时间：2023-06-29 17:10:17
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇养老保险相关论文，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词：养老保险；养老保险基金；管理模式；改革对策
中图分类号：F840 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）01-0098-02
人口老龄化时期下，对于每一个国家而言，社会保障的建设都是一个不容小觑的问题。我国随着改革的进一步发展，养老保险问题开始成为人们争相讨论的焦点。当前，我国养老保险基金在管理模式上仍存在许多问题，如何认清这些存在的问题与纠正改进，并进一步探讨我国养老保险基金在管理上的改革策略，使之得到良好的发展，成为了我国现阶段发展的一个重任。
一、我国养老保险基金管理的理论分析
（一）我国养老保险基金管理策略的选择原则
1.安全有效原则。一个国家的社会保障体系的主要部分是社会保险，而社会保险中最为重要的险种即为养老保险。随着世界各国老年人口的比例不断上升，人口老龄化的问题越来越突出，老年人群体的社会保障问题俨然已经成为全球范围内急需解决的任务。我国养老保险基金的管理模式遵循的原则应从基金受益人的情况出发，我国养老保险基金的受益人都是抵抗风险能力弱，急需稳定的养老基金的退休老年人。从而，应当将安全放在我国养老保险基金管理模式上的第一位，这样才能保证养老基金不会发生贬值、挪用、流失等问题。此外，因人口老龄化的问题，养老保险基金所承受的资金压力也较为集中，仅仅“安全”尚且不够，还需遵循“有效”的原则，才能实现养老基金的增值目标。“有效”与“安全”这两个原则不仅不互相矛盾，还是养老保险基金管理上不可分割的一体，它们是养老基金管理过程中必备的核心工作，是在选择养老基金管理模式之时必须遵循的原则。
2.公开透明的原则。“资金”一词，即将许多零散的资金合集起来，采用大规模的资金模式效应集合投资，基金持有者一起共享收益，一起承担风险。养老保险基金从众多劳动者手里筹资起来，也用于保障众多劳动者的根本养老需求，从广义基金的特点上说，养老保险基金也是公共基金的一种。尽管养老保险基金本身具有一定的社会性，确切而言是一项社会性公共基金，但同样也需要空开透明的原则。而“公开透明”原则包含两方面的含义：一是基金缴费者有权利了解自己所缴的运作情况，这是一种知情权，并对基金管理上有监督权；二是基金管理中的各种情况，诸如基金的投资与收支等情况，社会保险相关管理部门应当及时地向参保人公开。这样才能保证养老保险基金在管理过程中的透明性，才能不出现因过程杂乱不清而带来的问题。
3.政资分开原则。养老保险基金政资不分的现状，在研究养老保险基金的管理模式上，一定要认清并且彻底改变。尽管，养老保险基金本身是社会保障的一部分，但养老保险基金所承担的资金压力巨大，并且巨额的资金带来许多诱惑。所以，养老保险基金在管理上应当与行政管理分开，即养老保险行政管理部门不能干涉养老保险基金管理机构，这也是认真落实好安全有效原则的一项措施。以往养老保险基金之所以时常被挪用、流失，与政资不分的弊端有着极大的关联。在决定重大事宜之时，养老保险基金管理机构不应听行政部门的相关指令。因为，养老保险基金具有独立的法人地位，在管理上也应当合法独立的。在养老保险基金管理模式研究不断推进下，我国许多省份逐渐严格遵循政资分开的原则，从而养老保险基金在管理上逐步走上了正轨。但是，还有许多地方的养老保险基金管理仍政资不分，仍受行政部门管辖，这种不规范的管理方式，今后必定给养老保险基金的运作带来一定的隐患。
（二）养老保险基金管理模式选择的理论依据
1.公共选择理论。诞生于20世纪七八十年代的公共选择理论，其可定义为经济研究领域上的非市场决策，抑或简单的定义为政治学上的经济学。公共选择理论在养老保险基金管理中具有很大的灵活性，它能在行政部门与市场中灵活地为养老保险基金的监管边界提供了理论依据。在养老保险基金的管理运行中，更趋于利用市场机制，这已经是一种被认可的公共选择。实际上，市场机制下的养老保险基金投资收益往往比行政部门经营的养老保险基金的实际投资收益高，这促使养老保险基金在管理模式上走向了新的发展道路。行政部门与市场是养老保险制度的两个重要主体，在养老保险制度的不断发展下，行政部门与市场的位置在养老保险制度中被不断地调整，而在不断的调整中，养老保险制度的运行也被不断的调整。如果，全权由行政部门管理养老保险制度，那么，市场所进行的交易与生产必定被排斥，从而造成许多弊端。当然，如果分开而论，没有万能的行政干预，也没有完美的市场机制，应当在不断权衡中，建立一种相结合的有效机制。
2.产权理论与公司治理理论。产权理论与公司治理理论存在着逻辑链条的关系，因产权可分解的性质，现代企业的所有权与经营权的分离有了理论依据，为了实现高效的财产管理方式，以及保证利益者的利益，必须建立一个完备的治理结构。而公司治理理论认为，建立完备的公司治理机制，才能有效的保证投资者与利益者的权益。在产权理论与公司治理理论中，养老保险基金是一种混合物。从产权的角度出发，养老保险基金包含着公共物品权与私人财产权，它是人们建立起来的权利经济关系，包含着占有权、使用权、收益权、使用权、所有权。但从”统账结合“的养老保险制度上看，个人账户基金与统筹账户基金的”五权“都分离。那么，就存在委托与的关系，因此将公司治理结构理论引入养老保险基金的管理模式中，对于建立互相制衡的制度体系起着有利作用，也利于养老保险基金管理运行过程的有效性与安全性。
二、我国养老保险基金管理的发展现状
（一）我国养老保险基金的现状
目前，我国养老保险基金的管理机构是全国社会保障基金理事会。2001年12月，交通银行和中国银行被确定为全国社会保障基金的托管银行，其后三年，全国社会保障基金会与北美信托银行、花旗银行签署了境外投资全球托管协议。随着全国社保基金的不断发展，于2007年，中国工商银行被确定为境内第三家托管银行。而基金投资方面，嘉实、华夏、长盛、鹏华、南方、博时等六家管理有限公司于2001年末被确认为全国社会保障基金投资管理人。我国养老保险基金在投资运作工程中，以“通过委托投资组合实现个股投资、以战略投资者身份参与新股配售、以信托投资方式投资于国家基础设施建设项目”等三种方式为投资运营方式。时下，随着人口老龄化的加速，使得我国社会保障方面面临着更加严峻的负担。而今，中国养老保险基金一个不能忽视的现状是“严管制，怠监督”。许多地方的养老保险基金的保值增值不容乐观，而目前我国养老保险基金运行的部分累积制模式也存在许多不足。
（二）我国养老保险基金运行中存在的问题
1.收支不均，欠费严重。近年来，我国养老保险基金结余都有较大的增幅，但仍出现赤字。我国养老保险结余多数在少数发达地区，其他地区并不如人意，全国许多企业出现严重拖欠养老金的现象，加之管理不善、投资渠道单一、养老金保值增值不力，部分累计的目的完全达不到。
2.管理混乱，监管角色模糊。时下，地方社保相关部门作为养老保险基金的监督与管理者，但在监管上却充当着一个模棱两可的角色。从而，养老保险费在收缴、管理、资金运用、基金发放等程序上杂乱无章，政资不分现象更令保险金的独立无从谈起。
3.缺乏承担责任与经营主体。当前，我国各个地区只设立一个社会保险行政管理机构，基金管理的相关专业人员缺少，养老保险基金的经营主体也缺少，加之行政管理部门存在权利与责任不挂钩的现象，导致养老保险基金增值保值的任务很难实现。
三、我国养老保险基金管理的改革对策
（一）弃“统账结合”用“统账分离”
我国社会保险制度采用的统账结合模式存在着空账的问题，导致在人口老龄化加速的问题上难以应对。从而，管理策略上，应当废除统账结合的制度，采用统账分离的管理模式。如此，在社会与市场经济的力量下，个人账户得到完善的管理，资金支付缺口的问题也得到相应的解决。
（二）提高基金征缴工作管理水平
当前，扩大养老保险基金的参保范围利于劳动者合法权益得到保证，更利于社会的和谐发展。不论独资、外资、私企、国企、自由职业者，如果符合参保条件，都应当征缴养老金。提高养老金征缴工作的管理水平，是我国养老保险基金管理策略上的一个新方向。
（三）基金多元化投资
实践证明，多元化投资可分散降低投资风险，提高收益。在养老保险基金管理上，建议采取多元化的投资模式。如此一来，投资的主体增多，投资渠道增多，投资对象增多。从而，不仅可以提高效益，还能使资金得到更广泛的应用，这对养老保险基金的运营管理起到一定的推进作用。
四、结语
随着社会的发展，我国人口老龄化的问题也愈加突出，而我国的养老保险基金在管理模式上需要进一步去探讨。我国养老保险基金管理上涉及较广，它与法制建设、市场建设以及社会保障制度的建设都存在着密切的关系。充分协调政府行政部门与市场的关系，完善相关法律制度，建立起独立的养老保险资金监管机构，并与其他相关制度不断地相结合，不断地加以改进，我国的养老保险基金在管理模式上才会有更好的发展。
参考文献：
[1] 王勇.我国养老保险基金管理问题研究[D].济南：山东师范大学硕士学位论文，2008.
[2] 白全民.我国养老保险基金管理模式及投资策略分析[D].青岛：中国海洋大学硕士学位论文，2008.
[3] 刘正桂.中国农村社会养老保险基金管理模式[D].成都：四川大学硕士学位论文，2007.
关键词：人口老龄化；家庭养老；农村社会养老保险；保险制度；商业养老保险
中图分类号：C913 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2009）15-0079-02
随着我国人口老龄化的加剧，老年问题特别是农村老年人的养老问题日益引起人们的关注。统计数据显示，截至2006年3月底，我国养老保险覆盖率为13.5%，其中城镇为24.66%，而农村仅为0.41%。我国是一个农业大国，农村人口占全国总人口的70%以上，解决好农村养老保障问题就等于解决了中国大部分人的基本生活问题，这对我国广大农村地区社会和经济的持续、健康、稳定发展具有重要的意义。
一、我国现行农村养老保障模式及其评价
在我国特定的社会背景、经济背景和文化背景下，我国大部分农村的养老方式呈现多元化趋势，具体的养老方式主要有以下几种：
1．个人养老：是指农户充分利用自己的各种养老资源，通过市场和非市场手段，来解决老年的经济供养、生活照料和精神慰藉。这种养老方式的经济基础是个人拥有的财产和资源，具有很大的不确定，只能作为农村养老保障体系的一个支柱，而不能完全取代其他养老方式。
2．家庭养老：是指以血缘关系为纽带，由家庭或家族成员对上一辈老人提供衣、食、住、行等一系列生活安排的养老方式。从国民经济发展的长远趋势看，家庭养老功能会逐渐弱化，但并不能忽视家庭养老在养老方面的作用。
3．土地养老保障：在我国农民社会保障的传统时期和今后相当长的时期内，土地不仅仅是生产资料，也是某种意义上的不动产品，包含着对农民老年回报的必然性――养老功能，土地保障的核心地位及其重要功能作用，是不可替代的。
4．国家养老：是指由国家为老人提供基本的物质生活保障。从经济支持角度看，当前国家养老主要体现在五保户供养制度和对农村部分计划生育家庭实行奖励扶助制度上，国家养老在我国农村的覆盖范围是非常有限的。
5．集体养老：是指以村为基本单位，并作为资源配置主体对社区内的老年人口提供养老保障。这种养老方式往往具有区域狭隘性和排他性。
6．商业养老保险：随着农村部分农民生活日渐富裕和保险业的发展，商业养老保险可作为未来社会养老保险的补充形式，也可为将来向社会化养老制度转轨奠定基础，缓和老龄化高峰期支付养老费用的困难，但由于商业养老保险固有的追求利润最大化特点，注定其无法在目前还并不富裕的农村赢得很大市场。
7．农村社会养老保险：是根据国家有关规定，由政府组织实施的保障农村老年居民基本生活的社会保障事业。它是中国社会保障体系的重要组成部分。
家庭养老一直是我国农村养老的主导模式，但人口老龄化的加剧、计划生育政策的实施，使得农民的养老负担日趋沉重。目前中国农村平均每8个劳动力供养一个老人，到2050年，每2.5个劳动力就要供养一个老人。除此之外，近年来我国人均耕地面积不断减少，土地收益下降，来自于土地的纯农业收入在农民总收入中的比重不断下降，使得土地的保障作用日益削弱。从农村社会稳定、经济发展角度出发，结合农村目前日益严重的老年化问题，社会养老保险制度已势在必行。
二、我国农村社会养老保险的现状及其存在的问题
目前我国农村社会养老保险的主要内容是在1992年民政部分发的《县级农村社会养老保险基本方案》中规定的，其坚持五个原则，即“保障农村老年人基本生活原则，养老资金个人缴纳为主、集体补助为辅、国家政策扶持原则，自助为主、互济为辅原则，社会保险与家庭养老相结合原则以及坚持农村务农、务工、经商等各类人员社会养老保险制度一体化方向原则”。其主要内容有：
1．凡农村户口年龄在20～60周岁之间且不由国家供应商品粮的公民均须参加当地的农村社会养老保险，务工务农经商等各业农民参加统一的制度，投保人因升学农转非户口变动等需要变动保险关系时，可以办理退保或转保手续。
2．资金筹集实行个人交费为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持。国家政策扶持从税前列支中体现，月投保标准分为2，4，6，8，10，12，14，16，18，20（单位：元）等10个档次，保险费可以按月季年交纳，经批准也可预交或补交，因灾害、在押等特殊原因可暂时停交，乡镇企业和乡镇机关事业单位由单位统一交纳保费，其他人员以村为单位交费。
3．投保人交纳的部分连同集体补贴一并计入个人名下，以个人账户的方式存入农村社会养老保险专户，并给予保值增值。投保人从60周岁起开始领取养老金，养老金的数量由投保档次和缴费年限决定。
我国农村社会养老保险从1991年试点，1997年发展到巅峰，参加社会养老保险的农村人口达8300万人，其后一直呈下降趋势。大部分地区出现了参保人数下降、基金运行难度加大等困难。统计数据显示，65岁以上的农村老年人口占全国老年人口比例近67%，而养老金仅为城镇的0.37%。
目前我国农村养老保险制度存在的主要问题表现在以下几个方面：一是农村养老保险制度存在不稳定性。农村社会养老保险制度的建立、撤销、费用的筹集、运用以及保险金的发放，不是按照严格的国家法律的程序，而是按照地方政府部门制定的一些规章制度执行的，不是农民与政府的一种持久性契约，具有很大的不稳定性。二是农村养老保险的经济基础不足，保障水平过低。目前我国正处于大规模的经济建设和文化建设阶段，国家财政资金短缺，农村经济发展水平较低，集体经济基础薄弱；农民自身，由于收入水平较低，在支付再生产费用和日常消费后，真正用来积累的剩余收入较少，因此目前多数农民投保的保费很低，老年时得到的保险金就少，难以满足农民老年时的基本生活需要。三是农村社会养老保险缺乏应有的社会性和福利性。农村养老保险在资金筹集上坚持以个人缴纳为主，集体补助为辅，国家给予政策支持的原则。由于大多数集体无力或不愿对农村社会养老保险给予补助，绝大多数普通农民得不到任何补贴。除此之外，农村养老保险还存在着覆盖面小、缺乏法律支持、政策不能持续以及保险金的保值增值能力差等问题。
三、我国农村社会养老保险制度的构建
从传统的家庭养老过渡到社会养老是养老保障发展的必然趋势，国外的成功经验告诉我们，养老保障制度必须在老龄化高峰期到来前二三十年建立，因此，我国社会养老保险制度的建立已刻不容缓，以下是笔者对我国农村社会养老保险制度安排的一些简单构想。
（一）建立政府、集体和农民个人共同出资的三支柱模式
从我国目前的现实情况看，仅靠农民个人缴费建立其养老保险制度是不可能的，必须挖掘政府、集体及个人三方的能力。强调政府责任，对有条件的地区要充分发挥集体经济对农民的保障作用，尽可能调动农民自身积极性，由三方共同出资构建农村养老保险基金的缴资支柱。
（二）建立分层次的农村养老保险模式
根据我国的基本国情，目前尚不具备在全国范围内建立统一的农村社会养老保险制度的条件，可根据实际情况建立分层次的农村社会养老保险体系。对不同类别身份（直接从事农业生产的农民、进城农民工和乡镇企业职工）的农村劳动力养老保险，应该按照其身份不同采取不同的解决方式，实行分类解决。
对于直接从事农业生产的农民，可以建立一个独立的农村养老社会保险体系。原则上所有的农民都有义务参加养老社会保险，实行“自助”和“补助”相结合，即养老保险基金由参加保险者交纳的投保费和政府补助金共同构成。考虑到我国农村农民的收入难以确定，农民家庭与家庭之间的收入有差异的现实，对于要求农民个人交纳的养老保险费应当根据各个地区经济发展水平的高低而不同，同时，政府也要给予农民一定的补贴。
针对农民工不同情况建立有差别的农民工社会养老保险制度。一是对在东部发达地区城镇和其它大中城市达到规定居住年限（3或5年以上）且有比较稳定的职业的农民工，给予享受所在城市居民平等权益的资格，并正式纳入城镇社会养老保险体系。二是对在中西部地区的小城镇有稳定职业的农民工和所有无稳定职业且流动性较大的农民工，各省市区依据企业的经济状况制定一定时期的实施办法，设定适度的农民工缴费率，并为农民工建立个人永久性帐户，同时强制企业为农民工缴纳相应的基本养老保险费。三是对于在城镇从事经营性的自雇性农民工可以参照个体工商户的保障制度安排。
建立乡镇企业职工社会养老保险制度可行的方案是把东部发达地区具有一定规模、效益较好的乡镇企业职工直接纳入本地强制性城镇社会养老保险体系之中，而对中西部的乡镇企业职工依照进城农民工社会养老保险制度执行。
（三）加强农村社会养老保障的法制建设
目前中国还没有一部综合性、系统性的社会养老保险的法律对农村社会养老保险问题作出统筹安排，有关农村养老的法律散见于《民法通则》、《继承法》、《婚姻法》、《老年人权益保障法》等之中，还有一些行政性法规和政策。建立健全相关的法律，是世界各国开展社会保险的通行做法。因此，有必要建立和完善相关的法律体系，如《农村社会养老保险法》或《农民养老金法》等，明确农村社会养老保险的目标、范围、有关各方的责任和权利等内容。
参考文献
[1]任猛．建设新农村背景条件下我国农村养老保障体系构建研究[D]．江苏大学硕士论文，2007．
[2]孙丽君．我国农村社会养老保险制度研究[D]．上海交通大学硕士论文，2007．
论文提要：养老问题是任何一个社会、任何一个人都无法回避的问题。随着我国人口老龄化的逐步加剧，养老保险基金的支付压力越来越大。加强基金管理水平、切实做到保值增值，对缓解养老保险基金支付压力，保证我国基本养老保险制度的平稳运行有着重要的作用。
养老问题是任何一个社会、任何一个人都无法回避的问题。自1984年我国在部分地区进行养老保险制度的改革试点以来，经过20多年的改革探索，我国企业养老保险建立了社会统筹和个人账户相结合的基本制度，确立了国家、企业、个人多渠道筹资和基金实行部分积累的基本模式，确立了基本养老保险、企业年金、商业保险和个人储蓄养老保险相结合的多层次保障方式。但随着我国人口老龄化的逐步加剧，养老保险基金的支付压力越来越大。加强基金管理水平、切实做到保值增值，对缓解养老保险基金支付压力，保证我国基本养老保险制度的平稳运行有着重要的作用。笔者就养老保险基金管理中存在的问题，提出一点建议和对策。
一、养老保险基金管理中存在的问题
（一）急于求成的制度转轨带来了超重的历史债务。1995年国务院了《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》，标志着我国企业职工基本养老保险从现收现付制开始向“统账结合”的模式转变。在转制过程中，由于“老人”和“中人”的退休金权益并没有以养老金的形式形成积累，于是就出现了“转制成本”。由于统筹基金无法填补这一缺口，所以我们就采用了混账管理的模式，统筹账户挤占个人账户资金，实行个人账户的空账运行。
（二）基金征缴不力导致的新债务。养老保险基金征缴是养老保险制度运行的核心。但基金征缴不足已是不争的事实，这方面的问题主要表现为以下几种情况：
其一，基金征缴中的“打折征收”，导致了“新隐性债务”。目前，我国一些地方对社会养老保险缴费采取“优惠征收”、“打折征收”的办法，加上我国在养老保险缴费年限等方面存在的“政策漏洞”，形成新参保人员“缴费少、受益多”的财务失衡状态，“新隐性债务”正在大面积生成。
其二，社会保险费拖欠、拒缴严重，养老保险基金征缴率低，导致供款不足。据国家劳动和社会保障部公布的数据，2001年1月8日全国企业欠缴基本养老保险费千万元以上的有20余家。国务院体改办宏观司2000年5月的相关数据显示，当时全国累计发生企业欠缴养老金已达376亿元。另外，参保不缴费的情况比较严重，有的省区高达20%，全国总计达800万人。
（三）人口老龄化、高龄化趋势，养老保险基金负担系数提高。人口老龄化是全球问题。但我国由于人均寿命的延长和计划生育政策的实施，使得老龄化问题尤为严重，并呈现出以下两个特点：即相对于发展中国家而言，我国的老龄化速度是最快的；相对于发达国家而言，我国是在人均收入水平最低的条件下进入老龄化社会的。所以，我国当前面临的老龄化形势最为严峻，其对我国养老保险基金财务平衡的冲击也最为严重。
（四）提前退休带来的养老保险基金的收支剪刀差。由于提前退休现象对养老保险基金具有少缴多支双重侵蚀，所以成为当前我国基本养老保险基金财务危机的主要根源。
（五）基金投资管理不善，无法满足养老保险基金刚性调节增长的需求。目前，我国的养老基金几乎全部用于银行存款和购买国债，受银行存款利率不断下调及国债期限结构的影响，基金收益甚微，保值增值困难。个人户收益也不理想。以辽宁的试点为例，2002年底个人户基金全年收益率只有2%，2003年通过协议存款等方式，个人户基金年收益率提高到了2.45%，但都远低于7%的平均工资增长率水平。在滚存结余基金的管理方面，也存在管理不善、使用不当的问题，挤占、挪用、虚报、冒领养老保险基金的情况比较严重。
二、完善我国养老保险基金管理的建议及对策
（一）变当前的“统账结合”制度为“统账分离”制度。统账结合模式下的混账管理导致了空账问题，空账的恶性循环是本质上的现收现付，既有可能导致即期养老金待遇的扩张性支付，也无法应对老龄化危机，同时还会阻碍劳动力正常流动。因此，必须实行“统账分离”制度，推行个人户“实账化”，并完善个人账户的有效管理，利用社会和市场的力量，提高个人账户的经济效益，使个人账户资金能够名副其实，能够有效地化解人口老龄化带来的养老金债务危机。统账分离后统筹基金的资金支付缺口通过盘活国有资产（包括居民的福利住房）等方式筹集资金解决。
（二）加强基金征缴工作。一方面要扩大养老保险覆盖面，提高资金来源。扩大全社会参保范围有利于筹措资金，而且还可以更好地保护劳动者合法权益，稳定社会。因此，只要符合参保条件，外商投资企业、港澳台商企业、集体企业、事业单位、非公有制经济、自由职业者等都应作为扩面的范围和重点，做到应保尽保。在养老保险征缴方面，新经济组织的职工要和国企职工一视同仁；另一方面要规范征缴基数，杜绝渗漏。目前，参保单位通过瞒报、漏报缴费工资基数逃费的情况比较严重，抽样测算过程中发现，1999年缴费工资比1998年降低了5.7%（下降545元），而统计局统计的平均工资增长了11.6%。根据全国参保单位缴费工资与平均工资的统计比较，前者比后者也低了10个百分点。如果将参保单位缴费工资基数严格核实，至少可以使基金增收10%。
（三）尽快实现社会养老保险全国统筹，建立方便合理的社会养老保险跨省区转移机制。如果社会养老保险实行全国统筹，统一管理，可以建立便于跨地区转移养老保险关系的机制，工人不论转移到什么地方，都可以凭卡缴纳社会养老保险费，则将根本解决因工人流动性而造成的社会保险关系难以转接的问题。
论文摘要：随着农村家走结构的变化和人口老铃化的冲击，农村养老问题已备受关注。本丈主要在湖南省浏阳县的58户农民养老保险调查数据的基拙上，对影响农民个人认为窝要的养老金倾因紊进行实证分析。通过分析，得出当前建立农村养老保降制度是完全必要的。然后在此基拙上，提出相关政策建议。
一、引言
随着我国人口老龄化的不断加快，养老问题越来越突出。但是相比城镇居民的养老保险体系而言，我国农村养老保障制度仍是一项全新的工作。特别是近几年在制度设计和执行方面存在的诸多问题，使得农村养老保障事业的发展受到了严重的制约。这样，我们就会产生这样的疑惑:是否应该在广大农村建立和完善农村养老保障，如果建立，我们该如何进一步的完善农村养老保障制度?这些都值得我们分析。因此，本文主要通过对影响农民个人认为所需要的养老金额的相关因素进行实证分析，来说明农民的养老金水平到底该为多少才能满足农民未来养老的需要水平。然后根据实证分析的结果来说明目前建立农村养老保障制度是当前的必要性，并根据上述分析提出相关建议以及政策。这不仅能够为农村养老保障制度的设计提供理论支持，而且能够从实践的角度上，来为完善农村养老保障制度提供依据。
二、模型的选择以及研究方法
(一)数据来源
本文的数据主要来源于2005年对湖南省浏阳县的58户农民养老保险的调查结果为基础，对58户养老保险调查样本数据筛选之后，剩下52个(户)样本。以下分析只包括这52户。
(二)变量说明
本文采取调查中的部分因变量和自变量。本文中的因变量为农民个人认为需要的养老金数额〔亦成为农民对现金性养老保险的需求)，用pensio。表示。自变量为家庭人数、耕地亩数以及养老保险缴费额，分别用num、cult、contr表示。
(三)模型的选择
本文主要用农民个人认为需要的养老金额代表需要给予农民的养老保险金待遇水平，其水平受自变t家庭人数、耕地亩数以及养老保险缴费额的影响。以下要分析的模型为:
(四)研究方法
本文首先用Eviews分析出pension与num，cult，contr存在的相关关系。这主要是为了分析这四个变t存在的相关关系是符合实际，这样有助于下进一步的分析。然后在用最小二乘法得出回归方程.观察其是否通过t检验和F检验，在此结论上再对该方程进行异方差和自相关性的梭验以及消除，最后根据分析结果得出结论。最后，在此结论的基础上提出相关政策建议。
三、回归分析结果
依据上述数据，通过运用Eview。软件，对上述变量进行回归分析。回归结果包括:变量的相关系数分析、回归的方程.t值检验，R2值和DW值。
(一)相关系数分析
经过相关系数分析，我们得出各自变量的相关关系。我们可以得出以下结论:
1.户主感觉需要的养老金数额与农民的家庭人数呈较为明显的负相关关(-0.401144728 )，负相关是合理的，因为家庭子女多的父辈，会有明显的依赖子女养老的思想，这样他需要的养老金额就会减少。
2.户主感觉需要的养老金数额与自己的耕地亩数也是负相关关系(-0.333329741)。这也是合理的，因为.我国农村的土地本来就具有养老的功能。土地多，当然养老的功能就强一些，从而对现金性的养老保险的需求就弱一些。
3.户主感觉需要的养老金数额与自己缴纳的养老保险费呈较为微弱的正相关关系(0.069191067 ) 。这也是合理的，因为，农民自己参保缴纳了费用，就说明他们相信通过参加养老保险今后能够获得他满意的养老金水平。这也就说他们把本来可以用做其它用途的钱用来缴纳了保险费，结果当然是希望能够多获得养老金。
(二)回归方程的结果分析以及启示
在上述相关关系符合实际的前提下，我们得出的回归方程为(括号内为t值):
从回归结果可以看出，t值、R2值和Dw值都比较小，表明存在正相关性，也通过white检验也看出了该方程也存在异方差性，因此要消除异方差性和自相关性。根据分析，我们可以看出，t值都已显著获得通过，R2=0.9999表明方程拟合优度也很好。其次，p=0.899215>0.05也可以看出来该方程已经通过了white检验，不存在异方差性。同时，调整后的模型中的Dw值为1.681071，n=52，k=3，查表得dL=1.421， dU=1.674，dU
从调整后的方程可以看出来，t值和R2都很显著，说明分析结果显著。方程中显示农民个人认为所需要的养老金额与自己的家庭人数和耕地亩数呈现较强的负相关性，而与养老保险缴费额呈现较为微弱的相关性，即在其它条件不变的条件下，农民的家庭人数每增加1%，他认为自己需要的养老金额就会减少47.08614%;农民的耕地亩数每增加1%，他认为自己需要的现金性养老金额就会减少26.28537%;农民养老保险缴费额每增加1%，他认为自己所需要的养老金额仅会增加0.229176%，
上述分析明显表明大部分农村的父辈仍然认为自己可以通过自己的子女和家里拥有的耕地来养老，而只有小部分的农民认为自己可以通过参加农村养老保险来为自己的未来养老谋出路。这些观念对目前农村养老保障在农村进一步的实施与推广都是不利的，而且相对于目前农村家庭结构变化和国家出台的政策而言，对于大部分持有这种观念的农民是不利的。因为，近20年来在农村陆续出现一些不利于养老的社会因素，如独生子女政策的推行、农村青壮年劳动力大量涌人城市，将造成其人口结构的崎形变化，并冲击着青年一代的家庭观念。同时，随着城镇化的发展，越来越多的农民失去了土地。这些都将直接冲击农村“土地和家庭”相结合的养老结构，致使部分农民缺乏养老保障。
因此，这些现实背景都表明，上述分析的大部分农民具有的传统的靠“家庭和土地”养老的观念已经不可命了，或者在很大程度上是不符合实际的。同时也进一步的向广大农民暗示着:“通过参与农村养老保险来实现养老是为自己未来养老谋划的另一条良好的出路”。因此，建立和完善农村养老保障制度是完全必要的。
四、结论以及政策建议
根据上述实证分析，我们可以得出现阶段农民养老向题单靠传统的“养儿防老.积谷防饥”的家庭式保障模式已无法适应经济发展的要求，因此，如何让农民加人到农村养老保障体系中来是至关重要的。
(一)加大力度支持和发展农村事业，增加农民收人，提高其参保能力
目前，大部分农民没有加人到农村养老保障体系中来，主要原因就是缺钱。因此，国家应加大力度支持和发展农村事业，提高农民收人。如:加大农村基础设施建设，提高粮食最低收购价格，提高农资综合直补，良种补贴，农机具补贴等标准，从而提高农民收人。只有农民收人提高了，才谈得上来让农民了解农村养老保障政策，进而加人到农村养老保障体系中来。所以，在实行农村养老保障的同时，也要注意不断提高农民的收入。这样才能更好的做到:“既让农民收人提高，又能使让农民认识和了解农村养老保障体系，从而使他们加人到农村养老保障体系中来”。
(二)加大对农村养老保险的宜传力度，完善农民参与养老保险的激励机制
鉴于各地农村养老保险制度目前正处于改革和试点之中，各试点单位的制度、措施大相径庭，缺乏标准和规范，大部分农民对自己的养老计划缺乏长远规划，甚至都持有靠“家庭和土地养老”的传统观念，因此，农民对于养老保险的认可度低、参保率低。而且目前农民没有参加社会养老保险的主要原因是缺少富余的钱和不了解政策，这也是现阶段政府面临的一大难题。因此各级政府要充分利用报刊、电视、广播等大众传播媒介，进一步广泛深人宜传关于对农村养老保障政策，让更多农民了解参保后能享受的待遇，增强农民的自我保障意识，对参与农村社会养老保险的农民，政府在保险费的缴纳上给予相应补贴，完善农民参与养老保险的激励机制，使广大农民变被动参保为主动参保。
论文摘要:商业养老保险可以弥补社会养老保障供给上的不足，有利于建立一个多层次、全方位的社会保障体系。本文分析了全省商业荞老保险发展中存在的制约因素，提出加快发展全省商业养老保险市场的政策建议。
目前我国初步形成了由社会基本养老保险、企业补充养老保险(企业年金)和个人养老保险构成的“三支柱”养老保障体系。商业养老保险是养老保障体系第二、第三支柱的主导者，满足人们更高水平、更高层次的养老保障需求，并为基本养老保险提供技术支持和服务。甘肃省作为西部欠发达省份，经济总体发展水平较低，而社会养老保障负担逐年加大。积极发展商业养老保险既能填补现有社会养老保障的空白，拓宽社会养老保障范围和领域，也能弥补社会养老保险供给的不足，有利于建立多层次、全方位的社会养老保障体系。
一、全省商业养老保险发展的制约因素
(一)缺乏税收优惠政策的支持。税收优惠政策直接影响着人们参与商业养老保险的积极性。我国税法规定，居民个人购买的商业养老保险，在领取养老金时无需缴纳个人所得税，但在商业养老保险的缴费环节却没有相应的税惠政策。目前，我省企业年金只是企业年金缴费在工资总额4%以内可以免税，个人缴费必须在税后缴纳，完全以养老保险为特征的商业保险没有税收政策支持。
(二)城镇居民可支配收人较低。近年来、甘肃经济发展取得了显著的进步，但由于基础薄弱，发展相对滞后，在全国仍然处于落后地位。2008年甘肃省城镇居民可支配收人达到10 969.41元，比2007年增长9.560i0，但与全国平均水平相比，我省城镇居民可支配收人在全国的位次后移，差距在逐年扩大，省内地区间发展不平衡的问题仍然突出:商业养老保险需要投保人具有持续、稳定的经济收人，可支配收人的较低水平直接限制了人们对养老保险的投保能力和有效需求。
(三)商业养老保险意识薄弱。我国长期形成的政府和企业包揽一切的观念至今仍未根除，人们缺乏风险与自我保障意识。另外，商业保险起步晚，多数寿险保单尚未兑现，人们对保险公司的信誉心存疑虑，习惯把储蓄作为养老的首选方式。从我省情况来看，人们商业养老保险意识普遍薄弱，还不擅长运用保险机制去防范和化解风险，企业和个人参保意愿不强，这在一定程度上影响了潜在保险需求向现实保险需求的转化。
(四)保险产品不能适应市场需求。目前中国人寿、太保寿险、平安人寿、新华人寿、泰康人寿、太平人寿、平安养老、人保寿险、幸福人寿9家寿险公司已在我省设立了分支机构，各家公司均已开办了养老保险业务，但是养老险种雷同，个别险种“克隆”现象严重。一方面是某些保险产品的过度开发和供给，另一方面又有大量养老保险需求得不到满足，保险产品供给结构问题突出，严重影响了保险需求的实现。
(五)保险服务质量较低。目前我省保险公司的服务质量较低。主要表现在:首先，缺乏服务意识，更多是从自身利益出发，没有意识到服务对于保险这一无形商品的重要性，保险服务的手段和方式有待进一步提高和完善，消费者难以从保险公司享受到高效、专业的风险管理及其延伸服务。其次，保险公司管理不规范，公司内控机制还不完善，没有将维护保险消费者的利益作为公司管理的重要内容。此外，保险业务手续繁杂，消费者获取相应的信息以及保险索赔较为困难等都是保险服务质量低的表现。
(六)保险销售过程中问题较多。长期以来，我省保险消费者的保险知识相对缺乏，选择保险产品主要依赖于销售人员的推介。商业养老保险产品专业性较强，客观上要求销售人员在承揽业务时必须担负起客观、全面、准确介绍保险产品的剑玉，使客户能基于自身的保险需求作出正确、自愿的抉择。但是部分销售人员由于受自身专业知识限制或出于个人利益考虑，在保险销售过程中过分注重保险功能和好处的宣传，甚至产生销售误导行为，这在很大程度上制约着人们在风险处理方式上对养老保险的选择。
二、加快全省商业养老保除发展的几点建议
(一)结合甘肃实际，推动全省养老保险税优政策的出台。养老保险产品是税收敏感型的制度安排，合理的税收制度能够促进潜在养老需求转换为现实购买力。2008年12月，《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》明确提出，要“积极发展个人、团体养老等保险业务，鼓励和支持有条件企业通过商业保险建立多层次养老保障计划，研究对养老保险投保人给予延迟纳税等税收优惠”。建议相关部门加快研究，结合甘肃实际.尽早推出落实该文件的配套政策和措施，为我省商业养老保险的发展创造良好环境，以逐步满足人民群众更高层次的养老保障需求。
(二)采取有效措施，提高养老保险的市场需求。一是加大商业养老保险宣传，培育理性的消费观念。保险公司应加大对商业养老保险的宣传力度，并侧重宣传内容和方式。首先要通过大型的社会宣传活动，采取新颖的形式、丰富的内容，广泛宣传养老保险的作用，引导社会民众及早作出养老规划。其次，利用广播、电视、报纸等各种新闻媒介，进行广泛的社会宣传，普及商业养老保险知识，培育理性的保险消费观念。第三，深人农村、企业单位、居民院楼等，面向广大群众宣传商业养老保险的意义与功用等。二是激发养老保险意识，推动潜在的养老需求向现实需求转化。养老保险意识的薄弱影响了潜在保险需求向现实保险需求的转化，激发人们积极的养老保险意识是商业养老保险存在和发展的基础。一方面要引导人们转变观念，提高对保险和风险的认识，转变过去一切依赖政府、单位和家庭的传统思想，努力实现养老风险自担。另一方面，充分认识商业保险的保障和社会互助功能，增强自保意识和转嫁风险的意识，享受养老保障的利益，提高保障水平。
【关键词】城镇 养老保险 问题 对策
1.引言
伴随着城镇化程度的提高，城镇老龄化的进程也持续加速。根据预测，老年人口在城市人口所占比例将会从目前的9.66%上升到2020年的13.37%，而且，到2030年将会进一步增加为17.87%。随着人口老龄化，老年人口所占的比例将会越来越高，那么，随之需要的养老金压力也会越来越大。除此之外，随着经济、社会的不断发展以及物价、生活水平的不断提高，如果要使得养老保险能够发挥应有的作用，那么，还需要不断提高目前养老金的支付水平。
2.目前城镇养老保险所存在的问题以及原因分析
从覆盖面以及待遇水平的角度看，2008年底参加城镇养老保险的人数达到了21891万，比去年底增加了1754万人。从养老保险基金的收支情况来说， 2008年全年养老保险基金的总收入达到了9740亿元，比去年增加了24.3%，全年保险基金的总支出为7390亿元，比去年增加了23.9%，累计结存了9931亿元。
2.1目前城镇养老保险所存在的问题
2.1.1公平性问题。社会公平始终是社会保障制度所追求的根本目标，唯有建立起公平性的社会保障制度，这样才能够确保制度的高效率。然而，目前城镇养老保险却有明显的不公平现象存在，主要表现在下面几个方面：第一，参保率较低而且地区差异性也比较大。2007年底我国城镇的就业人口为29350万人，但是，参加养老保险的人数仅为20137万人，可见，城镇基本养老保险参保率不高，只能占到城镇就业人口的68.6%。第二，性质不同的单位，养老保险的待遇差别十分巨大。对公务员和全额拨款的事业单位人员，国家的财政预算给付水平大约是最后一年基本工资百分之八十五的养老保险；然而，对于单位职工以及从业者而言，他们的养老金是由他们退休的时候所在地区的上年度职工的月平均工资的20%到30%以及他们个人账户基金的1/120两部分共同组成的。
2.1.2效率性问题。养老保险基金的保值以及增值能力不强。作为国家审计署的副审计长余效明曾指出：“目前，我国各种类型的社会保险基金的积累额已经接近2.5万亿元，然而，五项基金（失业保险基金、养老保险基金、生育保险基金、医疗保险基金以及工伤保险基金）的平均年收益率不足2%，而且，安全以及贬值的风险却在加大”。除此之外，养老保险基金的收不抵支，那么，不足部分只能够把收缴的个人账户资金进行现收现付，这导致个人账户基金无法形成积累，个人账户空账的情况存在。
2.2城镇养老保险所存在问题的原因
第一，关于养老保险的相关法规滞后。缺少全面统一的具体规范以及具有高法律效力的法律，这是致使我国养老保险目前各种问题的主要原因。第二，我国城市养老保险制度的分割。目前，我国城镇养老保险十分明确地对全额拨款的事业单位与机关、自收自支与差额拨款的事业单位以及在企业中的员工采取了完全不同的制度。其中，全额拨款的事业单位与机关依旧是国家财政统包，同时，自收自支与差额拨款的事业单位的员工养老保险，即使实行了个人缴费、社会统筹，但是，在业务操作以及具体政策上，与企业员工的养老保险相比，在缴费比例、实施范围、养老金计发办法以及缴费工资基数这些方面都存在着很大的不同。第三，政府对养老保险的监管力度不够。目前城镇养老保险在公平性以及效率性方面所存在的问题，与政府对养老保险制度在运行的过程中的监管力度不够是密不可分的。政府部门对养老保险的收缴以及发放有着确认以及审核的职责，然而，在养老保险的征缴过程中却存在着企业欠费、员工违反相关规定提前退休等大量的违规现象。
3.完善城镇养老保险的对策
3.1加强相关法制化建设，健全关于城镇养老保险的制度以及法规。应该加快建立与《中华人民共和国社会保险法（草案）》相配套的法律法规，对具体要实施的问题作出完备且详尽的阐述，把社会保险法的保障工作落实到实处。建立完善的法律法规是实现养老保险制度有效运行的基础，只有这样才能够实现养老保险制度实施的统一性、规范性以及权威性。
3.1要防止制度的分割，加快建立统一完备的城镇养老保险制度。首先，要加紧对当前全额拨款事业单位与机关、自收自支与差额拨款的事业单位和企业中的员工采取不同政策的制度进行改革。其次，要充分认识到各个地区养老保险的待遇水平必须要和该地区的经济发展水平相联系，这样才能够保证养老金可以发挥应有的作用。
3.3应该加强监督，尽快建立多层次的监管模式。应该逐步健全对于城镇养老保险的社会监督，要逐步达到多层次的监管模式，只有这样才能够保证养老保险基金合法、规范地运行。同时，政府机构对养老保险的监管也是必不可少的。
结语：随着社会经济的快速发展，城镇化水平的不断深化，必须应对目前我国城镇养老保险所存在的问题，进行改进，实现城镇养老保险的公平性以及效率性。
参考文献：
[1]刘昌平：《可持续发展的中国城镇基本养老保险制度研究》，第225页，北京，中国社会科学出版社，2008
[论文摘要]新型农村社会养老保险（简称新农保）是由政府组织实施的一项社会养老保险制度，是国家社会保险体系的重要组成部分，也是构建和谐社会的社会基础。文章对曲靖市新农保试点工作进行调研，并针对存在的问题提出一些建议。
[论文关键词]新型农村社会养老保险 试点 曲靖
新型农村社会养老保险（简称新农保）是以保障农村居民年老时的基本生活为目的，建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资模式，养老待遇由社会统筹与个人账户相结合，与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，由政府组织实施的一项社会养老保险制度，是国家社会保险体系的重要组成部分，也是构建和谐社会的社会基础。
根据党的十七大和十七届三中全会精神，国务院决定，从2009年起开展新型农村社会养老保险（以下简称新农保）试点。
一、云南省曲靖市新农保试点工作的成效
云南省曲靖市于2009年启动新型农村养老保险试点工作。启动试点的各县（区）、各有关单位和乡镇采取有力措施，全力推进新型农村养老保险工作，试点工作取得了明显成效。
市委、市政府高度重视，及时建立健全相关领导机构和工作机构，制定了曲靖市新农保实施细则，明确职能部门分工，把目标任务逐级分解到基层，把新农保工作纳入县区年度工作目标考核内容。同时注重宣传，提高农民参保积极性，一是通过电视台、报社和网站等渠道进行宣传，二是组织政策宣讲队深入基层，走村入户，宣传相关政策，三是各乡镇发挥各自特点，采用标语、图表、村社广播、黑板报和发放新农保宣传单、小册子等形式进行宣传，在经办窗口针对农民提出的问题及时答疑解惑。全市共发放宣传手册20余万份，告知书70余万份。
在新农保试点过程中，以发放年满60周岁农村居民的养老金及有60岁以上人员家庭为重点动员参保对象，以农村重度残疾人、五保户、农村困难户等群体优惠为突破口，及时让群众看到一参保就有实实在在的实惠，吸引符合参保条件的人员自愿参保。
通过以上各方面的动员、工作，截至2012年5月，全市富源、师宗、沾益、马龙、罗平和麒麟6个县（区）启动新型农村社会养老保险，参保人数123.1万，参保率90.64%。办理60周岁以上申报领取基础养老金待遇的农村居民26.9万人，已发放基础养老金2.3亿元，发放率为100%。
二、新农保试点工作推进过程中存在的问题
但是在试点工作推进中，通过对部分县、乡镇的调研，我们也看到了存在的一些问题：
（一）试点工作推进进度不统一
在试点县区，进度快的乡镇参保率已达99%，但部分乡镇参保率才达80%，离全覆盖的目标差距还很大。
参保率高低和基层领导的重视程度直接相关。少数基层领导对新农保意义认识不足，工作积极性不高。
（二）农民群众对新农保积极性不高
经过调查了解，问题的症结主要在于大家担心政策的变化和参保资金的安全性；年轻农民参保积极性不高，认为养老问题对自己而言为时过早，特别是16-20岁的年轻人，相当一部分还是在校学生，未来的发展还有很大的不确定性，这也影响到他们对新农保的认识和参保积极性。
（三）弱势群体参保困难
按照国务院的规定，新农保缴费标准为每人每年100元、200元、300元、400元和500元五个档次。但是对于部分在低保边缘的农民，经济条件差，连温饱问题都难以解决，参加养老保险缴费就更加困难。了解到的一个案例就是，沾益县花山镇三道坎苗族村，由于村民收入低，缴纳保费困难，导致参保率仅为42%。
（四）工作管理手段落后
新农保基金管理和监督方面，缺乏有效的监督体制。农村居民缴费或领取养老金的人员多，居住分散，情况复杂，核实比较困难；在保费的收缴上，一些地方还在使用自制票据，农村居民缴纳的养老保险金不是直接交到银行而是由协办员代收，再统一转存到信用社开设的账户上。这样做当然也是从农村的实际情况出发，但是其中存在的保金的安全隐患应引起重视。
（五）经费缺口大
工作经费缺口大。2012年，曲靖市新农保工作计划经费为389万，但实际到位经费截至8月份仅为254万元。新农保补助资金缺口大。2012年曲靖市政府拟需补助资金为3054万元，截至8月，实际到位补助资金仅为45万元。
三、对新农保试点工作中存在问题的建议
在十六届四中全会上，党明确提出了要构建社会主义和谐社会。从世界各国的经验来看，社会保障在构建和谐社会中发挥着重要作用：通过社会保险保障国民生活安定；用低保措施扶持弱势群体。和谐社会的构建，离不开完善的社会保障体系的建立、健全。
随着中国经济快速发展，综合国力的迅速提高，我国已基本建立起适应社会主义市场经济体制的社会保障制度。但在国家经济社会加速转型的过程中，有学者就指出我们社会保障体系还存在着不少问题，例如：社会保障覆盖面低；个人账户空帐问题严重；社会保障管理分散，没有形成统一的管理体制；社保基金筹措和保值增值困难；农村社会保障体系严重缺位；法制不健全，社会保障立法滞后。这其中，尤以城乡差距不断扩大、农村居民社会保障的缺失为突出。
建立新农保制度，就是逐步缩小城乡差距、改变城乡二元结构的重要基础性工程。在国务院关于
新农保试点的意见中，特别提到各地在试点过程中要注意研究新情况、新问题，探索解决问题的方法和经验。本文针过对云南省曲靖市新农保试点过程中出现的问题，特提出几点建议：
（一）各级政府应高度重视
国务院在2009年的新农保试点工作指导意见中对新农保实施过程中可能会出现的问题都已提出指导性意见，试点地区各级政府应认真理会精神，高度重视，把这一惠民政策落到实处。
加强宣传工作力度，采用多种方式，解决宣传上的盲区；在宣传内容、宣传形式上，贴近群众生活，用通俗易懂、群众喜闻乐见的方式，针对不同年龄段、不同就业状况的群体，确定重点，把新农保政策宣传到村、到户、到人。使广大农民群众清楚新农保和老农保在筹资方式和账户设立上的区别，认识到新农保政策的重大好处，不断扩大新农保覆盖面，提高参保率。
（二）保证各项所需资金
新农保资金由个人缴费、集体补助和政府补助三部分组成。从全国各地开展新型农村社会养老保险试点的情况看，无论是发达地区还是欠发达地区，地方政府的资金补贴发挥着重要作用。从曲靖市试点的实际情况来看，尤其如此。参保人员缴费率不高，新农保基金更多依靠政府补贴。但如前文所述，新农保补助资金缺口很大。
论文摘要：我国是一个 发展
虽然国家早在2005年就提出要加强城乡统筹协调发展的问题，但是目前的城乡差距仍在扩大，农村养老保险和城镇养老保险标准差距越来越大，诸多问题的出现影响了保险制度的进一步完善。
(1) 农村社会养老保险 法律 效力差。
一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部门规章，不具有法律效力。各地农村社会养老保险办法大多数都是在《基本方案》的基础上形成的，也是部门规章，普遍缺乏法律效力。因此，各级对这一政策的建立、撤消，保险金的筹集、运用以及养老金的发放都只是按照地方政府部门的意愿去操作，既有随意性，又有不稳定性。这种随意性和不稳定性导致了本来就心存疑虑的农民更加不愿投保，这就是缺乏法律保障的结果。再者，如个人的缴费和集体的补助都不具强制性，国家的补贴也没有在具有强制性的相关法律、法规中予以确定。另一方面，在内容上，由于《基本方案》的制定时间在2o世纪9o年代，当时的农村 经济 状况和现在的现实情况相比，有的已经发生了明显的变化，《基本方案》严重滞后，甚至存在诸多明显缺陷，譬如，物权法颁布后的农民承包地与养老保险问题，对失地农民的保障条款，对保险基金的流失和挪用等行为未规定有效的限制和惩罚措施。因此，有必要尽快出台现行城乡统筹情况下的农村养老保险的配套政策和措施。
(2)缺乏社会保障应有的社会性和福利性。
现行的农村社会养老保险在一定程度上对大多数地区来说是一种鼓励性或引导性的储蓄，没有真正让广大农民享受到改革开放的成果，或者说在经济发达地区只享受到改革开放给广大农民带来的部分实惠。《基本方案》规定：农村社会养老保险在资金筹集上坚持以“个人缴纳为主，集体补助为辅，国家给予政策扶持”的原则。这种三方筹集机制，从理论上来讲是比较可行的，实际上在全国大多数地区尤其是村级经济相对比较薄弱的地区根本无法实现。由于农村经济发展滞后，多数乡村没有积累，集体经济根本不可能进行补助，因此“集体补助为辅”也就成了一句空话。集体经济薄弱的地区通常都是地方财力一般的地区，当然也无法提供以政府为主的养老基 金融 资。“国家政策扶持”仅限于通过对乡镇 企业 支付集体补助予以税前列支，因此，国家政策扶持也起不到实质的效果。由于没有国家和集体的补贴，农民对未来希望的无法判断，对比较现实的农民来说就没有任何吸引力，加上许多地区农民相对城镇居民收入增长缓慢，子女 教育 、吃饭穿衣、医疗生活等有时都难以保证，更不可能缴纳养老保险金。因此，在这种资金筹集方式下的农村社会养老保险实际上是一种鼓励性或引导性储蓄。相对城镇职工的基本养老保险实行强制性收缴费制度，个人缴纳占工资3～8，企业配套1o一15，国家还有财政拨款等，保险金差距 自然 越来越大。所以，目前的农村社会养老保险没有社会保障应该具备的社会性和福利性的特征，没有考虑目前十分关注的城乡统筹问题，无形中扩大了城乡的差距。
(3)农村社会养老保险的覆盖范围小，门槛高，操作上有缺陷。
据调查，农村人口中素质较高、有一定能力和经济头脑的人都已经随着城市化的进程通过多种途径进入城市，享受城市的部分公共资源，余下的多数是经济相对较差、年龄相对较大、水平相对一般的人群，这部分人更需要关心、更需要农村养老保险、更需要社会保障。然而根据《基本方案》规定，“凡是温饱问题没有解决的地方，暂缓开展这项工作”。这一规定将贫困农民的养老保障排斥在外。交纳养老保险设定的门槛“保富不保穷”，阻断了贫困农民参加养老保险的路径。《劳动合同法》从理论上解决了农民工的问题，但是2007年劳动和社会保障事业发展统计公报显示，2007年末，参加基本养老保险的农民工为1846万人，比上年末增加429万。这意味着，在全国2亿农民工中，只有不到lo的人有可能享受到“老有所养”的保障。即使这10%，也并不是一个稳定的数字，一些农民工最终选择了退保。
(4) 农村 社会养老保险资金运行低效，农民信心下降。
由于没有 法律 上的强制性效力，注定了农村社会养老保险制度的低效性。《基本方案》规定，“基金以县为单位统一管理，主要以购买国家财政发行的高利率债券和存入银行实现保值增值”。在实际运作过程中，一方面，由于缺乏合适的投资渠道和人才，有关部门一般都采取存入银行的方式；另一方面，由于银行利率和债券利息的不断变化，加上物价的上涨等因素的影响，造成投保人实际收益明显低于按过去高利率 计算 出的养老金，使人们失去对农村社会养老保险的信心。
2健全与完善我国农村养老保险制度的路径
(1)通过立法形式约束和强制执行农村社会养老保险制度。
根据我国实际，结合农村 经济 体制改革，尽快制定并健全我国新农村社会养老保险的法律法规，通过立法的形式来约束和强制性地执行农村社会养老保险制度，并把相关的事项通过法律化细则予以规定，利用法律和法规来保证农村社会养老保险制度的合理、有效、持续运行。对资金来源、运用方向、增值渠道、保障标准、收支程序、执行政策监督等都要有明确的法律规定，规范操作行为，以法制形式将农民的这一合法权利确定下来，使其具有制度上的稳定性，从根本上解决农民的社会养老问题，促进农村经济和社会的和谐 发展 。
(2)加大农村社会养老保险的覆盖范围，逐步实现普惠制。
所有发达国家和大多数发展国家农村养老保险基本是全覆盖，因此，完善覆盖对象，真正体现公平性是我国农村养老保险的重要内容，也是农村社会稳定的根本措施。日本建立的凡属于生活保护的低收入者，可免于缴纳保险费，但退休后其免缴期间的养老金水平是原有水平的1／3，这也充分体现了人性化关怀。农村乡镇建立更多的社会保障 网络 体系，让更多农民得到养老保障。在目前全民实行城乡统筹有困难的情况下，实行农民工纳入城镇居民保险体系，与城镇居民同工同险，享受政府、集体的阳光。政府对农村社会养老保险的政策力度应加大，应该维护社会公正，切实保障农民权益。
(3)加大对农村社会养老保险的扶持。
目前我国绝大多数地区采取非缴费型农村养老保险的做法是有困难的，但是部分地区借鉴法国非工薪人员保险制度明确个人缴费仅为28，农业工人交14．75，日本国库就支持三分之一的做法还是有条件的，可以逐步推行，或在部分发达省份先行实施。因此，将农村养老保险纳入到国民经济和社会发展的规划中，中央财政预算将农村养老保险纳入国民社会保障预算，同时明确各地在财政支农支出中增加农村社会养老保险补贴支出，补贴资金的数额根据农村养老保险基金的缴纳情况、农民收入的增加情况、养老保险基金的增值情况以及其他的意外损失情况等确定，尽可能提高集体补助和中央财政扶持的比重，给农民参保增加信心，使农村社会养老保险真正具有社会保障应有的“社会性”、“福利性”。对于部分地区也可建立以土地换保障的制度。日本的离农政策和土地权益转让补偿金的做法值得研究和借鉴。如通过土地流转的农民，可以由土地使用者按照国家和地方政府的规定或双方约定代其缴纳养老保险金；被征用土地的农民，可以一次性得到补偿并取得养老保险年金。结合自身实际，实行分类指导，在国家法律的框架下，从保护农民利益，维护农村稳定，繁荣农村经济的大局角度加大对农村社会养老保险的扶持显得十分重要。
论文摘要：本文以大连市农村新型社会养老政策为背景，通过实证问卷的方法，基于政府政策的视角对政府补贴、政府公信等制约因素进行分析，探求扩大补贴、提高公信等相关攻略为大连市推广新型农村社会养老有所贡献。
一、政府政策对农村新型养老保险的制约—以大连市为例
通过在普兰店、瓦房店、庄河问卷发放，以大连市《新型农村社会养老保险(国家试点)暂行办法》内的关于新型农村养老保险(简称“新农保”)规定个人缴费和国家补贴组合方案为分析背景，具体包括“个人年缴100元，国家补贴30元”(方案一)、“个人年缴200)元，国家补贴35元”(方案二)、“个人年缴300元，国家补贴40元”(方案饭)、“个人年缴费400元，国际补贴45元(方案四)”、“个人年缴500元，国家补贴50元(方案五)”。结合SPSS分析所得相关制约因素。
(一)政府补贴。政府为参加养老保险的农民提供一部分费用，既可以在相当程度上解决缴费困难问题，又对鼓励农民参加养老保险是一个巨大的激励，可以刺激农民参加养老保险的积极性。因此居民对政府补贴满意度会对居民个人选择社会养老保险的意愿产生影响。当满意度为2.49时，方案一比较受欢迎，当满意度为2.72时，方案二比较受欢迎，当居民的满意度为2.65时，则更愿意选择方案三，当居民的满意度为2.82时，则更愿意选择方案四。随着居民对政府补贴满意的提高，在条件允许的情况下，其更愿意提高自己的缴费额度。
(二)政府公信力。政府公信力体现的是政府的信用能力，它反映了公众在何种程度上对政府行为持信任态度，源于公众对政府政策和政府行为的评价。农村居民很愿意将农村新型合作医疗与新农保比较。所以可以将农村新型合作医疗的满意度作为政府公信力评判的标准。当居民对新型农村合作医疗的满意度为2.47时，则选择方案一，当居民的满意为2.77时，则倾向于方案二，当居民的满意度为2.8时，则选择方案三，当居民的满意为2.9时，方案四比较受欢迎，只有当居民个人的满意度为3.09时，倾向于选择方案五。所以，居民对新型农村合作医疗的满意度直接影响着其参与社会养老保险的缴费额度。如果居民对于农村新型合作医疗比较满意，那么该居民将认为这项政府政策是可信的，并将积极参与其中，并且能够提高自己缴费金额;反之，如果居民认为农村新型合作医疗令该居民不是很满意，那么该居民将对这项政府政策抱有迟疑的态度，他们认为政策是走过场的，其参与程度不是很高，只有当周围的人都参与其中时，自己才能勉强参与，其参与的原因是从众心理。
(三)社会养老金缺乏弹性。在政策制定过程中，社会养老金不能随年龄、物价等因素变化而及时变化，导致农村居民参与热情不高。农村居民由于年龄致使劳动力存在差距，导致不用年龄层次对同方案下个人支付额度的承受力度不同，即随年龄提高个人支付的支付能力相对减弱。同时物价上涨，恒定的补贴不能弥补物价上涨所带来的负效应表示十分关心。然而现今的政策没有就相关因素进行说明，导致居民迷茫心理，参与积极性不高。
二、关于提高农村社会保险覆盖率的攻略
(一)加大公共财政支出，适度扩大政府补贴范围
农村社会养老具有准公共物品的性质，需要个人和政府双方进行付费，政府作为供给主体要扩大补贴范围，提高居民收入。由于农村居民消费上涨幅度已经超过农村居民收入增长的幅度，意味着居民实际收人增幅非常有限。所以在条件允许的情况下，可以将政府补贴具体落实到农村居民的食品消费中，具体采用政府限量补贴和农民个人消费相结合的政策，对于农民购买一定数量的食品予以价格优惠，政府承担部分费用，超过此数量，则由农村居民完全付费，这样有利于减少农村居民的消费支出。同时对在市场流通的农产品实行适当的价格补贴，保持农产品价格恒定，使其不再受市场上投机倒把分子控制供需来控制农产品价格，有助于提高农民的收人。这样双管齐下，在农民收人和消费上均采取相关补贴政策，使农民的纯收人有所提高。
【论文摘要】年老是人生不可回避的自然规律，尤其是进入现代社会后，随着社会经济的发展和生活水平的提高，人均预期寿命不断延长，越来越多国家跨入老年型社会，人口老龄化及其不断加快的发展趋势对各个国家与社会均构成了日益严重的挑战。在人口众多的我国农村人口老龄化和贫困化的加剧，农村养老也成为了当今社会不可忽视的一个重要问题。它关系到目前和将来大部分老年人的生活质量，建立和完善农村养老保险制度是解决“三农”问题的关键，也是建设和谐社会与社会主义新农村的必然要求。目前我国的农村社会养老保险在实践上还存在许多问题，直接影响到农村的持续健康发展。从我国养老保险的现状和问题入手，并通过立法、专职单位执行、监督等方面着手，与我国国情、经济发展以及人们的需要相适应为原则，探讨中国农村养老问题的解决方法，以更好的构建有中国特色的农村养老保障体系为出发点，提出了我国农村养老保险制度的相应对策和建议。
1农村社会养老保险的基本内容
一个国家的养老保险制度一般包括:覆盖范围、基金筹集、管理，养老金享受的条件和待遇标准等。
年龄条件。在各国的养老保险制度中，享受领取养老金权益的年龄条件通常是法定的退休年龄，不过，人均预期寿命存在着差异，发达国家的退休年龄多为65岁甚至更高，且男女退休年龄相同，而在中国，不仅退休年龄偏小，而且男女退休年龄也不等同，这其中就存在着人力资源的浪费和性别的歧视，而且现行法定退休年龄导致高退休人口赡养率。有些国家规定了退休年龄的上限，如瑞典为70岁。有的规定从事艰苦的、有害的、危险的、不利于健康的工作的劳动者也可在65岁法定退休年龄前退休。
缴费条件。缴费条件是指参加养老保险的年限和缴纳养老保险费的年限。如德国规定享受养老金的条件社会年满63岁且投保35年，而像意大利则规定只要已缴纳保险费满35年均可领取养老金。
政府监督下的资质机构管理。采用这种管理模式的代表性国家有新加坡、瑞典等，政府承担主要的监督责任。中国则主要是通过专门的机制进行管理。这与我国的实际情况有很大关系，人口众多就必须要有专门的机构分类处理此类事务。
2社会养老保险和农村人口老龄化
(1)社会养老保险Social Pension Insurance是指劳动者为预防年老不能再从事劳动时的生活有保障，在法律规定的劳动时间内缴纳部分保险金在他们年老丧失劳动能力离开工作岗位后，有权向国家或有关保险机构申请领取养老，费用开支最大的项目。
随着我国工业化的发展，社会主义市场经济体制的形成，家庭的生产功能和保障功能随之弱化，同时，人口平均寿命的延长，农村人口进城务工经商的年轻人不断增加，农村中老龄人口比重不断上升，家庭养老不能满足老年人口养老的需要，社会养老保险就成了农村养老的现实问题。它对我国构建社会主义和谐社会具有重要意义。
国家应该在经济发展的前提下，有计划、分阶段地在全体公民中，逐步实现普遍、平等的社会保障。在城镇企业职工和国家机关、事业单位职员的社会养老保险制度已经基本建立的今天，社会养老保险制度建设应该扩大其覆盖面，及时将重点转移到农村社会保障制度的建立和完善上来，尤其是农村社会养老保险制度的建立和完善，这是时展的必然要求和趋势。
(2)农村社会养老保险是应对农村人口老龄化、老年人口贫困化的客观需要农村老年人绝对数量和老龄化程度高于城市。
家庭养老功能严重弱化随着工业化、城镇化和现代化的快速推进，我国农村社会结构也进人了快速转型期。随着农村劳动力转移就业，造 成家庭空巢化的现象较为普遍。目前，我国农民虽然还是以家庭养老为 主，但其家庭养老功能明显弱化。主要表现为:第一，市场经济的发展和传统小农经济的萎缩、分化和瓦解，动摇了家庭养老的思想、道德和经济基础。第二，家庭规模的小型化和居住方式的变革，减少了家庭对老人的照料。第三，城镇化和农村劳动力转移降低了家庭的凝聚力，削弱了家庭成员互助功能。第四，农民收人提高缓慢，农村家庭养老难以满足农民的养老需求，使农民的养老问题可能面临既缺乏经济支撑，又缺乏家庭保障的“双重困难”。第五，土地养老保障功能难以实现。家庭保障功能的持续弱化要求以新型农村社会养老保险制度化解农民养老的群体性风险。
3养老保险模式划分
养老风险的复杂性、普遍性以及各国的具体国情存在着很大的差异，尤其是我国人口众多，老龄化的群体较大，就决定了养老保险模式的多样性。
3.1政府责任型
政府负责型是由政府负责的一种养老保险制度，在此种模式下，企业与个人共同承担纳税义务，政府通过养老保险事务来为国民提供养老金，并且进行管理，监督等。它主要规定了是否到达法定退休年龄，是否属于本国公民，对于上班年限、是否参与社会劳动、是否缴付养老保险费并无限制。此种制度通常在福利制度较好的国家才能得以实施。此种制度一般是国家的财政作为经济基础，依据立法让每一个退休公民都能“老有所养”，但是此种机制也有很大的缺陷，首先是在人口基数较大的国家难以实施。众多人口会增加政府的负担，财政的开支用于养老占了太大比重，致使国防、教育等其他使国家国富民强的机构缺乏资金。
3.2责任分担型
责任分担型是社会养老保险制度的主要形式，主要由政府、单位、企业、个人等多方共同分担，此种模式有利于养老风险的分散和财务的稳定。在中国以国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担为主，并实现广泛的社会互济。 3. 3混合责任型
现实中，许多国家在构建适合国情的养老保险制度时，在肯定责任分担机制的前提下，更鼓励让个人责任适当回归。此种多层次结构的养老保险体系为养老保险制度的发展提供了更新的发展方向。在中国则以国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担为主。
4我国农村养老保险存在的问题和采取的措施
尽管中国的养老保险制度改革取得了相当成就，但就这一制度亦面临着许多困难和问题。例如，人口老龄化是一种世界性趋势，中国虽然还是一个发展中国家，但以60岁及以上人口占总人口比重达到10%的标准计，已干2000年进人老年型国家行列，不仅如此，老龄化趋势的发展速度还非常之快。在人口老龄化加剧的条件下，随着社会的发展尤其是计划生育政策的推行，中国家庭的人口结构模式也已经发生了巨大变化，小家庭或核心家庭取代传统的大家庭格局，家庭的老年生活保障功能在持续弱化。而经济发展水平不高与地区发展差距很大也增加了基本养老保险制度改革的困难。此外基本养老基金的保值增值压力也在持续扩大。因此，中国的基本养老保险制度还面临着一些严峻的挑战。
4.1现行农村养老保险存在的主要问题
4， 1. 1以家庭养老为主要方式的传统养老模式的供给能力弱化
在历史上，农村的养老保障是以家庭保障和土地保障为主。但随着我国社会经济结构的急剧变迁、人们养老观念的转变以及劳动人口的流动，家庭养老的保障能力日趋弱化。一是农民人均收人整体水平不高，弱化了农民家庭养老保障的供给能力。同时，由于广大农村人多地少、农业比较收益低、以及相关的体制和政策等原因，阻碍了农村经济发展的速度，农民家庭收人增长缓慢，甚至在个别地区有下降的情况。二是老年人口决速增长，加重了家庭养老的压力。据统计，2000年我国60岁以上人口占人口总数的比重已经达到了10%以上，到目前为止，中国已进人老龄化社会。而由于我国长期推行的计划生育政策，更加速了未来几十年人口老龄化的速度。再加上劳动力由农村向城市迁移流量流向的顺势外推，使农村人口老龄化的水平和增长速度均高于城镇。三是农村老年空巢家庭的出现，进一步弱化了家庭养老能力。据统计，在农村有20%左右的老人生活在空巢家庭之中，而且这一比例还会随人口老龄化速度的加快不断上升。老年空巢家庭的出现和增加，加重了空巢老人的劳动负担和家务负担;增加了其情感上和心理上的孤独与寂寞感;加大了空巢老人与子女之间的代沟，空巢老人处于“照料真空”之中。
4.1.2农村集体经济整体实力不强，且有下滑趋势，导致了集体养老功能弱化
集体养老是一种借助明显大于家庭范围的集体力量养老的方式，通常指在较小的区域范围内，集体组织为区域内具备条件的老年人发放养老金或提供养老服务。根据《基本方案》，农村养老保险在资金筹集上坚持以“个人缴纳为主，集体补助为辅，国家政策扶持”的原则。集体补助主要从乡镇或村企业利润和集体积累中获得。然而由于广大农村地区乡镇企业的发展极不平衡，集体经济的整体实力不强，尤其是欠发达地区农村，发展公共福利事业的基金很难提取。
4. 1 .3缺乏法律保障，管理效率低下
一方面，由于没有建立农村养老保险的专门法规，地方政府在制定具体的实施办法时，难以找到有力的法律依据，现在的农保部门大都依据1992年颁布的《县级农村社会养老保险基本方案》。但由于社会状况发生了很大的变化，此法规已经落后于实践，各地方政府只好各自为政，确定暂行办法，大大降低了地方立法的规范性、长期性和稳定性。另一方面，农村养老保险从业人员整体素质偏低，许多中高层管理人员只能进行一些简单的重复性的工作，缺乏作为领导者的统筹能力和策划能力，而且由于经费不足等原因，缺少对职工进行业务知识的培训，团队的素质不能满足工作的需要，导致管理效率低下，不利于农村养老保险的正常运行。此外农村养老保险信息化系统建设滞后，没有建立完善的管理信息系统，不能利用现代网络技术高效管理养老保险业务
4.2农村养老保险应采取的措施:
(1)中央政府应尽快出台《关于开展新型农村社会养老保险试点工作的指导意见》，使全国各地试点工作在统一的指导意见下开展目前，各地进行的“新农保”的试点，都是按照自己制定的试行或哲行办法等相关规定展开的，各自的规定都不相同，有的规定相差较大，这为将来建立统一的农村社会养老保险制度和城乡统一的养老保险制度增加了困难。例如，各地方不同类型的养老保险制度、同类型新老制度的衔接和社会保险关系转移方式的不同，对参加了“原农保”农民，有的地方规定根据参保者自己意愿，可以继续参加“原农保”，也可以按照规定折算转人“新农保”，有的地方规定必须把“原农保”转人“新农保”。这样会出现“一保两制”不统一的现象。
(2)要明确各级政府在新型农村养老保险中的责任分配，特别是财政投人责任的分配，有条件的地方可以提高农村养老保险统筹层次目前各地试点中明确了政府在农村养老保险中的责任，要加大政府财政投人，进行政府补贴，但对各级政府的财政责任分配并不明确，这样会出现各级政府相互推卸责任的现象。大多数试点是县(区)级统筹，财政责任主要由县(区)镇政府承担，对中央政府怎样予以财政补贴没有相关规定。
(3)加强农村社会养老保险立法应当确立农村社会养老保险的法律地位，使其具有制度上的稳定性。国家关于农村社会养老保险的政策变化无常，不利于这项工作的开展。要尽快制定《农村养老保障法》，在《社会保险法》立法中加强新型农村社会养老保险的地位，通过立法达到政策稳定。
【论文摘要】为深层次的研究我国目前新型农村社会养老保险实施的现况，以成都市温江区为例进行了实地调研，通过多阶段抽样的方法，对温江区各个年龄段拥有农村户籍的群众进行了抽样并结合定性、定量的统计分析，将单因素分析与多因素复合分析相结合，横向分析与纵向分析相结合，对收集的信息进行了全面、深层次的分析，反映我国目前新型农村养老保险实施的现状，并结合分析结果为进一步完善农村社会养老保险体系提出相应的建议。
1.调查报告
本调查于2009年2月21日对成都市温江区新型农村社会医疗保险现状进行了实地问卷调查。
此次调查通过多阶段抽样的方法，对温江区各个年龄段拥有农村户籍的群众进行了抽样，抽取样本总数为100户。由于采用的是现场登记、现场答疑的回收方法，不仅回收率达到了100 %，确保了调查的质量，还获取了其他相关信息的第一手资料。
(1)为了更好的研究各年龄段的经济情况，我们对年龄段与家庭人均月收人两个变量进行列联表分析，50岁以上的人群人均月收人主要集中在500元以下，占到调查人数的70 %，收人水平低下，在这个年龄段的人群中，人们基本上没有工作，平时的日常费用支出主要来自于政府发放的养老金或者是子女的赡养费用。在22一35与35一50的两个年龄段里，人们的人均月收人水平比较稳定，集中在500到3000元之间，虽然收人差距比较大，但是目前基本的生活水平还是可以通过自己收人得到保障。
(2 )在问题“您对新型社会养老保险的了解程度”的信息回馈中，对“年龄段”、“经济状况”与“了解程度”三个变量进行了因果分析与交互表分析，只有10%左右的被调查者对目前实施的新型养老保险制度比较了解，然而，大多数被调查者都反映对对该项制度并不是很了解，了程度仅为一般或者根本就不清楚。对该项制度比较了解的被调查者主要集中在35岁以上的年龄段中，在35岁以下的被调查者中，仅有一人比较了解，大多数人们都不是很清楚。这一方面反映了年轻人对养老保险的关注程度不够，但同时也折射出目前温江区对新型养老保险制度的宣传力度还不够，人们的了解程度偏低，只有35岁以上必须购买社保的群体对该制度的具体内容才有所了解，政府应该加大宣传力度，采取更为有效的宣传方式，且对还未参与社保的人群应特别关注。
(3)在问题“您是否担心退休后的养老生活”的信息反馈中有71 %的被调查者担心自己以后的养老生活，这主要集中在低收人者，其中，在“担心养老生活”的被调查者中有34.3%的位于500元以下的收人水平中，有34.3%的位于500元一1500元的收人水平中。1500元以上收人水平的人们基本上不担心自己以后的养老生活，因为这部分高收人者主要在22 - 40这个年龄段中，他们有更多的时间与财力采取购买其他商业保险等措施来保障自己以后的晚年生活。
(4)在问题“以您现在各项养老保险金的总和，退休后您觉得生活水平会是怎样”的信息反馈中，大约一半的被调查者反映目前的养老金金额无法保障自己基本的生活需要。50岁以上的人群中有69%的被调查者反映目前的养老金使自己的保障程度处于中等偏下的状态，有少数人的生活无法得到保障，而其他年龄段的被调查者大多数觉得处于中等水平。可以看出目前的养老金金额对于患有较多疾病的老年人还是有点紧张，保障不够，这为我们以后的改革起到了导向性作用，可以设置合理的机制，不同年龄段的社保金额区别对待，体现相对公平。 转贴于
(5)在问题“您觉得退休后每月需要多少养老金才能维持基本生活需要”的信息反馈中，有41%的被调查者认为按照目前的消费水平，每月400一600的养老金才可以基本保障其生活需要，26%的被调查者认为600 - 800元比较合适，29%的被调查者认为800元以上比较合适。如果以比例0.04，0.41 ，0.26，0. 29作为权重对各样本距均值400 ， 500 ，700 ，800进行加权平均，由期望的计算公式，可以得到社会群体对社会养老保险金额的月期望值为635元。
通过进一步的分析，发现对社会养老金最低需求的程度与被调查者的年龄段有着密切的关系，在50岁以上的被调查者中，有75%的被调查者对养老金的要求为月400一600元，而更为年轻的调查者则认为月400 - 600的养老金将不能保障目前消费水平下的生活需求，在35 - 50岁的人群中，有65%的人觉得月600元以上才能维持自己的晚年生活需求，而在22一35的人群中大多数被调查者认为月800元以上养老金才能保障自己退休后的养老生活，这与各年龄段的消费水平、消费习惯有着关联性，根据托宾的绝对收人假定的消费理论，人口的老龄化现象与生活必需品范围的扩大都将影响人们长期的消费倾向，而按照目前的费水平，低年龄段比高年龄段的人们在对保障金额的要求数量上有差异是正常的，如何更好地解决这种生命周期跨期赡养的问题是以后如何改革的重点之一。
2农村社会养老保险新模式的构建
基干目前新型社会养老保险制度在我国施行实地问卷调查所反应的具体问题，通过对国外发达国家社会养老保障体系的对比借鉴，为我们社会养老保险制度的改革完善明确的方向。
(1)实行个人帐户管理。该帐户包含三个户头:普通户头、保健户头、特殊户头。普通户头可以用于个人的养老、教育、购房等方面;保健户头用于个人的医疗保健;特殊户头用于养老和紧急开支。
(2)实现全国联网办理业务，由于中国特有的农民工现象，通过全国联网办理，简化办理手续。
(4)鼓励私人缴费，在私人缴费上实现缴费多样性、灵活性。
关键词：南京市；农民工；养老保险；差异因素；理性选择
一、引言
在我国改革开放和市场经济大背景下，农民工日益成为社会上一个值得关注的特殊群体，农民工社会养老保险问题也日显严重。根据人力资源和社会保障部的“人力资源和社会保障事业发展统计公报”显示，2010年底，农民工参加养老保险人数达3284万人，参保率是135%。2011年末，全国参加城镇基本养老保险的农民工人数为4140万人，参加养老保险的农民工只占农民工总数的约1/6。2012年末，参加基本养老保险的农民工人数为4543万人，参加养老保险的农民工也只占总量的约1/6，约占外出总人数的1/4。由此可见，我国农民工队伍规模迅猛扩大，同时他们的养老保障问题也引起越来越广泛的关注。
在农民工参保问题的研究中，雍岚等（2007）从支付意愿与支付能力两个层次出发，发现性别、子女数量、年龄、受教育程度等因素对农民工社会养老保险支付意愿影响显著。姚建平（2008）发现农民工参加养老保险意愿受到制度层面特征（是否签订劳动合同、工作变动次数、单位性质等）的影响最大。谢勇和李放（2009）认为受教育程度、所从事行业和就业稳定性对农民工养老保险的参与意愿有显著影响。姚俊（2010）比较了在家乡参加新农保、在家乡参加城保和在务工地参加城保意愿的农民工在个体特征、月收入水平、更换单位次数和未来城乡流动意愿等方面的差异性。刘军伟（2011）指出年龄、家庭支出状况、职业状况、与城市居民交往状况等因素对农民工参加新型农村社会养老保险的意愿产生显著影响。吕学静等（2012）在分析了流动人口养老保险参与意愿及其影响因素后，发现流动人口的个人因素和工作状况是影响参保意愿的重要因素。
从目前对农民工有关问题的研究结果来看，研究者更多的是从宏观的层面，站在政府的角度，研究其制度设定和管理方式等方面的问题，亦或单纯得仅从农民工的角度看待问题，而本论文研究是站在农民工和政府的双重角度分析问题，研究农民工参与养老保险的意愿、行为及其影响因素，从农民工参保意愿和行为的微观层面上探求如何更好地发挥养老保险的作用。对这一问题的研究有利于了解农民工的需求，改善养老保障制度，提高农民工参保率，让农民工得到实惠；同时也有利于落实计划生育国策，应对人口老龄化的挑战，维护社会的安全与稳定。
二、数据来源与样本特点
1.数据来源
本项目以江苏省南京市为调查范围，选取玄武区、栖霞区、江宁区的农民工为调查对象，对南京市农民工养老保险参与行为的差异性因素进行实证性研究。本调查采用随机抽样方式，调查小组深入物流市场、工地以及企业进行随机性调查，发放调查问卷共计200份，回收170份，有效问卷170份，有效回收率为85%，对有效问卷采用SPSS180软件进行数据录入、整理与统计分析。
2.样本特征
笔者对南京市不同地区的农民工进行了调查，农民工群体涉及建筑业、制造业、服务业、个体工商户等不同行业，调查内容包括婚姻、受教育水平、以及子女就读学校，经济收入水平等基本情况，具体情况见下图。
三、调查分析与结果
本文注重研究影响农民工参与养老保险差异的因素，根据上文对农民工参保现状的了解，我们将从人力资本、经济、心理、社会四个角度对此课题进行分析。
人力资本因素对农民工参保的影响比较大，主要体现在年龄差距和务工时长两个方面。从未参保的比例数据中我们发现，随着年龄的增长，农民工的参保率呈上升趋势，这就表明新一代农民工的养老意识不强，相反，老一代农民工对养老需求较高，40-50岁参保比例为800%，其中556%的人参与了农村养老保险，50-60岁参保比例占765%且退保人数最少。务工时长对参保影响较大，工龄不足一年的人数的参保率为409%，拥有五年以上工龄人数的参保率达759%，其中552%参与了农村养老保险，不同年龄阶段的参保比例随工龄的增加而增加，同时参与农村养老保险比例伴随增大，城保与农保比例差距逐渐拉大。从这个角度分析得知，新老农民工进城务工对养老保险虽然需求不同，风险意识不一，但二者都表现为农保参与比例较城保高，一方面反映了农村保险给农民工带来的益处更多，国家政策倾向于保护农民工利益；另一方面说明了农民工自身的城市融入度不高，沦为“城市边缘人”，使得城乡保险转接问题困难重重。
经济因素包含平均月工资和承包田，二者对农民工参保行为均有影响。平均月工资越高，参保率越低，月工资在3500元以上，未参保率达到577%，原因是低收入者对养老问题更加重视，安全意识更高；针对承包田这一因素，拥有承包田的人数占412%，其中471%参与了农保，没有承包田的占588%，其中480%的参与了城保，这说明在农村拥有承包田的农民工，受到“落叶归根”思想和未来发展规划的影响，更倾向于选择农保，而高收入者更多愿意落户城市，所以他们多参与了城保或储蓄养老，对养老保险抱持不乐观态度。
心理影响因素中，笔者从传统思想观念和养老保险的平等性两方面进行分析。问卷中设计了“您的养老来源”这个问题，从数据反馈结果来看，养老来源来自社会养老的人中，参保的有77%人，且参保率最高，其中参与农保和城保的比例均为385%，说明社会养老的可信度较高，可以切实使农民工获得利益。养老来源来自政府和社会救济的参保率为455%，相比较而言最低，因为农民工领取的救济金满足不了他们参加养老所需的费用。另外，在调查中笔者发现商业保险的退保率最高，为160%。商业保险的缴费比例高，必须缴满15年，技术性衔接、劳动合同形势虚化等都给农民工造成极大的心理压力。同时笔者还对农民工关于养老保险待遇平等性问题也进行了调查，但是通过对数据进行线性回归分析得出它与农民工参保意愿没有太大关系，然而同城不同待遇的比例仍占到了444%，因此也不能完全忽略这一现象。
社会因素对参保率有着至关重要的作用，主要体现在三个方面：对出台政策的看法、从事的单位类别、是否签订劳动合同，三者均为外部条件，对农民工养老保险参与度有引导制约作用。在对农民工是否满意政府出台政策的调查结果中，显示不满意的达438%，农民工认为政策形势严重，得不到实惠，这使得541%的人不参保，43%的农民工退保，388%的人认同出台政策过多，农民工不了解内容，而满意的仅仅占171%。务工农民工主要从事建筑业的有206%，参保率为743%；制造业的占153%，参保率为577%以及288%的农民工就职服务业，参保率为612%。环境卫生行业的参保率最低为83%，个体工商户和运输业的从业者不多，但参保率均达到57%。从中可以看到建筑业参保率最高，这是因为所从事单位的危险程度直接影响到农民工的参保比例。农民工在进入正规工作单位后，通过签订劳动合同来保护个人利益，减小参保的压力。但是根据调查分析，农民工没有与单位签订正规合同的占400%，其中485%的人参与农保，不清楚是否签订劳动合同的占82%，而签订劳动合同的有312%，参保率达679%，其中547%的人参与城保，退保率高达57%。在社会因素中，政府政策的宣传力度关系到农民工对政策的了解程度，进而影响它的支持程度。高危和服务性行业参保率与正规单位劳动合同的签订相关，同时反映了参保时长、参保比例与劳动合同签订的有效期相关。
综上所述，根据以上对农民工参保现状原因的分析，可以了解到新老农民工因为传统文化观念、文化程度的不同，对参保的积极性、选择方式存在显著差异；经济收入水平不同，对农民工缴费15年限的承受能力也就不同，这在很大程度上影响了参保率和退保率；在外部条件方面，政府支持力度和相关政策制定的实施结果，造成不同养老保险衔接上的问题，导致部分农民工对参保前景产生不乐观态度，企业的执行力和劳动合同的正规化、有效签订率以及工作性质极大得左右了农民工的参保积极性。具体归纳为参保率低，退保率高；劳动合同签订率低，保障存在隐患；农民工参保存在障碍。
四、对策建议
1.加强教育宣传力度，转变农民工的养老意识
养儿防老思想在中国传统观念中占主要的地位，这一思想也直接影响了农民工的养老意识。我们从调查中发现，新老农民工对养老方式趋向不同，新农民工对学历水平、技术水平、生活水平的要求，使他们更加渴望融入新城市，然而对农民工养老保险政策不了解，“权力”意识的淡薄，使他们更乐意储蓄养老，所以我们更需要加大对农民工的宣传教育，转变传统的养老观念。
2.加强政府执行力，增强农民参保信心
随着中国越来越重视农村的发展，养老保险政策也在不断的发展。但是政府对农民工的重视程度还不够，因此，政府首先要落实补贴，保证农民工达到退休年龄后可以获得国家的一笔补助，只有农民真正得到实惠，才能带动他们的积极性。其次，政府要规范好企业责任与义务，按照规定及时为农民工购买保险。最后，协调好养老保险与最低生活保障制度的衔接与过渡，增强他们的信心。
3.遵循公平公正自愿的原则，建立健全社会养老保险制度
目前仍旧存在同城不同待遇的现象：没有同等的报酬，没有同等的享用权。应将农民工的意愿作为首要考虑因素，不强迫其参与某一养老保险，但是可以制定一些优惠政策来提高农民工的参保积极性。另外，随着社会经济的发展，社会养老保障水平也必将呈现上升趋势。因此要协调好养老保险缴费标准与经济发展之间的关系。最后，衔接好不同的养老保险制度，为农民工打造绿色通道才有可能真正提高参保率。
4.建立全国统一工号和工会制度
养老保险制度的不完善和制度衔接不对口很大程度缘于没有一个很好的管理模式，因而可以采取建立全国统一的保险账号的方式，以减少不同保险的衔接困难。同时针对农民工同城不同待遇，80%的企业不愿与农民工签订合同等现象，有必要建立农民工工会组织，维护他们的利益，从而提高参保积极性。（作者单位：南京邮电大学人文与社会科学学院）
参考文献：
[1]卢小君.农民工社会养老保险参与行为差异性分析――基于大连市1011例农民工的问卷调查[D].大连理工大学.2013
[2]姜莹.农民参与新型农村社会养老保险的意愿和行为研究[D].华中农业大学，2012
[3]张丽.失地农民养老保险个人缴费水平影响因素分析一以双流县田家寺村为例[D].西南交通大学，2011
[4]杨东凯.新型农村社会养老保险农民参与意愿及影响因素研究一一基于湖北省三个试点地区的调查[D].华中农业大学，2012
