范。由于房地产行业、产能过剩企业、地方性政府是当前造成金融风险的主要领域，所以必须要加大对这几个行业部门的风险监管力度，突出其作用。对于房地产行业，政府可以调整房贷政策和出台政策解决居民家庭住房问题；对于产能过剩企业，建立完善的生产标准与制度，促使企业合理利用资源与资金；对于地方政府，要规范化地方政府性债务管理机制，优化贷款结果。除此以外，还要采取措施来积极应对和控制其他重点领域金融风险。第三个策略是加快金融基础设施建设。金融基础设施建设对于提高金融风险防范与控制能力有着重要的作用，所以在金融改革与创新之中要加大资金投入、引进高科技来完善相关基础设施的建设，强化基础设施中的薄弱环节，这样才能确保金融行业的稳定发展。第四个策略是加大影子银行的监管力度。正如前文所说影子银行风险也是金融行业面临的主要风险之一，所以必须要加大对其的监管力度，这就需要影子银行提高预警与分析能力，建立完善的风险防范与补偿机制，还要利用现代信息化技术建立一个信用数据库，做好数据分析，尽量降低金融风险。监管部门也要加大力度对其内部系统、机制、金融风险进行监管，建立完善的监管体系，这样才能推动影子银行的发展，降低其风险。
总而言之，随着我国经济发展进入新常态发展阶段，我国的经济在很长一段时间内都是处于调结构、稳增长的发展结构之中。因此，加强金融风险防范在新常态经济发展的背景下有着极其重要的意义。从金融行业自身发展的角度来说，增强金融风险防范能够提高金融行业金融资金监管整体水平，有效实施金融风险判断与防范；另外，增强金融风险防范能够在一定程度上保障金融机构良性发展，进而实现经济效益最大化；增强金融风险防范还能为金融行业发展提供策略支持，能够保证经营决策的科学性。从社会发展的角度来说，金融风险防范有利于实现社会各类资源的合理配置，推动社会经济健康持续发展；能够在一定程度上消除社会发展中的不和谐因素；还能够为促进社会经济平稳运行发展和产业结构调整提供支持。还有，在防范金融风险的基础上加快金融行业体制改革创新，并且与社会主义市场经济相结合，能够为社会经济发展营造一个良好的发展氛围，将在一定程度上推动社会主义市场经济的持续健康发展。
【关键词】财政联接金融风险生成与分类防范措施
一、引言
在实体经济的催生下，金融形成并在市场资源配置方面发挥了重要作用。财政联合视角下，加强金融风险防范有利于我国市场经济发展和和谐社会构建。信息化时代背景下，世界金融市场正朝着自由化、全球化的方向发展。在此过程中，不断有新的金融工具产生，增加了金融风险爆发的影响因素，可能会造成巨大经济损失。做好金融风险防范工作已成为世界性的课题。
二、金融风险的生成与分类
随着社会文明的发展，商品交易媒介由物体变成了货币，解除了时间和空间上的限制，这在很大程度上促进了商品经济的发展，但同时也埋下了一系列的金融风险。多样化金融工具涌现增加了商品交易量，但也带来了经济泡沫问题，形成了潜藏的金融风险。按照构成层次的不同，我们大致可以将金融风险分为两类，即宏观金融风险和微观金融风险。其中，宏观金融风险具有系统性，是指整体局面的风险，能够对国家经济发展产生影响作用。具体来讲，宏观金融风险主要包含国家风险、制度风险以及外在风险三种。而微观金融风险相对宏观金融风险更加具体，意指金融活动主体承担的风险。造成微观金融风险的因素有很多，如企业经营管理存在漏洞、企业信誉度不高以及企业资金周转不灵等。因为宏观金融风险多由微观金融风险构成，而且可以反向促进微观金融风险，所以作为本文研究的重点。
三、财政联接视角下我国金融风险的防范措施
金融风险种类繁多、复杂，稍有不慎可以会造成严重的经济损失。根据上文的分析，作者对金融风险有了较为清晰地了解，并在以此基础上，提出了以下几种财政联接视角下我国金融风险的防范措施，以供参考和借鉴。
（一）加强财政监管
金融监管是国家财政的主要职能之一。以当前我国金融行业分业经营的格局来看，银行、证券、保险等行业的特点分明，财政行为也各有不同。因此，应该在区别对待行业的基础上，完善财政监管。按照国外以往成功的经验，他们都建立了一套相对完善的法律制度，营造了较为宽松的经营环境。对此，建议我国有选择性地予以借鉴，进一步完善金融相关法制建设，使财政监管落实到有法可依轨道上来，实现商业银行运行的国际化，从而增加其参与国际竞争的资本。一方面，要依照国际惯例不断完善我国的财政制度，适当提高对商业银行的财政支持力度，转变计划经济下产生的传统观念，为金融行业提供公平竞争的平台；另一方面，要加大对违规商业银行的惩处力度，除了公布体现其问题的资料外，还应结合实际情况给予经济处罚，尽量避免金融风险的产生。
（二）完善货币政策
常规上讲，作为逆周期的有效调控手段，货币政策会与财政政策配合使用，如此才能最大限度地发挥效用。良好的政策体系需要强有力的实施手段才能发挥价值，并在不断的实践中予以改进和完善，与其他政策措施有效配合，进而实现国家宏观调控的目标。然而，值得提出的是，多种货币政策在发挥效力的过程中，也可能受诸多因素的影响而爆发冲突，因而需要政府执行部门灵活把握实施力度。市场经济条件下，我国尚不具备全面放开利率的条件，可以选用渐进的方式推进利率市场化变革。受国家严格调整管制的影响，利率变化并不能完全反应市场结果。对于这一情况，可以选择建立利率浮动适度调整机制，将市场变化更加真实、全面地反映出来，从而有效降低利率政策执行难度。根据国外的一些先进经验，利率放开的基本程序是资本与保险市场放开利率，然后放开货币市场利率，最后是放开信贷市场利率。
（三）提高防范能力
现阶段，我国防范金融风险的重要任务之一，就是尽快制定地方政府债务风险控制线，将其债务负担率及其他相关风险指标进行内部通报，从而有效约束地方政府的举债行为，避免转化为中央政府债务。完善的政府债务风险管理体系应该涵括风险评估、财政监督、损失承担等几项规定。除此之外，政府还应该逐步建立和完善债务信息统计管理系统。具体而言，应在权责发生制的要求指导下，综合评估政府的债务余额，并以此为依据制定科学、详尽的债务收支计划，做好与财政风险管理相关的基础性工作。在此条件下，建立相对完善、合理的风险管理报告制度。具体内容需要包括汇编债务余额情况，并阐述债务发生的法律由来；预判政府偿付债务的期限等，如此通过多种途径提高防范金融风险的能力。
四、结语
总而言之，财政联接视角下我国金融风险防范工作十分重要和必要。由于作者个人能力有限，本文作出的相关研究可能存在部分不足的地方。因此，作者希望业界其他学者持续关注我国金融市场的发展，并深入剖析金融风险的诱因，从而有针对性地提出一些有效防范金融风险的措施，提高金融行业防范金融风险的能力，进而促进市场经济的健康、稳定、持续发展。
参考文献
[1]财政部财政科学研究所课题组，赵全厚.财政金融风险的作用机理和潜在影响[J].经济研究参考，2015，09:38-45.
[2]财政部财政科学研究所课题组，赵全厚.完善风险防范机制和加强风险管理措施的建议[J].经济研究参考，2015，09:45-56.
一、电子商务概述
近年来，我国电子商务发展不断取得突破，并具有广阔的发展前景。电子商务已经走向信息化和数字化的发展趋势，但发展速度和发展水平不均衡。电子商务集电子技术、商业知识和网络技术为一体，有助于企业获取丰厚的经济效益。具体来说，企业通过对科技产业和信息产业的利用，提升了服务质量，节约了经济成本，提高了企业工作效率，增强了市场竞争力。但从电子商务高速发展至今，亦浦现出许多内在问题。对于网络金融行业来说，在为人们带来便利的同时，也可能让不法分子有可趁之机，造成金融风险。相关部门需要相关人员采取必要的措施解决这一问题。
二、网络金融风险的种类分析
从业务技术角度划分网络金融风险，可以分为技术风险和业务风险。技术风险是网络信息技术造成的，业务风险是网络金融业务造成的。技术风险主要包括技术选择与支持风险，安全风险等类型。业务风险主要包括市场选择风险，操作风险，法律风险和信用风险等类型。对这些风险类型的分析有助于防范风险。以下具体分析网络金融风险的不同种类。
（一）网络信息技术风险分析
安全风险是网络信息技术的重要风险，造成网络金融安全风险的因素多样，主要包括磁盘列阵破坏，计算机病毒和网络外部数字攻击等。计算机是网络交易运行的重要载体，在计算机中存储着大量的交易资料。黑客会将互联网下的信息传递作为攻击的目标，他们充分利用网络漏洞进入主机进行非法操作，这使计算机的信息安全受到威胁。在网络发展的基础上，计算机病毒扩散速度更快，假如某个稈序感染了病毒，整个网络和机器也会受到病毒的侵袭，对计算机具有极强的破坏力，同时加剧了金融风险。
技术选择与支持风险也是重要的风险源。传统商业金融机构需要提供对网络金融业务的支持，需要制定科学的网络金融技术解决方案，但是金融技术方案在设计和操作方面存在不足，也会导致网络金融技术出现选择风险。同时，技术陈旧也会造成相应技术机会的丧失，因为网络技术需要依靠外部市场多样化的技术服务，在提高金融机构风险的同时，也形成了网络金融技术支持风险。
（二）网络金融业务风险分析
网络金融业务风险主要包括操作风险，市场选择风险，信誉风险和法律风险。操作风险主要包括来自网络银行客户的风险和网络银行安全系统的风险。网络银行安全系统的设计缺陷，操作失误都可能造成网络金融业务方面的风险。市场选择风险是在信息不对称的情况下产生的，网络银行出于劣势的选择地位，从而形成业务风险。信誉选择风险对于金融机构来说，会产生持续性的不利影响。如果出现信誉风险，公众对银行会失去信心，也会严重影响银行和客户之间的关系，银行也有可能会丧失大量的资金和客户。只要出现计算机系统问题，不管仟何原因都可能使其信誉大打折扣。法律风险涉及的内容较多，主要包括财务披露制度，权益保护法，知识产权保护法，隐私保护法和货币发行制度等。法律条文方面的漏洞都会导致金融机构面临法律方面的风险。对此应该制定相关法律制度进行规范。
三、网络金融风险的防范对策探析
以上主要分析网络金融风险的种类，相关部门要根据这些风险种类，有针对性的采取措施防范和监管这些金融风险，提高网络金融的安全性。以下主要探析网络金融风险的防范对策。
（一）开展有故的网络金融基础建设工作
相对于发达国家，我国信息技术还处于发展的初级阶段，我国的计算机软件引用的是国外较为落后的软件，这不利于我国网络金融风险防范工作的开展。为了更好的开展网络金融防范工作，需要加强信息技术方面的研究，大力发展具有我国本土化信息技术，建设完善的网络金融基础系统，不断强化计算机系统的关键技术，促使计算机增强安全防御功能，从根源上防范网络金融安全风险。
（二）加强对讨箅机安全管理办法的完善
我国金融系统需要建立完善的网络安全管理办法，网络金融的主体是传统金融机构，对金融风险要从根源上加强防范。具体来说，金融机构要从内部人手加强控制，在内部的科技力量方面要不断加强，制定的计算机安全管理办法要有较强的系统性。同时通过网络金融风险防范制度的建立，保证安全管理工机构更加健全，专业性更强。此外，可以请一些专业能力较强的人才，建立专业化的人才队伍，开展网络金融的防范工作，提高工作效率和工作质量。
（三）加强社会信用制度建设
社会信用制度建设，有助于对个人信用体系的健全。根据相关数据统计，我国企业逾期应收账款在贸易总额中占据的比例为5%。我国在个人信用体系方面比较欠缺。所以，在电子商务背景下，网络金融必须建设个人信用体系和信用制度，可以使网络金融由于虚拟性带来的风险大大降低。金融机构要和传统纸质结算联系起来，大力开发个人信用数据库，共享个人信用信息，形成完整的个人信用体系，方便个人网络杳询，信用咨询和信用等级测评等。个人信用体系，对传统金融业务和新兴网络金融来说，都可以降低风险，使金融业的发展更加规范化。
（四）建立健全相关法律法规体系
我国在防范金融风险方面，我国已经制定了相关法律法规，并在刑法中规定了计算机犯罪的各种罪名，但是现阶段的法律体系，相对于网络金融的发展具有滞后性。我们应该学习发达国家的相关经验，及时颁布法律法规保障电子交易的合法性。可以颁布《电子商务法》规范电子交易，明确电子凭证，明确银行和客户的责权，同时要加强金融行业的监管力度。
（五）建立现代化的金融体系制度
现阶段，我国网络金融业务存在一些漏洞，在金融电子化建设方面缺乏统一的规划。因此，在现代化金融体系制度建设过稈中，可以将网络金融风险防范的内容纳入其中。近些年，我国金融体系制度建设的成就较大。要加强网络金融风险的防范，就需要在现代金融体系中纳入网络金融风险防范的内容，使网络金融的发展有统一的技术标准和规划，长期开展网络金融风险防范工作。通过统一技术标准规范，统一管理网络金融系统，促使网络金融系统具有高度协调性，监测和预防各种风险。
（六）通过国际间的合作防范网络金融
风险网络金融风险具有蔓延性和扩张性的特点。因此，金融风险的防范是国际性的事务。现阶段，我国相对于发达国家信息技术水平不高，在网络金融风险的防范方面，缺乏专业性较强的人才队伍，因此我国需要以开放的心态与国际化接轨，和网络金融风险防范能力较强的国家合作，充分学习国外的先进技术和经验，使我国网络金融方面的软件问题和硬件问题得到解决。目前，全球已经成立了多个金融机构国际认证中心，对我国金融机构实现跨境电子银行业务的开展是非常有利的，可以大大提升网络金融防范工作效率和工作水平。
四、结束语
虽然我国经济历经金融危机考验，但是这并不代表我国已具备非常稳定的金融体系，与之相反还需要得到进一步的改进和完善。本文以财政联接为研究视角，在对金融风险生成与分类作出简要概述的基础上，重点就我国金融风险的防范措施进行了分析。
一、引言
在实体经济的催生下，金融形成并在市场资源配置方面发挥了重要作用。财政联合视角下，加强金融风险防范有利于我国市场经济发展和和谐社会构建。
信息化时代背景下，世界金融市场正朝着自由化、全球化的方向发展。在此过程中，不断有新的金融工具产生，增加了金融风险爆发的影响因素，可能会造成巨大经济损失。做好金融风险防范工作已成为世界性的课题。
二、金融风险的生成与分类
随着社会文明的发展，商品交易媒介由物体变成了货币，解除了时间和空间上的限制，这在很大程度上促进了商品经济的发展，但同时也埋下了一系列的金融风险。多样化金融工具涌现增加了商品交易量，但也带来了经济泡沫问题，形成了潜藏的金融风险。按照构成层次的不同，我们大致可以将金融风险分为两类，即宏观金融风险和微观金融风险。
其中，宏观金融风险具有系统性，是指整体局面的风险，能够对国家经济发展产生影响作用。具体来讲，宏观金融风险主要包含国家风险、制度风险以及外在风险三种。而微观金融风险相对宏观金融风险更加具体，意指金融活动主体承担的风险。造成微观金融风险的因素有很多，如企业经营管理存在漏洞、企业信誉度不高以及企业资金周转不灵等。因为宏观金融风险多由微观金融风险构成，而且可以反向促进微观金融风险，所以作为本文研究的重点。
三、财政联接视角下我国金融风险的防范措施
金融风险种类繁多、复杂，稍有不慎可以会造成严重的经济损失。根据上文的分析，作者对金融风险有了较为清晰地了解，并在以此基础上，提出了以下几种财政联接视角下我国金融风险的防范措施，以供参考和借鉴。
(一)加强财政监管
金融监管是国家财政的主要职能之一。以当前我国金融行业分业经营的格局来看，银行、证券、保险等行业的特点分明，财政行为也各有不同。因此，应该在区别对待行业的基础上，完善财政监管。按照国外以往成功的经验，他们都建立了一套相对完善的法律制度，营造了较为宽松的经营环境。对此，建议我国有选择性地予以借鉴，进一步完善金融相关法制建设，使财政监管落实到有法可依轨道上来，实现商业银行运行的国际化，从而增加其参与国际竞争的资本。
一方面，要依照国际惯例不断完善我国的财政制度，适当提高对商业银行的财政支持力度，转变计划经济下产生的传统观念，为金融行业提供公平竞争的平台;另一方面，要加大对违规商业银行的惩处力度，除了公布体现其问题的资料外，还应结合实际情况给予经济处罚，尽量避免金融风险的产生。
(二)完善货币政策
常规上讲，作为逆周期的有效调控手段，货币政策会与财政政策配合使用，如此才能最大限度地发挥效用。良好的政策体系需要强有力的实施手段才能发挥价值，并在不断的实践中予以改进和完善，与其他政策措施有效配合，进而实现国家宏观调控的目标。然而，值得提出的是，多种货币政策在发挥效力的过程中，也可能受诸多因素的影响而爆发冲突，因而需要政府执行部门灵活把握实施力度。市场经济条件下，我国尚不具备全面放开利率的条件，可以选用渐进的方式推进利率市场化变革。受国家严格调整管制的影响，利率变化并不能完全反应市场结果。对于这一情况，可以选择建立利率浮动适度调整机制，将市场变化更加真实、全面地反映出来，从而有效降低利率政策执行难度。根据国外的一些先进经验，利率放开的基本程序是资本与保险市场放开利率，然后放开货币市场利率，最后是放开信贷市场利率。
(三)提高防范能力
现阶段，我国防范金融风险的重要任务之一，就是尽快制定地方政府债务风险控制线，将其债务负担率及其他相关风险指标进行内部通报，从而有效约束地方政府的举债行为，避免转化为中央政府债务。完善的政府债务风险管理体系应该涵括风险评估、财政监督、损失承担等几项规定。
除此之外，政府还应该逐步建立和完善债务信息统计管理系统。具体而言，应在权责发生制的要求指导下，综合评估政府的债务余额，并以此为依据制定科学、详尽的债务收支计划，做好与财政风险管理相关的基础性工作。在此条件下，建立相对完善、合理的风险管理报告制度。具体内容需要包括汇编债务余额情况，并阐述债务发生的法律由来;预判政府偿付债务的期限等，如此通过多种途径提高防范金融风险的能力。
四、结语
总而言之，财政联接视角下我国金融风险防范工作十分重要和必要。由于作者个人能力有限，本文作出的相关研究可能存在部分不足的地方。因此，作者希望业界其他学者持续关注我国金融市场的发展，并深入剖析金融风险的诱因，从而有针对性地提出一些有效防范金融风险的措施，提高金融行业防范金融风险的能力，进而促进市场经济的健康、稳定、持续发展。
【关键词】 金融创新风险 管理 风险防范
一、金融创新风险
1、金融创新风险概述
金融创新风险是金融创新过程中，创新供给主体的创新措施不能顺利实施，或者是创新收益遭到损失的可能性。它由两部分构成，一是金融创新设计过程中的各种风险；二是金融创新实施过程中的风险。
金融创新风险不同于产业创新风险。首先，产业创新风险主要存在于新成果的市场认可度及潜在收益的获得程度上，而金融业不仅具有产业创新的风险，还具有信用风险、利率风险、汇率风险等特殊的行业风险，金融创新在追逐利润时也制造出了新的风险。其次，金融创新无法申请专利，具有广泛的可模仿性和可推广性。只有通过被模仿和推广的活动，创新才能真正被社会所接受，否则将会由于市场规模不经济、接受程度低等原因导致创新成果的市场需求量过小、创新成本过高，从而发生市场缺损、作用缺损以及价值缺损，使得创新者很难获得全部潜在的收益，实现利润最大化。最后，金融业涉及到国民经济的各个方面，因此金融创新风险要比产业创新风险具有更广的影响面和更大的影响力。
2、金融创新风险的构成
（1）设计风险。设计风险是由于金融创新设计过程中各种不确定因素而使金融创新措施未能如期出台的可能性。
（2）市场风险。市场风险又称价格风险，是指市场价格变动导致金融衍生产品价格变动而产生的风险。这里的市场价格，主要是指基础资产的价格。不同的衍生产品所涉及的市场风险是不同的。
（3）信用风险。信用风险又称履约风险，是衍生交易中的一方不按合同条款履约而导致的风险。
（4）流动性风险。流动性风险是金融衍生工具的持有者在找不到适当的对手时，只能以低于市场价格的价格将衍生工具出售所造成的风险。
（5）操作风险。操作风险又称运作风险，是由于内部控制系统或清算系统失灵而导致的风险。
（6）经营风险。经营风险是金融机构在交易过程中由于金融产品的复杂性而出现的判断错误、记账错误、结算错误、交割错误以及和约错误造成损失的可能性。
（7）投机风险。投机风险是由于金融市场的参与者利用金融创新进行投机而导致的风险。
（8）伙伴风险。伙伴风险是由于金融市场参与者之间的伙伴关系而导致的风险。
（9）法律风险。法律风险是由于交易合约内容不合法律规范，交易合约不具备法律效力或其他方面的法律原因，而给交易主体带来的风险。
（10）声誉风险。声誉风险是由于操作失误，不按时履约，违反相关法律和法规或其他原因，而给组织金融创新的机构或交易中一方的声誉带来的不良影响。
2、金融创新风险的成因
（1）金融创新使通货膨胀成为可能。首先，金融创新扩大了货币供应的主体。传统的金融体系中货币供应的职责主要由中央银行和商业银行担负。中央银行控制基础货币的供应，商业银行则以派生存款的形式创造和收缩货币。金融创新以后，这一格局被打破。商业银行在金融创新中出现的诸多与活期存款类似的新型负债账户就具有较强的存款派生能力。而且非银行的金融机构也利用电子资金转拨系统开办支票账户、可转让存单、电话付款、证券化贷款等业务来创造货币，虽然其创造货币的能力不及商业银行，但它扩大了货币供给主体，增加了银行控制信贷的难度。在利益驱动下，银行与非银行机构还会不加限制地扩大信贷，使货币供应量增多。
其次，金融创新提高了货币流通速度。金融电子化是金融创新的特征之一，金融机构应用电子技术使其业务由传统的人工操作转变成自动化、机械化操作。多功能信用卡、自动转账服务、银行电话付款等新工具的普及明显缩减了交易时间，提高了货币流通速度。
（2）金融创新降低了金融体系的稳定性。20世纪90年代以来连续发生了数次震惊世界的金融事件：墨西哥金融危机、美国奥兰治事件、巴林银行倒闭、东南亚金融危机、香港股灾等等，都是金融风险过大，使金融体系的稳定性遭到破坏所致。因此，无论是金融机构还是金融当局，都普遍推行以风险控制为核心的风险管理和金融监管，把风险防范和保持稳定性放在首要位置。
（3）金融创新弱化了金融监管的有效性。金融监管的领域扩大，对象增多。在金融创新的背景下，金融机构的种类明显增多，各式各样的准金融机构如雨后春笋般涌现出来。由于生产国际化迅速发展，跨国公司大量涌现，对全球性金融服务的需求增加，加之持续不断的各个金融领域的创新，促进了跨国银行这种金融机构的发展。而且在金融机构业务和组织创新的基础上，各类金融机构之间的业务相互交叉和渗透，传统的银行与非银行金融机构业务分工的界限日益模糊。因此，金融监管不但要监管传统的金融机构，还要监管各种新型的金融机构和准金融机构；不仅要监管国内的金融机构，还要监管跨国性金融机构；不但要监管传统的金融业务，还要监管新兴业务。这样就增大了金融监管的难度，降低了金融监管的有效性。
从金融创新与金融监管的相互关系来看，金融监管制度总是针对现有的金融业务及经营范围制定的。然而，金融机构为了摆脱或逃避金融当局的管制，便通过创新来增强竞争力以获取更多的利润。反过来，当这些金融创新对货币政策或金融当局的目标构成威胁时，政府或金融当局又会采取新的管制和干预措施，于是又引发新一轮有针对性的金融创新。在这一过程中，金融监管的创新滞后于金融业务或工具创新，从而使得现实的金融监管的有效性有所下降。
二、金融创新风险的防范
1、金融创新风险的防范体系
金融创新风险的防范体系是金融创新风险的防范主体，为了最大限度地减少由于国内外金融创新可能带来的经济损失，运用相关的方法和手段，对金融创新风险进行识别、测量和控制的行为体系。该体系由金融创新风险防范目标、防范主体、防范客体和防范方法这四个要素组成。
第一，金融创新风险防范体系的目标。金融创新风险防范体系的目标也就是构建金融创新风险防范体系所要达到的最终目的，即最大限度地减少国内外金融创新风险所带来的和可能带来收益减少的损失和成本增加的损失。
第二，金融创新风险防范体系的主体。金融创新风险防范体系的主体是金融创新风险防范行为的承担者，包括行为的决策者和执行者，也就是金融市场的监管者和创新者。在风险防范的实践中，这两个层次的主体是难以分开的。
第三，金融创新风险防范体系的客体。金融风险防范体系的客体是指金融创新风险防范行为的作用对象，也就是金融创新风险，它包括设计风险、市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、经营风险、投机风险、伙伴风险、法律风险、声誉风险等。
第四，金融创新风险防范的方法。金融创新风险防范的方法是指对金融创新风险客体实施控制的技术措施，这是金融创新风险防范体系的关键所在。防范金融创新风险的主要方法是风险的回避、风险的分散、风险的分摊与转移、风险的预警预控管理。
金融创新风险防范体系的构建是一个系统工程，它是在金融创新中运用系统的方法，对不同的金融创新风险进行系统管理和防范，以减少风险发生的概率或损失。
（1）金融创新风险的回避。风险回避是指考虑到影响预定目标达成的诸多风险因素，结合决策者自身的风险偏好性和风险承受能力，从而做出的中止、放弃某种决策方案或调整、改变某种决策方案的风险处理方式。风险回避的前提在于金融创新主体能够准确对自身条件和外部形势，以及对客观存在风险的属性和大小有准确的认识。
正确的金融创新风险回避策略并不是盲目地、一味地回避风险，而应该在恰当的时候，以合适的方式回避风险。金融创新风险回避应该是一种策略性、艺术性、技巧性的回避。当金融创新主体的自身实力无力承担可能的损失，而且确实无法有效防范和控制风险时；当金融创新主体有多种项目、领域可供选择，而不同的选择可能具有不同的风险；当金融创新主体没有必要去涉足某领域或是冒险时，均可采取风险回避策略。
（2）金融创新风险的分散。风险分散是同一投资主体投资于不同的项目，从而达到分散风险的目的。多数企业通常采取投资组合、项目组合、多元化经营这三种方式来分散风险，而用于金融创新风险的分散则可采取投资组合以及多元化经营这两种方式来分散风险。
首先，投资组合。金融创新由于自身存在着许多不确定性，使得非系统性风险远远大于普通的金融业务，因而可能的投资收益也大于普通业务，创新者正是看中这部分超常收益而宁愿承担较大风险。然而，在实际操作中，创新投资者必须慎重考虑投资失败造成的损失。
其次，多元化经营。多元化经营的一个优点在于减少了利润的波动，因此金融创新主体应力争作到风险最小、收益最大的组合。创新主体应选择在价格上是负相关的创新组合，这样就有利于分散风险，而高度相关的创新组合不利于分散风险。但是，也不能高估了多元化经营分散风险的作用。多元化经营不仅分散了用于金融创新的资源，而且它对创新者的素质要求较高，如果没有前瞻性的战略眼光和对风险的灵敏嗅觉，就会提高创新成本，导致金融创新的失败。
（3）金融创新风险的分摊与转移。风险的分摊不同于风险的分散，风险的分摊是多个投资主体参与同一个项目的投资，使风险在多个投资主体中分摊。显然，随着投资参与人数的增加，各投资者所承担的风险是递减的。不仅如此，随着投资参与人数的增加，总体风险也是递减的。
风险的转移是指风险由一个承担主体向另一个承担主体转移，风险的转移可分为风险的财务转移和非财务转移。风险的财务转移是风险活动的承担者不变，只是财务损失主体发生了转移，譬如采取投保或担保的方式来转移风险。风险的非财务转移即实体转移，是风险活动连同其财务责任全部由一个承担主体转移到另一个承担主体，譬如采取委托、发包、招标或出售的方式来转移风险。然而，金融创新风险的转移并不同于一般的项目风险转移，金融创新风险的转移多数是通过金融衍生物来实现的。
（4）金融创新风险的预警预控管理。有效的风险预警预控管理是确保金融创新安全的第一道屏障，通过监测可能产生金融创新风险的动向与征候，可以及时为金融创新提供决策依据，阻止金融创新风险向金融危机转化。金融创新风险预警预控管理主要是预警预控指标的选取和预警预控系统的操作。
金融业是一个技术性强、利润丰厚、竞争激烈的高风险领域，无任何风险的金融运行体系是不存在的，因此如果我们能事先预测出风险的等级，并采取相应的措施防范并及时化解风险，就能避免金融危机的发生。借鉴世界各国金融风险防范的经验，在金融创新过程中，可以采取宏观、中观、微观三个预警子系统相结合的垂直风险预警预控管理。其中，宏观金融预警系统主要是监测宏观金融风险，即监测国际金融风险走势和一个国家整个金融体系面临的风险；中观金融预警系统主要是监测国内各经济区域内金融体系面临的金融风险；微观金融预警系统主要是监测一定金融环境下微观金融机构所面临的金融风险。这三个预警子系统要协调动作，自上而下地实行监控。
2、金融创新风险的防范策略
（1）金融监管部门的风险防范。首先，完善立法。对金融创新活动设立一整套完备的法律程序，制定关于金融交易管理的统一标准，以消除交易过程中不必要的风险，使金融交易从合约的签订到最后执行完毕的整个过程都有与之相适应的法律来规范。同时建立关于风险管理和交易咨询的有效机制，使各金融机构都有防范金融风险的举措，确保投资的安全性。
其次，参与金融创新的研究和开发。金融监管机构要派专人参与金融创新的研究和开发，全面了解金融创新的过程，准确掌握其产品的风险情况，组织有关专家和教授对金融创新产品进行全面论证并审定能否进行金融创新。
再次，严格监管金融机构的金融创新活动。除了按照《巴塞尔协议》对金融机构的资本充足率作出规定外，还要根据其资本量、信用状况、经营能力、对风险的应变能力及当前的市场波动状况给出一系列的风险监控指标，将风险控制在所能接受的范围内。
最后，加强各国金融政策的相互协调。传统的监管机构基本是国家化的，各国政府一般都是从本国的利益出发，制定金融政策，由于政策之间缺乏有效协调，大规模投机资本为了寻求套利套汇，频繁出入各国的金融市场，放大了金融风险。随着国际金融一体化进程的加快，现有的国际金融体系必须进行相应的改革，加强国际合作，协调货币政策，从而把金融创新产生的风险降低到最低限度。
（2）金融创新主体的风险防范。第一，确立风险管理意识。金融机构在创新过程中，风险日益增大，呈现出多样化、复杂化的趋势。金融企业面对金融环境变化、风险增大的现实，要想取得良好的经营效益，必须确立风险管理的意识与观念。必须在员工中树立风险意识，使他们明白，在充满风险的经营环境中，一味地回避风险是不可能的，只有面对风险，制定有效的措施才能防范和化解风险。
第二，明确风险管理原则。金融机构在创新产品、推出新业务时首先要遵循谨慎决策的原则，切勿盲目从事，急于求成。金融机构还要遵循分散风险的原则，扩大经营范围，实行多元化经营，以达到分散风险的目的。此外，金融机构在创新过程中，还要遵循规避风险的原则，避开高风险业务，以达到规避风险的目的。
第三，建立风险管理体系。金融机构要统一制定有效的、切实可行的风险防范制度，并结合自身的特点，在实践的基础上建立一套科学的风险预测评估指标体系，以便作出正确的风险预测。此外，金融机构还要保证本系统内信息的上下畅通，不断健全和完善内部控制制度，及时修补和完善金融风险预警预控系统存在的漏洞。
第四，加强内部监管。加强金融创新主体内部的监管，要从以下几个方面着手。一要加强表外业务的管理。金融创新主体应根据自身的规模、资金、能力等确定表外业务占全部资产额的比例，并把握好表外头寸。同时，表外业务与表内业务要分开管理，建立完善的表外业务报表制度，加强表外业务的统计和核算。二还要加强对表外业务定期与不定期的内部稽核。及时发现表外业务经营中存在的问题，并制定出应付突发事件的措施。要加强对海外分支机构的管理，总部对海外分支机构要有集中、统一的调节和控制，要对其规定业务范围及各类业务的规模和审批权限，加大总部对海外分支机构资金流动的管理力度。三要加强金融机构内部控制，对金融机构内部重要的和高风险的部门进行分工并明确责任，使各部门在互相制约的基础上既保持协调合作，又能职能分离、风险分担。
三、结论
金融创新的风险体系是一个由多种风险交织在一起的彼此制约的复杂链条，它们共同影响和作用于金融创新的整个过程。金融创新风险的形成原因是多方面的，本文仅从通货膨胀、金融体系的稳定性、金融监管的有效性三个方面分析了金融创新风险的成因。除此之外，国际金融市场的风险传导也是金融创新风险的形成原因之一。因此，对金融创新风险的成因还有待进一步的深入研究。
我国在进行金融创新时要充分考虑当前的国情，以服务于经济发展为基本的立足点，以市场为金融创新的出发点和归宿点。创新时要充分考虑我国金融体制的特点及金融市场的发达程度，有选择地进行金融产品的开发或引进国外的创新成果，避免一刀切。金融创新的目的在于规避风险，获取利润，因此在金融创新之前，要运用各种方法对其进行风险分析，为创新成功奠定理论基础。
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【关键词】金融企业 金融会计 金融风险 防范措施
金融会计是金融管理工作中的一个重要组成部分，其在现代金融企业中发挥着重要的作用。金融会计的有效实施，对企业经营管理活动的核算以及其所反映的会计信息都有着较高的要求。而金融会计视角下的金融风险，则是金融机构在经营管理的过程中，由于会计核算的错误或者是会计信息失真等问题所引起的决策失误，或者其他由于主观和客观条件影响下，导致金融企业的资产、财产或者是信誉等蒙受损失的可能性。
一、金融会计与金融风险
金融会计，是按照会计的基本原理、原则和方法，以货币为计量单位，对金融机构的日常经营治理活动准确、完整、连续并综合的进行核算和监督，同时也对金融机构的财务信息进行衡量、加工和传递，帮助使用者在经营治理以及经济活动中能够合理、有效的做出决策。金融会计的职能可以分为两种，一种是对金融企业的财务管理活动进行直接的核算和管理，另一种则是通过对信息的分析和预测来实现对金融企业的业务进调整与管理。
通常意义上的风险，指的是在一定的时间条件和环境条件下，在程序和结果上产生巨大变动而对可能性。如果单纯从财务管理的角度来说，风险的产生主要涉及到的就是预期的经济效益是否能过实现。而延伸到金融风险，也可以理解为金融企业在经营和管理的过程中，由于受到各种外部因素和内部因素的影响，而导致金融企业在经济效益和社会效益方面产生巨大损失的可能性。金融风险的内容，主要包括以下几个方面：第一，会计核算风险。金融企业会计的基础工作要求能够及时对企业的业务进行真实、完整的核算。但是在实际的会计业务中，由于会计核算失误产生的风险却较多，主要体现在对凭证缺乏严格的审核、对账务处理不及时、会计核算方法不当等几个方面。第二，会计结算风险。结算业务是通过金融企业与客户之间提供支付的手段来实现，而通常是利用货币的形式对往来的经济业务活动进行阶段。在金融企业的会计税务中，由于受到管理体制不健全等因素的影响，在结算资金的管理方面，显露出一定的弊端，而且个别人员利用结算套取和侵吞资金的现象也时有发生，所以造成了由于会计结算不当而产生的风险，同时具有一定的隐蔽性，涉及的资金金额也往往较大。第三，会计监督风险。会计监督风险主要是由于金融企业会计监督职能无法获得充分发挥，对于金融企业的经济活动中的不合理或者是不合法现象缺乏有效的监督，而导致风险的产生，这一风险也是当前金融企业发展中影响最大的风险。
二、金融会计风险产生的原因
（一）外部环境因素的影响
如今，在市场经济体制不断深化的背景下，金融企业面临的市场竞争压力日渐增大，有的金融企业为了获取更多的经济利益，而不惜使用不正常的竞争手段，如高息揽储、低息放贷等，使得行业内的竞争形势日渐恶化，这种不正常竞争形势的产生，不仅造成了金融企业自身的经营成本的增加，同时也为打乱了公平、公正、公开的市场环境，不可避免的产生金融风险。
（二）内部管理管理因素的影响
一方面，是金融企业的不真实的会计信息所引起的。由于金融企业提供的会计信息失真，使得融资资金面对被截留、盗窃等风险的存在。同时，失真的会计信息也会导致金融企业在发展战略和决策方面发生偏差，利用失真的会计信息，企业无法对自身的市场定位进行科学的判断，从而导致企业综合竞争力受到影响，甚至面临倒闭的风险。另一方面，内部控制制度不健全也容易导致风险的产生，受到企业领导者重视程度、内部控制制度执行效率等多方面因素的影响而导致风险的加剧。
（三）会计行为主体的影响
会计行为主体指的是会计人员，他们的综合素质参差不齐，是诱发金融风险的一个重要因素。当前，个别会计人员职业道德素质不高，容易受到社会不良风气的印象，而做出违规行为，这只导致金融风险的一个直接因素。同时，在会计人员的培训和学习方面的力度不够，很多会计人员的知识结构无法获得及时的更新，导致会计人员的综合素质无法获得大幅度提升，这也为金融风险的产生埋下了隐患。
三、金融会计风险的主要表现
（一）金融会计失信行为的频繁发生
在金融企业中，由于个别领导者为了快速完成经营指标，或者是为了谋取私利，会授意甚至逼迫会计人员做假账，造成会计信息失真，而引起失信行为的发生。
（二）金融会计核算风险
有的金融企业内部管理效率低下，岗位分工和职责权限没有进行明确的划分，因此导致会计核算质量低下，账目混乱。同时，由于个别的会计人员责任心不强，在会计基础工作中经常出现失误和错误，导致会计核算缺乏准确性，容易引起金融风险的发生。
（三）会计监督与管理的职能无法获得有效发挥
当前，有的会计人员缺乏专业敏感性，对于财务管理活动中的漏洞，要么无法及时的发现，要么发现了不及时上报或者是制止，这样变导致会计监督与管理的职能形同虚设，无法在金融企业的财务管理活动中发挥作用，容易引发金融风险的产生。
四、金融会计视角下金融风险防范措施
（一）加强金融企业会计制度的建设与完善
1.加强对呆账准备金的管理。一方面，要对以往的呆账准备金的计提方法进行不断的改进，从金融企业发展的实际情况出发，可以考虑根据贷款风险的程度不同来分别进行呆账准备金的计提，也就是说，按照每个月实际发生的贷款总额的比例去，确定呆账准备金的计提比例。这样便能够使呆账准备金贷款总额保持科学的比例，对于可能的贷款风险，则可以按照呆账可能性的大小来确定。当呆账准备金按照一定比例累积到一定的素和，可以将其用来作为化解贷款风险产生可能造成的损失，则可以停止呆帐准备金的计提。另一方面，根据实际需要，对呆账准备金的计提范围进行适当的扩大，不能仅仅局限于普通的贷款，同时也应当包括其他同样存在的风险的项目，如透支、融资租赁等业务。另外，对呆账的确认条件应当给予一定的限制，从当前会计制度中对呆账的确认条件来说，虽然从某种意义上说较为苛刻，却能够使很多实际发生的呆账能够得到及时的核销。所以，一额可以考与银行合作，超过一定期限的逾期贷款都可以视为呆账进行核销。
2.在会计报表的设计方面要进行适当的改变。金融企业的会计报表具有一定的特殊性，所以应当根据其自身的实际情况，考虑对会计报表的设计和内容等方面进行适当的更爱，允许一些具有代表性的金融企业设置特殊的会计报表，能够更加准确和全面的反应会计信息。
3.完善商业银行会计信息披露制度。首先在披露的内容方面，可以考虑在现有的开机政策、呆账准备金计提的范围和方法、资产与负债的期限结构的基础上，进行扩充，将更多的表外业务和潜在的金融风险纳入到披露的范围内。其次在披露的时间和频率方面，应当至少每年两次，分别在半年和一年进行披露，对于职能部门信息使用者，则可以根据实际情况，适当的增加披露的频率。
（二）加强金融企业的内部控制制度建设
在金融企业中，必须要有完善的内部控制体系，从根本上将传统的金融企业从业人员的观念进行转变，将以往对会计人员的管理，逐渐转变为对金融风险的防控，做到从长远发展的视角出发，将金融风险的防范理念贯穿于内部控制的全过程，实现全面的、有效的内部控制。同时，内部控制制度的建设与完善，还应当考虑对金融企业传统管理方法中的弊端进行有效的改进，借鉴发达国家金融系统在内部控制方面的成功经验，制定与我国金融企业发展相适应的内部控制体系结构，实现对金融风险的有效防范。
（三）加强金融企业从业人员素质的建设
从业人员的综合素质是有影响金融企业发展的直接因素，因此在从业人员的素质建设方面，应当考虑两方面：一方面是从业人员的思想品质方面，加强人员的职业道德建设，通过科学的诚信评价体制，完善会计责任制度，培养每个从业人员的风险防范意识，在日常工作中规范自己的言行，严格按照规范执行各项操作。另一方面是专业素质的培养，主要是加强从业人员基本会计理论知识和法律法规基础的学习，同时还要涉猎如管理学、金融学等相关的学科知识。在科学技术快速发展的今天，还应当掌握一定的电子计算机技术，因为会计电算化已经成为了必然的趋势，只有同时掌握会计基础和计算机技术的人员，才能适应未来更高的工作要求。
（四）构建全面有效的金融会计风险监督保障体系
会计部门要与其它职能部门一道建立起对金融风险实施动态监控的机制，随时将来自各方面反映金融风险的各项指标与金融风险预警指标体系的警戒值相对比，并及时向有关部门发出反馈信号，敦促并监督各有关部门及时采取修正措施，以确保银行经营始终遵循稳健与安全的原则，尽量避免与减少金融风险所带来的损害。
（五）创建较为完善的金融风险监控机制体系
一是要建立独立的会计及核算体制。积极推行统一的核算软件，实行账务集中核算，业务处理和会计处理相分离的会计资产负债表、财务报表，由系统自动生成汇总上报。二是要突出抓好内控机制中重要风险环节的控制，尤其要抓好风险点的风险控制，健全会计制度，强化财务核算，加强成本控制，加强内部管理。同时，要针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，对会计风险和经营风险进行全面防范和有效控制。
五、结束语
随着市场经济体制的不断发展与完善，金融企业面临的市场竞争也日进激烈，在这种环境下，必须要增强其自身金融会计风险意识，采取有效的策略对实现对金融风险的防范与化解，才能够不断提高金融企业财务管理的效率，增强综合竞争力，在激烈的市场竞争中实现金融企业持续发展壮大。
参考文献
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关键词：金融业；金融风险；会计防范
一、引言
随着全球经济的发展，资本在全球范围内流动的速度日益加快，金融交易行为大大增加，各类金融机构如雨后春笋般茁壮成长。伴随着2008年美国次贷危机后，市场金融交易的风险逐渐受到越来越多人的关注。而金融会计与金融交易行为密不可分，每一笔金融交易行为必然少不了金融会计的核算和监督，我们注重金融风险防范工作其实就是做好金融会计的风险防范工作。市场操作的不规范性以及金融交易主体交易行为的不自觉性在很大程度上增加了金融会计风险，我们要完善金融管理制度，伴随着金融体制改革的深化，各大企业努力规范自身的会计行为，从而防范金融交易的风险，保护投资者的利益，从而提高我国会计核算的水平，促进我国金融业的健康发展。
二、金融风险存在的原因
1.市场经济固有的弊端以及金融主体交易行为的不规范性
在社会主义市场经济体制下，我国经济迅速崛起并取得了辉煌成就，但是伴随着经济的飞速发展，市场经济体制的弊端也逐渐暴露出来。市场经济本身就存在缺乏监督和管理的问题，加之我国经济体制不够健全，投资者投资行为具有盲目性，资金在市场上的乱入使得原本就缺乏有效管理的市场更加混乱无序。此外市场上存在很多的违法乱纪行为，金融交易主体交易行为不规范这些都增加了金融风险发生的机率。
2.会计核算不严谨，缺乏有效监督
我国会计标准与国际化水平存在着一定的差距，其中核算过程的不够严谨以及会计核算软件存在的不足都增加了金融会计的风险。由于金融会计在金融业发展中的作用越来越突出，提高会计核算的质量就尤为重要。目前的企业会计核算主要依赖于现代化的会计核算软件，软件核算是否规范、是否高效都影响了会计核算的严谨性。很多企业会计的核算缺乏有效监督，后期核算的结果尚未公示，有的中小企业为了尽可能地减少企业成本，会计软件存在的不足，难以跟上时展以及金融会计核算的需要。
三、从会计防范入手做好金融风险规避的几点建议
1.规范金融会计核算，运用现代化的会计核算软件
首先从会计的核算入手，规范金融会计核算过程，运用现代化的会计核算软件，与时俱进，减少会计核算时的错误和漏洞。对企业会计工作的秩序进行全面的整顿，对于一些违规行为给予严厉的批评指正，做好会计打假工作，提高核算的科学性和规范性。为了进一步地规避金融会计风险，提高企业金融管理的水平，在做好核算以及充分发挥会计管理职能的同时，也要做好会计监督工作。
2.完善企业的信息披露和揭示制度
会计核算的信息必须具有真实性、科学性以及相关性等特点，符合企业金融会计核算的标准，针对目前我国各类金融企业存在的会计信息失真以及虚假信息满天飞的情况，必须完善企业的信息披露和揭示制度。现金流量表、资产负债表以及利润表等核算必须规范，必须真实地反映公司的财务状况和经营成果。
3.建立健全企业会计风险的监督体制
会计事前监督、会计事中监督以及会计事后监督都属于会计监督的内容，事先对潜在的风险进行预估，做好风险预案；掌握企业主体会计核算的动态，做好动态监督，金融风险是通过一系列的指标测评出来的，反映金融会计风险的一系列指标达到警戒值时，相关部门必须采取高度重视，尽可能地减少因金融风险存在而带来的损害。
4.不断的改良金融会计机制，让其更加全面的表现谨慎性
会计原则改良呆账准备金计提方法，提升计提比例，加大计提范围，缩减核销审批手续。改进现行坏账准备金的计提方法。按现行制度规定它无法反映不同期限和不同性质的应收利息的构成与发生坏账损失可能性的关系，使坏账损失的发生与坏账准备的提取不相协调。应允许银行对长期持有的金融资产与一些非金融资产采用成木与市价孰低的规则计价。
5.着重建立系统高效的金融会计风险监督保障系统
金融会计风险的监督保障系统必须要涵盖事前、事中和事后监督等几个部分。事前监督，基本上涵盖了对于金融风险预警指标框架的制定以及考核。事中监督，基本上涵盖了对于银行稳健经营的动态监控。事后监督，大致上是对于原始凭证、记账凭证、账簿和各种报表的检查分析，对银行稳健经营的结果进行全而复审检查，考核各单位有关控制金融风险责任指标的执行情况，并针对存在的问题提出整改建议与措施，以进一步防范金融风险。
四、结束语
综上所述，本文从金融风险的产生入手，探讨如何根据现有的金融风险做好基础的会计防范工作，使金融业朝着规范化、有序化和高效化的方向迈进。金融风险的规避是个长期且艰巨的过程，从会计防范的角度尽可能地去减少金融风险发生的可能需要我们进行坚持不懈的探索。我们要加强我国市场经济体制规范性的建设，约束市场投资者以及交易者的行为，注重会计核算过程的科学性，充分发挥会计在金融风险规避和防范等方面的作用，以推动我国金融业健康有序的发展。
参考文献
[1]韩静.浅谈担保公司金融风险与会计防范[J].会计师，2015，（6）：43-45.
关键词：金融风险，预防策略，金融创新；内部控制；最近几年，我国的经济状况得到突飞猛进的进展，在世界的金融市场上发挥着至关重要的作用。从现阶段的金融状况来看整体的趋势还是不错的。在遏制经济泡沫增长的同时，平稳的保持我国经济的快速发展。金融风险和金融是脱离不开的，它是金融的特质与属性。金融危机的爆发对世界经济的影响越来越大，人们对此有着极大的关注。
1、什么是金融风险。
它主要是指在金融活动中所照成的经济损失，在法律政策市场现状和操作等多种因素，导致收益的不再预期的范围，形成经济损失的可能。1.1金融风险影响着金融活动安全有效的运行，同时能破坏金融业的抗冲击能力。但同时也危及金融安全和国家经济安全，一旦发生系统性风险，金融体系作为一个整体将故障的功能，从而让整个社会和经济秩序都混乱了，甚者，但也导致了一场政治危机。严重的财务危机可能是一个国家的经济崩溃，造成了严重的经济危机和社会动乱。
2、财务风险的原因
2.1双方交易的信息不明确导致两方的收益不均衡。使用的资金，资产，负债，现金流量，偿债能力，发展前景和规划企业直接融资的企业主的所有信息。商业信息，作为债权人的金融机构通常知道的太少。
2.2金融体系具有内在的脆弱性主要表现在以下几点：首先这是有很大的潜在风险，金融机构，金融体系是不完美的，没有预防和控制风险的能力强，金融体系的治理结构和控制机制是不完美的，没有一个长期的投资理念，缺乏机构约束投资者的市场违规行为，投机倒把严重；各种金融机构相互传递着风险。没有完善的法律基础作为保障。法律的存在只是形式保障力显得过于苍白。整个社会的信用意识不是很高，信用体系跟不上时代的变化，这其中都是存在的德风险。
2.3为了减少金融风险转移金融风险要在根本上对金融体质进行创新，但是大部分的风险却不能根除，因为风险是金融的一部分是它的属性。整体来看只是将风险由风险回避者转移给了风险偏好者在未来的发展中，金融风险在未来将会更加的复杂。
3、金融风险防范策略
3.1加强完善金融市场的法制化建设
首先，继续加强金融体系的全面与完善，形成全方位的服务体系。以减少存在的风险，作为经济金融体系核心内容的是不可忽视的。建立我国的特色的，符合我国国情的金融体系实现资源的优化配置，保持经济的平稳增长。规避和转移风险。其次，尽快推进金融行业的法制化进程，完备相关的法律做到有法可依有法可循指定金融相关的法律必须是能促进该行业发展的，在了解它的特点和规律为前提下实施的。是严谨和权威专业的法律再次，相关的监管机构要加强监管的力度，确保金融市场的秩序稳定，将金融犯罪铲除于萌芽状。最后，长期的保持货币的稳定和积极的财政支出政策是刺激经济发展抵制通货膨胀的强有力方法，实现国库的支出和收入的平衡，加强我国抵御金融浪潮的能力
3.2建立有效的金融风险预警机制和监督管理机制。作为一个有效的财政紧绌的风险预警系统的建立为预防金融危机中起到了非常大的作用。第一，金融机构要将每一个贷款的文件都要建立起来，每一个贷款的发放记录，管理，确保每一收回来的贷款是真实的同时做好详细的记录；第二，主要分析了金融风险的防范复杂的建立，一旦出现风险的预警信号就要保持高度的警惕，这样目的就是为了能够了解金融风险。
3.3提高内部控制，当银行的金融风险防范做得不好那最主要的就是要对银行的内部管理需要加强。首先，通过内部和外部的审计程序，所在的银行管理董事会的董事进行有效的控制，督促管理，以有效地来执行相对的义务，二是要让全体员工在对银行的内部控制有着非常好得意识，而且每一个员工对自己都要自我控制的理念来做事，一定要按着规则和柜里来处理事情还要非常严格的，三是将每一个的组织机构都完善的建立起来，只有这样才能把内部控制实行起来；四必须按着每一个法律的程序和政策，金融机构要严格对每一所需要贷款的项目都要进行非常严格的检查，这样就会降低贷款的风险，；五按照相关的原则，如授权责任原则，财务检查的原则，岗位规范，监督和制约原则，谨慎性原则，严格的会计控制制度的设立。
3.4强调金融创新，对于金融市场的建设和发展产品创新和制度创新这都是金融创新的重要内容。第一在金融的产品上面应要有非常丰富的品种，熟练的技术和非常大的市场需求和敢于尝试的产品和交易。第二，在金融产品和市场创新不断的发展中，最应该注意的就是创新管理中的制度和监管的手段。在网络信息时代里，一定要改变以往的传统管理模式对银行业的监管，要用现代非常先进的技术，继续使财务管理的效率和准确性，主要通过技术的改善中不断的创新才能使金融管理的效率和管理的精度有着非常大提高，进我们最大的努力辨别风险的存在，就可以更好地来防范金融危机现象。
4、结论
目前金融业在不断的发展，我国的经济，社会，政治稳定有非常重要的作用。因此，我们必须高度重视金融风险中的问题，也同样了解和分析了金融风险，金融风险的防范，主要的目的就是为了保护我国的经济实力和社会的稳定。随着我们国家的全球化在一点点的深化，也同时在面临的风险因素，也要慢慢的从国内扩展到国际方面。所以，我们说的防范金融风险仍是一个很长的路要走。（作者单位：沈阳师范大学国际商学院）
参考文献：
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关键词:金融创新;金融风险;风险防范
中图分类号:F830.91文献标识码:A
自20世纪六十年代以来,金融创新已经成为金融体系促进实体经济运行的“引擎”。金融创新层出不穷,通过金融制度、金融产品、交易方式、金融组织、金融市场等的创新和变革,促进金融领域各种要素的重新优化组合和各种资源的重新配置,促进金融市场发育、金融行业发展和经济的快速增长。但自九十年代以来,从1995年巴林银行倒闭,1997年的亚洲金融危机,到今天的美国次贷危机,几乎全球每一场金融风暴都与金融创新有关。从次贷危机爆发的整个过程来看,金融创新首先带来了美国房地产信贷市场和金融市场的繁荣,而随后又带来了巨大的信用危机和流动性危机等金融风险,严重威胁着美国和全球的金融安全。在这个过程中,金融创新扮演着金融繁荣的创造者和终结者的双重角色。可以说,金融创新是一把“双刃剑”。
一、金融创新与金融风险
1、金融创新。关于金融创新的定义,国内外学者给出了很多解释,但至今尚未有一种统一的说法,且这些说法基本上都是从熊彼特的创新定义中衍生出来的,没有太大的差异。根据1986年西方十国集团中央银行编写的《近年来国际银行业的创新》的研究报告中指出:金融创新从广义角度看包括两种情况:一种是金融工具的创新,主要是指票据发行便利、货币和利率互换、外汇期权和利率期权、远期利率协议;另一种是金融创新的三大趋势,主要是指金融领域的证券化趋势、资产表外业务与日俱增的趋势和金融市场越来越全球一体化的趋势。
从另一个角度来看,金融创新是金融当局或金融机构为更好地实现金融资产的流动性、安全性和盈利性目标,利用新的观念、新的管理方法以及新的技术,来改变金融体系中基本要素的组合,推出新的工具、新的服务、新的市场、新的制度,创造一个新的高效率的资金营运体系的过程。金融创新有广义和狭义之分。广义的金融创新泛指金融发展史上出现的任何创造性的变革,从货币、信用的产生,到股份制国家银行的诞生、到20世纪七十年代以来令人眼花缭乱的金融工具的出现,金融发展史本身就是一部金融创新史。狭义上的金融创新特指第二次世界大战以后、特别是20世纪七十年代以来金融领域发生的重大变革,令人耳目一新的金融工具的出现,功能齐全的资本市场的不断形成,以及涉及广泛的国际货币制度和监管制度的建立,金融创新进入了一个大规模、全方位的高峰期,对全球的金融和经济发展产生了巨大而深远的影响。
2、金融风险。金融风险是伴随着金融业的产生而与生俱来的,关于金融风险的定义也有多种说法,目前理论界认识也不尽相同。人们对金融风险概念、定义的不同,实际上反映出对金融风险的性质、特点和成因等在认识上存在的分歧和差别。由于金融风险在各国和各地区的具体表现和运行规律有所不同,形成人们认识上的分歧和差别,因此人们在风险防范和化解手段、所采用的政策和对策上的不同,从而形成不同的经济流派和政策主张。但不管有多大差别,金融风险给人们带来的损失是肯定的,这种损失既可能是土地、房屋、货币、资本、外汇、有价证券等物质财富的损失,也有可能是心理的、肉体的伤害。
所谓金融风险,是指在一定条件下和一定时期内,由于金融市场中各种经济因变量的不确定造成结果发生的波动,而导致行为主体遭受损失以及这种损失发生可能性的大小,损失发生的大小与损失发生的概率是金融风险的核心参量。
3、金融创新风险。金融创新与金融风险如影随形,金融创新在规避风险的同时也带来了新的风险。随着企业和个人对金融产品和服务的需求日益增多,为了满足金融消费者不断增长的需求,拓宽收入渠道,提高国际竞争力,金融机构竞相创新,不断拓展业务领域,开展综合经营试点,越来越多地参与复杂的金融创新的衍生产品业务,随着金融机构创新热潮的不断涌动,金融创新的风险也日益凸显。
金融创新具有非常明显的双向效应,也就是人们通常所说的“双刃剑”。从积极作用来看,金融创新具有转移和分散风险的作用,极大地促进了全球金融业的发展,给金融体系的结构、功能以及制度安排带来巨大改变,这种深刻变化极大地推动了经济金融化与金融自由化的进程。但从负面效应来看,金融创新也带来许多问题,其中最明显的是对全球金融风险的形成起了一定的作用。金融体系创造信用关系的渠道及方式越来越多,信用创造变得越来越容易而且迅速,整个经济体系中的信用关系日益庞杂、多变,信用膨胀显著;以衍生金融工具为代表的当代金融创新成果,为投机者提供了大批操纵市场的先进手段和便利工具,使之拥有了撬动一国或一地区金融市场的巨大能量;在金融自由化成为当今金融发展的主旋律时,以确保金融系统稳健运行为目的的金融监管在如雨后春笋般的金融创新中显得被动无力,这些金融创新在分散与转移风险的同时,也正在潜在地提升和积累新的风险。所以,金融创新风险就是金融创新活动本身的风险和由于金融创新所带来的新的风险。
二、金融创新风险的防范体系
我们从金融创新的方式和内容入手,分析金融创新风险产生的原因有:金融创新自身活动及产品隐含的缺陷、金融创新影响货币供应量和货币政策的有效传导、金融创新弱化了金融监管的有效性、金融创新影响金融市场与机构的稳定性,等等。从中总结出金融创新风险的隐蔽潜伏性、快速传播性及系统国际化等特征。根据金融创新风险对金融体系不同的影响,我们可以把金融创新划分为金融创新自身活动及产品风险、金融创新市场风险、金融创新机构风险、金融创新宏观政策及监管风险、金融创新系统化及国际化风险等。针对以上对金融创新风险的分析提出下列金融创新风险的防范体系和配套措施:
1、建立金融创新风险防范体系。金融创新中风险防范体系构建总的构架是,形成监管当局宏观监管、同业公会同向约束、金融机构的自我约束及社会监督相结合的四位一体系统。充分发挥同业公会的自律功能和社会信用体系的约束作用,构筑银行内部风险控制和外部监管相结合的风险防范体系。
2、对金融创新进行立法,为金融创新提供保驾护航的同时规范创新。通过立法保护金融创新者的利益,降低金融创新本身活动的风险,对金融创新产品,要有一定时间的收益保护期或应用专利保护期。另外,规范创新规则,金融创新不是无序创新,而应在一定的规则内运行,在法律和规章许可的范围内,通过各种要素和条件的分解与组合,创造出新颖的、更富有效率的金融工具、交易种类、服务项目和金融管理方式,不能把违法违规行为与金融创新混为一谈,要通过立法或管理条例等形式,使创新有规可循,这是金融创新业务顺利运作的外部法制框架,从而降低和减少金融创新产品本身隐含的风险。
3、加强市场纪律,注重市场约束,减低金融创新市场与机构风险。市场既是竞争的场所,也是一个自然的监督机制。因为市场本身就从不间断地对参与者行为进行着监督,所以各经济体都日益强调市场约束。如1999年美国《金融服务现代化法案》的实施、2001年《新巴塞尔协议》的出台以及2002年美国《萨班斯-奥克斯利法案》的颁布,使金融监管中的市场约束受到高度重视。各国监管当局正采取各种方法将政府监管与市场约束有机地结合起来,提高金融监管的效率,加强市场信息披露、注重信用评级,通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念,提高信用意识,发挥市场制约作用。这些措施就是通过市场经济力量本身对金融机构和金融活动实施约束,从根本上防范金融风险。
4、完善和加强金融监管体系,构建符合国际惯例的监管模式。监管当局在加强监管的同时,应积极支持和引导金融创新,要创新监管理念。监管当局应变合规性监管为合规性和风险监管并重,在鼓励法人内部风险监控的同时,建立风险预警机制,提高系统性风险的防范和化解水平。借鉴发达国家成功的监管经验,积极构建市场化、国际化的金融监管模式。将金融监管的重心放在构建各金融机构规范经营、公平竞争、稳健发展的外部环境上来,更多地运用新的电子及通讯技术进行非现场的金融监管,对金融机构的资本充足率、备付金率、呆坏账比例等指标实行实时监控,以此来提高防范和化解金融风险的快速反应能力。金融创新在前,而金融创新的风险管理在后,在此期间有一个时间差,为了保证管理的有效性,要加大对已经出台法律的执法力度,做到依法办事、违法必究;对目前尚缺、配套条件难以一步到位的个别条款,要通过补充条款予以过渡,规定一定时间必须到位,同时要对金融创新之后所涉及的法律条文适时进行修订,以适应金融创新有序发展的需要。
5、提高监管人员综合素,注重监管的有效性。将政治素质高、懂法律、精通金融业务的员工充实到监管岗位上;加大培训力度,培养出一大批懂得国际金融、了解金融风险、洞悉金融创新业务的复合型金融监管人才;落实监管责任,明确监管人员对于金融创新业务的风险监测、风险处置过程中的监管权力和责任,并改进监管手段、鼓励金融监管手段的创新,以金融监管手段的创新应对金融业务的创新。监管当局必须从以监管信用风险为特征的传统监管方式转向对信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等各种风险的全面风险监管。
6、加强金融监管的国际合作。随着金融市场的全球一体化,金融创新具有系统化、国际化特征,一国金融监管部门在进行监管时通常是鞭长莫及,这就要求通过金融监管的国际协作,各国监管机构与国际性金融组织的合作与协调,能有效地降低金融创新风险。金融创新监管的国际监管可以是国与国之间的协作监管,也可以是国际性组织对其成员国所进行的风险监管出发,加强各国金融监管部门的合作,对国际性的金融创新实行统一的监管标准,确保金融创新既有效率,又安全可靠。
(作者单位:郑州航空工业管理学院)
主要参考文献:
[1]王楚明等著.全球金融创新与金融发展[M].郑州:河南人民出版社,2006.2.
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