时间：2023-06-08 11:27:00
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇财务工作风险点，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
一、会计电算化应用中的风险
1．职业道德风险
会计岗位本身需要从业者拥有较高的思想觉悟和专业技能。然而随着我国经济发展，社会对财务人员的需求量加大，导致会计这一职业的考核相对松懈，使得会计队伍思想素质和技术技能良莠不齐。行政事业单位财务人员利用职务之便侵吞财产，或者在其他人授意下为其侵占财产提供便利，类似于这样的事情时有发生。职业道德风险和财务管理人员主观意识有关，具有不可预测性，而且因为电算化实现了网络操作为资金转移提供方便，故该风险必须成为事业单位财务电算化应用第一风险因素［1］。
2．操作风险
操作风险存在两种形式，一是财务人员主观故意出具虚假电子凭证、电子账簿，从中渔利。这种情况下会给单位审计造成影响，使其不能有效地发现财务管理存在的问题，影响其“总结－评价－规避”的作用机制的发挥，即操作风险会导致审计风险的提升［2］。二是非主观故意而是操作失误导致的损失，比如在支付中打错了账户、数字填写中数字填错等。操作风险的根本原因在于制度不健全和培训的不到位，导致操作者精神松懈，技能低下。另外操作风险也可以导致整个系统崩溃，影响财务工作进程，严重地会导致单位违约，需要交纳违约款，给单位造成一定的损失［3］。
3．制度风险
事业单位如果制度不全，会导致一部分人以权谋私。而电算化应用，让资金转移操作简单化。进一步说，制度点风险和电算化应用风险是彼此影响的，会导致单位处在较大的风险当中。比如关于资金、资产管理的制度不详细，导致会计人员帮助一些人做假账，以权谋私；收支预算制度不健全，导致的内部控制不到位，造成单位活动出现了资金浪费等［4］。总而言之，制度风险包括了制度不全导致的风险，也包括了监督不善导致的制度不能落地从而出现的一些风险，而电算化应用使得该风险扩大。
4．软件风险
软件风险指的是会计电算化软件带来的风险。第一，现阶段主要体现是，会计人员对电算化系统功能利用不全，主要在报账、收支预算管理方面应用较多，而对于其带有的财务分析功能等使用率低，而恰恰财务分析对于单位财务管理具有促进作用。即因为这一功能使用少，导致财务管理工作效率低下。第二，会计电算化软件系统存在漏洞，或者计算机软件系统存在漏洞，被病毒攻击以后造成信息泄露。事业单位掌握着国家一部分重要的信息，而这部分信息以财务信息为核心，如果其被黑客所得，对国家会造成严重的损失。
5．硬件风险
会计电算化软件必须有相应的计算机硬件来支撑，如果硬件质量不足，或者硬件之间存在不兼容，就会影响软件功能发挥，从而降低会计人员工作效率。甚至于因为硬件冲突造成乱码，或者导致存储数据被毁。而被毁掉的数据需要采用专门的修复技术才能予以恢复，一般这种恢复要视信息重要程度而收费，不仅价格不菲，恢复后数据也不一定完整。最主要的是，修复数据过程中如果数据被拷贝，后果不堪设想。
6．维护风险
事业单位采购电算化软件之后，会和软件开发者形成合作，后者要定期给前者提供维护，或者在前者要求下进行一些技术培训以及系统诊断。但如果对方人员少，便可能延迟提供服务，这对于事业单位来说很可能造成损失。另外维护风险就是维护人员趁客户不备将电脑中重要数据拷贝销售获得不法之财。亦或者维护人员技术水平问题，导致系统问题更加严重。另外，还存在软件开发单位有意刁难不履行合同，或者而不进行售后维护的风险。
7．内控风险
内控风险即事业单位财务信息内部控制风险。事业单位部门人多员杂，不能保证内部人员都是守法人员。如果财务人员没有给系统加密，就会导致其他人随意登录复制信息，造成单位信息外泄。造成这种风险的原因有几种：第一，单位制度不全，没有要求地重要信息予以保护；第二，财务人员风险意识低，没有意识到内控重要性；第三，财务人员主观故意不予加密，导致的信息外漏。总而言之，事业单位财务管理中会计电算化应用存在以上风险，这些风险可能单独存在也可能联合存在而且彼此产生影响机制提升风险级数。如果不能正视这些风险，建立风险预测机制，必然会对单位造成损失。
二、规避会计电算化应用风险的对策
1．人力资源严把招聘关
单位招聘财务人员时，要对其思想品德、业务能力、操作水平等进行综合考评，择优入取。要在工作过程中，机动灵活地进行相关政策学习，提升其法律意识，使得会计人员能够端正认识，使其根除那些违法思想。只有如此才能确保利用电算化软件工作过程中，能够积极认真履行职责，积极地发现管理的疏漏之处，减少单位损失，保护国家财产。
2．加强内部审计，杜绝违规操作风险
事业单位必须要定期内审，对财务工作情况以及整个单位的内部控制进行审查。为了确保内审部门对财务工作的监督作用得到发挥，在部门架构设置上实行内审机构和财务部门并列。在工作中，需要内审部门对财务部门进行动态监督，对其存在的错误工作予以及时纠正，确保财务提供虚假记账凭证的情况得到控制。当然，审计部门也必须要精通会计电算化软件操作，否则就是行外指导行业，难以达成监督成效。另外，对于财务部门操作风险，还需要技术部门配合，对其进行系统培训，提高其操作水平［5］。
3．建立健全财务管理制度
具体来说就是针对财务部门工作予以规定，包括财务报表制度、财务岗位管理制度、财务绩效考核制度、财务收支预算制度、财务审计制度、财务内部控制制度、财务报销制度、部门岗位奖金制度等，只有分门别类地细化制度，才能确保制度约束，降低会计人员以及其他主体违法操作，保护单位以及国家财产不受损失。另外，要将电算化应用和这些制度充分融合，从而打造财务部门信息化管理机制，对财务信息能够做到科学分析，找到资产、资金浪费之处，提升财务管理效率。
4．科学升级系统培训
为了减少系统漏洞，保持软件高效运转，需要在开发单位指导下系统升级。每一次升级都需要对功能作用熟悉一遍，要进行系统培训。在培训中要充分明确电算化软件的优势和劣势。比如优势是虽可以提高工作效率，劣势是在使用初期必须要对一些命令功能予以学习，这对于一些年龄大的财务人员来说存在很大的压力。培训人员需要对其进行计算机基础知识培训和电算化软件培训，并能够耐心指导其使用，对使用过程中出现的问题予以解答，确保其在短时间内熟悉系统正确操作，最终实现传统管理模式向电算化管理模式转变。鉴于操作风险对单位资产资金的影响，需要在培训过程中，对容易发生错误操作的部分进行充分讲解，提高会计人员对此的注意，做到有效规避。
5．做好硬件维护工作
按照会计电算化软件对硬件的要求来匹配各种硬件，使得硬件之间兼容性提升，降低蓝屏等故障出现次数。平时要轻拿轻放，不要强烈震荡，有效避免硬盘损伤，确保数据完整。要积极地清理卫生，保持环境清洁，避免电脑主机内灰尘过多导致的散热不良。要确保单位内线缆通畅，从而为电算化形成数据传输提供保障。
6．定期维护
事业单位财务部要积极地联系电算化软件开发单位，对其进行定期维护，提高其稳定性，确保财务工作顺利开展。为了避免维护工作带来的风险，首先，要积极地拷贝数据，将其另存。其次，要选择技术高负责任的维护人员或者业务人员，防治维护中发生各种意外。要和维护人员搞好关系，这样可以在故障发生后，可以让其短时间到场，缩短等待期。最后，为了确保得到良好的售后服务，可以和开发单位签订合同，以具体条文来规定彼此责任和义务，防止后期责任不清导致的维护不利。
7．加强安全管理内控水平
首先，要针对财务部门进行安全教育，提升其安全意识。其次，要将安全内控写入考核系统，使其和奖励挂钩，确保会计人员主动提升安全控制能力，比如设定电脑用户密码、文件密码。其次，人力资源要负责密码分配，对于内部公开的文件用统一密码，要求密码不可外泄，对于高度机密文件则需要专用密码。然后，要组建单位电脑维护团队，积极地建立防火墙，提高黑客入侵难度，保证财务信息得到高强度保护。另外，事业单位财务管理存在监督力度不足情况，即上级对下级单位监控不足，其也属于内控问题。为了解决该问题，事业部门上下级之间应该实现软件系统对接，确保专款专用，减少国家财产浪费。同时也涉及到了上下级单位之间电算化报表的传输，故此需要对这些文件予以加密，防止泄露［6］。
8．建立风险测机制予以工作总结
具体风险预测指的是对导致风险的一些因素进行讨论分析，建立一个科学的评估体系，比如软件质量、硬件水平、会计能力、制度内容等，并将这些影响因素予以评级，对威胁程度高的因素予以关注，并给出具体的预防措施。这样可以做到事前预防，有效地降低风险的发生。而所谓的工作总结，则是要求财务部门就会计电算化工作予以阶段性总结评价，对工作效率、出现的问题等进行总结，从而有效弥补不足，不断提升工作水平。事业单位会计电算化应用必须要谨慎，因为其掌握着国家的一部分资源、资产、资金，一旦误操作导致信息泄露后果不堪设想。而且电算化工作还存在其他客观风险因素，这些因素彼此影响，会造成连带反应。因此有必要对这些风险进行研究，从会计人员为代表的主观因素、制度为代表的客观因素综合入手，形成系统的风险规避措施。
参考文献：
［1］刘建平．浅析会计电算化风险及防范［J］．卫生经济研究，2003，（z1）：63～63．
［2］田欢．会计电算化在应用中的风险与对策［J］．财经问题研究，2016，（S1）：54～58．
［3］刘文华．会计电算化带来的审计风险［J］．中国审计，2010，（11）：60～61．
［4］黄大双．浅谈会计电算化环境下的企业内部控制［J］．财会通讯，2009，（35）：102～103．
关键词：网络金融；会计信息；问题；对策
的迅速发展，科技创新加速了网络金融的出现和普及，事业单位财务工作方式在如今经济高速发展的今天发生了巨大变化，事业单位会计信息系统越来越与网络金融相结合，财务信息也越来越受到网络金融环境的影响，其安全性也越来越与网络金融环境息息相关。在此时代大背景下，本文对网络金融环境下事业单位会计信息系统的状况进行分析，包括优点和缺点，在此基础上主要就网络金融环境下的会计信息系统的风险防范对策进行分析和研究。
一、事业单位会计信息系统受到网络金融环境的影响
(一)网络金融环境对事业单位会计信息系统的好处
1.网络金融建设促进了事业单位会计信息系统信息电子化
网络金融是会计信息系统收集、加工、管理系统，这个平台可以让事业单位对财务信息实现更加清晰、快捷的管理，可以通过网络金融对单位的各种财务事务进行处理，网络金融环境突破了事业单位管理者对会计信息管理的时间和空间限制，会计业务工作无纸化操作和会计工作计算机化使会计信息管理者的工作更加高效、轻松。
2.减少会计工作成本，提高会计工作效率
部分事业单位会计财务工作量大，会计科目多，会计财务工作繁重，需要大量的重复性劳动，人力重复工作导致人力资源浪费，网络金融的出现可以减少人力工作负担，减少人力资源成本。除此之外，网络金融服务可以随时提供单位会计金融资料查询，随时随地输出输入财务报表，工作快捷方便，网络金融系统也使会计核算工作更加深入、细致，事业单位财务管理工作效率得到有效提高。
(二)网络金融环境对会计信息系统带来的风险
1.网络信息系统操作风险
部分会计人员对于网络的应用不熟悉，会计人员对网上支付、网上查询、公务卡报销、网银、财政会计拨款等网络操作很不熟练。特别是遇到网络异常情况发生的时候，工作人员不知如何处理，很容易造成金融信息风险。网络金融环境下，会计财务信息大部分工作交给网络计算机完成，原来需要签名盖章的地方变成了输入密码和口令，但是这些密码和口令比手工签字和盖章更容易被破解，这样对于公司财务机密的安全性有较大的影响，给公司会计信息安全带来很大风险。
2.计算机网络风险
网络计算机的快速发展和广泛应用，事业单位财务会计信息系统计算机网络化越来越广泛，意味着事业单位财务会计信息系统将被置于开放的网络环境中网络环境由于其特有的开放、分享性特点，网络环境具有不安全性特点，复杂环境下，很容易受到网络不安全环境的影响，网络许多不安全因素给事业单位财务会计信息带来很大安全隐患。从财务会计信息存储形式来看，会计财务信息大部分以电子数据的形式存储，信息很容易被修改、删除、隐藏和伪造。除此之外，计算机硬件设备的组合配置，计算机硬件设备的质量，直接影响到计算机的运行速度和运行安全。
二、网络金融环境下事业单位会计信息系统内部控制风险的对策
(一)加强网络计算机管理力度
要加强会计信息系统服务器、计算机等硬件设备的安全管理，确保会计软件、财务网络信息系统安全有效，保障会计操作金融网络系统的稳定运行。要建立运行稳定高效的计算机网络系统，做好加强计算机安全管理，保障合适安全的网络系统，在计算机上设置防火墙，保护计算机网络安全等防范措施非常有必要。除此之外，还要购买安全正确的计算机配置，确保计算机配置正确，保证计算机运行无误。
(二)建立明确的会计信息系统管理规章制度
在事业单位内部建立一套能保证工作人员工作正常高效运营的系统机制。工作人员之间的工作能相互监督制约，是提高事业单位会计财务工作效率的关键因素。明确相关工作人员的工作权责，建立完善岗位责任制度，明确工作重要内容，如会计档案管理，口令密码管理等，让工作人员能在授权范围内清晰明确高效的行使权力。
三、结束语
事业单位会计财务工作受到网络金融环境的影响，其工作内容形式都有了很大变化，这对事业单位会计财务工作有好处也有坏处。本文主要阐述事业单位如何结合网络金融环境对会计财务工作带来的各种影响上，利用网络金融系统给会计工作带来的有利之处，改变网络金融系统给会计工作带来的不利之处，让网络金融环境更好的为单位会计工作服务。
参考文献：
[1]李岳森.网络金融环境下事业单位会计信息系统内部控制相关问题及对策浅析[J].交通财会,2014(10).
[2]何欢欢.行政事业单位货币资金内部控制研究[D].西南财经大学,2014.
[3]李燕.林业事业单位内部控制研究[D].西南财经大学,2013.
[4]潘东高.网络环境下会计理论和方法若干问题研究[D].武汉理工大学,2003.
2014年以来，我行根据广东省地方税务局粤地税企文件《关于开展税收风险自评重点复核的通知》精神，在省、市地税局的领导下，以十八届六中全会精神为指导，全面贯彻落实科学发现观，按照我行领导的总体要求和重大部署，始终把会计工作的三个基本职能“服务、参与、监督”作为财务工作的指导思想，密切结合国家税务总局《税收征收管理办法》和我行税务自查工作的要求，有力地推动了各项工作，取得了丰硕成果，并与2014年*月*日对我行2014年**月——2014年**月的账务进行了自查，现将自查的情况汇报如下：
一、税务自查工作开展情况
在计划制定阶段，我行从全局发展的高度充分认识税务工作的重要意义,根据地方税局领导统一安排,结合我行实际,及时制定了年度税务工作方案,分阶段明确了工作重点,成立了税务自查工作领导小组和工作小组。由财务部牵头，负责税务自查的宣传动员工作，组织对自查内容进行宣传，并形成有针对性、操作性强的检查方案和分工。扎实有效地开展了一工作.针对市税局领导提出的重要指导意见,我行高度重视,认真对待。
（一）深化税务文化建设，强化责任意识
依法纳税是企业应尽的义务。作为商业银行，更需要明确界定各项工作的分工、程序、手续、要求，把握规律，理清思路，规范纳税过程行为。将增强税务工作相关人员的责任心、进取心作为税务文化建设的核心目标，倡导诚信纳税的税务风险管理理念。
（二）增强工作执行力，防范税务风险
客观分析本企业的税务风险，确定税务风险管理的重点，梳理税务风险管理流程和框架。进一步明确税务管理岗位职责和权限，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。改进手段，健全完善税务管理机制，按照谁主管谁负责,谁的问题谁整改的要求,坚持税务工作目标管理，将制度建设、思想政治学习、职业道德、行业作风、综合治理等各方面，与年终奖金、评优、晋升等挂钩，并采取有效措施对全所的职业道德和行业作风实行月查制度，直接同年终奖金挂钩，使员工养成周密细致、科学高效的行为习惯。
（三）完善教育培训机制，增强专业技能
培训内容专业化，重点培训与我行密切相关的大税种，特别是加强增值税转型和个人所得税有关内容的培训。开展我行内部的互动式培训，带动相关人员业务水平的提高。并由专门涉税人员负责收集适用本单位的税收法律法规，对新颁布或的税收法律法规及时进行学习研究，准确理解和把握有关税收政策。今年以来，已组织税务专项培训*次，相关专业人员培训覆盖率100%。
（四）抓好整治工作，保持我行稳定与发展
认真贯彻落实税收征管体制改革和人事制度改革工作精神，结合单位具体情况，稳步推进，不断深化，正确处理好改革发展与稳定的关系，依靠广大干部群众，顺利完成了专项治理工作。
在治理过程中，充分发挥群众监督作用，依法办事，在人事用工、分配制度改革方面引入竞争机制，按需设岗，按岗定酬，择优聘用，定期考核，变身份管理为岗位管理，建立起“上岗靠竞争、分配靠贡献、管理靠合同”以及我行自主用人的充满生机活力的的人事管理体制，充分激励职工工作积极性。通过治理，理顺了单位税收稽查执法运行机制和管理机制，为我行的进一步发展奠定了坚实的基础。
二、自查结果
1、在去年会计工作的基础上，继续开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。定期编报财务分析报告，按时上报月报表和其他报表。加强财务制度建设，并认真贯彻落实。通过制度明确经济责任，规范各项经济行为，降低财务风险，从而保证各项财务计划指标和基本建设任务的圆满完成。
2、20__年将要突出抓好资金筹措工作，及时了解和掌握建设资金来源信息，调动一切积极因素争取政府支持，为项目推进创造有利条件。积极主动协调上级主管部门及贷款银行的关系，千方百计组织和筹集建设资金。保证高速公路正常的生产的需要。
3、严格支付审批程序，强化三方监管，利用网络共享信息平台随时进行跟踪监督，检查可能出现的违规现象，控制每笔资金的去向，有效提高资金使用效率，杜绝资金流失，保证建设资金安全。
4、严格各类经济合同的签订审查工作，从法律方面对合同进行把关，通过对所有合同内容、单位名称、合同金额、付款时间、结算方式等内容审查，以明确双方当事人的义务、责任，尽量为以后可能出现的某些问题寻找解决方案，减少和避免一些不必要的麻烦。
5、定期开展项目实际投资与概算对分析工作，控制成本，确保项目工程不突破概算。通过对比分析，及时编制科学合理的资金支出计划。
6、严格报销程序，加大对日常报销票据稽查力度，杜绝一切不合理的开支。建立日常管理经费预算支出制度，即对各部室经费支出做出预算。定期将实际费用与预算支出对比分析，实行费用量化考核，争取将支出控制在合理的范围之内。
7、进一步健全完善内控制度，切实做好实物资产管理，明确材料、固定资产、设备等实物的采购验收、出入库流程。规范实物资产统计台帐，详细记录各项实物资产的品名、规格型号、采购数量及金额等内容，定期进行财产物资清查，保证帐实相符，确保物资财产安全。
8、重点监控农民工工资发放，坚决落实农民工工资支付保障制度。继续配合工程管理部，定期、不定期实赴工地检查了解民工工资发放情况。严格规范用工行为，保证农民工能按时足额领到工资，切实维护广大劳务人员的合法权益，维护社会稳定。
9、加强财务理论培训，提高财务人员素质。高速公路投资大，涉及执行相关法律法规较多，如果会计人员业务不精、法制观念淡薄，稍有疏惑将造成难以估计的后果。因此，对财务管理人员的业务素质、品质都有了更高的要求。今年将组财会人员重点学习《国有建设单位会计制度》、《招投标法》、《合同法》等相关知识，掌握和领会要点和精髓。
10、重视团队建设，做好四个沟通。即：上下级沟通、部门沟通、部室沟通，员工沟通，协调好各种工作关系，使得财务工作事事有安排，件件有着落，达到最佳办事效率。
摘 要 跨入新世纪以来，经济环境的变化对全球企业财务管理都提出了新的要求，尤其是对我国企业财务管理而言。目前，我国企业财务管理还存在着管理者财务管理知识不足、财务管理预警机制缺乏等问题，急需采取相应措施进行补救和完善。
关键词 企业 财务管理 经济环境
公司财务管理是公司运营中至关重要的环节，随着全球经济的发展和全球经济环境的变化，积极进行新形势下的公司财务管理的完善和革新就显得尤为重要。我国的企业财务管理尤其要做到这一点。
一、公司财务管理
公司财务是公司进行经营和运转的重要支撑。随着社会经济环境的变化、科学技术的迅猛发展、全球市场竞争的加剧、世界范围内经济结构的调整和新兴产业的异军突起，都对当前全球的公司财务管理的内容、职能和管理方式等提出了新的要求，即推进公司财务管理的完善和创新，适应全球经济形势的发展。
财务管理是公司管理的核心。财务管理关系到公司经营和运作的各个环节，影响企业的产品研发、产品生产、产品推广、经营销售、以及扩大再经营等各个运行环节。由此，财务管理对公司的重要性就不言而喻了，完全可以这样说，做好财务管理工作，公司的运营就成功了一大半。
我国自实行改革开放以来，经济迅速发展，尤其是党的十四大确立我国社会主义市场经济体制以来，经济势头更加强盛，公司数量急剧增加，但是在企业管理最重要的工作—财务管理上，我们不得不说，目前我国的企业财务管理总体状况并不尽如人意，与我国迅猛的经济发展势头和当前的全球经济环境不相适应。
二、我国企业集团财务管理现状及存在的不足
1.我国企业集团财务管理的现状市场经济体制和现代企业制度下，我国企业财务管理现状表现为以下几点：
（1）财务管理发展迅速
经济的发展和企业自的规范使得我国企业的财务管理在不断地探索下逐渐地发展和完善。随着市场经济体制的建立和发展，中国加入WTO后经济结构得到了不断的调整和优化。根据经济环境的变化和发展趋势，我国企业财务管理也在探索适合我国经济状况的财务管理理念和方法，且取得了显著效果。
（2）国家宏观政策为财务管理发展开路
1993年以来，我国相继颁布了诸多的有关企业制度和财务的法律法规。维护了企业的健康发展，规范了企业的行为。保护了投资人的合法权益。
2.我国企业财务管理存在的问题
总体看来，我国企业财务管理在管理内容、管理理念、管理方法、融资渠道等方面存在很多的问题，目前在这方面的研究已经很多而且成果显著，笔者在此对这些问题不加以悉数说明，而从管理者、管理环境两个方面来探讨此问题。
（1）企业管理层对财务管理的认识以及管理能力不足
有规模的企业一般都设有专门的财务管理部门，由他们去处理具体的财政事务。但是实际上，企业财务的根本掌控权仍然是掌握在拥有整个企业实际的管理权和所有权的高层手上。由于大多数高层管理者缺乏足够的财政以及财务管理的专业知识，使得他们会干预财务管理部门的管理、作出错误的财政决策或财务管理人员的任用决策。而今，更加复杂的经济发展形式对企业管理者的财务管理水平提出了更高的要求。
（2）企业财务管理预警机制的缺少
企业财务管理本来就是对环境极端敏感的管理行为，但由于我国经济发展的总体状况，使得我国企业集团财务管理应对经济环境变化尤其是突发经济环境变化的能力不足。以2008年全球经济危机为例，在这种经济环境瞬间变化且影响范围广的突发经济事件中，良好的应对此种情况的专项企业财务管理就尤为重要，可以大大减轻经济受损害的程度。
三、完善我国企业财务管理的对策
1、企业财务管理人才队伍的建设高素质、高效率的企业财务管理人才队伍是实现企业最佳财务管理及其效果的重要保障，尤其是在新的经济形势下，人才队伍建设就尤其重要。具体来说，要做到以下几点：
（1）培养财务管理人员良好的工作心态和工作作风
财务工作琐碎而又复杂，需要财务管理人员树立良好的工作态度，做到细心、耐心地对待财务问题，此外，一个高素质的财务人员还要有认认真真、任劳任怨的工作作风，要恪尽职守，审慎对待自己的工作。良好的工作态度和工作作风是实现财务工作效能最大化的重要保障。
（2）专业财务管理知识的巩固和更新
进行财务管理，坚实的财务管理专业知识是关键。一个对财务管理专业知识一窍不通的人是不可能也不应该进行财务管理工作的。因此，财务管理工作人员要不断地学习和巩固专业知识。此外，财务管理知识包括管理观念和管理方式等都是随着经济的发展而不断发展和更新的，因此 ，财务管理人员还要紧跟时代，做到财务知识与经济环境的与时俱进。
2、现代企业财务管理要加强风险管理
前面提到，风险管理是我国整个企业管理中比较薄弱的环节，而企业财务管理中的风险管理尤其缺失。为此，我国企业财务管理人员首先要树立忧患意识和风险管理意识，然后带着这种意识来建立企业的财务风险管理制度，这样可以提高企业应对各种突况的能力。具体来说，企业管理人员在业务处理过程中，要及时发现、捕捉各种异常情况，给公司领导当好参谋，挖掘管理潜力和增效潜力，降低企业风险。此外，要设立专项的风险应对资金，在风险来临的时候提供资金支持。
参考文献：
一、基层行会计财务风险点与分析
(一)规章制度不健全风险一是现行的部分制度需要修订。如目前基层人民银行仍遵循的是2000年颁布的《中国人民银行财务制度》，期间经历了全账户管理的废止、部门预算的实施、财务综合系统的上线等一系列重大变革。人民银行的财务管理和服务职能无论从广度和深度上，均发生了比较大的变化。现行的人民银行财务制度已存在严重滞后性，部分内容已不能适应当前财务工作需要。二是前瞻性的制度较少。财务制度是一个体系，包含了规章制度、管理办法和实施细则，内控制度作为规章制度中重要的一个方面，其作用关键在于对风险的把控，通过检查或者实际业务综合分析当前基层人民银行会计财务管理工作存在的各类问题，明确相关风险点，并制定相应的预防处置制度。而在现实工作中，随着新业务的不断发展，特别是经济新常态下，会计财务工作在慢慢转型，强化了监督职能、业务要求从单一向综合转变的形势，这一类预见性的内控制度是较缺乏的，现行的内控制度多是事后补救，少有事前预防。
(二)部门预算不科学风险一是预算编制缺乏科学合理性。人民银行预算编制时间为每年的7、8月份，而年度工作计划则为每年的年初，时间的差异影响了预算编制的准确性。除养老保险统筹、住房补贴、职工福利费、工会经费等项目有具体的测算标准外，其他各项业务支出均没有定额的标准或指标参数。同时基层行在编制预算时主要采取基数增长的编制方式，变化因素考虑不全面，预算编制缺乏科学合理性，影响了预算的质量。二是预算难以全部执行到位。部门预算相对于过去执行的全科目、全账户预算模式，有一定优越性，如基本支出项目中的人员经费和公用经费，各账户不再受小指标限制，各账户据实列支，增加了费用核算的真实性。但在现实工作中，当突发性、临时性业务集聚出现时，往往需要进行账务调整才能达到费用科目的指标相一致。
(三)岗位设置不合理风险会计财务部门作为基层人行重要的业务部门之一，其对内部人员的政治素养、业务水平、职业道德等方面均有较高要求。会计财务工作岗位具有特殊性，部分岗位之间需要相互监督相互制约，但是目前基层人民银行财务部门人员结构老化，一人多岗、兼岗现象普遍，强制轮岗制度可谓形同虚设。
(四)核算不规范风险核算是人民银行整个会计核算工作的重要环节，由业务性的会计核算和内部财务核算工作组成。在基层行的会计内控管理工作中，对业务性的会计核算工作的管理一般较为重视，既有健全的安全管理制度和完善的业务操作规程又在岗位人员配备、重要物品的使用保管、账务组织体系的管理方面也有具体的安全管理措施，而对内部财务核算工作的管理显得相对薄弱，缺少健全的制度及全面的安全管理体系。例如:备用现金限量、盘点管理不严;账务核算与对账时间跨度较大、科目运用及核算不准确等等，形成了财务核算上的风险。
(五)监督工作不到位风险一是缺乏及时有效的监督。目前基层行单位内部监督除了会计财务部门自我监督外，只有内审部门每年一次的内部审计和，现行的监督模式也较为单一，对相关风险的提示性不强。常呈现出重事后轻事前，重检查轻监督的状态。二是监督不够专业。内审和纪检监察部门除了对内控制度熟悉之外，还需对被监督部门的日常工作有一定深度的了解，然而部分监督者对会计财务业务不熟悉，仅以制度对照监督，未能在监督过程中予以有效的业务指导，事前风险预警，事中风险防控等方面均未能得到良好落实。
二、强化基层人民银行财务管理风险防控的相关建议
(一)加强制度建设，提高制度执行力一是根据业务发展要求，建立健全会计财务制度。基层央行应高度重视会计财务风险，建立风险防范机制，如尽快修订完善《中国人民银行财务制度》，并针对新业务出台相关制度规范，使会计财务人员在工作时能够有章可循、有规可守、有制可遵。二是狠抓制度落实。制度是基础，落实才是关键，会计财务人员要树立正确的观念认识，由“要我执行制度”转变为“我要执行制度”。同时要强化会计财务人员的责任感，认真学习相关制度规范，在业务处理环节上做到按规矩来，照制度走，培养端正踏实的工作作风。
(二)完善财务预算编制方式，保障预算编制质量一是细化预算编制程序。组织单位各职能部门参与预算编制工作，将每年的预算按照项目属性划分相关职能部门编制，各职能部门依据上年经费开支情况和本年度工作安排提出预算草案，并由会计财务部门审核。二是改进预算编制方法。在目前预算编制测算标准不够完备的情况下，宜根据不同预算项目的特点和规律，分别采取不同的编制方法。如公用经费，可采取以保障单位正常运转和目标费用控制相结合的方式编制;人员经费，可采取固定工资加相关计提项目加绩效考核的方式编制。三是做好预算编制的分析调整工作。会计财务部门对上级行的审批数和经费使用情况进行分析，查找预算编制工作中的漏洞和不足，逐步缩小预算编制与现实的偏差，提高预算编制的准确性和科学性。四是加强部门预算绩效考评。通过拟定考评工作方案，开展现场和非现场考评，撰写和提交考评报告的程序开展绩效考评，帮助基层行及时调整和优化预算支出的方向和结构，合理配置资源，提高资金使用效益。
(三)完善岗位责任制，提升会计财务人员业务素质一是明确岗位职责。基层人行要充分利用现有人力资源，有侧重的选择年轻人或者合适的人员进行分层次、逐步推进的轮岗模式，培养综合性业务人员，缓解人少岗多的现实困难。二是强化学习力度。会计财务人员应自觉学习与会计有关的业务理论、政策法规和计算机知识，不断更新知识结构，提高业务技能，努力提高自身业务水平。主管部门要开展多形式、多层次、多渠道的业务培训，有计划、有步骤、有重点地组织会计人员参加新知识、新业务、新技能的学习，确保会计财务人员尽快适应业务发展变化的需要。通过举办业务技术竞赛、开展业务检查、加强人员内外部交流心得体会等多种形式，加强对会计从业人员理论知识和实际操作技能的培养。
(四)加强账户和账务管理，确保财务核算安全一是加强银行账户的管理。严格按照部门预算管理的要求开设银行账户，及时对账，，确保现金和银行账相符，每年要定期进行银账户年检。二是加强对账务核算的管理。正确设置会计科目，严格按照科目性质进行账务核算，不得变通或超范围扩大开支;重视现金流量的管理，坚持现金盘点，做到日清月结，确保现金管理的安全。三是开展对经费的监测。根据每月的报账情况，及时编制全辖经费进度情况统计表，对照上级行核批的指标数，同时根据每月财务支出情况，对增减幅度异常的财务指标，运用比率分析、趋势分析、因素分析等方法进行具体的分析，并根据具体原因预测下月主要财务指标使用情况，以便统筹安排支出，有效提高资金使用效益。
农信社工作计划
是我县农村信用社深化改革关键之年，各项工作的开展直接关系到统一法人的进程和专项票据的兑付。根据联社的统一安排，结合我县信用社财务管理工作中的实际，在上年度财务管理工作经验的基础上，细致分析信用社以后发展形势，年信用社财务工作计划思路是“以深化农信社改革为中心；以提高全辖经济效益为目标。紧紧围绕统一法人和专项票据兑付工作，强化财务管理，狠抓制度落实，防范各种操作风险，全面完成各项目标任务”。
一、继续开展会计规范化管理工作，防范和化解操作风险。
在去年会计工作计划规范管理的基础上，继续开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。具体从8个方面抓起：会计基本规定；会计核算质量；会计报表质量；计算机管理；联行结算管理；会计档案管理；信用社网点管理及其它；会计经营管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺，每年的会计凭证虽然都归了档，但未按档案管理办法归类整理，需要进一步规范。
二、继续抓好增收、节支，进一步提升增盈创利水平。
紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓管理，力争全年实现在足额提取应付利息，提高拨备水平的前提下，实现利润万元，确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升的目标。针对目标，制定出台《县农村信用社年增盈创利实施方案》，围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理，积极盘活存量优化增量，拓宽增收渠道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，特别要加强营业费用的管理，在确保个人费用的前提下，压缩公费用，确保专项票据兑付全县信用社资产费用率逐年下降目标。具体抓好五项操作：
1、财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负”的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。
2、比例操作：即在费用开支方面针对国家有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。
3、预算操作：对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。
4、包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。
5、成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。
三、继续做好信用社重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。
在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，计划在年月份，我社要组织工作人员对年5月以来的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》，责任明确。
四、按标准开展信息披露工作。信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年3月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对年度的各项经营指标完成情况、股金分红情况、“三会”召开情况、利润分配情况等进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各项业务经营的真实情况。
五、做好其它各项财务工作。
1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。
2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。
3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。
4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。
5、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。
6、认真编写财务分析和项目电报分析。
7、加强信用社无息资金管理。
关键词：会计电算化；审计风险；防范措施
会计电算化是会计行业发展的一场革命，会计电算化能够帮助会计从业人员的工作得到了简化，对于企业来说具有极高的意义，但是在会计电算化的进程中，传统的审计方式不在适用于现代的财务情况，会计电算化中存在各种新的审计风险，这就需要审计从业人员根据企业的具体情况，降低会计电算化给企业造成的审计风险，减少企业的损失。
一、会计电算化的意义
（一）提高工作效率
传统的会计行业是用手工记账和计算的，在实现会计电算化之后，会计通过计算机软件将数据录入其中，而软件就可以进行校验、加工、保存、检索，这样大大减轻了会计人员的工作数量，提高了工作效率。
（二）保证工作质量
手工记账由于假以人手难免会出现纰漏，在计算机软件中，会计人员把数据录入之后，软件会自动对数据进行纠错，有效避免了会计工作的失误，保证了会计工作的质量。
（三）提高财务水平
由于传统会计工作比较烦琐和复杂，记账、算账、报账都需要人工去完成，因此会计人员往往很难有精力去关注财会中其他更重要的方面，而现代化的会计只要通过软件就能完成以往的工作，节省了大量的精力，可以分析和研究数据，为企业经济决策提供帮助。
（四）加快管理进程
通过财务工作人员针对数据进行分析，能够辅助管理人员进行决策和管理，加快了企业内部管理工作的现代化进程。
二、会计电算化带来的审计风险
（一）系统环境风险
会计电算化由于应用到计算机软件处理工作，计算机软件在软件环境和硬件环境两个方面都存在一定的风险，随着会计电算化的进一步推广，市场上可见的财务软件层出不穷，更新换代的速度也非常之快，从开发平台到数据处理都可能存在一定的漏洞，为企业审计工作带来一定的风险。另外计算机与网络相连接，系统内部的数据库资料时刻会受到计算机病毒、黑客的威胁。
（二）财务数据风险
传统的财务数据记录在纸张上，任何的涂抹、更改、增删都会留下痕迹，但是在计算机中进行更改则不会留下痕迹，另外，财务软件的计算是基于软件内部的公式进行计算的，如果企业财务人员人为的更改其中的公式和数据，就会出现虚假的数据，给审计追踪带来一定的困扰，审计只能靠经验判断，为审计工作带来了极大的挑战。
（三）人员操作风险
在会计电算化中，财务人员将数据逐一录入到计算机软件之中，财务人员对计算机操作要有一定的了解，在审计层面，审计人员不仅仅要了解审计软件，还要要了解电算化财务软件的各种情况和处理过程，各种不同类型财务软件的数据库也有所不同，而审计工作就是对于数据的审计，如果不了解财务软件就难以对于财会工作进行全面的审计。
（四）审计软件风险
会计电算化的软件更新速度较快，但是审计类的软件更新的速度较慢，这种情况会造成一定的漏洞，在一定程度上降低了审计的工作效率和质量，同时在审计软件的开发过程当中，开发人员对于审计工作的流程缺乏深入了解，致使软件自身有着一些缺陷，最终影响审计效果。
三、会计电算化审计风险的防范措施
（一）完善审计标准
在会计电算化的背景之下，原来的审计标准已经不再适用，因此需要制定和完善计算机审计标准，这是提高财务审计工作质量的前提保障，可以借鉴外国计算机审计标准，同时结合中国企业财务情况，侧重于对计算机系统控制评价、对于审计人员技术的考核、对于电算化审计证据收集等方面做出全面的标准和规范，同时也要涵盖电算化审计软件的开发及维护标准，建立起适用于现代财务工作的审计标准，同时在实施过程之中根据出现的情况进行修改和完善，起到降低审计风险的作用。
（二）开发审计软件
审计软件是审计工作中非常重要的工具，在电算化审计工作中，数据的采集是非常重要的一环，审计工作人员对所采集的数据进行分析和整理，因此审计软件的采集功能要有所加强，同时由于审计工作软件应该被审计系统相互连接，财务审计软件可以直接进入到被审计系统中进行数据采集，能够大大降低审计工作的难度，需要审计软件研发人员不断进行研发，针对现有的财会软件进行分析，令审计软件能够访问不同软件的数据库，采集其中的原始数据，这种完善的审计软件能够给审计工作提供强有力的保障。
（三）提高人员素质
在现代的审计工作中审计人员的素质是关键之一，现代的审计工作不仅仅要求工作人员了解审计相关的知识，还要求工作人员具备一定的计算机知识和数据处理知识，还要了解各种财务软件，在审计过程中要对于不同的财务软件进行判断，因此电算化的审计人员需要有多方面的素质，这就需要企业重视审计工作，积极培养复合型的审计人才。
结语
会计电算化在带来便捷的同时，对于审计工作是一个巨大的挑战，传统的审计工作内容不足以满足当代的财务审计需要，这不仅仅需要审计工作从业人员的努力，还需要审计软件工程人员、企业管理人员等等相关人员的一起努力，同时国家随着财务工作的进步也要完善审计相关的政策法规，将审计风险降到最低。
参考文献：
[1]王帅帅.会计电算化下的审计风险与防范措施[J].东方企业文化,2015(07):302.
大家好，参加这次公司财务资产工作会议，对自己来说，是一次难得的学习机会。一是可以提高自己的思想认识，深刻领会，贯彻落实总公司财务资产工作会议精神，增强政治业务学习的自觉性。加强对财务资产工作的管理，提高财务人员的业务素质，促进财务管理水平的不断提高。二是可以进一步加强内部控制管理，做好资产管理和增收节支工作。规范票证管理等，补缺补差，自查自纠，堵严漏洞。三是可以进一步做好单位内部财务工作协调，加强与财政、审计等部门的沟通，保证各项工作的顺利进行。
在公司财务资产和资本运营工作工作上，取得了一定的成绩。1、加强了人本管理，倡导职业道德。在财务工作中以人为本，、求真务实、廉洁自律、爱岗敬业、有较好的政治素养和会计职业道德。日常工作中追求精细化，财务管理上追求上水平，财务操作上抓环节点；同时重视财务服务工作，责任心好事业心强，不断改进工作作风，得到领导和同的理解与支持等。结合实际情况，采取得力工作措施。攻坚克难，精细管理，加强了资金管理，保证了企业快速发展对资金的需求，全面完成上级下达的预算指标任务，每年预算指标XX万元，实际完成万元。2、加强硬件建设，完善信息系统。组织并参加中油财务6.0、中油财务7.0集中核算信息化建设、ERP信息系统的建设，并完成了中油财务7.0向ERP信息系统两大信息系统的并行工作。针对每一次财务系统升级时，凭证录入均成倍增加，增加了很大工作量的情况，自己迎难而上，毫不畏缩，精心安排，精心操作，与同事们一起加班，不分昼夜的连轴转，付出了大量的心血，终于圆满完成了公司的财务信息化建设工作任务，为公司的信息化建设作出了贡献。3、加强成本核算，发挥部门功能。组织各项会计核算工作（成本费用核算、管输费费收入及相关税金的计提申报交纳、固定资产核算、工程成本核算），做到会计数字真实、准确、及时、可靠，会计信息质量较高。强化了预算和成本管理，企业效益明显提升；4、树立风险意识，夯实内控防线。在参加公司内控体系基础建设基础上，经常组织科里财务人员学习内控知识，狠抓内控证据的落实，顺利通过管理测试、普华外部审计。同时，建立了内控长效机制，内控管理工作得到了完善。5、加强资产管理，提高资产运营效益。大力推进会计集中核算，完成了会计集中核算体系建设；提升了会计工作管理，会计队伍素质和会计信息质量明显提高；提升了债权、债务管理，债务状况明显改善；大力实施了主辅分离，积极推进专业化管理，经济结构得到了调整，资源得到了优化配置，综合效益显著提高。
在财务工作中自己得到的心得体会是，在中国加入世贸组织，管道事业的快速发展，市场竞争日趋激烈的新形势下，作为一个财会工作者，必须加强自身的业务学习、注重工作能力、组织管理能力与开拓创新能力培养和提高、必须进一步创新工作理念和工作内容，否则，就会被时代所淘汰，就会掉队。
下一步的工作打算，自己回去以后，首先，紧锣密鼓进行传达贯彻，进入工作状态，要把这次会议精神落到实处。其次，要加强理论学习，不断提高自身素质。坚持科学的发展观。不断加深对党的路线、方针、政策和国家的各项法律、法规的学习，提高对执行国家方针政策尤其是财务方面规定的自觉性。不断提高政治理论水平，不断提高在实际工作中解决问题的能力。学习法律基础知识。自觉学习国家的法律、法规，增强学法意识，提高依法办事的能力。加强学习业务知识。积极学习专业知识，积极苦练业务技能，在学习上做科里其他年轻同志的表率。再次，建立健全工作制度，采取科学组织管理、完善制度体系、再造业务流程等措施，严格控制各项开支，堵塞漏洞，减少浪费，提高资金的使用效益。进一步完善财务内部管理制度，制定、落实财务管理工作规范，岗位职责，加强业务指导和监督，提高财务人员的工作执行力。最后还要继续抓财务规范管理，加强内控建设，促工作落实。认真落实岗位责任制，严格落实各项制度，积极实施“资金收支两条线”和“银行总分账户”管理模式等，提高资金使用的安全性和效益，以有效的治理激励人，以自身的行动带动人。力争在服务中显示实力，在创新中形成合力。
内部控制体系建设是有效防范和控制企业经营风险的手段。我们决心在内控体系建设上采取借鉴和创新相结合、参考国际标准和公司实际相结合的原则，通过确定内控框架，调动企业各种资源，加强内控监督与评价等，确保了内控体系建设有序推进，使员工风险管理意识大大增强，初步实现管理有形化，有效防范经营风险，为丰富中油企业文化内涵做出自己应有的贡献。
关键词：ERP管理 财务基础管理 财务职能 流程管理 管控关口
企业要提升财务风险管控效果，首先应确定“财务管理是企业管理的核心”的管理思想，并从财务基础管理、ERP管理系统、风险产生源头、业务过程管控、强化财务监督等各方面开展系统化工作，全面有效地防控财务风险。
一、强化财务基础管理，夯实财务风险管控基础
ERP管理的广泛使用在形成高效率业务集成的同时，也使得企业往往忽视了财务职能在企业管控中所发挥的效能和作用，弱化了财务部门在风险管控过程中的地位，忽略了财务基础管理的重要性。我国财政部于1996年了《会计基础工作规范》，对企业会计业务处理予以规范，明确了企业财务机构职能和会计业务程序。
根据《会计基础工作规范》的规定，企业会计业务严谨的程序为：提交业务凭证审核业务凭证编制记账凭证审核记账凭证记录账簿稽查会计科目编制会计报表编制财务报告。从上述程序中，我们不难看出，“两审一查”（即审核业务凭证、审核记账凭证、稽查会计科目）是财务报告信息质量的根本保证。但是，在实行ERP管理后，企业通常过于依赖信息集成，而将会计业务处理程序简化为：提交业务凭证生成记账凭证系统自动记账自动生成报表编制财务报告。由此可见，简化的会计业务流程虽然大大提高了财务部门的工作效率，却忽视了“两审一查”的财务信息质量保证的关键环节，相应增加了财务操作风险。
产生这种结果的原因主要有两种情况，一是ERP管理系统未合理设置财务会计岗位，以致财务机构人员无法履行职能；二是财务机构人员管理意识淡薄，未认真履行财务职能。因此，企业实行ERP管理，仍然首先要从财务基础管理抓起，提高管理意识，细化工作职责，规范工作程序，明确工作标准，强化基础管理，夯实财务风险管理基石。
二、优化与再造管理流程，提高ERP管理效果
流程是ERP管理的灵魂，ERP管理思想的科学性很大程度上取决于ERP管理流程的严谨性。在我国，先有ERP管理的盛行，然后才从西方国家引进了先进的流程再造和流程管理理论，而在西方国家正好相反，他们在为提高工作效率而实行管理模式变革时，以更为先进的流程管理替代了效率低下的职能制管理，进而通过IT技术应用来实现ERP管理，从而提高工作效率。我国这种流程管理理论相对ERP管理实践的滞后性实际上限制了ERP管理的进一步发展和推广。
企业实行ERP管理时，是以流程管理为主导还是以IT技术为主方向，曾一度让众多企业难以取舍。但是，哈默教授在《哈佛商业评论》中明确指出，在没有将流程理顺的条件下应用IT技术，就是将企业引入歧途。由此可见，论证和优化流程应是企业实施ERP管理前的必要步骤，是提升ERP管理效果和减少成本投入的必要措施。
在流程优化过程中，重点是分析确认重要关键控制环节或节点。企业要充分运用精细化流程管理思想：抓住业务管理核心，管好财务风险管理关键环节，密切监控易错环节，放松一般次要环节，简化忽略无关紧要环节。具体来说就是：舍弃冗余无用环节，以提高流程运行效率；强化财务风险管理关键环节，以提升流程控制效果；构建兼具控制与效率的流程管理体系，以提升ERP管理效果并有效防控财务风险。
三、提升财务管理标准，提高流程运行质量
ERP管理效果需要严谨的流程体系来保证，而流程体系运行效果则需要高规格的流程管理标准来保障，尤其是流程关键控制环节或节点的控制标准越高，流程的运行质量就越好，ERP管控效果就越高。在这个流程管理标准中，既要包括业务管理标准，又要包括财务管理标准。
有效控制ERP管理过程中的财务风险，就需要企业为流程体系配置较高的财务管理标准，将国家财经法律法规、企业内部控制制度、企业财务管理制度等规定有效地融合到流程管理标准中，并在流程运行过程中执行到位，这样才能有效地控制和降低财务风险。在实际工作中，企业应对流程体系的各个关键控制环节或控制节点制定细化和具体化的管理标准，提高流程体系控制效能，把各项财务工作做精、做细、做活、做实，将财务风险降低到最低限度。
四、前移财务管控关口，有效控制财务风险源头
任何事物都具有两面性，有其有利的一面，必然存在其不利的一面。我们要一分为二地看待问题、分析问题，既要承认它的优点，又要客观地接受其缺点。在实际工作中，需要充分发挥它的优势，有效地控制风险。
实行ERP管理，实现了财务与业务的有效集成目标，同时也因高度集成弱化了过程性管控，掩盖和加大了企业风险，包括财务风险。同时，由于ERP管理内在逻辑性很强，受业务源头牵制，如果在源头出现问题，则后续一系列连贯动作包括业务流、信息流、资金流的集成结果都有可能出现问题，并被ERP系统所掩藏。因而，将财务管控关口前移到业务最前端，从风险源头实施有效管控，将成为财务风险管控工作的重中之重。
在实际工作中，企业应将财务风险管控关口前移到业务计划、预算以及业务发起等源头，通过审查业务计划和预算的合理性和科学性，提高各项经济活动的客观性和有效性，以及对业务发起的真实性进行把控，从源头落实财务管控职能，降低财务风险。
五、落实会计监督职能，确保业务执行合法、合规
会计信息是企业决策的重要依据，真实可靠的会计信息数据是企业作出正确决策的前提和保障，而财务部门则有保证会计信息质量客观、真实、准确、可靠的责任，因此，财务部门应切实履行会计监督职能，加强各项业务的会计监督，保证会计信息质量。
x年，在党总支、分管行长的关心指导下,配合营业室各位主任，认真执行银行网点“以会计基础工作规范化管理为中心，以提高会计核算质量，防范金融风险为重点，扎扎实实地开展工作”的这一工作主线，经过网点全体人员的精诚合作和自身的不懈的努力，各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的锻炼。截止x年12月x日网点储蓄存款达xx万元，比年初新增xx万元，新增工资户xx户。现将我本人一年来的工作情况总结汇报如下：
一、抓好自身建设，全面提高素质
会计主管工作，责任重大，一年来，我努力按照政治强、业务精、善管理的复合型高素质的要求对待自己，加强政治理论与业务知识学习，坚持时时事事与银行保持高度一致，全面提高自己的政治、业务和管理素质，对上切实理解上级的精神,对下深入了解基层实际，增强自身执行力。公平公正、洁身自好，清正廉洁，做到爱岗敬业、履行职责，吃苦在前，享乐在后，自觉接受组织和员工群众的监督，严格遵守党的政治纪律和组织纪律，全力实践“团结、务实、严谨、拼搏、奉献”的时代精神，以端正的工作态度和严谨的工作作风，积极努力地做好各项管理工作。
二、做好服务工作，奉献自己力量
优质文明服务是金融行业永恒的话题，在会计主管工作岗位上，做好服务工作是关键。我上任后，把自己看作是x行的普通一兵，开动脑筋，想方设法，搞好服务，获得大家的满意，一心一意搞好工作，全面提升会计工作质量。一是摆正位置，靠服务赢得客户，靠客户吸收存款，靠存款保住饭碗。消除了思想上的松懈和不足，彻底更新了观念，以客户满意为标准，自觉规范自己的行为，认真落实我行各项服务措施。二是把业务技术和熟练程度作为衡量服务水平尺度，苦练基本功，加快业务办理的速度，避免失误，把握质量。三是努力学习新业务知识大力拓展业务领域，创造良好的发展环境。对于我本人来讲，尽力做到了“三个服务”。一是给客户服好务，本着“客户就是上帝”的意识，每次我都能圆满的让客户满意而归，有一些较难处理的事情，我都是带着礼物主动上门，最终看到的都是客户满意的笑脸。就这样，有的客户甚至已经和我交上了朋友，也成为了建行的忠实客户。二是给网点柜员服好务，不论柜员业务、设备出现了问题，我都能主动解决，柜员身体不适、家庭不顺心，我都能主动关心和帮助。三是给网点服好务，工作中不论网点因设备问题或业务问题找到我，我都能积极为他们联系或者亲自上门想方设法的帮助他们解决。
三、抓好队伍建设，全力做好工作
搞好会计主管工作，队伍建设是根本。首先，我切实担负好管理职工的责任，牢固确立“以人为本”的管理理念，认真听取职工的意见与建议，与职工同呼吸，共命运，加快各项工作发展。同时，我以自己的率先垂范、辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素，充分调动每个职工的工作积极性，提高职工的综合素质，一年来，我始终坚守岗位，每日早坚持晨会，及时组织传达业务知识，学习培训、制定岗位职责，使大家团结一致，齐心协力，把各项会计工作搞好。
四、强化内控管理，提升合规经营水平
作为银行网点的会计主管，主要履行会计监督及防范风险的职能。我严格执行以经济资本为核心的风险和效益约束机制、以经济增加值为核心的绩效考核评价机制，努力追求业务发展和风险控制的内在统一。坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，进一步完善防范案件的长效机制，努力从源头上防范案件的发生。加强合规教育，努力实现人人懂得合规、主动遵循合规、尽职维护合规的工作目标。使每个人加强警惕，做好内控管理，防范金融风险，实现无违规无差错。
x年我国的社会经济形势发生了深刻的变化，蕴藏着巨大的机遇，也包含着严峻的挑战，一年来，我和网点6名柜员战斗在一线，齐心协力，通过一年的努力，会计工作上了新的台阶，差错少了，新进的柜员进步了，操作流程更规范了，杜绝了违规现象。新年意味着新起点、新气象，随之要有新的精神面貌和新的干劲，我决心再接再励，与时俱进，继续搞好优质服务，努力坚持规范，着力推进创新，积极探索解决新形势下财务工作面临的新情况新问题，理好财、服好务、办好事。积极主动出谋划策，精打细算，确保营运资金流转顺畅、确保投资效益、确保财务优化管理。实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值，充分发挥支撑服务职能，合理有效配置有限资源，切实防范财务风险，最大限度降低成本，促进银行全面健康发展。在提高企业竞争力方面尽更大的义务与责任，不断鞭策自己，加强学习，以适应时代与企业的发展，和大家共同进步，与xx行共同成长。
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2021公司财务主管个人工作总结【二】
今年我根据业务发展变化和治理的要求，对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了新的制度，对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用，以下是我今年的工作总结。
一、不断提高人员素质
建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。针对年初差错率高居不下的问题，及时___、制订、出台了相应的制度，有效地遏制了风险的蔓延。加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。
以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实现了会计、出纳工作的规范化治理。主动、积极地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质文明服务，树立服务意识；坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发，将碰到的问题及难点列举出来，通过研究讨论，寻求解决途径；坚持考核与经济效益指标挂钩；成立了以骨干为主的结算小组；积极地___柜员上岗考试；培养一线员工自觉养成对传票___的习惯；开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率。
二、加强成本意识，提高经济效益
更好的完成年度财务工作，我严格按照财务制度规定，认真编制财务收支计划，及时完整准确的进行各项财务资料的报送，并于每季、年末进行具体地财务分析；在资产购置上做到了先审批后购置，在固定费用上，全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等，并按照营业费用子目规范列支。
费用支出实行了专户、专项治理，在临时存款科目中设置了营业费用专户，专门核算营业费用支出，建立了相应的手工台账，实行了一支笔审批制度，严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。在费用使用上压缩了不必要的开支，厉行节约，用最少的资金获得利润。在费用的治理上，严格费用指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领导把握费用开支去向。
三、恪尽职守，切实加强自身建设
我在抓好治理的同时，切实注重加强自身建设，增强驾驭工作能力。加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。坚持实事求是的作风，坚持抵制和___腐朽消极现象，在实际工作中，积极帮助解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。加强团结合作，不搞个人主义。
四、明年工作打算
挖掘人力资源，调动一切积极因素。立足在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，非凡是对业务骨干的专项培训。降低成本费用，促进效益的稳步增长。加强成本治理，减少成本性资金流失。加强结算治理，限度地增加可用资金。合理调配资金，提高资金利用率；认真核算资金流量，尽可能地压缩无效资金和低效资金占用，力求收益化。降低费用开支，增强盈利水平。准确做好各项财务测算，为行领导的决策提供依据。
