时间：2023-06-08 11:18:18
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇仓库管理风险评估，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
针对民兵武器仓库管理力量薄弱的实际，坚持多措并举、训管并重，努力提升看管队伍的能力素质
民兵武器仓库编制员额少、来源渠道窄、专业力量缺、处突能力弱，“半路出家”和“外行当家”现象较为普遍。对此，省军区坚持把看管人员的使用培养、管理教育和奖惩激励有机结合，切实提高能力水平，提升综合素质。一是配强看管力量。优选思想好、懂业务、会管理的干部负责仓库管理工作，挑选思想过硬、年龄适中、文化较高的职工从事武器弹药保管工作，真正把放心的人安排到不放心的岗位上。采取干部轮岗、增配职工、招收预备役人员等办法，充实加强警卫力量。二是加强岗位训练。将执勤训练纳入年度训练计划，结合实际拟定训练课目，每月不少于4天时间，重点训练视频监控值守、报警装置使用、防暴器具操作、消防灭火和体能等内容；依托地方公安部门、武警部队，每年集中组织2次执勤、防暴、处突训练，每次5～7天时间。三是强化绩效考核。联合地方公安和人事部门，定期组织政审考察和绩效考评，考评结果与职工选拔、录用、奖惩等直接挂钩，量化排名、奖优罚劣，充分调动警卫看管队伍工作积极性，激发立足本职建功立业的内在动力。
针对民兵武器仓库管理要素多元的情况，坚持着眼长效、狠抓规范，切实打牢正规化建设基础
民兵武器仓库实行属地管理，点多面广、多头参与，容易出现日常管理难严格、技术标准难统一、工作秩序难正规等问题。对此，省军区坚持依法管装、从严治装。一是规范日常制度。分类明确领导干部、业务部门、管理人员和使用对象所应担负的安全责任，坚持领导查库、干部住库、定期巡库、跟踪管理等基本制度，重要敏感时段采取双干部住库、领导干部带班和增加警力、增设哨位等超常措施。二是规范技术管理。完善技防设施，高压脉冲电网技术达标、定期检测、全天候开启；安装监控报警系统，定点设置监控探头；建立两种以上的便捷可靠通信报警手段，保证随时畅通；大力改进执勤手段，引进添置弹射网枪、催泪瓦斯等防暴器具，提高防范和处置能力。三是规范动态管控。严格落实枪弹动用审批、进出登记、定人定位、随机点验等要求，着力做好训练、运输、销毁过程中的动态管理，加强安全风险评估，明确安全责任，落实应急措施。
针对民兵武器弹药管理环节高危的特点，坚持预防为先、跟踪督导，坚决防范重大安全问题
民兵武器弹药配置分散、数量众多、动用频繁，接触人员杂、警卫力量弱、管控难度大。对此，省军区将检查督导贯穿全程、覆盖全域，把各类问题隐患禁于未萌、止于未发。一是定期组织全面查。省军区每年、军分区每季度、人武部每月、值班干部和保管员每日要对民兵武器弹药进行不少于1次的检查，重大节日及敏感时节要随机检查。检查过程中对照标准内容，逐室逐库、逐枪逐弹、逐册逐本过，下大力消除安全隐患。二是会同地方联合查。为堵塞管理漏洞，防止民兵武器弹药失控失管、流向社会、诱发案件，会同地方公安部门进行联合检查，突出撤并改制武装部、转岗专武干部、参训参演民兵等重点对象，下大力收缴历史遗留、个人私存、演训剩余弹药，着力消除安全隐患。三是依托网络实时查。按照“监控可视化、报警自动化、管理数字化、应急一体化”的要求，积极构建仓库安防及业务信息管理平台，将民兵武器库安全管理纳入军地重点目标监控范围，依托省军区系统既有网络，将动态管理信息引接至各级作战值班室和业务主管部门，做到执勤情况动态可视、业务数据实时更新、检查监督随时进行，确保一有情况能够快速反应、多方联动、有效处置。
本文作者：陶王春雷朱宏刚张干作者单位：安徽省军区司令部军务动员处
【关键词】企业集团 公司 集中采购
集中采购是指集团或组织在采购商品时,进行统一集中的供应商管理与评估、采购价格管理、采购招投标管理,负责汇集分、子公司采购申请并进行调整汇总,形成集团采购计划,并进行货物的集中订购业务和集中结算业务。其实质是将采购业务归到一个部门来管理,可以消除多头指挥,避免重复采购和重复库存,从而可以强化企业的整体购买力。集中采购特别适合于集团性大型企业。
随着市场经济的发展,涌现出很多成功实现集中采购的实例,如今年5月份中石油集中采购无缝钢管,共节约资金8000多万元,有效发挥了集中采购的优势。但上述集中采购优势的发挥需要具备一定的条件:一是企业集团生产经营规模较大,具有统一采购、集中控制的必要性;二是采购批量大,能形成批量优势;三是企业集团内控力强,成员单位相对受控度较高;四是企业集团管理素质较高,既有完善的采购管理保证体系,又有高素质的采购队伍,保证采购优势和效益的充分体现。
在市场经济条件下,物资集中采购工作必须按照经济管理的规律,妥善处理各种矛盾,必须采取科学的方法完善集中采购制度,减少和预防采购风险发生。
一、建立分级采购制度
集团公司要根据实际情况的不同,对本集团公司及各子公司实行分级采购的管理模式,即集团公司和子公司分级采购,各子公司实行物资集中采购。企业集团应统一认识,建立和完善集团内部集中采购的管理体制,建立集中采购的框架体系。一是建立集团统一的物资集中采购部门,实行集团对成员单位所需物资进行集中采购;二是进一步完善非集团集中物资的外购审批制度;三是加强对集团采购资源的管理,维护企业集团的整体利益。
二、建立集中采购目录
集团公司要对采购项目需求和采购时间需求进行统筹安排,做出年度、季度计划,制定集中采购目录。
首先,集团公司领导及业务需求部门应高度重视年度、季度采购计划编制工作。因为一份准确的采购计划不仅会给自身部门工作质量带来提升,也是对集中采购部门工作负责的表现。
其次,应着重增强采购计划的科学性。年末各需求部门根据采购目录和实际工作需要,科学预见下一年度采购计划,科学编制集中采购目录;在编制过程中应尽力做好计划准备、需求评估、需求计算分析等主要环节工作,同时可在各子公司广泛进行调研,充分体现计划编制的科学性和民主性,在此基础上统筹协调,正确决策,以平衡各子公司利益。
最后,要加强物资目录管理,特别是新装备所对应物资目录的创建工作,优化目录管理功能,确保编制、审核物资编号科学和准确,全面拓展信息管理运用空间,扩大对市场信息、价格波动、物资需求计划提报、库存动态和配送等信息的共享,提高集中采购工作效率,降低采购成本。
三、加强内部控制
在集中采购模式下,卖方市场转变为买方市场,生产厂家、中间供应商找上门来做生意的络绎不绝,在这种市场环境下如何通过规范采购人员的行为,做到既能规避采购风险,又能真正实现“公开、公正、公平”,是企业物资采购面临的重要问题。要规范集团公司的采购行为,规避采购中可能出现的种种风险,不能只靠经营者、各级管理者和有关业务人员的个人觉悟,根本途径是要建立与完善内部控制制度与程序,不断强化教育,增强法纪观念,重视职业道德建设,做到依法照章办事,真正做到用制度管人、用制度管事,使包括总公司在内的采购人员能做到有法可依、有章可循。此外,要定期对集团公司包括各子公司的集中采购环节进行风险评估,找出风险或薄弱环节,对此环节的采购工作要加以规范和控制,以保证集中采购的顺利进行。
四、信息化管理
采购技术条件是集团物资采购部门有效开展工作的必要条件,集团物资采购部门要依托集团的信息优势,建立自己的门户,运用信息化手段,积极提升信息化水平,构建信息共享平台,提高管控能力。
首先,集团公司要积极推动物资供应管理信息化发展,在统一各子公司管理模式基础上,统一物资编码、统一各子公司物资供应管理信息系统,以构建一个完整的物资信息化系统涵盖所有子公司,同时涵盖所有业务流程。
其次,物资采购信息系统要对集团内部各方提交的采购需求进行汇总、分类、筛选,根据汇总后的需求编制相应的采购计划和调拨计划,实现信息流、资金流、商品流的有机统一。
再次,物资采购信息系统要根据各供应商采购物资的实际使用情况进行跟踪、汇总、比较、分析、评价,便于今后对供应商进行优胜劣汰。
最后,物资采购信息系统要在集团公司整个信息系统中实现有机结合,与财务、人力资源、销售、办公信息系统相连接,形成反映企业资源完整闭合的信息系统网络,提升集团公司管控能力、工作效率和决策水平。
总之,充分发挥物资采购信息的优势,能更好地为集团集中采购做好基础工作,实现集中采购自动化、高效化。
五、供应商管理
供货商的选择是集中采购的根本,供货商选择的好坏,直接影响到集中采购的成本、质量和效率。一流的企业集团必须要与一流的供应商建立长期战略同盟。集团公司要争取在最短的时间内,把核心供应商数量控制在一定数量之内,提供占采购总额一定比例的产品和服务,从而避免集团公司内部巨大市场的诸侯割据。此外,要促进供应商之间充分竞争,这既可以帮助质优价廉服务好的供应商实现规模销售、规模生产以降低成本,同时有利于引导一流的供应商充分了解集团公司的采购需求,提供更有针对性的、优质的产品和服务,推进深层次的合作。为降低企业总成本、构建采购体系、挖掘第三利润源,实现与供应商更深层次的合作,集团公司要逐步开展供应商管理工作,主要做法如下:第一,合理选择供货商,使更多、更具实力的供应商参与竞争,这样集中采购才有选择的范围,采购效益才有存在的基础。第二,成立专门机构,定期对供应商进项现场考察和考核评价,将供应商进行分级管理,培育大型重点战略性的供应商,与确定的重点(战略)供应商在技术、资金、服务上进行更深层合作。第三,通过与供应商在资本、技术、服务域管理方面的联接与合作,形成供应商横向一体化运作模式,实现战略采购、提高企业效益、增强企业综合竞争力。第四,在具体的采购过程中,必须严把供应商的资质资格审查关,坚决杜绝各种低资质商、无资质商,甚至是不法商的介入;充分利用有限的监督审查力量,重点实施事前考察,把各种风险因素排除在采购大门之外。第五,要加强供应商间的竞争。招标公示的范围应尽可能广,询价和邀请招标的对象应尽可能多,以真正形成市场经济的竞争效应。
六、推行新形势的代储代销模式
代储代销是在市场经济条件下,需方为满足自身生产需要而采用的一种新的采购方式。它对于企业充分利用社会资源、降低存货风险、加速企业资金周转、节约物流成本具有重要意义。要用好代储代销这种采购方式,就必须要加强企业管理、完善企业制度、明确双方的权利和义务,促进代储代销的健康发展。
实施代储代销这一采购方式在一定生产周期内企业无须对代储代销物资供应厂商进行反复选择、多次谈判,简化并规范了采购程序。企业在实施代储代销这一采购方式的基础上,还可根据物资消耗规律和市场状况,把重要物资放在企业代储、代管、代销,其他大量易购物资以供应厂商按合同存放,即时供货为主。
推行代储代销机制,构建物资超市化管理新模式可以为企业减少采购成本、降低储备资金、杜绝积压报废、节省运输费用、实现企业零库存、提升管理水平。因此,要不断扩大代储代销物资的品种范围,延伸物资超市的功能,推动各单位建立了井口物资超市,在更好、更快地满足生产单位需要的同时,最大限度地减少物资流通费用和储备资金占用、杜绝积压和报废,从根本上解决了库存物资积压沉淀的问题。
七、规划仓库管理
在激烈的市场竞争环境下,低成本、高效率的物流系统是现代企业取胜的关键所在,尤其是在企业生存环境恶化、个性化的顾客需求不断加剧、供应及销售渠道频繁变更以及不可预测的市场需求波动等情况出现时,企业必须综合考虑自身的实际情况从而选择适合自身的仓库地址。
仓库选址是指在一个具有若干供应点及若干需求点的经济区域内,选一个地址建立仓库的规划过程。合理的选址方案应该使商品通过仓库的汇集、中转、分发,达到需求点的全过程的效益最好。因为仓库的建筑物及设备投资太大,所以选址时要慎重,如果选址不当,损失不可弥补。影响仓库选址的因素很多,比如交通、地利、地幅等,因此,规划仓库管理时,仓库的选址要遵守适应性原则、协调性原则、经济性原则和战略性原则。
八、成立物资招标评审专家库
专家库的建设是整个评审专家管理体系的基础工作,建立一个既能满足评审需求,又能保证评审质量的专家库,是集团公司采购工作的一项艰巨任务。集团公司要利用本公司人才优势,将各子公司优秀物资供应、通风、机电、采掘、机械等各行业的优秀人才,组成一个专家库。并成立专家评审委员会对专家库中的专家进行监督管理、考核评价。在招标评审时,在专家库中随机抽取作为评委,以保证招标采购的评审质量。
专家库的建设要切实细化专业分类,建立资源共享机制,确保评审专家的充足来源。此外,要加强评审专家管理,规范评审专家执业行为,建立健全培训制度,提高采购工作质量。
九、发展物流业务
运输工作看起来好像和集中采购关系不是很大,但是如果在集中采购过程中不把运输工作协调好,会极大地影响货物的及时发运,从而会极大地降低集中采购的科学性,增加采购单位的成本,甚至有可能会耽误工期。
目前,有的集团子公司具备了一定的配送能力,能够配送、调运一些基本的物资,对此,集团公司要把集中配送与集中仓储建设相结合,整合各单位配送能力,形成大型配送调度中心,根据矿厂所在位置分布,科学设置物资配送流程、优化配送路线,并根据信息网络提供的物资需求和物资代储情况,集中配送。此外,集团公司应大力发展第三发物流。第三方物流是由供需方以外的物流企业提供物流服务、承担部分或全部物流运作的业务模式,是专业化、社会化和合同化的物流。采用第三方物流服务,企业可获得的收益包括降低成本、提高顾客服务水平、增加企业柔性、改进生产效率、使主业更集中和提高物流专业水平等。
【参考文献】
一年来，做了一些工作，也得到了部门领导的肯定，但成绩只能代表过去。工作仍有许多不足之处。在新的一年里，一定要不断提高自己的潜能，继续努力。那么有关仓储经理年度工作总结怎么写?下面是小编为大家整理的有关仓储经理年度工作总结最新范本参考，希望对你们有帮助!
仓储经理年度工作总结最新范本参考
在领导和同事的帮助和指导下,在自身的努力下,不断克服自己的弱点,摆正自己的位置,在工作中有明显的进步。我深知，领导对我提出了很高的要求，岗位职责也要求我高一格、严一档，来不得半点马虎、出不得半点差错，只有兢兢业业、扎扎实实，才能做到优质高效。时光飞逝，进入公司工作也已两个多月就到年底了。经过在这几个月的工作锻炼中，得到了很多。在领导和同事的帮助和指导下,在自身的努力下,不断克服自己的弱点,摆正自己的位置,在工作中有明显的进步。我深知，领导对我提出了很高的要求，岗位职责也要求我高一格、严一档，来不得半点马虎、出不得半点差错，只有兢兢业业、扎扎实实，才能做到优质高效。
一、人力的合理安排和运用
作为食品公司的仓库管理员，虽然技术性并不高，但需要勤劳，心细，作业强度大，体力要求比较高。随着客户的不断进入，业务不断增多，原本在人力方面就比较紧凑，这就要我们合理安排装卸工人，做到在有限的人力上作合理的安排，使每一作业尽量不受影响做到有条不紊。
二、人员的培训和提高
虽然装卸工人的工作比较简单，但为了作业的不断提高，我们也要不断提醒他们现场作业的规定，及领导对我们的要求，这样有利于我们对仓库的管理，理货，配货等作业。他们的作业效率也会有所提高的。
三、货物的管理
要做好仓库的管理，货物的入出库作业，日常保管，仓库清理工作，把好库存数量的管理，防止不必要的损耗的发生，有效的利用库存区面积。
A：易拿，易放，易看，易点的堆积方式。
B：货物堆放不要超高堆放，要注意距离。
C：货物入出时做好记录。
D：对于频繁进出库的货物和小件的货物应多盘点这样减少库存差异。
E：保持仓库的整洁，地面的清洁，通道的顺畅
四、卫生工作
仓库作业量大，容易积累灰尘，所以每天要清理仓库，清洁地面，保持卫生。创造一个整洁的仓库，在良好卫生的工作环境下工作。
五、自我学习和总结
每天的工作中都有很多问题发生，我们要善于发现问题，把握问题，并在第一时间去解决，来提升自身的业务能力。
这也要求我们不断的学习，提升，学习业务知识和掌握专业技能;交流，了解，吸取他们的经验;学习仓储保管，货物记帐等业务知识，这是我还有所欠缺的。
总的来说，由于本人工作经验不多，能力还有欠缺。虽然敢打敢拼，能胜任本职工作，但主要还是由于“强将手下无弱兵”，受益于身处这样一个优秀的团队，在鞭策中得到了磨砺;今后在工作中，需要进一步增强开拓创新精神，磨练意志，提高执行力，生活上更严格自律，学习上加强财经专业素养，在上级的正确领导下，坚决贯彻落实上级指示精神和工作部署，努力拼搏，扎实工作，以更好的质量、更高的效率、更扎实的作风做好本职工作，为我们这个光荣的集体、辉煌的事业做出应有的贡献。
仓储经理年度工作总结最新范本参考
本人在4月底入职泛亚公司，在此期间，在公司领导的悉心关心和支持下，取得相应的进步，但还存在不足有待改善的地方：
一、作为仓储部的负责人，在仓储部统筹、规划方面还没有完全做好
1、管理思想还不清晰。如岗位工作职责是什么?重点和次要工作是什么?
比如该做什么，不应该做什么?相应工作需要联系的哪些人?如何联系?要看哪些数据报表?如何更有效检查和监督?如何处理执行不到位?
2、缺乏总体的发展规划。比如仓储部目前有什么特点?哪些优缺点?哪些员工需要培训以达到整体共同进步的?如何提高仓储整体水平?
二、做工作报告能力方面，还存在不足
1、缺乏清晰的思路，逻辑性不强。比如分析问题和改善措施没有站在仓储部部具有检查、监督、反馈和改善处理角度去思考问题;
2、存在着某些喊空口号，不讲做实事。空洞的理论，没有实事求是的实际行为作铺垫说明;
3、报告数据来源的计算方法不科学，不完整;
4、存在报告表面的小错误。比如数据与其它部门不统一，备注解释不充分，造成与其它部门统计数据打架的问题;
三、沟通协调能力还有待提高
1、与业务部、采购部、设备部、生产部、翔峰捷胜厂、运输单位、外包公司等其它部门其他单位的沟通协调，还没有完全做到及时、有效的沟通协调;
2、沟通的技巧有待改进。对不同部门，不同的级别，不同的人没有灵活运用不同的沟通技巧和方法。
四、自身的工作技能和员工的工作技能需要提高
1、自身的电脑水平，写作水平还没有达到要求;
2、员工的工作技能和知识。员工的工作方法、工作知识、电脑知识等还要改善的空间;
3、对团队的管理还没有跟进到位。在团队建设、激励、改善和考核员工方面还没有完全做好;
五，工作计划、组织安排、检查监督和总结能力还有等改善
1、还没有做到完全了解仓储部的工作计划，就不能对全盘工作进行组织安排、检查监督和总结反馈，
2、员工发现问题和异常反映意识的培训工作还完全做好。员工有问题，有异常未能及时上报;
3、对出现计划外的问题不能及时总结，也没有提出有效的改善措施;
六、缺少工作的前瞻性和风险管理意识
1、对一些存在员工执行不到位的困难估计不足，没有完全了解执行难的客观和主观上的问题;
2、部分存在风险的工作没有做前瞻性的风险评估，出现异常时才去检查、分析、解决和改善;
七、对安排工作的主次要的分配方面还不清晰明确
1、对安排仓管员每天的工作先做什么，后做什么还没有一个明确的思路，影响到工作效率;
2、还没有时间管理意识，对日常工作的时间安排还没有规划和执行;
八、信息的了解不完善
对仓储部等还没有完全了解透彻，目前对仓储部等的认识只是在表面的熟悉，还没有完全了解到仓储部整个运作流程，比如仓储部重要数据、信息的了解熟悉程度还不够;
九、自我发展和共同发展
1、对自己不足的地方还没有长远的自我改善计划;
2、对别人的意见还没有真正用心去改正，自身知识和技能没有取得预期效果。
改善行动：
针对以上不足，现拟定做好如下改善行动：
一、理清管理的思路
对所有需要做的工作进行梳理,分重要次要,紧急和常规。
必须清晰清楚本身岗位工作职责，区分重点和次要工作。
复习前面的事,继续跟进未完成的事情;计划当前和未来的工作。
二、制定可持续发展计划，制定仓储部总体的发展规划方案
在保证正常运作情况下，熟悉内部的优缺点，扬长避短，挖掘员工的潜力，采取激励促进、培训员工，调整岗位等措施改进不足，计划在6月30日完成。
三、针对工作报告能力不足的问题，需要好好反思以前的出错和需要改善的地方
报告要做到:
1、是做实事，讲实话;
2、是做在检查、处理和监督的角度分析和改善问题;
3、要做到逻辑性强，有条有理;
4、做好与涉及到的部门的数据做好提前沟通的工作，保据数据的准确无误和统一。
四、在沟通协调方面，在团队合作的基础上，与协助单位或公司其它部门相关负责人
1、保持密切、有效沟通联系;
2、注意沟通的技巧和方法。既要把事做好，又要保持和提高相互之间的配合气氛。
五、加强团队建设
1、员工仓储理论和实际操作的培训，引导员工遵守正确的规章制度和工作流程;
2、加强对员工的工作技能和知识的培训和教导。比如员工的工作方法、专业知识、电脑知识、安全意识等;
3、在团队团结互助、员工激励、改善和考核员工方面制定一个可行性方案。提高员工的向心力，员工素质，鼓励先进、推动后进员工努力赶上。
4、加强与员工的沟通和了解。定期对员工进行一对一的聊天，了解员工的想法，包括对工作和上级管理的意见和建议，以及员工对自身发展的想法
六、检查监督、处理和反馈改善是管理工作中很重要的部分
员工的知识面、工作经验和执行意识都有限，在执行任务中会有偏差或执行不到位的情况，员工需要相适的培训和教导，在执行工作过程中保持检查监督，遇到困难就要提供协助，及时反馈总结工作经验，不断纠正和促进员工完成工作任务
七、加强对执行工作任务的前瞻性和风险管理意识
1、对安执行工作任务前对工作任务进行风险分析，困难预测，把困难想在前面;
2、执行工作任务前估好制订工作计划，首先对工作任务做一个宽度和长度(纵深)的调查研究：即5W1H(谁WHO去做?在哪里WHERE做?什么时候WHEN去做?做什么WHAT?为什么WHY去做?怎样做HOW?)评估可能出现的问题和困难，然后做相应的多种解决方案。
做到先评估，后计划，再执行，最后纠正和总结。
八、安排工作要科学合理合情
根据员工自身特点和工作性质，合理安排工作任务。对员工在执行前和执行进行科学引导，提高工作效率。并且要求员工合理安排时间，一旦有异常，马上向上汇报。
九、每天坚持看的报表
工作交接本、五金仓每周的盘点表、原辅料仓的主要物料库存量(MEG、PTA、热灌水料包材)、过磅表及各种工作异常报告等
十、自我发展和共同发展
要有自我提升的上进心，不断去接受新挑战，新任务，努力去尝试做的更好;
在要求自身进步的同时，也积极组织员工自我提高活动，达到共同发展进步的效果。
小结：
入职2个月以来，在公司领导的关心和支持下，在泛亚学习到很多工作知识和技能，无论是专业知识和管理水平，都有着较大的提高，但也还存在很大的改善空间。
希望对未来充满信心的基础上，继续发扬自身优点的同时，逐步改善自身的不足，努力提高综合素质，和员工一起向前发展，与公司一起共同进步，共同发展!
仓储经理年度工作总结最新范本参考
光阴似箭，日月如梭，不知不觉中，我已经站在20_年的新起点上了，又是一个新的开始。一年的时光就这样匆匆忙忙地一眨眼过去了，回顾这已经成为历史的一年来的工作的点点滴滴，有太多的感叹，想说的真是太多太多。由美国次贷危机引起的金融危机在年初的时候给了我们一些或多或少的担忧，但事实证明这似乎没有对我们的企业造成更坏的影响，反而是订单不断，创历史新高。
走过了20_，踏过了20_，我已经从一个初到仓库什么都不懂的毛丫头，逐步到轻车熟路，人生的路在前进，工作依旧。回顾20_年所经历的风风雨雨，现对我_年的工作做如下的总结。
20_看似平凡之中却透着不平凡，我依然认认真真，勤勤恳恳，每天将自己该做的本职工作很好的完成。
物料部是一个事务繁杂的部门也是一个重在配合的部门。身在一个服务性的部门，我每天的工作重点就是将收货和发货的品种、数量能够及时录入erp。在出库方面，严格按照各车间领料单上所填写的实际领用数量出库;在入库方面，按照送货单上的品种、规格、实际接收数量，确保数据的及时性、准确地，以便于采购及时了解车间的领用和仓库的库存情况，方便采购及时采货、作相应的备货。对于已经录入erp的送货单和已经出库的领料单做好相应的标记并签字，避免重复出入库。虽然偶尔也又出错的地方，但是都能及时的调整过来。另外，在各物管收货点验好的送货的品种、数量之后，按照实际收货的厂家、品种、数量写好原材料送检报告交进料检验人员检验材料。
关键词：物流园区规划设计 设计要素
中图分类号：TU984文献标识码： A
一、物流园区规划设计应遵循的原则
1 经济合理性原则
物流园区的规划设计应当遵从经济学上的“成本──收益”假定。物流园区的规划设计应从商品流通全过程的效益来考虑，经济合理性的原则就是要看他是否有利于各个商品流通参与者的利益。
2 环境合理性原则
缓解城市交通压力、减轻物流对环境的不利影响是物流园区规划设计的主要目的之一，也是“以人为本”规划设计思想的直接体现。
3 统一规划设计原则
物流园区的规划设计和布局应该从城市整体发展的角度来统筹考虑，并结合规划设计选址的用地条件来确定物流园区的具置。
4 充分利用现有条件原则
物流园区的建设是投资大、建设期和投资回收期较长的项目，应充分利用现有条件，对现有设施进行调整和改造，以降低资金投入，缩短投资回收期。
5 循序渐进原则
物流园区规划设计同其他规划设计一样，具有一定的超前性，但任何盲目的、不符合实际的超前都可能造成不必要的资源浪费。因此，必须坚持循序渐进的原则，结合地区实际，在客观分析物流业发展现状和未来趋势的基础上，合理规划设计物流园区。
6 风险预防原则
由于物流园区的建设投资大、周期长、效应长、建设风险大，因而必须有合理的“风险评估报告”通过定性、定量结合的风险评估，真正建立一套科学的投资决策机制和项目风险评估机制，提高规划设计的科学性和可行性，并起到风险预防的作用。
二、物流园区规划设计应注意的条件要素及分析
物流园区一般位于物资流通集中的城市地区，是投资大回收期长的重要项目，因此从项目立项、功能定、规划设计位、物流园区选址等方面均需充分论证，确保物流园区建成后能够正常运作，从而发挥物流园区其应有的社会效益。
一般地，在物流园区规划设计之初，需要从以下几个方面对其进行分析评价。
1 区位条件
区位条件是区域物流园区建设的基本经济地理位置条件。区域物流园区与区域物流活动要紧密相关，符合区域物流的经济地理位置要求。因此，区域物流园区需要有良好的经济地理条件，以利于低成本、高效率地开展物流服务。
从城市角度来看，物流园区的布局主要应该考虑以下一些因素或具有下面的特征：（1）靠近交通主干道出入口。（2）靠近铁路枢纽（3）位于消费物流集中的地区。（4）接近市中心。（5）追求较低的地价区位。（6）数量充足、素质较高的劳动力条件。（7）良好的可达性。
2 区域经济发展条件
以中心城市为核心构筑的区域物流系统，与区域经济发展相互依存，是区域经济专业化分工与协作在空间上的反映，区域经济系统内部及区际间存在的经济发展空间差异与互补性是区域物流产生的最直接的原因。
区域经济专业化分工与协作的表征为：（1）区域经济系统是一个与外部环境联系的开放系统，相互之间存在着大量的原材料、产成品、信息、资金、人员等要素的流动。（2）区域经济系统是一个非平衡的复杂系统，不是处于平衡状态的“小而全”的地域综合体，这也意味着区域内的主导产业具有比较优势。（3）区域内按照地域分工与合作的原则形成能发挥区域优势的产业结构和布局，形成大、中、小相结合的企业群体和不同分工、多层次的居住群体。
良好的区域经济发展环境能够产生大规模的物流需求，并能够为区域物流园区建设创造良好的市场秩序以及提供强有力的法规、制度保障。良好的区域经济发展水平是物流中心建设和发展的经济布局和分工条件。
3 物流现状需求分析与预测
物流需求预测是物流规划设计的直接的制定基础和重要的前提条件。由于目前国内尚无较为准确反映物流运作的系统统计体系，因此必须对现有的各类运输、仓储及其它相关统计资料进行必要的修正，促使其达到物流需求预测要求的基础水平。
从区域社会经济发展及其与周边地区合作的角度看，深入分析区域社会经济发展特点、产业布局和长远规划设计，调查现有物流设施的数量规模、分布和服务状况，结合现状货物的特点、规模、流向以及发展前景采用定性与定量分析相结合的方法，采用科学的预测模型预测区域未来物流市场需求，并结合当前物流企业所承担的物流服务的比例，确定物流园区未来的物流量规模，是制订物流园区规划设计十分关键的第一步，也是制订其总体布局规划设计的重要依据。
4 服务水平条件
物流系统服务水平条件主要指由其所提供物流服务的方便性、可靠性、快速性以及物流成本的合理性，具体体现为规划设计地区范围内多方面的物流需求服务的满足程度。表现在运输、仓储、流通加工等各环节作业效率，库存控制的合理程度，订货、出货、配送的渠道畅通保证度，物流运作可靠性水准，以及对物流过程中的突况与个性化服务要求迅速快捷地反应的“随机应变”能力。
建设以城市为依托的物流园区，对形成的物流系统的基本要求便是能够提供高水平的物流服务。（1）能够方便地满足区域范围内不同商品种类、批次、批量、时间、场所、价格、包装、流通加工等多方面的物流服务。（2）能够提供持续一贯的物流组织管理、物流安全和物流作业绩效，保证按承诺的物流时间和成本适时而准确地完成物流服务。（3）合理配置物流据点，提高配送效率，将物流服务不足造成的订货断档减少到最低程度，并维持合理的库存量。（4）提高运输、仓储、装卸搬运、包装、流通加工等作业效率，实现省力化、全球化。保证订货、出货、配送的渠道畅通无阻，使物流系统作业系统费用降到最低的同时，使物流运作可靠性保持稳定的高水准。（5）能够对物流服务过程中的突况与个性化服务要求迅速做出反应。
以上对区域物流服务水平的具体要求，需要通过区域物流园区所具备的物流能力来实现。这种物流能力是物流园区在物流活动中为实现物流服务的具体要求而对物流过程进行是计划、组织、控制、协调的能力。它既包含了系统内政府、企业、中介组织管理与经营物流的动态能力，以及政府、企业、中介组织协调运转的综合能力。
5 运作基础条件
物流基础运作条件是形成区域物流园区物流能力的基础设施支持条件。包括交通运输、仓储、信息、包装以及流通加工、外贸通关条件等方面的综合性物流资源条件。要具体分析的方面包括综合运输体系的布局、分工、配合的合理和协调性。仓储管理的市郊性以及现有信息系统的通畅性、可靠性和实用性等，以对未来建设与发展重点做出明确规划设计。
(1)交通运输
交通运输是物流系统中最为重要的构成要素。它是由交通运输设施、运输工具、通行权以及在此基础上提供运输服务的承运人组织所构成。在其形成和发展过程确定了各种运输方式的运输系统或多式联运系统的经济特征。运输方式确定了运输的基本形式，物流系统要求交通运输具有良好通达性，能够满足物流需求的可得性，保拣合理的运输价格，各种运输方式构成的综合运输体系的布局、分工合理和配合协调。
(2)仓储
仓储除具有场所功效外，因对产品需求具有调节功能，适应生产和消费之间的时间差异，从而构成物流系统中另一支撑要素。仓储基础结构是由库场设施、仓储设备以及在此基础上形成的仓储功能和仓库管理者构成，并由此形成了物流系统中的物流据点。物流据点的功能特点是在物流活动中表现出来的。
①输入小批量、散装、半包装物品而输出大批量、大包装物品的区域集货中心、分拨中心。
②输入大批量、大包装或散装物品而输出小批量、小包装物品的城市物流中心、配送中心。
③多品种、小批量进货向若干用户送货的配送中心。
④货物换装以其它运输方式运输的转动中心。
⑤多余物品输入满足对用户、供销、需求供给的储调中心。
⑥对流通物品具备加工条件的流通加工中心等。
(3)信息
信息对实现优质物流服务的保障作用和其对于现代企业产销决策的支持作用，使得通信基础设施及信息系统成为区域物流中心系统建设的重要保障条件。
①城市物流中心应提供良好的通信基础设施和公共物流信息服务平台。
②企业物流信息系统不断适应社会物流需求变化的同时，能通过在精确、及时、灵活、标准化方面得以改进，提供交易、管理控制、决策分析、制订战略计划等多层次物流信息服务。
此外，包装、装卸搬运、流通加工、国际贸易通关及其物流延伸服务等环节在物流活动中体现出的保护、量化、便利、效率等功能，使得这些环节的设施设备配套成为物流系统不可或缺的要素。
需要注意的是，物流系统各环节在物流活动过程中存在着相互矛盾的关系，即所谓的效益背反。因此，在重视良好的物流基础设施建设的同时，还需强调各种基础结构的合理衔接和装备配套。
6 人才、技术条件
【关键词】 应收帐款 管理 财务会计
Abstract ： The paper mainly discusses the management strategies of the account receivable of modern enterprises.
企业应收帐款的成因很复杂，从产品交易的全过程看是由于信用管理薄弱而使信用决策失败造成的，从管理角度讲是由于对应收帐款持有水平的疏忽引起的，从内部控制来说是因为对整个交易过程的无效控制导致的，因此，只有加强应收帐款的管理才会起到更加显著的效果。
1.应收帐款形成及其风险
应收帐款的风险，是因为不能及时回收应收帐款而造成的损失和不良影响，有直接风险和间接风险之分，直接风险指在规定期限内不能收回的应收帐款即坏帐损失和回收超过信用期的应收帐款而发生的收帐成本。间接风险包括：
1.1由于应收帐款数据不真实，对收入的可实现性评估产生影响，进而导致会计信息失真，影响企业管理，控制和决策。
1.2由于应收帐款管理控制不力，使应收帐款的规模持续膨胀而长期不能收回，占用企业周转资金，加重财务负担，影响企业正常经营，应收帐款的直接风险，目前还难以量化。
2. 应收帐款风险的成因
2.1对环境的分析与判断不当。社会的经济和信用状况，企业所处地域的经济信用状况，与企业经营相关的产业状况等，对企业经营政策的确立有根本性的影响，企业在确立经营政策时，仅凭自身的愿望来制订经营目标和政策，不重视对环境的分析和评估，将对应收帐款产生潜在的影响。
2.2政策失当，管理不力。企业理经营，重销售，轻管理，一味追求规模，速度，在对赊销单位缺乏信用了解的情况下盲目追求经营业绩，扩大应收帐款的信用额度，不对客户进行评估，不重视应收帐款的监控和回收，一旦购货单位的财务状况和信誉较差，将几天几夜尖收帐款不能及时收回或长期拖欠，这是导致应收帐款规模扩大，产生呆帐，坏帐的直接原因。
2.3缺乏有效的考核指标和标准管理，控制需要指标和标准。企业的会计核算是以权责发生制为基础，而企业对业务部门和业务人员的考核是以“业绩”为依据的，所以业务部门和业务人员为了追求短期的业绩增长就会尽可能地扩大赊销额；企业多以利润，销售收入作为管理者的考核指标，较少关注应收帐款的回收情况。这样，使得企业偏重收入与利润，而忽视资金的收回，另一方面，即使企业有应收帐款的监近代指标，如果没有适用的标准，对应收帐款的管理也不能落到实处。
3.应收帐款风险的防范措施
3.1科学地确定企业经营策略。企业应分析自身所处的经营环境，包括经济法律环境，地域经济发展情况，行业及竞争状况，在提高产品质量和服务质量上多下工夫，在产品质量上，应采取先进的生产设备，聘用先进技术人员，和平出物美价廉，适销对路的产品，争取采用现销方式销售产品，如果生产的产品畅销，供不应求，应收帐款就会大幅度下降，还会出现预收帐款。
3.2加强信用管理。当前我国社会主义市场经济正在逐步确立和规范中，整个信用体系尚不完整，信用制度还不健全，人们的信用习惯经，意识还比较淡薄，社会信用体系不完备，不可靠，使得失信带来的收益往往大于守信的成本。而且目前企业授予客户的信用是在主观决策控制下运作的，缺乏有效的信用决策系统，企业没有统一的客户资信管理制度和客户授予信制度，企业对客户的依和档案不完整，信用决策和信用控制缺乏有效的信息支持。
3.3建立应收帐款风险指标体系。无论是对管理者业绩的考核和评价，还是对应收帐款风险的衡量，都应建立一套评价指标体系，应收帐款的指标，包括应收率，周转率，呆帐率和应收帐款与营业现金净流量的比率，以及现销，赊销比率和应收帐款的比重等。
3.4建立和完善内控制度。企业应建立销售与收款业务的岗位责任制明确相关部门和岗位的职责和以限，确保办理销售和收款业务不相容岗位的分离和相互制约和监督，销售部门负责处理订单，签订合同，催收赊销货款，负责对退货与销售折让的审批，并具体执行单位信用政策，仓库管理部门负责审核出库，入库手续是否完备，单据是否齐全，对出入库商品进行检查，必须严格把关，财会部门负责对销售业务进行记录，督促销售部门对应收帐款的催收，分析汇报回款情况，专业的信用管理部门（岗位），负责研究拟定企业信用政策，监督各部门信用政策的执行情况。
4.信用政策的确定
应收帐款赊销效果的好坏，依赖于企业的信用政策，信用政策包括：
4.1信用标准。企业确定信用标准要力争在增强市场竞争力，扩大销售与降低违约风险，收帐费用这二者之间作出一个双赢选择，调整应收帐款的风险，收益与成本的对称性关系，应着重考虑一是同行业竞争对手情况，根据对手实力状况，相应采取宽或严的信用标准，以在竞争中把握主动，争取优势地位，二是企业承担失信违约风险的能力。企业风险承担能力的强弱也可影响信用标准高低的选择。能力强，就可以以较低的信用标准争取客户，扩大业务。三是客户的资信程度，企业要在对市场用户资信程度的调查分析基础上判定客户的信用等级以此决定是否给予信用优惠。
4.2信用条件。信用条件一般包括信用期限，现金折扣和折扣期限。企业允许客户购货款赊欠一定时间，会在一定程序上扩大销售，增加毛利，但不适当地延长信用期限，会引起应收帐款机会成本和收帐费用的增加，也许还会造成坏帐损失。因而，企业必须要求因信用期限的延长带来边际收入的新增量大于边际成本的上升数，企业在延长信用期限的同时，为了加速资金周转，及时收回货款，减少坏帐损失，对在规定期限内偿付货款的客户可以按销售收入的适当比率给予折扣。
4.3收帐政策。企业采用积极的收帐政策，可能会减少应收帐款的投资，减少坏帐损失，但会增加收帐成本，反之，采用消极的收帐政策，可能会增加应收帐元老派 投资，增加坏帐损失，但会减少收帐费用，一般而言，收帐费用支出越多，坏帐损失越少，但两者并不一定存在线性关系，两者关系一般表现为：开始花费一些收帐费用，应收帐款和坏帐损失有小部分降低，随着收帐费用继续增加，应收帐款和坏帐损失明显减少，但收帐费用达到某一限度后，应收帐款和坏帐损失的减少就不明显了，这个限度称为饱和点。
5.应收帐款管理的具体措施
一是将应收帐款周围率指标纳入企业负责人，销售负责人，财务负责人共同制定依和政策；制定信用审批制度，对信用政策的各方面进行职权设置，四是对现有大量应收帐款进行清理，并进行帐龄分析，定期与客户对帐，发现差异，疑问必须及时进行处理，并调整相应帐目。五是对长期客户，是滚动付款状态的不列为逾期，但若客户最后一笔交易款已超过信用期限，则应将其所有欠款到为逾期。六是对使用和款执行ABC分类管理，恶意次款的客户列为A类，可考虑用“再协调”“法律途径”等办法解决；客户暂时资金周转困难的列为B类，可考虑电话询问，专人访问，分期滚动付款等措施，因不可抗力因素形成的逾期列为C类，可考虑延长信用厄，债务重组等措施。七是有效利用计算机。利用计算机可以进行高效的信息加工处理，可定期对应收帐款进行抽查和分析，针对不同情况进行整理和风险评估，为企业提供了及时与客户联系的机会，可以使应收帐款的管理效率大大提高。
参考文献：
[1]陈文杰，浅谈如何加强企业应收帐款的管理，哈尔滨铁道科技，2006（02）》.
[2]蒋光辉，浅论企业控制和管理应收帐款，铁道物资科学管理，2003，（04）.
[3]牛明珠，应收帐款的管理与核算，黑龙江交通科技，2005（06）.
关键词：中小企业；内部控制；内控管理制度
一、我国中小企业划分的标准及其存在的重要性
（一）中小企业的划分标准
2011年6月18日，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》。总体来说，国家对中小型企业的划分主要从营业收入总额、资产总额、从业人员为主要标准进行划分。共列举十六类行业。
（二）中小企业存在的重要性
国际上对中小企业的重要性给予了很高的认定。联合国2017年4月6日全体会议决定，将每年的6月27日设为“中小微企业日”，以充分认识中小企业在实现可持续发展目标，特别是在促进创新、创造力和人人享有体面工作方面的重要作用。在我国，中小企业在对国家经济的贡献、税收征收、扩大就业方面的起到重要支撑作用。2018年5月25日工业和信息化部中小企业发展促进中心主任苗长兴在北京表示：中小企业是数量最大，最具活力的企业群体。在我国，中小企业贡献了50%以上的税收，创造了60%以上的GDP，完成了70%以上发明专利，提供了80%以上城镇就业岗位。由于中小企业提供新常态下的结构转换动能，对国内经济的巨大的推动作用，2017年9月1日，新修订的《中华人民共和国中小企业促进法》（简称新促进法）正式颁布。这是国家以法律形式促进中小企业持续健康发展的有力保障。
二、中小企业内控管理制度存在的问题及其成因
（一）中小企业内控管理制度存在问题
1、治理结构不合理，授权制度、重大事项审批制度只是虚设。中小企业中以私营企业为主，所有权与经营权的高度统一，经济业务、有关事项都是由企业所有者决定，有的企业甚至无授权制度，所有事项均经企业所有者一人决定。企业的发展完全依赖所有者个人的素质。管理层因此无法发挥作用，因授权极为有限或没有授权，管理层及基层员工仅限于完成岗位内职责，丧失解决问题的主动性，无人协调部门之间的事务及公共性事务。因企业面临的内外部环境多变复杂，个人的决策结果正确与否取决于个人跨领域综合能力，集体决策则较好地解决个人能力倾向的问题。而企业所有者一旦对重大的事项决策失误，则有可能导致企业无法存活。由于企业所有者没有培育组织的效率，随着企业的发展极大可能会显现管理中的短板问题，这种经营超前、管理滞后的企业在经济环境好的时候问题并不突出，一旦经济或市场环境不好或行业周期进入弱周期，管理的短板就会全面显现。2、人力资源内部控制单一。中小企业的人才培养及团队建设对企业的存续和发展有重要作用。而人力资源管理体系不完善，管理手段简单，无法对人员有效的考核激励、员工晋升和培养体系及中小企业自身知名度低的缺陷不能吸引人才，而人才是制约中小企业发展的重要因素。3、会计系统控制不完备，会计信息质量差。中小企业大部分财务管理表现为财务工作边缘化，财务岗位与其他部门的岗位职责不清，财务岗位经常成为其他部门的辅助部门。在对财务岗位分派人员时，企业所有者考虑涉及资金管理，往往安排近亲属或朋友担任而且不考虑人员素质是否符合岗位的要求，也未考虑岗位分离的要求。有些中小企业，财务人员兼管办公室、人事或仓库管理工作，造成会计核算工作不符合会计基础规范，会计信息不准确，财务管理无法发挥作用。财务工作也仅限于记账、报销、出报表、报税，无法实现财务管理的职能。由于财务基础工作薄弱，财务数据滞后、不准确，无法对经营进行有效的分析，因而无法在企业战略决策中起到应有的主导作用。4、财产保护控制不完备，实物资产管理混乱。一部分中小型企业不重视存货、固定资产管理，实物资产管理混乱。（1）实物资产购入环节。未有专人验收、未建立实物卡片，财务部门只简单登记品名，造成后续管理困难。（2）实物资产管理环节。固定资产账面数与实物差距大，且实物出现丢失、毁损、维护不足导致提前报废；存货账面数与仓库保管账及实物差距大，存货出入库手续不完善；（3）期末盘点环节。未建立实物定期盘点制，未执行实物报告及追责制度，造成实物资产与账面情况差异。由于实物资产管理责任不清，一旦发生盘盈盘亏，无法分清责任及原因。
（二）中小企业内控管理制度问题成因分析
中小企业发展到一定阶段，在某一地域有一定的影响力，口碑良好，企业所有者开始对所处的行业有较深的认识或前景看好。一方面，行业前景看好，想全面扩张；另一方面，管理上的瓶颈业绩提升困难，甚至下滑。因此找到中小企业内部控制的成因非常重要，大体有几方面：1、内部控制环境不完善。中小企业在股权集中的情势下，所有权与经营权趋于合一，是事实上的内部人控制，并往往采取家族式的管理模式。管理层通过持有公司的股权而控制了公司，成为了公司法律上的所有者。这种欠规范的管理模式，在企业需要扩大经营规模时，成为发展瓶颈。由于中小企业创业者原有的是出身于大型企业技术骨干、销售骨干，在企业创业期、企业成长期都体现了所有者个人的卓越能力。但当企业步入成长期后，因中小企业很多是家族式管理，如果建立及运行内部控制体系往往会冲击当前的管理体系和既得利益者，因此建立内部控制体在企业内部遇到很大阻力。2、风险意识不足。首先，中小企业以短期赢利为目标，随着企业成本的上升、市场无序竞争、销售价格下降等，导致中小企业的利润空间逐渐缩小。中小企业对成本费用的控制非常敏感，比较关心眼前的盈亏，长期发展的信心不够；其次中小企业因自身的缺陷及就业者的偏见都难以找到合适的人才；再次，很多中小企业的定位是紧跟大企业之后，取得部分成就后就不思进取。以上都导致中小企业的随遇而安，对企业风险关注不够，更谈不上建立风险评估机制。3、内部控制制度不完善。中小企业在发展过程，因生存的压力较大，始终把精力投入在市场上，对内部控制制度的建立与完善没有投入人力、物力，造成中小企业目前内部控制制度不完善的情况，企业内部的业务活动没有制度进行规范和流程化，企业的经济活动因此不规范、效率低。4、人力资源管理单一的成因。中小企业对员工聘用、选拔、任用等，大部分由企业所有者决定的，给企业的人力资源管理带来了重大限制，使得中小企业人力资源管理部门职能虚化。同时，中小企业人力资源管理还停留在管档案、交保险的职能上，没有起到真正的人力资源管理作用。5、会计控制薄弱的成因。首先是中小企业所有者的观念，认为财务部门是内耗部门、不产生收益，对财务部门不关注；其次，财务部门设岗随意，不符合职位分离的原则，同时，财务的用人是任人唯亲，不考虑岗位对人员专业技能的要求，无法引入同时具有较高职业素质、良好职业道德的财务人员，造成财务部门整体业务质量不高，无法提供有质量的工作结果；再次，与会计控制相关的制度不完善，无制度可依。
三、完善中小企业内部控制的对策措施
（一）强化内部控制的深度认知，建立良好的内控环境
企业所有者和经营者首先要更新自我观念，建立长期发展目标和企业战略，不要因为眼前利益损害长期利益。在此基础上，企业所有者和经营者要构建完备的内控基础，逐步深化内控意识，营造内部控制环境。首先，前期家族式企业的管理模式具有成本低、组织结构简单、决策效率高的特点，但企业发展到一定阶段时，因家族式管理自身的缺陷束缚企业向更高阶段发展；其次，企业所有者在考虑家族式管理进行更替时，应首先考虑内部治理机构、管理组织机构的设置，逐步引入科学化管理，企业所有权与经营权分离，包括选聘职业经理人；逐步建立授权制度，促使管理层参与企业经济业务决策过程；建立重大事项集体决策制，防止个人决策失误影响整个企业发展；按照重要层次逐步建立内部控制制度，重点解决岗位不相容的问题，最终全面完善内部控制制度。
（二）建立风险意识及管控
中小企业自身抗风险能力有限，一旦产生较大风险，容易造成巨大损失。因此，建立风险意识及管理控制非常紧迫。中小企业所有者应从自身起改变风险管理意识淡薄的现状。逐步建立风控系统，完善中小企业内部控制体系，建立管理者和员工全面风险意识。逐步改变中小企业抗风险能力较弱的现状，同时，提高中小企业风险管理水平。
（三）建立完善内部控制制度
中小企业应通过对自身经营业务特点的分析，由管理层主导、员工参与，要从事前、事中、事后等三个阶段建立内部控制制度。
（四）强化人力资源管理
内控的执行是要由全体企业员工参与并执行。员工的个人素质和道德将对内控的执行有极大的作用。一是，中小企业要建立人才的正确选用机制，选择有职业胜任能力的员工，改变过去任人唯亲的现实情况；二是，可选派有实践经验的管理人员、重点员工外出参加进修培训，从长期来看，更应全面推行培训，定时对员工进行培训。通过培训进一步提升员工的个人能力和素质，同时，通过导入培训积分管理机制将培训工作作为员工绩效、薪酬、晋升等的考核标准，激发员工执行内部控制的动力。对员工建立良好的激励机制，也会增加企业对员工的吸引力。
（五）完善会计控制，提升会计信息质量
中小企业要加强会计信息质量的管理，主要有以下措施：（1）选择财务人员的时要考虑专业胜任能力及良好的职业道德，这样是保证会计信息质量的前提；（2）岗位的安排既要符合企业的实际情况又要符合内控制的要求；（3）强化内部监督机制，进行定期或不定期的账务资产清查等防范措施，及时发现错误或舞弊，并形成报告上报管理层。通过以上内部控制措施，才能确保提供准确的企业财务信息，为经营决策提供支持。随着企业会计信息质量的提高，会树立诚实守信的企业形象，从而增强企业参与市场竞争的法码。总之，随国内外经济形势的不断变化，市场经济的发展，中小企业要在建立长期战略目标的前提下，寻找适合企业自身发展内部控制体系制度，才能扩大企业的市场份额、增强企业的竞争力。
参考文献：
