时间：2023-06-28 17:32:44
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇保险公司经营管理建议，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词：《企业内部控制基本规范》 内部控制 中国保险企业
面对已于2009年7月实施的《企业内部控制基本规范》，所有上市公司均急需建立一套合规的内部控制机制以满足《企业内部控制基本规范》的要求，特别是在全球资本市场上加强对上市公司的监管已经是大势所趋的情况下，中国上市保险公司若想站在世界的舞台上、参与国际市场的竞争，就更应该充分重视对自身内控体系的建设。
一、健全我国保险企业内控制度的必要性
保险公司的特殊性也决定了其必须建立完善的内部控制机制。其目的主要有三：一是保证保险人的偿付能力，防止保险经营的失败；二是保证保险交易的公平性和公正性，防止利用保险进行欺诈：三是保证保险经营的效率，提高被保险人的利益。对于保险公司而言，保险监督是一种外在的、强制的监督，而公司内部控制则是内部的、自觉的监督。从要达到保险监督的目的来看，外在的监督只有通过公司的自我约束，才能真正发挥作用。自我约束是保险公司内在的、对保证保险公司持续健康发展起决定性作用的层次，而自我约束能力又取决于及时、有效的内控管理。因此，内部控制管理与保险监督管理相辅相成，共同形成对保险企业合规性经营的促进。
二、当前我国保险企业内控制度存在的问题
目前，我国保险公司的内部控制是建立在授权、转授权制度基础上的分层次多级管理，并未明确内部控制的构成要素，而是直接列出了内部控制的内容。即内部控制还限定在业务项目如险种或部门层次上，缺乏采用内部控制要素的观念，按照业务循环或作业流程来设计动态的内部控制机制，往往容易造成以下问题：
(一)保险公司疏于事前防范和事中控制
目前一些保险公司的领导管理层的内部控制意识淡薄，认识简单化。在实际操作中往往重视“亡羊补牢”式的事后监督，而轻视“未雨绸缪”式的事前防范，更忽视“兵来将挡，水来土掩”式的动态事中控制，因此出现事故案件屡禁不止的现象。
(二)保险公司对业务流程的控制不足
有些保险公司的管理层认为规章制度既已制定，下面照章执行即可；还有一些管理者把内部控制与经营管理对立起来，认为加强了内部控制就会影响到业务的发展，把内部控制与公司的发展和效益的提高对立起来，缺乏把内控工作作为一项经营管理的基础性工作加以重视的意识，对业务过程疏于监控，错失把可能出现的问题控制在源头或消灭在萌芽状态的良机。
(三)保险公司的公司内部经营管理过于放松
目前一些保险公司对内部控制的认识还停留在内部牵制和内部控制制度建设阶段，甚至有人把内控看作是一种复核机制，重会计数字核算控制，尚未把内部控制作为管理的一种手段，将内部控制的有效性仅仅体现在会计数字的准确性上，而忽视业务流程控制的“防微杜渐”机能。
三、新时期完善我国保险公司内控机制的对策建议
(一)建立健全保险公司内部会计系统和内部审计控制
在会计制度框架内建立适应公司的统一会计政策，根据经营管理的需要统一下级公司的核算口径，明确财务会计报告的处理程序与方法，遵循会计制度规定的各条核算原则，同时建立内部审计，主要有财务审计、经营审计和管理审计。内部审计在企业应保持相对独立性，应独立于其他经营管理部门，最好受董事会或下属审计委员会的领导。
(二)完善全面预算和绩效评估制度，建立健全业务流程体系
保险公司应抓好预算体系的建立、预算的编制和审定、预算指标的下达及相关责任人或部门的落实、预算执行的授权、预算执行过程的监控、预算差异的分析与调整、预算业绩的考核等环节；公司还应建立以核保、核赔、投资风险控制为主要内容的内部控制制度，坚持“双人勘查、交叉复核、分级核损、终审归案”的原则，防止假赔、骗赔案的发生。严格控制高风险、低流动资产比例，加强资产负债匹配和现金流量管理。
(三)加强信息技术在风险管理和内部控制方面的应用
信息技术可以改变传统模式下内部控制偏重于检查性和纠正性职能的弊端，实现内部控制重心从适时控制向事前控制、实时控制转移。保险公司应尽快完成业务、财务数据的全国集中，并防止分支机构在设定的权限范围外可能出现的数据篡改和隐瞒。充分利用信息技术在内部控制中的“预警作用”：根据信息系统所涉及的业务流程的风险点、所采集的信息，设计所要控制的参数和预警指标，使系统实现自动的作业错误提示、业务舞弊防范和风险预警。
(四)着力提高公司经营管理的整体水平
保险公司的组织结构是保证公司各部门和总分支公司各司其职、有序结合、分工明确和有效运作的组织保障。围绕风险控制和增进效益两个目标，保险公司应该加强内控管理水平，增强竞争能力，在日益开放的经营环境中立于不败之地。首先，应建立高效的风险管理机制，严格控制经营风险；其次，运用高新技术手段和先进方法对风险变动趋势进行科学地预测，有效进行公司经营风险的控制和管理；最后，完善保险风险内部控制机制，对经营风险进行控制。
内部控制是公司的自律机制，它的加强和完善是保险业发展到一定阶段在管理方面的必然要求，并受到公司治理、保险监管、企业文化、市场风险和机会、技术发展等各方面因素的影响。因此，各保险公司应积极探讨在上述因素的制约下适合本公司的内控机制，促进其保险经营再上一个新台阶。
参考文献
[1]梁子君.论保险公司公司治理、风险管理与内部控制的关系[J].经济论坛，2006，(08)
[2]孟祥腾.强化保险公司内控建设的建议[J]科技创业月刊，2006，(09)
从目前国内保险公司组织机构形式和职能分配看，多数是实行总、分、支公司管理模式。保险公司分支机构作为最基层经营单位，其主要职能是销售保险产品、提供保险服务，保险公司分支机构是保险公司运营系统的终端和服务窗口，是保险公司微观经营基础的重要组成部分，是保险公司业务收入和利润的直接来源，其经营管理水平的高低在一定程度上决定保险公司的整体经营状况，直接反映保险公司的社会形象和发展水平。加强基层保险公司的管理，提高基层公司业务发展能力和管理、服务水平，对于夯实保险公司发展的基础、实现良好的经营业绩至关重要。
一、基层保险公司经营管理中存在的主要问题
（一）在经营理念上，发展和管理、速度和效益的矛盾突出。经营过程中，为了保证完成保费计划指标，基层公司领导把主要精力集中在完成保费计划上，理赔管理、服务举措、内部建设等方面工作存在诸多薄弱环节，业务发展屈服于管理的问题比较突出。面对竞争日益激烈而尚欠规范的市场环境，基层公司在处理速度和效益的关系上存在观念上的偏差，重速度、轻效益，风险管理意识和风险控制水平不高，部分业务质量较差，为完成保费任务不计成本地承保一些赔付率高、连年亏损的业务，经营效益水平低，制约了保险公司的快速健康发展和壮大。
（二）在市场开拓思路上，业务领域狭窄，产品创新力度小，销售渠道管理不完善。随着我国市场经济的日益发展，国民经济所有制结构已经发生巨大的变化，个体、私营经济已成为国民经济的重要力量。然而，保险公司的业务领域没有跟上形势的变化，大企业、大项目仍然是各公司竞相争夺的焦点，存在巨大市场潜力的个体、私营经济领域和地域广阔的农村保险市场几乎没有得到有效的开发。从各保险公司产品结构看，部分市场需求接近饱和的传统产品仍然是基层公司的主要保费收入来源，产品结构雷同、单一，不能适应快速变化的市场需求；基层公司对新产品开发推广的积极性不高，工作力度太小，新兴保险市场领域亟待加强开发。在销售渠道上，虽然扩大了营销业务和专、兼职业务，但在管理上没有建立落实相应的制度，比较混乱。
（三）在市场竞争方法上，表现为“三高一低”的违规经营行为仍然是部分基层保险公司竞争的主要手段。近年来，部分专、兼职机构和个人人受自身经济利益的驱动，违反保险监管部门的规定抬高手续费；部分基层保险公司为了抢占市场，不计成本地采取高返还、高手续费、高佣金、降低费率等违规手段招揽业务，并且有愈演愈烈的趋势。保险市场的恶性价格竞争严重影响了市场秩序和保险公司的社会形象，影响了保险公司的经营效益，损害了被保险人的利益，造成大量保源流失，不利于保险业的健康发展。
（四）在服务水平上，技术含量较低，仍然存在过分依赖关系和人情的现象。基层公司在展业过程中，主要依靠业务人员的“关系网”拉业务，或者是通过大量招聘营销员的“人海战术”开拓市场，保险从业人员素质参差不齐，误导消费，坑害被保险人利益等行为时有发生，部分业务人员忽视消费者心理状态而采取死缠滥打的推销方式。基层保险公司的“人海战术”和“关系业务”的过度膨胀，使国民对保险的作用产生误解，有的甚至产生反感情绪和厌恶心理，不利于培育国民的保险意识，损害了保险业的社会声誉和保险从业人员的社会地位。另外，基层公司在理赔服务过程中，有的为了稳固与大客户的关系不讲原则地进行人情赔付或通融赔付，有的为了个人或小集体的利益进行人情赔付和搞假赔款，而对一些非关系客户另眼相待，服务态度和质量差，违背保险经营的损失补偿原则和最大诚信原则。
（五）在保险队伍建设上，干部职工主人翁意识减弱，企业文化氛围不浓，团队协作精神不强。基层公司领导班子为了各自一时的政绩和小集体的利益，短期行为突出，当公司整体利益和局部利益发生冲突时，过多地考虑自身的利益和职位，缺乏大局观念和长远发展的意识。在对员工管理方面，多为简单的“一包一挂”（包保费任务、挂费用），忽视了对管理水平和经营效益的考核。对公司文化建设重视不够，忽视对员工的经营理念、专业技能和职业道德素质教育。在“绩效挂钩”的考核机制下，基层公司业务人员和营销人员过分地注重自身的经济收入，没有把从事保险工作当作终身的事业，缺乏主人翁意识，缺乏爱司爱岗和团队协作精神。
二、基层保险公司经营管理中问题产生的原因
（一）尚处于发展初级阶段的国内保险市场，没有形成高效有序的市场运行规则。改革开放以来，国内保险业得到了长足的发展，保险业务快速增长，保险市场不断发展，保险立法不断健全。但与保险业发达国家相比，国内保险业还处于初级阶段，市场主体较少，市场垄断程度较高，市场竞争层次较低，规范有序的市场环境尚未形成，价值规律在保险市场中的作用尚未得到正常的发挥，国民保险意识有待进一步提高。在这种尚欠完善的保险市场环境下，市场供给大于需求，传统市场领域趋向饱和而导致竞争激烈，新兴市场领域因国民收入水平和行业发展水平的差异较大而没有形成规模需求效应。直接经营业务和面向市场的保险公司基层单位受各自计划任务的压力和经济利益的驱动，在市场监督管理力度不够的情况下，难以避免地导致经营管理中的短期行为和违法违规行为。
（二）基层保险公司管理的精细化程度不高，内控管理制度不健全。1.部分基层公司在制定年度业务发展计划指标时，缺乏对当地经济发展水平和保险市场发展水平等因素的分析，下达的计划指标难免简单化和针对性不强，导致基层公司完成保费任务的压力过大而盲目追求业务发展规模，业务质量不高，效益水平低下；或者是违规经营，采取一些不正当手段招揽业务。2.基层公司在经营管理过程中缺乏长远发展的眼光，对保险市场开发没有长远的计划和措施，着眼于短期利益。如在新兴市场开发和新的保险产品推广上，因为市场对保险的认知需要一个较长的过程，并且要求保险公司进行大量的宣传和加大前期投入，一些基层公司考虑到投入大、收效慢而丧失了积极性，遇到困难就退缩，新兴保险市场开发工作难以展开。3.基层公司内控制度不健全，统一法人制度执行不力，贯彻落实上级公司要求不到位。部分基层公司对管理工作重视不够，没有根据形势的变化健全和完善内控管理制度，部分制度缺乏现实操作性，形同虚设，使管理工作无章可循而出现混乱的局面。部分基层公司统一法人意识不强，对上级公司制定的承保理赔、规范经营、财务管理等方面的制度和要求搞“上有政策、下有对策”，越权行为和违规行为时有发生。4.管理技术落后。部分基层公司电子化水平较低，运用电子化管理的认识和措施也有差距，有的还大量依赖和使用手工操作，给管理工作的精细化造成障碍。
（三）基层保险公司从业人员整体素质不高。据调查，部分基层公司业务人员90％以上没有接受过正规的保险专业知识教育，文化水平较低，接受新生事物的能力较差。对员工培训缺乏一套行之有效的制度，也没有长期性的计划。当前，基层公司大部分业务员依靠经验和关系网展业，对保险的职能和作用认识不清，缺乏市场营销、风险管理等学科知识的支持，承保理赔工作技术含量低，服务水平停滞不前，对公司的发展战略、经营理念、经营管理办法，以及多项改革措施和公司发展前景缺乏足够的了解。也有相当一部分基层公司高管人员不完全具备职业经理人的素质，对于发展战略、经营目标、市场营销、成本核算、人力资源配置、考核机制、统一法人制度等重要管理职能缺乏足够的认识和综合灵活地加以运用。
三、提高基层保险公司经营管理水平的措施
基层保险公司要在竞争日益激烈的保险市场上占有一席之地，必须认真分析并解决经营管理中存在的问题和不足，做好以下四个方面的工作，不断实施新的竞争战略和提高经营管理水平。
（一）转变经营观念，变粗放式经营为集约化经营。我国加入WTO后，国内保险公司发展已经面临各方面的挑战。基层保险公司过去那种粗放式的经营管理模式，已经不能适应形势发展的需要。基层保险公司在经营管理过程中必须树立成本效益观念，苦练内功，以增强盈利能力和提高市场竞争实力为中心，实现公司业务速度和效益的同步增长，不断发展壮大。在业务发展战略上，要深入调查了解当地经济发展情况，认真分析市场变化，不断研究市场动态，多角度、全方位地挖掘市场潜力，以先进的经营理念、灵活的展业方式、丰富的保险产品、优质的保险服务参与市场竞争，促进业务快速、持续、健康发展。要不断学习和借鉴同业发展的先进经验，弥补自身的不足，增强发展的后劲。基层保险公司领导班子要有长远发展的眼光，避免经营管理中的短期行为，坚持依法依规经营，加强公司各项管理和基础建设，为公司长远发展打好基础。
（二）加快创新步伐，提升市场竞争力。创新是发展的不竭动力，是提高竞争实力的客观要求。要加快产品创新，在深入分析和研究市场需求的基础上，加大对新产品的开发和推广力度，加大宣传和投入力度，努力开拓新的市场领域，不断形成新的业务增长点，彻底摆脱业务发展依赖于传统险种的束缚。基层保险公司在业务发展战略上，对我国国民经济所有制结构发生的变化要有充分的认识，不能老是把眼光局限于一些国有大企业上，应充分挖掘个体、私营经济和广大农村市场的潜力，充分利用保险人、经纪人等中介机构资源，培养一批忠诚于公司、职业道德素质高的营销队伍，完善落实好营销员管理制度、人管理制度、经纪人管理制度，开辟新的业务发展渠道。要加快服务创新，创新服务的内涵和形式。基层保险公司要突破保险服务仅限于承保和理赔的局限，强化对客户的延伸服务，倡导增值服务和跟踪服务。加强对承保前的风险评估和承保后的风险管理，对客户提出全面合理的风险防范建议，既有利于提升服务质量和水平，又有利于提高公司经营效益。
关键词：保险资金；合规；管理
2010年以来，随着保险资金运用监管政策的逐步放宽，险资运用日益活跃，逐渐成为金融投资业的热门话题，与前端保险资金运用同等重要的后台合规管理得到的关注并不多，然而保险资金运用合规管理在相当程度上决定着一个保险公司资金运用成效与未来。特别是国内几家大型的保险公司保险客户遍布全国，他们上万亿元的保险资金实际是亿万客户的养老钱、保命钱，保险资金在投资时安全性尤为重要，不仅关系到公司业绩与客户收益，甚至关系到国家社会的繁荣稳定。本文尝试通过对保险资金运用合规管理面临的新形势与新挑战进行研究分析，结合国内大型保险公司合规管理方面具体实践，提出保险公司提高资金运用合规管理水平一些探索性意见和建议。
一、保险公司资金运用合规管理面临的新形势与挑战
随着保险监管机构稳步放开保险资金投资渠道，强化政策支持，引导业务创新，过去三年保险资金收益率稳步上升，2014年达到了五年以来最好的收益水平6.3%，综合收益率达9.2%。未来几年，保险资金将继续受益于市场化运作的机遇期，同时也将承受更大的竞争压力和市场冲击。与此相适应，保险资金运用合规管理工作将面临着以下新形势与新挑战：
（一）保险资金运用合规管理遭遇投资收益下行压力
宏观角度，中国经济进入下行周期，实体经济日益艰难，A股市场经历巨幅震荡，前景黯淡，国内房地产市场普遍降温，央行进入降息通道，险资投资收益率的维持和提升不容乐观。另一方面，传统上账面收益导向型的寿险投资要求一个较高且稳定的投资回报率，尤其是近几年保险市场竞争加剧，几家上市的大型保险公司也需要依靠高现价产品来保证市场占有率不出现负增长，导致近年高达6%左右的承保成本，推高了投资回报需求。投资收益需求的抬升遭遇恶劣的外部经济形势后，很可能形成严峻的投资业务压力，国内外经验表明，市场主体很可能以牺牲合规管理为代价缓解业务压力。这就要求保险公司不断强化合规管理意识，合理分解业务目标。
（二）保险资金运用合规管理面临更加严格的监管
近年来，监管机构逐步明确了“放开前端、管住后端”的保险资金运用监管思路，允许保险资金进入高风险的投资领域，与投资渠道不断放开同时的是事中和事后监管力度也在不断加强。2014年，中国保监会专门出台了《保险资金运用内控与合规计分监管规则》，加强了对资金运用违规的处罚力度和操作性。“从严监管”也已经成为新一轮《保险法》修改的工作重点。无论是在近期出台的各项有关资金运用政策规定、规范性文件中，还是在各专项检查中，监管机构都不断强调保险公司的信息报告和披露、风险控制以及关联交易管理等合规义务。这就要求保险公司不断健全内部合规管理机制，强化合规经营的自觉性和主动性，守住合规经营的底线。
（三）保险资金运用合规管理需适应更多的业务创新
从2014年开始，监管机构陆续放开了创业股权基金、私募基金等投资渠道，并鼓励险资从事境外投资以弥补国内投资收益的不足，保险资金将进入更多投资领域。各市场主体纷纷展开投资创新，比如近几年来另类投资比重不断增加，出现了苏州基金等债股结合创新项目，2014年保险公司已经成为中国境外房地产投资的主力军。可以预见的是，未来险资投资创新力度将不断加强。保险公司投资业务推陈出新，要求合规管理也突破原有定势，加强新业务研究，以适应业务开拓的强劲需求。
二、大型保险公司资金运用合规管理现状
中国人寿等国内市场份额最大的几家保险集团，管理着近数万亿元的巨额保险资产，有着旺盛的投资需求和较高的投资收益要求，同时也需妥善处理好投资盈利需求与合规稳健经营之间存在的矛盾与冲突。在资金运用合规管理方面，除上述保险行业监管问题外，这些大型保险公司还面临A股或海外上市规则有关资金运用的众多复杂规定，同时还需应对因集团化发展带来的错综复杂的关联交易管理问题
虽然存在追求更高效益和效率与依法合规稳健经营的矛盾，上述国内大型保险公司对资金运用合规管理普遍还是比较重视的，依托公司治理组织架构，设计专业化流程，发挥专业人才资源，近年投资能力及合规能力还是得到了一定提升。
一是普遍建立了健全的投资决策管理组织体系。投资管理决策主体由股东会、董事会以及公司经营管理层三个层面构成，根据监管规定和各上市规则，各决策主体享有不同决策权限。在董事会层面，大型保险公司一般下设战略与投资决策委员会、风险管理委员会、审计委员会等专门委员会为董事会决策提供意见与建议。在内部经营管理层面，总经理会议为投资决策主体，一般还下设非常设机构――投资决策委员会提供投资决策参考，财务会计部门、法律合规部门、风险管理部门等相关部门为投资决策支持部门，为投资决策提供专业建议与支持，投资管理部门负责投资具体执行工作。
二是普遍形成了较为完善的制度体系。多数大型保险公司根据外部法律法规和保险行业监管规定制订一整套公司内部投资管理的制度，涵盖股权、不动产、境外、独立账户等投资类别，信用评级、资产配置、合规风险管理、应急管理、决策程序等管理事项，基本上或者至少形式上建立了以制度管人、以制度管事的科学投资管理体系。
三是普遍设计了配套的合规管理流程体系。在管理流程方面，保险公司投资合规管理流程内嵌于投资决策流程中，合规情况是投资决策的重要内容之一。在合规管理机构上，一般大型的保险公司会将法律与合规部门或是风险与合规部门抑或独立的合规部门作为合规管理的主责部门。具体投资项目合规管理由项目律师、合规主责部门、公司合规负责人层层把关，项目律师出具合规意见草案，合规主责部门负责初审合规报告，评估项目整体合规情况，合规负责人负责终审并签署合规报告。在项目管理流程上，项目启动之初，合规评审意见便作为可否立项的重要考量标准；立项之后，选聘外部律师作为项目法律顾问，出具尽职调查报告，项目进入可行性研究评估阶段；可研通过之后，启动合同谈判，项目律师协助形成签约文件，合同文稿提交有权机关审批；审批通过后，根据监管规定和上市规则履行信息披露和报告程序。
四是在资金运用合规管理方面还存在很多不足之处。以往保险行业监管机关对保险资金运用限制较多，很多投资项目需要审批，也就造成了保险公司在合规管理方面存在对外部监管的依赖性，认为不合规的投资监管机关就不会同意做，只要监管机关同意的，就是合规的。这样也就或多或少的忽视了内部合规管理责任意识的培养、合规责任的确定以及投资合规管理人才的储备。随着监管后移的思路转变，很多保险公司才发现自身对保险监管合规政策的理解水平难以适应新投资业务的需要，内部合规人员的专业能力和队伍建设上也都存在很多不足，难以对投资业务提供有力的支持与保障。
三、对大型保险公司加强资金运用合规管理的探索与建议
近年来，保险公司非标投资业务、创新的另类投资日益增多，以更好的弥补传统投资品种收益率较低的缺陷。然而，另类投资，往往投资回收期长、资产流动性差、信息透明度低。由于监管机构对这些投资创新业务了解也不够深刻，并没有出台明确的监管要求，但对创新持一种开放态度，默许部分保险公司对一些并不明令禁止但存在一定合规嫌疑的业务进行尝试，如何把握尺度，这不但对公司投资能力，也对保险公司内部合规管理能力着实是个考验。结合前面两个部分的分析，笔者根据工作实践，对如何提高保险公司合规管理水平提出以下几点想法和建议：
（一）不断强化投资合规管理意识
坚持依法合规经营是保险公司经营管理的基本原则，同样是正确的投资理念，是防范投资风险的根本所在。只有不断强化风险防范意识，各项投资业务必须在合法合规的前提下进行，才能确保广大保险客户的利益不受损失。鉴于目前国内大型保险公司自主投资与外包投资并存的现状，建立公司整体与各投资单位为协同作战的合规管理内部协调机制是非常有必要的。在公司整体合规管理框架下，各专业化投资主体各司其职、相互配合、无缝对接，明确业务一线责无旁贷的合规职责，牢固树立“合规创造价值”、“违规一票否决”的经营理念和企业文化。
（二）逐步健全投资合规管理机制
保险公司应当建立合规管理四层防火墙，第一层防火墙是投资业务部门，第二层防火墙是内部合规管理部门和风险管理部门，第三层防火墙是外部法律顾问，第四层防火墙由内控审计部门和稽查部门组成；同时还应将合规管理与风险管理密切结合，突破小合规管理的局限，形成360度无死角的大合规管理格局，建立由风险识别、风险评估、风险控制以及风险报告构成的完险管控链条，运用量化风险管理工具控制包括市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等在内的投资风险；形成符合保险公司自身实际的投资管理组织架构和制度流程。同时应当考虑建立的保险公司总部集中投资权限运行机制，统一上收分散于各地、各分支机构包括自用不动产在内的所有投资项目管理权。
（三）全力支持投资合规管理创新和研究
为配合投资业务创新，保险公司应在合规条线建立了重大课题研究机制，组织业务骨干，结合聘请外部专家，专门研究实务中出现的重点疑难投资合规问题，个个突破，保险公司应在合规管理创新方面给予财务和人力支持。
（四）持续加强投资合规管理组织建设
保险公司应在投资合规管理方面做充足的人才储备，由于投资业务专业性较强，需加强对合规人员的专业培训，使他们不但掌握法律合规知识，更要深入了解投资业务；同时在合规管理部门内部应该建立专门投资合规管理组织，使相关合规人员能够专注于投资合规管理，逐步成为该方面的专家。
随着中国的保险业和资本市场不断创新发展，保险资金投资将在其中扮演日益重要的角色，也会对保险公司资金运用合规管理工作提出更高要求，当然提升保险业资金运用合规管理水平不可能一蹴而就，很多问题还有待在今后实践中不断总结经验教训，进一步探讨解决。
参考文献：
[1]李祝用，鲍为民.保险公司合规风险管理体系构建研究[J].保险研究，2006（04）：22-27
[2]林义.论保险资金运用的风险控制[B].保险研究，2002（09）：4-6.
[关键词]保险公司，治理结构，监管，董事会，监事会
改革开放以来，我国保险业蓬勃发展，保费收入年均增长34%，是国民经济中发展最快的行业之一。目前，保险公司总资产已经突破1.9万亿元。全面建设小康社会和完善社会主义市场经济体制的宏伟目标对保险业的发展提出了新的更高的要求，在这种新的形势下，加强保险公司治理结构监管，建立现代保险企业，对于进一步促进保险业改革发展具有十分重要的意义。国际保险监督官协会(1AIS)于2004年1月的保险公司治理的核心原则指出，公司治理结构和保险公司决策程序是保险监管的关键组成部分，根据这一理念，把政府监管与公司治理结构结合起来，既有利于通过监管督促保险公司不断完善治理结构，也有利于从根本上防范风险。
一、我国保险公司治理结构监管当前存在的主要问题
(一)国有保险公司与股份制保险公司治理结构监管存在的共性问题
1.法律法规滞后
近年来，随着我国法制建设的不断深入，《公司法》、《保险法》以及一系列保险公司管理规定对于公司治理结构中股东大会、董事会、监事会、经理层的职责范围都有明确规定，但是由于保险公司发展迅速，现实问题层出不穷，相关法律法规存在一定的滞后性，譬如对在实践中已有多家保险公司实行、业内普遍认同的首席执行官(CEO)制度，就没有明确的说法。对于现实中保险公司治理结构中出现的新问题、新情况，相关法律法规应及时予以体现，以与现实发展情况相适应。
2.独立董事问题
目前我国保险公司中，无论是国有还是股份制，大多都聘请了独立董事，作为公司利益共同体的重要代表，独立董事代表的是公众的利益和公开、公正、公平的原则。但目前独立董事制度都面临着严峻的问题：一是独立董事主要由大股东决定聘请，是否决定聘请以及聘请后的薪资问题都由大股东决定，使得独立董事在一定程度上受制于大股东，从而很难代表中小股东的利益，也很难对公司经营活动发表客观的独立意见，独立董事身份尴尬；二是大多数独立董事来自院校和研究机构或政府部门，缺乏保险公司实际操作经验，很难对公司经营活动起科学决策和监督作用，影响监督的有效性。“花瓶”独董的现象不乏存在。最近一家主要媒体对各行业上市公司抽样调查显示，33.3%的独立董事在董事会表决时从未投过弃权票或反对票，35%的独立董事从未发表过与上市公司大股东有分歧的独立意见。独立董事的作用受到广泛质疑。
3.公司治理结构中的激励机制问题
目前在境外上市的保险公司中，有的尝试实施虚拟股票期权或股票升值收益权进行期权激励，但是国内相关法律和法规对高管人员实施中长期激励计划并无明确规定，更谈不上相关配套规定，在现实中很难操作。在保险市场竞争异常激烈的形势下，很多公司为了稳定高管团队，使用提高年薪的办法，加大了公司的治理成本。还有一些保险公司实行员工持股计划，但是由于人人平等，持股量小，达不到激励员工的目的。
(二)我国国有保险公司治理结构监管当前存在的主要问题
1.股权控制问题
目前，在我国国有保险公司中，大股东是国家，国有股占比过高，股权性质单一，国有股占有绝对的控制地位。政府作为国有股权的代表对公司实行控制，政府作为国有资产的所有者，尚未寻找到高效率地行使所有权的方式，目前通过层层委托授权经营者管理，而委托人并不是真正的产权所有者，不享有产权剩余索取权，原国有公司存在的问题没有得到根本解决。同时公司经营者的绩效评估体系复杂且目标多元化，其人事任免权又另属一套体系，政府作为国有资产出资人对公司的人事安排干预过多，从公司总经理到部门经理都由政府主管部门任命。因此难以跳出官本位的束缚，使市场意识和进取意识弱化，从而成为影响国有保险公司发展的重要阻碍。在国有独资保险公司中，不设立股东会，董事会成员由政府委派。由于各级政府部门的利益不一致，又不能代表国家行使所有者的权利，最终导致所有者缺位。政府官员干涉和控制公司正常的经营活动，使保险公司的经营自得不到落实，使国家的所有者权益得不到落实，国有资产保值增值的压力较大。
2.董事会及监事会的作用得不到正常发挥
在国有保险公司中，董事长及董事会的权力较小，凡是需要公司董事会做决策的事都由政府部门管理，国有保险公司不能成为独立的市场主体。从公司总经理到部门经理都由政府主管部门任命，公司的经营决策难以通过经理层的经营活动充分、有效地贯彻下去。同时监事会的监督职能尚未得到有效地行使，监事会成员的监督水平、监督的积极性和责任感有待于通过制度建设得到进一步的加强。
3.没有建立经营管理人员有效的激励和约束机制
高层经营管理人员大多由政府而非董事会任命，他们的级别、工资、奖金和福利等与他们的经营业绩的好坏无关，这就抑制了经理层经营管理的积极性。同时，公司经理在经营的过程中，有可能追求自身利益的最大化，而损害资产所有者的利益。
(三)我国股份制保险公司治理结构监管当前存在的主要问题
1.尚未完全实现投资主体多元化
近年来，我国保险业通过多种筹资方式，逐步实现了保险公司投资主体的多元化，如推进规范上市。但是投资主体的多元化背后仍然存在一些问题。如某财产保险股份有限公司拥有股东63家，大多是国有企业。国有股东行使自己权利的积极性不高，股东大会表决流于形式，尚未形成对董事会具有强有力的制约机制。另一个问题是，有些股东通过关联股东，间接控制股份制保险公司。如有些企业通过其附属公司的关联交易控制股份制保险公司的股份，已经远远超过了国家对金融企业单一股东持股限额10%的限制，容易造成少数股东大权独揽的局面，从而损害中小股东的利益。
2.董事会及监事会职能未得到正确发挥
建立现代企业制度，完善公司治理结构，关键是加强董事会自身建设、充分发挥董事会的各项职能。目前在我国股份制保险公司中董事会的职权和责任还不明确。董事会存在的主要问题是董事长权力绝对化，没有真正做到集体决策。因为在股份制保险公司中独立董事尚未得到普及，即使引入独立董事制度，独立董事同内部董事在薪酬及是否聘请等方面一样受制于董事长，在很大程度上是由董事长来决定和控制的。同时独立董事的作用未得到合理发挥就使得董事会成员和经理的经营活动往往偏离股东的利益，形成“内部人控制”。监事会存在同样的问题，监事在薪资、聘用等方面受制于董事会，难以有效地行使监事的权力，无法实现对董事会及经理层经营活动的有效监督。
3.经理层的职能未能很好地实现
目前股份制保险公司中经理层的激励机制没有得到完害，股票期权等激励措施没有法律依据，实践中还有待于摸索。激励机制的不健全导致经理层的利益与股东利益相脱节，影响其职能的发挥。此外，有些保险公司中董事长与经理由一人担任，影响董事会对经理层的监督，也影响了经理层职能的有效发挥。
二、保险公司治理结构监管的相关对策
(一)国有保险公司治理结构监管的相关对策
1.产权配置创新，优化国有股权结构
引入多元化股权结构，进行股份制改造。在保持股权“国有”性质不变的前提下，通过产权流通、股权置换等多种形式，多方引入国有机构投资者，如社保基金、国有(控股)企业等，从而优化国有股权结构，促进股权相对分散，形成多元化。将国家独资的股权结构转变为国家持股、国有法人持股、民营企业持股、外资企业持股的多元化股权结构。这样一方面可以解决国有独资保险公司资本金不足的问题，另一方面可以克服国有独资保险公司所有者“非人格化”的缺陷。在多元化股权结构下，各方面的股东出于自身利益考虑，将强化对公司董事会和经理人员的监督和约束。
2.加强董事会的职能，完善监事会的监督职能
中国保监会领导曾强调，公司董事会的建设是公司治理的核心，应该从六个方面加强：一是保险公司应当在董事会下设审计与风险管理委员会；二是建立董事资格审查制度；三是加强对董事的风险教育；四是建立董事追究制度；五是建立监管部门与股东之间的监管信息反馈机制；六是建立外部审计报告制度。国有保险公司的董事会职能也可以从以上几个方面加强。
同时应尽快完善监事会的监督职能。按照相关法律规定，监事会要检查国有保险公司贯彻执行国家有关保险、经济的法律、行政法规和规章制度的情况；检查国有保险公司的财务，查阅其财务会计资料及与其经营管理活动有关的其他资料，验证其财务报告、资金营运报告的真实性、合法性；核查国有保险公司的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资金营运等情况；检查国有保险公司的董事、经理等主要负责人的经营行为，并可根据国有保险公司年初确定的经营目标、保险监管机构对国有保险公司的考核评价办法等对主要负责人的经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议；通过提出专项检查任务等方式，指导国有保险公司的内部审计、稽核、监察等内部监督部门开展工作。实践中，应保证监事会按照以上规定对国有保险公司进行监督。
3.建立管理人员有效的激励机制
可以对员工持股计划进行创新，激发管理人员的工作热情。合理拉开档次，根据员工职位、工作年限和贡献大小等确定相应标准，通过建立等级梯次，鼓励员王提升的积极性。同时可以完善实践中某些保险公司已经实施的股票期权计划，从法律上对此制度加以肯定，并制定配套政策措施，以便于该制度的有效实施。
(二)股份制保险公司治理结构监管的相关对策
1.实现投资主体多元化，并保持股权结构的清晰
投资主体多元化，可以避免股权过分集中，降低决策风险，股权清晰简单而适当集中可以确保董事会作用的有效发挥，为推动公司的快速稳健发展，奠定良好的基础。股东企业要规范、透明，确保质量。规范、透明的股东企业会为公司治理结构的形成提供许多先天的优势。股东的价值观念和管理理念要一致。股东投资的价值观念往往决定公司的商业运作模式，直接影响公司经营指导思想和策略。实践表明，目前许多公司出现的问题以及暴露出来的摩擦与分歧，在很多方面来源于对保险行业特别是寿险公司经营规律、发展道路缺乏了解。股东企业行业背景差距太大，投资价值观念和管理理念不一致，为日后合作和发展埋下隐患。
2.正确发挥董事会职能
一是建立董事审查和问责制度。从监管的角度来看，建立该制度的目的是为了保证高素质、有经验的人员进入董事会，确保董事能公正负责地履行职责，从而保证董事会决策的科学性。应考察拟任董事的行业背景工作能力、业务能力，以及董事的忠诚度、代表性、职务与职责权限，使真正的内行和对于公司的发展管理具有规划能力、同时具有发言权的股东代表进入董事会。董事问责制度是指对于在公司经营不当的时候，未能提出可靠的调整意见的董事，应该考虑基于保护股东、投保人等公众利益的理由，向法院申请取消其担任董事的资格，强化对董事的问责机制。要设立有法律地位的、有关公司董事责任的声明，要强化对公司董事的训练。
二是广泛设立独立董事，避免内部人控制。在股份制保险公司中，应该设立不属于“内部人”的独立董事。独立董事制度的引入是非常必要的，但同时也要避免流于形式。真正发挥独立董事的作用要在借鉴国外经验的基础上，从监管制度上加以规范，明确独立董事的职责和法律责任。独立董事的主要任务是监督公司的经营活动，维护股东利益，参与董事会的重大决策，为公司提供咨询、意见、考评董事会的工作绩效，并决定其报酬。独立董事在董事会中具有否决权，被独立董事否决的议案如果再议时，要由全体董事的2／3以上同意才能通过。并且要在公开披露的决议中列明独立董事的意见。对股份制保险公司经营中存在的问题，以及有关信息，独立董事应该能够及时获得。独立董事如果没有履行相应的职责，应该承担责任。
三是应建立董事会议事制度。全面、高效地行使董事会的各项职能必须有完善的董事会议事制度和规则，并且要严格遵守和贯彻。董事会议题要务实，每次董事会会议都确定专项议题，进行专项讨论，解决具体问题，避免形式主义，走过场。建立追踪和整改制度。每次董事会议应将上次董事会责成落实的事项，向本次董事会进行报告，强化对董事会发展战略的贯彻执行。
四是董事会应设立专门的委员会，如执行委员会、审计委员会、薪酬委员会等，这些委员会的主要负责人应由外部董事担任。执行委员会应对公司的总体业绩进行监督，就有关公司总体方向的一切重大事项向董事长提出建议。审计委员会审查公司的内部财务状况。公司稽核部门直接向审计委员会负责，并有一套完整的审计追踪反馈系统，追踪整改情况。会计师事务所的年度外部审计是公司审计监督体系的重要补充，这对于具有公众性质的保险公司来说尤为重要。如太平人寿就把内部审计、董事会审计和公众会计师事务所审计三种方式相结合，发挥监事会在稽核审计中的作用，严格按香港上市规则要求披露信息，确保了公司经营管理和财务状况的透明度。薪酬委员会应根据董事会决定的薪酬政策，确定应付给董事和由董事会任命的高级管理人员的报酬。
3.正确发挥经理层的职能
一是建立对经理层有效的激励机制。建立合理的报酬制度，将公司经理的利益与股东的利益结合起来。可以考虑采取对经营者和骨干人员实行认股权证、股票期权等激励办法，使他们的利益与公司的利益联系在一起。也可以通过外部评价的方式，实现对经理活动的监督。
二是确保董事会对于经理层的监督。主要体现在：全面监督他们执行董事会制定的经营目标、重大方针和经营管理原则的情况；掌握高层经理的任免、报酬与奖惩；防止个别股东、董事以及经理人员滥用公司资产和进行私下交易；设立财务控制与风险监测系统，确保公司的会计和财务报告的真实性，监察主要的资本支出、资产售出、收购和兼并；监督信息披露的过程，保证信息披露的全面和及时；董事会成员与经理、副经理不能高度重合，一般情况下董事长与经理应分设，削弱关键人物的过度权利。
关键词：平安保险 寿险业务 发展战略
一、平安保险公司概况
平安保险公司成立于1988年3月21日，同年5月27日正式对外营业。2004年6月24日，中国平安（HK.2318）顺利地在香港联交所上市交易。中国平安保险公司自1994年7月开始从事个人寿险业务①，目前拥有超过18万人的人队伍，在国内共设有35家分公司，超过2600个营业网点，服务网络遍布全国。中国平安人寿还引进多名海内外资深保险专家进入管理高层，实现了将国际化的管理经验和本土实际的有机契合，保持并增强了平安寿险在销售、精算、产品、品牌、培训等领域的优势地位。
二、我国寿险业面临的机遇与挑战
不可否认，中国寿险业因其发展时间短，尤其是多家竞争的市场经营格局形成时间短、市场主体发育不足等多种因素而导致与国外寿险业的差距非常大，占全球20%以上人口、占全球近4%GDP的中国只贡献了不足2%的寿险消费（2004）②。未来中国寿险业面临诸多机遇和挑战。
1．面临的机遇
1）国家经济政策改革。国民经济体制改革的不断深入，会激发社会公众对寿险的需求，为今后寿险业发展提供空间。
2）国家社会保障制度改革。由于社会保障制度改变了以往职工养老、医疗等完全靠国家支持的局面，只保障投保人群基本的生活、医疗需求，使社会公众对补充性商业保险的需求大大提高，商业寿险市场规模将会大幅度提高。
3）随着经济发展，居民生活水平提高，可支配收入增加，为社会公众潜在的寿险需求转变为现实需求提供了资金保证。同时，人们对保险的观念也有所转变，对资本保值增值的期望大于保障本身，对非传统寿险产品产生强烈的要求。
4）人口老龄化趋势更加严重。在政府提供的保障水平降低的情况下，人们必然会把目光转向商业性保险保障，从而进一步促进养老金市场的发展。
2．面临的挑战
1）外资公司雄厚的资金实力和成熟的投资运作经验，对中国的保险资金运用更是极大的挑战。特别是加入WTO初期，外资公司为打开中国市场必然会带来其成熟的投资分红型产品，将对中国寿险公司资金运用能力带来巨大冲击。
2）外资保险公司将逐步进入中国保险市场，外资保险公司的进入将会带来其先进的产品、管理理念和销售方式，如成熟的非传统寿险产品、企业退休金计划、老年护理产品等，势必对中国的寿险市场造成极大的冲击。
3）对从业人员素质的挑战。西方各国对保险从业人员的专业素质及职业道德在法律法规上都有具体要求；同时，为维护本公司利益和信誉，保险市场主体都非常重视员工队伍的业务素质培养。而我国目前寿险从业人员可以说良莠不齐，相当部分寿险营销人员和兼业人职业道德意识极差，各类违规事件层出不穷。
4）对监管法律系统的挑战。西方规范保险业的有关法律法规已有600多年的发展历程。而在我国，一方面是保险法律、法规不完善；另一方面，保险法规在社会上的知名度和威信非常低。
5）国内金融行业（银行、证券、保险）之间的竞争更加激烈。在这种竞争中，股票、证券投资基金因为增值的功能优势明显大于保险产品，因而对潜在投资者具有较大的诱惑力，也会对保险业的传统寿险产品不可避免带来较大的冲击。
三、平安保险公司寿险业务内部竞争能力分析
1．产品开发分析
产品开发是保险业务的起点，产品开发的成功与否直接影响到后续业务部门的工作成效，甚至影响到整个公司的营销。尽管平安保险公司非常重视产品的开发工作，加大了这方面的投入，但由于信息资源匮乏，采集渠道不畅，公司设计能力不足等方面的问题，使产品开发部门应对中国巨大市场显得势单力薄。
2．营销分析
截止至2005年12月31日，平安寿险为中国境内第二大寿险公司，市场占有率达到16%。平安是国内最先引进个人寿险营销方式的保险公司，经过十多年的发展，营销体系得到了全面的发展，保险人员已发展到18万人，经营网点遍布全国的大中型城市和部分乡镇地区。随着企业的进一步发展，平安的营销体系正在向开拓型和服务型转化，但服务网络远远滞后于销售网络，业务形式较为单一。
3．核保、承保与理赔
核赔、理赔方面，公司有集中统一的后台服务，这表现在以信息技术为基础的全国统一的核保和理赔工作。这种集中统一的后台服务模式的确立也引发了平安保险寿险业务组织结构的调整。各地分公司只具有销售和直接服务的职能，资金运用、核保、理赔等职能完全集中到总部。
承保方面，业务流程比较规范，寿险业务毛承保保费及保单收入所占比重较大。在2005年，平安保险公司的毛承保保费及保单费收入为人民币600.49亿元，其中寿险业务为人民币498.99亿元，大约占83.1%③。
4．再保险
再保险的基本职能是分散风险，把一个保险人承担的自然灾害和意外事故的责任在同意承担的同业之间进行分摊。在这方面国内大多数保险公司主要是分出保险业务比较多，而分入业务则较少。
5．投资
平安保险已经涉足了寿险、产险、信托、证券、银行等多个领域，不仅为寿险资金的运用提供较为丰富的渠道，而且还拓宽了平安保险寿险业务的销售渠道。但由于缺乏资金运用经验，保险资金运用水平较低。
6．财务分析
为了提高风险的控制性，平安保险公司采取了资金集中上划制度，即各分公司的保费要求在较短的时间内上划到总公司指定的帐户。这样有利于提取风险准备金，减少了资金分散带来的风险。另外，由于寿险保费由增值的要求，保费集中上划可以充分利用资金进行投资，以达到保费稳定升值的目的。平安是目前国内中资保险公司中唯一一家连续多年按国际标准出具财务报告和精算报告的保险公司。
公司也有非常雄厚的资本实力。2004年平安保险上市后获得了143亿港元的融资，不仅能够为其不良资产提供了绝佳的化解机会，还为其扩张提供了强有力的支持。
7．人力资源管理
这主要体现在平安拥有的境外专业人才、富有经验的国内管理人员和高业绩的寿险人非常多，比例也非常大。平安保险拥有500人的海外人才队伍，涉及财务、精算、IT、营销管理、人力资源、品牌管理等众多领域，以中、高级技术、管理人才为主。这些优秀人才对平安保险寿险业务的推动作用无疑是巨大的。
8．制度安排
在内部管理方面公司开始注重企业文化的管理。由于2002年的业务萎缩造成其内部管理问题非常突出（如内部管理混乱，人员流失严重，文化冲突等），平安重点调整内部管理，并提出向汇丰学习，要建立起贯穿公司始终的坚定执行理念的企业文化。
四、平安保险寿险业务发展战略方案的选择及实施建议
1．平安保险寿险业务发展战略方案的选择
通过对平安保险寿险业务内外环境的分析可知，扩大营业规模提高市场占有率、巩固市场份额加大原有客户保险深度和积极稳妥提高寿险资金利用水平这三种战略对公司的发展最具有竞争力。其余战略对企业影响较小。
2．平安保险公司寿险业务发展战略实施建议
1）扩大营业规模，提高市场占有率
①拓展营业区域
我国的人口大多数在乡村等不发达地区，目前保险水平较低，但随着广大人民生活水平的不断提高，自我保障意识的不断改变，这也为平安保险寿险业务进军乡镇市场提供了新的契机。
②加强企业内控机制
从保险经营管理体制上来看，应当严格禁止违规降低保险费率、扩大保险责任、与保户签订附加合同等现象的发生。取缔未经批准的机构保险业务，禁止擅自提高手续费的标准。要正确处理发展保险主业与保险资金运用的关系，避免由于个人行为导致企业道德风险的发生。
2）巩固市场份额，加大原有客户保险深度
公司应当根据市场需要，不断开发出新的寿险险种，通过对原有客户的回访调查等服务，将新的险种介绍给客户，加大客户保险深度，实现寿险市场的再开发，促进业务的增长。为实现保费的稳定增长，还应当继续完善续期保费收缴制度，提高续期保费的收缴比率。
3）积极稳妥提高寿险资金利用水平
①提高寿险保费资金运用水平
平安保险公司应当充分利用政策允许，逐步扩大投资可上市的证券投资基金的比例，通过投资的分散化和有效的投资组合，最大限度地降低非系统型投资风险，提高投资收益。
②引进先进经营管理经验
在经营管理上，平安保险公司致力于先进寿险公司的经营经验，并结合自身实际情况，形成了平安特色的经营理念。在寿险竞争日益激烈的情况下，平安保险公司更应放眼未来，以海纳百川的精神，积极吸取经营管理精华，使自己立于不败之地。
注释：
① 平安保险在1993年以前通过内部的寿险业务部从事小范围的团体寿险业务，1993年根据分业要求成立深圳平安保险寿险业务保险公司，仍以团险业务为主，1994年开始经营个人寿险业务。本文重点分析1993年以后的平安寿险发展状况。
② 资料来源：SIGMA，申银万国证券研究所。
③ 数据来源：平安保险公司2005年年度报告。
参考文献：
［1］［2］迈克尔•波特著.陈小悦译.竞争战略（第5版）.北京：华夏出版社，1997.
［3］习文锋.论农村人寿保险市场的开拓.保险研究，2003(2)：21-23.
［4］林诗平.论农村保险市场的开发.保险研究，2004(1)：24-26.
［5］李毅.寿险公司价值链分析：经济效益与社会效益的统一.中国商业保险，2005(1)：33.
论文关键词：车险市场；改革；调查研究
1 引言
近年来，我国车险市场快速发展，越来越受到社会及广大人民群众的关注。随着我国国民生活水平的不断提高，对于车的市场需求也越来越大，这也同时客观上激活了我国车险市场。为了完善车险市场，我国从2003年初开始实施的车险市场化改革，这个改革顺应了保险市场国际化发展和经济全球化的大趋势，也符合我国车险市场的实际情况，八年以来，我国车险市场的改革制度的变迁已经深深的影响着我国车险市场的发展，车险市场化的局面已经基本形成。本文对我国车险市场化改革的情况进行了调查，希望本文的研究，可以为我国车险市场的健康发展做出贡献。
2 改革实施以来，车险市场的基本特点分析
2.1 从市场结构看，市场集中度逐渐降低
从2003年车险市场化改革实施以来，我国车险市场的集中度不断下降，车险市场的竞争环境也越来越激烈。一组数据表明：2003年，在我国车险市场上人保、太保和平安三家传统"老公司"的市场份额为97.3%，而到了2010年这三家公司的市场份额已经下降到45%。改革客观上促进了车险市场上的小公司的发展，市场集中度也在逐渐的降低。
2.2 从发展速度看，承保数量和保费收入呈现加速增长趋势
车险改革八年以来，我国车险投保率逐年上升，目前已经达到95.6%，而在2002年我国车险投保率仅为31.35%。改革以来，我国车险条款费率更加合理，也更加贴近市场的实际需求。同时我国汽车市场的费率水平不断下降、车险产品的种类越来越多、各个保险公司的服务水平也越来越高。
2.3 从险种结构看，总体上车险所占比例基本没有变化，但个体差异较大
这八年以来，我国各大车险保险公司都进行了业务调整，都加大了非车险业务的发展，在各大专营车险保险公司之中，车险比例明显下降，以永安保险公司为例，2010年车险业务的占有率比2002年下降了将近20个百分点。
3 车险市场化改革取得的阶段性成效调查
3.1 保险公司经营观念发生了翻天覆地的变化
在车险改革之前，监管部门对车险条款费率进行统一制订，当负责车险运营的保险公司经营出现亏损时，可直接向监管部门申请提高费率。可以说，在改革之前，我国车险保险公司处于一种计划经济管理体制，保险公司处于"旱涝保收"的地位，相关管理机制和市场营运水平非常僵化。进行车险改革之后，一切都以市场为准，保险公司真正的参与市场竞争，进行优胜劣汰，各大保险公司面临的压力空前巨大。因此，在改革八年以来，各大保险公司都进行了业务调整和公司体制改革，许多现代化的管理手段和成本管理风险管理等都已经被各大保险公司熟练应用。同时各大公司的经营理念已经发生了翻天覆地的变化，已经由过去的老爷作风转变成现在的顾客是上帝，利润为中心的经营理念。
3.2 产品创新和服务意识得到加强
保险公司在车险改革前不重视经营效益，主要竞争手段为：高手续费、高回扣的削价竞争。各大公司非常缺乏服务意识、创新意识和开拓精神。主要变现为：服务态度差，费率高。改革后，这些现象得到了根本的遏制，各大保险公司已经建立起自己的客户影响手段，一切以顾客为上帝、以利润为中心。具体主要表现在以下几个方面：
（1）产品创新。改革前的旧车险有7个条款，其中包括2个主险和5个附加险，保监会统一制订费率，单据的格式也基本统一。车险改革8年以来，各大保险公司都已经改革了经营模式，对自己的各户群进行了细分，并制定了种类繁多的车险产品。且各大保险公司都已经成立了自己的产品部门，经常根据市场的反应，来调整老产品和制定新产品。据不完全统计，2010年我国各类车险品种已经多达500种，改革成效非常的明显。
（2）服务创新。在这八年中，车险费率不断下降，保险公司为了提高市场竞争力，就必须对自身的服务进行创新，以提高自己的利润率。一是首次引入了“保险人的义务”条款在车险条款中，使对保险人的约束空前的增加，对投保人的利益进行了保护。二是不断推出特色服务措施，使得各大保险公司的核心竞争力不断提高。三是进一步强化品牌意识。比如，实行24小时值班服务制度；成立客户救助服务中心，与“122”、“120”实行联动服务；实行客户经理制，对保户从承保、理赔专人负责服务到底，加强感情联系，增强保户对保险公司的信赖感。 转贴于
3.3 经营管理水平逐步提高
（1）各大保险公司经营管理科学化。
非寿险精算技术被广泛的应用在保险产品设计、费率厘定方面，根据从人、从车、从地域以及安全驾驶等多方面因素，综合考虑费率的厘定和条款。在各大保险公司的经营过程中，业务人员的培训力度不断加强，同时也基本实现了信息化化管理，管理营运水平空前提高。
（2）经营管理市场化。
车险改革使得市场环境发生了翻天覆地的变化。面对激烈的市场竞争保险公司开始进行了市场细分，注意客户群和目标市场的选择，同时根据市场细分的结果进行产品创新，开发出一批针对性强且富有公司自身特点的产品，满足了不同地区不同类型人群对于车险的需求。比如说有些寿险公司根据收入状况，将个体投保者分为富豪阶层、富裕阶层、小康阶层、温饱阶层、贫困阶层五个阶层。然后再根据自身与市场的分析，从中选择或创造最具竞争优势的业务。
（3）采用先进的管理机制和管理手段。
车险改革这八年以来，所有的保险公司都进行了业务流程调整，都在自己的业务流程之中引入了服务的理念。同时，公司内部的管理机制和管理手段也进行了改革，各大保险公司的竞争性和服务性更强，基本上符合现代企业的特征。
3.4 保险监管理念得到转变
八年的车险市场化改革不仅深刻的影响了保险公司的经营管理，也促使保险监管的监管方式、监管重点和监管手段发生了改变。车险改革前，检查公司是否严格执行保监会的统颁条款是对车险业务的监管重点；现场检查是主要的监管方式；行政处罚是最常采用的监管手段。车险改革以后，监管重点转移为促进公司发展，引导保险公司科学经营、防范风险；现场和非现场检查相结合为主要采用的监管方式，提高了工作效率和监管水平。
4 对将来车险市场发展的两点建议
4.1 继续完善各大保险公司的信息共享平台，并最终实现全国联网
车险费率的制定是需要依据历史数据的积累才能进行的，因此需要在我国车险市场上建立一个信息共享平台，以达到积累车险数据，并依据这些费率进行车险风险核算以及相关车险产品的费率制定等，同时这也为车险的精算提供了科学的依据。全国首个商业车险信息平台试点工作于2009年11月底在浙江省正式上线运行。今年随着上海、北京、浙江、贵州、四川、青海、甘肃、新疆等多数省市（自治区）“商业车险信息平台”的上线使用，其它城市也将陆续推出商业车险信息平台，将实现交强险与商业车险信息的合并对接，实现保险行业与交管部门数据的交互共享。平台上线运行以后，将统一商业车险费率浮动系数的使用标准，建立安全驾驶、客户忠诚度、无赔款优待等商业车险费率浮动因子使用规则，使保费计算更透明、更准确。这一工作应继续大力推进，并努力实现最终的全国联网。建立全国性的车险信息共享平台无论是对车险保险公司还是对客户及车险行业管理者都具有非凡的意义。
论文关键词：车险市场；改革；调查研究
1 引言
近年来，我国车险市场快速发展，越来越受到社会及广大人民群众的关注。随着我国国民生活水平的不断提高，对于车的市场需求也越来越大，这也同时客观上激活了我国车险市场。为了完善车险市场，我国从2003年初开始实施的车险市场化改革，这个改革顺应了保险市场国际化发展和经济全球化的大趋势，也符合我国车险市场的实际情况，八年以来，我国车险市场的改革制度的变迁已经深深的影响着我国车险市场的发展，车险市场化的局面已经基本形成。本文对我国车险市场化改革的情况进行了调查，希望本文的研究，可以为我国车险市场的健康发展做出贡献。
2 改革实施以来，车险市场的基本特点分析
2.1 从市场结构看，市场集中度逐渐降低
从2003年车险市场化改革实施以来，我国车险市场的集中度不断下降，车险市场的竞争环境也越来越激烈。一组数据表明：2003年，在我国车险市场上人保、太保和平安三家传统"老公司"的市场份额为97.3%，而到了2010年这三家公司的市场份额已经下降到45%。改革客观上促进了车险市场上的小公司的发展，市场集中度也在逐渐的降低。
2.2 从发展速度看，承保数量和保费收入呈现加速增长趋势
车险改革八年以来，我国车险投保率逐年上升，目前已经达到95.6%，而在2002年我国车险投保率仅为31.35%。改革以来，我国车险条款费率更加合理，也更加贴近市场的实际需求。同时我国汽车市场的费率水平不断下降、车险产品的种类越来越多、各个保险公司的服务水平也越来越高。
2.3 从险种结构看，总体上车险所占比例基本没有变化，但个体差异较大
这八年以来，我国各大车险保险公司都进行了业务调整，都加大了非车险业务的发展，在各大专营车险保险公司之中，车险比例明显下降，以永安保险公司为例，2010年车险业务的占有率比2002年下降了将近20个百分点。
3 车险市场化改革取得的阶段性成效调查
3.1 保险公司经营观念发生了翻天覆地的变化
在车险改革之前，监管部门对车险条款费率进行统一制订，当负责车险运营的保险公司经营出现亏损时，可直接向监管部门申请提高费率。可以说，在改革之前，我国车险保险公司处于一种计划经济管理体制，保险公司处于"旱涝保收"的地位，相关管理机制和市场营运水平非常僵化。进行车险改革之后，一切都以市场为准，保险公司真正的参与市场竞争，进行优胜劣汰，各大保险公司面临的压力空前巨大。因此，在改革八年以来，各大保险公司都进行了业务调整和公司体制改革，许多现代化的管理手段和成本管理风险管理等都已经被各大保险公司熟练应用。同时各大公司的经营理念已经发生了翻天覆地的变化，已经由过去的老爷作风转变成现在的顾客是上帝，利润为中心的经营理念。
3.2 产品创新和服务意识得到加强
保险公司在车险改革前不重视经营效益，主要竞争手段为：高手续费、高回扣的削价竞争。各大公司非常缺乏服务意识、创新意识和开拓精神。主要变现为：服务态度差，费率高。改革后，这些现象得到了根本的遏制，各大保险公司已经建立起自己的客户影响手段，一切以顾客为上帝、以利润为中心。具体主要表现在以下几个方面：
（1）产品创新。改革前的旧车险有7个条款，其中包括2个主险和5个附加险，保监会统一制订费率，单据的格式也基本统一。车险改革8年以来，各大保险公司都已经改革了经营模式，对自己的各户群进行了细分，并制定了种类繁多的车险产品。且各大保险公司都已经成立了自己的产品部门，经常根据市场的反应，来调整老产品和制定新产品。据不完全统计，2010年我国各类车险品种已经多达500种，改革成效非常的明显。
（2）服务创新。在这八年中，车险费率不断下降，保险公司为了提高市场竞争力，就必须对自身的服务进行创新，以提高自己的利润率。一是首次引入了“保险人的义务”条款在车险条款中，使对保险人的约束空前的增加，对投保人的利益进行了保护。二是不断推出特色服务措施，使得各大保险公司的核心竞争力不断提高。三是进一步强化品牌意识。比如，实行24小时值班服务制度；成立客户救助服务中心，与“122”、“120”实行联动服务；实行客户经理制，对保户从承保、理赔专人负责服务到底，加强感情联系，增强保户对保险公司的信赖感。
3.3 经营管理水平逐步提高
（1）各大保险公司经营管理科学化。
非寿险精算技术被广泛的应用在保险产品设计、费率厘定方面，根据从人、从车、从地域以及安全驾驶等多方面因素，综合考虑费率的厘定和条款。在各大保险公司的经营过程中，业务人员的培训力度不断加强，同时也基本实现了信息化化管理，管理营运水平空前提高。
（2）经营管理市场化。
车险改革使得市场环境发生了翻天覆地的变化。面对激烈的市场竞争保险公司开始进行了市场细分，注意客户群和目标市场的选择，同时根据市场细分的结果进行产品创新，开发出一批针对性强且富有公司自身特点的产品，满足了不同地区不同类型人群对于车险的需求。比如说有些寿险公司根据收入状况，将个体投保者分为富豪阶层、富裕阶层、小康阶层、温饱阶层、贫困阶层五个阶层。然后再根据自身与市场的分析，从中选择或创造最具竞争优势的业务。
（3）采用先进的管理机制和管理手段。
车险改革这八年以来，所有的保险公司都进行了业务流程调整，都在自己的业务流程之中引入了服务的理念。同时，公司内部的管理机制和管理手段也进行了改革，各大保险公司的竞争性和服务性更强，基本上符合现代企业的特征。
3.4 保险监管理念得到转变
八年的车险市场化改革不仅深刻的影响了保险公司的经营管理，也促使保险监管的监管方式、监管重点和监管手段发生了改变。车险改革前，检查公司是否严格执行保监会的统颁条款是对车险业务的监管重点；现场检查是主要的监管方式；行政处罚是最常采用的监管手段。车险改革以后，监管重点转移为促进公司发展，引导保险公司科学经营、防范风险；现场和非现场检查相结合为主要采用的监管方式，提高了工作效率和监管水平。
4 对将来车险市场发展的两点建议
4.1 继续完善各大保险公司的信息共享平台，并最终实现全国联网
车险费率的制定是需要依据历史数据的积累才能进行的，因此需要在我国车险市场上建立一个信息共享平台，以达到积累车险数据，并依据这些费率进行车险风险核算以及相关车险产品的费率制定等，同时这也为车险的精算提供了科学的依据。全国首个商业车险信息平台试点工作于2009年11月底在浙江省正式上线运行。今年随着上海、北京、浙江、贵州、四川、青海、甘肃、新疆等多数省市（自治区）“商业车险信息平台”的上线使用，其它城市也将陆续推出商业车险信息平台，将实现交强险与商业车险信息的合并对接，实现保险行业与交管部门数据的交互共享。平台上线运行以后，将统一商业车险费率浮动系数的使用标准，建立安全驾驶、客户忠诚度、无赔款优待等商业车险费率浮动因子使用规则，使保费计算更透明、更准确。这一工作应继续大力推进，并努力实现最终的全国联网。建立全国性的车险信息共享平台无论是对车险保险公司还是对客户及车险行业管理者都具有非凡的意义。
风险管理技术保险公司经营管理
作为保险行业来讲，风险管理技术的是其发展的核心竞争要素，所以风险管理技术的水平也成了财产保险公司能否长期稳定发展的一项重要考核内容。目前，生活水平、教育水平以及人们对于自身财产的认识都在不断增加需求，相应产生的财产保险公司也加剧了本行业的竞争。市场的严肃考核让财产保险公司不得不大力应用风险管理技术来维护和支持。因此能否有力的将风险管理技术应用到财产保险公司，对于目前财产保险公司的生存和发展至关重要。
一、风险及风险管理的概念
提及到风险的问题，总让人有一种岌岌可危的感觉，尤其对于一个公司来讲，风险的存在，涵盖了很多的商业内容在其中，因此，广义的风险多被大家概括为运营风险，或者说与其它部门的操作有关的内容。风险管理技术指的是通过对财产保险公司存在的一些问题进行风险评估，然后以此为依据，进行一个尽可能减少和降低管理过程中潜在风险的过程。
二、风险的评估
通过对风险的了解，对于财产保险公司来讲，在进行风险管理技术应用的前期需要对整个财产保险公司或者对比较重要的部门进行安全考核。财产保险公司的保险管理是要从整个企业范围来衡量，并且根据衡量结果来确立风险管理的内容及范围。这样的评估模式，在实际操作方面是比较容易实现的。根据问题提出解决方案，使其进行管理的内容能恰到好处。下面是具体评估内容：
1.监督。此处的监督是之审计方面的监督；大概内容是指通过内外部的审计部门对于财产保险公司的业务流程进行全方面多层次的审查，以借此来发现其中的风险存在情况或者发展问题。
2.问题评估。这一项是指公司在面对每一个业务流程的时候，确定基本的风险种类和风险存在的程度。这样的评估可以比较轻松的看到损失的内容和损失发生的频率、损失的严重程度，因此，L险管理技术可以提出如何控制风险或者对于风险提出相应解决方案。
3.关键风险。在一系列问题中，找出重中之重就意味着问题解决一半甚至以上。同样的道理，在风险中，找出关键的风险指标，运用“抽样调查”的方法，来完成对简单风险的指标监测和评估运营过程中的风险。
4.财务的波动性。一般最好的反应公司情况的是公司的财务状况。当然一个公司的收入波动可以更明显的表现评估内容，收入是在剔除市场和信用风险的影响下存在的，因此会轻易的把收入的波动归结为风险的存在。
5.因果关系。导致损失的原因有不同的原因，将每次的原因和风险结合起来，在获得财产保险公司的发展状况情况下，及时掌握其发生的主要原因，有助于随后控制风险和防范。尽力使风险和原因的存在有科学依据的解释，在具有科学性的前提下，广泛运用于财产保险行业中。
三、财产保险公司风险管理的障碍
一定程度上来讲，财产保险公司从大方面是一个金融行业，因为经营内容的特殊，在管理上也有一定的特殊性，而且一旦出现失误所造成的损失就会放大十倍甚至更多。也就是说，风险管理技术的应用已经成为现阶段金融行业的主要组成部分。所以说，合理的与风险管理技术应用是可以保障企业的稳定发展的重要手段。
四、财产保险公司风险管理的框架
（一）风险管理的组织框架
基本框架内容大概为一个金字塔的形状，将相对重要的内容放在金字塔的底部，这样每一个风险管理的基本内容都是紧密相连，即使有状况发生，也可以比较轻易的发现并以最快速度解决。
（二）风险管理的核心
主要是进行团队内的责任划分，清楚的明确问题的归属，才可以将风险管理技术尽可能的发挥作用。也可以确保在发生问题时不会互相推诿。同时要结合历史数据，通过分析等一系列问题客观谨慎的将数据存在问题形成一套完整报告，在此真实的信息基础上可以有效避免日后的问题。
风险管理技术实施前，对于公司文化建设也要进行大面积的改进，并且要花费有效时间控制员工能力的发展。
（三）风险管理前景
随着财产保险行业对风险的认知，高层管理人员对于风险管理有更深一步的需求，保险公司的运营与风险的把控是有强烈的需求存在的。根据当前的市场情况风险管理有以下发展趋势：
1.对于风险管理的的存在，必须参与其中的是董事会成员或者高层管理人员。在这样的框架中，才能有效的保证风险管理技术实施时有一定的保障，不会或者尽可能的减少风险管理技术的预期效果。从以上的主体参与情况来说，由利益相关群体也将为了维护自身的利益对此产生影响。尤为重要的是监管部门的潜在意识，能否发挥社会监督的作用，简单的资本充足管理或者滞后以后的问题发生，而错过企业的最好发展机会。
2.重视量化等方式的应用。对于传统的风险管理进行改进，重新听取专家的分析和建议，对于现阶段市场情况进行评估，对于财产保险公司的业务流程，财产保险公司的财务分析内容等途径来完成对风险管理的评估。在此基础上，进行风险相关技术的实施。在此情况下提高的风险管理技术对于财产保险公司的发展也提高了要求。
因此作为风险管理技术，其不断深入财产保险行业指日可待。同时风险文化的建设不断随着风险文化进行传播和深入。作为财产保险公司的风险管理技术也必须要落实到实实在在的企业文化当中去。由于风险的存在涉及到每一位员工，所以工作要做到细微细致。将风险管理明确的置于各项活动环节中，不定期的进行有成效的内部审计及开展相应的后续工作。在恰当的时机行程已定的形式和风格。
参考文献：
[1]汉斯・乌里希・德瑞克著.查萍译.金融服务运营风险管理手册[M].中信出版社，2014.
关键词:管理式医疗保险;医保改革
一、管理式医疗保险的基本概念
管理式医疗保险是指把提供医疗服务与提供医疗服务所需资金(保险保障)结合起来,通过保险机构与医疗服务提供者达成的协议向投保者提供医疗服务。
管理式医疗的基本的目标是通过管理,以最合理的价格取得最有效的治疗,使更多人可以享受高质量的医疗服务。它能促使医疗机构增加保健和预防方面的开支,合理有效地安排治疗,节约服务成本,从而有效地控制整个医疗服务费用。它还能保证加入者得到合理、必需、高质量而又最经济的医疗服务。管理式医疗强调要保持投保人的身体健康,以减少医疗服务的使用;建立经济上的奖励机制,以鼓励投保人使用与管理式医疗计划有关的医疗服务提供者所提供的服务。
管理式医疗机构主要包括健康维护组织(HMO)、优先医疗服务组织(PPO)、专有医疗提供组织(EPO),定点医疗服务计划(POS)等。
二、我国健康保险的现状
我国人口老龄化的趋势以及医疗费用的逐年上涨,对个人、家庭和社会造成了巨大的经济压力,激发了社会对健康保险的强烈需求。有关调查显示,在未来的3年里,49.9%的城市居民有购买商业保险的意愿,其中,预期购买医疗保险的比例达76%。但是,一方面,保险公司不能提供令消费者满意的险种;另一方面,保险公司又承受着巨大的风险。
目前,我国健康保险市场尚未充分发挥应有的作用,商业健康保险具有广阔的发展空间。但是,寿险公司健康险管理部门经历了成立--撤消--成立的反复,是因为怕风险。健康保险成了烫手的山芋。由于医学本身的特殊性,决定了医生的特殊地位。医疗服务提供方对确定患者所患疾病有绝对的权威,对实施具体治疗措施有绝对的决定权,因而对单个病人整个医疗费用的花费也就有控制力。从某种角度讲,医院直接决定医疗费用支出水平。多年来,由于各寿险公司都开办健康保险,不得不与医院打交道,尽管采取过很多措施,企图对医院的行为加以干预,控制费用,但收效甚微。一是医疗服务的特殊性;二是医院从中得不到好处,没有降低患者医疗费用的主观愿望;三是两者之间信息的不对称性,使保险公司始终处于被动地位,对医院费用开支一筹莫展。
三、关于我国实行管理式医疗的建议
(一)宏观方面
1.在条件合适的情况下逐步修改相关法律条文,清除管理式医疗的制度,如《保险公司管理规定》限制了医疗机构参与商业健康保险的运作,《保险法》规定了保险公司不可以投资于医疗机构,《保险兼业管理暂行办法》决定了兼业机构也不具备这方面的职能,《保险公司财务制度》限制了保险公司财务管理制度向医院支付双方合作所得的合法渠道。
2.政府对于管理式医疗组织要给予一定的财政、税收政策的优惠,促进其快速的发展,以应对当前我国医疗费用高速上涨的情况,不仅可以使投保人获得必需的医疗服务,也能降低保险公司的经营风险。
3.加强政府的监管力度,避免出现医疗机构与保险人侵害投保人利益的事件,因为在健康保险的三者关系中,投保人处于弱势的地位,而医疗机构和保险人在管理式医疗制度下,具有共同的目标,即医疗费用的最小化,在这个前提之下二者可能合谋,使投保人得不到必须的、足够的医疗服务。
4.建立一种完善的健康信息系统及其管理系统,在这种系统中,保险人可以查阅到投保人以往的健康信息,以减少信息不对称的程度。
(二)微观方面
1.通过开展预防保健服务和健康教育来控制费用,健康管理从被保险人的角度出发,通过降低被保险人的疾病发生率来控制赔款,从源头上控制医疗费用,既有经济效益,又有社会效益。
2.通过选择医疗服务提供者和对医疗服务使用的审核控制费用。首先对医生职业资格证明进行审查,通过对医生行医记录的调查,制订明确标准,挑选医疗服务提供者等。同时在医生提供医疗服务之前对其进行恰当的评估,以避免浪费和降低对病人的潜在风险,为投保人提供高质量的、必要的,恰当的医疗服务。
四、完善管理式医疗保险
虽然,保险公司在尝试管理式医疗的试点过程中,取得了一定成效,但由于一些制度的影响。因此,管理式医疗要想取得科学、规范的发展,必须在以下几方面进行整体制度设计:
(一)修订财务制度,使保险公司支付医疗服务提供方合法渠道
首先可从保险公司财务管理制度上入手,扩大防预费的功能,提高防预费的支付水平。如,保险公司与定点医院签订费用控制协议,凡规定在保险公司投保的被保险人在签订协议的医院住院,费用支出低于同类疾病、同年龄组平均水平的,按其降低的程度将平均花费和实际花费的差额定期或不定期的以防预费的方式比例支付医院。这种做法要想行得通,首先要扩大防预费的用途,即在现行范围中增加为减少被保险人住院费用开支而支付给医院的费用控制补偿费,使用比例应在当年留存保费收入的0.8%基础上增加。
(二)明确医院参与管理式医疗的法律地位
医院参与医疗保险活动的法律地位可以参照兼业人资格认定的方法。但职能可以补充,即医院要参与医疗保险经营管理活动必须由其合作的另一方(有资格从事医疗保险经营管理的保险公司)向当地监管部门申报批准,取得经营资格。医院一旦获得这个资格,只能在本院范围内参与保险公司被保险人住院管理和医疗费用控制活动,从而合法地取得收益。
(三)建立医保合作信息平台
保险公司与医院之间建立数据和信息共享是医保深化合作的重要一步,也是管理式医疗试点下一步发展的方向。加强数据共享,集合各行业的医疗数据资源,构建我国疾病发生数据库和医疗费用数据库,为“管理式医疗”的细化合作提供数据支持,同时对保险公司和医院之间寻求更加深入的合作,为被保险人提供更加完善的个性化服务提供了可能。
参考文献:
关键词：保险公司；风险管理；内部控制
一、保险公司风险管理与内部控制的关系
风险管理是指从公司整体目标出发，通过识别和评估影响公司价值目标实现的因素，将这些因素纳入到整体框架内进行系统管理，积极探寻风险与收益的最佳平衡点，降低风险给公司带来的负面影响，为公司创造最优化的价值；内部控制是指公司为了完成预定目标而采取的程序和措施。对于保险公司而言，其内部控制是指为了防止公司偏离经营目标而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面临的各种风险。由此可见，保险公司风险管理与内部控制存在着必然联系，具体从以下两个方面进行分析。
（一）风险管理与内部控制的内在联系
从保险公司实施风险管理和内部控制的目标上来看，均是通过一系列程度和措施，对公司经营管理活动进行全面控制，以降低公司面临的风险，为实现公司经营管理目标提供保障。在全面风险管理框架下，内部控制是强化风险控制的重要手段，并且风险管理渗透于内部控制五大要素中，为实现内部控制目标指明了方向。
（二）风险管理与内部控制的差异
1.作用时点不同。对于保险公司而言，内部控制会贯穿于其全寿命周期，自公司成立之日起，便为内控机制作用的发挥提供了充足的条件，其作用对象主要是公司的各个部门及相关人员。风险管理必须在对各类风险进行有效识别的基础上才能发挥出应有的作用，这一特点限制了其作用发挥的及时性。保险公司的风险虽然会在其全寿命周期内存在，但风险的形成与发展是需要一个过程的，由此造成了风险管理的滞后性。2.限制条件不同。在风险管理中，风险的识别、评估等环节都需要借助相应的技术方法，在此基础上，才能对风险有一个全面的了解和认识，进而针对不同的风险，采取切实可行的措施，上述过程是风险管理作用得以发挥的关键。内部控制的最终目的在于对影响经营效率、成本的因素进行控制，实现公司整体效益的提升。换言之，所有可能导致经营效率降低和成本增加的因素都是内部控制的目标，并针对这些因素提出控制措施。3.控制内容不同。在保险公司中，风险管理主要包含以下几个方面的内容：确立风险管理目标、设置实施战略、风险识别、风险评估、制定风险管理措施等等。而保险公司的内部控制则涵盖了从上层治理结构到公司内部管理体制再到基层作业的所有流程，其中不但包括战略目标的制定，也涉及实现目标的过程，还包括对公司内部经济活动及风险环节的控制。由此可见，后者包含的内容要比前者更加广泛。
二、基于风险管理的保险公司内部控制体系构建
由于保险公司风险管理和内部控制均是基于公司面临的风险而实施的一系列措施，所以保险公司可将两者进行融合，建立起一套以风险为导向、以制度为框架的内部控制体系，促进保险公司内部控制活动有序开展。
（一）优化内部控制环境
在保险公司中，内部环境的良好与否，不但直接关系到内部控制作用的发挥，而且还对员工的风险意识有着一定程度的影响。为此，应当对内部控制环境进行不断优化，具体可采取如下措施：首先，要对公司的内部治理结构进行完善，在结构的设置上，可以采取分权制衡机制，并对董事会及监事会的职责加以明确，使其职能作用能够获得充分发挥。其次，要对公司的组织结构进行优化调整，从而使各部门、各岗位之间可以相互监督、彼此制约。再次，基于以人为本的原则，制定人力资源管理政策，主要包括人员招聘制度、员工绩效评价考核体系、薪酬制度等，以此来调动员工的工作积极性，为内控环境的优化奠定基础。
（二）健全风险管理机制
保险公司应将风险管理覆盖到公司日常经营管理的各个环节之中，完善风险管理机制，强化风险控制。首先，建立风险预警机制，找出影响保险公司经营目标实现的内外部因素，确定风险预警标准。其次，实施风险评估，既要对保险公司面临的操作风险、信用风险、市场风险、决策风险、金融风险、政策风险等多种风险进行评估，又要对公司内部控制程序对风险的控制能力进行评估。再次，采取风险应对措施，根据风险评估结果，采取风险转移、规避、保留、降低等措施。最后，持续监察已识别和已采取应对措施的风险，审查风险管理效果，并关注新风险的发展。
（三）有效开展控制活动
想要使保险公司管理层下达的指令能够在公司内部得到贯彻落实，就必须构建起有效的控制活动。首先，在过程控制方面，公司应当建立健全岗位责任制，并对员工的职责加以明确，使员工在岗位工作中能够各司其职，分工协作。同时还应对风险控制关键点进行明确，对公司日常经济活动影响较大的风险要进行重点监控，降低风险的影响及其所造成的损失。其次，在业务控制上，公司应当对产品开发、售后理赔等关键环节进行有效控制，以此来保证公司能够正常运营。再次，在财务控制上，应对相关的制度、报告、系统等进行严格控制，由此可以保证会计信息的真实性、可靠性、准确性。最后，在资金控制上，要加强对重大项目投资决策及风险的管控，确保公司资金的安全性。
（四）完善信息沟通机制
为了及时获取全面、准确的信息，保险公司应当构建起完善的信息沟通机制，通过该机制的建立，能够增进公司各部门及人员之间的沟通，有利于实现信息共享，不但可以进一步提升保险公司经营管理的透明度，而且还能有效避免舞弊行为的发生。首先，公司内部的人员可从管理层获取到明确的信息，进而了解自己在公司内控体系中的作用。其次，员工可将从经营活动获得的有价值信息传递给公司管理层，同时还为员工汇报工作提供了一个有效的途径。最后，公司管理层与董事会之间也可借助该机制进行有效沟通，有利于董事会监督职能的行使。
（五）加强内部监督
保险公司要重视内部审计体系的建设，将其作为强化内部监督的重要手段。首先，在保险公司董事会下设置审计委员会，在公司总部和分支机构分别设置一级、二级审计部门，保证审计部门的独立性和权威性，对公司实行分级审查监督，构建全方位的监管体系。其次，审计部门要持续监督保险公司日常经营活动，定期检查财务信息，评价各部门执行和完成内部控制目标的情况，并提出有价值的改进建议。最后，审计部门要将保费收入、保险理赔、保险资金运作作为审点，确保保险公司各项经济活动合理、合法，及时纠正违规操作行为，从而提高内部控制效果。
三、结论
总而言之，保险公司风险管理与内部控制存在着多重交叉之处，其管理控制目标均为降低风险对公司的负面影响。为此，保险公司可根据自身经营的特殊性，构建起以风险管理为导向的内部控制体系，将风险管理贯穿于内部控制的五大要素之中，为突出内部控制重点指明方向，从而提高保险公司内部控制水平，提升风险防范与控制能力。
作者:邢喆 单位:中国人民健康保险股份有限公司山东分公司
参考文献：
[1]晋晓琴.全面提升我国保险公司的内部控制水平———解读《保险公司内部控制基本准则》[J].商业会计,2011(02).
[2]张建.基于制度设计与措施选择论保险公司全面风险管理[J].保险研究,2013(08).
[3]徐文魁,李作家.新华保险公司内部控制存在的问题及成因[J].经济研究导刊,2011(08).
【关键词】保险学 应用型人才 培养思路 培养模式
我国的保险教育始终滞后于高速发展的保险业，保险人才培养应以市场需求为导向，根据课程体系和社会需求改革课程设置，改进现有教学模式，在重视基础理论教学的同时，更要注重学生动手操作能力的培养。
一、我国保险人才需求现状和保险教育存在的问题分析
（一）我国保险人才需求现状
改革开放三十多年来，保险行业迅猛发展，中资、外资和中外合资保险公司如雨后春笋涌现，市场规模迅速扩大，竞争日趋激烈。保险公司不仅对传统的核保、核赔、客服、内部管理等专业人才的技术要求更高，更需要大量既精通国内市场有熟悉国际市场、既懂承保又懂理赔的高端复合型人才，保险人才短缺已经成为制约保险业发展的瓶颈之一。
与保险公司对保险人才的求贤若渴形成鲜明对比的是，高校保险人才供给出现了岗位、经验和技能等方面的脱节，保险专业毕业生面临严峻的就业问题。保险毕业生由于社会经验、行业和岗位偏见以及人脉问题不愿从事压力巨大的保险营销工作，希望直接做管理、内勤等，而保险公司对人才的从业经验要求较高，一般要求要求从事内勤工作又必须有相应的外勤工作经验。
（二）保险职业教育存在的主要问题
1.对保险的就业岗位定位不准确。目前我国不少应用型高校开设的保险专业培养目标不明确，照搬研究型高校保险专业的培养目标，不切实际地拔高培养规格，导致学生学的专业知识和专业技能多而不精，不能满足就业岗位的要求。据有关统计数据表明，保险行业的营销岗位数占全部岗位数的80%，保险营销岗位人力资源缺乏。应用型高校保险专业的学生应当先定位于保险营销而不是保险管理人员。
2.实践教学计划不完善。目前，我院保险方向的相关课程有保险学、社会保险、风险管理，缺少保险实务、保险营销、保险公司经营管理课程，以及保险单填制、保险销售、保险理赔、保险查勘等实践课程。保险方向的实践教学计划与理论教学计划都没有明确的保险专业实践教学目标，缺少实践教学环节。
3.金融实验室还有待完善。目前，我院具有现代化的金融实验室，具有标准的证券投资模拟交易操作系统，使学生能在实验室即可获得与证券公司相同的实时股市行情及相关信息，除了虚拟资金外，与实际投资完全一致。但缺少保险的实践操作，比如保险单的填制，保险出单系统的模拟，保险理赔等的模拟操作。
4.保险专业教师缺乏社会经验与实践经验。目前我院现有保险教师只有一名，非保险专业毕业，无任何保险公司从业经验。另外，学院管理体制使得教师难以有课余时间参与保险公司的实践。教师在学生培养过程中空有理论，难以教给学生附和行业发展的实践经验。虽然专业基础扎实，备课充分，但难免照本宣科，泛泛而谈，难以正确把握保险市场对人才的需求。
二、完善应用型本科保险人才培养模式的建议
（一）完善教学计划
完善教学计划主要体现在保险实务课程及实践教学环节上，比如增加保险实务、保险营销、保险公司经营管理课程，以及保单填制、保险出单系统模拟等实践环节。同时要端正学生的就业理念，不要只想着到保险公司当管理人员，而应该具有从基层干起再逐步晋升，脱离基础环节的实践经验是难以胜任内勤及其他管理方面工作的。
（二）完善金融实验室有关保险方面的实践项目
金融实验室应该增加保险单填制、保险理赔、保险系统操作等方面的实践软件。
（三）建立高质量的师资队伍，提高教学水平
建议强化教师自身的实践环节，提高实践能力。给教师提供到保险公司实习的机会，以发现教学环节中的不足并得以改进。其次，定期聘请保险公司工作经验丰富的人员到我院来开展讲座。再次，适当放宽对教师学历的要求，聘请保险公司人员讲授保险实务、保险营销等课程。
（四）与保险公司加强合作，寻求共赢
引进保险企业，创建院校、保险企业、专业培训机构的职业培训模式。高等院校与专业培训机构合作开展职业培训与普通教育相比，更侧重实践能力的训练，具有高投入、低回报和师资要求高等特点。因此，培训工作必须依靠社会各方面的支持，特别是必须依靠保险企业的参与。保险行业的快速发展和个性化服务使得对保险从业人员的标准不断提高，保险企业的参与可以促使职业培训培养出企业真正需要的“适销对路”的应用型人才。
参考文献
[1]仝爱华.高保险学教学质量的几点思考[J].济研究导刊，2012（31）：296-297.
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[5]董岚.基于就业视角的高等院校保险专业人才培养的思考[J].金融教育研究，2013（2）：78-83.
摘 要 实行车险费率市场化改革将是一次影响最为深远的改革。将保险费率的调整交给市场，由保险公司自行厘定，对保险公司的风险控制能力提出了很高的要求。目前全国在不同地方进行了费率市场化的改革试点，也呈现出了不少弊端。如何剔除车险费率市场化下的弊端，营造一个更好的车险费率市场化环境呢？本文就我国车险费率市场化出现的一些问题做几点探讨。
关键词 车险 费率 改革
近年来，我国的车险业务取得了飞速发展，已经成长为我国财产保险中份额最高的险种。随着人民生活水平的提高，车辆保有数目仍在进一步增长。保险行业进行的车险费率改革关系到广大车主，属于关系到重大经济社会民生问题，如何科学厘定车险费率，也就成了各个开展车辆保险业务的保险公司，所面临的一大严峻挑战。
一、车险费率以及车险费率改革的概念
1、 车险费率
车险费率是保险费率的一种。保险费率是指保险公司根据投保风险大小、风险损失率高低以及公司经营费用等因素制定出的获取保险赔偿金所应交纳的保险费用。相应的，车险费率就是指拥有车辆保险业务的保险公司，依据投保汽车风险大小、风险损失率高低以及日常经营费用等，制定出的获取汽车保险赔偿金所应交纳的保险费。实际上它包含了纯保险费和附加费。纯保险费是指根据历年汽车保险赔偿金损失率统计而计算出来的现行保险赔偿金额；而附加费是以汽车保险的业务支出为基础，包括原始费用、手续费、费和管理费等。可见，车险保险费率主要是根据保险公司自身经历的风险损失经验以及经营费用开支计算得出的。
2、车险费率改革
车险费率改革的目标就是指将保险公司车险费率制定的权限交给有车险自主定价权的保险主体，由车险自主经营者依据车险市场的变化自主制定其车险费率。
二、我国车险市场现状
1、车险条款费率同质化严重
目前，我国仍对机动车辆保险监管实行严格的条款报批制，各财产保险公司统一采用中国保险行业协会制定的机动车辆保险条款A、B、C三款中的一款，各家公司机动车辆保险的费率、责任、责任免除等内容高度同质化，汽车驾驶员的技术以及驾驶习惯、历史风险数据等个性化因素未得到充分体现，难以形成费率和条款的个性化差异，不利于保险公司的风险控制和被保险人的费率负担公平。
2、市场竞争激烈，竞争模式单一
由于各个保险公司的车辆保险业务基本相同，因此，其竞争方式就体现在了车险费率高低、手续费率的高低，竞争模式单一，缺乏差异化，导致市场经营环境不断恶化，影响了行业经营效益，最终也必将损益被保险人利益。
3、业务发展过度依赖
我国车险行业现有的经营管理方式主要是业务，这就导致车险保险公司很大程度上依赖于人，无法真正掌握车险业务的主动权，对人进行的车险行为也缺失掌控权。
4、政策及监管层面已启动费率改革进程
目前，监管部门已从三方面着手确立市场化的定价机制。一是规定中国保险行业协会至少每两年测算一次商业车险行业参考纯损失率，供符合自主定价的保险公司根据自有数据开发商业车险费率。二是商业车险费率浮动因子更细化 ，更个性化，充分考虑机动车辆和驾驶人的风险状况。三是对费率采取“限高不限低”的思路，限定附加费用率上限水平。
三、车险费率改革的影响及对策建议
（一）车险费率改革影响
1、市场竞争更趋白热化。一旦车险实行费率改革，取消了七折的底线，各保险主体为争取优质客户，必将大幅下调费率水平，优质客户也将会向多家公司询价，选择投保，优质客户的争抢将首先迈入“白热化”，费率极可能出现“没有最低只有更低”的非理性时期。
2、短期行业盈利压力较大。车险费率市场化之所以备受关注，是因为改革的推进将带来保险责任扩大而费率却面临下调压力，从而将压缩本就微利的车险业务盈利空间。2012年，已有近三分之二的财险公司出现了承保亏损，行业承保盈利呈现明显下滑趋势。一旦费率改革，原来的所谓优质业务可能由于费率的下降和竞争成本的投入和转化为普通业务，原来应该加价的劣质业务由于渠道的原因或团体业务等种种原因可能很难真正实现费率上调，从短期看，行业盈利压力巨大。但从长期看，市场将逐步走向平稳，盈利将趋向微利平滑。
3、成本控制能力成为制胜关键。费率改革后，对某一单一客户的费率厘定不仅受从人从车因素的影响，同时也受保险经营主体自身成本控制能力的影响。未来市场将更透明，能否在白热化的竞争中留有一席之地，成本领先、成本制胜是关键。成本压缩能力越强，价格的竞争优势就更加明显。
4、市场将形成新的格局。从未来趋势看，财险业分化格局将势必加剧， “天平”似乎向大型财险公司身上倾斜。大型优质财险公司将拥有更多自主定价权，加上大公司本身盈利丰厚，在市场竞争中规模效益优势突出，有望从灵活的风险选择和风险定价中收益。中小财险公司本身规模小，盈利基础偏弱，且多数只能采用没有优势的协会条款，很可能将面临市场份额逐渐萎缩的境遇，市场由此将呈现“强者恒强、弱者恒弱”的趋势。
（二）进一步完善费率改革的建议
1、完善市场监控体系，建立健全市场退出机制。特别是在市场化费率改革的初期，监管部门和行业协会有必要加强窗口指导，定期风险损失率数据和风险提示函，重点加强对保险主体偿付能力、综合成本率的监控，防止行业过度竞争，最终损害消费者利益。对偿最近连续2个会计年度偿付能力充足率低于150%的，应坚决停止其自主拟定费率资质，对偿付能力低于规定标准的，要责令其停业整顿直至取消保险业经营资格。这样在一定程度上会迫使各保险经营主体不至于过度参与竞争。
2、费率改革要借助商业险、交强险数据平台实现与交通违规纪录的对接、联动，实行从人从车定价。实行费率改革后，各保险主体均应加强对信息技术的投入，以便及时快速的从人从车定价。在进一步细化“车辆参数”、“出险次数”等现有费率因子的基础上，同时还要借助行业平台加强与交管部门交通违章信息的交互，在费率测算时充分考虑车辆违章违规记录情况，真正做到从人从车厘定价格。同时，也可以有效抑制不文明行车行为，减少事故发生率，保护各交通行为参与人的利益，扎实费改基础。
3、费率改革要与提升行业服务水平同步进行。费率改革后，费率可能有升有降，但服务水平只能升不能降，要真正做到物美价廉。因此，有必要在行业统一规定基础服务标准、服务流程，鼓励各保险主体自我创新增值服务，改变市场依赖费率单一手段竞争的局面，降低竞争对费率、价格的过度依赖，提升被保险人客户体验，真正做到以服务留客户。
4、加强费率改革宣导。多数消费者容易形成费率改革就是降价的印象。其实费率改革肯定是有升有降的，因此，有必要加强对费率改革的宣导，让消费都正确认识费率改革，正确理解保险条款责任的变更。从而以经济手段引导消费遵章行驶，文明行车。反过来又促进了事故率、赔付率的下降，为费率改革腾出了空间。
5、保险主体应积极变革现有经营管理方式，扩大直销。各保险主体应大力变革车险的经营管理方式，借助电子商务、互联网、门店直销等途径扩大直销。鼓励、方便被保险人通过互联网、电话向经营车险的公司进行咨询并直接购买车辆保险，减少中间环节，帮投保人得到直接的优惠。当然还可以采用业务员上门陌生拜访的推销方式，直接与潜在投保人进行面对面的拜访洽谈。通过不断地变革经营管理方式，发展多种经营方法，管理手段，减少业务，才能把车险费率市场化做的更好。
参考文献：
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[2]王佳来.我国车险费率市场化改革研究.复旦大学.2008.
[3]周炯.我国车险费率市场化改革的实证研究――以深圳车险市场为例.中国保险学会首届学术年会论文集.2009：313-320.
[4]李志恒.推进机动车辆保险费率市场化改革势在必行.金融理论与实践.2012（6）：83-86.
