时间：2023-07-03 17:57:49
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇商业银行的发展的现状，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
2014年国家工商局公布的最新数据统计，我国的股份制商业银行发展迅速，其中以城市商业银行和农村信用社为主的中小型商业银行已有317家，其商业银行总资产合计714.763亿元。金融市场份额占全银行业的37.2%。
二、SWOT理论分析我国中小商业银行
中小商业银行想要发展，就必须要正视自己的优势和劣势所在。根据SWOT理论的分析来看：
（一）S（strengths）优势
相比起我国国有四大银行，中小商业银行市场份额小，中小型客户居多。因此，受到外界金融风险的影响小。另外，由于地方政府的干预。所以也比较容易受到地方政府的政策补助。最重要的是，中小商业银行规模小带来的灵活性使得其改革更为容易，无论是业务营销方式的改变，还是内部结构体制的治理，都比国有四大银行要容易得多。
（二）W（weaknesses）劣势
（1）市场定位缺失。一方面，我国的金融市场主要被我国的四大国有银行划分，导致我国的金融市场产品导向完全由四大国有银行控制。因此，使得中小商业银行对于自身的战略定位缺乏，基本遵从国有银行经营业务为导向，国有银行经营什么业务，中小商业银行便经营什么业务；另一方面，原本中小商业银行还占据了一些中小城市或者乡镇的金融市场。但近年来金融市场改革的进行，四大国有商业银行凭借网点的拓展和业务的扩散，其主营的营业业务已然拓展到中小城市和乡镇之中。使得中小商业银行原有的业务自主性和市场份额更为降低，最终使得中小商业银行在跟随国有商业银行发展的过程中被逐渐兼并吞没。
（2）金融体制欠缺带来的歧视性。我国特有的中国特色市场经济归根究底就是：政府主导性和垄断性。一方面，政府的主导性使得我国中小商业银行在行政干预下失去了自身的主导权，从而在市场经济的洪流中，永远只能被动的改变，而不能主动地适应市场的变化；另一方面，垄断性带来的四大国有银行的强势，面对中小商业银行的业务创新又或是业务拓展。完全依靠自身的强大资本优势，直接抄袭或者兼并。二者合一，使得中小商业银行的发展环境更为的苛刻。
（3）规模限制带来的风险。一方面，在我国的金融市场观念之中，资本的大小决定了公信力的多少。因此，我国的国有银行才会稳固地占据着金融市场巨头的领导地位。而中小商业银行因为资本的限制，导致了规模不够巨大，使得公信力不足，限制了市场的发展；另一方面，金融机构想要发展，就必须依靠强大的资本作为后盾。而中小商业银行自身的规模限制，导致资本规模得不到扩充，业务的拓展缺少资本的支持。从而使得中小商业银行陷入资本怪圈，发展的越来越慢，直至被淘汰。
（4）内部控制体系缺陷。我国的中小商业银行的产权制度、法人管理结构和董事会监事会制度都不完善，业务自我发展能力和约束机制的欠缺导致了产权的不明。董事会、监事会制度的缺少使得风险管控体系丧失，引发中小商业银行的风险增加。
（三）O（opportunities）机会
2014年的金融体制改革，国家开始允许民营银行的出现，而私人投资银行和外资银行的进入，使得我国原本四大国有银行为主的金融格局有了重新地划分。在这个前提下，我国的中小商业银行得以参照新兴的外资银行和私人银行重新进行改革，从而在新的金融环境之中转换出一套特色化的中小商业银行发展模式
（四）T（threats）威胁
金融改革的进行，使得民营银行合法化和外资银行更为强势地进入。这样的改革虽然使得中小商业银行原有的威胁解除，不在受四大国有银行影响。但同样的，金融市场的竞争也更为的激烈，中小商业银行原有的市场也将重新进入新的竞争者，增加了风险程度。
三、我国中小商业银行的发展策略
（一）确立市场定位，走特色化道路
我国中小商业银行想要发展，就必须要结合当地的经济发展环境。通常来说，不同的市场环境有着不同的市场划分，而不同的划分必然有着不同的金融需求。中小商业银行想要发展，和国有四大银行同业务竞争显然是不可取的，无论是资本上还是人力上，乃至于内部的管理方式上，国有四大银行都占据了绝对的优势地位。
因此，中小商业银行在发展之初，就要为自己确立好一个明确的市场定位，将业务重心放在中小企业的市场之上，以个性化服务和针对性产品，在中小企业市场占据自己的一席之地。
（二）转变融资方式
我国中小商业银行的规模限制，一直是限制中小商业银行发展的关键所在。因此，中小商业银行想要发展，就必须转变融资方式。改变原有的政府借贷，他行贷款模式，而将民间资本和个人资本加入进来。通过多元化的融资方式，结合一切可利用的资金源。使得一方面，通过脱离资本控制，而使得我国中小商业银行的自主化；另一方面，通过融资的多元化，扩大我国中小商业银行的资本规模，从而使得中小商业银行规模限制的问题得到解决。
（三）内部控制体系改革
中小商业银行的发展不能单纯地依靠外在条件的改革，而更多的是需要银行企业的改革。我国中小商业银行当主动的进行内部控制体系的改革，使得管理权和经营权分离，明细每一个部门的全责，并确立出切实可行的奖励机制。使得中小企业银行内部的积极性提高，主动的进行产品的创新和利润的追求。从而推动其对市场的规划，应对不同时间和环境，制定出相对应的市场定位。
（四）技术支持，建立IT系统
虽然我国现今的中小商业银行已经脱离了手写的局面，但对于客户资源的整理和客户数据库的建立却明显缺失。市场的划分在于对客户群的划分，而客户群的划分就来源于对客户资料的整理和收集。因此，一套IT系统的建立，将是整个商业银行发展的基础所在。因此，我国中小商业银行想要发展，就必须建立完整的IT系统，不间断地进行客户资料的收集和整理。使得商业银行对于市场的划分和细化始终占据市场的前瞻地位。
四、结论
伴随着改革开放的深化和日益推进，中国农村金融体系得以逐步完善，并有效促进了农村经济的发展，对于“三农”的发展具有深化和推动作用。农村商业银行是目前我国农村金融体系中的一类重要的涉农金融机构，近年来，其发展日益受到社会的关注。本文基于这样的背景和传统金融理论，首先分析了我国小型农村商业银行的发展现状，对于小型农村商业银行目前面临的问题进行了深刻的剖析，从而针对我国小型农村商业银行的改革和发展提出对策和建议。
【关键词】
小型农村商业银行；现状；改革；三农经济
引言
小型商业银行的概念，主要是指除了四大国有商业银行和12家全国性股份制商业银行之外的规模较小的商业银行。近年来，由于农村合作银行的发展势头越来越强劲，逐渐占据商业银行的很大一部分比例，因此“小型农村商业银行”逐渐成为社会关注的焦点。我国的小型农村商业银行从成立至今只有10年左右的时间，但它已经成为我国商业银行体系的重要组成部分，并在支持所在农村经济建设和中小企业发展方面作出了十分重要的贡献。然而，由于发展过程中存在的治理机制、经营管理水平方面的问题，小型农村商业银行在发展现状中仍存在诸多问题，只有客观、辩证地看待这些发展问题，才能为我国小型农村商业银行的改革和发展提供准确的思路。本文的研究可以为小型农村商业银行的改革和发展提供借鉴，具有重要的实践意义。
一、我国小型农村商业银行的发展现状
农村经济的发展和我国金融业的改革是关系国计民生的两大焦点问题，而解决现代农村（无论是发达地区还是欠发达地区）经济发展问题的关键环节之一是农村金融问题，同时，农村金融的改革也可以作为我国金融行业在新形势下整体改革的一个切入口。
农村商业银行是随着我国农村信用社改革而产生的。2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行正式成立。此后，农村商业银行的规模在我国逐渐扩展开来，但相较于其他商业银行而言，小型农村商业银行的发展现状存在一些问题和挑战，本文分析如下：
（一）不良贷款率较高
过高的不良贷款率已经成为小型农村商业银行沉重的负担，贷款无法收回等问题日渐成为影响小型农村商业银行业绩和效益的阻碍因素。笔者认为，“不良贷款率较高”的主要原因是农村商业银行治理结构不完善、经营管理水平低、缺乏高水平经营管理人才以及当地政府行政干预过多等因素引起的。
（二）金融创新不足
创新产品的开发是商业银行生存的关键。目前，主要的外国商业银行和国内大型商业银行已经凭借某些较为成熟的金融创新产品在金融市场上和中小型商业银行、农商银行展开竞争，如汽车等产品的消费信贷领域，而小型农村商业银行作为农信社改制而成的商业银行，仍处于发展阶段的初期，创新机制尚不完善，面临金融创新能力不足、创新产品更新慢等弱点。
（三）资本充足率很低
资本充足率，也被称为资本风险（加权）资产率，是一个银行的资产对其风险的比率。国家调控者跟踪一个银行的资本充足率来保证银行可以化解吸收一定量的风险。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。然而，我国小型农村商业银行的资本充足率很低，距《巴塞尔协议》规定的标准相差很大，这成为农村商业银行进一步发展的阻碍因素，同时也给小型农村商业银行的日常运营增加了风险。
（四）发展过程存在严重分化现象，呈现出明显的地区性差异
“分化现象”是农村商业银行发展过程中要引起广泛关注的重点问题。当前，少数农村商业银行不仅发展速度较快，而且资产质量也比较高；而另外一些农村商业银行发展效率低下，而且不良贷款率很高，严重阻碍了银行业绩的发展。不同区域的农村商业银行的发展之间极不平衡，存在严重的分化现象，笔者认为，这可能与不同区域的经济发展水平相关，但农村商业银行自身能否合理地运用当地优势进行自我发展也是影响其业绩的关键因素。
（五）风险控制系统不健全
风险控制是农村商业银行内部控制的重点和难点。授权分责以局部风险控制为目标的风险控制执行还不严；以风险评估及控制为核心的具体的信贷风险管理监控和交易风险管理监控手段还比较缺乏；有关风险管理的制度和评估方法也不完善。贷款发放、资金交易、债券买卖还未实行风险度管理，特别是农村商业银行对计算机系统的风险控制能力不足，对内部控制体系的评价和考核还没有形成明确的、有可操作性的办法和标准。
（六）风险集中度高，而风险防范能力又严重不足
“风险集中度高，而风险防范能力又严重不足”主要体现在以下2个方面：（1）中长期贷款与中长期定期存款业务的比例明显偏高，中长期业务的开展降低了资本流动性，增加了风险；（2）关联贷款问题比较严重，农村商业银行一般会优先满足对政府重点项目和当地的重点企业的贷款，而对与之相关联的大股东贷款的条件也比较宽松，由此引发“关联贷款问题”。
（七）员工培训机制不健全
员工的素质和能力事关农村商业银行的可持续发展，对于其发展的生命力具有重要的影响和作用。而目前国内的小型农村商业银行普遍存在以下情况：没有形成完整的培训体系、培训效率低。当前的员工培训机制没有考虑到对员工的培训效果进行跟踪调查，没有形成专门的档案管理。
二、我国小型农村商业银行的改革和发展探索
根据以上分析，小型农村商业银行由于自身属性、发展阶段的限制，在发展上存在诸多障碍，对于新形势下的小型农村商业银行，改革和发展显得尤为重要，下面本文根据以上现状分析以及经典金融理论提出我国小型农村商业银行改革和发展的对策和建议。
（一）对现有农村商业银行进行改革
要解决农村商业银行存在的问题，并使之走上健康发展的道路，首先要从深化改革入手。改革的内容主要包括“完善治理机制”、“结合自身特点，制定完整的规划”两个方面。
1、完善治理机制
治理机制对于农村商业银行的日常运营和管理具有指导性的作用，所以，好的治理机制对于农村商业银行的高效率运营具有重要的促进作用。完善治理机制，具体可以分为以下三个方面：（1）解决制衡机制，首先，要依法充分发挥股东大会的作用，充分尊重股东大会的最高决定权。同时要提高公司业务透明度，使股东大会按照银行的真实状况作出决定。其次，要逐步健全董事会、银行管理层和监事会之间的制衡机制，当前首先要认真解决在许多城市商业银行监事会形同虚设的问题。（2）逐步建立有效的内控制度和激励机制，包括要正确划分银行各级机构的权限。建立起有进有出，有升有降的人才流动机制。这样才能够使银行始终保持充分的活力。（3）尽快完善公开透明的信息披露制度，使股东和相关利益人能够对银行加强监督，使银行经营管理活动符合其利益。
2、结合自身特点，制定完整的可持续发展规划
小型农村商业银行，在制定发展规划时，要对自身实力进行准确的衡量和定位，对宏观经济环境和资源能力等要素进行综合分析，制定完整的发展规划。在实现发展之前，必须先立足本地，这是小型农村商业银行可持续发展的基础。解决好自身的各种问题之后，对经营范围所在区域进行认真调研和详尽分析，研究发展的可行性，制定完整的发展规划。这是十分复杂的工程，不能一蹴而就，农村商业银行应该循序渐进，通过先易后难、先近后远的可持续发展过程，不断积累经验，逐步将可持续发展向纵深推进。
（二）适当发展新的小型农村商业银行
在提高现有小型农村商业银行素质的同时，有计划地适量地发展新的小型农村商业银行是十分必要的。实现这一目标的关键问题是解决“三农”问题的需要。从现实情况看，要解决农业发展，农民增收以及发展乡镇企业所需的资金，主要还是依靠农村商业银行提供的信贷资金来解决。目前这一任务主要是农村信用社承担的。但是由于农村信用社资金实力太弱，历史包袱沉重，经营管理水平较低，事实证明难以很好地承担这一任务。农村商业银行作为发展势头强劲的新兴商业银行可以立足于农民和乡镇企业的贷款业务，通过自身业务与三农发展的有效融合，实现双赢。
三、结论
由于农村商业银行是地方财政控股的股份制商业银行，农村商业银行从成立之初便把“立足本地，服务中小”作为自己的经营战略，在全国性商业银行纷纷将资金转移投向沿海发达地区及大企业大集团的时候，众多的农村商业银行担负起发展地方经济、扶持中小企业的重任，为稳定区域经济，促进社会和谐发展起到了十分重要的作用。
农村商业银行在发展中面临很多机遇和挑战。机遇是居民对金融产品的需求趋于多样化、金融市场的强势发展、国家政策大力支持农村商业银行发展。挑战在于日趋严格的外部监管、货币政策频调加大农村商业银行风险管理难度和客户需求变化。同时，也体现出了一系列的优势和劣势，优势主要在于客户优势、信息成本优势和差异化的市场定位。劣势在于新型产品和业务收入低、营销观念薄弱、风险控制系统不健全。
农村商业银行为了取得可持续发展，应该制定的战略目标是在本地区实现可持续发展的同时，在本省其他市地设立分支机构；实现跨区域经营，在省外设立分支机构和网点；在经济条件发达地方的农村商业银行考虑引入国内外其他商业银行的先进理念和管理经验，引进战略合作伙伴，完善银行治理结构，启动上市申报程序，力争上市。农村商业银行应从客户和业务方面进行定位，并从科技技术管理系统、渠道发展、会计结算服务平台、企业组织文化等方面为战略目标的实现做好保障。
参考文献：
[1]张婷.农村商业银行发展战略研究[D].四川农业大学，2012
【关键词】商业银行；市场营销；现状；营销策略
一、研究目的与意义
（一）研究目的
营销能够帮助商业银行识别并满足顾客需求，为顾客提供便利、快捷、多样化以及个性化的金融服务，有利于商业银行的经营目标实现，在我国商业银行的生存与发展中起着举足轻重的作用。
本选题旨在通过对中国商业银行现在存在的营销问题进行分析，并针对这些问题，制定出适宜的营销策略，以帮助中国商业银行迎接环境变化带来的挑战，推动商业银行市场化变革，提高竞争力。
（二）研究意义
对中国的商业银行而言，可以通过实施本文所提出的营销策略，更好的满足顾客需求，在现在环境产生巨大变化、竞争激烈的金融市场中提升竞争力，克服传统运营模式下的经营漏洞和弊端。中国商业银行现在面对的竞争十分激烈，不仅有其他金融机构的，以及还有新兴的支付宝等第三方支付平台。如何利用营销策略取胜是中国商业银行必须考虑的问题，本文可以为其提供参考。
二、中国商业银行营销现状分析
银行营销越来越被各大银行所接受，并对银行的长久发展非常重要。中国商业银行的营销现状如下：
（一）开始重视市场营销但认识不全面
中国商业银行已经认识到营销的重要性，但是还没有真正确立“以顾客需求为中心”的营销观念，很多商业银行不愿意做更深入的市场调研，不愿意进行营销创新。而且很多银行依然把营销和推销混淆，缺乏对市场营销的正确认识，没有树立起全员营销理念，片面追求“关系”，忽略真正意义上的关系营销。忽视客户在服务过程中的核心地位，提供的服务与客户的要求脱节。
（二）市场营销规划存在盲目性
中国商业银行向现代商业银行的时间还比较短，在营销实践上缺乏科学制定市场营销战略的经验，也缺乏吸收现代市场营销成果并用来指导实践的能力。中国的商业银行对市场进行分析、定位与控制的能力仍然不足，只是简单、被动的利用市场上流行的营销手段，这与成熟银行营销精确的市场定位和周密总体策划的要求，还相距甚远。
（三）开始注重金融创新但创新力不足
中国商业银行在金融产品和服务创新方面，做出了不少努力，开发出许多新的金融产品。但是，仍然不能很好的满足消费者日益多样化的需求。中国各大商业银行自具有身特色的产品开发较少，许多产品开发相互模仿，产品内容类同，难以形成竞争优势。中国商业银行的金融创新难以满足消费者的真正需求，利润率低。中国商业银行在一定程度上不能主动为客户提供优质服务，反而迫使顾客被动地接受金融服务。
（四）品牌意识不足
在银行产品高度同质化且短期内难以改变的背景下，市场的竞争应当更多地依靠品牌优势。然而，中国商业银行对树立品牌、维护品牌的重视程度不够。在为银行的金融产品确定品牌名称时，基本从银行自身出发，不能突出产品特色，不够个性化。另外，中国商业银行的品牌普遍缺乏文化内涵。中国商业银行在推出品种繁多的银行产品时，只顾追求产品的名称和数量，却忽略了银行产品真正的内涵，缺乏文化品位，名称不够通俗化、生活化，不能体现服务、技术、产品创新等内涵，不注重品牌文化营销。
三、商业银行营销策略选择
基于上文对中国商业银行营销现状的分析，中国商业银行的市场营销还有所不足，需要向世界上的先进案例借鉴，并结合自身的环境与特点，实施适合自己的营销策略。本节从4P出发，从产品策略、价格策略、渠道策略和促销策略方面，提出了笔者对商业银行营销策略的一些建议。
（一）产品策略
中国商业银行可将中国市场上的传统业务和新兴业务整合，产品策略是针对中国商业银行的所有金融产品，积极满足客户的需求，产品策略是一个动态的过程，应根据市场需求的变化不断进行调整。中国商业银行产品整合的方式有：（1）服务于资本市场的派生型业务；（2）传统业务向资本市场延伸而发展的业务；（3）传统业务与资本市场业务流程交叉而整合的业务；（4）融合传统业务与资本市场业务的综合性业务；（5）证券化业务。
（二）价格策略
近年来，中国人民银行颁布了《商业银行服务定价管理暂行办法》，规定了特定种类的中间业务产品实行指导价格，其余部分则由各家商业银行自主收费，这样商业银行对于中间业务有了更多定价权限。在部分中间业务的价格方面，中国商业银行可以采用差异化价格策略。
所谓差异化价格策略是指中国商业银行凭借自身的技术优势和管理优势，生产出在性能上、质量上优于市场上现有水平的产品，或是在销售方面，通过有特色的宣传活动、灵活的推销手段、周到的售后服务，在消费者心目中树立起良好的品牌形象。比如中国银行的外币业务，可以将其做的更精，在消费者心中建立起精品业务的形象，不仅有利于外币业务的发展，还能传播中国银行的品牌，带动其他业务。
另外，还可以采用综合定价的策略。依照客户的不同需求，把一系列相关的金融产品和服务匹配在一起综合定价，以求成本低的服务收益补偿成本高的服务收益。采用组合定价向客户提供系列化的服务，既可以更好的满足客户的需求，还可使中国的商业银行在保持一定价格水平的同时，密切银企关系，保证甚至增加市场占有额。比如银行卡业务与网银服务，可以打包定价，吸引更多客户。
（三）渠道策略
分销渠道因素包括渠道的长短、宽窄，中间商和选择以及分销渠道的分析评价和变革等内容。增设网点是目前中国商业银行销售渠道扩展的主要手段，中国商业银行目前的营业网点已经很多，但是网点的设置缺乏合理性和科学性，中国商业银行应该通过各种科学合理的手段保证渠道质量，从而获得更大收益。
中国商业银行可采用分销渠道多元化的策略。分销渠道不仅包括覆盖面广的分支机构，也包括各种银行卡、信用卡以及电子化的营业网点，通过合理的安排营业网点的位置和数量，对现有网点进行改革等方式提升渠道的质量。中国商业银行要优化已经有的渠道，既包括直接分销渠道也包括间接分销渠道，还可以积极利用兼并、收购、协议联盟等新的方式开拓新的渠道。
（四）促销策略
多层次多元化立体化的促销组合优化是指通过综合分析比较各种不同促销手段、促销工具对商业银行销售和利润的影响，确定最优促销组合。促销组合的优化既要考虑销售额及预算、产品选择、策略选择、购买阶段选择、生命周期选择等因素，还要考虑促销策略的多层次和多元化。中国商业银行目前在促销方面是有所缺乏的，可利用的促销策略有：
1.全员营销
全员营销是指在中国各大商业银行内部全体员工中，上到高层管理人员，下到基层员工都树立良好的营销意识，把营销行动融入到到自身具体的工作活动中。通过笔者自身的体验以及对中国商业银行部分营业网点的观察，中国商业银行员工并没有全部树立起营销的观念。在进行全员营销的活动时，要以客户为中心，提供优质的服务，特别是要搞好客户的后期营销工作，充分利用银行员工广大的人脉，进行合理的关系营销，从而促进商业银行更好的发展。
2.全方位营销
中国商业银行营销要考虑银行业务的方方面面，不能目光狭窄。主要可通过以下三个途径：一是立足本地，但是不能忽略在全国范围内的发展；二是针对优质客户实行差异化策略，资产与负债并重；三是批发零售业务一体化，中国商业银行应学会综合运用自身的顾客资源和相关资金结算手段，实现零售批发业务并做，并通过批发业务扩展市场。
3.全过程营销
全过程的市场营销是指在中国商业银行的各种活动过程中，时时注重市场营销，主要包括：一是用决策过程来启动营销，中国商业银行在进行营销活动时，首先要做好决策。但是，目前中国大多商业银行营销观念还没有深入每个活动中，难以做出合理的营销决策；二是用管理过程来监督营销，为了兑现和落实决策过程中所提出的相关回报，银行应通过完善有效的管理制度与方式来监督银行营销工作的决策和开展过程，确保其规范运行，中国商业银行应注重营销岗位人员的招聘与培训，并培养所有员工的营销观念；三是用流通过程跟踪营销，流通过程跟踪营销通过分析银行现有顾客的资金流量和流向现状，获得其上下游客户的名录，并针对现有客户的上下游客户实现网络式营销。中国商业银行目前有比较好的客户基础，在大数据盛行的今天，不能浪费客户数据，要进行妥善合理的使用。
四、小结
本文在对中国商业银行的营销现状透彻剖析的基础上，提出中国商业银行市场营销组合，以给中国的商业银行的市场营销提供一定的意见与建议。本文主要利用4P的方法，分别从中国商业银行的产品策略、价格策略、渠道策略和促销策略提出了较为适宜的营销策略，中国的商业银行可以从中得到一些有用的建议，以便适应市场环境，取得更好的发展。
本文的创新之处在于通过分析并给出了中国商业银行的营销策略建议，以便于推广到中国的商业银行的市场营销的具体应用中。本文的不足之处在于由于笔者自身能力的局限，可能对中国商业银行的营销现状认识有所不足，营销建议可能并不适合于所有商业银行的具体情况，具体情况还需具体分析，而且本文的建议也比较缺乏实证的检验。
当今的社会环境，要求中国的商业银行必须注重市场营销。希望本文能给商业银行带来一定的参考，以促进中国商业银行更好的发展以及中国金融市场的健康运行。
参考文献：
[1]孟宇博.中国商业银行市场营销管理策略研究[D].吉林大学硕士学位论文，2011
[2]赵辉，丁玉岚，陈玉平.商业银行市场营销策略[M].北京：中国金融出版社，2004
[关键词]商业银行 流动性风险管理
商业银行是以通过加强风险管理获取经济收益的企业组织，对于商业银行来说，流动性风险管理的加强对于商业银行的发展具有极为重要的意义。在商业银行的经营管理原则中，流动性处于关键地位，流动性风险管理已成为现代商业银行经营管理水平的重要标准。除此之外，商业银行流动性风险的管理还关系到整个国民经济运行秩序的稳定。基于流动性风险管理对商业银行以及国民经济的重要作用，加强我国商业银行的流动性管理已成为当前亟待解决的重要问题。
一、我国商业银行流动性风险概述
商业银行的流动性风险指的是商业银行由于流动性储备的匮乏而难以及时有效的应对负债的支付、自身还款的需要以及客户贷款的需要，因此而导致银行挤兑风潮的爆发，使商业银行自身的社会信用降低的风险。商业银行流动性风险的不断增加就有可能导致商业银行企业的破产。一般而言，商业银行的流动性风险主要有以下三种表现形式：
第一，再融资风险。所谓的再融资风险指的是商业银行资产与负债之间的成熟期不相协调而产生的风险。通常来看，商业银行借人数额巨大的短期储蓄存款，继而向需要贷款的客户发放长期贷款，这无疑会导致银行资产与负债二者的到期日产生差异。在需要对短期储蓄存款客户支付到期存款时，由于所发放的长期贷款尚未到期，而不能立即收回，这就必然导致商业银行缺乏足够的流动性资金来实现短期存款的归还，给企业自身带来流动性困难，并使银行存在通过其他较高成本渠道增强资金流动性的潜在风险，使商业银行的经济利益遭受损失。
第二，偿还风险。所谓的偿还风险指的是商业银行的信贷业务中客户贷款项目不能按期偿还所导致的风险。由于贷款客户不能严格依据合同的约定及时偿还本金与利息，商业银行必须动用自身的流动性储备资金来满足取款客户以及其他贷款客户的需要。商业银行的贷款客户由于自身或者外界的种种原因，不能按照约定的时限及时足额的归还银行贷款，这无疑会降低商业银行的现金收入，时尚也隐含难以实现为了应对流动性需求而需要的大量现金，从而产生流动性风险。
第三，提前支取风险。所谓的提前支取风险指的是大额银行存款的非预期提取以及信贷额度的非预期使用。这种“提前支取风险”具有同上述“偿还风险”恰好相反的表现。提前支取风险是因为银行存款的大客户在约定的日期之前提取存款的行为，而导致商业银行的流动性资金额的突然性降低，使商业银行缺乏足够的流动性资金应对日常经营的需求。
二、我国商业银行流动性风险管理现状及存在的不足
笔者通过分析我国当前商业银行的流动性风险管理现状，认为我国商业银行的流动性风险管理主要存在以下几个方面的不足之处：
(一)存贷比率方面存在的问题
商业银行贷款余额同存款余额之间的比例叫做存贷比率，是衡量商业银行流动性风险的综合性指标，这一比率的数值越大则表示商业银行资产的流动性越差，流动性风险也就越高。就我国目前商业银行的流动性风险管理发展现状来看，贷款余额在商业银行资产总额中所占的比例有了比较明显的下降，然而，我国商业银行大约65％的贷款比率依旧大大领先于世界著名银行，世界著名银行的贷款比率一般都保持在40％上下。这一数据结果显示，我国商业银行的资金来源渠道非常单一。商业银行的贷款虽然具有比较高的经济收益，但是也与之相适应的带有较高的风险。据我国目前商业银行的发展现状来看，其主要经济收益主要是来源于存贷款之间的利息差额。当我国资本市场的投资回报率偏高时，商业银行的运营成本就一定会增加，与此同时，商业银行的资金又不能在资本市场上进行投资，就算是在银行贷款收益比资本市场收益甚至是资金本身的成本还低的情况下，也只能是依靠贷款之一方式来实现企业自身的盈利，这明显会给商业银行自身利润的增加带来困难。通过上述分析可以看到，我国商业银行这种单一资金来源渠道的发展，也存在着极大的流动性风险。
(二)贷款与总资产比率方面存在的问题
很长一段时期以来，我国商业银行的资产绝大部分分布在贷款上，其他资产特别是证券投资所占比例较小，资产结构单一，资产流动性差。据有关研究数据显示，我国商业银行贷款占总资产的一半左右，并且各年比较稳定，没有出现下降的趋势，证券投资的比例虽然有逐步上升的趋势，但是仍然较小。
(三)一级储备比率和二级储备比率方面存在的问题
一级储备指现金资产，包括库存现金、准备金和存放同业款项，对商业银行流动性起到第一保证作用，但收益接近于零。二级储备指商业银行流动性较强的一些资产，需要时可以变现，同时具有一定收益，对于二级储备率，一个具有代表性的指标是证券投资／总资产的比率。高比例的一级储备似乎保证了银行的流动性，但也反映了我国商业银行流动性储备资产结构的欠合理。
三、加强商业银行流动性风险管理的措施
通过上述部分关于我国商业银行流动性风险管理方面不足之处的分析与论述，笔者提出以下几个方面的对策措施，以期能够为我国当前商业银行流动性风险管理的加强提供一点可借鉴之处：
(一)构建流动性风险管理体系
在风险管理方面，商业银行必须建立能够计量、监测和控制流动性风险的系统，有统一的流动性风险管理政策，设立专门的流动性管理部门来加强风险管理体系建设，通过有效采集、处理相关数据，实施对资金流向、流量的变动情况的实时监控，建立流动性风险压力测试、预警和应急预案等一系列风险措施，明确商业银行内部流动性风险管理职责，包括董事会、经营管理层，流动性管理部门的分工职责，满足商业银行的流动性需求和流动性供给，避免流动性风险，建立完善的流动性风险管理体系。
(二)建立风险预警机制
1.运用科学的方法进行流动性需求预测。流动性管理的关键环节是流动性需求的预测，主要有两种方法：一是对资产负债期限进行详细分析。根据不同的期限等编制资产和负债的对应表，并利用流动性参数来衡量资产与负债的匹配情况。二是学习西方商业银行的资金结构法，预测未来的流动性需求。即根据流动性需求程度的不同划分来源种类，并确定不同的流动性储备比率，加总计算出资金来源流动性需求额，再用同样的方法测算资金运用的流动性需求额，最后加总计算出下期的流动性需求额。
2.加快发展货币市场，拓宽商业银行的融资渠道。商业银行的流动性资金来源在很大程度上受货币市场发展水平的影响。当流动性需求增加时，商业银行可以通过货币市场变现自身拥有的有价证券或借人短期资金满足自身流动性需求，同时在流动性需求下降时可以将多余的流动性头寸投资于短期的金融工具，增加盈利。发达的货币市场可以大大提高我国商业银行的流动性风险管理水平，因此要大力发展证券市场尤其是国债市场，增加国债品种和数量，这样对我国商业银行流动性管理会大有帮助。
关键词：农村商业银行 电子化 计算机网络安全和建设
一、目前景泰县农村商业银行电子化的现状和存在问题
（一）现状
景泰县属西部贫困地区农业县，全县85%的财政收入来自于农业和农村。2015年财政收入仅为41108万元，相比发达地区农村经济还有很大差距。1995年以前，全县12个农村商业银行的业务都为手工操作，服务手段的不给力，使农村商业银行的发展受到了严重的阻碍。近年来，景泰县农村商业银行发展飞速，在上级领导部门的指导和支持下，狠抓硬件建设、人才培养和技术指导，使全县的农村商业银行的电子化发展取得了长足进步。
（二）存在的问题
1、对电子化的发展认识不足
一是在营业网点的建设上，不以提高科技技术为主，而仍以传统经营手段为主，靠增加人员等粗放手段来增加业务。二是电子化发展意识浅薄，主动性不强。三是资金投入力度不大。近几年来，景泰县经济发展迅速，农村商业银行也迅猛发展，但对电子化的发展投入资金不足10%。
2、职工素质低，技术性人才匮乏
由于西部地区贫苦，农村商业银行一直沿用手工作业，电子化发展相比南方沿海城市起步非常晚，技术人才和计算机专业人才非常短缺。就算进入银行，办实事的人特别少，经验又不足，不足以马上胜任，使电子化的发展缓慢无比。其次，广大职工的素质不高也是制约农村商业银行电子化发展的重要方面，农村商业银行大多建设在农村，山高皇帝远，无法形成有效地管理，使员工为所欲为，增加员工培训难度，使农村商业银行的电子化发展困难更上一层楼。
3、计算机网络建设滞后，综合业务处理系统功能有待进一步升级
就拿县上的计算机覆盖率来说都无法达到全部覆盖，更别说乡下的那些地区的计算机网络建设了。在电子商务飞速发展的今天，别的地区的乡村土特产成为网络平台的香馍馍时，我县的农民还在为村里啥时候能用上计算机而苦苦奋斗。二是配置的业务处理系统功能不够完善，硬件系统、操作系统、数据系统三大平台应用混乱，导致使用效率较低，如当今的银行的网络银行已成为人们不可或缺的东西，而在这里还远远未实现通用，不能满足经济市场的发展需要。
4、安全防护问题
检查和调研中发现，计算机病毒仍然是最大的威胁，大部分的计算机上都有不同程度的病毒侵扰。当计算机出现错误和存在病毒时，工作人员没有经过安全部门的同意就擅自做主带着带有敏感数据的机器去大街上修理，更是一种不负责任且无法谅解的错误，职工在计算机安全的意识中还处在初级水平。
二、对农村商业银行电子化发展的思考和建议
（一）尽快完成网络化建设
在网络建设上和各大运营商合作，加大资金的投入，尽快地把网络化建设搞上去。在软件平台的选择上要争取一步到位，符合将来电子商务发展要求，让人民真正的感受到电子化发展真正的存在在自己的身边。
（二）在思想上要充分认识农村商业银行电子化发展的紧迫性
农村商业银行的主管部门要加强指导作用，在制度和资金等影响电子化发展的地方给予大力的支持，把农村商业银行的电子化发展提上重要议事日程，要充分认识到电子化发展的重要性和紧迫性。
（三）创新管理制度，加强安全管理
创新管理制度，不能墨守成规，要随时代进步而不断调整，要及时总结好的经验和做法，学习南方发达地区的管理制度，解决工作中出现的问题，进一步规范农村商业银行的电子化管理体系，建立健全的计算机系统的安全防范机制，提高管理水平确保业务数据和客户信息的安全，全面提高计算机安全防范水平。
（四）加快对员工素质的提高和计算机专业人才的培养
对业务操作人员要先培训后上岗。既要进行金融法律法规和金融基础知识的培训，也要对计算机的专业知识进行培训。其次，对计算机的管理人才既要重培训，又要注重引进。由于农村商业银行起步晚，农村商业银行应该抓住这一时机，积极引进技术精、经验丰富的技术人才，这样既节省了培训费用，又提高了工作的效率，提高电子化的发展速度。
（五）建议与五大行结成战略联盟
农村商业银行既有自己的优势，也有自己的劣势。优势是面向农民，面对人群广。劣势是区域性强，没有全国的结算网络。现在农村商业银行的客户的经营发展已经不局限在当地，为了抓住这些能带来经济发展的大客户，要积极和大银行合作，大银行的结算网络大，只要能和他们合作，大银行铺好的路，农村商业银行就可以借他的路走，借以机会学习他们，发展壮大自己，使自己本身在市场竞争中更具有优势。
总结：总之，在经济飞速发展的今天，科技产品越来越得到人们的重视和认可，在对金融领域的渗透过程中，通过加速全球一体化市场的形成，变革金融运作机制和模式，提高金融行业的成产效率和交易效率，对金融产生了深远的影响，提高科技创新、制度的完善，使农村商业银行的电子化更贴近百姓，贴近市场的发展需要，为人民带来财富，使人民的生活水平更上一城楼，使农村商业银行从真正意义上变为老百姓心中的“百姓银行”。
参考文献：
[1]程欢，程凤艳，陈诚，杨晏忠.协同学理论在商业银行内控管理工作中的应用[J].中国金融电脑，2011（11）.
【关键词】商业银行；中间业务；现状；不足；对策
一、发展中间业务我国商业银行的意义
（一）利于我国商业银行创新经营模式，提高赢利能力
建于90年初证券市场在一定程度上分流了银行资金来源和贷款融资需求,使得银行负债成本显著上升而资产质量却明显下降,从而增加了银行的授信风险。中间业务自身收益高、风险低和收入稳定的特点在帮助商业银行规避经营风险,寻找新的利润增长点上起着不可忽视的作用。其次，在经济正常运行下，低利率将成趋势，从而进入一个“微利时代”。仅凭发展传统存贷业务，在短期内银行很难摆脱经营的困境。所以，大力发展中间业务势在必行。
（二）有利于稳定和促进我国商业银行传统业务的发展
经济在发展，社会在进步，客户对银行服务的需求也在提高，已不再满足于传统的存贷与结算服务。如果商业银行银行无法顺应客户多样化的服务需求，将会导致客源的流失。反之，银行能够提供全方位、高质量的金融服务，不仅增加银行对客户的吸引力，更利于与客户建立长期稳定的关系。因此，我国商业银行应该重视中间业务开拓与创新，并凭借高质服务稳定客户，为传统业务的发展提供资金的源泉。
二、我国商业银行中间业务发展的现状和尚存的问题
（一）我国商业银行的现状
在大部分发达国家中间业务早已不是一个新概念，在20世纪70年代兴起的金融自由化与创新就已经促成了中间业务的迅猛发展。到了80年代，各种创新的中间业务更是大量的涌现。随着经济全球化而来的金融挑战却愈趋严峻，金融混业化也已逐渐成为当今世界经济与金融发展潮流。
据年报显示，2010年，五大行的中间业务收入稳中有升：工商银行净手续费和佣金收入达728亿元人民币，同比增长32.1%；中国银行净手续费和佣金收入达554.83亿元人民币，同比增长20.58%；建设银行净手续费和佣金收入达661.32亿元人民币，同比增长37.6%；农业银行净手续费和佣金收入达461.28亿元人民币，同比增长29.4%。据统计，我国四大商业银行中间业务的平均比例约为8.5%。然而美国商业银行的净收入中，中间业务收入的比例已达到43%。以上种种数据显示，尽管我国商业银行中间业务进步可喜，但相对“发达”我们的距离依然甚远。
（二）我国商业银行尚存的问题
1.中间业务缺乏创新且盈利能力差
近年来，我国商业银行虽然已开始从传统的结算收费、业务收费等项目中开发了260余种产品，但实际运用的品种较少、层次较低，对资本市场的依赖也过大。相对于西方商业银行高附加值品种的中间业务我国商业银行中间业务的特点则是劳动密集型。
据资料显示，2010年，作为五大行中间业务收入占总营业收入比重最高的建设银行也不过是20.40%，而国外商业银行如美国银行业早在1980年就已经达到22%，一些大银行如花旗银行现今竟高达80%以上。由此可见，我国商业银行中间业务盈利能力还有待提高。
2.人才匮乏，科技服务手段相对滞后
中间业务是集人才、技术、机构、信息、资金和信誉于一体的知识密集型业务，涉及了银行、证券、保险、法律、企业财务等知识领域，是属于金融行业中的高技术产业。它需要的不仅具备金融业务知识，更要求具备有敏锐的分析、决策能力和公关能力的顶级人才。而当前我国商业银行缺乏大批熟业务、懂管理、善营销的复合型人才来从事一些如投资银行业务、资产管理顾问业务等高层次的中间业务。另一方面，以信息通讯为中心的技术服务已成为银行中间业务发展的技术核心。
3.相关的法律、法规不健全
2001年出台的《商业银行中间业务暂行规定》及其实施细则在一定程度上填补了我国商业银行关于中间业务立法规范的空白，更为中间业务的监管提供了法律依据。不足之处是忽视了银行与客户关系的调整，特别是对中间业务当事人权利义务的规范，造成了法律风险。
三、我国商业银行中间业务发展的对策建议
1.加大中间业务产品的研发和创新力度
我国商业银行中间业务起步晚、范围窄、种类少，主要集中在结算、和银行卡类业务。随着经营观念的转变，商业银行应敢于冲破中间业务传统的经营模式，以市场为导向挖掘潜在的市场需求，以市场消费心理为导向加大产品的研发力度。在学习西方商业银行中先进的创新理念的同时要结合本国的实际情况，形成具有自身优势的品牌效益。如商业银行可利用所具备的金融信息及银行技术优势，提供大项目投资咨询、企业的兼并、资产重组、项目融资等高层次服务。其次，应注重中间业务的工作效率，毕竟“客户就是上帝”。完善“自动扣费”的网络系统既能避免错收与漏收，又有助于将人力资源逐步从简单、重复的劳动中解放出来，投入到高端客户的服务和维护中去，切实提高资源配置效率。
2.提高监管和防范中间业务风险的能力
中间业务的风险多表现为潜在风险，因为它在会计核算上是属于表外业务，只在资产负债表的附注中披露。这种期末的披露方式的却会给银行管理部门的监管带来一定的难度。我认为中间业务风险的防范应从以下两方面着手：第一，应完善表外会计核算标准；对不同种类的中间业务收入进行成本效益和变动因素分析；关注或会形成负债可能的中间业务进行分析并加以关注；第二，健全内控机制。商业银行应建立严密科学的岗位分工和明确各级管理人员的权限，实现风险监控的量化和连续性。此外应根据实际业务的开展情况制订更为科学有效的表外业务内部控制制度与操作规程，实现表外业务管理的规范化。
参考文献
[1] 洪钱宝，柴俊，王晓雯.我国商业银行中间业务发展现状研究[J].当代经济，2010,(5).
[2] 晋重文.从中间业务中寻找赢利增长点[J].西部论丛，2006.
关键词：农村商业银行内部会计控制
金融体制的改革进程不断推进，金融行业内的市场竞争也愈发激烈，因此我国商业银行发展面临的风险有所加剧。此背景下的农村商业银行内部会计控制工作应结合风险管控等重点，强化内部会计控制的有效性，有针对性地改进农村商业银行内部会计控制中存在的问题。发挥会计工作的优势，提高农村商业银行内部控制的综合成效。
一、农村商业银行内部会计控制工作的内容及其重要性
农村商业银行中内部会计控制工作是一种保护资产安全和完整性的重要举措，内部会计控制通过提高会计信息的质量和会计信息管理有效性，按照相关的法律法规以及规章制度的内容，贯彻和执行单位的经营管理方针政策，以提高经营管理的绩效为目的，降低单位可能面临的风险问题，结合这一目标，制定有效的控制方案，落实相应的控制方法与措施。商业银行中，会计部门是基础性的职能部门，会计内部控制工作同样作为不可或缺的基础性程序，是保障商业银行稳定发展的重要手段，也是管控商业银行经營风险、降低风险发生概率的首要防线[1]。
内部会计控制工作由会计部门的人员展开，履行相应的岗位职责，建立起完善的内部会计控制机制，覆盖业务操作全过程，保证内部会计控制机制的科学性和严密性。结合金融行业业务创新的发展需求，以及农村商业银行业务开展现状，有针对性地落实内部会计控制的相关措施，以此适应时展下对于农村商业银行提出的新要求。积极适应信息化、电算化商业银行会计工作需求，保证农村商业银行职责的顺利履行和各项工作的稳定开展。商业银行内部会计控制对于商业银行的各项业务开展和处理起着保障作用，操作规程的运行更加规范、更严密，能降低银行的经营风险问题，避免发生严重的风险事故。商业银行中会计业务作为基础性的事务工作，将其贯穿到银行的经营和管理活动全过程当中，反映在会计账目中，通过会计核算，将银行的经营风险体现在会计核算的结果中，以此制定相应的金融风险防范措施。强化内部会计控制工作的有效性，推进商业银行的改革进程，贯彻和执行各项规章制度，因此商业银行的内部会计控制工作应严格履行相应的职责，保证商业银行的稳定运行，推进商业银行更长足的建设与发展[2]。
二、农村商业银行内部会计控制存在的问题
（一）内控意识不足
内部会计控制在农村商业银行中作为重点环节，应营造良好的内控环境，强化人员的内控意识，但是在我国农村商业银行中普遍存在内控意识不足的问题。工作人员缺少对内部会计控制工作重要性的明确认知，会计风险意识淡薄，包括农村商业银行的管理层、会计人员等，在针对内部会计控制的理解和认知方面不全面、不深刻，将内部会计控制工作仅限于简单的汇总会计工作制度和业务规章制度方面，内部会计控制工作流于形式表面。在具体的内部会计控制执行中，难以真正将有效的措施落实到位，此类认知偏差导致商业银行将发展重点落实在扩大规模和发展业务方面，而忽视了内部管理工作。对于内部会计控制缺少有效的措施，没有将内控措施落实到实际，留下了安全隐患，导致商业银行的内部会计控制效率被削弱，农村商业银行面临着不可避免的会计风险[3]。
（二）监督制度不完善
制度是保障一个单位各项工作稳定运行和顺利实施的重点要素，农村商业银行的内部会计控制工作目前在监督制度的建设方面尚未完善，会计内部控制制度的操作性不足，降低了农村商业银行的会计内部控制效率。之所以商业银行的会计内部控制制度操作性不足、制度不完善，很大一部分原因是会计标准不统一导致的，我国商业银行的实际发展现状缺少统一的借鉴和标准，只能结合自身的发展需求和发展现状对商业银行的会计内部控制制度进行制定，甚至忽视了内部控制制度以及监督制度的重要性，出现了制度空白。落实到具体的实施过程中，操作性不足，导致会计内部控制工作缺少有力的依据，难以根据法律制度制定有关会计内部控制监督的完善制度，出现了内部控制与监管制度不匹配的问题。缺少系统完善的会计内部控制制度，针对商业银行会计内部控制工作中的监督管理措施落实到实际的过程阻碍重重[4]。
（三）监督方法落后
农村商业银行的会计内部控制工作成效在一定程度上是由会计内部监督方法有效性决定的，会计内部监督方法落后是农村地区商业银行会计内部控制工作中存在的普遍问题，包括监管的方式方法落后、不符合商业银行的现代化发展需求。商业银行性质较为特殊，在会计内部工作中仍存在传统的工作方法和习惯，在法律法规跟不上金融市场发展的形势背景下，导致商业银行在会计内部监督中仍旧采取传统落后的监督方法，难以满足时展下商业银行的发展需求。很多农村商业银行仍采取事后监督和事后审计的模式，针对监督和审计工作各项内容进行事后管控，却忽视了事前和事中管控的重要性，缺少事前、事中监督和审计的有效手段，增加了发生风险问题的几率，前瞻性不足。采取落后的银行资金监督方法，仅对资金流向领域进行监督，缺少对资金流动过程的监督和管理，导致资金流动过程中增加隐患问题的风险几率。即使出现了安全隐患也很难被察觉，商业银行的会计内部控制工作监督方法落后，再受到监督人员主观态度以及客观环境等因素的影响，导致监督结果的准确性、及时性和可靠性不足。不仅如此，信息化时代的商业银行会计内部控制工作应紧跟时展的步伐，加强对先进技术的运用，但是在农村地区的商业银行中，先进的信息化软件和管理系统应用效率有限，导致会计内部控制工作的监督方法有效性难以得到提高，限制了农村商业银行的稳健发展[5]。
（四）内控效率低下
内控效率低下是商业银行发展中亟待改进的一大问题，受到财务人员业务水平以及专业能力的影响，商业银行的内部会计控制效率达不到理想的目标。这是因为财务人员缺少会计内部控制以及风险管理的意识、缺少对会计内部控制的全程参与等因素导致的。部分员工的价值观念出现了扭曲，甚至冒着触犯法律的风险，利用职务便利犯罪。财务人员综合素质及法律意识有待提升，内部会计控制的效率低下，严重限制了农村商业银行发展[6]。
三、农村商业银行内部会计控制的优化策略
（一）强化内控意识
结合商业银行中会计内部控制中存在的不足，首先要在商业银行会计内部控制的大环境方面进行改善，强化人员的风险意识，加强对商业银行会计内部控制重要性的深刻认知，避免出现商业银行会计风险问题，有效规避和防控商业银行可能面临的会计风险。尤其是近年来层出不穷的商业银行金融案件，究其根本，均是由于商业银行缺少有效的内部控制措施导致的。商业银行的风险意识淡薄，针对金融管理和会计内部控制重视不足，导致银行面临严重的损失风险，给不法分子留下获取不当利益的机会，对于银行的社会名誉也形成了极大的损害。为此，农村商业银行必须要从风险意识方面进行强化，提高对商业银行会计内部控制工作重要性的明确认知，最大限度地规避会计风险问题，提高对会计风险控制的有效性。商业银行的管理层应从自身着手，改变原有的陈旧、落后思想观念，积极地学习和借鉴先进国家成功的商业银行会计内部控制经验和方法，加强对商业银行会计内部控制工作的深入研究和优化。发挥出商业银行会计内部控制的职能作用和优势，建立起完善的商业银行会计内部控制制度，强化人员的风险防控意识和会计内部控制意识，将商业银行的会计内部控制措施贯彻和落实到实际的商业银行各项活动中，提高对风险的防范力和管控力。会计内部控制工作纳入商业银行的重大事项中，利用会计内部控制工作的积极作用，建立起长期的会计内部控制效应，落实责任机制，將职责落实到个人，使财务人员能够强化自身的职能观念和使命感，让商业银行的会计内部控制作用得到充分的发挥，提高对商业银行会计风险预防和控制的有效性[7]。
（二）加强内审监督
加强商业银行内部的审计监督力度，是优化农村商业银行内部会计控制工作的有效措施之一，内部审计和监督部门要发挥审计部门内审和监督作用，建立起完善的内审制度和审计体系，使商业银行能够在明确的职能部门划分下，由专门的岗位人员负责对商业银行的业务进行综合的管理和评价，提高内部控制的有效性。针对经营风险，强化防范力度，落实有效的内部会计控制措施，通过强化审计和监督工作，能够使商业银行及时发现经营管理中存在的风险问题，并制定相应的改进措施，致力于提高商业银行的会计信息质量，保证良好的农村商业银行内部会计控制工作有效性。结合制度制定、制度执行和落实，以及制度最终的评判，建立起完整的系统，将农村商业银行的内部会计控制工作落到实际，加强有效的监督和管理。利用内部会计控制系统的积极作用，强化监督职能，使内部审计和监督效率可以得到最大程度的强化，提高内部会计控制工作的综合成效。并始终强调内部会计控制工作的权威性、独立性，打破原有的合规性监督工作模式，转变到风险性监督和风险性防控的内部会计控制工作模式中，对业务核算工作进行全面的检查，保证业务核算合法、合规。建设内部控制制度并落实到实际的各项工作中，结合事前审查与事中控制，做好事后的监督和反馈，建立起完善的审计体系，强调监督和检查人员的权威性与独立性，建立起一支具备较强内控监督力量的人才队伍，持续提高商业银行内部会计控制工作的综合水平[8]。
（三）提高人员专业素质
加强人才建设、提高人员的专业素质，有利于农村商业银行内部会计控制工作的改革和创新，针对工作人员应加强专业知识、业务技能、道德素养的培训和再教育力度。因为工作人员是执行和落实内部会计控制制度与具体控制方法的关键，人员的执行效果是保证发挥制度作用的关键环节，因此提升会计人员的专业水平和道德素养是非常有必要的。农村地区商业银行要积极落实对会计人员的培训和再教育，使会计人员能够不断地提升自我，加入到学习专业知识、强化专业技能的活动中来，促进自身业务水平、专业能力和道德素养的持续提高。组织和开展定期的培训活动，实现知识的及时更新，落实对人员的再教育，有针对性地对现有的商业银行内部会计控制人员队伍落实相应的培训活动，分层次地培训财务人员的专业技能，使财务人员的职业判断能力、岗位综合能力、业务能力、法制观念、职业道德等均能够得到全面的培养，提高对操作风险的有效防范。结合法制教育和职业道德的教育内容，对财务人员要完善培训计划的具体内容，在培训计划体系中纳入思想教育、警示教育、案例分享等相关的内容，实现规范化、经常性的思想教育。保证农村商业银行内部会计控制人才队伍中每一名财务人员都具备良好的道德修养和综合素质能力，知法懂法、自觉守法，强化商业银行内部会计控制工作有效性，提升商业银行的市场竞争实力，推动商业银行未来的建设与发展[9]。
（四）加强信息化建设
信息化时代背景下，农村商业银行也要在信息化建设方面加大投入力度，紧跟时展的脚步，融入信息化的先进技术理念，不断提高内部会计控制工作的信息化、现代化水平。加强对先进信息处理技术、计算机技术的合理运用，降低人力资源成本投入，提高内部会计控制工作的综合效率。结合网络技术、计算机技术等，优化工作流程，强化内部会计控制工作效率，提高管理水平。建立起银行信息系统，通过对信息的收集、整合、处理、分析、预测，使银行业务的自动化水平不断提高，在完善的管理信息系统功能下，内部会计控制能够提高对风险的预防和管控能力，降低风险的发生概率，推进农村商业银行的会计信息化建设进程。建立起信息共享平台，实现各部门之间的信息共享，及时进行信息的交流，全面推进商业银行会计内部控制工作的顺利实施[10]。
[关键词] 商业银行 资本充足率
一、我国商业银行资本充足率的现状
我国商业银行的资本充足率大多刚刚达到8%的规定标准，有些甚至比标准还低。自1998年以来，我国采取了注资、剥离不良资产等一系列措施来充实和提高四大国有商业银行的资本充足率。由于四大国有商业银行存在国家对其承担无限责任的产权制度，伴随银行资产的扩张，资本充足率问题又随之凸现。2000年， 四大国有商业银行的平均资本充足率进一步下降到4.63%，2002年底，四大国有商业银行平均资本充足率为6%。除中国银行的资本充足率达8.2%外，其余三家银行均低于巴塞尔8%的监管标准。2003年底，国家为建设银行和中国银行注入450亿美元的资本金。2005年4月国家又为工商银行注资150亿美元。随着2003年和 2005年国家对三家国有商业银行进行的财务重组共注资600亿美元，使这三家国有商业银行的资本充足率水平得到大幅度提升，分别达到12%、8.6%和9.1%（如表1所示）。建设银行在资本充足率提高的同时还获得IPO资格，并募集92亿美元。
从上表可知，国有四大银行除中国农业银行外，都处于比较高的水平。相对而言，非国有的商业银行很多仅仅才超过8%的警戒线，仍处于比较危险的边缘。比如，2005年，浦发银行资本充足率仅仅8.04%。甚至有些商业银行严重低于《巴塞尔新资本协议》要求的水平。比如，2005年深圳发展银行资本充足率才3.70%。
根据上述国内商业银行资本充足率现状，可以想象，中国银行业全面对外开放时，我国商业银行资本金缺口有多大。根据新规定，要达到8%的最低资本要求, 则资本金缺口在1.7万亿元左右; 如果要达到10%的稳健水平, 则资本缺口在2万亿元左右。按照《巴塞尔新资本协议》的计算方法，我国商业银行的资本充足率将更低，资本充足率问题更严重。
二、资本充足率的影响因素分析
无论中外,银行的主要业务仍是信贷,信贷的主要风险仍是信用风险,因此,可以说信用风险是我国银行业面临的最大的风险。
1.不良贷款对资本充足率的影响
我国商业银行不良贷款比率高，不良贷款余额大，是造成风险资产过高，资本充足率低下的最主要原因。不良贷款的风险权重是很高，由此得出的风险资产则相对较大，那么资本充足率可想而知就低了，而不良贷款风险最主要的就是信用风险。
大量的不良资产是影响国内商业银行资本充足率提高的一个重要因素。一直以来，不良资产问题是制约我国商业银行进一步加快发展速度、提升市场综合竞争能力的关键所在，由于不良贷款率一直居高不下，不良资产消化难度大、成本高的现实，使得国有商业银行在资金运用上捉襟见肘。作为资本扣减项的呆账贷款,其对资本充足率的影响举足轻重。较高的不良贷款比率会增大风险资产占比。大量呆账贷款的存在则直接抵消了资本的增加，降低了资本充足率，加大了银行的信用风险。
2.风险资产结构和风险资产数量对资本充足率的影响
在中国商业银行中，信贷资产中对公贷款约占银行总信贷的90%左右，成为推动风险资产快速增长的主要动力。我国商业银行的资产投向比较单一，信贷资产占总资产的比重较高。其中我国的四大国有商业银行的贷款占整个资产的55%左右。高风险权重资产占比过大，资本补充又非常有限，导致资本充足率不断趋于下降。
商业银行总规模不变的前提下,通过调整商业银行的资产组合,选择风险权数小的资产来达到相对缩小分母的目的，而提高商业银行的资本充足率。若资本充足率一定，那么就要选择风险资产的结构和调险资产的数量，以达到信用风险的最小，保证资本充足率的稳定。
资本充足程度直接决定了银行业金融机构的最终清偿能力和抵御各类风险的能力。受资本充足率调整的影响，各商业银行应合理调整信贷结构，向收益率高、风险权重低的资产倾斜，主要是对新增贷款严格把关，控制风险资产的增长速度，降低信用风险。
3.资本金对资本充足率的影响
在国有商业银行的资本构成中 ,主要是核心资本 ,但这些核心资本又大部分占压在变现能力弱的固定资产上或用来发放风险大的中长期贷款，而且核心资本水分多。我国国有商业银行的不良贷款率达 20%～30%,已超过了现有银行的全部资本 ,应收利息总量也相当大。金融资产管理公司虽然收购了国有商业银行的一些不良贷款 ,但新的不良贷款又在不断产生。因此 ,可以说国有商业银行的资本金名存实亡。和核心资本相比 ,银行的附属资本相对很少 ,仅按规定提取少量的呆帐准备金和发行少量的金融债券。
一家银行面临的风险越大,它所持有的资本就应越多。同时，资本是一个银行成长的调节器。从发达的金融市场看, 银行监管机构和金融市场本身都要求银行贷款及其他风险资产的增长大体与资本的增长相匹配。存贷款增长过快的银行将从市场及监管当局那里收到信号,必须放慢发展速度或增加资本金,从而有助于保证每一家银行的成长和发展。
资本和资本充足率是成正比关系的。因此，通过控制和保障商业银行的资本金的来源和数量，有效利用资本金，保证商业银行资本充足率的达到安全标准，就可以有效地把信用风险控制在一定范围内。
三、提高资本充足率的对策建议
目前，困扰我国商业银行的最大问题是银行资产的巨额呆坏账，导致整体资本充足率偏低。如何提高资本充足率，降低信用风险，可以说是我国银行业的当务之急。
1.建立风险管理机制， 提高风险防范能力
在我国经济转型的过程中，商业银行的可持续发展能力需要在公司价值最大化的理念下，建立科学的风险管理机制。这是因为资本充足率与风险资产相联系，商业银行要提高资本充足率，有效控制信用风险是重要的途径。为此，应从以下两个方面着手解决：首先，完善风险管理的法律体系《商业银行法》应充分发挥其风险管理的功能，按照《巴塞尔新资本协议》的要求，从风险管理组织体系、内部风险评级以及不良资产管理等方面，规范商业银行风险管理行为，鼓励商业银行向现代风险管理机制转变。其次，着手建立完善的银行内部风险评估机构。从国际性大银行的经验来看，内部评级对于信用风险的管理有重要作用，它可以为金融工具价格的决定提供重要依据、为管理者风险决策提供参考。
2.加快对不良资产的处置，降低信用风险
我国商业银行由于其内在机制上的原因,导致了大量不良贷款的发生,背上了沉重坏帐、呆帐负担.中国银行业监督管理委员会统计，截至2007年第一季度末,中国商业银行不良贷款余额达12,455.7亿元，不良贷款率为6.63%。其中，包括国有商业银行和股份制商业银行在内的中国主要商业银行不良贷款余额为11,614.2亿元，不良贷款率为7.02%。我国商业银行存在的大量不良资产，严重影响了其经营创利能力，制约着金融体制改革整体推进步伐。强化商业银行不良资产管理既是落实《巴塞尔新资本协议》的要求，主动适应资本约束的必然选择，又是实施全面风险管理的重要举措。
对此,银行自身应该进一步建立科学的贷款评估体系，提高从业人员素质，减少不良贷款的产生，与此同时，拓展中间业务和表外业务，增加银行营业利润，用以化解和冲销现有不良资产。
商业银行应该加快不良资产的剥离工作, 加快对坏帐、呆帐的核销，剥离不良资产可以直接减少风险资产总额，从而降低对资本金的要求。同时,商业银行还必须进行深层次的改革,加强对信贷行为的监管,加强内部管理和内部控制,加强风险管理,从根本上改变形成不良贷款的机制,防止新的坏账、呆账的发生。从而提高商业银行的真实资本充足水平，降低银行的信用风险。
3.公开上市，开拓对外筹资渠道
尽快谋求公开上市，建立持续融资渠道，满足业务发展对资本金的需求。通过改制和公开上市引入境内外战略投资者和民营资本募集资本金。我国商业银行国有独资的所有权特征使其资本来源单一化，只能依靠国家注资。目前应通过股份制改革，把国家独资的国有银行改变为股份制银行，实现其所有权的多元化，并通过发行股票广泛筹集资金，缓解资本金不足问题。同时，国家仍需掌握对这些银行的控股权。研究发现，上市前后商业银行的资本金确实有所提高。我国商业银行上市后的资本充足率明显高于上市前，可见上市确实有助于提高我国商业银行的资本充足率。因此，尽快谋求在国内外公开上市是国内商业银行打通资本补充渠道的必然选择。
4.调整资产结构,降低资产风险权重
目前我国商业银行的资产结构基本上呈现出这样一种格局:资产结构主体是信贷资产,证券和投资的比重微乎其微;信贷资产中高风险权数的资产比重大;国内贷款较多,对世界银行、地区性开发银行、外国中央银行和商业银行的贷款几乎为零。对此，我国商业银行应扩大股票、债券、同业拆借、投资等风险权数小的资产比重,缩小信贷比重,增加抵押、担保贷款比重,并进行其他方面的资产调整。
加权风险资产总额就是各项风险资产期末余额分别乘以相应的风险权数后相加的总和。调整资产结构就是要减少风险权数大的风险资产，如信用贷款。增加风险权数小的风险资产，如大力开办质押贷款等无风险或风险小的业务。同时要积极开办中间业务及业务，开办这些业务不仅不会增加风险资产，而且还会带来可观的收入，增加收益，从而相应地提高资本充足率。
四、 结论
本文通过我国商业银行资本充足率现状和影响因素的分析，根据目前我国商业银行存在的问题，提出相应的对策建议:严格加强内部控制，提高风险控制能力；多渠道地充实资本金，提高风险抵御能力；降低风险加权资产，提高资本充足率。要通过加强管理,全面提高银行的管理水平,严格控制和防范风险,促使资本充足率达到稳定。只有这样，资本充足率的问题才能得到根本性的解决，银行的信用风险才会得到改善，才能使得我国商业银行稳定健康的发展。
参考文献：
[1]洪 菲:论我国国有商业银行提高资本充足率的现实途径[J].金融理论与实践，2005年第7期
[2]唐 甜:我国商业银行资本金现状分析[J].法制与社会，2008年第8期:44～45
[3]王冬年:我国商业银行资本充足率现状及补充途径[J].经济论坛，2006年第13期:110～112
[4]谢 意:我国商业银行资本充足率管理研究[J].财税金融，2006年第3期
关键词:商业银行;中间业务;风险管理
前言
伴随着20世纪七八十年代以后全球金融一体化和自由化发展浪潮,各国商业银行的业务经营在整体上呈现出综合化和全能化的显着特征,其中品种繁多的中间业务的迅速发展与传统的资产负债业务相比,风险小、空间大、收益高,已成为世界发达国家银行收入和利润的主要来源。中间业务是指不构成商业银行表内资产和表内负债,能够形成银行非利息收入的业务,包括结算、汇兑、用卡、信息咨询、租赁、代保管、房地产金融服务、担保、承兑、信用证等。未来商业银行之间的竞争将逐渐由以存贷款业务为特征的传统业务领域转向以中间业务为特征的现代业务领域。发展中间业务,是商业银行自身持续经营和发展的必然选择。
一、现代银行中间业务的发展特点
中间业务收入是现代商业银行经营利润的主要来源,据有关资料记载,国外商业银行的中间业务收人份额已达到其利润总额的以上。这充分说明,发展中间业务在现代商业银行的整体经营管理中占有举足轻重的地位。而在我国国有商业银行中,中间业务发展起步不久,但是目前已经越来越受到各家银行的高度关注。从近几年利润增长的趋势上看,银行利润来源已经从原来以“存贷利差”为主的方式,更加趋向多元化、提供有偿服务、收取业务费用的中间业务方式。
二、我国商业银行中间业务的发展现状、机遇和问题
(一)我国商业银行中间业务的发展现状
西方发达资本主义国家的主要商业银行中,中间业务品种已达2万种,收入占总收入的40%以上。而我国商业银行中间业务起步晚,发展慢,品种少,收入比率很少有超过20%的。 2000年后随着我国金融体制改革的不断深化和经济高速发展对金融产品需求的拉动,商业银行正逐渐转变经营理念,将中间业务发展作为实现金融工具创新和新的利润增长点,加快新业务品种的开发与推广,延伸服务领域,逐步向指导化服务阶段发展,以监管防范,寻求新的利益增长点为核心,以高收益、高附加值的中间业务成为新的业务推广重点。在开展结算、汇兑、等中间业务的基础上,陆续推出了诸如信用卡、信息咨询、租赁、代保管、房地产金融服务、担保、承兑、信用证等一系列新兴中间业务,形成了较为完备的中间业务品种体系。各行对中间业务的认识逐步由辅业务的间接效益向主营业务直接效益转变,收费意识明显增强。
(二)我国商业银行中间业务的发展机遇
随着社会对金融服务需求的不断增长以及我国商业银行中间业务的发展加快,近年来国有商业银行中间业务也迎来了新一轮的发展契机,推动中间业务健康高速发展。中间业务涉及国际国内金融财会、法律等各个领域,大力创新和发展中间业务,必将推动银行内部的改革步伐,推出一大批熟悉国际金融市场业务、善于开拓国际市场的高层次人才,提高金融服务的现代化水平,加快国有商业银行与国际接轨的步伐。 另外,在个人金融服务方面,向居民提供消费信贷、代客理财等高层次服务也在不断扩大,以满足社会各界对金融业务的不断需求。中间业务的迅猛发展,要求国有银行的经营理念、服务方式和机构设置都要做相应调整,必然推动金融改革不断向纵深发展。
(三)我国商业银行中间业务的发展问题
1.对发展中间业务存在认识偏差。受体制、观念、思维方式和实践经验的制约,我国商业银行均以存贷款业务为主营业务,对国际银行业中间业务快速发展的趋势认识不足;对利率市场化步伐加快和金融市场全面开放后面临的生存和发展的压力认识不足;对中间业务的手续费收入可以大大提高商业银行利润总水平没有给予高度重视,影响中间业务的发展。
2.中间业务规模小,技术含量不高,结构不合理。近年来,尽管我国商业银行开办的中间业务已达260余种,但实际运用的品种很少且层次低、功能不完善,主要集中在收付结算和业务等劳动密集型品种方面,高附加值品种在我国银行业中尚处于起步阶段。而西方国家商业银行推行的中间业务范围广泛、种类繁多,涵盖、结算、担保、融资、咨询和金融衍生等众多领域。
3.中间业务创新能力不够,缺乏专业人才。中间业务是知识密集型业务,涉及领域广、知识面宽,具有集人才、技术、机构、网络、信息、资金和信誉于一体的特征,是金融领域的高技术产业。相关的高素质人才的匮乏,已成为制约我国银行业开展高技术含量中间业务品种的“瓶颈”。中间业务的发展需要熟悉银行业务及计算机、法律、国际金融、投资、证券、保险等专业知识的复合型人才。与西方商业银行相比,我国商业银行在这方面的人才培养和储备严重不足,缺乏一支具有理论知识和操作技能相结合的复合型专业人才队伍。
三、我国商业银行中间业务的发展模式和发展策略
(一)加快金融体制改革,完善业务发展的外部环境
要发展我国商业银行中间业务,首先要摒弃中间业务是附属业务的经营理念。加快金融体制改革的深化和完善,为推动中间业务的拓展创造各种必需的条件。其次我国金融业应该早日实行混业经营,混业经营是世界金融业的趋势,只有混业经营才能更好的使银行进行中间业务创新。同时,应该发挥银行协会等中介组织的作用,使商业银行发展中间业务能够信息对称,能达成一个最优均衡。此外,要完善法律环境,健全法律体系,以法律来规范商业银行的经营行为,培养强有力的宏观金融调控能力并建立有效的金融监控。
(二)加快商业银行制度创新,建立有效的奖惩激励机制
建立健全组织结构,完善管理体制,加强制度建设,完善中间业务考核指标, 建立科学的考评体系和激励机制。应该借鉴西方现代商业银行的管理办法,按照“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度要求进行改革,在发展中间业务中进行制度创新,建立基于收益的绩效考评体系和配套的激励机制。
(三)完善对中间业务的金融监管,制定与国际接轨的管理制度与操作规范
监管部门应出台中间业务监管原则,为我国商业银行开展中间业务制定业务规范,加强对商业银行中间业务的分类管理,制定和完善相关的管理法规,构建一个公平竞争的经营环境,加强金融监管、杜绝违规行为的发生,使商业银行中间业务始终处于规范、有序、良好的市场竞争状态。应借鉴国外对商业银行中间业务的监管标准、监管手段、风险测量指标体系等,提高对中间业务的监管水平。由于中间业务不同品种的风险差异很大,监管部门应据此对中间业务实行分类监管, 对商业银行不动用自身的资金,以中间人的身份为客户提供收付服务并收取手续费的业务全面放开,由商业银行自主经营和管理,对担保、承诺以及金融衍生工具类的中间业务,因其可能形成客户对银行的负债,风险较大,监管部门应强化监管,要求商业银行将其纳入授信管理范围加强风险管理。因此,制定与国际惯例相适应的政策、法规就显得尤为迫切和重要。
加大中间业务品种的创新,坚持以满足基本客户的需求为导向,以增加新品种为切入点,不断推出中间业务的新品种;吸收和引进国外商业银行已经开办的具有推广价值和市场前景的业务品种,加以改造,为我所用。
(四)强化管理,注重人力资源开发战略
中间业务需要既懂理论又有实践经验的高素质、多类型、具有开拓敬业精神的高层次、复合型人才。一方面要大力引进一批具备金融、法律、财会税收、企业管理、计算机等专业知识的人才;另一方面要建立员工长效培训机制,为员工提供再学习的机会,使其能了解中间业务的最新动态并参与业务创新;建立起符合现代商业银行要求的人事激励约束机制,能充分挖掘员工的潜力。
(五)完善服务,培育中间业务市场
随着金融市场的全面开放,我国商业银行面临服务优质、管理先进的外资银行的竞争。为此,一要强化全员的服务意识,利用高质量的服务,保持和扩大经营网点多、市场份额大优势;二要实行“一站式”服务,简化操作程序,推进套装交易,提高办事效率,降低成本;三要推行人性化管理,加强与客户的交流与沟通, 及时了解客户需求,为新产品的研发提供信息保障;四要加大宣传力度,提高公众和企业的金融意识,逐步营造适宜中间业务开展的环境。
(六)加大科技投入
中间业务涉及面广,种类多,新的业务不断推陈出新。国有银行要在已有成功经验的基础上,认真学习和吸收外资银行的经验和成果,不断加大科技投入,提高服务意识,力争以先进的科技手段,多样化的特色服务,不断加快中间业务的发展步伐。要加快金融电子化步伐,建立全国信息共享的通讯网络,形成较完备的信息系统,在银行传统的中间业务结算业务上进一步提高结算工具和结算手段的开发设计能力,完善网上银行、电话银行、自助银行的功能,从而更好地改进电子银行系统和以电子计算机网络运行为支撑的支付清算系统。投入一定的资金完善开办中间业务所需的硬件设施,组织研发队伍不断开发新的软件系统以适应新业务发展的需要,还要大力培养高科技人才。
四、结语
商业银行的中间业务利在长远,随着我国金融体制改革步伐的加快,在国际经济一体化的进程中,金融领域的竞争日趋激烈,打造成熟健康的中间业务,研究探讨和逐渐规范中间业务的发展,对提高商业银行的竞争力和自身发展都具有重要意义。面对跨国银行的挑战,我国商业银行要以传统业务为基础,以中间业务为先导,不断调整经营理念,坚持传统业务和创新业务相互促进、利润和市场份额兼顾的市场策略,寻找适合我国商业银行中间业务发展的、科学有效的管理体制、管理方式和管理手段,最终在行业内形成一种良好的中间业务经营氛围,实现可持续发展目标。
关键词：商业银行 核心竞争力 能力
随着经济全球化的快速发展，以及不断推进向着世界贸易组织作出的承诺的方向发展的日程，在国内外强大的竞争压力下，国内商业银行应该认识到提升自身竞争力的重要性，它是商业银行能否生存和发展的关键所在。本文首先探讨了商业银行核心竞争力的构成，在这个基础之上，分析了我国商业银行核心竞争力的现状，最后提出了提升我国商业银行核心竞争力的方法。
一、商业银行核心竞争力的构成
（一）资源
商业银行资源具有一定的差异，这是由于在与商业银行的可持续的竞争优势之间存在一定的差异。就广义而言，资源应该包括商业银行所具有的所有优点和弱点，但是应该对资源与能力的区别进行考虑，对于购车核心竞争力的资源展开分析，主要在于商业银行的资源怎样变成竞争优势的基础，进而成为商业银行核心竞争力的本源，而对于商业银行资源怎样转化成优化配置的问题没有相关性。后者应该在能力的范畴之内。
内部资源和外部资源是商业银行的两个关键资源。人力资源、研发活动、生产、无形资产、资金和内部信息系统包含在商业银行的内部资源中；而个人客户、研发机构、政府和单位客户等金融同行包含在商业银行的外部资源中。外部资源也会对核心竞争力的构建造成影响，对外部资源开展合理的整合和利用，可以使核心竞争力提高。
（二）能力
资源条件相关性比较高的商业银行，在资源效率和有效性方面的使用表现出的差异很大。所以，就商业银行来说，怎样才能利用资源切实提高核心竞争力是尤为关键的。如果要使商业银行获得成功，不仅要求它们具备的资源非常丰富，而且还要具备一些对这些资源进行开发、配置和使用的能力。在进行企业组织的受，要对资源进行优化和配置，这样使得目标的才能和技能符合标准，由于它是企业组织内部所特有的，所以必须在组织内部发展，很难进行模仿和转让，跟企业的无形资产一同构成核心竞争力不好进行模仿的特征。
二、我国商业银行竞争力现状
（一）我国商业银行资源现状
就企业基础而言，我国商业银行竞争的企业基础是比较差的。因为我国实行了许多年的计划经济体制，这样无法很好地开展资源配置，产权也不是十分明了，管理也落不到实处，许多企业在对银行资金进行利用时，效率是非常低的，因而使得很多的坏账、呆帐形成，商业银行生存和发展的基础受到很大影响，商业银行竞争力的培育和提升受到了很大程度的制约。
就金融监管而言，央行设立了跨省区的大区分行，组织体系也慢慢完善起来，但是人民银行应有的超然独立的地位却没有建立起来，金融监管体系也没能很好地建立。
值得提出的是，随着我国加入世贸组织，国际、国内市场和金融环境变化速度加快，外资银行业涌入进来，经营理念和业务模式越来越多，商业银行在发展变化的环境当中，怎样把这些外部资源运用好是获得成功的关键所在。
（二）我国商业银行能力现状
1、总体盈利能力
盈利能力是银行资产质量的主要体现，在很大程度上代表了银行竞争力的水平。以2000年为例，四大国有商业银行中税前利润最高的中国建设银行为10.25亿美元，仅为花旗集团的4.85%。资本利润率除建行7.6%，超过6%外，其余均未达到6%。而按《银行家》杂志对2000年商业银行的排名，资本利润率较高的前10家银行其资本利润率在52%以上，平均为61.4%，资产收益率排在前10家的商业银行其资产收益率都在6.29%以上，最高达18.78%，平均为12.23%，国有商业银行更是无法望其项背。2000年员工人均利润率中国银行最高，为4070美元，而花旗集团为91930美元，美洲银行为82590美元，德意志银行为63690美元，都大大超过四大国有商业银行。以上各类反映盈利能力的指标充分说明与西方跨国银行相比，四大国有商业银行盈利能力偏低。
2、业务能力
当前，四大国有商业银行的资产业务发展不平衡，资产业务主要是信贷业务，占到总资产的80%，主要是对农业、工商企业和基础设施方卖弄的生产性贷款，对居民开展消费贷款在所有的贷款中占有的比例非常低。中间业务收入具有非常低的比重，中国银行为18%，建设银行为5%，工商银行为6%，农业银行为3%，中间业务的汇兑和结算业务是比较成熟的，和咨询业务才刚开始开展，别的中间业务也十分落后。而西方发达国家的商业银行在近十年以来，信贷收入所占的利润比重每一年都在下降，加上业务呈现出多元化趋势，利润增长点很多，中间业务的收入呈现出明显上升的趋势，对于现代商业银行的发展，它是符合规律的。
3、创新能力
由于体制等方面的原因，我国的商业银行还没有形成把客户作为中心的机制和体制，动力和压力有所欠缺，普遍进行创新的能力也有所欠缺，缺乏相应的创新意识，银行间的竞争还处在一个比较低的层次水平。为了使存款更多，把规模扩大，银行不惜把成本降低，变相提高利润，甚至把银行所承担的风险作为代价，用贷款来进行揽存，使资产负债比例得到突破，采取这些欠缺合理性的方式不仅不符合银行的经营目标，而且使银行的经营风险扩大，而且使金融秩序受到很大程度的扰乱，在社会上造成的影响也比较恶劣。这正是金融创新能力欠缺的表现。
除此之外，我国商业银行在进行风险管理和人力资本管理等的方面跟西方商业银行之间的差距还是很大的。根据国内外竞争状况的具体情况，我国商业银行应对资源进行整合，以形成自己所特有的核心竞争力，这是商业银行亟待完成的任务。
三、培育和提升商业银行核心竞争力
（一）细致划分市场，把商业银行的市场定位确定下来
在当前状况下，商业银行首先应按照自身的特色把目标市场确定下来，按照目标市场的现实状况，把自身的战略发展目标制定出来。如国把国有商业银行与股份制商业银行进行比较，非常具有实力，网点和资源都很多，一个良好的品牌形象已在人们心中树立，所以在竞争比较大的集团项目和个人金融业务上的优势非常明显；而股份制商业银行可以对自身可以调整的经营机制和快捷的效率进行利用，以取得客户的青睐，这样也可以促进自身竞争力度形成，最终获得经营的成功。
（二）对资源进行整合，把商业银行的资源和能力积累起来
除了核心产品之外，银行如果缺乏产品支撑系统、客户服务系统和行政管理系统的相互配合与协调，便无法显现出银行的产品功能，也很难真正体现出客户的价值，商业银行的竞争力将会受到很大程度的负面影响，这样长期的竞争优势也显现不出来。所以，商业银行必须长时间积累自身资源的有效配置和能力进行核心竞争力基础的培育，把各种资源优势最大限度地发挥出来，确保银行服务的每一个环节都可以从客户的角度出发，很好地进行银行核心能力链的打造，这样促成核心竞争力的形成。
（三）应该谨慎地进行选择，确保核心竞争力载体的优化
核心产品是核心竞争力的最后的表现形式，但是并不是全部的产品都可以把核心竞争力表现出来。银行的竞争优势可能体现在成本、服务、业务品种和效率上，对产品重视程度的不同，会导致银行发展方向的不同：商业银行对核心竞争力进行的载体选择，最终在核心竞争力的价值优势上有所体现，要在很多的资源中，把符合自身发展的核心能力以及关键资源中的重要的要素进行重新组合，作为长期展开竞争的载体。
（四）不断进行创新，建立一个学习型组织
商业银行的核心竞争力并不是自发形成的，而是在创造价值目标的周围进行的不断而有意识低创新、超越和学习，在自身失败的经验和错误当中不断地反省和总结的结果；尤其是随着世界经济边界的融合和知识市场的逐渐扩大，这样的学习和吸收便成为了能够把核心竞争力维持住的重要条件。所以，银行要主张持续性地学习，把建立一个高效的学习型组织，相互密切配合，这样把集体智慧发挥出来，让在其中的每一个成员都能够获得知识传播的环境，把成员的才智和学习兴趣充分激发出来，在不断发生变化的环境当中，对关键目标因素进行不断调整，使得银行长期竞争的优势得以维持。
参考文献：
[1] 房中平.强化优质服务 提升核心竞争力[J]. 铜陵职业技术学院学报. 2007(04)
[2] 卿定文.后金融危机时代商业银行核心竞争力的提升路径[J]. 求索. 2010(03)
[3] 潘耀明.提升我国国有商业银行核心竞争力的途径[J]. 商场现代化. 2008(03)
[4] 谢京，吴育华.商业银行核心竞争力的三维评价研究[J]. 现代财经-天津财经学院学报. 2005(09)
关键词：商业银行；中间业务；拓展；创新
对于我国而言，资产业务以及负债业务长期以来都是商业银行的重要业务，而中间业务则处在辅助位置。
近几年来，由于全球金融一体化进程的提速，我国金融体制改革持续深入，使得我国的金融市场正在全面开放，国内外的金融机构在竞争上逐渐激烈，而中间业务则成为了竞争的焦点之一。
一、中间业务的含义、分类以及作用
1.中间业务的含义
商业银行中间业务指的是商业银行不使用或少使用自身的资金，通过其在信息资源、客户资源、专业能力、技术特长、现代化设备、资金乃至信用等方面的特点，通过中间人的身份为客户处理收支、担保、咨询乃至其他委托事项的业务，提供不同金融服务，而且收取手续费以及佣金的业务。
2.中间业务的分类
当前已经具备260多个中间业务在我国不同商业银行相继实施，这些中间业务在内容方面大体分成：支付结算类中间业务、担保类中间业务、银行卡业类中间业务、基金托管类中间业务、咨询顾问类中间业务、交易类中间业务、类中间业务、承诺类中间业务以及其他类中间业务等等。
3.中间业务的作用
（1）通过商业银行业本身发展来讲，中间业务属于牵涉到品种较多、风险较小、利润空间较大的业务，所以，发展中间业务不但对丰富商业银行的资金来源十分有利，还可以降低商业银行经营的风险，确保商业银行运营的稳定性以及安全性，提高我国商业银行的总体实力以及国际竞争力。
（2）由整体金融行业而言，中间业务的发展会变成所有金融业改革的推动力。中间业务的发展创新不但使得金融市场更加繁荣，更加快了银行金融机构以及非银行金融机构的连接，令金融行业越发活跃。而且中间业务发展对于预防和解决不同金融风险十分有利，对于保持金融行业的安全性以及稳定性十分有利。
（3）通过百姓的生活以及企业的生产而言，商业银行的中间业务同百姓金融生活以及企业生产经营紧密相联。中间业务的繁荣发展符合百姓群众和企业逐渐提高的对于金融服务的需求，有利于服务百姓的金融生活。有利于企业的生产经营，让社会体会到了商业银行金融服务所带来的便利。
二、我国商业银行中间业务发展的现状
1.占银行收入比重较低
我国商业银行中间业务因为长期以来未能确定发展的地位，使得长久以来在银行营业收入里所占的比重过低，远远低于传统资产负债业务的收入。通过研究表明，2013年我国商业银行中间业务收入比约20%，而西方发达国家在2011年就已经达到了40%至50%。
2.欠缺细分市场，产品分类过少，结构不合理
当前，我国的商业银行中间业务发展能力远远低于西方发达国家，在中间业务产品的类型里，能够快速发展的一直是传统类型的中间业务，而相对高科技含量、高收益的中间业务类型一直停滞不前。
3.电子信息技术落后
由服务的方向而言，我国商业银行中间业务大多数依旧处在依靠柜台服务方面。电子信息技术的水准较低，欠缺技术支持的结算以及支付系统，乃至客户信息管理以及数据系统都在某种层面上相对欠缺。电子信息系统的发展还不够完善，必然会对一些电子信息系统的可靠性以及稳定性造成影响，也会对银行的声誉造成影响。久而久之为客户造成较大的不便，给客户造成不好的印象。
三、我国商业银行中间业务拓展与创新的对策
1.改善中间业务拓展和创新环境
必须提出全新的管理规定进行合理的监管，虽然当前我国已经具备中间业务暂行规定等条例，可是从法律法规方面而言依旧不够完善，我国银行的中间业务法律对商业银行的相关责任和消费者的相关利益和义务要求规定并不明确，极易使消费者对商业银行产生业务纠纷和不满，为中间业务的开展和发展产生巨大的阻碍，也使商业银行在非自身义务和责任中消耗了很多成本和信誉。为了保障中间业务可以稳步发展，就要结合相应部门对中间业务的管理制度进行完善，提高银行对监管基层的协调性，完善相应的制度以及政策，才可以保障金融监管能够顺利进行，才能够加快总体金融业的协调发展，以便可以令国民经济稳步发展。
2.加快商业银行中间业务产品转型与创新
中间业务产品的创新需要依照消费者的需求。商业银行要改变本身来符合目前消费者的需求，提升中间业务地位，通过发展的方向建立更多新型中间业务产品。银行应推出更多符合消费者自身情况和利益期望的中间业务产品，对许久未进行业务拓展和服务更新的中间业务进行淘汰和更新，使中间业务能够更好的服务消费者。避免已经脱离社会服务和消费者需要的中间业务继续存在于商业银行的中间业务内容里，使真正适合社会和消费者发展需求的中间业务无法得到消费者的关注和认同。商业银行要对金融市场的需求者进行观察，积极跟进市场的最新需求，来确保未来客户的潜在需求，引导客户进行消费。
3.提高科技投入及人才培养力度
要从长期利益出发，提高商业银行电子化建设的投入，添加设备，改善设施，积极探讨中间业务计算机软件，通过电子化优势提高中间业务的竞争力。在中间业务的发展中，良好的信息沟通交流渠道是做好中间业务的前提，而信息安全则是保证业务稳定性的重要环节，基于信息时代信息量大、信息安全责任大的现状，商业银行的业务信息和安全保障是必要的成本投入，不可马虎。并且商业银行还应当培养高素质复合型人才，透过理论研究以及实务培训的方式，提高中间业务经营管理人员的综合能力。
4.转变观念，增强服务意识
为了改善商业银行的中间业务拓展不足的问题，银行应从高层做起，积极转变银行服务观念，通过“以市场为导向，以客户为中心”这一准则对商业银行的内部结构和服务框架进行改革和更新。从观念上改善银行中间业务的发展模式和发展趋向，将中间业务发展成为商业银行自身的特色业务，在消费者中间创造出良好的口碑。积极的调查了解客户对商业银行金融服务的需求，通过市场调节进一步的更新和开发新型的金融产品，引导客户进行投资。增强服务意识，变被动为主动，将发展的眼光从银行内部转向银行外部，实现利润的最大化。
四、结束语
综上所述，我国商业银行的中间业务处于基础发展阶段，具有极高的发展空间和发展潜力，但由于我国现阶段商业银行在中间业务发展中存在的漏洞和不足，致使我国的银行中间业务发展受限，无法体现其在金融市场中的真正价值。为此，本文通过对现阶段商业银行中间业务的现状和不足进行分析，总结出能够对中间业务进行提高的阶段建议，对我国银行中间业务的发展具有借鉴意义。
参考文献：
[1]赵婉男.商业银行中间业务现状分析与发展建议[J].农场经济管理，2013，（05）：58-59.
【关键词】商业银行 风险管理 内部控制
一、商业银行风险的内涵与特征
“操作风险是由于不完善的内部系统、由操作人员造成的失误和受到外因而造成的直接或间接的损失”。通过分析商业银行操作风险的内涵，不难发现要想使商业银行操作风险降低，应当对人的加强管理管理；其次，商业银行的操作风险还具有频率低、损失大的特点。商业银行的风险管理操作能够运用一定的制度体系加以控制，因此建立完善的制度体系与管理体系是非常必要的，从而有效对商业银行的操作风险进行控制。
二、商业银行当前所面临的操作风险管理现状分析
（一）内控体制不够完善
在分析商业银行内涵积极特征的基础上，对于商业银行风险进行合理控制能够产生积极的成效。但是，从目前来看，我国商业银行在构建与优化内部控制体系上存在着一系列的问题，主要存在两方面问题：
一方面，模糊的职能划分，造成管理效率不高。另一方面，制度建设的同步性发展较缓慢，缺乏较强的执行力。总之，完善业务制度与规则的建立是银行业内部控制完善的当务之举。
（二）操作风险管理手段缺乏科学性与先进性
商业银行的操作风险管理技术主要存在定性与定量两种管理模式。辨识与评判商业银行的操作风险，而且进一步加强内部控制以及内部审计，从而使发生操作风险避免出现，这就是定性管理。而定量管理主要是在统计与分析银行业务历史数据的基础上，以损失频率与损失严重度作为定量分析操作风险的两个指标。
在信息系统建设以及信息技术方面，我国商业银行的积极运用不到位，信息技术不发达，对风险管理难以提供科学、有效的信息，从而造成定量化操作风险模型不能积极建立起来，起不到有效规避操作风险的作用。同时，现阶段我国与国际上商业银行的管理分析方式存在一定差距，国内仍然采用定性管理方式，而且也正处于定性管理的初级阶段，而且我国的经验型判断比较普遍，从而造成分析结果的主观倾向。
（三）信息系统建设不够先进
首先，现代信息技术计算机的软硬件水平不高。目前我国商业银行中仍然存在着职工老龄化，造成对新技术的利用与发展比较缓慢。其次，高级管理人员对风险的控制上不能实现提前预警作用。最后，商业银行风险管理缺乏优秀的复合型人才。当前商业银行的信息管理人员的实践经历较少，而且对业务的理解也不够深刻，从而造成信息系统建立实用性的缺失，对所有操作风险环节的业务领域不能完全覆盖上。因此，当前积极培养高素质、高水平的银行管理的复合型人才至关重要，从而有效促进商业银行信息化建设水平的提升。
（四）贷款率日趋下降
作为商业银行的重要业务，贷款业务与商业银行的经营目的相符，而且能够积极促进商业银行的健康发展。但是，当前受到经济发展中的阻力影响，商业银行的经济收入有所下降，而且对商业银行的经济基础也产生影响，这都对商业银行的信贷业务造成贷款上的压力，从而使银行的利息不得不下降，与此相对应导致银行的经济增长点得不到积极提升。因此，贷款率下降对商业银行的总体发展产生一定的危机与挑战。
（五）内外部监督效果不得力
当前我国商业银行存在着复杂的组织结构，大部分银行的内部审核制度缺乏完整的体系，而且对于这种内部监督不能真正体现监督的作用；另外，我国的外部审计方面的监督也存在着一定问题，对商业银行的核心经营数据不能真正得到了解，从而不能形成对商业银行业务模式的完整认识，所以也就不能更好地监督商业银行的操作风险管理。
三、商业银行风险原因探究
（一）宏观角度因素
对于一个国家的商业银行的经营风险的大小，在一定程度上是由国家的宏观经济条件、金融监管以及宏观经济政策等决定着。而宏观经济中表现的通货紧缩与膨胀、经济周期都作为商业银行风险的来源。因此，需要积极加强商业银行的监管力度与方式，从而构建合理的商业银行风险控制的环境。
（二）微观角度因素
从我国商业银行的微观角度来看，银行内部的管理体系与效率、人员素质以及经营战略等都是商业银行经营风险的表现。商业银行主要的经营方针就是在保证流动性的基础上，对风险进行有效控制，促进盈利最大化的实现。然而，当前的商业银行经营实践中，对安全性的强调的商业银行较为保守，因此就会造成对盈利的忽略；而相对强调盈利性的银行则过于激进，这两者都不利于商业银行的健康发展。
（三）行业内环境因素
商业银行的市场环境变化莫测，市场中的供求关系以及竞争等对银行经营风险都造成相应的影响。首先，难以对产品市场的供求关系、产品价格以及产品生命周期等进行估计；另外，也不能积极对资金供求、汇率与利率在金融市场中的变化进行预测。这种风险必然要商业银行在市场经营中进行承担。
四、结语
综上所述，我国商业银行要想在操作风险管理水平上得到积极发展，需要商业银行本身认识到发展中的不足与缺陷，积极应对商业银行发展中出现的外部环境问题，在积极完善内部控制制度的基础上，构建科学的协调机制，并且努力树立风险管理理念，打造一种适合银行风险管理的生态环境，促进银行业可持续发展。
参考文献：
[1]封北麟.地方政府性债务风险及其防范[J].中国金融，2013，（07）.
[2]刘煜辉.中国式影子银行[J].中国金融，2013，（04） .
