时间：2023-06-30 17:23:01
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇银行网点经营思路，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
新提拔网点负责人培训学习心得体会
株洲渌口支行 李玮
2013年5月11日
5月6日—11日，我参加了省分行组织的新提拔网点负责人培训班的学习，通过6天的学习，使我受益匪浅。有几点心得体会如下：
一、课程安排紧凑合理。
6天的课程，既然有理论学习，又有实战培训，还有拓展训练。几门课程学习下来，使我们学员的综合素质能力得到较大提高。张剑辉巡视员的课程是《如何成为一名优秀的网点负责人》，内容贴切一线，立意和角度既新又高；周湘仕副校长的课程从宏观上分析了我们工商银行发展所面临的经济金融形势，使我们在工作之余学会如何从大局着眼，小处着手；吴海涛总经理的课程内容正是我本人现阶段最缺乏的知识，我目前的工作岗位上正有几笔类似的业务和情况，所以听得格外认真，收获特别大，同时银行新业务知识也有了更深的了解；田俊德总经理的课程生动幽默，穿插了许多实战案例，更加有助于我们网点在实际工作中狠抓营销，取得实效；胡立平总经理的课程则让我们对工行的企业文化有了更深理解，增强了本人爱行敬业的决心；仝国栋老师的课程则让人耳目一新，趁梅良老师的课程十分有助于我们的基层网点工作。加上一天的拓展，让我们对团队、协作有了新的理解，有助于我们在工作中加强团队建设。总之，课程设置科学合理，受益匪浅。
二、教课过程有趣有效。
几天的过程里，老师在授课的时候，都能从实战出发，站在我们基层网点的角度讲授我们最需要的经营管理知识，特别是授课形式生动活波，老师们通过提问、点评、案例、做游戏等诸多方式讲授课程，没有生硬的说教，使我们学员更加容易接受，接受得也更牢固。
此外，非常感谢学校这次的班级管理，班主任老师对这次班级的学习管理我认为是给我们网点负责人进行了一次言传身教的实战传授。比如，通过点名、抽取座位签、签字报到等多种方式确保了学习人员的学习积极性，可以说，班主任老师的认证工作带动了我们的学习热情。作为网点负责人，我认为可以从班主任的认真工作及管理技巧上学到很多团队管理的知识和方法。
三、努力将学到的知识运用到实际工作中去。
这次学习，收货的内容特别多，如何将学到的知识运用到实际工作中是我们每一个学员都要认真考虑的。今后，我将一是进一步转变市场营销观念，实施核心客户营销策略，利用支行自身利用和优化现有的资源，拉近与新老客户的关系，提高中高端客户对我行的忠诚度。二是进一步转变经营思路，树立科学发展观，力促进各项存款快速增长，全力提升存款业务的市场地位，加大储蓄存款竞争力度，全力提升市场份额，做大业务市场。三是进一步强化风险防范意识，提升内控管理质量。随着银行业竞争的日益激烈，市场环境的复杂多变，商业银行经营面临着越来越多的风险，加强风险防范尤为重要，本人将依法合规经营，争做遵章、守纪、知法、守法的工行人。四是强化执行力，提升管理能力，通过加强学习和实践锻炼来增强自身素质，端正工作态度，在工作中落实好各项经营目标要求。
[关 键 词] 农行 经营管理改革 优化管理
改革开放以后,特别是90年代中后期,随着国家金融体制改革的深化,其他三家银行通过改革,优化管理,逐步实现了由国有银行向商业银行的转变,最终完成了上市,获得大量的融资,走上了快速发展的道路。而此时的中国农业银行认识到了改革的重要性和紧迫性,开始了全方位向国有商业银行转换,由过去单一的信贷业务转变为农、工、商综合经营和发展,本、外币一体化跨国经营和发展的国有大型商业银行。但是,中国农业银行作为一个国有超大型商业银行,在市场定位、业务管理、不良贷款等诸多方面存在着这样那样的问题,本文分析了中国农业银行存在的主要问题,提出了建设性的解决方案。
一、农行经营管理改革中存在的问题分析
1.中国农业银行的市场定位不明确
中国农业银行的客户基础是与“三农”密切联系的客户群,而把自己定位于城市.其本质是商业银行还是农村金融机构不明确。而中国农业银行的如何市场定位直接影响其股改方案的选择。如果是商业银行,就意味着必须在保证城市市场业务不受影响的情况下兼顾农村业务,适合拆分上市;如果是农村金融机构,就意味着应该在发挥农村业务优势的基础上去发展城市网点业务,也就适合“整体上市”。
2.中国农业银行寻找效益增长点偏差
中国农业银行要寻找自己优势的利益增长点,就必须寻找所在市场的空白点,探索短期和长期效益增长点,而中国农业银行的最大市场是农村的城镇经济,这不仅是中国农业银行的服务“三农”的定位所决定的,更是由于如今的“三农”问题在我国经济建设任务的中心位置以及其蕴涵的巨大商机。
3.中国农业银行积重难返的巨额不良资产处理负重
有关权威数据显示,中国农业银行的不良贷款率将近三成,已成为中国农业银行最为棘手的难题之一,针对中国农业银行目前的现状,国家根据“一行一策” 的原则,将注资帮助中国农业银行冲销大部分坏账。中央汇金公司也将为中国农业银行注入新的资本金,保留财政部原来在中国农业银行的资本金,其余作为风险拨备,从而实现中国农业银行的核心资本达到上市的标准。中国农业银行应充分利用国家强有力的政策支持,加大对特殊资产清理和处置力度,加强土地和房产的确认权和处置工作,在服务“三农” 中创造良好的经营业绩,维护其上市良好的整体形象,完成这场波澜壮阔、任重道远的股改任务。
4.中国农业银行的机构繁冗、管理结构单一
长期以来,中国农业银行仅依靠“摊任务,拉存款”的方式来提高存款率。每个月定下定量的存款额,把任务分配到各个网点,依照完成程度与员工每月的奖金挂钩,形成所谓的“激励机制”,不能从本质上解决中国农业银行的营业额问题。对于改革之后准备上市的中国农业银行,如果不能有效地转变经营思路,完善经营管理,提高管理层的综合素质,改善员工待遇,制定合理的鼓励机制,完善上下层信息交流,那么中国农业银行上市将困难重重。
二、中国农业银行走出改革困境的建议和方案
1.积极推进业务经营转型和精细化管理
对公业务要逐步提高绩效贡献度,重点工作任务是客户转型、机制转型、业务转型,积极保障金融产品、技术以及相关团队的建设,从整体上提升对于那些大客户的服务与营销能力。推进金融客户整体结构的优化升级,在这个过程中要坚持“主动筛选、资源互换、动态调整”的基本原则,对那些核心客户的准入退出标准要进行严格把关,从客户资源库中筛选确定出各级农行的核心客户,推行名单制、动态化管理,积极主动的打造核心客户群。以网点转型为重点,积极整合物理网点、电子机具和电子银行等各类服务渠道,按照区域、层次和网点为基本类型构建一体化网络,加快城乡网点的经营转型,对当前的落后营销模式进行积极大胆的改进。
2.实施财务重组,加快法人治理架构设计
在国家政策帮助下,使行内各项财务指标能够达到监管标准和公开上市的要求。中国农业银行应成立专门财务重组处理小组,积极引导和发挥中介机构的专业支持作用,在已有的基础上,全面推进评估、审计、法律等工作的开展按照“严格、规范、彻底、创新” 的要求,坚持“三会分设、三权分开、有效制约”原则,制定股份制公司相关章程,紧锣密鼓地筹备股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构,构建科学有效的执行、决策和监督机制。
3.重点加强基础管理,全面提升风险管控能力
要不断完善农行的公司治理,就必须有效地推动新体制与机制的运行。一方面管理层要积极主动的学习公司治理的相关基础理论以及相关的金融监管规范。另一方面,对于农行的机构扁平化管理模式进行适当的改进和完善,与建立“三农” 金融事业部制保持一致,对于各级支行的组织架构进行优化,加强县域“蓝海”战略的推进实施。加快推进激励约束机制的建立,充分调动各级员工的积极性,通过完善绩效考核体系的方式,强化员工的工作效率意识,重点突出工作考核体系的价值创造导向,把业绩贡献与资源配置相联系,在整个农行系统树立“凭贡献拿工资”的经营管理理念。
三、结束语
中国农业银行应始终立足于服务“三农”,充分利用国家的政策支持,以敏锐的眼光去观察金融市场动向,顺应规律和潮流做出相应的改革和调整,借鉴其他银行的经验,勇于创新,才能圆满完成中国农业银行改革,顺利上市,转变职能,实现又好又快地发展。
参考文献:
新年伊始，往日白雪皑皑的五台山如今却出现了“暖冬”现象，四方游人、八方村民在山西五台农村商业银行设立的各金融网点进进出出，随心所欲地使用“一卡通”、“信合通卡” 和“福农卡”，做着自己想做的事情。这是佛教旅游圣地五台山首次打造“旅游银行”、拟推出五台山系列卡的真实效果，目得是深层次挖掘旅游内容，拓展旅游空间，方便快捷地服务旅游人士。
五台山素称佛教旅游圣地，年入山旅游人数已上升到487万人次，实现旅游总收入39.1亿元。可如何满足旅游人士的生活所需？怎样借“佛”生财、借机发展？山西五台农村商业银行看中了打造“旅游银行”这一潜在的商机，在五台山风景名胜区內设立了山西五台农村商业银行台怀街支行、五台山支行和佛境支行，以源之于山、取之于山、用之于山的经营扶持策略，与五台山旅游区具体实施了“一卡通”、“信合通卡”、“福农卡”，目得是依据五台山独特的地理环境和资源优势，开发具有旅游经济、佛教文化为一体的特色金融产品。而首先要广结佛缘，在“三卡”并用的基础上，继续筹措推出五台山系列卡，做活“卡业务”。拟包括：五台山祈福卡、五台山文殊大智套卡、五台山妙吉祥卡和五台山金五爷卡。预计每年在农历5月13日五爷圣诞日时，由五爷庙高僧为即将发行的“五台山金五爷卡”举办“开光”仪式。五台山系列卡的基本功能有：结算、理财、自助存取款、POS消费、农民工银行卡特色服务、网上银行、手机支付、柜面通业务、跨境服务等。五台农商银行在景区内的各个支行和各类自助机具为五台山系列卡持卡人提供银行卡存取款等基本服务。并在景区门票收费点、餐馆、酒店、纪念品市场、寺庙、旅行社等地布放自助机具，便于客户随时随地交易，将旅游银行渗透到游客的食、住、行、游、购、娛等各个环节中去。目的是借佛缘普渡慈航，广结善缘，缘份生财，力争成为全国首家经营旅游业的银行。目前已与“五台山”商标所有者"五台山避暑山庄有限公司"签订了商标许可使用合同，取得“五台山”商标在金融领域的独家使用权，同中国平安公司进入了合作商讨阶段，整个工作科学、有序、顺利进行。
为了借佛打造五台山“旅游银行”，山西五台农村商业银行又在素称五百里佛山圣境的全县范围內，大力营造金融环境，顺利开通了网上银行、手机支付业务和无卡支付业务，正式加入了全国银行间债券市场和拆借市场，与工商银行、浦发银行、兴业银行、中信证券等机构发生的业务往来总额已达到9亿元。共安装ATM机19台，在农村、商店、企业、超市等布放POS机282个，新增助农取款服务点280个，发行信合通卡、福农卡142474张，不仅逐步填补了电子网络“空白”，提升了核心竞争力，而且做到了“家门口取款、零距离服务”，基本做到了“只要进入五台境内，旅游银行随时随地跟踪服务。”
去年5月，山西五台农村商业银行被省联社确定为全省流程银行建设试点单位。10月15日，在成为本年度全省信合系统“两大标杆银行”之一后、又参加了广东省东莞市举办的全国农村商业银行“标杆银行联席会议”，成为全国28家入选成员单位之一而风靡金融界、昂扬三晋大地。一个借佛打造“旅游银行”的新做法，一下子成为撬动旅游经济、创新经营思路、领先金融行业的新话题。
（作者单位：山西省五台县委新闻办）
为认真落实省联社文件精神，切实提高**农商银行（以下简称“我行”）信贷管理水平，**农商银行认真贯彻落实省、市、县关于优化营商环境的工作部署，寻找工作开展的切入点、突破口，促进我行信贷结构持续调整和优化，现就2021年我行信贷工作提出如下意见。
一、指导思想和基本原则
（一）指导思想
我行将按照省联社2021年工作会议精神为指引，牢固树立和贯彻落实五大发展理念，坚持“专注主业、回归本源、服务实体、防范风险”的经营思路，始终将“三农”市场作为工作重心，专注服务本地、服务县域、服务社区，持续落实“乡村振兴战略”、“脱贫攻坚战略”、“普惠金融战略”，推动农户、个体工商户、小微企业增户扩面提质工程，助力小微企业和民营经济发展，做小做散，合理调整信贷结构，增加对“三农”有效投入的同时，进一步改进支农服务，提高信贷支农水平，加强信贷管理，建立健全信贷规章制度，努力提高信贷资产质量。
（二）基本原则
1.专注三农，回归本源。始终坚持“立足县域、支农支小”市场定位不动摇，专注主业，回归本源，充分发挥自身金融职能，着力支持三农、小微和民营企业发展。继续依托县域经济发展，积极研究县域经济新常态、新特点以及地方政府乡村振兴战略规划。围绕乡村基础设施建设和经济产业特点，促进农村基础设施、农村旅游产业、农产品消费供给和产业扶贫与振兴乡村战略的紧密融合，提升我行及各基层网点的金融服务能力。
2.夯实基础，稳字优先。充分认识到2021年监管政策和货币政策变化趋势，运用五大发展理念加强金融产品研发，稳定优质对公客户，拓展零售业务，确保双基联动工作取得实效，着力提升建档评级客户的授信率、用信率，启动个体工商户的评级、授信工作，夯实信贷管理基础稳步推进信贷业务发展。
二、目标任务
贷款净增20000万元，不良贷款表内净降500万元、表外净降1260万元，不良占比控制在4.45%以内。
三、信贷工作指导意见
加强信贷管理，落实信贷工作的各个层面和环节，坚决杜绝有章不循、有令不行、有禁不止的经营行为，做到规范化运作。对于出现的违规行为，我行将根据情节轻重，及时予以经济处罚、行政处分、违规积分等严格处理！
（一）提升信用工程建设，创建业务发展平台。坚持实事求是、区别对待的原则，按照农户小额信用贷款整村推进的既定方案，进一步扩大评定范围，提升贷款质量，完善管理制度，发展更多的信用户，进一步做好“信用工程”的推广、提升和延伸工作。建立健全农户（居民）信用档案，提高服务水平，加快建档进度，保证档案资料的真实性、准确性。大力推进“三信”建设，优化金融生态环境。深入开展信用户、信用村、信用乡镇和信用企业的评审活动，抓好信用村、信用乡镇的评审，成熟一个，评定一个。严格按照相关要求抓好落实，进一步优化全县农村信用环境。
（二）做好客户定期评级授信工作。
加强评级授信工作，改变过去那种因用信而授信、走过场、敷衍塞责的做法，充分理解评级授信工作的内涵和精神实质，按要求切实做好评级授信工作。1、完成对农户的信用等级评定，将农户小额信用贷款推进工作“做深、做细、做实”，并合理调整贷款额度，及时开展农户评级授信工作，逐步做到农户凭家乐卡支取贷款像支取存款一样方便，以便节约人手，把有限的人力资源解放出来用于贷款管理等工作；2、完成对县域中小微企业的精准营销工作，通过包片名单制精准营销，扩大我行积极推广我行信贷业务，通过加大信贷支持力度、实施信贷利率差别化、建立战略合作等方式，对新的企业客户加快评级授信工作，对存量的企业客户定期进行评级授信维护工作，抢占并维护好小微企业及新型农业主体信贷市场。
（三）继续优化信贷结构，加大贷款营销力度。
各基层网点要加大营销力度，切实调整和优化信贷结构，继续坚持以农为本，为农服务的宗旨，端正经营思想，不断改进信贷支农服务措施，在信贷定位上要始终坚持面向“三农”和中小企业，进一步做好农户小额信用贷款、农户经营性贷款、个体工商户贷款等的基础上，积极支持小微企业及新型农业经营主体发展，涉农贷款占比必须保持在90%以上。特别是对产权明晰、信誉度高、行业和项目符合国家产业政策规定、发展前景看好的小微企业或新型农业经营主体，要及时介入，重点支持。信贷业务投向根据省联社“抓两端，精中间”的营销思路，积极支持绿色种植、农田水利、清洁能源、再生能源、水污染治理、植树造林等绿色产业；大力支持乡村养老、乡村旅游及教育、医疗等民生领域项目；择优支持农产品网络零售等新业态；贷款发放对象主要为“优质中小微企业、优质固定资产项目、涉农龙头企业、专业合作社、个体种养大户”等，房地产开发、建筑工程承包等非涉农贷款限制发放，不得发放无资质的工程承包贷款；从贷款方式上，主要发放具有优质抵质押物的抵质押担保贷款，限制发放信用贷款、保证贷款。对“两高一剩”破坏生态环境或环保验收不达标项目以及无市场、无前景、信誉差的企业要逐步压缩退出。
（四）夯实精准营销工作，加强对特色产业支持力度。
各基层网点要严格按照总行业务部制定的划分的贷款专营区域、专营产品及精准营销手册要求，合理制定营销计划，积极开展对县域产业的精准营销工作。对我县前景良好的特色产业发展要加强信贷支持力度，切实加强沟通，在信贷、结算、电子银行的各项业务上加深合作，培养优质产业客户。
各基层网点要以服务涉农小微企业、新型农业主体为切入点，实施名单制管理，先行启动分类、评级、授信等业务流程，提升金融服务能力。推进“一乡一业”、“一村一品”工程。按照“区别对待、择优扶持”的原则，结合我行信贷专营产品，紧紧抓住各专营区域的经济特色，优先支持县域特色产业，如：杨家沟镇的红色革命旅游产业、药材种植产业；龙镇镇马湖峪村的养驴产业；石沟镇柳家洼的山地苹果产业；城郊镇孟岔村的红枣产业；银州街道办事处高西沟村生态种养殖产业等。有效推动当地特色产业的发展。
（五）强化合规操作，加强贷后管理。各基层网点要严格按照“三个办法、一个指引”做好贷款的受理和调查、审查与审批，特别是严把发放和支付关，做到“实贷实付”，切实掌控信贷资金走向。规范决策行为，实行严格管理、严格监督和严格奖惩。严格落实贷款责任，对违反规定办理贷款形成的风险，按照省联社信贷领域“十个严禁”的要求，对有关责任人从严从重处理，营造稳健合规的管理环境。
严格按省联社和我行信贷制度的相关规定，按期进行贷后检查，做好风险预警，将贷后管理工作真正落到实处。
（六）加大培训力度，加强信贷队伍建设。
一是提高业务培训的针对性和实用性，培育信贷业务人员树立合规经营意识，提高执行力。信贷业务人员要做到“黄线不踩，红线不碰”，熟练掌握信贷政策、业务制度、操作流程及操作要点，提高风险把控能力，成为既能适应市场竞争又能有效防控风险的专家和能手，推动我行信贷业务的持续健康发展。二是通过客户经理月度例会，加大对信贷人员业务技能培训和思想教育工作，引导信贷人员形成主动、自觉学习的习惯，提高我行信贷人员综合素质。
大家好！
我是来自xx银行xx基层网点负责人xxx，今天，我能站在这里与大家一起交流学习，我感到十分荣幸！感谢中行党委为我提供的种种机遇，也感谢同事朋友们一贯的帮助支持。今天我演讲的题目是“银行合规企业文化的建设”。希望能对大家有些帮助和启发！
作为一个人，我们都本能的渴望生活过的幸福美满，万事顺意。作为一名中行人，我们幸福的源泉就是如何在瞬息万变的经济大潮中去创造良好的效益，同时防范和规避风险。多为国家和企业做贡献。道路有两条：只有努力发展业务，才能创造可观的经济效益；只有努力去建立适合企业发展的合规文化，才能更好的防范和规避风险。业务发展和合规文化，就像鱼水之情，鱼儿离不开水，没有鱼儿，水便也失去了应有的灵性和活力。因此业务发展离不开合规文化。他们相辅相成，缺一不可！
所谓的合规文化，顾名思义，就是凡事合乎规则和常理。放在企业的文化建设中，它还有更深沉的内涵和外延。现在在我们银行业中有存在这样一些现象。表现为：一些地方仍存在重业务拓展，轻合规管理的做法，为完成短期的任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规管理，有的不惜冒着违规操作的风险，以实现短期目标和任务，忽视合规经营风险；一些单位有章不循，不执行内部管理规章制度和操作流程的现象突出，虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上，其深层次原因是操作人员合规守法意识欠缺，反映出肤浅和缺失，没有渗透到日常管理和决策中。这需要我们中行人警惕！
如今，经济在飞速而迅猛的发展，也带来了诸多问题和风险。以利益最大化为目的，不遵守商业游戏规则的行为，屡屡发生。曾几何时,那高悬于公堂之上的“合规文化”,在利令智昏的灰尘里，成为仅供观赏的卷轴。在我们银行界，有很大一批曾经忠实奉献的干部，没有经受住诱惑而不惜违纪违法，将自己钉上人生的耻辱柱，让自己和国家蒙羞蒙耻。还有其它发生在我们身边的许多案例，都在令人扼腕的一次次给我们敲响警钟。时刻刻刻提醒着我们，必须建立合规文化，并矢志不渝的去遵守和实施。
有一句名言，叫做思想有多高，心就能走多远。一种好的思想文化，对于行动，意义之深不容置疑！作为我们每一名中行人，都应该看到，如果没有心境上的淡泊、宁静，就没有行动上的明志、致远。如果没有以合规文化为先导，稳健经营就没有立足点！也更没有内控管理可言。所以，建立合规文化，是我们规范操作行为之必然，是提升管理水平之必然。
目前，我们正在打造一个全新的中行，不讲合规，想到那干到那，靠拍脑袋决策是没有出路的。也是没有财路的，从某种意义上讲，合规也是效益，合规也是生产力，培育合规文化是保证合规经营的长效机制、治本之策，是有效防范化解各类风险，实现持续健康发展的内在要求，是完善中行全面风险管理，健全有效内控体系的重要基础，是中行实现战略转型、提高发展质量、持续稳健经营的重要保障。
为此，一要从我们领导层做起，从根本上消除无所谓、捆手脚、放不开等错误观念，法律和上级文件规定严格禁止的事项，就要严格遵守，不能以“改革”的幌子踏“雷区”。对没有明文规定的，要充分利用，大胆的试，大胆地闯。同时要教育全体员工进一步增强法治意识、制度意识，从正确的导向和良好的习惯抓起，培养合规文化意识，其中领导者的示范作用就是一种导向，是一种潜移默化的教育方式。
二要重视合规文化的培训，要将合规文化建设，同职业化精神、行业特点、企业文化塑造等有机地结合起来，搞好规划，潜心研究，并付出实践。要加强学习，从服务礼仪、服务技巧等最基本的东西学起、做起，把创优服务与合规经营的关系理顺，形成规定动作、示范动作，把优质服务贯穿于中行的整个业务活动和领域，把合规文化建设贯彻于中行每个员工的整个职业生涯，把合规文化理念扎根于整个中行的管理与决策之中。
三要搞好风险关口前移，逐日排查，逐月分析，随时排除和堵塞各种隐患和漏洞，以防患于未然，练就驾驭各种风险的本领。
四要抓保障。要加大辅导和督查力度，加大问责力度，严禁我们的工作人员违规经营，加大处罚力度，增大违规成本，使合规者得益，违规者受损，以达到令行禁止，确保合规文化建设落到实处。
合规文化是是我们中行企业文化的延伸，是需要我们全体中行员工认同和遵守的经营理念、价值观念、职业道德行为规范的总和，是该企业行业化、个性化的具体体现。就我们中行系统来说，概括地讲就是十二个字，即“敬业、守纪、规范、务实、和谐、创新”。作为我们经营者和管理者，就是围绕这十二个字把它细化、量化、具体化、形象化，进而形成一种信念、一种理念、一种意识、一种精神、一种文化。因为合规文化对企业生存与发展的至关重要。一个没有经营思路的企业缺乏灵气，一个没有经营活力的企业缺乏人气，一个没有文化底蕴的企业缺乏底气。
我作为一名中行人，一个经常与客户和社会打交道的中行基层网点负责者，更应该理解基层银行网点合规文化建设的重要意义和作用，把握其实质和内涵，不抱怨，不放弃，不气馁！从身边的点点滴滴小事做起，从本职工作做起，虚心学习是我唯一的选择，努力工作是我唯一的目标，踏踏实实做人，本本份份做事，不贪慕虚荣，不贪图享受，不断提高自身政策理论水平和业务素质，用自己的实际行动，用高尚的人品和操守，用实实在在的人生，来为中行基层事业贡献自己一份微薄的贡献。我相信，平凡的一滴水也会折射出太阳的光辉，平常的一块砖也会垒起万丈高楼。
关键词：城市商业银行 内控 资产质量 服务创新
在外资银行，国有银行及股份制银行的重重包围下。城市商业银行如何走出自己的特色，在日益激烈的竞争中得以生存发展是我们应该认真研究和不断思考的。
1995年7月，以深圳城市合作银行正式成立为起点，城市商业银行在中国大地开始出现。由于其地位的特殊性，一向被看作是在4大国有银行和13家股份制商业银行之后的第三梯队。截至2006年底全国共有117家城市商业银行。2007年末已有宁波商业银行、北京商业银行、南京商业银行率先上市。
一、城市商业银行的现状分析
城市商业银行一般是在原城市信用社合并重组的基础上组建而成，由于历史原因。沉积了大量不良资产。再者各地的经济金融资源配置不同，使得各地城商行的发展状况不一。在引入境外战略投资者之前。即时在经济发达地区的城市商业银行，其资本充足率，不良贷款率，不良资产拨备覆盖率等方面的指标都未能达到国际标准。
城市商业银行成立的初衷是服务地方经济，服务城市居民，服务中小企业，主要向区域社区银行方向发展，但总体上仍存在定位不清，过于追求发展速度和规模，资源流向大客户、大项目。而对个人与中小企业服务不多，与国有银行及股份制银行进行无差别竞争，没有形成自己的特色。在人员及网点都不占优势的情况下，市场份额自然会不断减少。参见表1及表2。
地方政府在城商行中的股权比重过高，国有控股企业所占股权也很大，一些私有企业及个人持股比例较小。股权结构的不合理导致内部治理结构缺失，受地方政府过多干预。据2006年10月30日，清华大学和甫瀚公司联合的《中国城市商业银行内控调查研究报告》中显示。大部分城商行已建立现代公司制结构，但职责划分不够清晰，某些角色重叠，不能很好发挥董事会、监事会与管理层的作用。其中只有2／3机构的内控方案和政策是由董事会或其下设的审计委员会审批，其余机构则由其他部门或通过其他方式批准确认。这与银监会要求的“董事会、审计委员会负责审批内控制和内部审计方案和政策的机构”规定存在差距。
众所周知，高素质的金融人才是银行提高自身竞争能力的基石，但目前我国城市商业银行员工的教育程度和技能水平都很低。根据《温州市商业银行2004年年报》和《宁波市商行2004年年报》显示，截至2004年底温州市商行获得研究生以上学历的员工只有6人，占比0.57％：宁波市商行获中级以上职称员工有239人，占比21.4％。由于缺少人才和技术，导致城商行的创新能力较弱，产品主要模仿大银行，缺乏特色，严重制约了城商行的发展。
二、城市商业银行的优势
首先作为地方性银行，城商行本身对本地区市场比其他银行更为熟悉，在长期的业务往来中已同当地中小企业建立了稳定的合作关系。中小企业作为中国最具活力的发展元素，具有良好的发展潜力。而城商行为其发展的助推器，将会分享中小企业的发展成果。再者由于城商行员工多为当地人员，因此对本地客户的资信及经营状况了解的更为具体，有更强的风险防范能力。作为地方银行，当地政府会根据当地经济的发展给予适当的引导和优惠政策。
相比于大银行而言，城商行的中间管理环节少，“三会一层”的制衡关系清晰：城商行是一级法人，在战略决策经营思路上具有自。同时规模小、人员少，有利于减少信息传导的削弱与失真大大提高政策效率与效果。可以及时根据市场变化调整经营策略，开创有特色的金融服务，当市场发生特殊情况时可以快速行动果断处理。
三、提高城市商业银行的竞争力
(一)准确定位。积极发展中小企业贷款，增强开发个人零售业务
首先。4大国有银行定位立足于国家重点发展行业和国有大型企业，信贷业务主要集中与大企业、大项目。因此城商行应该避免与4大银行及股份制银行的正面竞争，立足于地区的中小企业，例如：宁波银行根据本区经济特点制定了以中小企业为目标客户的发展战略，从而拥有一批忠诚度高，信誉良好的中小企业客户群，在推动中小企业快速发展的同时，自身也有得到了良好的经营绩效。加强对中小企业的金融服务不仅是城商行的社会责任，更是城商行的正确选择。
其次，应该大力发展零售业务社会财务结构和居民收入。消费结构的变化，使中国的银行为个人和家庭提供全方位零售金融服务的时代已经到来。广义上讲零售业务包括个人和家庭直接相关的金融服务，以及为小生产经营者和小企业的自然人提供各类金融服务(如人民币理财业务，个人消费贷款业务等)。其中银行个人消费贷款的贷款率一直都是最低的。在英国城商行的支付系统与社区内大型超市及家电卖场的支付系统相联系，甚至让这些大型商场超市成为自己的股东。有资料显示家庭的消费信贷目前仅占城商行贷款总量的2％多一些。因此积极争取个人消费信贷业务会给银行生存发展带来巨大空间。
(二)逐步提高资产质量，寻求战略投资者
外资银行在业务上很难具备规模效应，其一是营业网点少，其二对中国国情及法律了解不透彻，因此外资银行要想在短期内得以发展就要与国内银行合作，而城商行将是重要的合伙人。通过增资扩股，引进境外战略投资者来增强资本实力，可以改善经营理念提高管理水平及抗风险能力，与国际接轨最终达到上市的目的。我国部分城商行如：北京、上海、宁波、天津、南充等9家商行已引进境外投资者，事实证明，在引进境外投资者后经营绩效明显改善，资产质量显著提高，内控制及风险防范能力都得到了很大提升。
(三)人才升级，服务创新
一、正确处理“以效益贡献为核心”和“以客户为中心”的关系
当前，个人银行业务正在向低成本负债和中间业务收入转型， 也就是一方面要提高个人银行产品的综合贡献度，降低负债成本，降低付息率，提高存款效益贡献，实现银行的效益最大化；另一方面要让客户在银行存款获得最高的利息收入，得到更多的收益，提升客户对银行的忠诚度。这样，以客户为中心和实现个人银行业务价值最大化两个不同的经营理念就同时摆在了业界面前。表面上看二者是矛盾的，银行和客户能够实现双赢吗？答案是肯定的。
首先，我们要提升“主动负债”意识。负债业务是银行与客户之间最根本的业务交易，是银行与客户建立往来关系的最广泛渠道，是个人银行业务转型的基础。因此必须大抓特抓负债业务，夯实这个基础，“主动负债”不是不要存款，而是要实现负债业务数量与质量的全面发展，拓展高质量、低成本的负债资金，使负债业务成为其他个人银行产品相互转换的基础载体。
其次，以业务和理财业务让客户获利。客户的利益包括有形的和无形的利益，客户的需求是多层次的，不能仅仅以利息收入的高低作为衡量标准。客户需求的是稳定性较高的收益，与客户长期存款收益、期限、风险等相匹配的产品是国债与保险。国债是金边债券，收益高于同档次定期存款实际收益率，但是数量有限，是稀缺资源。保险收益一般等于或低于同档次定期存款，但是其具有保险、保障功能，同时具有抗市场利率风险等功能，这些功能的综合价值高于存款的单一固定收益， 是为客户防范风险提取的一种拨备，比较适宜长期投资。我们要在稳固客户群体的同时还要降低对客户的存款利息支出，就必须以基金、国债、保险等产品来替代客户的长期存款，满足客户的高收益需求。在满足客户理财需要的同时中间业务收入也有了明显提高。
可见，通过产品联动，“银行效益最大化”与“客户效益最大化”是能够和谐统一的，只有考虑客户利益，切实以客户为中心，才能最终为我们带来稳定的客户群体与收益。
二、正确处理“系统谋划”与“细化管理”的关系
“系统谋划”是指银行要有系统化的管理模式与经营理念，统一、规范、高效的业务流程和符合实际的综合经营计划。我行在综合分析的基础上，围绕产品价值贡献度，提出全行统一的产品定位、市场定位，把“负债与中间业务并重，战略性产品优先发展”确定为个人银行业务发展的重点，在政策上、考核上引导基层机构去转变经营思路。但是，最终的计划执行效果还要取决于“细化管理”程度。在我们的实际工作中，往往存在着发展动力不足、缓慢乏力等问题，一谈产品就是任务，发展产品就是完成任务。不能转变此落后观念，就不能精细化管理产品和经营客户。每一项产品的功能、特点、目标客户都需要细化分析；产品的实际效益，产品每一时期、每一阶段营销中发现的问题、经验都需要归纳总结。产品的发展速度、同业同档次产品的比较、各项产品发展营销指导等工作都是一个精细化的执行过程， 只有精细化水平提高了，才能实现业务的有效发展。
因此，“细化管理”是“系统谋划”实现的有力保障，没有“细化管理”，“系统谋划”最终将流于形式。
三、正确处理“客户挖掘”与“客户维护”的关系
“二八定律”体现了中高端客户对银行效益贡献的重要性，客户挖掘和筛选是手段和过程，客户关系维护才是最终目的。理财卡的推出、VIP重客系统的应用、OCRM系统的上线运行等一系列软硬件的投入，都是为了便于中高端客户的筛选和维护。但是，我们理财卡办完了、个人VIP资料录入了，OCRM系统查询了，工作似乎就结束了，后期的客户关系管理却没有及时跟进。大量的理财卡仅仅是客户多个银行存款账户的归并，没有客户多项金融资产的挂入，理财卡的功能、优势根本就没有发挥。一味地为发卡而发卡，发卡的目的不是挖掘客户、维护客户，而是作为任务来完成。另外，虽然已经拥有一批中高端客户群，但对他们的服务与行内一般客户还没有明显差别，VIP窗口大部分流于形式，理财室没有起到真正意义上的作用。如果我们还是一成不变地延续现在这种简单的浅层次的客户细分，而没有真正做到客户的维护、管理工作，那么最终会导致客户的流失。为避免这种情况的出现，在挖掘筛选客户之后，应根据客户的特点、偏好建立客户档案，明晰客户需求，锁定目标客户群体，运用差别化的深度沟通和服务技巧，去真正赢得客户，用服务和产品去锁住客户，从而提升客户对银行的忠诚度。
四、正确处理“产品销售”与“售后服务”的关系
美洲银行将一线网点称为“商店”，商店是需要“回头客”的，而“回头客”的多少取决于售后服务质量的高低。银行服务与有形产品不同，它是一种行为、一个执行过程，是一种流动形态， 提供的服务与客户在银行的消费是同时进行的，在客户购买银行产品前一般是不能体验的，其服务质量的优劣只能由客户在购买产品的同时或以后才能决定。
我们会发现某一种产品做得好的网点往往其他产品发展也不错，原因就在于他们不仅仅在做产品，还在经营客户，用什么经营？客户的后续服务。一方面，产品的售后服务直接影响了客户的回头率。在实际工作中，我们往往只重视产品营销而忽略了售后的服务，结果造成产品增量的增长却弥补不了存量的下降， 或拣起一种产品却马上丢了另一种产品。另一方面，产品的售后服务往往是迅速赢得客户的最有效手段。比如客户购买基金后，定期为客户发送基金行情，让客户及时了解投资资金的收益状况， 使客户感受到建行的责任感，为今后客户继续购买基金和其他产品创造了机会。
因此在营销过程中，要善于利用售后服务，增加与客户的感情交流，培养客户的信任感，提升客户的满意度和忠诚度。
尊敬的各位领导、各位评委、同志们：大家好！
自我介绍
我叫**，彝族，现年36岁，91年毕业于云南省投资管理学校，91年参加工作，现任建行**支行综合业务部副主任兼个人类客户经理，主要分管支行所有个人类贷款发放、回收、贷后管理、维护信贷信息系统、客户关系管理系统、维护大众富裕客户、推销乐当家理财卡、贷记卡、通知存款一户通、电话银行、手机银行、网上银行等工作。在建行工作的15年里我先后从事储蓄、会计计帐、复核、现金出纳、资金清算、联行往来、房地产金融、公司类贷款业务等工作。今天参加建行**支行行长助理一职的公开竞聘活动，这是一次充分展示我个人才华、全面检阅我综合素质能力、进一步学习提高的机会，我将十分珍惜和认真把握这次难得的机遇。[-,找范文请到]
竞聘理由
参加这次公开竞聘建行**支行行长助理的主要理由是我具有五个方面的优良素质和五个方面的优势。
“五个方面的优良素质”是：一有较高的思想政治素质；二有吃苦耐劳、默默无闻的爱岗敬业精神；三有虚心好学、开拓进取的创新意识；四有严于律己、诚信为本的优良品质；五有雷厉风行、求真务实的工作作风。
“五个方面的能力优势”是：一是从参加工作15年以来，一直在当地工作，对县情十分熟悉，并建立了一个利于我行发展的社会关系大网络，如与县财政局、教育局、林业局、国税、地税、交通局、畜牧局、云台山林业局跃进林场、国土资源局、**烟草、雪山河发电有限责任公司、金盏河发电有限责任公司、电力公司、水利局、县医院等主要公司类客户的财务人员、单位负责人关系良好,与此同时，保持与县人民银行、银监局的密切联络等；二是工作经历丰富，参加工作以来，先后任过储蓄、会计计帐、复核、现金出纳、资金清算、联行往来、房地产金融、公司类贷款业务、综合业务部副主任、个人类客户经理等，积累了较为丰富的实践经验，并多年的工作经验锻炼，使我具备了较强的经营管理和组织领导能力；三是改革面前有股“闯劲”，在工作中我一直把“爱岗敬业、开拓进取”作为自己的座右铭，无论干什么，都把事业放在心上，责任担在肩上，尽职尽责，埋头苦干，全身心地投入，多年来，领导和同事们的支持、帮助，造就了我敢于坚持原则，主持公道，秉公办事，作风正派，求真务实，胸怀宽广，谦让容人，善于听取群众意见的品格，我始终认为，干好事业靠的是忠诚于事业，靠的是一丝不苟的责任心，在关键时候，我从不缩头缩尾，有一种敢闯、敢作、敢为的精神；四是业务方面有股“钻劲”，在长期的银行工作中，我从事过多岗位的工作锻炼，无论是在业务学习中，还是在业务管理上，我都坚持走到哪里就学到哪里，向领导学习，向专业人士学习，向同行学习，向实践学习，以肯于钻研的学习精神，不给自己留疑问，在工作业余时间我还积极自学，不断为自己“充电”，使自己在长期的业务工作中积累了一套较为成熟的工作思路和方法，在管理和改革中也有自己的见解和方法；五是我正处于人生的黄金年龄，身心健康，精力充沛，敬业心强，廉洁诚实，家庭拖累小，能够全身心地投入到我所热爱的事业和工作当中去。
凭这些素质与能力优势，我认为自己完全可以胜任建行漾濞支行行长助理这一工作。
对竞聘岗位的工作设想及采取的措施
接下来，谈谈我竞聘支行行长助理的工作设想及采取的措施。
首先简要分析一下**县情与建行**支行的现状。
2007年3月1日，四川省仪陇惠民村镇银行作为全国首家村镇银行挂牌开业，此后村镇银行在各地风生水起。然而，全国村镇银行目前普遍面临着信誉度低、贷款风险可控性差、没有配套政策扶持等发展难题―――
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贷一笔款用了两天时间
今年1月14日上午，贺军胜来到民丰村镇银行。
贺军胜是栾川县庙子乡龙潭村的一位养猪专业户，最近他需要一笔钱买饲料，便向该行信贷部提出5万元贷款申请。
信贷部派人调查后，认为符合贷款条件，让他用两个自然人担保，第二天就为他办理了相关手续，贷款期限9个月。这是贺军胜在民丰村镇银行贷的第二笔款。
几个月前，贺军胜从当地电视里看到了有关民丰村镇银行的广告。当时，贺军胜感到很新鲜。他急需两万元钱扩大养殖规模，就来到这家银行。
“当时是想进去又不敢进去”。贺军胜告诉笔者，以前认为要有熟人、找关系才能贷上款。“人家不认识咱，能行吗？”
笑容可掬的员工让贺军胜少了些拘谨。他了解到，在存款业务上，民丰村镇银行和普通银行没什么区别，也有整存整取、存本取息，利率也和其它银行差不多。
区别在于贷款业务，民丰村镇银行主要为该县农民、县城居民和中小企业、个体工商户提供贷款服务。
贺军胜在信贷部填完贷款申请表后，一位客户经理第二天就去他家调查。
按照要求，贺军胜请出两个教师作担保。三天后，贺军胜拿到了第一笔两万元无抵押贷款。
银行是家有限责任公司
2月13日上午，笔者来到位于县城伊尹路上的民丰村镇银行。
民丰村镇银行租用两层门面房，一层是近500平方米的营业大厅，二层是办公区。
加上董事长和行长算起来只有17个工作人员，他们全由洛阳商业银行派驻。全行仅设综合部、财务部、信贷部和营业部四个部门。
去年6月16日上午，在蒙蒙细雨中，民丰村镇银行落户栾川。
一个背景是，1999年起，随着国有商业银行进行财务重组和机构撤并，县一级机构全线撤出，农村只留下邮政储蓄和农村信用社，而这两类机构大多只吸收存款，贷款极少。10年来，农村一直处于“金融真空”之中，不仅一般农户的小额贷款得不到保证，就是县域经济较为发达的中小企业也得不到及时有效的信贷。
于是，国家开始放宽银行门槛限制。为激活农村金融市场，2006年底，中国银监会发文：放宽农村地区银行业金融机构准入政策，鼓励各类资本到农村地区新建村镇银行。四川、湖北、青海、甘肃、内蒙古、吉林六省(区)被列为全国首批试点，河南省属于第二批试点省份。
当地的出租车司机王辉仍记得开业时的情景：临时搭起的台子以丰收的田野为背景画，甚至营业大厅前台摆放的插花也是“五谷丰登”。
综合部经理武鸣涛介绍说，民丰村镇银行由5家企业、22个自然人组成，注册资金2000万元，洛阳市商业银行占51%的股份。
为什么要有洛阳市商业银行控股呢？武鸣涛说，设立村镇银行要符合一定的条件。
按照中国银监会制定的《村镇银行管理暂行规定》，在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于300万元人民币；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于100万元人民币；村镇银行最大股东或惟一股东必须是银行业金融机构。另外要经过中国银监会批准，取得金融许可证。而洛阳市商业银行是洛阳市唯一一家具有独立法人资格的地方性股份制商业银行。
据武鸣涛介绍，民丰村镇银行的全称是河南栾川民丰村镇银行有限责任公司，是“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”的独立法人。
金融机构竞相做广告
开业之初，民丰村镇银行的目标是：“今年要确保实现盈利，三至五年内，打造一家在栾川甚至全省独一无二的精品银行！”
成立后的民丰村镇银行一度门庭冷落，这是工作人员没有想到的。
武鸣涛说，以前，栾川主要有工行、农行、建行、邮政储蓄、农发行、农信社等六家金融机构。在存款领域，这几家银行的知名度和可信度都让小小的村镇银行无法望其项背。部分群众甚至认为这是个人开的银行，不敢来办理业务。
为了吸引储户，民丰村镇银行在栾川电视台连续做了两个月的广告，在县城设立大型广告牌，还在5个线路的公交车上做了车身广告。
除了加大宣传力度外，民丰村镇银行还从提高服务质量入手，要求工作人员微笑服务，用普通话与顾客交流。另外，工作人员不能接受贷款方的吃喝宴请。
栾川县退休干部张军发现，民丰村镇银行开业后，当地金融业悄然发生了变化。
从春节前开始，张军看到当地邮政储蓄和工行也开始在栾川电视台做广告。2月13日晚，工行在广告中说，近期投资180万元，对营业网点升级改造，并在二楼设立VIP贵宾厅等。在此之前，民丰村镇银行是县城唯一一家设立VIP贵宾室的金融机构。而在栾川县农村信用社门口，“热烈祝贺全省农信社实现通存通兑”的红色横幅在风中呼呼作响。
优势和困境并存
过去是农村信用社把持农村金融市场，村镇银行进驻栾川后，对这个市场有哪些影响？
栾川县农村信用社一位工作人员在接受采访时说，村镇银行的出现激活了农村金融市场，灵活的操作机制也促使农信社转变经营思路。
栾川县农村信用社有21个网点，170多名员工，50多年的历史。现在，栾川农村信用社有针对性推出一些新业务，并实行客户经理交流制、客户流失问责制等。
武鸣涛认为，民丰村镇银行有自己的竞争优势，“我们是独立法人，决策链条短，贷款程序更简单。对于稍大额度的企业贷款，不像其它银行那样要层层审批。”
有30多万人的栾川县，工矿企业较多，民丰村镇银行还推出了“现货通矿产品质押贷款业务”等新业务。今年1月份，栾川豫光金属有限公司用仓库里的矿产品做质押，仅用三天时间就从民丰村镇银行贷款100万元。
让武鸣涛感到高兴的是，民丰村镇银行实现当年挂牌、当年盈利。截至2008年底，全行总资产7302万元，年内累计投放贷款3967万元，各项存款余额5192万元。
但是，民丰村镇银行自身也存在一些“短板”。
民丰村镇银行信贷部经理张琳辉告诉记者，民丰村镇银行去年9月才实现在全省转账，现在网点单一，不能实现通存通兑，不能办理银联卡，这都制约了今后的发展。
如何防范农村金融危险
2007年3月1日，四川省仪陇惠民村镇银行作为全国首家村镇银行挂牌开业后，村镇银行在各地风生水起。
据了解，全国近百家村镇银行中，能实现通存通兑的不到10家，而加入中国银联的仅有两家。
按照《村镇银行管理暂行规定》，村镇银行“主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务”。
武鸣涛说，按此《规定》，村镇银行贷款发放对象主要是当地农民，他们大都以传统种养业为生，而种养业对自然条件的依赖性强，抵御自然灾害的能力弱，其贷款风险的可控性差。一个例子是，过去农行等国有商业银行在乡镇都有网点，但是由于财务不可持续，现在这些分支机构撤得差不多了。
怎么才能防范种养业风险？这是所有村镇银行面临的一个难题。
九江银监分局近期对江西省第一家村镇银行―――修水县九银村镇银行进行实地调查，发现三个突出问题：农村信用环境是农村银行业生存与发展的基础，但目前农村信用环境还不乐观，以当地农信社为例，2007年末不良资产在60%以上；二是担保机制缺失，农村地区可用担保资源稀少，遏制了农村金融机构的资金供给；三是欠发达地区民间借贷异常活跃，由于借贷双方对当事人品性及项目收益较熟悉，民间借贷领域的资金相对安全和盈利性较高，对村镇银行拓展信贷业务形成了较大冲击。
期待扶持政策
继民丰村镇银行成立后，河南固始天骄村镇银行于2008年8月挂牌成立，这是河南省第二家村镇银行。
该行行长刘生荣在接受采访时说，农民和乡镇企业闲置资金有限，客观上制约了村镇银行储蓄存款的增长。
九江银监分局调查后也认为，欠发达地区村镇银行在运行初期，还面临诸多现实障碍：一是社会公众对村镇银行的认可度低。拥有民营资本的村镇银行往往被当作“个人开的银行”，加上规模远不及传统银行，担心重蹈“农村合作基金会”覆辙，难以被认同，影响村镇银行发展；二是村镇银行与国家政策性银行不同，实行的是商业性运作，在市场开拓与客户选择时首先考虑资金的盈利性。在目前难以找到切入点的情况下，村镇银行势必以防范风险和自身效益为前提来培植客户，这样极易动摇服务“三农”、支持新农村建设的市场定位；三是村镇银行作为新型农村金融机构，缺乏农村工作经验，加之经营规模小、基层无营业网点、工作成本高，短时期内难以与农信社等老的银行机构相比，难以取到适度竞争的“鲢鱼效应”；四是现阶段村镇银行经营的还是传统存贷款业务，中间业务领域未取得实质性进展，基础的银行卡问题还未解决，严重影响了客户开户的积极性。
关键词：城市商业银行；国际经验；发展方向
城市商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，经过近16年的改革发展，已取得了长足的进步。但毕竟成立时间短、资金规模小、业务领域窄、法人治理结构亟待完善，如何确定自身的发展方向，做出特色，在激烈的市场夹缝中实现生存、发展就变的异常重要。
一、城市商业银行自身存在的问题分析
1.公司治理结构不完善，“内部人控制”仍存在。目前，我国大多数城市商业银行按照《公司法》的规定搭建了股东大会、董事会、监事会、管理层“三会一层” 的相互制衡组织架构，一些城市商业银行还引入了独立董事、外部监事制度。但在实际运行中，这些相互制衡的制度并未产生“三权”制约的实际效果，“内部人控制”现象仍存在。
2.核心竞争力不足，市场竞争力较弱。城市商业银行与大型银行相比无规模优势，不可能实现综合化经营；与股份制银行相对无机制优势，未实现特色化经营。缺乏核心竞争力，导致其发展受限。
3.资本补充渠道有限，资本充足率不高。我国城市商业银行的自有资本普遍较低，资本实力弱。同时，大部分城市商业银行资本补充的渠道狭窄，无法通过上市或发行公司债券筹措资金，这必将制约其长远发展。
4.市场定位模糊，未形成经营特色。城市商业银行在成立之初就确立了“服务地方经济、服务城市居民、服务中小企业”的经营定位，但大多数城市商业银行在经营过程中并未坚持这一定位，未能在自身业务领域形成特色。
5.创新能力较弱，产品无优势。目前，大部分城市商业银行由于资金实力不强、技术薄弱、观念因循守旧等原因，对科技创新投入不够，导致其金融创新能力不足，产品单一，业务领域狭窄，难以满足客户的多元化金融需求。
6.管理水平较低，可持续发展受限。城市商业银行的员工绝大部分来自原城市信用社和国有商业银行，伴随着业务发展，面向社会招聘了部分懂金融、会管理的高级人才和一些有潜质的大学生，但是人员整体素质仍较低，导致整体管理水平不高。
二、国外中小金融机构发展经验借鉴
纵观世界，各国的中小银行的机构设置形式、业务范围和监管特点不尽相同。美国的社区银行最具有代表性。社区银行，是指在一定的社区范围内按照市场化原则自主设立、独立运营主要服务于中小企业和个人客户的中小银行。在经营特色和发展战略上，社区银行强调在特定社区范围内提供个性化金融服务，与客户保持长期业务关系。主要有四个特征：
1.规模较小，数量众多。据统计，2004年美国有8300多家中小金融机构(如储蓄和贷款机构等)被划分为社区银行。这些社区银行在全美有36803个网点，这些网点有54%分布在农村，29%分布在城市的郊区，17%分布在城市。社区银行的资产规模通常在1000万美元和数10亿美元之间不等。
2.经营定位清晰。社区银行与社区服务紧密相连，从市场定位看，社区银行主要面向当地家庭、中小企业和农户的金触服务需求。由于对大公司的竞争社区银行不具比较优势且竞争激励，中小企业便成为其坚守的阵地。从资金运用看，社区银行则主要将一个地区吸收的存款继续投入到该地区，从而推动当地经济的发展。
3.提供便捷、高效、周到且相对全面的金融服务。美国社区银行对客户了解深入并提供相应的个性化服务，其贷款主要面向附近社区的存款者及相关社区内的中小企业和农户。社区银行已经成为美国中小企业的主要资金来源渠道。许多社区银行在零售业务方面提供了相当全面的产品选择。由于社区银行的运作都在本地，做出信贷决定相当迅速、高效。
4.能够获得大量稳定的核心存款。社区银行比大银行更能提供给中低等收入存款者更好的服务。2004年底美国社区银行25%的存款来自于零售。社区银行的存款客户主要是社区内的企业和居民，他们的存款利率敏感性低，短期内存款余额可能有所波动，但长期来看是相对稳定的。这部分存款为社区银行提供了廉价且稳定的资金来源，是其保持流动性的核心。
三、我国城市商业银行的发展方向
对于我国城市商业银行来说，打造核心竞争力，形成自身的经营特色才是发展的关键。借鉴美国社区银行的发展经验并结合我国城市商业银行的经营现状，要实现科学、可持续发展，须做到以下五点：
（一）明确市场定位，行使社区银行职能
根据自身特点进行市场细分定位，锁定目标客户群，在经营及管理方式上采取不同的服务内容，实施不同的营销策略；积极进行业务开拓与创新，实现金融产品和服务的系列化、规范化，取得竞争的规模效应，最终形成以客户为中心提供精品产品和服务的差异性银行。
将自己定位于为社区居民和中小企业服务，努力塑造“亲民”形象，打造精品社区银行和市民银行。可以充分利用贴近社区、贴近市民的比较优势，积极为市民提供个性化的金融服务。这类业务具有市场化程度高、风险小、收益稳等特点，符合城市商业银行的市场定位，应成为城市商业银行客户发展的重点方向。
（二）调整业务结构，大力发展中间业务
应进一步扩大银行卡、支付结算、保险、代客理财业务等资本占用低的中间业务比重，重视信用卡和贸易金融结算等发展潜力大、收益丰厚的中间业务领域，逐渐由低层次的代收代付向国债代销、基金托管等高附加值品种发展。努力创新资产证券化、资产转让业务等资产负债表外业务，积极拓展以证券投资基金、企业年金、信托资产托管等高附加值的资产托管业务，并为发展基金管理、投资银行、参与设立货币市场基金等新兴业务创造条件，从而实现基本盈利模式从存贷差占绝对优势转向存贷利差和中间业务并重的轨道上来。
（三）发展零售业务，塑造特色银行
确立以零售业务为主，兼备批发业务的经营思路，打造零售业务品牌，创出业务特色。立足于处理广泛的现金业务和储蓄账户业务，主要包括个人储蓄账户、信用卡业务、个人信贷业务、个人业务、私人股资及理财服务等。应抓住经济发展中客户投资和融资需求不断增加的契机，以个人财富管理业务为龙头，提供多层次、高质量的增值金融服务，树立自己的经营特点。
（四）加大科研投入，提升创新能力
要从实际出发，及早谋划，加大投入和开发力度，高起点地设计金融产品，要依托科技手段，推进城市商业银行管理创新；要积极建立城市商业银行之间科技资源共享平台，节约成本，互通信息；要进一步完善金融信息化内部服务体系，加快银行管理与决策信息化建设，充分利用先进的信息技术，实现在数据集中基础上的深层次的数据应用，开展风险管理系统的研究和开发，不断提高城市商业银行的经营管理水平。
要加强科技人才的引进和培养，加强企业文化建设，形成能够吸引人才、留住人才、发挥人才潜能的良好氛围。
（五）加强内部控制，建立完善的风险防范体系
一是真正建立“三会一层”相互制衡、科学规范的法人治理结构，引入独立董事和外部监事制度，提高公司治理效率。二是要加强内控建设，建立健全风险防范体系，提升风险管理水平。设置专门的风险管理机构并配备专职的管理人员，建立健全风险预警、跟踪、防范的制度和措施，定期评估银行的各类风险和总体风险水平。三是构建有效的内部审计监督体系，提高内部审计的效果和覆盖面。
参考文献
[1] 陆岷峰，周慧琦.新形势下我国城市商业银行的发展策略[J].宏观经济研究，2008，（9）.
一、经营环境的急剧变化对管理会计应用机制的创新与完善提出了新的要求
后金融危机时代全球债务风险的加速裂变、国内经济环境的复杂多变和资本监管约束的强化，需要借助管理会计的精细化理念，创新价值创造模式，尽快适应各方对全行盈利能力的持续增长新要求。同时，全行集团化管理、综合化经营、国际化发展快速扩张后，需要借助于管理会计配套机制体制的创新，按照“OneBank”的理念，全面提升全行上下整体的管理响应能力和战略传导效率。此外，银行客户联动营销、产品组合创新的业务发展趋势，需要借助于管理会计技术手段的支持，尽快解决各级行、各专业、各岗位在营销支持、经营决策、考核评价和资源配置过程中对各维度业绩科学计量、精准展示、自动快捷的基本需求。
针对外部环境的变化和内部管理的要求，2010年以来，工商银行通过对以MOVA（ManagementofValueAccounting）为基础的管理会计技术平台的搭建，全面实现了对机构、部门、产品、客户和员工五个维度业绩的展示，基本解决了长期以来产品、客户以及员工等维度业务不规范，核算不一致的问题，为工商银行创新价值管理工具，完善管理会计相配套的资源配置机制、考核评价模式等应用机制奠定了坚实基础。
二、以价值创造为导向，探索条块结合的资源配置机制
全行在实现对机构、部门、产品、客户和员工等各责任主体经营业绩科学、自动计量的同时，在技术上也为资源的公正、透明配置创造了条件。因此，全行将深入挖掘资源配置在全行价值创造中的导向功能，强化与业绩的关联关系和挂钩比例，提高资源在第一次配置中的占比，尽量减少核心资源的二次调整配置，从而构建公开透明、科学精细、互利共赢的管理会计资源配置机制，切实发挥资源配置在传导经营导向、引导科学发展中的基础性作用。
（一）细化资源配置的维度依据，构建条块结合资源配置新模式
一是在不打破目前机构整体资源“分块”配置的基础上，研究探索上下级行之间“按产品计价、按机构清算”的资源配置新思路与方案，促进资源向高贡献产品倾斜的力度。二是针对资源层层截留，基层行营销资源不足的情况，对经营性费用等核心资源，建立对重点县域支行和省（区）分行营业部的资源配置“直通车”制度，切实支持重点县域支行和省行营业部的发展。
（二）明确责任中心业绩贡献依据，完善前中后台一体化的资源配置新机制
研究探索基于营销责任中心的客户业绩、产品责任中心的产品业绩、服务责任中心的服务业绩、运行责任中心的运行业绩（业务量）、风险责任中心的风险管控业绩、以及员工个人业绩的薪酬、营销费用等相关资源的公开透明的精细化分配模式，促进资源向一线部门倾斜、向一线员工倾斜，打破当前机构内基于标准预算的资源分配模式。
（三）建立核心专项资源的内部计价机制
结合当前人力资源、固定资产等核心要素资源集中管理、分类配置的趋势和特点，建立内部服务计价标准，研究探索基于内部计价为核心的资源配置方案，从根本上解决前动营销中的分成、分润问题，以及部分资源低效占用，专项费用管控不到位等问题。
（四）完善信贷资源优化配置机制，加快推进全行信贷结构调整
一是建立结合不同信贷产品的RAROC和单位信贷资源的EVA产出的信贷资源产品配置机制，实现信贷资源向高贡献度产品倾斜。二是结合不同区域信贷业务的RAROC和单位信贷资源的EVA产出，建立信贷资源的区域配置机制，实现信贷资源向高贡献度地区倾斜。三是结合不同客户的RAROC和EVA贡献，建立单客户的信贷资源投放评审机制和定价机制，实现信贷资源向高贡献度客户倾斜。四是结合不同客户经理和信贷审批人员的客户贡献和RAROC情况，建立面向客户经理和信贷审批人员的差异化的审批授权额度机制，提高信贷资源的投放质量。
三、完善条块结合考核评价模式，提升全行战略传导能力
要借助与管理会计的支持，建立上下联动、导向统一、覆盖完整、面向应用的管理会计考核评价全景视图，为各层级、各专业、各维度的绩效考核评价提供支持，切实发挥绩效考核在全行经营管理中的导向和引领作用，促进全行经营转型。
（一）建立全方位统一的业绩指标视图，切实提高全行的战略传导效率和质量，满足不同责任中心对业绩考核的多元化的灵活需求一是以产品为主体，建立产品的客户、介质、渠道、交易、规模与效益的业绩指标视图，以满足不同责任中心对不同产品在不同区域由于所处成熟度的差异而对考核的差异化需求，如对于培育期的产品，其业绩评价主要以客户拓展为主，处于成长期的产品主要以交易活跃程度为主，成熟期的产品主要以效益为主。建立适用不同考核对象的指标体系，如网点、员工维度强化过程指标的考核评价，机构、部门维度强化结果和效益指标的考核评价。二是通过考核评价机制的完善，实现过程指标与结果指标并重、数量指标与质量指标兼顾，同比增长、计划完成、同业占比和定性评价指标协调，从而实现各个维度、各个层级、各个专业指标体系的有效衔接，最终实现行长绩效、网点绩效、部门绩效与客户经理营销积分、柜员业务量相适应的立体化、全方位考核评价体系。
（二）完善传统的分支机构与部门专业条
线相互协调的考核评价机制，满足各层级、各专业对建立清晰明了、导向明确的管理会计体系的要求
一是按照全行经营转型的战略要求，在目前“自上而下”机构分块考核评价体系的基础上，研究完善以价值贡献指标为核心，“自下而上”的分产品、分部门考核评价体系，增强专业部门在分支机构业务条线发展中的职责与作用，适应客户对产品专业化服务不断提高的需求。二是建立现有分支机构考核指标与专业部门业务指标自动共享机制，破解当前考核指标种类繁多，相同业务重复考核的难题。
（三）建立面向责任中心的精细化、差异化考核评价机制，体现业绩导向的管理理念
一是根据各责任中心的职能差异，建立以客户业绩为主体的营销责任中心的考核评价体系，以产品业绩为主体的产品责任中心的考核评价体系，以服务业绩为主体的服务责任中心考核评价体系等，对于同时承担多个责任中心职责的单位，则按照对应责任中心的业绩进行加总，破解传统机构考核评价单一模式下，“责、权、利”不对等，经营任务在网点、员工、产品、客户等维度精细程度不够，约束不刚性的难题。二是按照客户分层营销体制改革的要求，以客户业绩预算为基础，建立各级行直营客户考核评价制度，切实落实营销责任。
（四）建立面向省行营业部、支行、网点、员工的一体化的考核评价机制，切实提高全行的管理响应能力和战略传导效率，激发一线经营活力
按照下管一级，监控两级的要求，一是打破一级分行界限，建立省行营业部和重点二级分行统一的考核评价指标体系。二是打破二级分行界限，建立重点县域支行、城区支行统一的考核评价体系。三是打破支行界限，建立面向网点、员工的统一考核评价体系。四是在统一考核评价体系的基础上，建立差异化分级管理体制，打破客户营销、业务发展、员工成长的层级天花板，为业务授权、资源配置改革的深化创造条件。
（五）建立面向特殊目的的专项考核评价机制，满足不同时期对重点工作的跟进评价
建立网点装修改造后评价机制、重点客户专项营销资源投入后评价机制、产品创新投入产出后评价机制等。
（六）建立评价计分和考核结果的公开制度，促进由“相马”到“赛马”的转变
一是为提高考核结果的可比性，建立不同考核指标的计分机制，实现对评价对象的综合考核。二是建立考核结果的公开制度，切实发挥考核评价的导向作用，激发各个业务单元、员工的经营活力。
四、面向管理应用，提高经营分析水平与决策支持保障能力
按照精细化管理要求，充分发挥管理会计的数据挖掘功能，建立健全满足不同群体需求的决策支持管理机制，提高全行的科学管理水平、质量和效率。
（一）构建面向各级行管理层的经营分析报告制度
一是通过分支机构（含网点）经营效益、业务部门业务增长、重点产品发展态势、直营客户与客户群综合贡献、客户经理业绩等的分析，为管理层加快推进网络布局优化、业务结构调整和战略转型提供决策支持。二是结合各级行年度经营思路与工作重点，建立与经营计划和财务预算相一致的监测分析报告制度，为全行经营目标的实现提供过程支持，确保全行经营战略的统一、精确传导。三是建立与同业竞争相适应的竞争分析报告机制，强化对市场的管控意识和能力。
（二）构建面向各业务条线和部门负责人的管理会计报告机制
一是构建面向营销部门的客户分析与报告制度，全面反映客户业务与贡献情况，为建立差异化的客户管理策略、渠道建设策略和营销推广策略提供支持。二是构建面向业务条线和产品经营部门的产品分析与报告机制，为产品定价、业务发展规划、产品营销策略的制定和产品激励政策的制定提供支持。三是建立面向资产负债管理、信贷管理、产品创新管理、业务运行管理等业务部门的专业分析报告机制，为流动性管理、信贷结构调整、产品盈利跟踪、业务设备投入提供支持。四是建立面向人力资源、财务资源配置的业务分析报告机制，为人员机构优化、员工晋升、固定资产投入产出、经营性资源投入评价提供支持。五是建立面向内部控制与审计的分析评估机制，为合规审计、绩效审计、管理审计以及离任审计等提供支持。
（三）构建面向各级行客户经理的营销支持分析报告机制
一是提炼客户需求，拓展分析维度，深化营销服务，建立直营客户贡献度报告与预警机制，客户群、客户产品覆盖分析机制，产品盈利状况报告制度，为利率定价、中间业务审批减免、客户全产品销售、联动营销等提供支持。二是在传统客户分析模式的基础上，适应营销一体化的要求，拓展客户分析深度和广度，建立基于供应链的客户群分析机制，发掘市场机会，为联动销售、交叉销售，强化对新增业务的把握；建立基于客户产品覆盖率和产品转换的跟踪分析机制，充分挖掘现有客户的市场潜力，强化对存量客户的管理；建立客户群之间的关联分析机制，为实现业务条线的大组合、大联动提供支持，如建立房地产公司客户与个人购房客户之间的联动，促进营销流程的优化，实现外部客户交易之间的整合，为客户创造价值，提高对客户的管控能力，逐步破解按照部门或产品分割客户，重复营销，强化大联动、大营销格局。三是进一步探索“公私联动”、“需求发现”等模式，利用我行平台，促进客户间交易，逐步转变为更加综合的一揽子金融服务模式，推进产品定价及客户精准营销，提高客户产品贡献度。
截至2006年底，我国中小企业数已达到4200多万户，占全国企业总数的99.8%。中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的58%，生产的商品占社会销售额的59%，上缴税收占50.2%。全国银行业金融机构的小企业贷款余额为53467.7亿元，比2006年初增加5396亿元，增幅为15.8%。为鼓励商业银行做好小企业贷款，2007年银监会在市场准入和结构布局上对表现出色的单位实行鼓励和优惠政策。优惠政策包括：对小企业贷款业务上表现出色的股份制商业银行，可以准予其增设机构和网点，扩大小企业贷款业务的成果；对在小企业贷款业务上表现出色的地方法人银行业金融机构，可以准予其跨区域增设机构和网点，以改进和提高对落后地区的小企业金融服务水平。
二、商业银行小企业贷款若干问题
1.小企业贷款的准入条件较高。目前，小企业贷款方式主要是抵押贷款和少量的担保贷款，信用贷款几乎没有，并且抵押贷款的比重还会进一步上升。而对于抵押品，银行很少接受除土地、房产之外的其他抵押物，同时还要求小企业有健全完善的财务报表体系。但从现实情况来看，大多数小企业并未拥有对土地的经营权、对厂房的所有权和使用权，因此不能把土地或厂房作为合格的抵押物。同时，由于小企业经营管理的不确定性导致社会对其信用普遍审慎，加之担保基金规模小，担保机构手续繁琐、收费偏高、过分审慎等因素，企业获得外部担保极为不易。此外，由于小企业的财务信息和信用记录都不完整，所以其贷款也不能是财务报表型和信用评分型，因此，在抵押、担保型贷款的发展趋势下，小企业既不能依靠自身资产寻求抵押贷款，又不能凭借本身的优质财务信息和信用记录直接获取贷款。
2.小企业贷款信息不对称。长期以来，由于信用管理制度不健全、信用立法滞后以及执法不严等因素的影响，大多数企业存在信用缺失的现象，小企业信用缺失的问题更为严重。在信贷调查阶段，部分企业由于处于创业阶段，规模较小，资本实力相对较弱，管理水平相对较低，财务管理不健全，只设流水账，缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录等原因，给商业银行全面了解和掌握企业真正的财务数据、经营状况带来了难度，使商业银行难以按照合理的程序和手续帮助它们获得贷款。信息的不对称加大了商业银行贷款审查工作的难度，造成了风险(成本)与收益的不对称，反过来制约了商业银行对小企业信贷支持的积极性。
小企业贷款信息的分散与小企业融资的社会环境有关。我国征信体系建设还处于起步阶段，无论是公民个人和企业的信用意识，还是整个社会的征信制度建设、基础数据库的信息量和网络覆盖面、征信服务业的发展、征信增值服务等，都要落后于西方发达国家，落后于市场经济发展的需要。由于社会信用体系尚未形成，缺乏完善的担保体系，虽然有为小企业提供担保服务的专门机构，但在实际操作时很难，故未能发挥其应有的作用。缺乏统一的信用评估机制及监督机制，没有建立起以企业资信档案为基础的信用制度，对小企业信用状况调查困难。
3.商业银行的风险定价能力较弱。小企业本身的治理结构、运作模式、经营行为，都决定了其高风险性。当商业银行在向一般的小企业发放贷款时，面临着许多企业信用级别较低、担保难、风险大、综合收益较差，而银企之间信息又严重不对称的问题，这必然会导致商业银行对小企业的贷款定价难度相对较大。
贷款定价的核心是正确评估信贷风险，合理确定风险补偿水平。目前，国内小企业信贷定价方式主要有三种：第一种方式为法定利率上浮法，确定银行对小企业贷款的平均利率水平；第二种方式为成本加成法，就是按成本核算，综合考虑预期利润、竞争、客户等因素，以此生成利率；第三种方式则是市值定价，即根据企业预期收益现金流贴现。第一种定价方式略显僵硬，未能体现差别化。由于各家企业信贷风险不同，对银行的贡献度不同，理应得到不同的贷款利率。由于其定价因素较为单一，银行正向第二种方式逐渐过渡，即成本加成法。
商业银行以“安全性、流动性、收益性”为其经营原则，由于小企业社会认知度低，经营管理尚未规范，以及借贷双方的信息不对称等原因，银行对其发放贷款后特别需要加强贷后管理，从而使贷后管理的成本上升，因此银行在贷款定价过程中不得不考虑贷款管理成本，否则难以保持一定的盈利水平。而贷款管理成本包括可见成本和隐性成本，前者主要包括资金成本、营运成本、赋税成本三种；后者主要包括风险成本，而且要确定所有反映成本的指标及其具体数值。但根据巴塞尔新资本协议，贷款违约率数值的确立要建立在5年历史数据的基础上，违约损失率数值的确定更是需要7年历史数据，这些数据必须是分地区分行业的、具体的、真实的数据。而国内大规模开展小企业贷款业务也才是2005年的事，时间并不长，无法获取相应的数据。
4.独立核算制度的推进步伐缓慢。在2006年银监会颁布的《关于进一步做好小企业贷款业务的通知》中，“独立核算”被表述为“要设立小企业贷款的专业部门，组建一支专业队伍，为小企业贷款提供专业服务。要制定专项考核指标，准确统计分析小企业贷款的相关数据信息，对小企业贷款实行独立核算和专项考核”。没有独立核算机制，小企业贷款的业务考核、激励约束和专业化等措施就显得不够完善、科学。
目前，部分银行在管理和审批上能够把大中小企业客户分类处理，有些银行还能在分支机构的层面上做到独立核算，如设立小企业贷款专营支行，建立了专业化的小企业贷款工作部门和队伍，但至今还没有一家做到全面、系统的成本和利润的独立核算。在小企业贷款独立核算上，目前建行设立了专门的小企业贷款业务会计科目，交行设立了小企业授信业务的考核指标，工行、农行和中行也有相关的业绩奖惩规定。尽管部分银行如中国农业银行、中国民生银行、浙商银行等设立了专门的小企业信贷部，专门负责该业务的拓展工作，但毕竟只有少数，大多数银行仍对独立核算带来的成本等问题有所顾虑。
而独立核算机制的推进步伐缓慢主要与银行自身的经营效益、经营思路等有关。首先，由于国内贷款的利率风险定价机制尚未真正形成，如果没有独立核算机制的安排，风险系数较低的大客户业务和回报收益较高的零售业务将获得更多的资源倾斜，从而导致银行开展小企业贷款业务的动力不足。其次，当前部分银行及其分支机构出于业绩考虑，还是把主要精力放在大客户上，对小企业贷款重视不足，因此，让其在短时间内跨步到独立核算不太现实。还有一些银行的小企业贷款业务的目标客户，主要集中在优质大客户上下游产业链上，小企业贷款业务与大客户的关联度还非常高，还没有到要分离小企业客户并独立核算的阶段。第三，在小企业贷款业务独立成本和利润核算问题上，成本计提和分摊的口径比较难取得统一，也是造成独立核算进程推进缓慢的原因。小企业贷款业务成本包括职员薪酬、交易成本、分摊成本和资金成本等多方面。例如分摊成本里面，小企业业务要与其他公司业务或零售业务分摊银行IT系统、客户服务甚至行长薪酬等多种形式的成本支出，而这几者之间如何分配，需要做大量、细致的工作，分歧也会比较大。
三、完善商业银行小企业贷款业务的思路
1.放宽小企业客户准入标准。银行可以在政府政策的支持下，放宽抵押资产的范围。在贷款方式上除了以抵押贷款和少量的担保贷款为主外，应采取灵活的方式，积极探索小企业采用无形资产、股权、出口退税税单、商业汇票、应收账款、在建工程、土地发包权、人工林地、存货、出租车营运证等多种抵押方式，或以项目本身作抵押，解决小企业抵押资产不足的问题。同时，拓宽担保渠道，探索新的贷款担保形式，允许自然人、企业法人、核心股东、主要经营责任人提供的以其个人财产或权利为抵押的担保。开办联保协议贷款业务，由多个小企业进行联保，对其中一个或部分企业发放贷款，以此解决小企业抵押担保难的问题。
2.加快完善贷款信息管理工作。首先，应重视对小企业“软”信息的监测。在对企业财务指标等“硬信息”进行监测的同时，要特别重视小企业账户资金流、企业用水(电)量以及经营者个人情况等“软信息”的监测，特别关注企业法人的逃废债等不良信用记录，从而在一定程度上规避小企业贷款风险。
其次，建立客户信息平台。尽可能扩大征信体系对中小企业和个人的覆盖面，提高征信系统的效率，逐步扩大小企业信息采集的范围和信息服务的范围，逐步为没有金融机构信用记录的小企业建立信用档案，帮助小企业树立信用意识和完善内部管理。不断扩充个人征信系统收集的数据范围，加快从非银行部门采集个人信息的步伐，力争实现和非银行部门的联网运行。
第三，建立和推行不良信用客户内控名单制度，将逃废债、擅自改变贷款用途、提供虚假财务报表的小企业纳入内控名单。
第四，建立合理的小企业信用评级体系，有效地规避贷款风险。改变以客户财务报表的财务比率分析为主的信贷风险分析方法，将现金流量分析，特别是未来现金流预测和企业财务弹性分析作为信贷分析的重点，加强对企业的行业竞争地位和行业发展趋势、战略管理、外部支持、核心竞争力等各种非财务因素的分析。通过采取不一样的评判方式，用于不同的客户群。在这一方面，中国工商银行的做法，值得借鉴。2006年该行推出新的小企业评级办法，建成了覆盖全行小企业评级业务的信用风险评级体系，并一改以往过多依赖企业财务数据和定量评价的作法，将定性与定量评价置于同等重要的地位，并将担保能力评价作为重要的评价内容首次引入评价体系中，形成了以担保能力评价为中心，突出企业的信用状况和所处经济环境的评价体系，既能充分考虑小企业的成长性、收益性等特点，又注重其经营和财务风险评价，使信用等级能够合理地反映小企业的信用状况和偿债能力。
3.增强风险定价能力。小企业的最大特点是成长性，具有持续挖掘利用资源的能力。如何针对小企业自身的特点，开发切合实际的风险定价模型是银行要尽快改进的问题之一。
首先，应采用成本加成定价法。针对小企业贷款管理成本较高，易受宏观经济走势的影响、政策风险较高，以及受经营范围限制难以分散经营风险和实现范围经济等特点，商业银行在对其进行定价时，应将小企业的贷款管理成本和信用风险溢价因素纳入考虑范围之中。成本加成定价法符合银行审慎的经营策略，充分考虑了对该企业贷款的具体管理成本，杜绝了不计资金成本和风险的经营行为。
其次，银行与企业之间的合作应该是互惠互利的。在环境许可的情况下，在定价空间内争取保持较高的利润水平的同时，还要在定价过程中注重客户对银行附加贡献度的大小，考虑包括资金成本、风险溢价、管理成本、客户对银行的贡献等因素，对小企业贷款进行综合定价。这样，即使要降低贷款定价时，银行仍可获取相应存款收益与中间业务收益。
再次，商业银行应针对当地金融特点，实行差异化定价，避免“一刀切”。分区域对辖属支行进行利率指导，对于市区支行，确定其贷款利率浮动的最基本幅度。在支行的层面上，根据自身的实际情况，推出贷款利率定价模板，并将该模板应用于贷款利率决策中。采用定性与定量相结合的、以定量为主的方法，根据贷款风险、资本约束、综合回报等因素，综合设计几大指标，每类指标都有细化指标和细化权重，能够具体到一个企业，不仅不同企业的贷款有不同的价格，甚至在同一企业中，每笔不同的贷款也有不同的价格。通过合理定价，覆盖风险，提高收益。
4.切实推进独立核算制度的实施。首先，可采用扁平化的机构设置，完善有特色的审批程序，从而达到较为理想地控制成本的目的。目前，我国大多数商业银行基层机构的增量贷款审批权(包括借新还旧、收回再贷)基本上均收归省级分行，由于贷款审批环节多、时间长、手续繁，无法适应小企业资金需求时间急、期限短、额度小的特点。因此，通过改变过去大企业贷款需要层层审批的做法，将小企业贷款的审批权适当地下放到支行，提高办贷效率，并降低管理成本。例如，交通银行在各地分支行设立专职审查岗，对符合条件的小企业信贷业务采用分级授权个人签批制，提高了小企业信贷业务的审查针对性和审批效率。民生银行设立的小企业事业部是一个拥有人事权且在财务上独立的SBU(StrategicalBusinessUnite，战略事业单位)。作为与该行公司业务平行的部门设置，SBU在分行采用矩阵式管理结构，即项目管理与专业所、室呈矩阵关系，从而更好地实现资源共享，迅速解决问题。
其次，可以通过设立专门的小企业贷款业务会计科目以及小企业授信业务的考核指标，来对小企业贷款业务分产品、分部门和机构进行业绩核算，并进行全面的监测。
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