时间：2023-06-12 14:45:54
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇市场经济风险，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词 医院审计 措施 探究 风险 市场经济
一、现阶段医院审计现状述评
市场经济的转变不仅要求企业及其他的经济单位需要转变观念，对于医院的审计工作同样面临激烈的环境变化，随着市场经济的竞争日益激烈，详细分析医院审计的风险，对于医院的正常运行和有序的工作具有至关重要的意义。医院审计工作跟着医疗卫生事业的成长，内部审计看管已经成为医院进行现代化打点的一种主要手段，而且由“经济看管”向“经济节制”改变，经由过程对医院预算、内控轨制、专项资金、固定资产投资、基建项目等主要经济营业的效益审计，促进医院经济效益的提高。现在，医院审计工作的合理进展，它可以加强医院的财务会计监管，防止医院财务人员的营私舞弊，而且对保证利益相关者的利益也有重要作用，因此医院审计不仅有着重要的实际应用，而且一直是理论界讨论的热点。无论是表现良好的医院还是绩效很差的医院都应该时时刻刻注意医院审计，只有这样才能维持组织的良好发展。同样医院审计工作随着市场经济的改变也面临很多风险。
二、市场经济条件下的医院审计的风险
1.市场经济的竞争性及人们要求的日益提高对医院审计的挑战
当前，由于受市场经济影响，医疗行业中的个别不正之风不但存在，而且还有愈演愈烈之势。忽视全局、长远利益的短期行为，造成卫生资源浪费。医院内部审计工作是市场经济发展的客观要求。是建立健全医院管理体制和约束机制的重要环节，也是解决现阶段医院药品采购、设备购进等诸多方面可能会出现的腐败问题，保障医院改革与发展不断深入的有力措施。在改革开放和社会主义市场经济体制建立过程中，审计环境变化很大且日益复杂。各种经济组织的经济活动也经历着前所未有的变化，盈利能力、偿债能力和持续经营能力都有很大的不确定性。由于竞争激烈，破产、兼并、重组的现象时有出现。
2.市场经济下对医院内部审计人员的挑战
促进医院工作管理改善，提高会计工作水平，审计监督也十分必要。在日常工作中，由于有的会计业务水平不高，责任性不强和管理人员经验不足等原因，会计核算、财务管理常会出现账目混乱、财产不清、账实不符、成本不实、滥用资金、不讲效果等问题。如某市某医院，暴露出在医院扩建中的贪污收受贿赂等问题，影响医院的管理。因此这个过程存在很多的阻力，没有任何个人或单位倾向对自身进行监督管理，即使采取了某种医院审计措施监督和管理，很多时候这些行为也只是停留在表面上，较少将这些会医院审计措施落到实处。一方面，上级领导不愿意制定一系列的医院审计控制制度，来约束医院自身和员工的行为。另一方面，员工也淡漠医院审计核算的因素，认为医院审计核算没有什么实际价值，但是为了医院长期持续的健康发展，健全的医院审计制度不可或缺。
三、市场经济条件下降低医院审计风险的相关措施
近年来很多医院产生很多贪污受贿的案件，引起了社会各界的广泛关注，暴露了医院审计过程还存在很多问题，揭示了医院审计不足之处和需要改进的地方吗，在医院审计过程中仍旧有很多需要改进的地方。随着医疗机构改革不断深化，医疗市场上的竞争越来越激烈，现代医院管理正逐步由事业单位管理向企业化管理转换，其审计也由过去的内审过渡到社会中介机构审计。
完善医院审计的管理机制，以应对激烈的市场环境变化。良好的医院审计规范制度是一个医院有序运营的根本保证。不仅对于医院如此，对于任何社会单位的有序运行也是如此。如果有健全的管理制度，那么医院审计必然会收到良好的结果。医院审计的规范制度包括两个方面：“软”因素和“硬”因素。软的方面强调医院审计必须以人为中心，在医院审计的实施过程中，必须切实考虑到员工的实际需求，只有这样才能收到更好的效果。硬的方面要求医院审计必须有严明的规章制度，规章制度的制定不能单单的表现在纸面上或者口头上，必须将这些规章制度落实到实处，无论是员工还是领导违反了医院审计规章制度，都要受到相应处罚，那么在这种条件下医院审计才能收到预期的效果。
四、总结
通过对市场经济条件医院的审计管理所面临的风险及过程的详细描述，发现医院审计面临很多风险，为了提高医院审计效果，维持医院的可持续发展，提出了很多改进措施，只有切实制定健全的医院审计管理制度，才能使医院审计在新时期健康发展。
参考文献：
针对应收账款管理上可能存在的种种风险，公司做了很多防控措施。比如结合自身的实际情况，加强了公司建章立制等基础管理工作；加大对应收账款的催要力度，建立应收账款动态催收机制；同时根据公司经营特点和业务流程，确定公司应收账款风险可能存在的重点部门、项目和业务环节，有针对地制定控制措施，落实到相关部门及人员进行管理、执行。建立应收账款的风险防范机制，从源头上进行控制，将风险控制在最小的程度或公司可承受的范围之内。通过上述一系列活动的开展，2012年上半年应收账款回收工作效果较好，应收账款减少了1亿元左右。但是截至目前，逾期应收账款仍将近1.3亿元，应收账款周转率只完成2.2次，与预算指标2.95次仍有很大差距。为了进一步降低风险，减少损失，必须对应收账款进行科学有效的管理和监督，才能避免造成国有资产流失和腐败现象的产生，更能降低应收账款产生的风险。如何快速做到回笼货款，降低应收账款的额度，风险管理部门采取了以下积极措施。
一、采取妥善办法，有的放矢地开展对目前已形成的长期应收账款快速回笼工作
1．针对拖欠很久的应收账款，督促事业部要进行个性分析，形成书面文字说明，由熟悉情况的各事业部的人员参与到清欠当中，陈述情况、提供有价值的信息等，形成联动机制。2．由事业部和风险管理部人员对前期梳理出的应收账款的相关资料进一步细分整理，结合掌握的信息，对超过三十万的欠款客户和每类欠款协商拟定具体的个性催要方案。3．在制定催要方案的基础上迅速出击，按照所定方案和事业部熟悉情况的人员及财务部人员进行催要。4．为降低成本，打破以事业部为单位的催收模式，尝试以地区为主的催要原则，进行积极催收。5．在催收的过程中，注意收集有效的信息，必要时，通过诉讼解决催收问题。
二、建立新型的跟踪防护体系，强化监督和管理
1．完善应收账款项的实时动态系统。应收账款项目产生后，财务部门必须督促各部门完成资金回收任务，可定期以文书、表格等方式向各级领导和负责人传递信息。这不仅能够让企业领导了解应收账款的具体内容，也能有效提醒各级业务领导和员工积极催收应收账款，有效地避免因信息交流不及时而产生的各类资金回收问题，最大限度的优化企业资金配置。2．完善应收账款管理机制。风险管理部门定期对各事业部的合同进行抽查，监督各部门合同档案、台账等一体化建设，并及时有效的提醒各部门严密保存各类文档、信件、公函等重要信息，尤其重要的是要完整的保存合同未履行完户的资料。3．实时对客户的经营能力进行调查探访。各事业部对合同用户的资格、履约能力、诚信度、影响力等方面进行实时的调研，防止客户因经营问题而产生拖欠款项时间的发生。对初次交流或信誉差的客户要建立个人信誉机制，并定期进行风险总结。财务部门和业务部门要及时的向应收账款的客户定时发送询证函，核实应收账款的真实性、完整性并确保诉讼的时效性，这样可以防止应收账款体外循环的发生，堵塞违规违法行为的漏洞及防止法律诉讼收债的失效。4．完善与客户对账等相关制度。各事业部要有专人负责跟踪合同履行情况，对不能按时履约的客户可索要书面还款协议，并保留邮寄凭证。一旦发现恶意拖欠行为，应及时和风险管理部门进行协商解决。5．对欠款进行等级分类。可按照风险程度分为A、B、C三类。其中A类风险最高（合同额度大、资信情况差、恶意拖欠、经营状况不佳等），对风险最高的要建立风险台账，分析原因，探讨能否采取抵押担保的措施。若对方不予办理，公司将根据掌握的情况加大对应收账款的催收力度，为可能提起的诉讼及时做好诉前准备工作。
三、健全内控制度，严格监控账目
按照财务管理内部牵制原则，在财务部门设立一个财务监察小组，由财务总监领导，配备专职的会计人员，负责有关营销往来业务的核算与监控，对每一笔应收账款都要进行分析与核算，以保证应收账款账账相符。针对应收账款在赊销业务中的每一环节，健全应收账款的内控制度，努力形成一整套规范化的对应收账款的事前、事中和事后全过程控制程序，强化财务部门的管理与监控职能，使经营活动系统化、规范化。
四、加强领导，建立常设性催收或诉讼收款机制
建立应收账款动态管理平台，便于掌握应收账款变动的全面信息，对于超期应收账款及时预警，对于超期较长的要设定不同的处理对策。把企业应收账款风险控制纳入日常工作，科学管理，有效防范经济和法律风险，提升企业管理水准，提高企业经济效益。
作者：邵晓燕单位：恒天重工股份有限公司风险管理部
关键词： 金融创新 风险防范
一、市场经济条件下金融创新的涵义
20世纪20年代美籍奥地利经济学家约瑟夫·熊彼特在其名著《经济发展理论》中认为创新是新的生产函数的建立，包括新产品的开发、新生产方式或者技术的采用、新市场的开拓、新资源的开发和新的管理方法或者组织形式的推行。熊彼特的创新理论研究的对象是广义的经济发展中的创新。对于金融创新，本文的界定为：金融业各种要素的重新组合，具体是指金融管理当局或金融机构为追求宏观效益或微观利益而对其机构设置、业务品种、市场结构及制度安排等方面进行的创造性变革和开发活动。金融创新的具体内涵包括：金融业务创新、金融市场创新和金融制度创新。
二、金融创新风险的形成原因
1.金融创新通过影响货币供应量而使通货膨胀成为可能。商业银行的新型负债账户、可转让存单、证券化贷款等金融创新创造了新的货币供给。而现代金融业电子化的进程加快，电子技术的应用大大提高了金融交易效率，从而提高了货币流通速度。另外，金融创新通过电子化交易、创新的工具等扩大了货币乘数。以上都增加了中央银行控制货币供应量、调控信贷规模的难度。
2.金融创新弱化了金融监管的有效性。金融创新，一方面，导致金融监管的领域扩大，对象增多。除了对于传统机构的监管，监管机构需要对投资公司、基金公司等新型的金融和准金融机构监管；另一方面，由于表外业务规模的扩大，表外风险随时都能转化为真实的风险，对于表外业务的监管难度也在增加。
3.金融创新降低了金融体系的稳定性。金融创新使得各种金融机构原有的分工界限日益模糊，降低了金融机构的稳定性。大量的金融创新工具为投机活动提供了诸多“冲击市场”的手段。金融创新推动了金融市场、资本流动的国际化，使局部的金融风险能够迅速转化为全局的金融风险。
三、防范金融创新风险的配套措施
1.完善和加强金融监管体系，构建符合国际惯例的监管模式，积极防范金融风险。监管当局在加强监管的同时，应积极支持和引导金融创新。
(1)创新监管理念。监管当局应变合规性监管为合规性和风险监管并重，在鼓励法人内部风险监控的同时，建立风险预警机制，提高系统性风险的防范和化解水平。借鉴发达国家成功的监管经验，积极构建市场化、国际化的金融监管模式。将金融监管的重心放在构建各金融机构规范经营、公平竞争、稳健发展的外部环境上来，更多地运用新的电子及通讯技术进行非现场的金融监管，对金融机构的资本充足率、备付金率、呆坏账比例等指标实行实时监控，以此来提高防范和化解金融风险的快速反应能力。
(2)金融创新方式应以原创型为主。目前，国有商业银行已有的金融创新多为引进吸纳型创新，技术原创型创新不够，致使已有的创新科技含量低，运用效果差。在确定面向新世纪的金融创新主攻方向时，我们应选择技术原创型创新为突破口。其依据是：第一，技术原创型创新代表着当今国际主流，以此为突破口，可以发挥我国作为发展中国家的赶超优势，保持金融技术上的高起点。如果总是跟在别国后面亦步亦趋，模仿仿制，就会失去先机、受制于人，而且失去金融创新产品先期投放市场的巨大效益，造成亏损风险。第二，在我国还存在比较严格的金融管制的情况下，技术原创型创新受金融管制的程度相对较小，因此比较可行。
2.进一步完善金融创新的环境。健全金融法律法规体系。法制与监管状况构成国有商业银行金融创新的主要外部环境，金融创新同法制与监管有着密切的关系。首先，国有商业银行只能在法律和规章许可的范围内，通过各种要素和条件的分解与组合，创造出新颖的、更富有效率的金融工具、交易种类、服务项目和金融管理方式，决不能把违法违规行为与金融创新混为一谈。其次，国有商业银行的金融创新必须服从金融监管，同时金融监管也应有明确的边界，不应存在较大的随意性和不确定性。只要商业银行没有违反管理条例和法律条文，其创新活动就要受法律保护。
金融创新在前，而金融创新的风险管理在后，在此期间有一个时间差，为了保证管理的有效性，一是要加大对已经出台法律的执法力度，做到依法办事、违法必纠。二是对目前尚缺、配套条件难以一步到位的个别条款，要通过补充条款予以过渡，规定一定时间必须到位，同时要对金融创新之后所涉及的法律条文适时进行修订，以适应金融创新有序
发展的需要。
3.充实监管人员，提高综合素质。一是将政治素质高、懂法律、精通金融业务的员工充实到监管岗位上；二是加大培训力度，培养出一大批懂得国际金融、了解金融风险、洞悉金融创新业务的复合型金融监管人才；三是落实监管责任，明确监管人员对于金融创新业务的风险监测、风险处置过程中的监管权力和责任，并改进监管手段、鼓励金融监管手段的创新，以金融监管手段的创新应对金融业务的创新。
4.加强金融监管的国际合作。随着金融市场的全球一体化，金融创新具有国际化特征，一国金融监管部门在进行监管时通常是鞭长莫及，这就要求各通过金融监管的国际协作，各国监管机构与国际性金融组织的合作与协调，能够有效的降低金融创新风险。金融创新监管的国际监管可以从国与国之间的协作监管；二是国际性组织对其成员国所进行的风险监管出发，加强各国金融监管部门的合作，对国际性的金融创新实行统一的监管标准，确保金融创新既有效率，又安全可靠。
参考文献：
[1] 刘志新:试析金融创新的风险表现与防范[j].广西金融研究, 2003,(s1)
[2]杨劬杜晓蓉:我国金融创新的风险分析[j].西南民族学院学报(哲学社会科学版),2002,(11)
关键词：利率市场化风险商业银行风险管理对策
一、加强主动管理，优化资产负债结构
从西方商业银行的实践来看，资产负债管理的主要目的之一是将由于利率变动而造成的经营风险降至最低限度，通过资产负债管理使银行保持稳定的利差，也使其具有流动性和资本充足性。对于国内商业银行来说，当务之急是要进一步强化资产负债管理，变被动为主动。通过指标体系的建立以及技术手段的运用等方法，积极地调整银行的资产负债结构，在兼顾流动性、安全性和盈利性的前提下，通过资产负债在数量、时间、区域、品种、对象上的合理配置，实现银行收益的最大化。调整的主要思路:一是实现资产负债的结构平衡，如将长期高成本负债配置给高收益资产、短期负债配置给低收益资产，以实现资产负债成本对应性。二是实现资产负债的利差最大化，如增加高利率资产占比、降低高利率负债占比、灵活运用浮动利率等，扩大资产负债利差。三是适当增加一般存贷款以外的资产负债，如提高债券、投资、外币资产等非贷资产业务的比重，提高资产的变现能力;积极开展主动型负债，如进行同业拆借、向人民银行申请再贴现贷款、向国际货币市场借人资金、争取发行金融债券等等，以此来分散、降低风险，提高银行经营的流动性。四是严格控制库存现金、固定资产等非生息资产的过快增长，同时大力压缩银行不良资产的百分比。
二、借鉴国际先进的资产负债管理思想
(一)缺口管理。缺口解决的是缺口所带来的流动性风险，通过对资产与负债管理，化解市场利率变动对商业银行带来的流动性风险。因此，要求商业银行对在一定计划期内需要重新定价的资产与负债进行分析，并采取一些必要措施，优化资产与负债结构，达到控制风险的目的。商业银行可采取较为保守的缺口管理，使利率敏感性资产等于利率敏感性负债，即利率敏感性缺口为零。这时利率的波动使商业银行资产收益率与负债成本同向变动，收益大于成本，从而化解因利率波动而带来的流动性风险。但资产与负债在动态过程中难以实现零缺口，银行也可采取积极的缺口管理。
(二)平均期限管理。平均期限管理指银行资产或负债的现金流量现值的加权平均期限。当固定利率资产平均期限不等于固定利率负债平均期限时就产生了风险。在正期限风险时，即固定利率资产的平均期限长于固定利率负债的平均期限，利率上升会导致资产的市场价格下降幅度大于负债的市场价格下降幅度，这时，银行可通过减少较长期限资产，增加较短期资产，增加较长期限负债，减少较短期限负债等达到防范流动性风险的目的。同理，在负期限风险时，利率下降会导致资产的市场价格上升幅度小于负债的市场价格上升幅度，银行可通过增加短期借款，减少短期贷款等措施来达到目的。
(三)衍生工具对冲。利率市场化后，利率波动使商业银行的利率管理难度加大，为使商业银行免受利率波动的损失，实现保值、增值的目的，通常采用利率期货、利率期权等金融衍生工具来回避利率风险。利用利率期货合约对冲风险:在正缺口时，商业银行面临利率下降的再投资风险，那么银行可买人期货合约。当市场利率下降时，银行损失可从期货市场上得到弥补;而利率上升时，银行会获得收益。相反，在负缺口时，卖出利率期货合约对冲风险。利用利率期权合约对冲风险:在正缺口时，银行可购买看涨期权，当市场利率下降，银行则可从期权合约中获益，从而抵销正缺口因利率下降而造成的流动性减少。在负缺口，银行可购买看跌期权，当市场利率上升，银行则可从期权合约中获益，并抵销负缺口因利率上升而造成的流动性减少。利用利率掉换对冲风险:通过利率掉换，银行可将固定利率变为浮动利率或将浮动利率变为因定利率，使利率敏感性资产与利率敏感性负债相匹配，降低利率风险。诚然，随着经济的发展和国际金融一体化的进程加快，市场利率波动受国内、国际的诸多因素影响，商业银行难以准确预见利率的走势，为防范流动性风险，就应加快金融产品的创新步伐，不断推出新的金融衍生产品。
三、掌握现代技术，提高利率管理水平
在西方商业银行的利率风险管理中，各类现代信息技术得到了广泛和深人的运用。数据库技术、网络技术、人工智能技术及其他一些信息处理加工技术，如金融工程技术、系统动力学技术、运筹学技术、决策预测技术等为银行的利率风险管理提供了强有力的武器。从长期看，我国利率市场化不可避免。另外，我国商业银行已经参与了大量的国际金融业务，因此，掌握现代利率风险管理技术不仅是未来的要求，而且是现实的需要。一方面，商业银行要运用编制缺口分析报告、净持续期分析、净现值分析、动态收人模拟等方法，通过计算机软件技术模拟市场利率变化对银行资产、负债价值的影响，进而分析出银行现有的资产、负债承担了多大的利率风险，侧算出银行利润的变化状况，给出风险最小、效益最优的优化调整方案。另一方面，要探索利索风险的表外业务控制方法，加强对远期利率协议、利率期权期货、利率互换等金融衍生产品的研究和运用，特别是掌握其中的基本原理和技术。如在我国货币市场、债券发行和二级市场上，利用套期保值技术来规避利率风险就显得十分重要。
关键词： 市场经济企业合同管理 特点
中图分类号： F715.4 文献标识码： A
前言
在市场竞争日益激烈的情况下，人们的合同意识越来越强，可以说市场经济就是合同经济。因此，施工企业必须重视合同及合同管理工作。我们不仅要重视签订前的管理，更要重视签订后的管理。注重履约全过程的情况变化，特别要掌握对自己不利的变化，及时应对合同修改、变更、补充、中止和终止。加强合同各个环节的管理工作，防止由于合同管理不善而造成不必要的效益损失是施工企业各级管理者应关注的。
一、当前企业合同管理的特点
1 合同管理是市场经济下企业生存发展的需要
市场经济是竞争的经济、信誉的经济，市场主客体是构成整个市场的基本要素，合同则是确保市场主客体权益、维系主客体关系的基础和纽带，而合同法对合同起着规范和保护的作用。就中钢集团马矿院来说，我院与技术服务方、工程承包方、外委项目供应商方等合作方均存在合同关系，如果在合同管理上不够严谨，一种情况是我院利益受损，另一种情况是使信誉受损，从而失去市场，这两种结果，都不利于企业的生存发展。
2 合同管理是确保企业利益的需要
在市场经济条件下，市场主客体的关系就是合同关系，而且在企业内部，合同管理也发挥着重要的作用，在市场经济条件下，主客体双方的权利和义务必须通过合同来明确，合同也是界定市场主客体利益的准则和依据。市场经济是法制的经济，所以合同所界定的利益受法律保护，违规的行为必将受到法律的制裁，它不以任何人的意志为转移。因此，不论是技术合同、购销合同、建设工程合同还是劳动合同等，合同的制定、对双方的监督、自身的合同履行等都是确保企业利益的需要。
3 合同管理是企业发展市场的客观需要
市场经济与计划经济是两个根本不同的经济体制，它的本质特征是竞争。市场竞争是经济发展的动力，也是市场经济的灵魂，自由而有序的竞争，这是市场成熟的表现。市场经济具有四大特点：一是市场经营主客体的自由性；二是无中央和地方之分，无部门之别的统一性；三是所有市场经营主体可以平等进入的公平性；四是相互促进、相互制约的竞争性。这些特点，是市场经济存在和发展的基础。合同则作为统一、严谨的市场规则，确保了这些特点的存在，从而促进市场经济的不断发展。如果视合同为儿戏，对合同管理持粗放的态度，破坏市场的自由性、统一性、公平性和竞争性，影响市场的规范运作，损害市场主客体的合作关系，最终必将遭到市场的淘汰。
二、基于风险的现阶段企业合同管理分析
在市场经济条件下，企业获得的经营自愈发的全面，与此同时企业面对的生存环境和竞争环境也越来越复杂，企业只有在遵守市场竞争的规则下，才能顺利的参与市场交易和竞争，也才能更好的实现企业自身的价值和达到企业利益最大化。在市场竞争规则中，企业作为一个组织，一个在市场经济条件下进行商品交易和竞争的组织，合同是实现企业商品交换的重要的手段，也是企业能够正常运营的关键。然而，在合同的管理中也存在着一定的风险，包括合同签订中的风险，合同履行的风险以及合同变更的风险等等。为了规避合同管理中的一些风险，增强企业的灵活应变能力，维护企业的利益，合同管理开始逐渐被企业所重视。
1合同管理是企业风险的管理
合同风险包括合同诈骗、无效、权利残缺、主体不合格、条款有瑕疵等风险。企业如果不能控制合同风险, 就不能避免经营风险和由此带来的利益损害,如引发法律纠纷, 轻则债权难以实现, 重则威胁企业生存。合同风险管理要从机制人手, 以制度建设为基础, 明确责任归口管理部门、岗位, 建立合同承办人、授权委托、审核会签、台帐、归档、专用章管理制度,使每份合同都处在受控状态之下, 工作流程有章可循, 实现合同管理的制度化、规范化、精细化, 杜绝人为因素的影响, 有效地防范、化解风险。但完善、规范的规章还须在实践中认真贯彻执行, 严格按制度操作, 防止当事人制造合同陷阱, 人为挑起事端, 阻碍合同正常履行, 谋取非法权益。
2企业合同管理风险
企业合同管理是企业管理的核心内容，直接决定着企业的正常运行和企业利益的实现。合同管理制度是企业为提高经济效益而建立的合同管理机构和合同管理制度，以实现企业对合同签订、履行、监督、审查等一系列的管理为目的。企业合同管理制度的建立有利于企业的自我约束、自我保护以及自我完善。在企业合同管理中，企业合同管理风险是重中之重。
合同管理风险主要分为客观风险和主管风险，由于客观风险是难以避免的，因此合同风险管理主要是实现对主观风险的管理。合同管理风险中主要包括自然风险、商业风险以及法律风险，在这三种风险中，而法律风险是以势必承担法律责任为主要特征。
三、规避风险的企业合同管理建议
1培养企业合同管理的风险防范意识
企业作为一个以营利为目的的组织机构，实现企业利益最大化是每一个企业的根本目标。强化企业合同管理的风险意识，是有效的识别风险、分析风险，最终化解风险的前提。这就要求企业合同管理人员要加强培养合同管理的风险防范意识，从而维护企业的合法权益和实现企业的经济效益。企业合同管理的风险防范意识是比较容易培养的，这也是企业合同管理人员所应具备的基本能力之一。
2完善企业管理制度和审查制度
合同关系，自始至终都是以一种法律关系呈现出来，这就要求企业要制定一定的制度或是管理机制来确保合同关系由决策变为现实，在合同管理中，全方位、全过程、法律化和科学化的对企业合同进行管理，才能有效的防范可能出现的风险。在这些管理制度中主要以建立企业合同授权管理制度、保密管理制度、文件管理制度、印章管理制度为目标。这些管理制度的建立，有利于企业合同管理工作的高效完成。
在企业合同管理中，除了要逐步完善企业管理制度，还要建立比较健全的合同审查制度。合同的合法性是合同能够生效的前提和基础，这就要求企业在合同审查中首先要对合同的合法性进行审查。在合同合法性的前提之下，再对合同的条款的完整性和周密性进行审查，这样从整体到局部再到整体的审查制度，有利于企业合同由决策变为现实，能更好更全面的维护企业的合法权益和实现企业的效益。
3对企业合同实施规范化管理
市场经济条件下，企业作为独立的市场主体，独立的承担着经营风险和管理风险。合同既是企业从事经营活动和获得经济效益的纽带，同时也是产生纠纷的根源。
在这样的背景下，加强企业合同规范化管理变得越来越重要。合同管理对企业能否实现其经济效益最大户有着至关重要的作用，是防范企业法律风险和经营性风险的基础性工作。现代企业若能对合同实施有效的规范化管理，将在企业经济活动过程中产生巨大的推动力，促进企业长足发展。规范化合同管理，建立完善的合同管理制度，使企业合同管理活动定型化、条文化、制度化和规范化，能够促进企业的稳步发展。
结束语
合同管理就是对以自身为当事人的合同的订立、履行、变更、解除、转让、终止等行为的审查、监督、控制的总称。合同管理的目的是依法维护企业在履约过程中的合法权益, 履行对市场的承诺, 提升品牌形象, 创造最佳经济效益, 增强市场竞争能力, 实现企业的可持续发展。
参考文献
[1] 高雪平.浅谈如何运用合同为企业保驾护航[J]. 中国高新技术企业. 2008(14)
[2] 于建华.加强市场经济下现代企业的合同管理[J]. 内蒙古水利. 2005(02)
关键词：证券市场 风险因素 风险原因 我国证券市场
一、引言
随着我国社会主义市场经济的不断发展，全国的证券投资市场也在迅速的发展中。但是，由于证券市场存在着各种客观风险，与证券投资的利益相生相伴，所以，广大投资者在对我国的证券市场进行投资前，必须做好各种准备工作，对证券投资的相关知识认真学习，理解并不断剖析微观经济形势和宏观经济策略对上市公司的运营影响，加强证券投资风险意识和防范。就我国目前的经济发展状况来看，我国仍处于发展中国家，风险投资也正处于起步阶段。
现资理论认为证券投资是有风险的，造成证券投资的风险因素有很多，主要包括：股市价格的风险、银行的利率、通货膨胀造成的影响等。但是面对变化的市场，证券市场投资风险的影响因素还有很多不确定的因素，很多意料不到的因素将会影响到证券市场的价格波动，会给投资者带来经济上的损失。
证券投资市场是一个既充满机遇又充满风险的地方，投资者必须做好充分的准备，掌握证券投资的有效技术和方法，才能真正了解证券的价格变化规律，及时的根据那些影响证券市场价格变动的因素来决定自己的投资方向。近年来，我国证券投资市场日趋完善、各种政策也在不断出台，证券投资者应及时掌握市场动向，充分分析和了解投资市场，使投资得到较高的回报。
二、什么是证券市场的风险
（一）风险的含义
风险的含义非常广泛，在社会经济的各项活动中到处都是风险，人们经常将风险与各种危险、不确定性、各种损失联系在一起。但是这三者之间是有着本质的区别的。所以，风险是一种对预期的后果估计中较为不利的一面。风险具有客观性、不确定性、可测性、不利性、同利益之间存在着对等性等基本特征。
（二）证券市场风险的含义
根据前面对风险的定义，学者们对证券市场的风险做出了不同的定义，普遍认为：证券市场风险是实际收益对期望收益的偏离，是资产价值的损失，是收益的不确定性。由于在证券市场中存在着很多不确定性因素，最终导致证券资产遭受损失的一种可能性。
三、证券投资风险的类型
证券投资风险根据其性质可以划分为：系统性风险和非系统性风险。
（一）系统性风险
又称为不可分散风险，主要是指由于一些因素对证券市场上所有的证券价格出现变动的现象，并会给所有的证券投资者带来损失的一种可能性。这种风险首先是由于某些共同的因素所引起的，它将会影响到所有的证券投资收益，这种风险是不可能通过证券的多样化特征来回避或消除的。例如：购买力风险、市场风险、利率风险等都是这种风险的来源和主要表现。造成系统风险的主要原因是国家政治、经济、社会的变动。
1、购买力风险
又被称为通货膨胀风险，主要是指由于国家经济发生通货膨胀而引发的投资者实际收益率的不确定。证券市场是一个企业与投资者都直接接触的融资场所，所以，社会货币资金的总供给量就成为证券市场供求关系以及影响证券市场价格水平的决定性因素。当社会的货币资金供应量增长过快时必然导致通货膨涨的发生，而通货膨胀的出现又导致证券市场的价格出现变动。如果通货膨胀的程度比较严重就会使投资者持有的证券迅速贬值，最终导致抛售股票时获得货币收入出现实际购买力下降的局面。
2、利率风险
这种风险主要是指银行在信用活动中的存款和贷款利率。在社会主义市场经济的运行中，利率是一个非常重要的经济杠杆，国家银行的利率会随着经济的不断变化而发生变化。这就会给证券市场带来明显的影响。一般而言，当国家银行的利率上升时，股票的价格会下跌；当国家银行的利率下降时就会导致股票的价格上涨。造成这种结果主要是由于一方面：人们在面对相同的收益率时，喜欢选择安全性较高的金融工具作为投资；另一方面，当银行的利率上升时，相应会引起信贷市场的银根缩紧，企业资金会出现流动不畅、利息成本提高的现象，那么企业的生产发展与盈利能力将会下降，最终导致企业的财务状况出现恶化，造成上市企业的股票价格下跌。
3、汇率风险
汇率与证券投资风险之间的关系主要表现在：一方面，本国货币的升值将大大有利于那些以进口原材料为主而从事生产经营的企业，但是不利于那些主要产品出口的企业，而投资者如果从有利于企业生产发展的角度看，将会导致股票价格的变动。另一方面，由于货币可以自由兑换，汇率的变化必将引起资本的输出与输入，最终影响到国内货币资金和证券市场的供求关系。
关于农村经纪人概念的界定，学术界的理解大同小异。国家工商行政总局制定的《经纪人管理办法》中规定，农村经纪人是指：在经济活动中，以收取佣金为目的，为促成他人交易而从事居间、行纪或者等经纪业务的自然人、法人和其他经济组织。本文中的农村经纪人仅针对其中的自然人而论。
关于风险，美国学者海恩斯（Haynes）于1895年最早提出其概念：“风险一词在经济学中和其他学术领域中并无任何技术上的内容，它意味着损害的可能性。”简言之，就是损失发生的可能性。据此，本文中的风险是指为农村经纪人在从事经纪活动过程中发生经济损失的可能性。
关于视阈，是指视野或者眼界；本文的农村经济人研究，就是在风险相关理论架构下，对农村经纪人面临的风险的类型、成因以及防范策略进行全面分析、探究。
2农村经纪人经纪风险类型
经纪风险是指农村经纪人在从事业务经营过程中必须承担的各种隐性和显性风险。发现、识别风险是风险防范的基础，也是重要步骤；只有通过对农村经纪人的经纪活动过程中潜在和易见风险的判断、分析、归类整理，才能更好的拟定方案加以控制。具体来说，经纪风险包括以下几类：
2.1素质风险
素质风险是指由于自身的素质不足可能带来的潜在风险。农村经纪人来自农村，一般是由农民转化而来的，其文化水平总体不高。目前，在我国4.8亿农村劳动力中，小学级以下文化程度的占了37.3%，初中文化程度占50.2%，高中文化程度占9.7%，中专文化程度占2.1%，大专及以上文化程度占0.6%。也就是说，初中及以下文化程度的占了接近九成。文化水平不高也使得农村经纪人缺乏市场经济所必需的各类竞争素质，经营活动大多只局限于本乡本地区，缺乏储运物流等专业知识，盲目经营居多；不具备做大做强的品牌意识，更不懂得品牌溢价的含义；这些都会给农村经纪人带来意料不到的经济损失。农村经纪人自身素质的缺乏，不仅一定程度的制约了正常经纪业务的顺利开展；也影响其对各种潜在风险的识别。从风险的源头看，素质风险是最大的风险，不利于农村经纪人队伍的持续发展壮大。
2.2操作流程风险
大部分规范的操作流程都是最佳实践的总结，是经纪业绩持续改善之本，按流程做事能有效的规避风险。农村经纪人的经营活动也必须遵循市场营销的一般流程；即市场调研，目标客户选择，营销实施和回款。内容主要包括：农产品销售网络构建、经销模式组合；预测农产品的数量、种类以及需求结构、供应者；目标客户基本情况的调查：经营地址、为人方式、经济实力、联系方式等；与客户保持沟通渠道的畅通，维系良好感情关系；最终进行销售谈判，签订供销合同并合作实施；及时收回货款，避免赊欠。以上流程内容非常庞杂，极易操作失当，也会带来诸多风险；比如，投资偏差，物品积压，资金回收困难等。由于农村经纪人从农村相对封闭的小农经济中孕育壮大，缺乏市场经济洗礼；因而多数缺乏的市场意识，不懂市场信息的筛选，缺乏组织协作，再加上本身素质的局限，都易导致在经营操作流程环节上的执行偏差及执行折扣，带来巨额经济损失的风险。
2.3信誉风险
目前，农村经纪人已经大量涌现，而政府政策的滞后性导致农村经纪人监管措施的缺位，政策的暂时真空加剧了农村经纪人经营活动的失控状态。与失控的经营活动相伴随的是信誉的损失风险，以下三个方面会带来信誉风险：
2.3.1合同失范
在农村经纪人和客户关系上，农村经纪人自身不注重信誉建设，缺乏法律知识，在经纪活动中，不签订供销合同，仅靠“君子协定”；或者虽有合同但用词和条款极不规范，为日后的权益争议埋下“定时炸弹”。失范的合同行为不仅不利于自身利益的保护，也给客户造成了不合法经营、不守信誉的印象，长此以往必然自断客户，走入经营的死胡同。
2.3.2强势垄断
农户和农村经纪人经济地位的不对等，客观上造成了农户的弱势地位，农村经纪人的强势地位。有的农村经纪人为了眼前利益，趁机传播虚假信息、垄断市场、压级压价，坑农、损农、害农渐渐演变成为常态，势必降低农户对农村经纪人的信任度和合作程度，阻碍农村经纪业务的良性发展和循环。
2.3.3资金断链
农村经纪人经营资金的缺乏会客观上造成其信誉流失的加剧。农村经纪人来自农民，自有资金先天不足，银行的“嫌贫爱富”造成其借贷无门；或者虽有借贷但杯水车薪无济于事，如果再有经营不善、盘子过大、资金周转不灵等推波助澜，会迫使农村经纪人拖欠钱款、开白条、说空话，甚至恶意拖欠行为的产生，这不仅打击了农户从事农产品的生产积极性，而且最终损害的是农村经纪人的形象和信誉。
2.4信息风险
现代市场经济是信息经济，快速、准确、可靠地掌握市场供求及变化趋势，发掘信息的时间价值是农村经纪人应对市场竞争的必然选择。农村经纪人所经营的农产品中，有很大一部分是蔬菜水果等易腐烂变质的初级产品。而目前农村信息网络建设滞后，农村经纪人无法及时的获取市场信息；产供销行情不明，极易造成产品品种落后、供销脱节、经营效益低下等问题。因而信息缺失就意味着经济损失风险。市场信息是农村经纪人不可或缺的生存条件，对经纪活动具有导向作用，只有适销对路的农产品才能经得起市场风险考验。提高信息效益是对抗信息风险的必由路径。
2.5自然灾害风险
自然灾害具有不可抗性。农业抵御自然灾害的脆弱性，决定了农产品在产供销环节上各自分担相应的风险，农户承担生产过程中的自然灾害风险，而农村经纪人承担销售过程中的自然灾害风险。自然风险主要来自于收售和储运过程中，遭遇各种等级的暴雨、大雪、洪水、地震、台风等。以重庆奉节脐橙为例，2007年虽然喜获大丰收，但受雪灾冰冻天气的影响，不仅大量的脐橙冻坏在田间枝头，而且农村经纪人收购到手的脐橙，也因为冰雪封路，要么大量积压、变质腐烂；要么被堵路上，冰冻丢弃；要么虽然到达市场，却因顾客大雪阻隔，购买不便，无人问津，最后只能亏本甩卖。雪灾不仅严重的打击了奉节脐橙的品牌经济，而且伤害殃及了脐橙经纪人，可能会从此一蹶不振；因此，遭受自然灾害后，如何化解风险，保护广大农户及农村经纪人的利益，保护脆弱的农村经济不受自然风险毁灭性打击，建立对抗自然灾害风险机制是亟待解决的问题。
3农村经纪人风险形成因素分析
分析风险的成因，有助于进一步明确风险源，进而有的放矢地解决农村经纪人经纪中的深层次矛盾。传统的多因素理论将风险的发生看成是多种因素共同作用的结果，即农村经纪人所面临的风险具有一果多因性，不同类型的风险来源于多种因素的合力。我们可以用之来分析农村经纪人风险形成的因素，可以概括为三类：个人因素、组织因素和自然因素。这三类因素中，个人因素和组织因素能够有效的加以控制和解决，因而是农村经纪人风险主要成因，是以下分类阐释的重点。而自然因素是指影响农村经纪人经营活动的气候、地质、地形等条件，控制改变空间有限，不需多加阐释。
3.1个人因素分析
个人因素是指由于农村经纪人经纪活动受自我客观条件的限制而形成的风险原因。
单从农村经纪人自身的角度来看，农村经纪人风险的深层次原因，主要是农村的贫困。这种状况造成了广大农民没有条件和机会接受基础教育，农村经纪人大多来自农村，由农民转变而来，二者地位和处境相似。我国农村绝对贫困人口1978年是2.5亿，到2007年依然有2148万人，虽然我国政府改革开放以来成功的解决了2亿多人的农村人口温饱问题，贫困发生率从30.7%下降到2.3%。但是贫困人口基数大，脱贫时间长导致农民无暇顾及教育问题，即使是倾全家之力来投资教育，目的也只是为了摆脱农村和农民的身份，即非农业化；这少部分有文化水平的人也不可能转变为农村经纪人。因此，贫困使农村经纪人自身素质发育从幼苗开始就缺乏必要的养分，这也是农村经纪人风险来源的经济根源。
3.2组织因素分析
组织因素主要是指由于国家政策及制度失当等带来的风险因素。组织因素主要包括两个方面：国家农村教育投入持续不足和我国农村市场经济发育的迟滞。
3.2.1农村教育投入持续不足的积弱历史
国家对农村基础教育投入的长期严重不足，直接导致了农村经纪人各方面能力素质的积弱状况。1986年我国的《义务教育法》确定了“分级办学”的原则，逐步形成了“县学县办、乡学乡办、村学村办”的教育投资体制。这一体制的恶果就是，穷农村办穷教育，越办越穷，不办更穷。国务院发展研究中心的《县乡财政与农民负担》一项调查报告显示，在农村义务教育的全部投入中，乡镇一级高达78%，县财政负担只约为9%，省地负担11%，中央财政负担了2%。国家教育督导组在2006年了《国家教育督导报告》，全国尚有113县（区）的小学，142县（区）的初中生均预算内公用经费为零。国家农村教育的低投入和农村无力投入的现实，带来的是农村教育社会效益的低产出，累积效应使农民素质长期得不到提高，农村经纪人也不得不面临“知识贫困”和“物质贫困”的双重困境。农村基础教育积弱的蝴蝶效应，波及农村经纪人，使其要面对各种经纪风险的考量。
3.2.2农村市场经济发育的迟滞现实
社会体制转型期市场经济的二元化特征，是农村经纪人无法适应市场经济要求的深层体制原因。经纪人这一新兴行业原本是市场经济的产物，是市场发展到一定程度的客观要求，农村经纪人也不例外，我国农业相对于工业的落后状态，是长期生产力低下和自给自足的自然经济造成的，因而在农业的自然经济占主导地位的土壤上，生长不出市场经济的树苗——农村经纪人。市场经济客观上要求开放、流通、自由、诚信等意识形态，而农村的自然经济形态客观上却造就的是封闭、保守、自足的农业耕种者，在这样的人群中间自然磨练不出具有完全市场头脑的农村经纪人，所以，农村经纪人不懂市场操作流程，不注重信誉构建，不关注市场信息变化。农村市场经济的发育迟滞可以说是农村经纪人面对市场风险的“多米诺骨牌”的第一张，具有动一张而牵动全局的效应；所以，农村经纪人管理策略中非常重要的一环必然是，注重农村市场经济体系和我国市场经济总体架构的全面衔接、兼容和同步发展。
险防范的路径
分析找寻风险防范的路径，使农村经纪人的经纪活动以较小的成本或代价获得安全保障，有利于实现经济效益和社会效益双赢。风险的有效防范的路径是各种手段综合运用的体现，和风险类型无法一一对应，下面分别阐释：
4.1加大国家资金帮扶力度
农村经纪人发展的长远大计，离不开国家资金支持。主要包含两方面，第一，着眼未来，继续加大对农村九年义务教育的资金投入，以使教育水平能有质上的飞跃。加强国家农村义务教育经费保障机制改革，保证义务教育的各项经费真正用到实处。这是农村经纪人培育接班人长效保障；第二，关注眼前，加大各级政府对农村经纪人发展的财政支撑，比如，兴办培训班，兴建农村市场基础设施，兴建农村信息化网络等。
4.2加强农村经纪人风险意识
农村经纪人风险意识强化是风险控制的基础环节，只有绷紧风险这根弦才能为发现风险提供可能，风险意识的树立是防范风险的必然要求。农村经纪人中存在着重经营、轻风险的思想，抑或不知风险为何物，麻痹大意、估计不足，这些观念必须去除，否则遗害无穷；只有清醒的意识到风险的存在，才能在日常经营活动中时时注意、处处小心、事事留意。防患于未然的成本远远小于已然的风险本身。
4.3加强农村经纪人培训工作
风险防范和化解的主体是农村经纪人，因而风险的化解归根结底取决于农村经纪人素质的提高。素质提高的便捷途经是培训。培训内容主要包括两方面：
4.3.1基本文化素质的培训
百尺高台起于垒土，基本文化素质是农村经纪人一切经营活动正确开展的前提，现实的农村经纪人的文化水平，严重影响了他们对日新月异的知识的认知理解能力，基本文化素质培训就是要开发农村经纪人的智力资源，提高他们的听说读写等基本学习能力，使之能够自力更生、自主学习，形成智力资本，有效对抗风险。
4.3.2从业专业技能培训
专业技能是农村经纪人从事某一经营领域的保障知识，专业技能的完善是操作流程风险和素质风险化解的一部分。针对农村经纪人各自的经营领域可以展开分类、分批、分层次培训，主要包括以下内容：市场及网络营销知识，信息获取、传递及利用知识，果蔬保鲜储运等物流知识，合同法等经济法律知识等。恰当的从业技能培训能够有效地唤起农村经纪人在经营过程中觉察潜在危机的能力，甚至把风险消除在萌芽中，节约风险机会成本，经济效益可观。
4.4加强组织化程度，开展专业化协作，建立专业协会
这实际上是一种集和风险单位来减少风险事故的方法，通过农村经纪人之间的联营、合作、组织化等手段能将风险单位集中于组织内部，提高损失预测的准确性，在内部分散风险，协会成员之间的互助能节省风险预测及控制的成本。组织的存在，能够为成员提供各种保障及支持，比如，担保、信息共享、规范竞争合作、资金融通等。
4.5加强农业政策性保险福利惠及
所谓农业政策性保险，是指在国家政策的直接扶持下，对种植业、养殖业在生产、哺育、成长过程中，因自然灾害或意外事故造成的经济损失提供经济补偿的一种制度安排。而其福利惠及就是农村政策性保险不仅要发挥保护农业的作用，也应该延伸至相关重要的产业利益链，即农村经纪人。这是因为，农业作为国民经济的第一产业，发展具有天然的弱质性，承担的风险远远大于第二和第三产业。因此，农业保险应由国家作为保险主体提供符合农村市场经济发展的准公共产品。农村经纪人作为连接市场和农户的纽带，是农村经济发展和农民增收的关键，其发展壮大同农业发展好坏休戚相关、一损俱损、一荣俱荣；因此，农业政策性保险理应覆盖到农村经纪人，以应对自然及市场带来的双重风险，从利益链上保护农业增产增收。
4.6加强农村市场环境的建设
农村市场环境是指农业推进市场化进程中的基础设施和保障体系两方面的构建。农村市场环境建设是农村市场经济体系的建设的重要内容，能够有力的带动农村经纪人经营行为的真正市场化，全面和规范的市场经济行为接轨。
4.6.1基础设施建设
主要包括各种批发市场、生产资料市场、专业市场、农资市场在内的多层次、多功能的商品市场体系。规范的交易市场平台，能够规范农产品交易双方的交易行为，大大减少交易过程成本和交易风险。在遭遇自然风险时也能及时的就地销售，减少风险。
4.6.2保障体系建设
主要包括：第一，法制法规建设。如农村经纪人职业资格认定制度、执法检查监督制度等，并且要加强制度之间的衔接，提高制度的相容性和科学性；第二，信誉评估制度。诚信和谐的市场环境离不开信誉机制的建设，也是规避信誉风险的必然途径，要建立和完善农村经纪人个人信誉信息批露制度、信誉调查和资信评估制度，构建良好的农村市场信誉环境，促使农村经纪人看重信誉品牌建设，提高不讲信誉的机会成本和舆论成本；第三，加大农村小额信用贷款对农村经纪人的扶持力度，解决农村经纪人资金不足带来的发展瓶颈和连带风险。现有农村小额信贷数额较小，对农村经纪人的帮扶力度有限。因此，在加强农村经纪人信用体系建设的同时，适当的提高信贷额度，建立健全小额信贷国家担保机制，成立小额信贷风险联合体或者农村经纪人专业协会信贷共同担保机制，有助于降低银行的信贷风险，也同时解决了农村经纪人的燃眉之急，实现了农村闲置资本的良性循环和合理增值。
4.7加快农村信息化公共服务平台建设
农村信息化公共服务平台建设是应对信息风险的有效途径。现代社会信息化的迅猛发展，为平台建设提供了完备的信息条件，要充分利用各种专业网站信息，突破信息不灵的制约，实现信息资源共享。农村经纪人自身也要提高信息捕捉能力，密切注视市场信息变化，重视信息反馈，根据市场需求变化趋势和农产品价格走势，调整营销策略，改变销售目的地；同时，以市场信息为导向，指导农户及时的更新种植品种，确保产销的链接顺畅。
4.8建立自然灾害预警信息及时通报制度
现代气象科学的发展已经大大地提高了灾害预报的准确性、及时性，我国各级政府也要加快建立完善的国家灾害预警机制，未雨绸缪远远好于临渴掘井；同时，我们仍然可以充分地利用现有的灾害信息网络，鼓励农村经纪人协会建立预警信息及时通报制度，防止有灾害信息却无法有效及时得以告知和利用情况的发生，可以通过网络、广播、移动电话等多种途径及时的提醒农村经纪人注意灾害将要来临的信息，以便于及时采取应对措施。
5结语
总之，农村经纪人风险防范过程具有未来不确定性、长期性、复杂性，是一个需要及时发现、识别错误，并且加以纠正的循环往复的过程；因而农村经纪人要树立牢固的风险意识，时时留意风险，培养风险防范习惯，使之成为日常经营活动的常态。
参考文献：
[1]4.2亿农民文化程度初中以下[N].人民日报海外版，2005-11-16.
[2]奉节脐橙遭遇雪灾,尚有5万吨未卖出[N/OL].(2008-2-27)[2008-6-23]./food/2008-02/27/con
tent_12554832.htm
[3]中国改革开放以来农村贫困人口减少2.28亿[N/OL].（2007-5-26）[2008-6-23]./photo/2007-05/26/
content_6161798.htm
[4]林金芳.农村教育投入差距在哪里[J].价格与市场，2007，（2）.
[5]卓志.风险管理理论研究[M].北京：中国金融出版社，2006.
[6]杨景欣.提高农村经纪人素质[J]，促进城乡商品流通[J].商场现代化，2007，（3）.
[7]安玉发.当前培育和发展农村经纪人面临的几个问题[J].中国工商管理研究，2005，（9）.
关键词：国有商业银行；信贷风险；防范对策
经济改革和社会主义市场经济的发展为国有商业银行的进一步发展提供了契机。但由于现代市场经济条件下，银行信贷市场是一个典型的信息不对称市场，信贷风险仍是国有商业银行最大、最突出的风险。尽管国有商业银行采取了许多强化风险管理、优化资产结构的措施，并成立资产管理公司对不良资产进行剥离，加强了对信贷风险的控制和防范，但问题没有从根本上得到解决，银行的不良资产仍居高不下，这使商业银行的经营面临较大困难。解决了这个风险，不仅能够缓解银行超负荷经营的矛盾，而且还可以降低不良资产的比例，改善负债经营的状况，提高低御“金融风暴”冲击的能力，使各大银行有效、有序地营运。为此，我们要深刻地认识和分析国有商业银行的信贷风险，并在此基础上做好防范工作。
一、信贷风险表现及成因
国有商业银行不良资产量多面广、积累加速。究其原因，主要是产权制度残缺、市场机制扭曲、管理体制不顺、信用基础薄弱所造成的。具体表现为：历史沉积性、政府干预性、市场盲目性和管理失误性风险等。
（一）历史沉积性风险。在传统的产品经济模式和高度集中统一的金融体制下，国有商业银行成为国家的出纳，企业没钱找银行要，企业亏损由国家承担，企业没有弥补来源，只好继续向银行贷款，将风险集中在银行。在社会主义市场经济体制过渡阶段，企业自有资金过少，支撑企业营运的资金大部分由银行铺垫，由于经济结构不合理，市场体系不健全，金融体制不完善，社会信用不规范，企业生产经营中出现问题，就容易造成银行形成不良贷款。
（二）政府干预性风险。各级政府部门为了本地区经济发展，会要求企业“大干快上”，盲目扩大生产规模和增加新上项目，或者为了其他各种需要，过多地插手企业经营权、投资权和改制权，迫使银行发放“政策性”贷款，造成银行贷款被动受损。
（三）市场盲目性风险。在市场经济条件下，银企借贷双方都要对借贷行为的经济前景进行预测。只有借贷双方预计将来均可得到补偿，并获得一定的经济利益，借贷行为才会发生。但是由于社会经济的随机性和偶然性引发市场经济有许多不确定因素，使得银行借贷资金风险加大。目前我国市场经济体系还不完善，市场法制还不健全，信贷项目要素信息不充分，必然会带来信贷决策的盲目性。信息粗略、滞后和失真，会与经济发展前景不一致、不协调，从而使信贷决策失败，增加了银行信贷的风险性。
（四）管理失误性风险。从国有商业银行内部环境看，员工风险意识不强，内控机制不全，管理手段不力，特别是防范风险的措施不力，使银行成为信贷风险的承担者。例如，申请（担保）人资格和资信审查不严；对贷款对象和项目以及抵押物没有进行调查和评估，或调查失误和评估失准；借款（担保）合同不规范、不合法；未及时发现、报告企业发生重大事项，或因风险防范措施不落实而导致其贷款偿还能力降低、债权落空等。
二、统一信贷风险衡量标准
国有商业银行要统一制订信贷风险的衡量标准，使风险管理逐步实现科学化、规范化。（1）统一企业信用等级评定标准。一般说来，银行须每一年或半年对现有信贷客户进行一次信用等级评审，并对照原有评级进行调整。（2）统一信贷资产分类方法。按照国际惯例做法，统一信贷资产分类方法，使信贷资金分类能够真实反映其质量状况。（3）统一银行贷款方式的选择。人行应结合不同时期的国家宏观经济资料，定期行业经营信息，明确哪些产业已经出现风险，在此基础上提出相对统一的贷款方式建议，以供商业银行选择。
三、建立信贷风险预警机制
一是要拓宽信息来源的渠道，改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，广泛收集有关行业及相关企业资料，企业的信用状况及有无违约记录，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力，生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违纪记录，企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和评价，从而获取足够的信息，才能对企业实行有效监测，防范信贷风险。二是发挥银行同业工会的作用，及时互通信息，共同防范企业利用银行之间的竞争，采取欺骗的行为。
四、实行信贷审批专职化，完善经营激励机制
把好贷款审批关，正确选择贷款投向是防范新增贷款风险的关键。国有商业银行要把好这个关口，一是实行审批人员专职化。长期以来，国有商业银行并无专职的信贷审批人员。信贷审批人员往往是由有一定行政职务的行领导或部门领导担任，审批人员不能将主要精力集中于审核分析，审批工作只是其繁琐行政事务工作中的一个方面。二是对信贷经营部门建立相应的激励机制。防范风险并非对银行信贷业务束手缚脚，而是要激励为银行效益努力工作的员工，约束损害银行利益的做法。
五、加强与政府沟通，减少行政干预风险
针对不正当行政干预对国有商业银行产生的种种不利影响，国有商业银行应加强宣传，统一认识，理顺与地方政府的关系。地方政府的主要目标是发展地方经济，而银行资金也是用来支持国家与地方经济建设的，二者的最终目标应该是一致的。但是划清资金性质，保障商业银行的自主经营；划清信贷资金与财政资金的界限，坚持商业性资金的有偿性、流动性、盈利性原则，减少和停止各级政府特别是地方政府对金融机构经营活动的不当干预，保证金融机构的经营自，也是防范信贷风险的重要措施。当然，银行在资金宽裕，不违背信贷政策的情况下，可以适当地对地方予以信贷倾斜，扶植一些地方优势项目，促进地方经济的进一步发展。
参考文献
[1] 伍中信，龚慧云.现代产权与绿色会计[J]. 中国发展. 2005（03）
一、创业板市场风险的定性分析
创业板市场是有上市企业、投资者和风险三个层面的风险，而且与其他部门相比风险较高。上市企业的风险包括技术风险和经营风险；投资者面临的风险主要有投资理念不成熟引致的风险、投资判断失误导致的风险、价格风险和道德风险；社会层面的风险有市场运作失败的风险、影响系统性金融安全的风险和社会震荡的风险。这些风险的来源和性质是完全不相同的，有市场自生性的，有成长性的，有人为的，也有因创业板市场可能带给社会的冲击。我们应进行定性分析和区别对待。
首先，上市企业所面临的技术风险和经营风险，是市场经济特征的表现，是任何自主经营自负盈亏的企业主体都不可回避的。可以说，这是市场自生的风险，只要市场经济存在，这些风险也将长期存在。市场之所以有效率，其动力来源是竞争。在竞争中，有追求到经济利益的可能，也有丧失其利益的风险。随着市场化程度的提高，人才和技术的竞争空前剧烈，技术风险和经营风险也就更加突出。企业不上市，同样也存在这些风险，上市并未使它增大，只不过使它更公开、更透明，有更多的人去关注它。这些风险在市场经济条件下是永远客观存在的，只能降低或减轻，却永远无法消灭。降低这类风险，要靠自身从工作的完善入手。技术人员和经营管理人员的素质越高，工作越努力，这类风险就越低。所以又可把这类风险视作工作性风险，它来源于工作的不完善。只要充分挖掘工作潜力，其降低的空间是很大的。
其次，投资者投资理念不成熟及判断失误导致的风险，属于成长性风险。随着市场经济不断发展，人们的投资理念日臻成熟，风险意识加强，判断和驾驭市场的能力提高，风险强度是可相对减轻的，但这种风险就整体而言是不能完全消除的。目前我国投资市场上投资理念不成熟是不争的事实，投机性强，风险意识淡薄。笔者认为应对此进行认真反思。长期以来，国家一直在为投资者提供隐性担保。隐性担保改变了投资者对风险的看法，扭曲了投资者的行为，投资者只关心是否能从股票投机中获得高额利润，不愿成为企业的长期投资者，监督企业经营。既然这样，企业也就不懈于改善经营管理，只关心怎样从股市上圈到钱。国家为投资者提供隐性担保的做法，表面上减小了股市的波动，稳定了市场，但并没有减少股市的风险，只是将市场参与者的风险转移到政府身上，由此导致了资产质量下降和不良资产大量积累，这才是威胁经济体系安全的重大风险。其实，几乎每项金融活动都蕴含着个别风险，这种风险与营利动机相伴而行，往往成正相关关系，它不可避免也无必要去回避和消除。既然投资者选择了这样的活动，在期待收益的同时，就要做好承受损失的准备。只有这样，市场经济才可能成熟起来，投资者才能成长为自担风险自负盈亏的真正市场主体。由此可见，国家取消各种隐性担保，促进广大投资者投资理念成熟起来，已是当务之急。而创业板市场的设立为此提供了一个契机，它可以通过更为市场化的运作让投资者深刻体会到“要对自己的行为负责”，纠正错位的投资理念。从这一点来说，其对市场经济的发展是利大于弊的。至于由于判断失误导致的风险，在任何市场中都是难以避免的，即使付一点“学费”，也是成长的需要。随着投资者的日渐成熟，判断力提高，这类风险自然会降低。
第三，价格风险和道德风险就其来源而言，既有制度性因素，又有人为因素。价格上下波动是市场经济制度的必然。创业板市场的某些制度如其入市门槛低于主板市场入市门槛、上市企业股权可全额流通（主板市场上为部分流通）以及不设涨跌停板制度（或涨跌停限制放宽）等等，这些制度安排给那些价格操纵者和浑水摸鱼者提供了较主板市场更为宽松的环境，从而决定了创业板市场的风险必然比主板市场的风险高。但这是由创业板市场的特定功能及定位所决定的，是适应高科技企业和良好成长性中小企业发展要求的，体现了创业板市场的必要性和意义。因此为了防范其风险而去改变某些制度安排，是不合适的。从人为制造的价格风险和道德风险来说，对市场的伤害力是最大、最致命的。人为抬压价格、披露虚假信息、暗箱操作等不道德行为妨碍了市场的正常运行，破坏了市场的透明度，进而会摧毁投资者对整个市场的信心。一旦投资者对市场丧失了信心，证券市场也就丧失了其生存和发展的根基。要降低这样的风险，就要尽力完善某些制度安排。
第四，创业板市场的社会风险是创业板市场可能对社会产生的冲击，是较难把握的风险，也是创业板市场迟迟未能推出的原因之一。确实，在一个体制刚刚转轨、市场化程度不高、初步参与世界经济大流的发展中国家，一旦因为股市原因发生社会风险，后果是很严重的。但是，既已加入WTO融入世界经济，为了提高竞争力，就要求产业结构提升并寻求新的经济增长点，从而要求具备相应的金融支持系统。世界上有些国家的二板市场在这方面已发挥了显著的作用。如果我国再按兵不动，不通过尝试在实践中学习，岂不更加落后了？况且社会风险的爆发不是突然间发生的，有较长时间的积累过程，是前述各种风险的总汇集。如果在前述各方面做好了工作，把技术风险、经营风险、投资风险、道德风险、价格风险都降低到最低限度，健全各项制度，防患于未然，也就无法形成社会震荡的大气候。所以，不能再顾虑重重，应尽快把这种“可上市”或“退出”机制建立起来。机制的建立是重要的，运作方面则可在实践中总结经验教训，在探索中前进。目前，我国高新技术企业和民营中小型企业正蓬勃发展，民间投资资金丰富，二板市场建立起来后，只要引导有方，运作方面应不会出现交投清淡问题。至于影响系统性金融安全的风险，加入WTO后因要执行国民待遇条款，即使不推出二板市场也同样存在。国家必须根据新情况做出新的金融制度安排以抵御境外游资的冲击。因此，笔者认为，在国家新的金融制度安排的框架内，加强对二板市场的引导和监管，二板市场对系统性金融安全可能造成的风险是完全可以防范的。不能因为加入WTO后风险度增大了，而妨碍二板市场的推出。
二、控制创业板市场风险的措施
1.要培育市场主体成熟的投资理念，增强风险意识。市场组织者和监管者应大力宣传“买者自负”的理念，使投资者懂得参与创业板市场的高风险。通过各种宣传媒介使投资者对创业板市场的功能、定位及特点有较充分的认识，在入市投资之前就做好承担风险的准备，谨慎行事。政府应从隐性担保的立场后退，让市场决定投资者的命运。在此过程中，要特别强调进行风险提示。香港创业板市场的做法，可以提供借鉴。
2.实行严格的信息披露制度，同时以“诚信为本”加强创业板市场的道德环境建设。由于上市企业具有很大的不确定性，且对其规模及盈利能力没有太高的要求，因此市场监管不可能以其营运及盈利情况为核心。为了有效地保护投资者的合法权益，尽量减少道德风险和由于信息不充分导致的投资失误的风险，市场监管的重点应当放在信息披露上，并从两方面入手：一是道德环境的建设，二是制度的规范。减信是实施市场规则的必要条件，是市场正常运转的基础。要以“诚信为本”加强创业板市场的道德环境建设，提高各市场主体的思想素质，规范自己的行为，自觉地遵守市场规则，维护市场秩序。当然，道德是种软约束，关键还要靠制度的硬约束。创业板市场要实行严格的信息披露制度，要求上市企业及时、准确地提供各种报告；对于涉及技术的重大事件如技术出售或转让、核心技术人员的变动等应及时通报。直到其披露为止。对于披露虚假信息，以不实陈述误导投资者的行为，要对行为人追究责任，严厉惩罚，使其付出惨重的代价。
一、我国证券市场发展现状
（一）我国证券市场管理模式和方法发展现状
我国证券市场的发展与我国市场经济的发展密切相关，在我国市场经济发展迅速的背景下，我国证券市场经过20年的发展已逐渐发展成为一个管理完善的全新市场组成之一。具体来看，国家各种证券方面的法律法规不断完善，先后制定了《证券法》、《证券公司管理条例》、《上市公司管理条例》等多项制度，同时与股票发行和上市公司收购等相关配套的法律制度也在不断研究中。在我国不断完善的证券交易法规制度的规范下，我国证券交易市场发展迅速而规范，并逐渐成为企业获取发展资金的主要渠道，成为投资者获取投资收益的主要手段。另外，随着我国市场经济的逐步完善，证券市场规模的不断扩大，国家为保证证券市场的稳定性，在组成成立证监会等证券管理部门的同时，陆续推出了一系列证券市场管理办法，并在证券市场日益变化的基础上，不断补充和落实着全新管理办法，使我国现阶段证券市场的发展呈现出一种全新的面貌。
（二）我国证券市场发展规模现状
在我国市场经济快速发展的现状之下，市场中，由于资金来源渠道不断丰富，资本市场的发展状况稳定，这就使得企业能够通过对资本市场进行融资的方式来实现自身的更好发展。中国成为世贸组织成员国后，金融领域进一步开放，许多外资金融机构开始进人到我国证券市场当中.这固然使我国的证券市场开始面临更多的竞争压力，但同时由于外资证券市场的运作模式和管理机制都比较先进，因此有许多值得我们借鉴的地方，从长远来看这对于我国证券市场的成熟是非常有益的。同时外国银行的不断增多，也使得我国成为世界国际金融中心的条件不断成熟，这对于证券业的进一步发展提供了保障。
在上述背景及大环境下，我国现阶段证券市场已逐步发展成为了一个上市公司数量多、资金流量大且参与投资人数庞大的具有中国特色的社会主义市场经济中的重要经济组成，成为我国市场经济中企业获取投资、投资者获取经济效益的主要渠道。
二、证券市场风险补偿机制的基本构成
建立完善的证券市场风险补偿机制是证券市场实现风险控制、降低市场风险的方法之一。就目前我国证券市场风险补偿机制构建来看，为保障有效控制市场风险，我国市场风险补偿机制采用的是一种基于市场经济发展特点及我国证券市场发展特点建立的风险补偿机制，该机制从证券收益补偿最低收益角度出发，建立必要的补偿机制标准，将补偿资金及补偿主体纳入其中，结合法律法规政策，搭建必要的风险补充机制基本构成。
从证券收益补偿最低收益补偿“保障线”角度来看，我国证券市场收益补偿机制中最低收益补偿保障主要以以下两种方式存在，一种是相对值形式，该形式将证券市场中的投资平均收益作为基本指标，并以此确定最低收益补偿的保障；另一种形式是相对值形式，该方式以证券市场投资收益率达到一定数额后进行补偿。两种方式是针对证券市场中收益不稳定状况而制定的，但是由于证券市场易受经济发展状况影响，因此我国证券市场的风险补偿最低保障线以相对值为主。
从证券市场风险补偿标准角度来看，由于证券市场是一个风险性较高的投资市场，其风险来源常存在有不确定性，这种不确定性也直接影响了证券市场收益。就目前来看，我国证券市场风险补偿标准，主要以证券市场中通货膨胀率对证券收益的影响作为控制证券市场风险，进行证券市场补偿的标准之一。另一种方式是在证券风险控制过程中采用平均收益率作为补偿标准，这一标准主要来源于市场中证券产品在市场运作过程中证券产品的平均收益率。
从证券市场补偿金及补偿主体角度来看，证券市场中实现证券市场风险补偿的重要组成中补偿金来源及补偿主体定位是保障证券市场风险补偿的主要构成。证券市场补偿主体的定位主要以证券市场中进行证券交易的相关交易人，而补偿金的来源，主要以各上市企业在证券上市过程中预留的准备金，这也是国际证券市场进项风险补偿的主要方式之一，在现阶段证券市场发展过程中，商业担保的引入在一定程度上对准备金作为补偿金的缺陷进行了补充，也在一定程度上，实现了补偿金来源的多元化。
从证券市场风险补偿法律法规政策角度，及在现阶段证券市场风险补偿过程角度来看，由于我国证券市场的发展速度较快，证券市场交易规模也逐步变大，所以建立完善的风险补偿法律法规政策在保障证券市场风险补偿合理性的同时，也能在一定程度上保障了证券市场能够规范化发展，对证券市场而言风险补偿机制的建立，是实现证券交易健康长远发展的必要措施之一。
三、我国证券市场风险补偿中的问题及对策
（一）配套法规与证券市场发展状况的不契合，在一定程度上加大了证券市场风险补偿难度
自我国加入WTO以后，我国证券市场正以一种全新的面貌迅速发展，我国证券市场规模不断扩大，上市公司数量激增，证券市场交易额不断增加，但是，在国际经济环境及经济危机的影响下，我国证券市场也极易受外部环境的影响而风险集中。在这样的背景之下，国家相关证券交易管理部门为加强市场监管，不断的推行相关的政策法规以维护证券市场管理，但是由于证券市场的发展较快，证券企业在证券市场中的影响不断增大，使得我国证券市场管理相关配套法规与日益发展的证券市场间的矛盾也在日益凸显，这在一定程度上影响证券市场风险补偿难度，针对这一情况，与时俱进的建立完善的法律法规具有十分必要的作用，我国证券管理部门要从我国证券市场发展角度入手，前瞻性的预测证券市场发展方向，并依此构建证券配套法规，以实现风险补偿方式的作用最大化。
关键词:企业市场营销;法律节点;识别防范
我国经济新常态的快速发展，也进一步促进了市场营销在我国市场经济领域中的渗透。在西方营销理念引入我国市场经济发展浪潮中之后，关于市场经济发展中企业市场营销背后的风险应对及防范问题，国内外研究学者又给出新的建议及要求，如捕捉市场营销过程中的法律节点，以法律节点作为市场营销风险防范着眼点和识别点等。
一、法律风险在市场营销中的体现
企业市场营销风险指的是企业，在市场营销的过程中，因各类可估量和不可估量的因素，使企业蒙受损失，或对企业造成不利的影响，进而导致企业经济效益下滑或亏损的一种因素。常态下，企业市场营销中的风险主要包含产品风险、价格风险、商业秘密保护风险、合同风险。其中产品风险和价格风险主要是受到市场经济变化及消费者需求的影响而动态出现的，具有不可控性和突发性。商业秘密保护风险和合同风险，与企业市场营销的法律节点和市场营销过程中，企业对风险的识别防范意识、能力等密切相关。合同风险主要是指企业缺乏法律意识或合同管理机制不完善而出现的风险，在此类风险出现之后，相关的合同涉及人需要蒙受具体的经济损失。导致合同风险出现的原因包括四点:(1)未能准确理解当事人对合同意见的表述;(2)未能准确认识交易双方是否为适格主体;(3)未能正确认识合同形式有效性;(4)未能建立健全企业内部合同管理机制。商业秘密保护风险的出现主要是企业缺乏保护自身经营信息和技术的能力。导致商业秘密保护风险出现的主要原因中，除企业内部管理松懈外，还包括企业领导者或员工知法犯法，目光短浅。由上可得，相比较价格风险和产品风险在一定程度上的不可控性，企业的商业秘密保护风险和合同风险，都可以作为企业市场营销中辨识企业风险和防范企业风险的法律节点。同样可以使用法律形式和法律手段维护企业的既得利益。
二、基于企业市场营销风险防范要求的法律防范策略
(一)加强企业法律风险防范意识，自上而下提升员工自律性
强化企业风险防范意识，提升企业对合同及商业信息保密相关法律法规的认知和熟练掌控能力，并借此来逐步强化企业法律风险防范意识。企业营销人员和管理者的法律意识，是保证企业在市场营销过程中法律风险防范措施和有效制定和落实的基础。只有企业决策者和营销人员从思想深处认识到企业法律风险防范对企业的影响和重要性之后，才能以自律和他律来保障企业在面对市场营销风险时，能够应对自如，淡定自若，可借助法律法规来避免因法律风险而导致企业需要蒙受的经济损失。这也是保障企业健康有序发展的前提条件。
(二)完善内部法律风险防范体系，构建法律部门联动机制
逐步完善企业的内部管理策略以及企业内部风险防范体系。企业内部法律风险防范体系的构建是企业市场营销过程中着手法律风险防范的工作基础。目前很多企业都存在责任空缺和内部责任重叠等问题，企业不合理的监管和决策草率，都有可能导致企业面对营销法律风险。因此，建议企业加大内部组织架构的调整以及内部法律风险防范体系的建设，使之与企业的标准化管理、现代企业制度的构建融合起来，以法人治理结构的完善作为配合，将企业的营销法律风险防范转变成企业强化内部控制的重要工具和环节。因此，建议企业针对不同岗位员工的义务与责任，建立企业各个业务部门与法律事务部门联动的机制，确保企业或各部门一旦出现风险问题能及时处理和应对。
三、强化企业市场营销法律风险防范的辅助方式
首先，建议建立企业营销法律风险防范专业队伍。对于企业在合同和商业信息泄密过程中所出现的经济受损问题，其背后的实质在于企业，缺乏此两方面的专业性人才，尤其是懂得法律的综合性人才。因此，建议企业招聘高素质法律专业人才，成立独立的法律风险管理队伍，控制和预测企业营销过程中有可能出现的风险，并为其提供应对策略。第二，从长远角度出发，着手于企业防范营销风险，就必须建议企业有针对性的提高营销能力。作为企业营销法律防范最为关键的一环，提升执行者依法营销的能力和依法获得保护权利的能力，使其做到不知法犯法，不违法犯法，知法懂法，严格按照法律的明文规定做事。对于当前法律尚未明确限定的部分，建议企业决策者按照风险最小化和利益最大化原则，以合同约束作为条件来获利。一旦公司的合法权益遭受损害，企业决策者需要及时采取法律手段及时处理并予以补救。
［参考文献］
［1］王海兵．关于企业市场营销的法律风险与防范研究［J］．中小企业管理与科技(下旬刊)，2015(10):97．
［2］王晓东．国有电信企业营销法律风险防控问题研究［D］．上海交通大学，2015．
关键词: 金融市场； 金融风险； 保险机制
金融是现代经济的核心，金融市场是市场经济体系的动脉，是市场配置关系的主要形式。金融体系的安全、高效、稳健运行，对经济全局的稳定和发展至关重要。一旦金融机构出现危机很容易在整个金融体系中引起连锁反应，引发全局性、系统性的金融风波，从而导致经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治经济危机。加强金融市场的安全性，采取一定策略防范与化解金融风险，以保证我国金融业沿着健康有序的方向发展，势在必行。
1. 金融风险产生的原因
(1) 计划经济体制的束缚尚未完全解脱，国有企业建设资金过分依赖银行贷款，,而且国家对银行行政干预较多，银行经营自主权有时难以落实，这是金融风险形成的重要因素之一。在向市场经济转轨过程中，由于众多原因，我国经济运行时冷时热，相应的金融运行有时失控、紧缩、放松和再膨胀，加大了银行风险管理的困难。在市场化的进程中，市场经济所常见的缺陷也逐渐暴露出来，如：市场存在着不公平的竞争，市场的约束机制缺乏等等。
(2) 不完善的金融管理模式。严格地说，即使在激烈竞争的市场经济环境下，如果有比较完善的金融管理模式，仍可以将银行风险控制在较低水平。但我国现阶段的金融管理模式，仍有一些欠缺。其一，在宏观监管方面，还需强化各银行按市场规则公平竞争。另外，对于有的银行以不遵守金融法规和制度为前提的竞争行为，宏观监管也缺乏有效性，表现为仅停留在事后管理的状态，从而难以达到防范风险的目的。其二，在微观管理方面，银行的内部控制薄弱，表现在制度建设滞后，内控体制不顺、权利制约失衡、会计信息失真等，较易发生银行风险。
(3) 金融机构内部风险控制力量薄弱。当前一些金融机构对防范金融风险问题缺乏应有的重视，有的甚至顶风违章违规经营。从理论上讲，各金融机构应该成为金融风险管理与控制的主体，经营者本人在防范金融风险上应该竭尽全力。但由于我国金融机构的产权制度不明晰，缺少明确的所有者代表,国家承担几乎全部的金融风险成本，经营者缺乏内部风险控制的动力和压力，很容易开脱和逃避承担金融风险成本。
(4) 国际社会金融波动的牵动市场国际化必然带来金融国际化问题，而国际金融波动必然影响国家金融。改革开放以来，我国加强了国际间的金融往来，在国家的计划安排下举借外债，引进外国银行，扩大对外贸易往来，在为我国经济建设带来了活力的同时也带来了一定的金融风险。由于我国没有完全开放金融市场，目前国际金融波动并没有直接、同步地牵动我国的金融，但其对我国进出口贸易的影响将最终作用于我国金融体系。
2. 防范与化解金融风险的途径
(1) 金融机构应提高自我防范意识，增强自我防御能力
金融机构经营管理应从过去只重视规模扩大转移到注重质量效益的提高上来，金融监管应从过去以合规性监管为主转移到以风险监管为主上来。建立健全贷款管理责任制度，严格实行资产负债比例管理，加强和完善金融机构内部稽核制度，尤其是应注重对衍生金融工具交易的稽核，建立健全风险的预警系统，通过设计一套完整的风险指标体系，从定性定量两个方面加强对风险的事前控制。
(2) 进一步深化金融体制改革
加快发展和完善金融市场，推进金融体制改革。积极创造条件，完善全国统一的同业拆借市场，合理引导资金流向，为实现利率市场化创造有利条件；完善票据贴现市场，为企业和银行短期融资创造条件；加快资本市场发展步伐，在规范证券市场的基础上，适度扩大股票和企业债券市场规模，为企业开辟多种筹资渠道，并通过资本市场筹集发展资金。加快推进国有商业银行按现代企业制度的要求进行改组改造，使其真正成为遵循市场经济规律运作，具有活力和竞争力的企业。从而规避和降低金融风险，改善金融服务，支持经济发展。
(3) 健全金融企业内部控制制度
建立资产负债管理制度，资金交易风险管理制度，内部授权、授信制度等一系列业务授权管理制度。提高金融机构本身对风险的防范能力。对国有商业银行来说：对于制度性的金融风险，国有商业银行要切实加强防范信贷风险，这是因为信贷风险是我国商业银行目前最大和最具有威胁性的风险。坚持贷前调查、贷时审查和贷后复查制度，进一步规范借款合同、保证合同、抵押合同的文本，特别是要注意完善贷款担保制度，签约前要严格审查抵押财产的价值、产权、实效以及担保企业的实际担保能力，并依法办理登记手续；完善贷款审批程序，实行信贷管理与信贷经营相分离，调查与审查相分离，审查与审批相分离，改变信贷人员权力过大缺乏有效监督的贷款风险制约机制。
(4) 切实加强领导，实施监管责任制，建立有效的监管体系、调控体系
随着我国金融业逐步向混业经营发展，我国政府应基于渐进方式向混业经营过渡的思路，结合混业经营的具体进程，建立适应这种经营趋势的监管体系，对金融业实施有效监管和控制。各职能部门要明确监管对象和监管内容，要把所有金融日常监管任务落实到部门、落实到人，并切实履行监管职责。对重点监管对象要明确监管人员或监管小组专门监管。要探索建立中央银行金融监管人员等级制。培育和完善良好的信用环境。政府通过加强立法、执法工作，使整个社会的交易活动和债权债务关系契约化、规范化。同时，培育和完善良好的信用环境是降低金融风险的有效途经。
(5) 建立金融风险保险机制
建立完善的金融风险保险机制，可以使银行在一定程度上转移风险，同时金融保险机构对投保单位也起到一定的监管作用。运用保险机制分散和化解风险，可以更好地维护银行的经营安全。设立存款保险制度，即通过设立存款保险公司，向金融机构收取一定的保险金，对在该金融机构的存款实行保险，以防止金融机构经营出现困难时存款人的挤兑行为，使银行有机会通过调整渡过难关。例如,银行在发放贷款的同时，可以以贷款为标的直接向保险机构投保。属于保险范畴内的原因造成贷款到期不能收回的本息可由保险机构补偿，银行将贷款本息的追偿权转移给保险机构，以此将贷款风险转移给保险机构。当然,保险机构要行使对投保金融企业的监管职能。
参考文献
[1] 何信, 张世英, 孟利锋. 金融风险规避策略研究[J]. 天津大学学报，2004.
