时间：2023-06-29 17:10:14
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇商业银行经营规则，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
一、世界贸易组织规则和中美双边协议对我国银行业开放的基本要求
世界贸易组织规则对各国金融业开放的要求是原则性的。世界贸易组织的《服务贸易总协定》（GATS）和70多个成员国达成的《金融服务贸易协议》确立了金融服务业对外开放的基本要求和基本规则。GATS关于金融服务业的规定旨在消除各国长期存在的银行业、证券业和保险业的贸易壁垒，确立多边的、统一开放的规则。这些规定明确了金融服务业的具体和签约方的权利与义务；其中最主要是明确了金融业对外开放的基本原则。这些原则是世界贸易组织基本原则在金融服务领域的具体表现，主要包括：（1）市场原则，要求缔约方开放本国的金融服务业；（2）国民待遇原则，要求缔约方给予金融服务提供者的待遇同等于国内同业者；（3）最惠国待遇原则；（4）透明度原则，各成员国必需公布有关金融服务的法律法规、政策措施和习惯性做法；（5）逐步自由化原则，这一原则主要是关于家金融开放的特殊待遇和保护条款。GATS（1994）同时明确了“金融服务”的内容，金融服务的内容被概括为16项，囊括了金融领域几乎所有的营利性业务，涉及银行、保险、证券、融资租赁、资产管理、金融中介等业务。
遵循世界贸易组织的基本规则，中美经过艰苦谈判，中国承诺金融业将逐步开放。其中关于银行业主要是承诺将逐步取消对外资银行的限制，使外国银行获得充分的市场准入。如：正式加入时，取消外资银行办理外汇业务的地域和客户限制，外资银行可以对中资和中国居民办理外汇业务；逐步放宽外资银行经营人民币业务的地域限制，5年内取消所有地域限制；逐步取消人民币业务客户对象限制，加入2年内，允许外资银行向中资企业办理人民币业务，5年内取消包括居民在内的所有客户限制等等。
简言之，在银行业领域，中美协议的核心是外资银行的市场准入，既允许外资银行在中国开办银行业务，同时开放是逐步的，即允许外资银行设立的地域、经营的货币币种、经营的对象是逐步扩大的，有一定时限的。
二、加入世界贸易组织：我国商业银行面临的挑战
由于体制和的原因，我国的商业银行经营困难，加入世界贸易组织后，随着外资银行的进入，我国的商业银行将面临着激烈的竞争和巨大的挑战。我国四大国有独资商业银行在全储蓄、存款、信贷资产总量中占有绝大的比例，开放银行业对其影响首当其冲。我国商业银行面临的挑战主要表现在：1、人才流失。除关键的业务管理外，外资银行在华业务的拓展主要还是依靠本地雇员，所以外资银行与中资银行在中国市场上竞争，首先是人才的竞争。外资银行优厚的工薪待遇和尊重人才的用人环境，将吸引一批优秀的金融人才，并且这种人才的流失也可能带走一部分的客户。2、客户流失。我国的商业银行尚未真正成为金融企业，国有商业银行尽管其分支机构众多，但它们在服务质量、工作效率、经营能力、技术条件等方面无法与发达国家实力雄厚的大银行相竞争，一旦外资银行大量进入，四大国有商业银行将面临着储户流失的严重。3、失业增多。中国四大国有独资商业银行的体制弊端十分严重，人浮于事，机构臃肿，服务质量低下是人所共知的事实。如果外资银行大量进入中国，现有四大银行的机构规模会被迫压缩，银行失业人员将会增多。4、缺乏透明。从近几年来看，金融透明度日益降低，而造假数字、虚报情况的现象在四大国有商业银行中尤其严重。四大银行若不提高透明度并强化内部制约监督制度，就可能积聚系统性金融风险。5、业务单一。根据我国的《商业银行法》、《证券法》和《保险法》，我国的金融业实行分业经营、分业管理的体制。商业银行不能从事证券、信托和保险业务；我国《商业银行法》将商业银行的业务限定在狭小的传统商业银行业务范围内，并实行业务范围法定的原则，使得商业银行的业务范围单一、狭窄。尤其是在国有企业仍然是国有商业银行基本服务对象的条件下，这些银行的风险实际更加集中和扩大了，因为大量的国有企业经营效益低下。我国加入世界贸易组织后，外资银行在中国境内设立分支机构，他们的业务投向不会象中国的国有商业银行那样被限制在一个狭窄的范围内，这种事实上的不平等将使国有商业银行面临更为被动的局面。
三、适应世界贸易组织规则，完善我国商业银行法律制度
运用法律手段保障、促进和规范金融业的运行、推进金融改革，是各国的一贯做法。由于我国的四大国有独资商业银行的资产比重和业务范围在全国商业银行中占有绝对的优势，其成败关系着金融的全局；因此，完善我国的银行法律制度，必须着眼于如何规范四大国有独资商业银行的行为，提高其竞争力。
第一、为国有独资商业银行股份化改造创造基础。
明确国有独资商业银行股份化的法律地位，允许国有机构进行股份化改造，包括向国内非国有部门和境外投资者出售股权；并且应当允许国有银行公开发行股票、成为上市公司。公司的精髓是股东的多元化和股权的分散化，股东和公司之间以及股东彼此之间相互制约，以达到决策和经营的化、民主化。我国的国有独资商业银行投资主体是单一的；国有固有的资产所有者虚置及内部人控制等弊端在国有银行中仍然存在。要从根本上消除不良资产产生的制度性因素，只有走股份化道路，使商业银行成为真正的股份有限公司，接受股东和公众的监督，真正进行市场化的操作。我国的《商业银行法》只是原则规定，商业银行的组织形式适用《公司法》的规定，并且规定商业银行的组织形式不符合《公司法》规定的，可以继续沿用原有的规定，何时符合《公司法》的规定，由国务院规定。因此，我国的《商业银行法》对银行的股份制改造的规定是十分粗糙的。银行是特殊的企业，在商业银行股份化成为改革趋势的今天，必须对商业银行的股份改造进行特殊而详细的规定。
第二，扩大商业银行的业务范围。
《商业银行法》第3条规定了商业银行的业务范围，超过这些范围的业务需要经过中央银行的批准。这些业务都是商业银行传统的业务。现阶段，金融创新加快，金融衍生工具不断涌现，我国对银行的业务采取了近乎限定的原则，这是不符合金融业的趋势的。的办法是扩大商业银行的经营范围，将诸如基金托管、资产管理、财务顾问、投资顾问、家庭银行、消费信贷、资产证券化等业务明确为法律保护的对象。同时中央银行批准法定之外业务的程序和时限必须有明确的规定。否则，商业银行的创新热情也会受到。
第三、完善商业银行法人治理机构。
《商业银行法》规定，商业银行的组织机构适用《公司法》的规定。但实践中，商业银行的法人治理结构尚未完全建立起来，尤其是国有独资商业银行的治理机构更待完善。依我国公司法的规定，国有独资公司不设股东会，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门授权董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项。目前，国有独资商业银行的重大事项，由银行党组决定；行长、副行长由国务院任命。所以，董事会这一公司的核心机构在国有商业银行中处于缺位状态，不能发挥出其应有的作用。
第四、提高商业银行运行的透明度。
GATS有两条基本原则，即透明度和自由化。我国商业银行的透明度动作十分欠缺。我国商业银行作假账、向监管部门报告假情况、假数字的情况时有发生，中央银行和商业银行内部文件数量巨大；这些都不符合透明度要求。应逐步建立商业银行信息的强制披露制度，规定哪些信息必须向监管部门报告，哪些信息必须向公众披露，使监管当局心中有数，投资者和顾客的知情权得到落实。毕竟银行是一种特殊企业，其经营的状况既影响到国家金融局势和金融安全也影响到公众的利益。
第五、适应世界贸易组织基本规则，实行国民待遇原则。
根据我国商业银行法的规定，外资银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行优先适用其他法律、行政法规的特殊规定，并不完全适用《商业银行法》。我国现有的包括《外资金融机构管理条例》在内的关于外资商业银行的法律、法规使得中资和外资银行存在差别待遇，不符合世界贸易组织基本求。我国现行的外资商业银行的法律制度使得外资银行既享受着“超国民待遇”，又遭受“非国民待遇”。
外资银行在业务范围和税收上享受着超国民待遇。外资银行可以从事外汇投资业务，进行经批准的以外币表示的投资业务；的银行由于实行分业经营，投资业务受到限制。在税收负担上，外资银行和中资银行存在着差别待遇。现阶段外资银行的所得税税率一般在15—33％之间，实际上大多数外资银行享受各种税收优惠待遇。缴付的所得税税率一般为15％，而我国商业银行的所得税税率为33％，税负相差悬殊，造成不公平待遇。
一、商业银行产权制度改革的必然性
从根本上说，商业银行产权制度改革的目标是建立真正意义上的现代商业银行，使国有商业银行成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业，从制度上保证国有商业银行的正常经营行为。因此，按照现代企业制度要求，对我国国有商业银行产权制度进行改革，构建产权明晰、权责分明、政企分开的现代国有商业银行产权制度，已成为我国商业银行健康发展的必然选择。
商业性――通过股份制改造，建立商业银行的公司治理结构，破除银行和政府之间的行政隶属关系，按照出资多少决定投资者在公司重要决策中的地位，保证法人产权的独立和完整，从而避免政府的直接干预，实现商业银行的企业化、商业化。
商品性――通过改变商业银行的国有独资形式，可以开辟新的资本来源渠道，提高资本充足比率，分散银行的经营风险，有利于进一步理顺银行、企业和居民之间的债权、债务关系，使资金按照其商品的性质顺畅流通。
经营性――股份制企业形式之所以成为现代企业资本组织形式，还在于可以形成一整套有激励、有约束、高效率的企业经营机制。产权的多元化有利于所有权与经营权分离，更有利于建立起经营决策、执行、监督相互制约的机制。即使是在国家控股的条件下，对企业的控股者(国家)也是一种制约。
二、国有商业银行产权制度存在的主要问题
改革开放以来，我国国有商业银行在经营理念、风险控制、业务创新、内控制度建设等方面都取得了很大的成绩。但我国国有商业银行的现行产权体制是国有独资形式，这是我国国情所决定的。但这种制度在产权方面有较大的局限性，在经营政策化、资产财政化、组织机构行政化以及现行产权制度，不可避免地暴露出了一些同题，突出表现在：
1．法人治理结构不完善，产权虚设
我国国有商业银行的所有权属于国家，其银行资源的使用、转让和收入的享用权都由国家所有，而国家作为所有者是非人格化的，导致银行产权虚化，产权约束主体虚化，极易形成“内部人控制”，造成董事会、监事会形同虚设，监事会作用发挥受到抑制，无法对管理层进行有效约束。
2．国有股“一股独大”，银行经营自不足
产权的改革就是对国有独资的产权制度进行改造，实现产权主体多元化。但是，在国有商业银行股份制改革中，国有股“一股独大”的局面始终未能改变，政府作为所有者仍可以对商业银行进行行政干预，国有商业银行仍然负担一些政策性职能，充当政府分配社会资金、调节经济的工具，影响国有商业银行正常经营和决策。银行经营自不足，不能按现代商业银行经营理念及独立经济人身份来开展自己的业务，使银行的商业性徒有虚名。
3．存在大量不良资产
由于产权界限不清，国有商业银行在国家的保护下，通过政策性的业务将自己商业性业务的风险和成本转嫁给国家而收益归自己，使国有企业的信贷风险完全由国家承担，致使银行不良资产越来越多。尽管国有商业银行的不良资产已经资产管理公司加以处理，但是，现有银行内部的不良资产数量依然巨大。
4．市场的不完全竞争状态
建立现代商业银行制度的核心在于明确界定金融产权，以产权改革为切入点，把银行的经营权和所有权彻底分离。而产权改革的前提条件是有一个充分竞争性市场结构的存在。在银行业中，四大国有商业银行寡头垄断的竞争格局近期很难改变，这就造成了一种金融市场不完全竞争状态，这与国有商业银行股份制改革相矛盾。
5．信用风险
国有商业银行长期以来有国家信用的支持，以国家财力为后盾，老百姓已形成习惯性心理，认为国有商业银行是国家的银行，其安全性超过其他的银行。股份制改革改变了它的“国有独资”身份，形成由市场推出、由市场约束、也可由市场退出的机制。失去了国家信誉提供的信用保证，容易使存款人失去信心而形成信用风险。为了避免改革给存款人带来的恐慌，保护存款人的利益，应该有一个比较完善的存款保险制度。随着改革的深入，建立存款保险制度的问题越来越急迫。
三、有效推进国有商业银行产权制度改革
与国有独资银行相比，股份制银行有较大的优越性。一方面，股份制商业银行由股东出资组成，通过董事会行使职权，聘任经营管理人员，企业产权清晰，运营规范；另一方面，相对于国有银行而言，股份制商业银行也能较好地处理国家与银行、银行与企业的关系，国家不再直接调配商业银行资金，企业也不再把商业银行作为转嫁风险、套取资金的场所。所以，国有银行应借鉴股份制商业银行的经验，进行产权制度改革，为国有商业银行的产权制度改革提供一条根本途径，为此，我国国有商业银行的改革可分两个阶段：
第一阶段：推进产权制度改革，着力构筑银行并购的制度环境
要把国有商业银行建设成为一个真正的适应市场化的金融企业，就要把它改造成一个国家控股的多元化投资的公司。
(1)调整产权结构，建立真正的公司治理体系
对国有商业银行实施产权制度改革，将其改组为国有控股、各种非国有经济成分参股的股份制商业银行，以便明晰可交易的银行金融产权，便于所有者行使产权权益，并通过产权约束机制激发它们产生并购与重组的内在动力，推动其通过产权交易与其他金融机构在资源上进行优化配置。在股份制改造的同时，建立法人治理结构，通过权力分配制衡机制，明确股东、董事、经理和其他利益相关者之间权责分配，规定公司议事规则和程序，并决定公司目标和组织结构，以及实施目标和进行监督的手段。在建立真正的公司体制基础之上，建立内控机制、风险防范机制，这样银行才能发挥作用，实现自我约束、自我发展。
(2)国有商业银行上市
国有商业银行上市是公司改造的高级重组，公司会更加社会化，更加公众化，让社会来进行监督，成为真正的市场化公司，这是我们真正的目的。首先，通过上市，商业银行可以实现股权多元化、分散化，促进商业银行股权结构合理化，使各方参与主体都能对经营决策进行权衡和选择，对企业的经营管理层起到制约作用。商业银行股权化有助于商业银行借助外部力量，推
动公司治理结构的完善。通过信息披露方式，还将进一步促使商业银行的经营管理透明化、信息公开化，受到社会各方的监督。其次，商业银行还可考虑引入外资的方式，引进新的国际战略投资者，逐步实现股权结构国际化。银行国际化发展离不开股权结构的国际化，从光大银行1997年引进亚洲开发银行和香港上市公司的实践看，不仅可以引进部分外国资金，更重要的是引进国际上领先的银行管理技术、先进的经营理念、良好的公司治理经验和较早地适应国际会计准则。
(3)改善制度环境
要大力改善商业银行并购的制度环境。这一阶段，国有商业银行仍然国有国控，从产权制度意义上讲，没有根本上改变“一股独大”的弊端，这也是由于金融风险的脆弱性，我们国家实行渐进式改革的要求。前期的并购只是为化解局部的金融风险所采取的应急措施，如果要进一步通过并购与重组来优化中国商业银行组织体系，则必须为此创造良好的制度环境：第一，建立和健全银行并购的法律体系，尽快出台银行并购法、银行资产评估法、金融机构产权交易法等实施细则；第二，建立银行存款保险制度，避免因银行并购损害存款人利益，保护银行体系不受挤兑的影响：第三，建立完善的社会保障制度，妥善安置银行并购过程中裁减人员；第四，进一步完善市场规则；第五，进一步促进资本市场发展，方便金融产权流动。
第二阶段：建立多种金融产权形式参与的市场化并购活动大规模铺开
在国有独资商业银行的股份制改造基本完成以及政府职能转变基本到位的条件下，商业银行的并购与重组将进入到一个由并购双方依据自身利益和发展的需要，按照市场规则自愿、自主进行交易的发展阶段。在这一阶段，我国商业银行的并购重组活动将可能出现以下几种主要形式：一是强强合并，即产权制度改革完成后的四家国有商业银行之间的合并；二是四家国有商业银行与业绩良好的新兴商业银行之间的联合，形成规模较大、机制灵活的银行集团；三是地方性商业银行之间合并形成区域性商业银行；四是各种优势银行兼并劣势银行；五是拓展海外市场的跨国并购。各种形式的并购将全面推动商业银行组织体系的优化重组，大幅度提高银行业的经营效益。
【关键词】中间业务多样化 经营绩效 总资产收益率 银行规模
一、我国商业银行中间业务发展现状
（一）中间业务的收入规模
中间业务为商业银行不运用或者间接运用自己的资金，以中间人或人的身份替客户办理收付、咨询、、担保等事项、提供金融服务，并收取一定费用的业务。近年从我国国有银行的年报数据来看，各家银行为了促进中间业务的发展，都在积极开展相关活动。随着银行中间业务不断发展，中间业务总体获得收益高于正常营业收入，以平安银行年报为例，2016年第一季度平安银行中间业务收入占比再创新高。2015年该行实现非利息净收入300.64亿元，同比增长47.65%，在营业收入中的占比由2014年的27.74%提升至31.26%。7家股份制银行的手续费和佣金净收入增速均超过40%，手续费及佣金净收入的占比超过20%。表明中间业务开始逐渐取代传统业务在商业银行中的地位。
（二）中间业务的种类
虽然随着金融体制改革的深化，我国中间业务有了一定发展，但是发展业务范围狭窄、品种单调、层次较低，主要集中于日常简单结算和类等传统的劳动密集型产品。
二、中间业务与经营绩效关系文献综述
近年来，国内外学者常研究中间业务与商业银行经营绩效的关系。第一种是研究中间业务收入对经营绩效的影响。王曼舒、刘晓芳（2013）基于中国14家上市商业银行2008～2010年季度数据，定量分析商业银行收入结构对盈利能力的影响，结果表明，非利息收入和净息差与商业银行盈利能力正相关。Barbara和Claudia（2005）研究了法、德、英、西班牙、意大利这5个欧洲国家的银行业从1994年到2000年的数据，结果表明商业银行的产出效率水平与中间业务收入正相关。但仇保妹（2011）分析认为中间业务收入与银行ROE成反比，从而得出中间业务收入的提高没有对银行净值收益率起到促进作用的结论，国内商业银行均大力发展中间业务，但由于市场竞争激烈，银行之间只能通过降低收费和增加宣传来扩展中间业务，形成恶性竞争。第二，中间业务创新程度对经营绩效的作用。朱明星（2013）对15家上市商业银行2007～2011年的数据进行分析，研究银行创新水平的高低对绩效水平影响，发现中间业务能显著改善银行绩效。郭媛媛，林鸿（2008）以国内银行业可量化部分讨论创新绩效，对12家上市银行1998至2005年的数据的分析，虽四大国有银行的总资产报酬率在此期间与金融创新保持总体一致，但股份制银行在观察期最初四年间的总资产报酬率并未随创新能力的提高相应增加。第三，是间接因素影响中间业务发展进而对商业银行经营绩效产生作用。陈昆（2016）利率市场化改革深入发展，我国商业银行依靠资产负债业务获取利润空间大大减小，中间业务就变得很重要。彭明雪等（2016）指出，经营效率和中间业务发展与商业银行盈利能力正相关。
本文将重点从单一指标体系分析中间业务种类即多样化中间业务对经营绩效的研究。
三、中间业务多样化与商业银行经营绩效实证分析
（一）国内商业银行经营绩效评价的选取指标
对于商业银行经营绩效分析主要研究的是商业银行的盈利能力。盈利性指标主要有总资产利润率（ROA），资产利润率（ROE）。
（二）中间业务的多样化评价指标
中间业务的多样化主要体现在业务渠道的拓宽以及非利息收入的增加，因此，中间业务收入的多少可衡量业务多样化程度，但由于国有控股银行与股份制银行资产规模差异过大，故本文采用相对指标即中间业务收入占营业收入的比例衡量中间业务多样化程度。同时要控制变量，控制不良贷款率，资本充足率相同，消除银行资产规模的影响，我们常采用取对数的方法即LNA/10。
（三）计量经济OLS模型
为找出中间业务多元化程度与绩效之间的关系，下面对2011～2015年国有商业银行经整理数据用Eviews软件进行分析
1.变量相关性分析。对两个变量进行相关性检验，系数小于0.5，相关性较小。
2.回归分析。以多元化程度X1和资产规模A为自变量，以绩效ROA为因变量，得到如下结果。R2=0.9575；调整后的R2=0.9151；中间业务收入/经营收入系数24.184；T检验1.4477；P值0.0245
分析结果可知，模型拟合优度较好，即多元化指标和规模指标是影响绩效的主要原因。自变量多元化中间业务、A系数的T检验值分别为1.4477、4.7168，通过T检验。故该模型的构建及变量的选取都较为合理。其次，多元化指标X1的系数为24.184，说明多元化程度与绩效呈正相关，即多元化程度每提高1%，公司资产收益率上升24.184%。资产规模指标A的系数为45.92，说明公司规模与绩效呈正相关，即规模指标值每提高1%，公司资产收益率上升45.92%。对比两个自变量系数，可知多元化程度对绩效影响弱于规模的影响，但资产规模增加也会增加公司的管理成本和额外费用，故一味提高银行资产规模并不能很好提高银行经营绩效，适时增加中间业务收入，有利于银行经营绩效提升。
四、政策建议
（一）规范业务定价规则，完善定价体系
加大商业银行中间业务产品定价的微观研究，在中间业务多样化，银行服务进入收费时代后，明确收费对象，谁委托谁缴费.
（二）构建完善的中间业务产品开发机制
建立规范、高效的中间业务创新管理部门，从市场调研到系统开发以及后续的产品营销宣传，专人专责，定时进行员工培训，提出新的想法开拓市场。同时当中间业务开发后，需制定相应的创新发展规划，将产品推入市场，提升中间业务的盈利能力、增加竞争。
（三）银行规模经济与成本费用的合理控制
发挥大银行规模经济的作用，通过规模扩张实现降低平均成本，进而获取额外收益，成为城商行提高经营绩效的便捷手段。但从经营效率看，规模更大的城商行并没有表现出更高的经营效率，规模扩张没有带来管理能力的提升，反而会有成本费用增加。所以从宏观上统筹成本投入问题，既要考虑债务资本的成本，也要重视权益资本的机会成本，注重从价值管理的角度做好成本节约。
参考文献
[1]仇保妹.中间业务收入对我国商业银行绩效影响的实证分析[J].财金之窗.
[2]周瑾.美国金融集团多元化经营绩效与风险的研究[D].2009.
[3]张漫雪，潘朝康，贾笑天.我国商业银行中间业务发展及面临的问题[J].华经济视角，2011.
[4]彼得S.罗斯（Peter S.Rose）.商业银行管理[M].北京：机械工业出版社，2006.
关键词：经济危机 银行监管
一、经济危机下加强银行内部监管的重要性和必要性
首先,银行经营面临各种各样的风险。
银行风险是指银行在经营过程中,由于各种不确定因素的影响,而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。
银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险类。
信用风险,信用风险又称为违约风险,是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,从而给银行带来损失的可能性。对大多数银行来说,信用风险几乎存在于银行的所有业务中。信用风险是银行最为复杂的风险种类,也是银行面临的最主要的风险。
市场风险,市场风险是指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
流动性风险,流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求,从而使银行遭受损失的可能性。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回,不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要,从而给银行带来损失的可能性。负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动,受到冲击并引发相关损失的可能性。
声誉风险,声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果,可能对银行的这种无形资产造成损失的风险。
法律风险,法律风险是指银行在日常经营活动中,因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求,导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷,而可能给银行造成经济损失的风险。
战略风险,战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中,不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。主要来自四个方面:银行战略目标的整体兼容性;为实现这些目标而制定的经营战略;为这些目标而动用的资源;战略实施过程的质量。
其次,经济危机进一步加剧了银行风险。
由美国次贷引发的经济危机,在全球范围内殃及各行各业,而金融行业—尤其是银行业,是受到经济危机影响最为严重的行业之一,经济危机使银行在经营过程中面临的各种风险发生的可能性和风险的影响程度均加大,如银行面临的主要风险之一—信用风险,在经济危机中会加剧,经济危机使借款企业经营停滞甚至破产,而借款人经营财务状况恶化,会使银行产生大量呆坏帐,加剧了银行的信用风险;另外,经济危机使国际金融环境发生恶化,造成汇率、股市大副波动、投资企业经营停滞甚至破产,加剧了银行的市场风险;由于外部环境的变化,可能使银行内部工作人员受到影响,可能会加剧银行的操作风险。
最后,商业银行内部监管比外部监管有优势。
一般来说,我国商业银行受到的监管主要来自两个方面:外部监管和内部监管,外部监管主要指银监会、人民银行、审计署、外部审计机构等监督检查部门的监管;内部监管主要指银行管理层、内部审计部门等的监督检查。因此其监管具有及时性、全面性,这也是内部监管有别于外部监管的重要特点之一。另外,内部监管来自银行内部,监督检查人员一般对银行风险、银行业务流程比较了解,一般能够提出对银行的经营具有增值作用意见和建议,商业银行内部监管比外部监管具有无法替代的优势。
综上,经济危机下银行不能仅依靠外部监管防范银行风险,而应该加强内部监管,银行内部监管不仅是重要的也是必要。
二、经济危机下我国商业银行加强银行内部监管的应对措施
在经济危机下,我国商业银行该如何切实有效的应对经济危机带来的影响,如何有效的防范银行风险,笔者认为,以下几点供参考。
1.重视银行内部监管
银行经营管理层必须正确认识银行内部监管的重要性和必要性,在经营管理中,必须始终贯穿科学健全的内部监管制度是商业银行安全稳健运营的前提和基础的思想,把加强银行内部监管作为促进业务发展的宝剑,而不是认为银行加强了业务发展会阻碍业务发展,只有这样,才能使内部监管真正起到为业务发展保驾护航的作用。
2.了解你的员工
银行操作风险来自银行内部员工,在经济危机带来外部环境恶化的情况下,近期,各家银行发生案件的势头有所上升,分析这些案件的发案原因,大部分都是有银行员工参与的内外勾结的案件,这类案件在内部审计监管中很难发现,如何应对这类银行风险,笔者认为,目前银行类金融机构在为客户提供各类金融服务时,一般遵循“了解你的客户”的风险控制原则,此条原则同样适用于银行各层管理者对下属的日常管理中,即“了解你的员工”,一名合格的银行管理者,在日常的内部控制中除了通过加强培训学习,提高员工职业道德素质外,对员工的了解不应仅限于八小时内,应该对员工八小时外的情况也做到合理的掌握,即如员工是否参与赌博、其消费是否明显与其收入不匹配等。
3.提高银行内部监管从业人员专业素质教育
随着金融环境的变化,我国商业银行经营的业务品种、业务范围也不断的有所创新;随着高科技的应用,商业银行业务流程也不断发生变化,银行面临的银行风险发生的原因也多种多样,无形中加大了银行内部监管的难度,一名合格的银行内部监管从业人员,只有不断的学习提高,学习先进的内部审计理念,学习银行业务专业知识,只有这样,其在日常的检查中才能提出具有建设性的意见和建议,才能真正体现其增值的作用。
近几年，全球性的金融危机较为频繁，商业银行是制造风险和经营风险的行业机构，所遇风险越大，其预期收益或亏损也会越大，一些商业银行因不能承受强烈的世界性经济打击，而没有提出完善的经营管理模式，致使其倒闭。这种现象使得各国开始重视资本管理问题，建立相关银行监管部门重新审视经济资本，加强经济资本的管理与配置，重新规划商业银行的发展战略，以确保商业银行具备良好的竞争力，促进其发展。
1 商业银行的经济资本
1.1 银行经济资本
银行资本不是实物，它是一种虚拟性银行资本，在一定程度的容忍下，银行为了将金融风险带来的非预期的经营损失所需要的资本进行覆盖。而经济资本并不是指金融风险自身，也不是一种真实资本，它仅仅是银行测量真实资本的一把风险尺，随着风险的变化而变化。在测量银行资本时，需要设定一定值的容忍度，即指金融风险在没有被资本覆盖时所产生最大损失值的可能性，这项容忍度需由经营者决定。银行若想要稳健保险的银行经营，便会设置要求较低的容忍度，以确保可以覆盖在较高置信水平下的最大损失值；相反，银行若想要高回报高风险的经营，就会设置较高的容忍度，但是这种情况下往往呈现两种结果：一是银行获取较高的收益；二是银行承受不了金融风险的强烈打击而随之倒闭。
1.2 银行经济资本管理
在20世纪70年代至80年代，美国信孚银行创建风险调整后的资本收益模型，在西方银行界引领以经济资本管理为核心的风险管理手段的建立。在2008年，国际清算银行再次强调经济资本管理的重要性，由此成为现代银行具有固定标准的管理规则。经济资本在银行的风险管理、资源配置等方面具有强大的管理功能，对非预期损失有一定的防范作用，并将股东价值实现到最大化，为银行的发展构建一个精准的风险资本管理结构基础前提，以确保银行制定准确的经济策略，加强机构与利益相关者之间的有效沟通交流，促进银行的稳定高效发展。
2 商业银行经济资本的配置
2.1 经济资本配置理论基础
自20世纪90年代开始，经济资本配置开始在银行中进行实践，并建立经济资本配置体系。银行进行经济资本配置，具有以下原因：一是资本市场存在摩擦。在一定认知中，资本市场是无摩擦的，然而这只是一种理论假设，资本市场存在摩擦。银行在面对市场摩擦时，只有将其降低才能增加银行价值，将所承担的风险降至最低，以确保银行获取较大的经济效益。二是建立内部资本市场。资本市场因为存在摩擦，致使银行的外部资本市场难以产生较多的经济效益，因此，内部资本市场的建立是必要的。在内部资本市场，银行可以依照投资收益、金融风险以及价值原则将经济资本合理配置至各个部门或业务，以此增加银行盈利。
2.2 经济资本配置的前提条件
一是遵循基本原则。高效配置经济资本，需要将其建立在资产组合的基础之上，充分了解风险的分布状况，合理有效地对经济资本进行分配。二是充分了解风险状况。商业银行对其经济资本进行分配前，需详细调查各个金融风险存在及分布状况，确定经济资本配置的合理性，确保银行有效防范风险。对于各种风险敞口的额度以及相关度进行详细调查，结合商业银行所能承担的风险水平，计算银行总体经济资本，进行总体估计。而后对经济资本进行分配，保证经济资本优化合理地安排配置，使其充分为各类企业提供高效金融服务，以此促进社会经济的发展。
3 商业银行经济资本的管理
商业银行存在高风险高收益，推进经济资本管理，可有效促进商业银行规避风险，提前做好防范措施，将银行非预期损失降至最低。
3.1 经济资本管理现状
继建设银行后，农业银行也将经济增加值作为核心指标，使其成为综合绩效考核的主要方法。由此可见，经济资本管理的应用为银行的发展带来巨大影响，使各类银行更加注重对经济资本的管理与配置，更好地完成银行的发展目标，以及提高经济资本的占有约束能力，引导银行经营管理的高效发展。
3.2 商业银行经济资本管理存在的主要问题
一是管理方法落后。经济资本管理模式得到很多银行的应用，虽然已经很好的实施经济资本管理，但由于理解不足，导致操作不规范，采用的管理方法不能与银行的发展相适应，诸多问题譬如银行经济与资产风险之间不协调、未及时形成风险资产与资本回报的有效约束机制、管理功能不足等。二是分配方式不足。对于今年银行的金融计划和发展目标以及新年度银行的经济资本目标收益率的估计，银行都没有做到充分考虑，银行内部各个部门之间工作不协调，造成银行对于风险的评估不当，易使银行亏损严重。三是考核方式不当。银行为了完善经济资本管理，将建立以经济增加值为核心的综合考评体系，以此强化经济资本的约束机制。然而，因为各类银行的自身分类以及资本比例要求不相一致，致使考核机制对其采用的考核方式不正确，银行仍旧面临资本补充的巨大压力。
4 商业银行经济资本配置与管理的发展策略
4.1 经济资本配置的发展策略
一是构建市场信息数据库。在信息化时代，高新科技的广泛运用为各行各业的发展起到良好的促进作用。商业银行应构建市场信息数据库，以管理信息系统和核心业务系统作为基础，调查收集并研究分析中小型企业的市场信息，确保市场信息数据库的准确性、高效性、便捷性，为银行提供完整的市场信息，以便于商业银行做出合理的经济资本配置。二是创新经济资本配置系统。商业银行经济资本配置系统应实时开发创新，社会的迅速发展，市场也随之发展，为了顺应市场发展潮流，商业银行应借鉴优秀的银行经济资本配置系统，并结合自身发展特点，创新开发适合自身发展运行的经济资本管理系统，以促进商业银行经济资本配置的高效合理。三是确立绩效考核体系。商业银行对于信贷考核方面的内控评价的态度不够重视，仅仅注重银行营销业务的考核，致使放出信贷与银行业绩呈现正比趋势，无法更好地处理风险与收益之间的关系。科学有效地确立绩效考核体系，有效地处理风险与收益之间的关系，并将其作为经济资本资源配置的依据，合理配置，确保银行风险的最低化，促进其经济效益的提高。
4.2 经济资本管理的发展策略
一是构建量化和有效配置机制。商业银行经济资本管理的前提，是将银行风险进行识别量化，并在此基础上根据风险的大小对经济资本进行有效配置，以确保商业银行经济资本的有效管理。因此，构建量化和有效配置机制，加强信贷和财务资源的有效配置，实时调整管理力度，合理控制风险，促进商业银行的高效发展。二是建立管理信息系统。商业银行经济资本管理在信息化建设方面尤为不足，应积极借鉴先进的管理系统以及管理模式，结合自身运营特色，制定属于自己的经济资本信息管理系统，综合各类系统的信息内容，整合处理银行内部资本配置问题，合理调整银行收益水平，最大化地为银行经济资本管理提供信息化便捷高效服务。三是确立奖励机制。商业银行具有高风险性，在经过合理的经济资本管理后，结合所获取的经济增加值和资本回报率，有效分析银行的发展状况，并对银行内部工作人员进行绩效考核，适时实施奖励机制，激发工作人员的工作动力，有效引导他们正确衡量风险，并将经济资本资源合理配置在高收益低风险的金融业务上，以期获取更大的经济效益。
一、商业银行战略管理
（一）商业银行经营战略实施
经营战略实施过程，即战略分析、选择、实施和评价、调整的过程。美国学者罗宾斯其把经营战略过程分为六大步骤，具体步骤如图1所示。针对经营战略而言，其涉及四方面的关键要素，即战略分析、战略选择、战略实施以及战略评价和调整。
图1 战略管理过程
实施是制定企业经营战略的最终目的，是经营战略价值的彰显，在实施商业银行经营战略的过程中，主要包括以下几方面的工作内容：第一，完善人力资源开发体系，建设一支专业素质高、综合能力强的人才队伍，提升银行核心竞争力，迫使体系结构与经营战略相一致。第二，合理分配关键性资源，确保资源配置与实际需求相统一。第三，制定与经营战略相对应的政策和程序。第四，增加实践活动，促使经营战略得到完善。
（二）评价调整
战略评价，即以商业银行的经营业绩为依据，对经营战略的科学性与有效性进行审视。具体而言，在评价经营战略时，需考虑三方面的内容：首先，选择合适的评价时机。战略评价属于持续性活动，基于市场环境越来越复杂、竞争愈演愈烈的背景下，应以商业银行实际情况为依据，适当提高战略评价活动的频率。其次，合理选择评价指标。最后，重视数字化，以先进的评价手段为媒介。
战略调整，即以商业银行的发展变化为依据，结合商业银行经营环境、经营情况以及经营理念，及时调整已制定的经营战略，为经营战略的有效性与科学性提供保障。其中，战略展望、目标体系、长期发展方向以及战略执行等均属于调整范围。
二、工商银行基层行外部经营环境与内部条件
（一）外部经营环境
第一，政治法律环境。政治法律环境指与商业银行经营存在直接与潜在影响力的政治力量以及相关的法律法规，其中，国家政治形势和发展趋势、政府制定的法律法规均属于政治法律环境，对商业银行的经营行为具有一定的约束力。
第二，经济环境。一般而言，经济环境，即我国国民经济发展的总体情况，以及国内外经济形势等。近几年，受经济全球化的影响，我国经济呈迅猛发展趋势，致使我国工商银行基层行经济环境发生重大变化。
第三，社会文化环境。若以物质文化环境为出发点，我国经济和技术水平均有显著提高，我国核心竞争力得到提升，人们的生活物质水平有较大程度上的变化。若以制度文化为出发点，随着改革开发的实施，我国体制改革取得较大发展。基于社会主义市场经济为导向的制度下，迫使企业经营自主权得到发展，体现企业的主体地位。若以精神文化为出发点，基于人们生活物质水平不断提升，人们的消费观念有所转变，精神追求成为人们消费的新对象。
第四，技术环境。受计算机技术、网络技术以及现代通讯技术的影响，金融领域的技术呈不断向前发展趋势，进而影响金融银行的经营战略。针对工商银行而言，“科技引领”是工商银行发展的基本战略之一，是工商银行处于领先地位的保障，是提升工商银行经营战略有效性的重要手段。
（二）内部条件
第一，内部资源条件。基于工商银行股份制改革基础上，工商银行不断借鉴吸收国外银行先进管理理念与经验，以岗位价值为依据，完善人力资源管理体系。首先，坚持纵向可进退、横向可交流的基本原则，构建多通道岗位职级体系，拓宽员工职业发展途径，实现职业发展方式的多样化。其次，以战略目标为导向，以经营绩效为依据，建立整体式绩效考核机制，规范绩效评价机制和管理流程，引导员工重视绩效，促使其更好地为工商银行服务。最后，以岗位价值和业绩贡献为出发点，完善薪酬分配制度，采用以岗定薪、以绩定奖、以能定资的方式，迫使具有现代气息的薪酬分配理念得到强化。
第二，产品结构分析。人民币、外币以及工商总行规定范围内是工商银行基层行所提供的金融服务，大致可分为七大类，即公存款业务、个人储蓄业务、结算业务、中间业务、公司贷款业务、电子银行业务以及银行卡业务。
三、工商银行基层行特点与经营战略发展
（一）工商银行基层行特点
（1）组织结构。标准化是银行强调的重点，不管是业务办理流程，或是经营管理活动，均需严格的操作流程为基准，坚持职务专门化的原则，以正规的制度和规则为标准，开展工商银行经营战略活动，其中，行长责任制是银行实施的责任制度。针对工商银行基层行组织结构，其存在机构重组、人员分流等问题。
（2）业务经营。基层行具备自己的业务经营特点：第一，存款是立行之本。存款是商业银行基层行的首要任务，是支撑商业银行其他业务的关键因素。由此可见，工商银行基层行的立行之本是广泛收集社会闲散资金，提升存款率。第二，贷款是兴行之本。据统计，商业银行基层行的利润大部分来源于贷款业务，是推动商业银行基层行发展的有效动力。第三，中间业务是新增长点。基于经济全球化的背景下，商业银行基层行面临新的发展机遇与挑战，致使中间业务的发展成为必然趋势，属于基层行新的利润增长点。
（二）经营战略发展
第一，营销银行。基层行的知名度与公信力直接关系工商银行的整体经济效益。因此，工商银行基层行应以全员营销理念为基础，培养银行职员的责任意识，构建一支专业素质高、综合能力强的人才队伍，为银行发展提供内在动力。第二，零售银行。坚持“将中国工商银行打造成中国第一零售银行”的战略目标，以基层行组织框架为依据，完善个人业务运行机制，高效利用个人金融业务经营资源，全面推进中间业务以及个人业务发展。与此同时，以市场为导向，摒弃与市场需求不相符合的产品，加大宣传力度，充分发挥科技的优势，提升基层行服务水平。第三，特色银行。以机构扁平化管理要求为指导，以经济发展实际情况和特点为依据，坚持利益最大化的基本原则，打破被动经营局面，实现经营布局的主动调整，研发工商银行基层行的特色产品，为实现特色银行打下坚实基础。第四，流程银行。作为工商银行组织框架系统的末端，工商银行基层行属于流程操作的前沿。因此，工商银行基层行应以具体流程为指导，树立较强的执行意识，以流程银行建设需求为导向，优化风险结构组合，增强工商银行基层行风险防控能力。
关键词：内部控制；精细管理；操作规则；激励制度
商业银行精细化管理是在企业精细化管理的基础上加以引申和运用，该管理模式能很好地克服商业银行粗放经营现象、运用数据技术进行成本和风险控制，进而实现效益最大化。我国商业银行的精细化管理涉及自上而下的决策组织、职能部门和执行机构，包括银行战略管理、资源管理、营销策略管理等等。实施精细化管理需要有效的组织保障、技术支持、目标明确和制度监控，并通过信息化、智能化的程序控制，确保规范管理的经营运作，以取得经营效益最大化。
一、银行精细化管理的发展与现状
“精细化”管理是现代商业银行行为管理科学发展形成的一种管理理念，是系统管理理论进化的必然结果。由于我国全面提速的商业银行改革进程以及全面开放的国内金融市场，使我国金融体系将发生重大变化，商业银行经营管理方式也将随之发生质的转变。由于金融企业存在明显的同质性，商业银行经营管理的质量和效益取决于管理行为的精细程度，因此，商业银行的精细化管理是未来改革发展的重要目标。
（一）精细化管理起源
精细化管理最早是由日本工业企业在上世纪50年代提出的，企业工程技术人员在总结和吸取美国企业生产管理方法的基础上，从避免浪费出发，设法消除生产过程中无用动作、减除无用努力，去除无用材料，提出精益管理理念。中国许多企业已尝试精细化管理，并与国内一些科学管理理论相接，如企业资源管理（ERP）、客户关系管理（CRM）、全面质量管理（TQM）等。精细化管理引进标准化和数据化技术，充分体现现代企业精准管理特征，使科学管理理念变得更加具体化。国内大量企业在精细化管理过程中受益非浅，并成为这些在日益激烈的国际竞争的杀手锏。
（二）精细化管理发展
目前世界上较先进的银行精细化管理已有一定发展，并根据银行性质的不同有着不同的分类：第一类是定量管理。以美国为代表，用数据说话，通过计算机实施管理。特点是：利用数据挖掘技术对大量历史数据进行分析；分析客户需求特点；制定并实施精细化管理策略；实现信息化和智能化运作。第二类是半定量管理。欧洲许多银行属于此类模式。第三类是定型化精细管理。以亚洲银行为典型代表，他们用传统的方法，在实践中不断摸索，从定性的角度分析，与美国还存在较大差距。
（三）我国精细化管理现状
我国银行在近年来的发展中，一方面引进国外资本，另一方面也引进了发达国家精细化管理方法理念，这便使国内商业银行一切业务活动和管理过程渗透了国际先进的定量及定性管理的技术和方法，并延伸到银行CI设计、产品品牌推广、产品开发、业务营销、客户服务、风险管理、机构设置、员工管理及培训、绩效激励等一切经营管理工作中，并根据不同项目的管理要求，制作相应的系统化的管理模型，打造科学的业务管理流程，进行标准化管理与控制，最终形成统一、标准、规范、高效、节能的管理体系。
二、银行精细化管理的意义
一个银行能否最终强大最根本的因素就在于其管理上的优劣。只有对发展目标和战略规划进行科学系统的分解落实，并通过精细管理和提升执行能力来支撑，才能保持业务领先和竞争优势。如今市场的激烈竞争形式及市场内涵已证明，经验管理已不能适应市场要求，银行必须创新管理方式。否则问题会越聚越多，最后陷入困境，失去市场竞争优势。
国内商业银行经营管理现状和发展目标，决定了商业银行精细化管理是商业银行内部经营与控制的必然趋势。近年来，越来越多的商业银行已发现粗放型经营方式以不再适应他们的需求，并纷纷争相走出粗放经营的阴影。然而，各级经营管理者的管理意识和管理水平尚未达到应有层次，仍然是以制度约束和定性分析的管理方式为主，还没有有效地运用到数据模型和挖掘技术。精细化管理只是一个表面形式和口号而已，同国际先进商业银行的管理相比还存在较大差距。
为将精细化管理方式彻底地运用在银行内部，将管理方式创新，管理层次和科技含量得到有效地提高，与国际商业银行接轨，必须改进管理手段，改善内环境，细致规划和设计每一个管理内容和细节，做到管理科学和严格，否则将急剧消耗和严重侵蚀资本，重陷资本不足和经营亏损的困境。
同时，实施精细化管理也是商业银行降低经营成本，提高经营效益的需要。在现行会计核算体制下，许多银行对业务经营成本等财务费用只有一般意义上的控制，缺乏严密管理，哪些费用需要严格控制，哪些费用应由个人支付，哪些费用必须和不必要的开支，并不非常明朗，导致经营浪费。而精细化管理使成本核算严格，分项目核定标准，以收益匡算支出，按人员包干费用，将各类指标量化，这样便有效地加强了成本控制，明显提高收益。
商业银行特殊的产品性能和企业性质，也决定了实施精细化管理的必要性。商业银行是经营货币商品的特殊企业，是具有高风险的经营管理。货币商品是特殊商品，其增值的过程就是执行货币流通、支付和价值转移功能的过程，货币商品只有投放到流通领域，参与产业资本循环，才能完成经营过程，实现价值增值。而货币资本一旦投放市场今日流通环节之后，需要经受市场、信用、操作等各种风险，才能取得回报。只有精心设计、周密考虑、精细管理商业银行的一切业务活动和经营环节，减少管理环节中的失误纰漏，才能避免不必要的消耗，有效地将风险控制，确保安全的资产经营和良好的经营效益。此外，近年来频繁发生的银行经济案件表明，管理粗放和制度缺陷滋生了部分不法分子实施犯罪。一些犯罪分子甚至专门寻找银行管理漏洞，伺机作案，导致经营风险。精细化管理要求银行利用数据挖掘技术和严密的流程控制程序，细密管理银行经营管理行为业务经营活动，对每一个银行业务流程和经营细节都要严密控制，让犯罪分子无机可乘，从而控制风险，减少甚至消灭案件。
该系统的开发，有利于商业银行理顺并解决传统经营管理中存在的工作效率低、风险隐患多、信息传导慢、机构链条长，业务流程繁冗等粗放性管理问题；有助于提升管理层次，改造和完善管理体制和运行机制，提升资本回报水平和投资价值；有助于提高内控水平，有效防范各类风险，遏制差错和事故的发生；有助于避免盲目追求规模和即期效益及缺乏长期积累的多种结构性矛盾和低效率的增长方式，确保发展质量和经营效益的同步提高，强化银行经营管理并实现全行的可持续发展。
参考文献:
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（一）经营观念陈旧，市场营销乏力
长期以来，国有商业银行在金融业处于垄断地位，受传统银行经营理论影响较深，在经营观念上存在偏差，没有对商业银行业务进行准确定位，普遍只重视开拓存贷业务，或单纯将中间业务作为拓展传统业务市场的工具，而没有从经营战略上把中间业务作为支柱加以发展。营销乏力，使中间业务尚未全面地渗透到社会公众生活中去，一方面造成银行推出的部分中间业务客户不了解，另一方面客户需要的产品银行又不能提供，严重限制了中间业务的发展。国有商业银行对中间业务的发展与营销均缺乏总体的发展目标和规划。
（二）业务品种单一，创新能力不足
中间业务多为创新的产物，业务品种众多，而目前我国国有商业银行开展的中间业务服务，仍以传统的接受客户委托，不占用自己的资产和收取手续费为特色。目前，国有商业银行已开办的中间业务品种达420多种，但从整体看仍以传统的结算、汇兑、收付等业务品种为主，咨询类、承诺类、代客理财等新兴、高附加值的中间业务品种较少，金融衍生工具则基本是空白。
（三）规模有限，利润贡献低
商业银行中间业务收入取代利差收入成为其经营收入的重要来源，这是当今银行业发展的趋势，发达国家银行已于上个世纪九十年代基本完成了这种转变。据统计，美国商业银行的中间业务收入占全部收入的比重已由80年代的30%上升到目前的38.4%，日本银行由24%上升到39.9%，英国由28.5%上升到41.1%。相比较而言，我国国内商业银行不过5%～18%，中间业务利润显得捉襟见肘。究其原因，是目前我国国有商业银行中间业务的规模有限，市场占比不高，加之由于国有商业银行多将中间业务视为表内业务的一种附属，作为发展和吸引存贷客户的一种手段，收费低廉，有些甚至是无偿服务，来吸引和得到更多的活期存款，这样就限制了中间业务规模的发展。因此，一些行为抢占市场份额，不惜代价去竞标某些业务，采取降低收费标准的手法，如开展免交保证金和手续费的保函业务等。这样的经营观念不仅降低了银行收益，增加了经营风险，而且不利于中间业务市场的发展壮大，造成了中间业务收益对银行利润贡献低的局面，所以国有银行在推出中间业务的时候总要考虑利润最大值。
（四）管理松散，缺乏统一规范
中间业务领域宽广的特点，使得中间业务难以像存贷款业务那样，集中由某一个部门管理，中间业务的开展往往涉及多个部门，事实上需要一个专门机构来进行统一规划和协调。然而，在中间业务的开展缺乏统一操作规范和科学有效的统计考核指标体系的情况下，容易产生中间业务管理部门权限不清，职责不明等问题，并与其他业务部门产生利益冲突。此外，由于管理松散而导致各项中间业务之间不能相融，无法形成联动合力，甚至业务操作前后脱节的现象也时有发生，严
重影响了中间业务的开展，也难以取得预期的效果。
（五）收费偏低，标准不统一
国内中间业务市场竞争不规范、收费偏低和标准不统一问题已成为制约商业银行中间业务发展的主要障碍。《商业银行中间业务管理暂行办法》（以下简称《办法》）出台以前，各商业银行各自为政，费率高低不一，再加上外部环境的制约和观念上的落后，广大客户对银行收取手续费缺乏认识，不少商业银行在某种程度上将其作为争夺存款份额的手段，致使商业银行中间业务开展出现随意性确定收费率以及低收费或无偿服务的恶性竞争局面。《办法》出台后，虽然对中间业务收费问题起到了一定规范作用，但各行由于受短期利益驱使，仍然采取各种变通手段少收费或不收费，这不仅使银行信用价值扭曲错位，而且为新兴的中间业务正常发展埋下了致命隐患。
（六）资源投入有限，高素质从业人员严重不足
中间业务特别是新兴中间业务大多数是人力资本和技术含量高的业务，它的运作以先进的电子化设备为基础，这需要大量的资本、技术和人才投入。国有商业银行目前仅达到行业性、区域性联网的初级阶段，在解决中间业务科技投入问题上，缺乏持续性、系统性投入。特别是中间业务领域的高素质人员严重不足，缺乏懂业务、会管理、善营销的复合型人才，从而制约了中间业务的深入发展。
二、商业银行发展中间业务的客观必要性
2006年12月11日，中国加入WTO后的五年过渡期正式结束。随着国务院正式颁布修订后的《外资银行管理条例》的正式实施，中国银行将从这天起，在地域、业务种类、客户对象等各方面对外资银行全面开放。我国国有商业银行正面临着前所未有的压力和挑战。
随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，银行传统存款利差收益所占的比重越来越小，银行传统的经营观念也越来越不能满足客户的金融需求。因此，银行应该大力发展中间业务，以此来推动银行发展、增加银行经营效益的。中间业务发展的规模越大，商业银行金融产品的市场占有率就越高，知名度就越响，市场竞争力就越强，所获得经营效益就越多，而且中间业务是连接传统业务与新兴业务的纽带，是完成金融产品营销链的基础，所以发展中间业务是适应社会经济、市场形态发展的客观必然。大力发展中间业务是世界银行业的总体趋势，它对我国商业银行加快体制改革步伐、增强国际竞争力尤为重要。在居民投资意识空前觉醒，银行储蓄发生“大搬家”，外资银行大举进军中间业务的现阶段，发展中间业务直接关系到银行能否持续发展。
三、进一步发展商业银行中间业务的综合对策
在当今金融业竞争日益激烈的严峻形势下，国有商业银行经营传统业务的优势正在日益削弱，市场空间已经变得越来越小，客观上要求我们必须主动适应现代商业银行多样化、综合化、电子化、国际化的发展方向，尽快调整经营思路、经营战略、经营目标和经营方式，把开拓中间业务提升到事关国有商业银行发展与振兴的高度，积极着手构建国有商业银行的中间业务发展框架体系。
（一）整体规划，打造“朝阳”银行
商业银行发展中间业务的总体思路：一是根据中间业务委托性、中介性、服务性的特点，建立健全相关的政策法规体系，市场交易规则和定价规则。加强规划，调控和监管，创造公平合理的发展环境；二是根据中间业务的风险性及某种程度上具有的信用特点，加强社会信用环境的综合治理，完善信用体系和制度，放宽对分业经营的限制，直至全能发展，混业经营，使中间业务实现全方位，多功能和综合化经营；三是根据国情、行情及中间业务发展的层次性，依据效益优先，先易后难，先简后繁，务实基础，扬长避短，有所选择，有所侧重，稳步推进的原则，谋求更高，更快，更强的构思。
（二）提高档次，做大营销
我国商业银行所开发的大量中间业务都是照搬国外已经发展成熟的品种，但利润非常有限，很多甚至根本无人问津。这是因为国内没有良好的信用监督机制，我国商业银行迫切需要有针对性地开发符合我国社会经济特点的中间业务品种。要根据中间业务的特点，以及品种不丰富、功能不全、结构不合理、区域发展不平衡、盈利水平低等国情行情，抓住机遇，大力发展；要根据客户需求多样性、层次性和差异性的特点，加强市场调查，研究和细分工作，善于发现、分析和评估市场机会，强化对市场、客户及其需求的反映能力，适时把握目标市场，寻找客户需求的特殊性，加强理念营销及引“潮”而动，并采取“客户延伸”策略，以确保扩大市场份额，提高盈利水平；要根据中间业务新型性的特点，采取创新型策略，不断开发新品种，满足不同客户的需求。要根据中间业务低成本、高盈利、低风险的特点及联合，协作与合作即为优势的原理，按照有市场、有效益、有能力的原则运作，做好产品的研究、开发、营销和售后服务。同时，树立关系营销的经营理念，加强关系营销，与客户建立起长期，稳定和友好合作的公共关系，以防止客户及其业务流失，如与证券保险、基金社保、企业机关、学校团体、税务工商、新闻邮政、电力交通、等联合与协作；要根据市场的发展规律和广大客户的心理需求，按照市场细分原则，做到分层次营销、分品种营销和分阶段营销，使中间业务的品种能够适应目前我国经济社会发展的需要。
（三）建造高素质人才队伍
中间业务种类繁多，涉及面广，属知识密集型业务、智能。因此，商业银行发展中间业务，不仅需要经营管理人才，还需要专业型和复合型人才，如经济金融专家、咨询专家、调研评估专家及金融理财师，培养和造就一批高素质的员工队伍。有了以上的高素质人员可以促进中间业务的衍生、维护和持续发展，高素质的人才还是银行与客户之间的纽带，是双方信息反馈和集中的平台，是推动中间业务发展的重要动力。
（四）加强管理，激励与约束并举
为了很好地营销中间业务产品，必须建立相应的激励约束机制，从而调动起全体员工的积极性。首先是对于员工拓展中间业务产品或拓展中间业务依赖性客户，应有一定的奖励给经办人；其次，按照拓展不同的中间业务产品和拓展依赖性客户，应按不同的奖励制度处理，但不能出现很大的差异性。
根据有些中间业务高附加值和高收益性、智能性与高风险并存的特点，建立起风险内控和监管制度，并将中间业务作为重要内容纳入整个考核指标体系，加大考核权重，强化激励与约束的力度，对已开展和准备开展的中间业务，必须严格防范风险，对目前风险较大的中间业务品种，必须严格禁止。
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论文摘要：现代银行体系的建立是市场经济取得成功的关键．我国商业银行的经营环境正在发生着重大的变化，尤其在中国加入了WTO后，外资银行进入中国金融市场的速度和力度不断加速，在放松管制、全球化和金融创新的背景下形成的银行业发展趋势下，风险管理机制不仅是银行治理机制的重要支撑，而且是银行提升竞争力的基础和保证，银行改革与发展必须重视风险管理机制建设，因此加快构建我国商业银行的核心竞争力，建立有效的风险管理机制已经成为我国商业银行面临的重大、紧迫的现实课题。
1我国商业银行风险管理机制存在的问题
改革开放以来，中国银行业在改革、发展和对外开放的同时，也在不断借鉴国际先进商业银行的经验，国内不少银行借助外部中介力量，引进中介知名机构的风险管理系统软件，改造风险管理组织体系和业务流程等；构建商业银行风险管理制度体系，如制定了包括授权授信、审贷分离、岗位制约、内部审计等大量的内部控制制度，在风险管理和内部控制上取得了一些成绩。但是，在风险管理方面还不同程度的存在以下一些问题：
1．1公司治理机制尚不完善
随着国有独资商业银行的股份制改造和新兴股份制商业银行的崛起，原来银行业内部的利益格局发生了重大变化。在构建现代企业制度意义上的公司治理方面，国内商业银行虽然有许多有益的实践，但整体效果和个体实效都不甚理想，无论是公司治理的组织架构、制度安排还是治理机制，都处在新旧控制体系交错的状态下。
1．2内控管理机制和合规风险管理机制不健全
根据新巴塞尔协议的定义，合规风险指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。商业银行的发展历史表明，银行业在经营过程中随时都有可能被风险所困，甚至被压垮。近年来，我国银行业违规案件频繁发生，给银行业造成了很大的损失。
2我国商业银行风险管理机制不健全的原因分析
公司治理机制不完善，风险管理战略不健全，导致商业银行的激励机制的导向出现偏差，银行的宗旨和价值无法得到体现。由于合规风险管理机制的不健全，使得商业银行无法通过政策和程序的持续修订去传承许多有益的风险管理经验，制约了商议银行风险管理机制的发挥。
2．1缺乏全面的风险意识
首先是全面风险管理理念不到位，仍以信用风险管理为主，对市场风险、操作风险等重视不够。其次是忽视了不同业务、不同地区在风险管理方面存在的差异。不仅不能管理好业务风险，反而容易产生新的风险。最后是不能正确认识风险管理和业务发展的关系，认为风险管理会阻碍业务发展，同时又不能认真研究市场变化的规律，通过否定业务逃避承担风险，业务不但发展不了，反而降低了银行的整体抗风险能力。
2．2对管理层缺乏有效约束机制
国家作为所有者和社会经济调控者的双重角色，对国有商业银行提出的经济目标在事实上也是双重的，这就使得对国有商业银行的实际经营状况难以进行清晰有效的考核和评估。同时，由于缺乏人格化的产权和清晰的选择标准，管理人员的选择基本上采用行政化的干部考核运用制度。此外，国有商业银行的员工薪酬体系类似于公务员，收入水平基本上是事前确定的，与业绩水平的相关程度不明显，对其难以形成有效的激励。 2．3激励约束机制与银行文化不相融
银行文化是指银行在长期经营与发展过程中逐步形成并经过全体员工认同的共同价值取向和心理预期，这种以人为本的价值取向和心理预期就是银行的目标和企业信念。绩效考核机制体现了银行的发展理念和经营思路，对于银行风险管理有重要的导向作用。并且，绩效考核结果的运用跟银行员工的切身利益相关，对员工行为有重要影响。
3健全银行风险管理机制的有效途径
国际经验表明，在经济发展较快、银行贷款大幅度增加的情况下，尤其要加强风险管理。我国近年来经济发展速度较快，外部环境比较复杂，银行业发展还不成熟，风险管理形势严峻。增强我国银行业的抗风险能力成为国有银行改革与发展的重要任务之—。
3．1强化公司治理
完善公司治理结构是建立现代金融企业制度，提高银行发展能力、竞争力和抗风险能力的根本所在。长期以来我国商业银行就普遍存在产权模糊、产权主体虚置、产权约束弱化问题，导致银行的所有者与经营者激励不足和风险软约束。这一问题国有商业银行最为突出，在其他银行也同样存在一尤其是有政府背景的，或者国有企业为大股东或控股股东的商业银行。产权结构在很大程度上决定了银行的公司治理结构，进而直接影响了银行治理机制和风险管理机制的效能。从风险管理机制的角度来看，股份制是商业银行组织形式的最佳选择。
3．2构建有效的合规风险管理体系
内部控制是防范金融风险最主要、最基本的防线，防范金融风险必须首先从银行的内部控制做起。我国商业银行具体可从四个方面改进内部控制：一是制度安排。主要是从制度上对银行经营管理活动的授权和责任做出明确规定，关键是实现权利与责任相对称；二是职能分离。要求银行经营管理活动的主要职能要适当分离，要求在三道防线上都必须体现职责分离和相互制约；三是资产管理。要通过包括物理控制在内的多种手段对资产和投资予以保护；四是控制手段。要通过董事会或监视会的监督、独立的内部或外部审计、不涉及日常业务的合规人员以及各业务县的垂直监督等多种手段提高内部控制的有效性。
关键词：风险管理文化；建设；思考
人类社会一切精神、制度、行为和物质的成果都是文化的表现，具体到银行风险管理领域，风险管理的各项技术、工具、制度、框架、理念和意识等，归根结底都是风险管理文化在某一方面的体现，它们共同构成了完整意义上的银行风险管理文化。
1 风险管理文化内涵
是银行管理文化的一部分，是一家商业银行在经营实践活动过程中形成的、被全体风险管理人员所接受、认同、共享的技术、观念、制度、思维习惯和行为方式，因此，商业银行风险管理文化的实践与探索，就是风险管理文化的建设与培育。一家商业银行的风险管理文化越先进和成熟，其经营风险管理水平就越高；反之就越差。如果没有建立起与银行经营战略相适应的风险偏好和控制体系，其风险文化就就一定不够先进和成熟。
2 现代商业银行风险管理文化建设的特点可以概括为以下特点
（一）建立激励与约束并重的授信风险管理文化
1、 充分调动员工的主观能动性
在授信业务的管理过程中，将来自实际工作中过多的负面影响因素，借助于创造性的条件将之转化为具有正面影响的因素。通过广泛的正面宣传引导、管理的同时，在充分尊重员工的基础上，去想办法调动员工的能动性，以满足他们要求得到社会尊重及实现自我价值的心理需要。
2、 建立科学的激励机制
通过设计科学的激励机制，采取财务激励措施，如内部持股制度、股票期权制度，将授信人员自身多层次的目标有机结合起来，想办法提高员工报酬的同时增进股东价值及并使其人力资本不断增值，这样可从根本上制止授信管理人员因追求自身效用最大化而不顾所有者目标的能否实现的现象。在很大程度上有效地解决了委托――问题所产生的信息不对称的问题。
3、 设计相互制衡的管理组织体系
通过设计相互制衡的组织体系，来实现人员间的时时制约和事先制约，有效制止内部人管理行为。在集体评审、层层审批体制下，严格的信贷责任追究制度的有效性还有待检验。由于不健全的法人治理结构、客观存在的信息严重不对称等问题，使得再严谨的责任制度也有其漏洞，同时无法防控道德风险。由于业务指标是“现实”的，而风险往往是“潜在”的，直接考核不良贷款指标往往导致部分银行经营者的短期行为。
（二）建立法制化社会信用体系
我国商业银行经营过程中面临的最主要风险是信用风险，所以应把强化信用意识来作为市场经济伦理建设的重要内容来抓。每一个社会成员的行为都受着自我约束和外部约束两方面的制约。自我约束主要表现为道德观、理想价值、信念操守等自主与自觉因素。而外部约束主要表现为社会的法制及社会舆论等监管及制约因素。信用道德是组成社会道德的一部分内容，信用道德亦要求社会成员借助自我意识来对自身行为进行自律，同时接受来自社会外部的监督。社会应大力弘扬诚实守信的道德风尚，要使社会成员认识信用伦理对于构建市场经济体制的必要作用，认识到市场秩序、金融服务、经济的良好运行都必须建立在整个社会的信用基础之上。企业逃废银行债务，一方面损害了银行利益，但另一方面很大程度上实际损害的是储户的利益，损害社会信用基础，破坏社会经济和金融秩序的稳定，结果导致众多企业的利益受损。因此，各有关部门应利用各种宣传手段来提高人们对社会信用的重要性的认识，从舆论上对逃废银行债务等违约失信的恶劣行为进行强烈的谴责。经济上对逃废债的企业应给予经济处罚，法律上则对其法人代表的法律责任进行追究，如此方能从根本去树立和维护银行债权的法律权威，只有这样才能从源头上去制止企业逃废债行为。
（三）树立全面的讲究效率的风险管理理念
现代商业银行应对市场风险，操作风险、信用风险、资产组合等风险进行全面管理，针对不同的风险，采取相应的管理办法。如信贷风险的管理方面，较明显的特点是：严格的信贷政策始终贯彻在整个管理过程当中，全行的所有的贷款发放都必须严格照章执行。信贷政策通常由信贷原则、信贷规则、信贷指南、和产品指南四部分组成。各部分内容规定非常细致准确、具有很强的操作性和指导性。市场风险管理方面有效措施是非常注意实行市场交易前、中、后台的严格分离原则。在资产组合管理的风险管理方面：商业银行既应注重通过准确的测量、仔细分析每一笔业务或资产对利润的贡献，但同时也不忽略对每一笔业务或资产所带来的风险以及各个风险来源之间的相关性进行有效测量，注重风险值对资产组合价值的影响作用。 商业银行往往在授信管理中容易出现极端的做法：一是灵活性过强。对高端客户群体如垄断性企业、上市公司等，授信条件放的过宽，过度授信。为了追求大客户所带来的短期效益，对企业财务风险，信用风险视而不见。发放贷款前地调查、放贷过程中的审查、发放贷后的检查这些关键的授信管理环节都没有得到严格仔细的执行，有的甚至违反国家账户管理为企业多头开户。二是形式主义严重。在对中小企业的授信管理中，虽然其在不少商业银行的客户结构中占据绝对主导地位，但通常要求其提供抵押担保的手续繁杂，有过份强调形式上的风险防范之嫌；不能根据企业实际情况去改进金融服务品种以便灵活适应不同的企业授信需求，只是一味规避承担适当授信风险的责任。政策灵活性过强其实质是缺乏原则性的体现，过于形式化则制约授授信业务的发展空间。经营风险是银行经营业务的本质特征，完全消除信贷风险则银行业也就失去了发展活力。因此，在注重防范授信风险的前提下，商业银行应该通过重新树立正确的授信风险观念，借助创新，以提高经营效益。
3 总结
风险管理文化是包括商业银行在内的金融企业建设的重要组成部份，只有通过将风险管理文化在各项经营管理实践环节中贯彻落实，才可将风险掌控在有意识的日常业务风险的管理当中，从而更好地实践盈利性、安全性、流动性“三性”统一的现代商业银行的经营理念。
随着我国利率市场化改革的基本完成，资本市场不断扩张，外资银行不断涌入，金融市场发生多样变革，商业银行面临着越来越激烈的市场竞争。虽然我国商业银行在体制改革方面取得了显著进步，但仍是银行经营主体的传统经营模式已越来越不适应当前的市场环境。新的市场环境对旧的经营方式提出了新的要求。
二、我国商业银行传统业务面临的现况
金融全球化进程加深，国际银行业通过业务的快速扩张成为国内银行强劲的对手。国际银行在经营模式、创新服务等方面具有明显优势，仍以传统业务为主的国内商业银行正一步步地失去竞争优势。
同时，利率市场化导致商业银行的利差收入不断减少，金融脱媒现象、互联网金融的出现和兴盛对传统信贷业务造成了巨大冲击。基于存贷利差的传统盈利模式，使我国商业银行利润增长只能依靠扩张规模实现，而盲目扩张又导致资本结构不合理，制约着银行发展。虽然传统的经营模式决定了我国商业银行盈利模式的单一，但也意味着我国商业银行在业务转型创新和改变盈利模式方面，尚有很大的发展空间。
三、我国商业银行传统业务面临的挑战
（一）利率市场化
利率市场化会改变商业银行所面临的整个市场环境，变化的市场环境会给商业银行经营带来巨大的挑战。就大部分国家和地区而言，利率市场化会带来存贷利差的大幅缩小，减弱以传统经营模式为主的商业银行盈利能力，使银行利润大幅下降，从而对银行造成巨大的冲击。这一点，我国也不例外。
而利率的不规则波动导致了收益的不规则波动，一定程度上增加了商业银行在流动性风险管理方面的难度。利率风险要求银行对利率波动有更高的敏感性和更准确的预见性，同时对银行内部管理控制提出了更高的要求。
（二）“金融脱媒”现象上升
“脱媒”就是“脱掉中介”，“金融脱媒”就是资金融通的“去中介化”，即直接融资。随着经济市场化和金融监管的逐步放松，金融脱媒是市场发展的必然的全球性的趋势。
近年来，随着直接融资市场的快速发展，我国金融脱媒的现象蔓延：银行贷款脱媒，直接融资比例上升，商业银行传统信贷业务受到冲击；银行作为主要金融中介的重要地位逐渐降低，并且这一趋势在不久的将来会更加明显。同时金融脱媒导致银行存款及贷款客户的流失，迫使银行主动提高存款利率，下降贷款利率来吸引客户，使得银行经营成本增加，利差收入减少。
（三）互联网金融冲击旧模式
新兴的互联网金融，以一种新的商业模式，冲击并改变商业银行传统经营方式。首先，它将银行支付推向了边缘化。以支付宝等第三方支付平台为例，商业银行的支付结算功能几乎完全被市场抛弃。其次，互联网金融的活期利率吸引了大部分个体，短期内资金大规模流向互联网金融，银行活期存款骤然减少，这也在一定程度上推动了我国的利率市场化。最后，虽然目前互联网金融的借贷行为主要由个人消费信贷组成，但随着其自身的发展，未来它所拥有的客户将和传统银行业的客户交叉覆盖。
（四）客户需求多元化
就企业而言，经营范围扩大，跨境企业不断涌现，资金使用越来越频繁，职员待遇越来越受到重视，需要银行提供相应的现金管理业务、企业养老金业务等。就个人而言，收入水平不断提高，个人资产越来越可观，对金融服务的需求拓展至财富管理、私人银行等。而现阶段，我国商业银行的主要业务还是存贷款业务，主要盈利还是依靠存贷利差，银行的经营方式滞后于客户需求的变化，以至于更多的客户群体选择直接投向金融市场或者其他非银行机构。
四、我国商业银行业务转变的途径
（一）提升业务创新能力，推动中间业务发展
商业银行的投资与融资功能日益市场化，传统业务的地位渐渐弱化，商业银行成为市场的重要参与者。首先，商业银行应认识到中间业务的重要性，根据自身情况，规划适合自身的发展方案，稳定传统中间业务，开发新型中间业务，发展重点中间业务，不盲目随流。改变盈利结构，同步发展传统业务和中间业务，两手都要抓，两手都要硬。其次，促进金融创新，通过业务和产品创新来满足客户的需求，适应市场的变化。注重员工的培训，以客户的需求为目的来创新产品，以客户为核心来提供创新服务，将市场营销融入业务创新之中，建立银行和客户之间的创新联系。同时也加强定价管理，合理的收费标准能提高银行在价格方面的竞争力。最后，健全中间业务的内部管理机制，加强风险管理。中间业务作为商业银行转型业务的重点发展对象，其操作风险难以控制，有效实现中间业务的内部管理和风险预警，是发展中间业务的重要保障。
（二）发展网络移动银行，零售业务互联网化
深受互联网影响的今天，大部分人都通过网络平台进行社交，商业银行应该把握这一契机，借鉴互联网金融的发展模式，调整经营策略。商业银行和互联网技术融合后，银行零售业务逐渐显现出互联网化趋势，出现了网上银行，提供更方便、快捷、有效的金融服务。比如网上银行，客户通过互联网方便快捷地进行账户信息查询、金融咨询等，不必在银行物理网点间奔波。又如手机银行，手机支付几乎覆盖了人们的衣食住行，在大城市中已基本做到了零纸币化，若手机支付、个人消费贷款都能通过手机银行来完成，无疑大大拓宽了银行的业务渠道。同时，网络银行通过大数据技术可以收集并分析客户的偏好和行为信息，使银行更精确地预测客户行为并针对性地制定营销策略和实施风险控制。虽然互联网金融?o银行造成了巨大的竞争压力，但也带来了新的模式。故商业银行要高度重视互联网金融，利用互联网和移动网络技术，在互联网金融的基础上进行适应移动终端的业务创新。
（三）拓展国际金融业务，提升国际服务水平
国际商业银行来势汹汹，我国商业银行的国际化程度还远落后于世界。如花旗、汇丰等国际知名大银行，其海外资产占总资产的比重通常在50%以上，而就我国国际化程度较高的中国银行来说，其2016年指出其他国家资产总额仅占集团资产总额的9.34%。两者相比，不言而喻。在经济全球化的大背景下，拓展国际金融业务是商业银行推动自身发展的一种必要选择。公司业务方面，进一步完善跨境融资产品服务建设，助力中国企业“走出去”，支持境外企业“走进来”，加强和国际金融机构的合作，提升国际服务水平。个人业务方面，可以针对海外留学、工作等客户提供服务，如跨境支付业务，加强与海外第三方机构的合作等。“师夷长技以制夷”，在拓展国际金融业务时，要学习国际大银行的长处，结合自身情况分析，选择合适发展的道路，稳中求进。
（四）落实风险防控措施，提高风险管理水平
金融市场是复杂变化的，商业银行置身于其中，所面临的风险也是不易控制的。银行想要在市场中立于不败之地，就要认清风险形式，制定、落实好各项风险防控措施，坚决预防和遏制风险事件的发生。信用风险管理方面，要密切跟进金融形势，提升风险管理的主动性。具体可以加大不良资产清收力度，加强行业风险管理，如定期各行风险分析报告等。市场风险管理方面，针对市场环境、业务发展及管控要求的变化，及时采取措施，提升市场风险管理的灵活性。具体可以丰富风险计量工具，密切关注利率、汇率价格波动等。流动性风险管理方面，要建立健全流动性风险管理体系，提高流动性风险管理的科学性。具体可以定期对流动性风险限额进行重检，重视一级准备管理和二级准备管理两道防线，使用静态指标法、动态指标法等进一步完善流动性风险预警体系等，尽量在低风险中谋收益。
五、结语
金融业全面开放背景下中小股份制银行的经营策略
面对金融业全面开放，金融全球化愈演愈烈，逃避不可能，退让又是不可取的。国际经验表明，金融全面开放本身并不是问题。问题的关键是在金融全面开放背景下我们银行如何应对，如何调整经营策略，如何通过加快推进国际化战略，转变传统经营模式，大力培育和提升中小股份制银行国际竞争力，如何按照国际通行准则和国际惯例来运作，在机制与体制等方面进行改革创新。如何转变长期以来形成的传统经营理念和管理模式，积极适应银行经营的方式和环境的变化，努力缩小与国际银行业的差距，真正做到市场化、国际化，将中小股份制银行的运作推向一个更高的发展阶段和新的发展层次，主动应对金融业全面开放。
加快实施国际化接轨战略，融入国际金融竞争。在金融全面开放的背景下，银行要从传统的经营理念、思维定势迈向更广泛、更有时代特征的新空间，从战略上认识金融业全面开放背景下中小股份制银行经营环境的深刻变化，尽快融入国际金融业中。实施国际化接轨战略，一定要有国际化视野，树立国际化的经营理念，努力抓住国际化所带来的机遇。国际经验表明，国际化接轨战略重点在于转换银行经营机制，提高国际竞争力。中小股份制银行要按照国际通行准则，改革完善公司运作机制；通过参股、合资等方式，引入国外资本、技术和经验；通过“走出去”和战略性的合作，积极拓展境外市场和业务；通过国内外的资源流动，实现各种资源配置的国际化。要进一步明确市场定位，积极推行异质化竞争策略，在充分借鉴国际银行经验的基础上，根据比较优势和资源禀赋的原则，尽快形成明确的市场定位，努力将银行办成有个性、有特色和有国际竞争力的银行。
加快转换银行业务增长模式和盈利模式。中国银行业传统发展模式的特征是以规模扩张为主要手段，以信贷资产为主要产品，以利差收入为主要盈利来源。这种集中、单一的业务发展模式和盈利发展模式适应了相对稳定、封闭和低层次竞争的市场环境，金融业全面开放正在对传统银行的发展模式提出一系列挑战。加快转换银行业务增长模式和盈利模式，一方面要积极发展零售银行业务。沿着现代商业银行发展的轨迹，把发展零售银行业务作为经营模式转变的重点之一。另一方面要在保持传统业务相对稳定发展的前提下，积极探索中间业务、表外业务等其他一些新兴业务，创新业务品种，提高中间业务收入占比，以高附加值中间业务收入的大幅度增长为银行开辟新的业务空间和盈利增长点，改变当前以存贷款业务为主的业务结构。在银行的业务中，我们现在的零售业务占比是10%左右，批发业务占比90%左右，利差占银行收入比重为85%左右，在未来五到十年这个比例要有很大转变，中间业务和新兴业务提供的利润贡献有可能占50%左右。
站在战略的高度和全局的角度大力探索综合经营。从各国银行发展的历程看，银行业发展的趋势是向综合经营、全能服务方向发展。从美国的经验看，80年代中期以后，美国联邦储备银行开始放宽对银行经营业务的限制。1986年美联储允许银行通过在各州持股子公司的形式组建银行控股公司(BHC)，银行控股公司可以通过子公司参与市政债券、按揭贷款等证券业务，也可以持股保险公司而间接介入保险业务。主动应对金融全面开放，我们有必要走一条服务开拓、金融创新之路，积极推动银行的综合经营，使之成为银行经营转型的核心内容之一。当前特别要努力拓展银行与非银行金融机构业务的交叉和延伸，探索一些低风险、高收益的交叉经营业务，努力拓展银行的综合服务能力；有条件的中小股份制银行可以尝试通过资本运作，主动采用收购兼并、境外上市和强强联合等方法，充分利用国内国际两个市场，境内境外两种资源，努力发展成为国际化、综合化的现代商业银行。
强化管理和组织创新，建立“扁平化、矩阵式”的组织架构。扁平化矩阵式管理的组织架构是当今国际商业银行的主流管理模式。推行这种组织架构可以较好地帮助我们解决战略管理和经营过程中的一些主要问题。一是解决法人治理结构的问题。提高总行的集中管控能力，把风险管理、效益管理、中长期的经营目标从上至下地贯彻到分行。二是解决核心竞争力的问题。调动总行和分行两方面的积极性，总行从业务结构、产品创新、资源配置、激励机制方面对分支机构提供有效的支撑，保证全国性市场战略目标、年度经营目标得到实现。同时又赋予分支行必要的权力，使之能对区域内客户、产品、资源实行有效维护、销售和管理，保持在当地市场的竞争能力。三是解决专业化垂直化管理的问题。通过扁平化组织架构和专业管理，形成在风险、审计、财务、营销、产品等方面的总监和一批专家，同时推进严格的问责制和关键岗位考核制度，可以有效地推进银行战略在每一个运营环节得到执行。扁平化矩阵式改革不是简单意义上的减少层次、或者是由块到条，而是要与银行的发展和实践相适应，在工作内容、运行机制等方面进行彻底地转变，通过改革组织结构和业务流程提升银行的核心竞争力。
借鉴新巴塞尔协议不断提升银行的风险管理能力。风险管理是银行的生命线，风险管理水平是银行核心竞争能力的重要内容。中小股份制银行要借鉴新巴塞尔协议，推进内部评级技术的开发，完善大客户风险、行业风险和区域风险的专业化分析和控制。要提升定量风险管理技术水平，以风险调整的资本收益率(RAROC)和经济增加值（EVA）为核心建立贷款定价体系和绩效考核体系，通过数据大集中和信息系统的建设，推进内部决策效率和执行、控制能力的提升，构建专业化、全员化和全过程、全方位的全面风险管理体系。
率先建立长效的金融创新机制和体制。当中国金融业走向金融业全面开放的时候，金融创新这一概念的内涵和外延在发生历史性转变。对于中小股份制银行来说，金融创新不仅仅局限在边角修补、枝节完善上，也不仅包括产品和服务、营销和品牌方面，更重要的是涵盖着体制、制度、业务、工具的全面变革。率先建立长效的金融创新机制和体制，一是完善公司治理，建立现代公司治理结构和灵活有效的经营机制，使银行真正成为以盈利为目标的企业。二是完善技术创新体制。加大科技投入，在金融产品、金融工具、服务方式等方面加快创新，实现金融与技术的完美结合。三是完善品牌建设。发挥自身优势，学习国外银行实行品牌战略的成功经验，通过创新完善品牌建设，保持自身品牌的竞争力。四是完善人才培养选拔机制。人才是企业保持竞争力的核心，中小股份制银行要不断完善人才运作机制，真正做到以人为本，树立良好的企业文化。
政府和金融监管部门的支持和帮助
金融作为国民经济的命脉和战略性产业，是一国经济中放大作用最大、连锁反应最强最快、最为敏感的领域，同
时也往往成为一国经济充分对外开放的最后一个领域。应对金融业全面开放，除了银行自身的努力外，迫切需要政府和金融监管部门的支持和帮助，站在中小股份制银行的角度，我们提出四点建议：
在全面开放和取消限制性措施的情况下，利用国际通行规则，适当保护民族银行业。全面开放后，为保护民族银行业，必须保证国家对其的控制权，在坚持WTO总体原则框架下，有效利用国际通行规则，特别要利用类似国际贸易中的非关税壁垒措施，维护国家金融安全和经济体系安全。包括深入研究和制定具体的“软条款”，充分利用法律和市场化手段，通过相应的金融监管政策、措施和规则，合理保护民族银行业的发展空间。
（1）国家允许外资金融机构入股中小商业银行的股权限制放开后，为维护我国在金融机构经营决策方面的控制权和主导权，外资金融机构高管进入中资银行董事会方面应有一定的比例限制，如：任职资格要求，中国公民在董事会中必须占有一定的比例方面的相关规定等。美国有关法律就要求国民银行（包括该银行是外资银行的子银行）多数董事必须是美国公民，同时要求外资金融机构董事会里有一定比例的美国公民。
（2）在放宽市场进入的同时严把准入关，加强市场监管。据有关国家研究材料显示，在135个WTO成员国中，有122个国家对外资银行进入有众多的限制。号称最自由化的美国，从上世纪70年代以来也从市场准入和业务经营等方面加强了对外资银行的监管和政策限制。比如FRB在审查外资银行的申请时必须估价该银行总行所在国政府对其在海外活动的管理是否全面和有力等。该国还对在美国开展零售业务的外资银行从保护消费者法律角度进行严密监督。
（3）制定地方政府法规。要有效利用国内主要金融开放地区，如上海、北京、深圳和广州等地区的地方性法规，合理限制外资金融机构经营空间。美国就利用各州法律的差异，对外资银行的进入设置种种附加障碍，同时美国利用各州法律的差异，对外资银行的进入设置种种附加障碍，如：马萨诸塞州规定，外资金融机构从事当地不动产抵押融资要取得许可才行。
尽快清理取消各地政府有关对外资银行的超国民待遇。改革开放以来，我国一些地方政府，为引进更多外资金融机构，采取种种减免税费等单边优惠的“超国民待遇”，这在开放初期是必要的。但全面开放后必须逐步取消。一是目前全国各区域税负不一致，如深圳商业银行企业所得税率为15%，其他地区则为33%，在上海的银行经营成本相对较高。二是中外资税负不一致，外资银行的人员费用可以作为当期成本全部列支，而中资银行只能划出一小部分进入成本核算。因此，希望国家提供一个公平的税负环境，以支持中小股份制银行业的发展。
促进银行、证券、保险多层次、宽领域合作，允许中小股份制上市银行在综合经营方面先行试点。发达国家80年代以后金融创新与融合的演变，最主要的变化就是在分业格局之下出现了大量的银证、银保之间的合作业务与工具。这些创新的业务和工具丰富了银行业的利润来源，促进了银行业盈利模式多元化和业务空间的拓展，分散了各自的金融风险，降低了独立经营的成本，满足了客户多元化的金融需求，更促进了银行、证券、保险各自的良性发展，大大提升了这些国家的金融能力。面对金融业全面开放，建议政府和金融监管部门支持有条件的中小股份制银行在建立必要的制度性防火墙的基础上，逐步拓展证券市场、保险市场的边缘业务、部分核心业务甚至衍生业务，大力发展复合型金融产品和交叉性的业务。考虑到上市银行的市场约束和自我约束较其他商业银行更为严格，建议允许中小股份制上市银行在综合经营方面先行试点，使目前中小股份制银行80%～90%以上的利润来自于传统存贷差业务的局面得到根本的改变。
支持中小股份制银行进一步完善激励机制，探索建立期权期股制度。商业银行是一个竞争性很强的行业，人员流动性非常高，尤其是高管人员。从经验看，在国外实行股权激励的行业相对集中在制造业与金融业，两者约占实施股权激励公司总量的近一半以上，而美国银行业拥有股票期权的员工占员工总数的比例高达10%～15%，远高于工业企业3%～5%的比例。为了保证银行的可持续发展，提高其在市场上的国际竞争能力，政府和金融监管部门应在政策上允许中小股份制银行通过试行员工持股会、期权期股等新的方式，进一步健全和完善内部激励机制，努力把行内的运行机制和股东对员工的激励机制融为一体，通过探索期权期股长期激励，提高中小股份制银行的竞争力。
