时间：2023-06-08 11:18:21
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇科研项目的申报，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
中图分类号：G311 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2015）04（c）-0212-02
科研项目立项的数量与层次是衡量企业科研实力的一个重要指标。如何提高科研项目申报的质量和保证项目申报成功率，是企业科研管理人员和参与这项工作的研发人员共同关心的问题。由于目前各类项目申报工作越来越多地采用网上评审方式，项目申报材料成为评审专家了解该项目最重要的依据，项目申报材料的内容和质量决定着一个科研项目能否申报成功。
1 科研项目申报材料的重要性及其主要内容
科研项目的申报是我们开展科研工作的前奏，而科研项目是否能够被批准立项，关键在于项目申报材料的质量。在确定好科研项目选题的基础上，我们如何来攻克这个项目课题，在开展该工作方面是否有创新工作思路，我们企业研发能力、研究基础如何，完成该项目后其经济社会效益如何等问题是评审专家评审的重要依据。如何回答好这些问题，如何在项目申报材料中表达出我们的工作能力和工作创新思路，是项目申请成功的关键。因为项目申报材料是评审专家在不直接接触了解申请项目的情况下进行评审、论证的唯一依据，它不仅起到桥梁的作用，更为重要的是它是一种规范化的说明文书，用最为简洁有力的语言概括一项科研项目的申报意义。
一般来说，申报材料的主要内容包括：项目的必要性或意义、国内外的研究现状与发展趋势、项目主要研究的内容和解决的关键技术问题、现有的工作基础和优势、经济社会效益分析等方面。
2 如何撰写申报材料提升申报质量
申报项目是科研实力的较量与竞争。完整、规范的申报材料是科研项目申报成功的必要条件。通过日常的工作，我们发现项目申报失败存在的共性问题往往是对申报材料理解不深，没有严格地按照申报指南要求编写，申报材料没有真实地反映出企业在申报项目中的科研实力，使得评审专家无法正确地评估，从而造成项目申报失败。因此，完整、规范、高质量的申报材料是项目申请过程中至关重要的环节。下面，就针对提高项目申报质量的几个关键问题做系统的研究分析。
2.1 独特新颖的科研选题
项目申报能否获得成功，选题的确定、选题的新颖程度至关重要。所谓新颖的选题一般包括四类：一是尚无人涉足的研究领域或选题；二是学科前沿的理论探讨；三是老问题的新研究视角、新材料发掘或新技术、新方法的运用；四是海外新理论、新观点的引进与推广。其中第一类最具创新性，属于开辟新的研究领域或研究方向，甚至是创立新学科的研究项目，具有填补学术空白的价值，申报这样的课题立项可能性最大。为此，在申报项目确立选题前必须认真做好选题的“查新”工作。所谓“查新”，就是通过查阅相关立项信息，确定申报选题或课题立项是否具有新颖性。在确立选题前应有针对性地进行文献查阅和以往立项信息查询，从而最大限度地避免从事重复性研究。同时，通过文献查新和信息查询，还可以了解国内外相关研究领域的研究水平和现阶段的研究热点，这对于确定研究选题与研究方向也是非常有价值的。
2.2 充分展现项目的必要性或意义
研究项目的必要性或意义，是该项目的灵魂部分，它反映了我们对项目研究所在领域的了解程度、知识结构和所研究目标的重要性，应突出重点。研究的必要性或意义要争取开门见山，应从以下几方面分析：1从国家的发展战略角度分析，项目是否符合国家经济社会发展的大方向，符合国家科学发展的趋势，符合《国家中长期科技发展规划纲要（2006-2020）》优先主题的要求；2从经济社会效益的角度分析，项目是否可以提高地区的交通运输能力，缓解地区的能源需求压力，促进经济发展，提高生产力；3从对行业影响的角度分析，项目是否可以拉动相关产业的发展，提供更多的工作岗位，引进更多的高科技人才。
2.3 认真总结国内外的研究现状与发展趋势
申报前应通过文献查新、专利检索等方式对申报项目所涉及研究领域的国内外研究状况有充分了解，在申报时对国内外研究现状、发展趋势、同行研究的新动向等加以阐述，并附主要的参考文献。参考文献的著录并非简单的拼凑，应是完整说明立项依据的有力辅证，应尽可能是最新的、同行业内较权威的。国内外研究现状不必太多，参考文献要新，要有权威性、时效性，最好引用国内外同行最权威人士的资料。
该部分可归纳分析为谁在做、做什么、做得怎样、谁做得好或不足是什么、你打算怎么做才能更好。即：1问题来源是自己提出的，还是别人提出的，还是大家共知的问题；2与本项目相关的发展动态，哪些问题解决了，哪些还没有解决好，问题的来龙去脉要叙述清楚，对国内外研究动态要有总体评价；3本人工作与他人工作的区别是什么，是否有人做过，做得如何，是否别人做过而没有解决等；4对国内外该领域的专家要有恰当的评价，评价时言辞要委婉客观。
2.4 明确研究目标、研究内容以及拟解决的关键问题
这部分是重点。研究目标是我们想要完成的研究立题，是指要解决什么学术性、技术性的问题。企业科研院所的研究人员都有自己的研究方向，围绕研究方向，我们应当认识到该项研究能达到一个怎样的目标和期望。因此，我们可以将其分为两种目标：一种是技术目标，通过该项研究，可以填补技术的空白，引导该行业内的技术发展，推动行业的发展进步；另一种是经济目标，科研项目的研究应该以能够为促进国民经济发展，增加就业率，提高生产力等为导向。
研究内容指为达到目标而进行的主要研究工作，研究内容切忌不要和题目脱节，一定要围绕题目去展开。研究内容与研究目标相对应。阐明研究内容的依据、所要解决的问题及所用的方法、预期结果及简单讨论。表述上应逻辑严密、层次清楚、详略得当、重点突出、力求创新、科研必须是创新、不是创新就不是科研。
拟解决的关键问题与研究目标相呼应，阐述时说明关键问题中可能出现的潜在技术问题，要仔细分析，阐明该问题对整个科研项目研究中产生的影响。这个问题是相对难以解决的，是真正的难题所在，需要经过艰苦地探索，并结合自身的科研实力提出切实有效的解决办法。
2.5 详细分析现有的工作基础和优势
研究基础包括前期工作基础、实验条件、已承担科研项目情况、申请者资历与学术水平、课题组人员专业、职称搭配等。在这里一定要实事求是地反映优势，突出水平。因为有限的经费必是择优支持最有基础、最有实力的申请者。因此，申请人及主要参加者所做的与本项目有关的研究工作积累和已取得的研究工作成绩要尽可能详尽地在申请书中反映。
2.6 准确把握经济社会效益
申报的项目应具有较好的社会效益和经济效益，这是每一个科研工作者都想达到的目标。关于这一部分我们在编写的时要注意避免空洞的论述。要针对项目表述真正属于本项目的意义，着重论述项目技术成果所创造的经济和社会效益：经济效益，一般可理解为直接效益，该项目能否促进国民经济的发展，可以创造多少价值，增加企业多少收入、税收等方面；社会效益，则可理解为间接效益，项目的实施发展，实现的社会效益主要可包括：1）从技术层面来讲，可填补技术领域内某项技术的空白，促进技术和行业的发展；2）从技术应用地区经济发展层面来讲，提高地区的交通运输能力，缓解地区的能源需求压力，加快地区的经济发展；3）从产业发展链的角度来讲，可以拉动相关产业的发展。4）从地区经济发展角度来讲，提供更多的工作岗位，引进更多的高科技人才，拉动地区经济的发展。
3 结语
该文首先针对科研项目申报中项目申报材料的重要性及主要内容作了一个简要的阐述，简明扼要地概括了项目申报材料的作用，并讨论了项目申报材料中应如何把握各个重点的撰写来提升申报材料的申报质量。
重大项目因研究层次高，其竞争激烈程度也远比一般项目要求高。要想取得申报成功，只靠一时的努力是不够的。必须注重平时的积累，厚积薄发。从科研管理的角度来说，应注重加强信息积累，掌握我们企业科研资源状况，重视申报材料的形式审查，充分依靠专家的力量。作为科研管理人员的我们，除了平时要多和开发部研发人员多联系、加强沟通外，还应与上级科研主管部门保持联系。一方面，有助于领会文件精神，对项目申请提出建设性意见；另一方面，有助于及时了解项目有关信息，必要时根据情况对申请材料作出调整和补充。项目申请环节虽然是项目管理中很重要的环节，但是提到整个项目的实施管理，它也只不过是其中一个部分，我们作为科研项目的管理人员，应该从整体入手，把握每一个细节，确保科研项目安全、高效地实施。
参考文献
[1] 陈省平，李子和，李涛.科技项目管理[M].广州：中山大学出版社，2007（1）.
关键词：科研管理 知识领域 管理方法
On the Applying Project Management to Management of Science Project in Research Institute
Lan Wang， Xiaofeng LIU， Shuwen GUO
（Weapon Industry Health Research Institute，Xi'an City， Shaanxi 710065）
Abstract：The fundamental factors measuring popularity of an institute and core competitiveness are the level and quality of scientific research. It is an important work that the scientific research management departments should organize declare project and carry out research. For innovative research projects，extensive knowledge and high risks，at different stages of research projects，must take the appropriate project management methods in order to complete the research tasks on time with high quality.
Keywords： Scientific research management， Knowledge areas， Management
目前在一些科研项目管理中存在着不少类似问题，如项目研究范畴雷同，经费核算不准，过程控制不够及时，评价验收不规范，技术推广滞后或者未推广等问题，结果造成很大浪费[1];再加上科研管理涉及知识领域广、受控因素多、工作量大，这一切对科研管理人员提出了更新更高的要求。如果在科研课题管理中科学地运用项目管理的手段，使科研项目的管理实现制度化和科学化，那么就可以极大地提高科研管理水平，保质保量按期完成任务，既出人才和成果，又创效益。
1 科研项目管理新特点
项目管理体系包含对进度、范围、质量、资金、人力资源、采购、风险、沟通、整体等九大管理领域，其中前四项属主体领域范畴，最后一项属综合管理，其余四项属辅助领域范畴[2]。就科研所科研课题管理而言，其内容涵盖一般项目管理框架外，还突出以下三个方面特征：
1.1 创新性
创新是指在特定的环境中，人们本着理想化需要或为满足社会需求，而改进或创造出不同于过去的新思路、新方法、新产品。科研项目创新既可以表现为一种新发现，体现出对新知识体系的贡献，即基础性研究，也可以表现为成果的应用和推广，体现出技术的先进性和潜在的效益，即开发研究。如果说科学技术是第一生产力，科研创新是各类创新的源头，那么科研管理则是科技创新的前提和保障。一方面为使创新在复杂的智力系统中达到更好的效果，往往创造良好的环境，采取各种有效的措施，灵活的反应机制，服务于课题研究;另一方面在管理上创新，即在课题管理中，找寻一种有利于目标实现的最佳管理组织方式，将课题研究思维模式转化为创新性的课题管理思维模式，在科研课题管理中应用项目管理的方法，从理念上和行动上增强对课题管理的成功标准把握。因此科研管理也是一种创新性的实践活动。
1.2 知识性
科研所科研项目组研究成员是知识密集型群体，课题研究的结果是知识产品，因而提高科研管理人员的知识水平、提升其开发创新能力、转变和创新其管理思路及管理方式都属于知识管理的范畴。在对项目组织所拥有的和能接触到的各种知识资源进行提取、判识、评价过程中，充分发挥作用的管理过程就是科研管理中的知识管理。
1.3 不确定性
在科研项目管理中存在着大量的不确定性风险，首先是辨识风险，查找它们的来源信息，一般归纳起来不外乎两大类，即内部信息和外部信息。内部信息包括：对内部成员有效沟通失败，成本预测不全面，项目进度把握欠佳、评价体系不完整等;外部信息包括：该课题研究的前景瞻望不深远，市场预测偏移，外部因素干扰等。当获取信息渠道不通畅时，不确定性增加，风险随之增加，当信息能够充分获取时，未知因素减少，风险概率随之降低。针对这些不确定性因素，采用量化的方法评估风险，通过利用模糊数学理论、灰色系统理论或者概率论和数理统计理论，综合研究不同的不确定性因素，对科研项目进行分析、建模，进行技术风险评估和市场风险评估，从而制定相应的策略。
2.科研项目全过程管理
既然科研课题管理有自身特点，属于一个特殊的管理范畴，那么从项目前期准备、申报立项、中期检查、评价结题到成果转化等各阶段必须实行全过程管理，使管理活动贯穿于项目整个寿命周期。以下从科研项目的前期准备阶段、申报立项阶段、实施阶段及总结阶段谈谈如何开展全过程管理。
2.1申报准备阶段，强化长期科研的意识，为申报课题做铺垫
在项目申报通知前，一方面积极组织讲座及交流会，聘请有科研经验的专家讲解和宣传其从事科学研究的经验，营造一种积极进取、和谐宽松的科研氛围，增强职工和科研人员科研信心，发扬雷厉风行、协作配合的科研作风，鼓励大家积极申报科研课题，以此提高团队凝聚力和管理工作效率，有助于将来项目申报工作质量;另一方面提前开展系统论证和大体设计，这是一个长期的过程，甚至是一个无结束的过程，一般项目从组织申报到上报申报材料往往半个月，仅依靠这么短的时间准备科研项目的申报是不现实的，因此就需要申报者在了解各级各类项目申报时间的前提下，有一个长期的科研申报准备，需要从事科研的人员具有“长期科研”意识;最后在制度方面，科研管理部门应协调各部门在配套经费、试验设备、办公环境、成果奖励等方面加大扶持力度，不断完善科研管理规章制度，引导科研人员积极申报课题。
2.2申报立项阶段，切实组织好科研选题和队伍组建工作
申报阶段是项目管理的关键，在以往的的课题申报过程中，由于选题不当或填报表格时，没有认真研读吃透通知精神，导致申报的课题偏题、课题重点不够突出、研究思路不明晰、项目目标不明确等失误，导致申报的项目中标率偏低。因此该阶段须做好：
第一，选好课题，严把申报质量关和遴选关。科研管理部门接到申报通知后，要及时有力地进行动员，鼓励生产人员及科研人员认真填写科研申请书。申请书是专家评审时的唯一依据，填写申请书质量的好坏直接影响项目能否申报成功，这其中题目重要性可以达到50%～80%，所以说题目的选定又是重中之重。一个好题目首先要有新意。“新”不可能全新，可以老题新做，也可以“小题大做”，尽量使问题细化，从纵深挖掘，从内涵挖掘;其次要有有价值，能体现某个领域的创新或有较高的理论意义和实际应用价值;最后要有竞争力。总之，选择科研课题既要考虑能够最佳发挥自己具有的知识贮存、知识结构和研究才能，又要遵循可创新性、合理性、实用性的原则。在填报申报表过程中，科研管理部门要发挥学术委员会的作用，邀请组织专家评议申请项目的主要内容、技术路线、研究方法、重点难点、创新之处等，把好选题关、论证关、申报关，确保研究技术路线正确、研究方法得当、研究价值高的申请课题预选上报，从一开始就使课题的申报立足于高起点，提高立项成功率。
第二，组建好研究团队。对于一个研究所而言，科研实力的强弱并不是单个学科、单个部门或者单个项目成果的累加。对科研课题的申报，科研管理部门必须进行有意识地引导，首先提倡勇于奉献、热爱集体的精神，其次整合优势，挖掘特色，将科研实力集中到重点基地和重点学科建设上来，全局统筹规划，以联合协调的科研格局，协调组织跨部门、跨单位联合申报，适时引入“外援”，当然课题负责人和研究主体必须是研究所本单位人员，并注意理论工作者与实际工作者的有机结合，组成多学科的课题组联合攻关，避免个体的、单一学科的、分散的研究活动单打独斗。对于主要参加者人数不应太多，也不要太少，一般依课题的内容选择3～5人较为合适。尤其值得注意的是对于综合研究或应用对策研究，生产部门的人员最好有一些，与生产联系紧密的课题尤其应如此;在成员搭配时，尽可能合理，如分工、专业特长、学科特长等，使科研课题研究在一个团结、和谐、技术过硬的团队中开展。
2.3项目实施阶段，切实做好中期检查及进度、成本、技术统一协调
申报立项获准后，科研管理部门应及时给课题组转发科研管理办法，积极抓好研究计划、研究经费组织落实等科题启动工作。一旦课题研究实施，就必须在研究过程中，适时地对课题进行查促，避免过程管理失控或者由于管理不规范，致使经费超标和课题延期，出现弄虚作假甚至资源浪费等现象。因此，科研项目能否按时结题及确保资助效果的关键环节是科学的中期管理工作。
第一，严格执行中期检查。进度控制是项目管理的重要部分，科研课题管理中的一个重要环节就是在课题研究过程中定时实行监督检查，严格执行节点进度控制管理。通常科研项目启动后3个月和结束前3个月必须各设定一个节点检查，检查由科研管理部门负责组织实施，凡在科研计划书中明确的课题节点任务、目标执行情况应逐一检查，形成节点检查报告，将作为阶段性预算分割、产值分配和考核项目负责人及部门负责人的重要依据。目的在于对项目研究意义、进展程度、研究水平等进行阶段评估与考核，对在检查过程中发现的问题，督促解决，以保证课题的有效实施[3]。
第二，加强成本管理。成本管理贯穿于项目的自始至终，是反映项目研究状况最直接的指标，经费管理要实现专款专用，科学地管理。如果经费管理不当，不仅不能够有效约束项目研究人员遵守管理规定，而且会挫伤他们的积极性，导致课题目标不能按期高质量地完成。因此，必须制定科学的经费管理模式并严格执行，切实发挥经费资助实效，这种在经费使用上先算后花，预先控制，可以有效避免项目超概算严重，对课题研究尤其重要，是科研所项目管理手段中最具有激励约束功能的手段。
第三，进度、成本、技术管理统一协调。项目进度计划、成本计划是实现研究目标的控制结点，在以进度和技术为依据，以实现既定的技术性能、满足客户需求为最终目的的 过程中，应遵循以下三项原则：一是注重预测性，从时间、经费、技术等各方面预判，做好应急预案，解决突发事件;二是注重均衡性，在进度、经费、技术这几个约束因素间寻找平衡，以获得整体上利益最大化;三是利用“矩阵管理”的特点，及时调整项目组，使项目管理在灵活运用人力资源上最大限度地发挥优势。
2.4 项目总结阶段， 做好项目结题验收和成果申报转化工作[3]
第一，严格执行项目结题验收。科研项目最终形成的是科研成果，按照项目结题程序，认真履行结题验收，既能鉴定项目完成的质量，也能衡量科研管理工作的质量[3]，因此科研结题验收对于促进科研项目管理科学化、规范化，推动科研项目按计划、高质量完成很有意义。一般情况下，在把好项目申报关、中期检查关的前提下，课题研究都可以按时结题。但为了防止出现意外情况，科研管理部门应督促项目负责人在规定的时间内提交各种材料，并认真初审提供的材料，对已达到预期研究目标的科研项目，再向立项单位提出结题申请并交结题验收评议组，以便检查验收，通过结题的项目及时移交上级主管部门。
第二，注重科研成果申报和转化。科研项目通过结题验收后，并不意味着项目就此结束，而是项目的另一个新的起点。科研管理部门要加强科研项目验收后的追踪管理，以此为契机，推动项目成果朝三个方向发展：一是加强科研档案归档意识，规范管理，做好备案工作，及时督促项目负责人将科研项目结题的全部材料整理成册，报送并存档，并提供所有材料的电子版，这直接影响着科研管理工作的效率和连续性;二是督促课题组在时机成熟时申报鉴定成果，并加强科研成果转化。科研成果转化是指新发明、新产品、新技术转化成成品、样机、技术得到全面推广应用等，是科技与经济结合的最好形式，经济的竞争愈来愈表现为科学技术的竞争，重视科研成果转化是世界竞争发展的需要。因此要进一步加大政策宣传力度，鼓励企业加大科研投入，鼓励科技人员致力于科研成果的转化。从优化政策环境、协调加大资金投入、创新机制等方面，保障并加速科研成果转化，使科研成果取得较好的社会效益和经济效益，这也是落实“科学技术是第一生产力”的关键。三是抓紧成果的报奖申请，通过科技奖励达到对课题研究成果的认可和评价。
3. 结束语
总之，研究所科研管理的总体目标和根本宗旨，就是通过符合科学研究自身规律和社会主义市场经济机制的科学化和规范化管理，以及优质、高效的服务，建立与国际化、开放型、现代科研院所相适应、充满活力、高效精干的科研管理制度，达到提高科研水平、丰富科研成果、促进人才培养、增加科技收入、实现科技目标，从而整体提升科研所研究实力。在管理中应做到：
3.1针对科研人员的工作具有知识集成、学科集成的特点，有继承性更有创新性等特点，实施以柔性管理为主，充分发挥人的主观能动性和创造性，最大程度地激发科研人员尤其是青年科技人员的创新潜能。
3.2坚持以人为本，服务科研人员为原则，开创项目管理新思维。从服务的角度进行过程管理，管理过程中提高服务质量，服务过程中提高管理水平，为科研人员创造良好的造科研氛围和科研条件，使研究所多出成果和多出人才[4]。
参考文献：
[1]徐敏.项目管理在设计院科研课题管理中的应用研究[J].工程建设与设计，2014（2）：156-158.
[2]王悦，孙树栋等.科研项目管理的成功标准和风险分析[J].中国科技论坛，2006（3）：27-29.
【关键词】 科研项目管理 风险识别 风险应对
科研管理是对知识创造活动的管理，而科研项目的立项则是为这种脑力劳动提供资金支持。科研项目的立项情况已成为衡量一个科研单位科研实力的硬指标。而实际上，科研项目获得立项未必可以按照计划的那样产生科研成果，一些科研项目或因为种种原因而进展迟缓，或为了勉强结题而草草完成研究，结果是难以形成创新的成果，甚至为了结题而出现学术不端行为。对于科研管理部门来讲，每份申请书都有单位盖章推荐的信誉保障。科研项目的立项仅仅是一个开始，项目的失败将直接给一个单位的科研管理信誉带来损失。因此，对科研项目管理存在一些风险，管理部门应充分识别这些风险并妥善加以应对，对提高自身科研信誉，促进单位科研项目按期开展按质完成具有重要价值，值得重视。
1 常见的科研项目管理风险识别
1.1 主观因素失败风险
指一些项目负责人申报科研项目并不是为了创造新知识，而是为了其他目的不良目的，导致项目立项后并没有取得显著效果。常见的不良申报动机有：
一是作为职称晋级的跳板。一般的，晋升职称均要求申报人具有科研项目成果获奖证书。项目负责人只求达到基本结题，然后利用关系等参加评奖，获得证书。
二是作为获取经济效益的工具。一些项目负责人申报科研项目的动机就是看好充足的立项经费。例如省部级科研项目需要经费数十万元不等，加上本单位的立项科研奖励或科研经费匹配，项目立项往往能为负责人带来可观的经济效益。在获取经济效益的同时，负责人可能不重视项目的完成质量，只求达到基本结题要求即可，形不形成创新性成果则显得无关紧要。
1.2 人力资源风险
主要是指预先计划的科研人员因为种种原因无法投入到实际科研工作中来。技术人员不但要研究项目，还要推广项目，既要组织生产销售、施工安装，又要售后服务，工作内容繁杂，使得科技人员分身无术不能专心致志地埋头科研工作。
每个科研项目都临时组建有研究团队，研究团队的学历和职称可以体现团队的科研实力，这也是评价项目立项的一个重要指标。
首先项目申报时“挂名”现象普遍。项目研究团队往往是为了申报而临时组建的，团队的协作无法得到保障。甚至有些高级职称、高学历的成员仅仅起挂名的作用。项目立项后，如何开展，则主要是项目负责人的事情，一些成员可能至始至终都未参与项目研究环节，结果导致项目智力资源投入不足，项目进度缓慢，创新度不高。
第二，临时组成的研究团队成员常来自一个单位的不同部门，甚至来自不同的单位，由于成员分属不同部门或单位，都有各自的工作或各自的科研任务，因此要聚集成一股科研力量往往较难，科研团队就如一盘散沙。
第三，成员包括项目负责人可因疾病、怀孕生产、退休、工作调动等无法参与既定的研究任务，导致项目进展受阻。而补充新成员，难免耽搁时间。
1.3 成本风险
成本风险主要是指项目研究经费不足导致项目一时难以顺利开展。其原因主要有：
一些自筹经费的项目是最有可能遭遇成本风险的。科研项目一般可以分为重点项目、一般项目及自筹经费项目。自筹经费项目经费常难以保障，而一些单位或不给予内部资助，或只给予少量的科研经费补助。项目获得的经费多寡直接影响着项目的成本支出能力。
其次，因为实验设备、器材、元器件因为社会物价或国际行情上涨而上涨的，也能导致一些项目成本支出过大，经费不足，难以维持科研所需。
第三，项目组因为不了解市场行情，或不懂资源采购及项目财务管理等，导致项目申报时经费预算偏少，或经费使用不合理，超支严重，结果导致项目出现经费不足的情况。
1.4 客观因素失败风险
这是指科研项目的自然属性风险，各类实验研究的结果往往不以人的主观意愿为转移，结果常与预期偏差，甚至实验证明假设错误，或失败的。科研项目的这种自然属性风险往往难以控制。实验失败，科研经费已经支出，要想“此路不通另辟蹊径”重来，可能研究的时间和经费都不允许了。
此外，如他人同类研究项目走在了前面，创新的成果或结论已经发表，一切滞后的项目如果继续研究就属于重复研究了。这时项目就面临被迫中止或被迫更改研究方向的命运，但无论如何对项目组都是一个巨大的挑战，失败的风险骤增。
1.5 技术及研究平台风险
这类风险应在项目立项评审环节严格把关，其风险主要为：
第一个技术风险主要是指项目组没有相关技术能力来完成实验研究。例如一些项目成员由于职称、学历不足，科研经验少，科研成绩不够而明显给人缺乏承担项目能力的印象。项目标书撰写再好，但应交给有实力的团队去完成。
第二个技术风险是指现有科技发展水平无法实现项目计划研究内容的。
第三是一些实验研究高度依赖高尖端的实验设备及相应实验室。
2 常见科研项目风险的对策
针对以上科研项目常见的风险问题，本文从科研管理政策上、制度上、方法上、态度上提出了以下几方面的应对措施。
2.1 应对项目负责人不良申报动机策略
一是加强职称申报的内部评审，对于严重超期未结题，以及虽有立项项目但却无相关科研成果（如论文）产出的，则该项目视为无效。
二是凡是有未完成的省级科研项目者一律不允许再申报其他科研项目。对于项目因为主观因素失败被追回和撤销的，应取消其1-3年的申报资格。
三是改变项目拨款方式，改为分期拨款，或根据项目设计的研究阶段分期拨款，拨款前增加中期检查环节，审查项目前一个研究阶段进展情况，是否有预期成果产出。如中期检查不合格，则暂停项目经费的拨款。立项部门如一次性拨付的，承担单位内部财务管理还可使用分期拨付方式进行，甚至可以冻结不良项目的经费。
2.2 项目人力资源风险应对措施
一是严格限制高级职称、高学历者参与科研项目的名额。如要求承担有省级科研项目的副高人员，参与他人省级科研项目不得超过2项等。
二是鼓励固定的项目团队。固定团队的主要或骨干成员其研究领域应该相近相似或所属专业一致，辅助人员可以忽略。科研项目的推荐和立项评审应向有长期合作关系和良好科研业绩的团队倾斜。其优点在于：当负责人如因故无法继续主持研究，团队的其他骨干成员可以代替之。
三是加强对项目团队科研业绩的检查。每年定期检查该团队的科研业绩情况，给予稳定有效的科研团队以工资待遇上的改善，科研经费上的重点扶持。否则，科研业绩不突出的团队就应面临解散或经济处罚的命运。
2.3 项目成本风险的应对措施
一是加强项目立项前财务审查。让专业财务人员审查其经费预算合理性，并及时进行修改完善。
二是科研管理部门每年应准备一笔科研风险应对金，用于处理因物价上涨导致的成本紧张等问题。也可用于部分前期研究好，经费不足的自筹经费项目的追加经费。
三是应允许自筹经费项目继续申报其他方面的科研项目，争取第二次立项。一般的，同级科研项目不允许再次立项，故可鼓励那些局级自筹项目再次申报省部级项目。
四是对部分经费不足但完成能力存疑的项目，应要求项目组自行垫付前期经费，可由项目成员个人集资，待项目完成后，单位科研管理部门给予一次性经费补助。一味的追加经费，项目仍然有敷衍了事的风险，因此事后补偿可以有效避免类似风险。
2.4 项目客观风险的应对策略
一是酌情允许项目以“失败”来结题。因为一些失败也蕴含着较高的科技价值，如实验失败但证了伪，或可让其他研究者避免重蹈覆辙。实验失败，常可以为研究指引正确的方向。因此，面对这类尽心尽力研究仍不得不失败的项目应给予容纳和接受。
二是要求项目组在项目出现失败、重复研究的情况下，尽快变更项目研究范围，或适当改变研究内容，争取使项目达到基本结题的要求。避免项目因自然属性风险而被立项部门撤销。
三是在项目被迫终止研究的情况下，项目负责人应将相关的研究经费如实退回，避免项目失利造成更大的经济损失，将项目失败的损失控制在可接受的范围内。承担单位和项目立项部门应酌情考虑承认项目负责人申报的项目有效，可以用于职称评审使用。即追回项目研究经费，但不撤销其项目资格。
2.5 技术与实验平台风险应对措施
一是加强项目立项评审环节中的科研团队实力评估，重点检查成员职称高低搭配情况，各成员个人科研经历和科研业绩情况。对于承担能力不足的项目组谨慎立项资助。
二是严格对项目设计的科技水平进行把关，明显超过人类现有科技装备的谨慎立项。创新也不能脱离实际。
【关键词】大学生科研 SRTP 创新能力
【基金项目】泸州医学院教育教学改革研究项目（2012071，2012072，20072233）。
【中图分类号】G642 【文献标识码】A 【文章编号】2095-3089（2013）10-0003-01
21世纪，创新型人才的竞争越来越激烈。如何提高大学生创新能力以增强学生的竞争实力，已是教育界普遍关心的问题。全国各高校对本科大学生也普遍开展了各种形式的科研创新能力的培养工作，大学生科研训练计划（SRTP）正是其中一种形式。我校为了提高大学生人文素养和科学素质，培养大学生的创新精神和实践能力，激励大学生崇尚科学、开拓创新，从2008年起在全校范围内开展大学生科研资助项目。这是一个全新的尝试，本文就近年来指导大学生科研项目的实践以及发现的主要问题，提出一些解决思路，为今后能更顺利地完成科研课题的指导提供参考。
1.大学生科研项目申报过程中的问题
我校一般在每年的9月启动次年大学生科研资助项目，由系院安排指导教师，再由学生和指导教师进行双向选择，由学生确定研究方向、题目和撰写科研项目立项申请书，指导教师最后把关来完成项目申报。在项目申报过程中存在以下主要问题：
1.1 选题缺乏专业性和创新性
目前，一般认为大学生科研活动是一种课余活动，是“大学生群体在学校的组织引导下，依靠教师的指导帮助，主要利用课余时间自主开展的一种科技学术活动”[1]。许多本科生对大学生科研项目有浓厚的兴趣，也很积极主动寻求指导教师的帮助，但是在科研项目申报初始由学生自己所提出的项目选题却基本没有太大的创新，甚至很多选题完全没有经过科学的严谨的思考，而是想当然的主观的提出一种观点。原因可能在于本科生科研缺乏有效的与专业学习相结合的途径，使得他们在科学选题方面缺乏必要的学科和专业性指导。一部分学生是参与指导教师科研课题中的子项目，选题则相对有较好的专业性和创新性。
1.2缺乏文献查阅知识
尽管学校要求本科生科研项目的申请者必须品学兼优、学有余力，有较强的独立思考和创新意识，并对科学研究、科技活动或社会实践有浓厚的兴趣，但是这些学生在申报项目时仍然暴露出他们对文献查阅、资料收集方面的巨大弱点。
1.3申报书完成质量差
由于文献查阅知识的匮乏，本科学生特别是低年级的学生均不能完整规范正确的完成申报书的撰写，特别体现在“立项依据和国内外研究现状”这一项目的完成上，质量较差。大部分学生对于申报书的撰写都是“零基础”，这将耗费指导教师大量的时间和精力。
2.开展科研活动中的问题
目前在大学生科研项目的管理和考核上，重立项和结题，轻过程指导，轻人才培养[2]。这样的“结果导向”考核方式对本科生引发了许多问题。
2.1科研活动与日常学习冲突
由于本科生初次进入科研领域，自身对科研活动有畏惧，每个环节都需要指导老师进行引导和传授，这必然会使学生花费较多时间去学习和领会，而本科二、三年级的学生日常的学习任务已经非常重，同时还要忙于英语和计算机考级以及学校组织的各项活动，如果太强调科研活动，必然会造成本科生们的“旷课”与“缺课”，因而影响日常学习的进行。如果利用周末和节假日，由于一些科研实验有连续性，这又会使科研活动进展不顺。
2.2指导老师的兴趣和指导效果降低
本科生科研知识缺乏，时间无法保证，在重视结果的前提下，项目会更多的依靠指导老师自己或研究生的参与，而不能放手让本科生去自主完成，这会极大的降低指导老师对大学生科研的兴趣和指导的效果。实际上，对本科生科研的关注点不应是科研成果，而是学习过程和效果，过程的训练远重于结果的获得[3]。
3.解决问题的思路和对策
针对以上在大学生科研项目申报与实践过程中出现的问题，笔者认为可以从以下三方面的思路：
3.1本科生科研基础知识的提前储备
本科生科研训练已成为教育发达国家为提高人才创新质量而采用的基本对策[4]。在我国，本科生科研将越来越被重视和推广。为帮助本科生更好的了解科学研究，更顺利地进行科研项目的申报，在新生入校后，就应该在其学习课程中加入文献查阅、实验方案设计、研究结果分析和论文写作等一系列知识的学习，应先列为选修课，再逐步转变为必须课，让学生从低年级开始就储备科研基础知识，逐步学会从事研究工作的步骤和方法，锻炼和提高自己的探索精神和意志品质，培养科学的思维方式，为以后的学习和工作打下坚实的基础[5]。
3.2将科研项目纳入学分管理
在20世纪80年代，国外很多大学已经把本科生科研活动纳入专业教学计划，有相应的学分，并作为常规教学管理[4]。但是我校开展大学生科研活动时间较短，目前还不具备将其作为常规教学任务管理的条件。
3.3改革考核方式，既重结果更重过程
本科生科研项目应该是通过科学研究的过程来锻炼学生将理论应用于实践的工作能力和创新能力[2]。为提高指导教师的兴趣和指导效果，可以将大学生科研项目计算为一定的教学工作量，作为教师的日常工作而不是额外工作。由指导教师安排指导时间、指导方式和考核办法，并负责按计划对学生的科研学习进行指导。当然，指导老师也要同样重视科研项目的结果，要求学生科研严谨的对待科研成果，重视论文或者研究报告的写作和答辩的质量，了解本次研究的不足之处，甚至激发深入研究的动机[6]。
由于我校开展大学生科研资助项目尚处在初级阶段，需要不断的在发展的过程中进行改进。作为指导老师，也应该不断反省，不断提高自身的科研水平，以便能更顺利地完成指导工作。
参考文献：
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[4]沈跃进.世界各国本科生科研活动发展及展望[J].中外高教研究，1991，6（03）
[5]潘晓燕，王正朝，窦肇华等.指导大学生开展科研课题的探索[J].基础医学研究，2011，13（6）
[6]杨英雄.对于大学生科研活动的思考[J].山东省青年管理干部学院学报，2001，（4）
Abstract： The postponed projects in scientific research are on the rise throughout the colleges and universities， which deeply affect the quality of research， the proportion of project financing and even the prestige of the whole school. While the application， review， project determination， intermediate inspection and final measurement as well as other sections are responsible for the postponed projects. In order to effectively suppress this phenomenon from further spreading， the solution of prominent problems in current and construction of prevention mechanism in long-term should be implemented simultaneously. In one hand， it should focus on the establishment and optimizing of soft environment such as morality and integrity of scientific research. On the other hand， the implementation and supervision aiming at the rigid rules such as project evaluation， intermediate inspection， performance assessment， professional title appraisal and credibility system and so on should be seriously conducted.
关键词： 高等院校；项目延期；对策与措施
Key words： colleges and universities；postponed project；strategy and countermeasure
0 引言
当前，国家财政对科研经费的投入力度日益加大。随着科技投入的增加，高校承担科研项目的数量开始急剧增长，随之产生的项目延期问题也越来越多。
科研项目延期是指科研项目不能按时结题，需要给予额外的研究时间，甚至在延长一定期限后亦无法完成的现象[1]。科研项目延期影响着高校的声誉及核心竞争力。当前，为提高科研经费的投入产出比，项目主管部门在财力有限的情况下，对新立项目普遍采取限制资助规模，择优资助的方式进行。如果高校项目延期率高，势必会导致项目资助率的下降[1]。
高校科研项目完成质量的高低从某种程度上反映了一所学校的整体科研水平，高水平、高质量的项目已经成为衡量一所高校科研综合实力的重要标准。因此，若想从根本上提升科研项目的研究质量、提高科研成果转化率，就必须解决项目延期问题。
本文主要分析高校科研项目从申报到结题验收等各环节中常见的影响项目延期的因素，并针对这些问题提出了相应的对策和建议。
1 科研项目延期问题的成因
1.1 科研绩效、职称评审及奖惩制度不完善
科研绩效制度要求教师在考核周期内完成规定的科研绩效点，而在项目绩效点的核算上往往与项目级别、经费总额挂钩，忽视了项目的完成质量。
职称评审制度也将项目级别作为重要的评价指标，一旦项目立项便成为职称评审中的重要支撑材料，至于项目后期是否出现延期问题及验收评价等级的高低并未给予过多参照。
奖惩制度落实不到位，对项目完成质量高的负责人起不到激励作用，同时对完成质量低或未完成项目的负责人也起不到很好的鞭策作用[2]。
1.2 科研目的不纯，科研行为不端
科研制度决定科研行为，不健全的科研管理制度造就了部分教师对科研项目只求数量，不求质量，重申报，轻研究，甚至采取不正当的方式来争取项目立项。
申报材料反映的信息、数据不真实。有些教师在申报项目时过度包装，有意夸大项目的研究目标、拟解决的科学问题、研究工作积累及已取得的研究成果等方面的内容；有时，为了提升项目组的整体研究实力，有意将科研能力强、职称高、名气大的人员列为项目的主要参与者[2]。项目立项实施后，项目组成员并未按计划分工参与项目的研究工作，主要工作仍由负责人承担。研究实力的薄弱致使研究过程中出现的难题得不到及时有效地解决，加之受项目目标设置高、操作性低等因素的影响，使得项目任务书中规定的研究内容和研究指标无法按时完成，造成项目延期。
1.3 科技评审制度不完善
当前，科研项目评审缺乏有效的监督机制，评审时存在一些不良的现象。例如，科技主管部门在遴选项目评审专家时没有坚持“回避制”，造成项目申请人利用与专家之间的某种特殊关系而获得利益；专家名单确定后保密工作落实不到位，项目申请人有机会提前向专家打招呼，专家碍于人情，便不能给予客观公正的评价[3]。另外，评审专家对申报材料中的整体研究方案、研究方法和技术路线等内容未事先查阅文献做可行性分析[2]。评审过程缺失公平性、研究可行性缺乏论证等，均会导致学术水平低、研究基础薄弱的项目有机会被确定为立项项目，从而为项目的延期埋下隐患。
1.4 项目过程管理不到位
任务书的签订是项目立项的标志。签订任务书后，项目负责人本应有计划地开展研究工作，但由于负责人合同意识淡薄、科研诚信缺失，并未履行任务书中签订的相关条款，使得项目执行进度和效果大打折扣[4]。另外，中期检查是科研项目过程管理的重要环节，对项目能否按期完成起着至关重要的作用。当前，科研项目中期检查的主要形式是提交项目进展报告，只这种检查形式单一，不易真实、全面、客观地反映项目执行情况，使得研究过程中出现的问题得不到及时解决，进而影响项目正常结题。
1.5 项目验收评价标准单一，缺少项目研究过程评价
当前，科研项目验收以是否达到任务书中设定的考核指标为主要评价依据，若无法达到则判定为验收不通过。然而，科学研究是一项探索未知领域的过程，充满了风险和挑战，研究结果可能成功亦可能失败。验收评价缺少过程评价很可能使某些研究意义重大、中间硕果累累的课题，仅因为最终研究目标未达成而不能通过验收正常结题，造成项目延期。
2 项目延期问题的对策和建议
2.1 端正科研观念，健全科研评价制度
通过举办讲座、论坛等方式宣传学校的科研制度和个人科研行为对学校科研发展的影响，使科研人员认识到在规定的研究期限内保质、保量地完成科研工作不仅是为了完成科研绩效、实现职称晋升，也是为了提升自身能力、实现成果积累和得到科研共同体及社会的认可，更是为了维护学校科研声誉，实现学校科研目标的需要[2]。
科研人员除了树立正确的科研观以外，高校还需修订完善科学合理的科研项目绩效、职称评审及奖惩制度。
科研项目绩效不仅与项目级别、到款经费关联，更应与项目验收评价等级挂钩。
项目立项当年计算立项绩效点，执行期间计算经费绩效点，项目验收当年计算结题绩效点，依据项目验收评价等级，同类别的项目分别对应不同的结题绩效点。另外，在职称评审的过程中同级别的项目依据验收评价等级的高低对应不同的分值。
高校应及时评选和奖励在科技工作中做出突出贡献的集体和个人，使科研人员得到应有的鼓舞和激励；建立科研不端行为监管体系，及时发现和处理不良行为，对违规者的行为予以否定和惩罚。
只有构建完善的科研制度，才能进一步增强科研人员的责任心，使其自觉自律、积极主动地从事科研工作，才能有效防范科研项目延期。
2.2 严把申报质量关，做好校内推荐评审工作
项目申报时，申报材料应客观真实，内容设置科学合理。同时，要组织好校内的推荐评审工作，将前期研究基础扎实，研究内容设置合理，研究方案可行，创新性良好的项目作为学校的推荐项目进行上报[4]。只有切实做好申报材料的撰写工作及各类科技项目的校内评审、推荐申报工作，才能从源头上控制低水平项目的申报，有效防范科研项目延期问题的产生。
2.3 完善科研立项评审制度
建立公开透明、科学合理的项目评审制度，使得评审过程有法可依，逐步走向制度化、规范化的轨道。建立全国通用的专家库信息系统，扩大专家遴选范围，完善专家遴选、监督制度，避免人情关系的干预，确保评审的客观公平[3]。专家评审项目数、被投诉次率、评审结果命中率等反映专家信誉的考核指标要要纳入专家信息库系统，加大对专家的约束、监督机制[5]。
2.4 建立规范的管理制度，强化项目过程管理
科研人员在项目执行过程中应遵守承诺、履行义务，按时提交项目执行情况报告及重要事件报告。当研究工作遇到瓶颈时，成员间应保持有效的沟通，合力攻关共同突破难题。对有重大突破和创新的团队，不仅要奖励项目负责人，整个团队也应一并奖励。只有团队整体科研水平提高，才能进一步确保科研项目顺利开展，避免项目延期问题的产生。此外，科研管理部门应依据不同类别的项目，在中期检查中采取不同的方式，重大级别项目的应尽可能采取答辩会的形式，一般级别项目应强化二级学院管理。
2.5 优化验收评价制度，重视项目研究过程评估
项目验收时要侧重项目研究过程评估，若失败是经过刻苦研究却难以避免的，且在结题材料中阐明了研究过程、列出了试验条件、实验现象等要点，其失败的原因和经历能为后续工作的开展或他人的研究提供参考借鉴的，则在验收时应判定为验收通过或酌情处理；若失败是由研究人员自身因素造成的则需按照相关管理办法追究其责任。
3 结论
营造良好的科研软环境，构建科研道德和科研精神长效机制，使其观念内化为科研人员自身的行为准则，外化为科研人员自觉的科研行为，才能从根本上遏制科研项目延期现象的滋生和蔓延。加强项目硬措施的实施与监管，建立和完善项目管理制度，将规范化的制度管理贯穿到整个项目的各环节中，只有通过制度的合理构建和贯彻实施，才能充分调动科研人员积极性，增强科研工作责任感，从而最大限度地防范项目延期问题的出现。
参考文献：
[1]李新荣，吴艳萍.项目延期：高校科研管理急需解决的问题[J].江苏高教，2006（1）：66-68.
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[3]陈进寿，等.约束评审专家完善评审制度[J].中国科技论坛，2002（2）：44-46.
【关键词】科研劳务；网上申报；现状；实现
一、高校科研劳务申报管理现状
“科研是促进高校发展的必备条件之一。尽可能多地获得项目并高质量地完成项目已成为衡量一所高校科研水平的重要标准。”[1]而科研劳务费申报涉及到国家、项目负责人、教师、学生的切身利益，作为项目实施过程中的关键环节，显得尤为重要。由于目前高校师生众多，科研项目数量逐年递增，涉及到的财务项目、发放项目随之越来越多。如发放学生科研劳务费；助管、助教费；为职工发放其他劳务收入；为客座教授、外聘人员发放项目劳务费等。劳务费发放的对象越来越多，需求多种多样，涉及金额越来越大，科研项目负责人管理经费耗时耗力，项目多的教师甚至混淆每个项目经费具体使用情况；由于涉及的财务项目和发放项目的众多，教师自制的纸质劳务费发放申请表格式、内容、标准不统一，不能保证信息的完全准确，财务人员需要不断的核对、审查、询问，造成大量重复而机械的劳动。
目前，“我国许多高等院校的科研劳务申报和发放仍是停留在手工或半手工阶段，不能适应信息社会的需要。” [1]为了规范科研经费管理，提高科研项目负责人和财务人员工作效率，节省人工成本，将科研劳务申报流程信息化是唯一出路，开发应用“网上科研劳务申报系统”势在必行。
二、系统分析与技术分析
随着计算机网络技术的发展和财务信息化程度的不断提高，科研劳务费用的申报工作已经由传统的提交自制纸质申报材料，转向网上申报、管理和发放。这样不但缩减了申报的时间，而且由申报系统统一生成的申报发放材料更加规范化、准确化、具体化，便于主管部门对申报材料进行审核和管理。
科研劳务网上申报系统的使用对象主要是各个院系负责主持科研项目的教师、被教师授权管理项目经费的工作人员、学校内部各部门的财务申报人员等。在整个申报流程中，科研项目信息，发放人员信息由数据库统一管理，计算机对各种录入信息进行有效性校验，保证了整个申报过程中数据的完整性和正确性，提高了申报的质量。由于同时提供了网上的财务单据审核功能，使得申报者提交的信息可以在被财务人员审核后第一时间得到回馈信息，充分的让使用者感受到“零等待”的感觉，大大提高了工作效率。
1.功能需求
科研劳务网上申报管理系统可支持各类科研劳务费的网上申报和在线财务审核功能，同时应该提供丰富的个性化操作来简化申报流程。根据我校校园信息化和财务信息化进展情况，该系统主要包括以下功能：
（1）与校园门户信息对接的统一身份认证登陆；（2）项目负责人对学生科研劳务费发放录入和管理；（3）财务系统管理员对科研劳务发放申请的审核功能；（4）财务系统管理员用户管理、用户授权管理；（5）科研项目数据库、学生信息数据库与信息中心中间库对接。
2.安全需求
科研劳务网上申报管理系统属于财务管理系统的一个分支系统，涉及到每位教师的项目经费、学生的身份信息以及银行卡信息，因此，对于系统的安全性要求极高。
为了确保劳务费申报过程中数据的完整性、有效性、安全性，避免由于系统软件故障造成数据丢失、产生冗余数据甚至造成数据库损坏，需要选择可靠的数据管理系统，并给出一套合理数据库备份方案。
三、科研劳务网上申报管理系统设计思想概述
“软件设计是软件开发阶段中最重要的步骤，最终产品的质量，首先取决于软件的设计质量。” [3]科研劳务网上申报管理系统是基于Flash技术平台开发设计完成的，其设计思想主要有以下几点：
（1）从网上申报管理系统的功能要求出发，结合使用B/S（Browser/Server）模式，提供基于Web技术的网上交互功能。以互联网为平台，通过Web浏览器登陆申报管理系统，完成科研劳务费用的录入、管理、审核以及系统管理维护工作。
（2）网上申报管理系统采用SQL Server2008数据库作为系统后台数据库，整个系统分为“数据库层―功能层―界面层”三层架构，用来实现数据库服务、应用服务、Web服务功能。如图1
最底层是数据库层，数据库层有相关表组成。“用户信息表”数据来源于人事处教工管理系统，用于存放用户基本信息，包括工号、姓名、职称、身份证号等字段；“项目信息表”数据由科研院项目管理系统提供，包含用户所能用于支付劳务的项目编号、项目名称，项目负责人，项目冻结余额，项目可用额度等字段；“学生信息表”数据来源于学生收费管理系统，除了存放学生的基本个人信息以为，还包含学生的“学子卡号”（银行卡号）；“劳务申请发放表”由教师在网上申报时自动生成，包含学号、姓名、身份证号、银行卡号、发放项目，发放金额等字段。
为了保证数据库中数据的及时性和准确性，确保新入学的学生、新入职的教师以及教师新主持的项目信息能及时准确的更新到申报系统数据库，数据库层与学校信息中心中间库对接，每日自动传输更新；为了保证数据的安全性、可靠性，数据库每日定时备份，避免数据丢失。
中间层是功能层，用于实现系统各种应用更能，包括登陆，劳务酬金录入、管理，劳务发放审核以及新用户授权。中间层实际是由FLASH程序模块组成。
最上层是界面层，也就是用户看到的实际页面，如登陆页面，学生酬金发放录入界面，学生酬金发放管理界面，新用户授权界面等。
四、系统的与使用
该网上劳务申报系统主要是为了方便南京农业大学教师为学生发放劳务费而开发设计的。为了提高系统的相应速度，保证系统良好的性能，提高系统的安全性，该系统将web服务和数据库服务分离运行，即用两立的服务器充当数据库服务器和web服务器。
系统根据申报工作流程和新的需求不断改进、完善，投入使用后，运行稳定，可靠，适用于各年级、各专业的学生科研（下转第257页）（上接第260页）劳务发放。只要教师负责的项目中可以用于劳务费支出，项目就会被自动更新进入申报系统数据库，项目负责人即能通过该系统进行网上申报并发放。该系统数据库内存放有最新的科研项目信息、最新的学生信息，具备批量录入功能、模板导入导出功能，大大降低了申报者的劳动量，提高了工作效率，提升了发放信息的准确度，规范了科研劳务申报流程，实现了科研劳务申报工作的信息化，具有很高的应用价值。
五、讨论
网上劳务申报系统只是财务信息管理系统这个庞大系统工程其中的一个分支系统，为了更好的加快南京农业大学财务信息化步伐，完善财务信息管理系统，下一步设想：进一步完善优化劳务申报系统；通过财务管理系统，使网上劳务申报系统与银校互联系统进行无缝对接。系统结构示意图如下：
财务信息化管理工作并不仅仅是建立起一套计算机网络系统并进行计算机管理。“计算机系统仅仅是提供了获取信息的一种较为科学、先进的手段。”[3]获取信息只是财务信息化管理的第一步，如何分析信息，利用信息，让信息成为财务部门良性发展的动力并能帮助财务领导者做出正确决策，才是财务信息化管理的最终目标。
参考文献：
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[4]文琪，赖秀越，鲜乔鉴.关于高校科研项目申报的几点思考[J].西华大学学报，2005， P50-51.
关键词：项目管理；农机科研；应用
近年来，随着国家农机购置补贴政策的实施，我国农业机械化水平快速提升。农机科研项目的设立，能够有效促进农业机械的研究和开发。农业机械化技术水平的不断提高，以及农机科研项目管理手段的不断完善，加快了我国农业机械化的建设步伐，为我国农村经济发展和农业生产手段改善提供了可靠的保障。
1科研项目管理简述
科研项目管理是指从项目建议、申请、立项、调研、实施、试验示范推广（或产品定型）到专利申报、项目验收、资料存档的全过程管理。项目管理是一项为了满足甚至超越项目实施人员对项目的需求和期望而将理论知识、技能、工具和技巧应用到项目的活动中去的工作，所涉及到的管理技术主要包括项目范围管理、进度管理、资金管理、质量管理、风险管理、人员管理、采购管理和沟通管理等方方面面。任何科研项目的完成都要经历申请立项、项目实施和项目验收三个基本过程。申请立项和项目验收一般由项目主管部门负责，而项目实施过程主要由项目承担单位控制。项目主管部门在项目实施过程中，不仅要对项目全过程进行识别与控制，还需要对项目承担单位的项目管理工作进行监督、督促和协调，对整个科研项目实施质量进行有效控制。
2农机科研项目管理的特点及存在的问题
2.1农机科研项目管理的特点
农机科研项目的基本流程：项目建议申请立项调研项目实施试验示范推广或产品定型专利申报项目验收资料存档。项目管理的目的在于使项目的实施过程更加科学化、规范化、高效化，保证项目技术指标能全部完成。农机科研项目管理具有以下几方面特点：
2.1.1项目来源多
农机科研项目具有一定的专业性和局限性。目前，江苏省农机科研项目来源较多，主要有省农机局的农业三新工程项目，科技厅、农科院、苏北专项项目，与科研院所合作的横向课题，单位自主研发的项目，等等。每个项目的验收要求不同，所要实现的目标也不同，这就给农机科研项目的管理带来了一定的难度。
2.1.2项目参与人员分散
项目参与人员往往来自不同的单位、不同的专业领域。如果一个单位有几个项目同时开展，参与人员的工作可能会有交叉，再加上平时工作任务较重，真正参与项目研发的人员很少。因此，项目完成的好不好很大程度上取决于对项目过程的管理以及对项目研究情况的交流和沟通。
2.1.3项目专业性强
目前，大多数农机科研项目的立项都着眼于对现代农机科技发展方向、市场需求及农机与农艺结合的探索，具有很强的专业性和技术性，对项目参与人员的专业知识、专业能力的要求都很高。
2.1.4项目合作性要求高
农机科研项目的研究讲究团队合作，仅凭一个人的能力和专业技术，很难完成所有的研究目标，所以，在项目研究过程中要充分发挥团队合作精神。只有紧密合作，各取所长，才能出成果。
2.2农机科研项目管理中存在的问题
2.2.1项目管理过程不完整
目前农机科研项目管理主要集中在项目的申请立项和终期验收上，对项目实施过程的管理不够重视。项目立项后，基本上都是由项目负责人牵头、申报专利、撰写报告，在各个节点准备材料应付检查和结题验收，一个项目结束后再去争取新的项目，项目完成的质量不高，很难有创新性、推广性的成果。
2.2.2项目管理流于形式
由于从事项目管理和项目研究的是不同部门的人，项目管理人员基本不参与项目研究，不了解项目的实施过程，对项目的管理和考核更多的是注重资料审核，对照项目合同书中的考核指标来评判项目是否完成，而忽视了对项目执行过程的考核，项目管理大都流于形式。
2.2.3项目成果转化机制落后
项目成果与后续的转化利用缺乏有效衔接，大多数项目仅能满足科研样机的试制和新技术的基本实现，后续转化为现实产品和生产力的不多，所产生的经济或社会效益较少。
3加强农机科研项目管理的建议
3.1加强项目管理人才队伍建设
目前，江苏省农机管理部门已建立了科研项目管理机制，出台了《江苏省农机三新工程项目管理实施细则（修订）》，建立了省农机三新工程项目在线管理系统，对项目申报、立项和验收进行统一管理。但项目进入实施阶段后，一些项目管理人员对项目的进展情况未能进行有效的监督和控制。因此，建议各项目承担单位加强项目管理人才队伍建设，增设科研项目管理人员专职岗位，培养懂技术、懂管理的专业人员。
3.2加强项目实施过程管理
目前，江苏省农机三新工程项目已实现了项目申报、立项和验收的在线管理，在过程管理上还需要增加进度管理、项目经费使用管理、科研成果管理等内容，使项目管理更加完善。
3.3积极推动项目成果转化
项目成果一般都是具有实用价值和推广价值的新技术、新方法、新产品。项目管理过程中要重视项目成果的管理，对于那些有创新性、实用性的成果，要积极申请发明专利，，推动项目成果转化。
4结语
随着农机化发展水平的不断提高，农机科研项目数量逐年增多，规模逐渐扩大，采用科学的项目管理方法显得越来越重要。因此，在项目管理中要不断探索新的管理方法，提高管理水平。
参考文献：
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1.教师角色业务流程
教师角色主要进行三项任务：论文录入、著作教材录入、科研项目申报。以科研项目申报为例，教师首先进行项目申报，分院秘书负责教师申报任务初审，若初审不通过则返回修改，若初审通过则进入下一步主管部门审核，若通过则进行科研立项，立项后教师要更新课题进展情况，结题阶段需录入成果信息，同时项目结题后将成果计入教师档案并得到相应的考核分。
2.主管部门业务流程
主管部门主要进行项目管理、论文管理、教材管理等。以项目管理为例，主管部门需对教师申报课题进行评审并出具评审意见，项目立项后要对项目进展进行监督并反馈意见，项目结题后要进行评审并反馈结果。
二、系统功能设计
1.主要功能
科研管理信息系统研究和开发的主要内容是开发适合职业院校科研管理工作要求，能够适应我院科研项目过程化管理及绩效考核所面临的各类问题，主要有以下几个方面：
（1）各级各类部门、组织科学研究信息的统一和科研信息公开；
（2）一般职业院校涉及的各类科研项目的申报管理；
（3）建设期内各科研项目的进度管理；
（4）科研成果（如专利、论文、著作）管理；
（5）科研获奖管理；
（6）科研考评管理；
（7）科研管理信息系统的基本架构及与以上问题的适应性；
（8）具体开发相关的各类问题。
2.预期目标
根据对职业院校科研管理工作要求，结合我院科研项目过程化管理及绩效考核所面临的各类问题研究，开发出一个能够适应一般职业院校科研工作管理，特别是能够适应我院今后科研管理工作要求的信息管理系统。具体指标如下：
（1）能够识别系统管理员、教师用户、教研室用户、分院用户、部门用户等五种身份的人员，并分配各类人员的职能。
（2）教师用户能够进行公告通知阅览、个人信息修改、科研项目申报、科研进度维护、科研项目结题、科研成果上传、科研获奖信息填写等功能。
（3）教研室用户能够进行公告通知阅览、本教研室科研人员添加与查询（汇总）、本教研室科研项目审核与查询（汇总）、本教研室科研进度查询、本教研室科研成果和获奖查询（汇总）、本教研室科研考核查询（汇总）。
（4）分院用户能够进行公告通知阅览、本分院科研人员添加与查询（汇总）、本分院科研项目审核与查询（汇总）、本分院科研进度查询、本分院科研成果与获奖查询（汇总）、本分院科研考核查询（汇总）。
（5）部门用户能够进行公告通知、全院科研人员查询（汇总）、全院科研项目审核与查询（汇总）、全院科研进度查询、全院科研成果与获奖查询（汇总）、全院科研考核查询（汇总）。
（6）系统管理员拥有以上所有权限并根据需求调整和优化系统结构、功能等。
3.功能结构设计
（1）科研管理信息系统主页设计“浙江广厦建设职业技术学院科研管理信息系统”，与科研处网站结合为一个统一平台。
（2）进入系统后选择菜单包括“个人信息、公告与通知、课题申报、科研进度、科研成果、考核结果、统计与查询”等。
（3）“课题申报”菜单下提供网上课题填表申报格式，格式具体内容按学院课题申报内容设计。“科研进度”菜单下提供项目中期报告、结题报告等相关信息。“科研成果”菜单下提供论文信息、教材基本信息、获奖信息等的填写及电子稿上传功能，并需限定填写无空字段，保证研究成果的真实性（如“期刊名”为必填字段以保证该论文已正式发表）。“考核结果”由科研立项、结题或获奖情况结合学院教学管理考核指标体系自动产生，以表单呈现。“统计与查询”提供部门、分院、教研室、个人的四级分类方式。
（4）按照不同角色进行统计查询设计：为教师提供历年“个人论文、科研、著作”等信息的查询和统计功能；为教研室和分院提供本部门科研、和教材编写的汇总查询；学院科研处提供历年核心期刊查询，各分院科研课题进展情况的查询，各分院课题、论文、教材编写情况的查询，各分院科研考核情况查询等。
（5）输入模块主要输入教师科研、和教材编写的基本信息，系统为教师或其他部门职工提供本人的论文录入、科研课题的录入和教材编写（已出版）的录入信息窗口。分院秘书负责对教师录入的信息进行初步审核（课题以立项和结题为标准，论文主要检查是否非法出版刊物，教材以已出版为标准）（分院、部门不负责教师个人科研信息的录入）。科研处负责对其他部门职工科研、论文、教材编写的一次性审核，对分院初审的科研、论文和教材编写进行终审。系统提供全院每年各分院、部门的所有科研成果、出版教材和的统计功能，并自动计算考核成绩。
（6）系统提供数据备份，并可采用手动备份或定期自动备份两种方式。
三、系统实现
1.软条件
各级领导高度重视科研工作，是项目实施的最根本保证。我院组成“职业院校通用科研管理信息系统的研究和开发”课题组，团队成员具有丰富的管理经验和网站开发能力，所有课题组成员都来自一线，项目负责人同时兼任教务处管理人员，有2人拥有丰富的网站项目开发经验。这是本系统得以实现的“软条件”。
2.硬实现
目前高校科研经费在逐年大幅增加，但如果增加的科研经费创造不出价值，甚至用不到科学研究上，那么科研经费增加越多，资源的浪费就越多，因此，探索科研经费的有效管理方法是一个亟待解决的问题。
一、科研经费管理现状
目前科研经费管理问题一方面体现在经费用不到科学研究上，另一方面用到科学研究上的经费产生效益不明显。尤其是前一个问题严重影响了科研课题的使用效益，虽然相关管理部门制定各项制度对科研经费的使用进行监督，但是由于各方面的原因，在实施阶段并没有起到相应的监督作用。鉴于此，笔者在实际工作中一直都在考虑高校应该设置怎样的监督制度才能有效保证科研经费能切实用到科学研究上。笔者认为，目前高校科研经费管理上存在的问题主要表现在以下三个方面。
1. 科研经费报销的签字审批权流于形式。目前，高校校内科研课题经费的报账需要归口部门负责人签字。事实上，科研经费的使用均有课题组根据相关的财务规定开支，归口部门负责人由于对科研项目本身及科研财务制度缺乏了解，对报账内容根本起不到相应的监督作用；另一方面即使归口负责人已经签字了，如果不符合财务制度，仍然不能报销。
2. 科研经费报账制度形同虚设。在传统科研经费管理方法下，通常将科研经费拨款到课题的依托高校，然后科研管理人员用与科研相关的发票报销，高校通过设定各项财务制度监督科研经费的使用，表面看起来没有任何问题。但实际运行中此项财务制度却形同虚设，究其原因主要有三：一是目前科研经费实行“课题制”管理，科研项目负责人对科研经费享有绝对的支配权，这是一个根本原因；二是发票管理不规范，目前真发票假内容、假发票真内容、假发票假内容的现象普遍存在，尤其是真发票假内容和假发票真内容这两种情况对于财务处来说很难有效监督，因此，科研项目表面的账目根本无法显示科研项目真实的开支情况；三是科研拨款单位缺乏科学合理的科研项目成本核算方法，使得科研经费的拨付只是大致根据科研项目的类别和学科信息，并且拨付金额长时间没有变化，这样就往往出现对科研项目的拨款和科研实际成本发生不符，一方面如果经费少于科研实际成本就会严重挫伤科研人员的积极性，另一方面如果经费大于其科研成本，就会使课题组成员不得不通过各种渠道搜集符合财务要求的发票进行报销，尤其是一些文科性质的科研项目，这种情况就为套用、挪用、转移科研经费提供了丰富的土壤。
3. 科研项目结题控制不严。目前大多数科研项目立项都能考虑到高校战略发展的需要，但是对项目结题普遍要求不高，通常有相应级别刊物的著作或论文即可。由于目前的科研经费经常单纯以这种形式结题，又没有对这些著作或论文的实际价值进行科学的评估，这样就导致一些课题组不能以发展的眼光进行科学研究，为了结题不顾科研成果的质量，不断压缩用到科学研究上的经费。
二、绩效预算的管理思想
绩效预算是一种建立在基于战略的结果导向型分权式的预算管理方法。“绩效”是指通过绩效指标和标准对客体进行评价；“战略”是指预算的制定是以组织的战略规划和战略目标为基础；“结果”是指预算执行完后达到的效果及其影响；“分权式”是指赋予项目管理者以充分的支出自由，可以像企业各个部门的经理那样灵活地、创造性地根据环境的变化使用资金。也就是说，绩效预算就是组织在明确自身战略目标的前提下，通过绩效合同的形式将战略目标分解到组织下层各个预算项目作为绩效目标，项目管理者在各自绩效目标的约束下享有充分的支出自由，他们只需对项目的绩效目标负责，而组织管理者通过绩效评价对各个项目绩效目标的完成程度进行把关，把绩效评价结果作为下一次预算分配的重要依据，保证组织战略目标的实现。
三、基于绩效预算的科研经费管理方法
目前已有许多关于科研经费管理的学术研究，但大多都是从完善现有管理制度和细化科研预算两个角度提出的管理建议，比如：设定科研经费各项开支的比例、给课题负责人合理报酬，等等，笔者认为这些规定只是一定程度上限制了科研经费的开支内容，基于目前的发票使用现状，科研经费完全可以按照规定的内容进行“开支”，因此这些都无法从根本上改变科研经费使用的现状。笔者也曾经从完善发票管理角度考虑，能否通过严格控制发票的使用来保证科研经费真正用到科学研究中，但是这样做仍然存在漏洞：即使保证所有的发票都是真实有效，如果拨付的科研经费大于科研实际支出成本或者由于结题不严造成课题组压缩正常科研经费，科研负责人同样要把多余的或压缩剩余的科研经费用发票报销支出。因此笔者认为科研经费的管理需要从根本上改变其管理方法。
基于目前科研经费管理现状，笔者认为应在科研经费实行“课题制”的基础上，积极研究各类科研的成本，科学核拨科研经费，这样才能保证将科研经费真正用到科学研究上；其次通过科学严格的结题保证用到科学研究的科研经费能够产生实际效益。具体做法是：科研经费管理者应在充分考虑部门可持续发展需要的基础上，以科研项目的成本为主要参考，与课题组签订绩效合同，明确课题完成时间和完成质量等关键指标，同时将课题经费直接拨付给课题组，由课题组成员自主支配使用，撤销目前科研课 题经费需要相关领导签字和财务部门的报账干预，严把项目结题关。
1. 积极研究科研项目成本，把好“定价关”。目前，虽然国家相关部委相继出台有关科研经费管理的规定，并要求科学精细地管理科研经费，但至今为止，我国尚未建立科学有效的科研成本核算办法，因此积极研究科研项目成本，以科研项目成本为主要参考建立科研经费拨款机制也是一个需要研究的课题。
笔者认为以科研项目成本为主要参考，严格控制项目的立项环节以及科研经费的预期成果和产出成果，把好科研项目的“定价关”，物有所值即可，没有必要花大力气去控制科研经费的支出内容。因为在把好“定价关”基础上，有价值的产出和没有价值的产出，对科研经费开支内容的任何控制都是资源的浪费，更何况在目前的科研管理方法和发票管理现状下，支出内容是可以粉饰的。
需要注意的是，该方法中对科研项目的拨款金额是建立在对各类科研成本准确把握的基础上，但目前对科研成本仍然缺少必要的研究，但是这也并不是意味着该方法就无法实施。笔者认为目前可参考如下做法：由于目前批复预算较申报预算多少有所减少，甚至仅剩下申报预算的50%，因此项目申报者虚报预算的情况普遍存在。在这种情况下，可建立项目经费负责人诚信档案制度，以保证项目预算申报者如实申报预算，具体地：组成专家组或通过社会中介机构对申报预算进行评判，如果申报预算超出专家评判范围的一定比例，则将项目申报者列入诚信黑名单，同时采取一定的惩罚措施，比如不允许该申报者在一定时间范围内再次申报任何科研项目等，通过这样的管控措施，使申报者如实申报项目预算。另外，对于重大科研项目可采用公开招标形式，即对某一个科研课题进行公开招标，最终将科学合理的标的课题组确定为科研项目的承担者。
2. 签订绩效合同，明确权利和责任。该方法的实施重点是绩效合同的订立，绩效合同的前身就是立项申请书，因此课题立项部门要根据部门发展需要充分考虑课题存在的必要性和课题所需成本，在这个基础上，科研管理部门通过和科研组签订具有法律效力的绩效合同科学合理立项，绩效合同中要明确该项科研经费的评价指标（其中包括指标的选择、指标标准以及指标计算），评价程序和评价方法，以便项目结题时根据相应的指标实际发生值最终形成评价报告。同时要建立奖惩机制，加强责任追究，对不能按照预期完成科研项目的要追究有关人员责任，对于情节严重的还要追回科研经费等强制性的措施来确保科研经费的使用效益。
3. 撤销归口负责人审批权，取消科研经费财务报账制度。原则上，既然科研管理部门已经统一对某个科研项目进行了立项就表明科研管理部门对该科研项目已经进行充分的论证，以这笔资金“购买”课题的研究成果是科学合理的，在这个基础上，就没有必要对科研经费的使用进行过多的干预。
事实上，高校财务监督的理想状态只能达到按科研经费、按预算执行的水平，一旦预算制定不合理，一系列的财务监督工作不仅增加了相关管理部门的工作量和财务人员的工作压力，而且这些工作根本就不能为科研经费的管理提供科学人性化的服务，浪费了科研工作人员大量的时间和精力。另一方面，如果科研项目的预算有效，相应的监督措施也没有必要存在，因为只要严把结题关就能保证科研项目的产出质量。对于科研经费管理者而言，只要花费合理的价钱购买到物有所值的产品，就没有必要追究产品的生产过程，因此，笔者认为应该取消这一制度。
四、基于绩效预算的科研经费管理方法的优势及不足
基于绩效预算的科研经费管理方法可从根本上改变高校科研经费的管理模式，通过绩效合同的签订给课题组充分的经费管理权，不仅提高了课题组成员的科研积极性，而且使课题组成员集中精力搞科研，提高了科研经费的利用率；另一方面通过撤销不必要的签批、审核和报销环节，为高校相关管理部门节省了大量的人力、物力和财力，为高校财务从核算型到管理型的过渡提供了积极的条件，同时高校相关负责人能够把精力更加集中到科研经费的审批和结题环节以及高校其他方面的管理上。
但基于绩效预算的科研经费管理方法也存在着不足之处：一是该方法是基于结果的，缺少过程的控制，不利于随时发现和纠正科研经费管理中的问题，因此还需要考虑经费管理过程中的风险控制问题，尤其是大额资金的支出控制；二是从高校角度看，实行该管理方法以后科研经费就不在学校账户留存，高校周转资金大幅减少，这就为高校的日常运营提出了更加艰巨的挑战。
五、展望
随着高校科研经费的逐年增加，科研经费挤占教学经费问题也越来越突出，这个问题逐渐威胁着高校的可持续发展，下一步要加快对科研成本进行研究，科研成本的研究不仅能为科研项目拨款提供科学的依据，而且也能为高校科研间接成本的补偿问题提供重要的参考，为高校的可持续发展提供可靠保障。
参考文献：
一、科技部国家科研项目经费财务管理的要求
1.管理规定
为规范国家科研项目的经费管理，提高科研经费的使用绩效，科技部、财政部、发改委、总装备部等国家部委根据国家科学技术进步法、国家预算法、国家审计法、国家票据法、国家政府采购法等法律，国务院有关“国家中长期科学与技术发展纲要”实施的通知，颁布实施了一系列管理规定。其中，与地方科研院所作为项目（课题）承担单位承担国家科研项目的财务管理最为密切的主要有“《财政部、科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》（财教[2011]434号）”、“科技部关于印发《关于进一步加强国家科技计划项目（课题）承担单位法人责任的若干意见》的通知（国科发计字[2012]86号）”、“科技部关于印发《科技部科技计划课题预算评审评估实施细则》（暂行）的通知（国科发财字[2006]405号）”和“财政部关于印发《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》通知（财预[2010]7号）”等五个文件。另外，对于不同计划的国家科研项目，国家科技部也出台了相应的管理规定，包括“财政部、科技部关于印发《国家科技支撑计划专项经费管理办法》的通知（财教[2006]160号）”、“财政部、科技部、总装备部关于印发《国家高技术研究发展计划（863计划）专项经费管理办法》的通知（财教[2006]163号）”、“财政部、科技部关于印发《国际科技合作与交流专项经费管理办法》的通知（财教[2007]428号）”等。这些文件对科技部下达的国家科研项目的经费管理，项目（课题）承担单位的法人职责提出了明确的要求，是国家科技项目财务管理的依据。
2.管理节点和要求
根据管理规定，科技部国家科研项目的经费管理主要包括四个节点，分别为：项目经费预算的编写和申报、项目预算执行、项目财务验收，以及项目经费使用情况监督检查等。管理要求则主要体现在三个方面：一、项目预算方面强调科学安排，合理配置，严格按项目的目标和任务，科学合理地编制、执行预算，杜绝经费使用随意性;二、对项目（课题）经费，包括项目承担、参与单位的自筹经费，要求单独核算，专款专用，对专项经费的使用追踪问效，对自筹经费的到位、使用情况进行考核;三、明晰责权、追踪问效，强调项目（课题）承担单位为项目（课题）经费使用和管理的责任主体，对经费的使用追踪、问责项目（课题）承担单位。
二、地方科研院所承担科技部国家科研项目所存在的财务管理问题
1.管理体系未能达到要求
按科技部和财政部对国家科研项目经费的管理要求，承担单位必须建立符合国家科研项目经费管理要求的财务管理体系，必须履行国家科研项目（课题）承担单位的法人职责，监督、督促项目（课题）参与单位严格执行国家科研项目经费管理规定，按要求使用国家的科研项目经费。但由于地方科研院所一直以来作为承担单位承担国家科研项目（课题）较少，较多的情况是作为课题参与单位参与国家科研项目的研发，即承担子课题研究，其财务管理系统也是根据地方政府有关事业单位财务管理的要求建立。而由于地方政府对事业单位财务管理的要求与国家科研项目的管理要求不完全相同，导致地方科研院所对国家科研项目的财务管理未能达到国家管理规定的要求。最突出的情况为对项目（课题）预算编报、项目（课题）自筹经费的落实和管理，项目（课题）预算执行，以及对落实项目（课题）承担单位法人职责等方面的管理未能达到国家科研项目的管理要求。
2.项目预算编报存在的问题
预算管理是国家科研项目经费管理的核心，对项目的实施和完成起到决定性的作用。不过，地方科研院所对国家科研项目（课题）的预算编报尚存在管理机制不完善，管理弱化的问题。项目（课题）的预算通常由项目（课题）组的科技人员完成，通过单位的科技管理部门上报，财务部门对预算编报基本不参与。由于科技人员对财务管理不熟悉，以预算编报通过审核，获得最多的科研经费为目标，而科技管理部门并不懂财务，对科研项目也不完全了解，对项目（课题）组提交的预算申请难以有效审核、把关，只履行上报手续，使编报的项目预算与实际情况严重不符，导致后续一旦项目申报成功，很难完全按预算对经费进行管理，一方面导致项目经费支出难以确保合理性和科学性，另一方面还给项目完成后的财务验收增加困难。
3.项目预算执行存在的问题
一方面由于上述预算的编报与实际情况出入较大，另一方面由于地方科研院所承担国家科研项目较少，财务管理人员对国家科研项目经费管理的要求了解不够透切，地方科研院所在承担国家科研项目过程中，对项目预算的执行主要存在如下几个问题。
A、预算执行进度严重滞后，至项目中期检查时，许多国家科研项目的预算执行进度不到50%，有些项目甚至不到30%。这主要是预算编报与实际情况出入较大，执行起来比较困难，项目负责人和财务管理人员对（财教[2011]434号）文有关预算调整的要求了解不够透切等原因所致。另外，近年来地方科研院所获得的项目经费较多，许多项目的研究内容有重叠，财务部门慑于国家科研项目的管理要求比较严格，对科研支出尽量不在国家项目经费中列支也是一个原因。
B、对预算只进行静态管理。对预算执行过程中出现的问题调整不及时。一方面由于项目（课题）负责人和财务管理人员均对“财教[2011]434号文”的精神不熟悉，对项目预算执行过程中出现的偏差不及时进行调整，没有及时办理预算调整的报批手续。另一方面项目经费由财务部门管理，项目（课题）负责人对预算执行进度并不了解，只是到了项目检查节点时才到财务部门索取有关项目经费的开支情况，对预算执行出现的问题没能及时发现和纠正，总体上导致项目在验收结题时财务验收出现的问题较多。
C、对项目经费没有建立独立账户进行管理。国家科研项目的经费包括二个部分，国拨经费和单位自筹经费。财务部门目前主要按来源对经费进行管理。由于项目（课题）的国拨经费和自筹经费来源不同，在国家项目的经费管理上常出现国拨经费和自筹经费分账管理的情况，不符合国家科研项目经费管理的相关规定。
三、地方科研院所承担国家科研项目财务管理的整改建议
根据上述地方科研院所承担国家科研项目在财务管理方面存在的问题，为搞好国家科研项目经费的财务管理，确保完成国家科研项目的研究任务，本文建议地方科研院所在如下四个方面对财务管理进行整改，建立符合国家科研项目管理要求的财务管理体系。
1.提高科技人员和财务管理人员对国家科研项目管理的认识
鉴于上述地方科研院所在申报、承担国家科研项目过程中财务管理所存在的问题，主要原因之一是科技人员和财务管理人员对国家科研项目的相关管理规定不熟悉所致，建议地方科研院所组织科技人员，尤其是负责项目（课题）申报和组织实施的项目（课题）负责人，以及财务管理人员学习国家科技项目的有关管理规定，提高他们对国家科研项目管理规定的了解，为申报、承担国家科研项目奠定基础。
2.强化项目的预算申报，建立科学的项目经费预算管理制度
项目经费预算管理是集预算编制，预算审核，预算经费落实，预算执行、预算控制、预算考核为一体的科学管理体制。从现状看，地方科研院所在国家科研项目预算编制方面的问题较多，主要表现在制度方面尚未建立项目预算编制管理体系，财务部门只负责单位事业费的预算编制和对到位的项目经费进行管理，基本上不参与项目预算的编制工作。科研管理部门受知识结构的限制，只对预算办理申报手续，未能起到审查、把关的作用。而项目负责人预算意识不强，对财务管理和开支项目不熟，预算成了估算，失去规范性和科学性。建议地方科研院所建立项目预算管理体系，把项目预算纳入单位的财务管理，在预算编制过程中，由财务部门与项目组联合组成预算编制小组，帮助项目负责人加深对科研经费科目的理解，严格审核项目的支出标准及支出结构比例，落实项目的自筹经费，确保所编制的预算符合国家科研项目的管理要求，具有科学性、合规性和可执行性。
3.建立符合国家科研项目管理要求的财务管理制度，强化项目实施过程中的经费管理
地方科研院所目前的财务管理制度大多按地方事业单位财务管理的要求制定，与国家科研项目的管理要求存在一定的出入，如开支科目并不完全相同，没有包含实施项目承担单位法人管理职责的规定，对项目预算的执行进度和执行质量没有相关的管理规定和考核标准等。建议地方科研院所的财务管理部门根据国家科研项目的管理要求，对现有的财务管理条例进一步完善，根据国家科研项目的管理节点，利用电脑网络建立项目预算执行进度和开支符合性的预警系统，督促项目组按进度和要求执行预算，及时履行项目承担单位的法人管理职责，出现预算与实际执行有出入时，及时依据“财教[2011]434号文”办理预算变更手续，确保项目顺利完成。
4.完善科研项目的绩效管理，充分调动科技人员的科研热情和科技创新
与地方科研项目相比，国家科研项目的要求更高，完成难度更大。目前，国家科技部已建立科研项目完成的信用评价体系，对国家科研项目完成的质量将直接影响到本单位甚至本地区下一步的项目申报，对地方科研院所的发展具有重要影响。为调动广大科技人员的科研积极性，国家科技部和财政部出台了（财教[2011]434号）文，将科研经费划分为“直接费用”和“间接费用”二部分，其中，“间接费用”可用于对科技人员的绩效奖励。为此，地方科研院所应建立项目绩效管理体系，以项目合同（任务书）所规定的考核指标和完成进度为考核节点，将项目的完成情况与科技人员的绩效奖励，以及项目经费的继续开支挂钩，建立动态管理体系，对按进度完成研究，取得显著科研成果的项目，对科技人员实施绩效奖励，而对未能按进度完成研究的项目，责令项目组进行整改，并在经费开支上从严控制，由此确保国家科研项目的按时、按质完成。
摘要：从2004年开始，国库集中支付制度在我国开始推广，经过了多年的积累，取得了初步的成功。本文由简述国库支付制度入手，分析了该制度对加强科研经费管理的积极意义，以及由此产生的新问题。探讨提出了国库集中支付制度下科研经费管理创新思路，能够为我国科研单位的经费管理提供一定的参考。
关键词 ：国库集中支付制度；科研单位经费管理；影响
在我国现阶段的科研体系下，科研单位掌握了越来越多的科研经费，科研经费的管理已经成为了科研单位财务管理的不可或缺的一部分。国库集中支付制度最早开始于西方发达国家，在多年的实践中，该项制度的有效性得到了良好的体现。从2004 年开始，国库集中支付制度在我国开始推广，取得了初步的成功。
一、国库集中支付制度对科研经费管理的积极影响
国库集中支付制度就是建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付制度为主要形式的财政国库管理制度。收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。国库集中支付制度可以加强财政管理监督，提高财政资金使用效益，增强财政在宏观调控中的作用。
在国库集中支付制度的大背景下，起初分散支付制度下的资金使用方式得到改变。国库集中支付制度采用的资金拨付方式是直接拨付，并且给各预算单位下达的是经费使用额度，资金不流进预算单位账户，这就能在一定程度上规避挪用资金、截留资金的情况出现。在国库集中支付制度下，科研项目经费使用分为两种情况：对于大额资金的支出必须经过同级财政部门的审批，由国库直接支付，对于小额资金支付须经过授权银行的审批，由银行授权支付，这些方式使各种不合理支出和各种违规、违纪行为得到杜绝,增强了对科研项目经费执行过程的跟踪、监管力度，弥补了科研项目经费只有事前的预算监督、事后会计核算监督的缺陷，确保了科研资金在拨付、使用、清算的过程中的科学性、合理性以及透明性。
二、国库集中支付制度下科研经费管理产生的新问题
1.科研项目经费使用手续繁杂
在国库集中支付大背景下，科研项目的仪器设备大宗物资采购都纳入政府采购范围，需先走政府采购流程，鉴定合同，合同要到财政部门备案作为支付的依据。但政府采购流程复杂，从政府采购项目立项、招投标、签订合同、供货、验收等至少要3 个月才能完成；另一方面在支付国库项目资金时，按要求，先以一定的项目预算比例向国库支付局申请授权额度，经审批同意后，采用财政直接支付方式或授权方式向商品和劳务供应方支付款项，这些管理方式都延迟了付款时间，使支付程序变得复杂。
2.使经费预算编制难度大，不规范
实行国库集中支付制度以后，财政明确规定先有预算再有支出，向国库支付系统申请的每项科研经费的支出都必须细化到预算的“类、款、项”上，和新的事业单位会计制度的支出科目相对应，而项目申报书上没有统一的预算支出科目，再加上在我国的科研单位中，课题负责人负责课题的立项、预算的编制，但其掌握的财务管理知识不足，对国库集中支付制度和预算支出科目不了解，专业性不强，因此也就导致了预算编制随意性大，在一开始的申报阶段中所确定的预算存在一定的错误，个人意愿所确定的预算较多，难以体现整个科研项目的成本，也就失去了一定的科学性。
3.科研项目经费下拨滞后，难以满足项目计划执行
科研人员对科研项目的研究是一个连续不间断过程，项目执行期是签订的项目合同书约定的。但往往批复的项目开始实施的时间在上年9、10 月份，国库项目经费下达的时间在当年10 到12 月，时间相差甚远；每年年终被注销的项目资金，到下年经过多环节批复，一般在下5、6 月份到账，在此期间如要开展项目的研究工作，则需要从基本账户垫付大量的资金，但实施国库集中支付制度后，不允许向单位基本账户划拨资金，影响了课题研究的开展，项目资金得不到高效使用。
三、国库集中支付制度下的科研经费管理思路创新
1.建立配套的科研经费管理制度
国库集中支付制度的实施对我国科研单位提出了新的要求。科研单位应对本单位的现状进行充分的调研，从实际情况出发，基于国库集中管理制度构建起操作性强、有效性高、体系完整的科研经费管理方案，确保科研经费高效使用，合理支出，保证科研工作健康开展。
2.宣传国库集中支付制度
国库集中支付制度对现有的科研经费管理提出了新的要求，科研单位应该加大宣传力度，提高项目负责人、科研人员及相关人员对该制度的了解程度，使科研经费管理更具有科学性。
3.全体人员共同参与，提高科研项目预算准确度
实行国库集中支付制度后，科研项目资金只有在具有既定预算的情况下才能支出，预算编制的准确与否直接关系到项目经费的执行。项目预算编制的精准性仅靠课题负责人是远远不够的，需财务部门、科研部门、项目组成员相互协调配合，形成良好的互动，共同提高项目预算的准确度。特别是财务人员应改变以往事后监管的方式，将工作向前延伸至预算编制阶段。
4.加强与财政主管部门的沟通协调
针对国库科研项目资金拨付与项目执行进度不一致问题，建议按项目执行进度分年下达预算使用指标，减少资金被原渠道收回的可能性。科研项目经费下拨滞后，影响科研工作的正常开展，相关部门可以改变科研项目申报、立项、经费批复、下达的时间节点，进一步简化审批流程，使科研项目经费及时到位，保证科研项目研究时间不缩水。如科研单位当年申报隶属于下年的项目预算指标，保证项目申报、立项批复有充足的时间，使项目经费批准实施的时间和项目经费下达的时间大致保持一致。对于按有关规定允许由自有资金垫支的科研经费，待项目经费使用额度下达后，财务部门牵头各有关部门积极配合按照要求准备好相关材料，及时向财政主管部门提出归垫申请，争取尽早收回垫支资金，使国库集中支付系统能真实反映科研项目经费支出情况。
5.加强对国库支付系统的应用开发，实现对科研经费预算执行的动态管理
财政部门应投入资金开发国库支付系统平台功能，实现系统平台与预决算编制、财务核算等之间的横向联通，实现数据资源共享，使财务人员和科研人员能及动态的掌握科研经费预算的支出及结余情况。
在国库集中支付制度的背景下，我国的科研单位经过不断的探索，能够建立起符合自身特点的科研经费管理办法。充分发挥国库集中支付制度的优势，促进科研单位相关人员之间的合作，从而提高科研单位的工作效率，更好的促进科技的发展。
参考文献：
[1]汤贺凤.浅谈国库集中支付制度下的高校科研经费管理创新.教育财会研究，2010(2).
[2]宋雯雯，陆学文，周华.国库集中支付制度下农业科研经费管理存在的问题及对策.江苏农业科学，2014(11).
关键词：审计视角；高校科研项目；经费管理
21世纪以来，我国的社会、经济等多方面均呈现出突飞猛进的发展态势，在这样的发展大背景之下，各行各业也都快速发展，社会对于人才的需求量越来越大，而高校作为人才培养的重要阵地，通过科研项目来开展实践教学已经成为诸多高校开展人才培养计划的重要选择。伴随着科研活动的活跃度增加，科研经费的使用和管理也成为高校需要正视的问题，完善高校的科研经费管理，提高经费使用透明度并提高经费使用收益，已经成为亟待解决的问题。
1高校科研经费管理概述
目前来看，高校在培养人才的过程中日益注重科研项目的开展，自2006年以来，我国高校的科研经费总额不断增多，而科研经费的来源往往有以下几种：国家政策支持、地方政府提供、企业赞助。地方政府或是企业给予高校科研项目支持，由高校对企业或地方给予人才支持，这便是“产学研”人才培养模式形成的雏形。高校科研项目离不了经费的支持，但是科研经费在申报和使用的过程中，重申报、轻成果，重多报、轻管理等现象较为普遍的存在，这对于科研项目的顺利开展和高效开展是极为不利的，因此对高校科研项目经费引入审计制度，实行规范化管理是十分有必要的。
2高校科研经费管理融入审计的意义
2.1以监督促进科研经费效益发挥
在高校的科研经费的使用和管理过程中，引入审计工作可以将监督管理的关口前移至科研经费的预算、收支等过程中，同时可以将审计工作与高校的财务收支、内部控制等层面的审计工作有效融合，并结合高校科研项目经费使用的事前、事中、事后全过程进行跟踪和监督，这对于及时发现科研项目经费使用当中出现的问题进行预警，提高资金的使用安全和使用效益，通过监督来促进科研经费的使用严格按照预算来执行，这将有利于促进和规范科研经费的管理，促进科研经费发挥出应有的效益。
2.2以审查预防高校腐败
在高校开展科研项目的过程中，对科研经费的使用开展审计，实施对重大的科研课题或者大额度科研项目资金使用全过程的跟踪审计，对于杜绝科研经费使用中的假公济私等行为有着重要意义。在高校开展科研项目的过程中，难免会存在一些工作者借工作之便从中谋私，若在高校科研经费管理中融入审计，则能更好地监督、检查经费的使用，避免腐败行为的发生，全面加快高校的精神文明、经济文明建设进程。
2.3以审计提高科研经费使用效益
高校对于科研项目往往实行“课题制”管理，这种管理模式赋予课题负责人支配课题项目经费和相关资源的权力，高校作为项目的依托单位，则负有对项目进行管理、会计核算和监督等责任，审计作为高校进行日常活动的重要监督手段，对于科研项目的管理和经费使用也起着重要的监督作用，并对于大额度的经费使用有合理性审查义务，可有效强化科研项目经费管理，使得科研项目经费得到合理、高效利用，为资金使用效益的提升奠定良好的基础。
3审计背景下高校科研经费管理存在的问题
3.1缺乏完善的科研经费管理制度
想要强化高校的科研经费管理，往往需要完善的科研经费管理制度作保障。但是目前来看，高校的科研体制正处于不断变革的时期，其科研经费管理制度并不完善，一般来说对于不同的经费所适用的管理办法和制度往往不同，不同渠道来源的科研经费也适用不同的管理办法、核算办法，这种区分导致高校的科研经费管理得不到统一，经费管理情况复杂、混乱。另外，高校的科研经费主要由教育部门和财政部门分管，两个部门对于高校的科研经M的使用和管理也缺乏一个明确的指导管理制度，在高校的科研经费管理实际中，多参照教育事业的财务制度来进行核算，但是与两大部门的具体要求又不甚一致，因此给高校科研经费的管理工作带来了一定的矛盾。
3.2科研经费预算与实际支出偏差较大
在高校科研项目经费管理的实际工作当中，还存在着许多科研人员在项目立项时缺乏对经费使用的合理考量和分析，便仓促作出了项目经费预算，而财务机构对于经费预算的制定参与度不高，缺乏有效的指导，导致预算的制定不科学、不合理，而项目获得立项之后，在开展科研活动之时便发现预算与实际工作需要往往对不上，导致了实际支出与项目预算偏差较大。再加上，财务机构对于众多科研项目的经费使用预算执行情况监督不够，经费使用控制管理职能薄弱，更加导致了科研项目经费的使用缺乏有效的和监督，这对于科学项目经费的节约使用是极为不利的，若缺乏有效的掌控，甚至会导致科研项目难以顺利进行。
3.3结题不结账现象普遍
对于高校的科研项目来说，结题与结账是两个非常重要的环节，结题表示该科研项目的研究活动正式结束，结账则代表着项目已通过验收评估，科研项目的经费使用和管理活动也顺利结束。目前，高校科研项目结题不结账现象还普遍存在，因为高校对于已经结题的科研项目的收尾工作不够重视，在课题结束之后一直不予进行财务结算，经费的使用情况及结余情况难以得到明晰，至年终进行结算时导致了结余资金的使用不充分，也造成了高校大量的科研项目经费沉淀，难以充分地反映出高校的实际财务状况，有时还会对下一年度该高校的科研项目经费的申请带来不良影响。
3.4审计监督力度不到位
从审计的角度来看，高校的科研项目经费的使用和管理存在着严重的监督不到位现象，财务监督、审计监督工作力度不够，财务部门仅对科研项目的总经费进行掌控，只要不超支便不会对项目进行精细化的预算控制，而在项目核算中又仅对项目经费的票据进行合法性、合规性审核，对经费使用的合理性、相关性监督不够，也就在一定程度上导致了高校科研项目只要保证总数不超、类别符合便可以自由开支，缺乏有效的管理和监督。同样的，高校的审计部门对于科研经费的审计也缺乏全面监督，并未贯穿到科研经费的使用全过程，也自然难以对经费开支的漏洞及时发现、预警，更遑论对于科研经费使用效益进行分析和调整了。
4审计背景下强化高校科研经费管理的对策分析
4.1建立健全高校科研经费管理制度体系
无规矩不成方圆。高校要从思想认识上充分重视科研经费的管理工作，立足科研项目开展实际，建立健全高校科研项目经费管理的制度体系，明确经费管理部门、监督部门和主要负责人，探索建立科研项目经费管理责任制度，使科研经费从申报到使用，再到结账均有制度可循；针对目前高校的科研经费使用过程中出现的问题和不足，可由审计监督部门牵头，制定科研项目经费使用管理办法，进一步明确科研项目开支范围、幅度、审批流程等问题，针对科研项目管理^程中存在的造假、擅自挪用经费等不良行为，按照国家有关规定严格惩治，避免再次出现类似问题。同时，在高校科研项目立项申报之前，对项目申报负责人进行科研经费预算制定、使用管理等内容培训，提高科研项目工作人员对于项目经费的申报、使用的重视程度，为科研经费的规范、高效使用打好基础。
4.2提高科研项目经费预算管理能力
高校科研经费的管理涉及面较广，高校的科研项目团队作为科研项目的主体之一，不仅肩负着完成科研课题的重任，还需要做好科研项目经费的预算和执行等工作，为进一步提高科研项目经费的利用水平，高校要着力提高科研项目团队的预算制定能力，加强科研项目人员的预算知识的普及和学习，帮助其建立起一套行之有效的预算制定办法，同时，可以探索性地将财务人员对口帮助科研项目进行预算制定工作，参与到项目经费的预算编制工作中来，提高科研项目经费的预算制定水平。同时，在具体的项目执行过程中，若发生经费使用与预算产生较大偏差时，要建立健全报备制度，要根据科研经费管理办法，与相关部门及时沟通联系，必要时可对经费预算进行适当调整，实施全程动态监督策略，有效强化高校科研经费预算管理。
4.3强化对科研项目经费管理审计监督
高校要加强对科研经费的核算管理和监督，结合自身实际情况和相关财务规章制度，制定科研项目经费结账管理办法，明确项目课题结账时间和结余经费的使用管理，提高科研项目的结题结账效率，提高对科研项目的结余经费的管理和使用。同时，探索开展对科研项目的全过程审计监督，在科研项目经费的使用过程中切实发挥出审计部门的事前、事中、事后全方位监督职能，着重对科研经费的收支情况、成本计算情况、成本结构合理性等方面进行监督，加强对科研经费使用效益性的研究判断，同时加大对违规违纪问题的处罚力度，切实将审计工作引入到科研项目经费的使用过程中，发挥出审计工作的过程控制优势，提高科研项目经费使用效益。
