时间：2023-07-03 17:58:05
摘 要 农村信用社经历了50多年的沧桑历程,逐渐发展壮大。在重庆成为全国统筹城乡发展试验省市的大好历史机遇中,重庆农村信用社也迎来了农村商业银行改革的历史性机遇。金融是现代经济的核心,城乡统筹发展离不开金融部门的支持,特别是离不开农村金融部门的支持。因此笔者认为今后的农村商业银行是重庆统筹发展的核心。从谋种意议上说,农村商业银行改革的成功与否,关系到重庆城乡统筹改革的成败,影响着重庆城乡统筹改革发展历程的快慢。
关键词农村商业银行 思考 建议
一、农村商业银行的作用思考
(一)发挥农村资金流转的核心作用
因农村商业银行仍以服务三农为综旨,其网点主要布置在乡镇。较其他金融机构而言,农村商业银行的服务功能全面,占主导地位。目前在重庆农村的乡镇,不管是企事业单位的资金,还是农户储蓄存款,主要还是在农村商业银行办理业务,其资金主要通过农村商业银行进行流转。
(二)继续发挥支农的主力军和城乡统筹发展的助推器作用
因农村商业银行是广大农户资金短缺融资最直接的正规合法金融机构。农村商业银行以最大的零售银行市定位,支持县域经济和“三农”,确立农村商业银行将发挥城乡筹发展的主力军作用。
(三)继续发挥联系三农的金融纽带作用,成为政府推动城乡统筹发展的传输带
城乡统筹发展,政府引导和注资是关键。但政府的注资要通过农村商业银行汇兑结算渠道进行传送和监控。“三农”资金短缺又主要靠农村商业银行的信贷支持。因此农村商业银行还要继续发挥联系“三农”的金融纽带作用。
(四)成为城乡统筹发展改革成败的“反光镜”
农村商业银行资金流动的快慢和资金增长速度及资金需求状况,一定程度反映了当地经济活跃程度,通过农村商业银行的系列数据可反映出城乡统筹发展的效果。具体表现在:1.资金流转速度的快慢反映农村资金的活跃程度。2.资金需求量的大小即贷款的多少和用途,反映是否提高了农民参与创收的积极性。3.沉淀资金的多少,反映农村改革效益,农民实际收益的多少和是否得到了实惠。
二、建议
农村商业银行在改革初期,在市场定位确立的基础上,应处理好传承、摒弃和创新三者的关系。因为农村商业银行是在继承农村信用社业务、机构和人员的基础上更名而来,农村信用社更名为商业银行后,其市场定位仍以服务三农为宗旨,做最大的零售银行。这就要求农村商业银行必须处理好传承、摒弃和创新三者的关系。“传承”就是农村商业银行必须将原信用社的品牌业务加以继承,也可叫“老字号”业务,如存款,三农贷款等。这是信用社在农村中几十年来形成的,不能放弃,这是立行之本。摒弃就是农村信用社改成商业银行后,部分业务要按商业银行的要求,体现商业银行的效益性,对一些成本高,效益差、风险大的业务品种和经营模式进行整合和放弃,如对网点的布局上应考虑效益性等。“创新”就是要对农村信用社低效益业务和模式整合后,应根据农村商业银行的特点创新业务品种,提高商业银行的整体形象,竞争力和经营效益。发挥农村商业银行在城乡统筹中的作用,笔者认为可借农村商业银行改革之机,做好传承、摒弃和创新的改革,就发展好了农村商业银行在城乡统筹中的作用。具本建议如下:
(一)合理设置网点,提高经营效益
农村商业银行网点的设置,既要符合商业银行的效益性,又要考虑农村商业银行的市场定位,即农村商业银行的客户群体――以三农为主要服务对象,来确定网点的设置。县城以建精品网点为主,乡镇以每个行政镇(乡)设立一个网点,均实行综合柜员制办公,撤消非政府所在地的机构网点,基本做到一个乡政一个农村商业银行机构,改变以原集镇设网点的模式。这样设立机构,既能保持每个政府所在地有金融机构,又便于农村商业银行发挥支农主力军作用,保持政府相关资金划转、结算,确保县级支行与县级财政的资金往来,求得各级政府对农村商业银行的支持。撤消非政府所在地的机构网点,能减少经营成本,又体现了商业银行的效益性。
(二)人员择优上岗,提高服务质量
现代市场的竞争主要是人才的竞争,农村商业银行的前生农村信用社职工队伍,因历史的原因,其职工整体素质不高,一些员工身体素质不好,文化程度低,特别是思想观念陈旧,无紧迫感,不思进取,只等混到退休。这些员工已严重阻碍着农村信用社的发展。改革成农村商业银行后,员工素质更是不适应现代化的商业银行的要求。即使加大培训力度,也是成本高,收效低。建议在收宿网点的基础上,以此为契机进行优化组合,竞争上岗,然后再面向社会招收一批大专以上文化程度的人员,然后进行规范化商业银行管理,提升商业银行的服务质量和社会整体形象。否则农村商业银行的改革将是一句空话,哪就是农村信用社“换汤不换药”的改革,是换名不换实际服务质量的改革。
(三)做好传统品牌业务,创新业务品种,增强服功能
新生的农村商业银行必须处理好传统品牌业务和创新业务产品的关系。原信用社的传统业务主要是存款,贷款,汇兑结算。所谓传统品牌业务主要是指信用社不管怎样改革,其传统业务中必须坚持,不能放弃的经营理念、业务品种,服务对象等。具体存款上坚持存款立社思想、坚持多组织低成本资金;贷款上坚持做零售银行,贷款用途对农户建房,学费,治病、种植、养殖业等贷款。服务“三农”的宗旨不能变。创新业务品种或启动商业银行可经营的业务品种。如偿试自营保险业,办理外汇业务,开办保管箱业务,办理贷记卡业务等中间业务、在乡镇设立ATM机,跨省设立农村商业银行网点,加快与其他省市的柜面通联网速度。
(四)转变贷款对象和贷款方式,提高服务效率和效益
贷款对象向自然人个体工商户、行政事业单位工作人员和农村产业大户转变,向市场发展前景好,风险可控的企业和新型农业转变。贷款方式除抵押担保外,多发放保证担保、最高额循环抵押担保贷款。改变个体工商户和行政事业单位工作人员一年一评级的办法,进行一年一审,减少每次评级的繁琐程序。
积极参与政府新型农业项目及引资项目的前期考查论证,提出合理化建议,为农村商业银行进行信贷投放储备项目和为政府引资决策提供参考。
关键词：村镇银行；发展；趋势；建议
村镇银行是中国银行体系中的新生儿，它的诞生为原本单一的、缺乏活力的农村金融服务注入了新的活力，是解决我国现有农村地区银行业金融机构覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分、金融服务缺位等“金融抑制”问题的创新之举。目前，全国各地正在兴起建设村镇银行的高潮。本文主要阐述了村镇银行的现状和发展趋势，提出了发展村镇银行的意见和建议。
1 我国村镇银行发展现状
2006年12月，银监会出台了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好地支持社会主义新农村建设的若干意见》，首批选择四川、吉林等六省区进行试点，2007年10月又将新型农村金融机构试点扩大到全国31个省份。从2007年3月初首批3家村镇银行开业，到2009年3月初，全国已有97家村镇银行，短短两年时间实现了数十倍的增长速度，而这一数字还将迅速壮大。两会期间，中国银监会主席刘明康表示，银监会对村镇银行的发展目标是2000家，凡是有条件的县都可以有一家。
2 我国村镇银行的发展趋势
2、1 注册资本规模逐步增加
根据银监会《村镇银行管理暂行规定》，在县(市)设立的村镇银行，其注册资本不得低于300万元人民币；在乡(镇)设立的村镇银行，其注册资本不得低于100万元人民币。但在目前已成立的97家村镇银行中，注册资本有逐渐增大的趋势。全国第一家村镇银行四川仪陇惠民村镇银行成立时注册资本仅为200万元。而去年年末成立的广东中山小榄村镇银行的注册资本为2.5亿元，规模居全国村镇银行之首。注册资本的逐步增加，主要原因是一方面村镇银行开业之初吸储比较困难，缺乏营运资金；另一方面高额的注册资本可以在短时间内使各项指标满足监管标准，有利于村镇银行拓展业务。
2、2 金融机构发起人范围逐步扩大
村镇银行成立之初，多以当地的城市商业银行和农村金融机构作为主发起人。同时，外资银行在这轮农村金融机构布点中表现活跃，2007年12月，汇丰银行发起设立了第一家村镇银行，随后它马不停蹄地在重庆大足、福建永安、北京密云和广东恩平设立了5家村镇银行。渣打、花旗等外资银行业巨头也在摩拳擦掌，将目光投向了中国农村的村镇银行，并且在积极布局，设立网点。相比之下，四大国有商业银行在这场金融布局中的态度反而不是非常积极，2008年8月，由中国农业银行发起设立的湖北汉川农银村镇银行和克什克腾农银村镇银行在湖北、内蒙古同时成立，开创了国有商业银行发起设立村镇银行的先河。建设银行紧随其次，同年12月在湖南省发起设立了桃江建信村镇银行。截至目前，工商银行、中国银行均未发起设立村镇银行。
各类金融机构积极发起设立村镇银行，说明了我国银行业整体实力上升，特别是城商行和农村金融机构经过几年的改革重组，资本总量、内控制度等已具备了跨区经营的实力，而发起设立村镇银行正是一个很好的平台，有助于城商行和农村金融机构抢占农村金融市场，实现资产规模的迅速扩张，从而实现跨区域经营。
3 促进我国村镇银行发展的建议
目前，我国的村镇银行已经开办了97家，实现有效贷款40多亿元。但是在村镇银行设立以来，吸储困难、业务品种单一、社会影响低等问题也随之产生，困扰着正在发展的村镇银行。现对村镇银行的发展问题提出以下建议：
3、1 合理限制村镇银行的发展规模
虽然较大的注册资本可以增强防范风险能力。但目前我国已开办的村镇银行多数坐落于贫困的乡镇，业务量有限，容易造成村镇银行单户贷款额度过大，不良贷款压力很大。因此，建议监管部门合理限制村镇银行的资本规模，初次设立时最好不要超过1亿元，以后随着资产规模的可以适当增加，从而达到控制风险的目的。
同时，监管部门应充分考虑各地区经济条件、人文环境、生产力发展水平的差异性，以及金融服务需求的多样化，坚持因地制宜，稳步推进。在经济发达地区，可设立多种所有制的村镇银行，采取市场化方式促进民间资本投资参股，促进规模型村镇银行的发育在经济欠发达区域，可设立小型化的村镇银行。
关键词：农村商业银行 会计管理 问题 对策
引言
会计管理是指企业根据国家相关会计法律法规和规章制度的要求，结合自己企业的实际经营管理情况和业务特点，目的在于规范单位内部会计管理和行为的一种资金管理方式。会计管理对于企业的经营和资金的管理有着非常重要的意义，是企业经营管理工作的重要一环。
随着我国市场经济的发展和商业银行改革的深化，我国的农村商业银行经营管理的内外部环境都发生了很大的变化。经济全球化的发展和外资银行的进入，给我国农村商业银行经营管理的市场环境带来了很大的变化。商业银行面临的市场竞争越来越激烈，随着而来的风险也越来越大，商业银行经营管理的难度也越来越复杂。另外，随着我国银行业利率市场化改革的推进，农村商业银行的利润空间面临着越来越重的挤压，传统的银行经营模式也需要进行很大的改革。其次，随着新巴塞尔协议的签订和实施，对农村商业银行的资本充足率提出了更高的要求。这些环境的变化，给我国农村商业银行的经营和管理提出了越来越高的要求，作为商业银行内部资金管理的重要组成部分，会计管理在这种新形势下暴露出很多的问题和不足，已经很难适应新形势的要求。农村商业银行需要采取相应的改革措施，对于会计管理工作进行完善和改革。
一、农村商业银行会计管理中存在的问题
1.会计管理体系不健全
随着市场经济的发展和经济全球化的推进，我国银行业利率市场化改革的推进和新巴塞尔协议的实施，我国农村商业银行经营和管理面临的内外部环境发生了很大的变化。在这种新形势下，我国商业银行会计管理体系不健全的漏洞就逐渐暴露了出来。首先，随着商业银行之间竞争的日益激烈，加上利率市场化改革的推进，使得农村商业银行经营和管理的难度越来越大，传统的银行经营模式面临着改革的必要。在这种情况下，会计管理难度越来越大，复杂性越来越高，对于农村商业银行的会计管理体系提出了很高的要求。其次，我国的大多数农村商业银行的会计管理体系都不健全，没有根据经营管理的环境的变化对会计规章制度进行相应的完善，会计管理规章制度不够系统化，规范化。农村商业银行的会计管理工作一直都是由银行的各个业务部门单独进行，造成会计工作得不到统一的协调，这种分级管理的模式使得各个部门在会计工作时不能进行很好的沟通和协调，一些部门甚至出于本部门的利益故意弱化会计管理的职能，造成商业银行会计管理工作的效果大打折扣。
2.农村商业银行没有建立健全的内部控制制度
我国的很多农村商业银行都没有建立健全的财务内部控制制度，对于银行内部的各种会计管理活动不能进行很好的控制和监督，使银行存在很大的内部控制风险。一些农村商业银行的领导没有意识到新形势下银行面临的内外部环境已经发生了很大的变化，仍然采用传统的管理模式和办法来进行银行的经营管理工作，对于银行的内部控制制度的建设不重视。随着商业银行改革的深化和经济全球化的推进，商业银行面临着很大的外部竞争，随着而来的市场风险也越来越大，对于商业银行的内部控制制度的要求也越来越高。另外，一些农村商业银行虽然建设了比较完善的内部控制制度，但是由于缺乏有效的监督，内部控制制度在执行方面存在着很大的不足，很难有效的发挥其作用。例如，2010年曝光和查处的四川省某农村商业银行副行长私自挪用银行的资金投资股市，给银行造成了巨大的损失的案件，就是由于内部控制制度的不健全，导致银行的经营和管理工作存在很大的漏洞，使得一些领导利用职务之便大肆挪用银行资金。据查，这位副行长多以利用职务和权力，对于银行的资金进行挪用并将之用于私人的投资活动，给银行带来了巨大的损失。这种事件就是由于农村商业银行的内部控制制度的不健全，而导致银行的领导可以利用制度的漏洞而产生的腐败行为。
3.信息系统的建设比较落后
随着我国商业银行利率市场化改革的推进，传统的商业银行的经营模式发生了比较大的改变。农村商业银行的业务范围由传统的存贷款业务开始向很多其他业务发展，例如中间业务，理财产品，银行咨询业务和私人银行业务都得到了迅速的发展，银行的业务范围越来越广泛。业务范围的扩大给农村商业银行的会计信息的处理提出了越来越高的要求。然而，大多数农村商业银行都没有建立先进的会计信息系统，对于一些重要的会计信息和数据，例如客户交易，市场风险，理财产品收益，私人咨询等信息等不能有效的进行处理和管理。我国农村商业银行目前所拥有的信息系统仅能对于账户信息和交易信息进行管理，且各个商业银行之间的信息系统没有进行很好的对接，一些信息和数据不能得到及时的交流和共享，使得农村商业银行的信息管理系统效率非常低下，在新形势下严重影响了银行会计管理工作的进程。
4.缺乏严格的会计监督制度
会计监督制度是随着市场经济的发展而产生的通过会计部门对于银行会计信息和工作进行监督和审查的一种制度。随着我国农村商业银行面临的市场风险压力越来越大，需要银行内部建立完善的会计监督制度，从而有效的对可能发生的风险进行预防和管理。我国的大多数农村商议银行缺少有效的会计监督制度，没有建立科学的风险预警机制和管理机制。大多数农村商业银行对于会计监督工作都不是非常重视，会计监督的程序非常不规范，会计监督的工作内容也是比较落后的，很难处理新形势下一些比较复杂的会计信息和数据，对于风险很难有效的进行防范和管理。另外，一些建立了比较先进的会计监督制度的农村商业银行，由于银行领导对于会计监督工作的干涉，导致会计监督制度很难有效的发挥其作用。
二、完善农村商业银行会计管理的对策
1.建立健全会计管理规章制度
随着市场经济的发展和经济全球化的推进，农村商业银行经营管理面临的内外部环境越来越复杂，农村商业银行要根据形势的发展和银行内部会计管理工作的要求，建立健全会计管理的规章制度。首先，农村商业银行要根据国家相关会计法律法规的规定，结合银行的实际情况，制定科学合理的会计管理规章制度，使得银行的会计管理工作有章可循，使得会计管理工作更加系统和规范。其次，农村商业银行也对于落后的会计管理模式进行改进，将分散的会计管理制度进行统一的规范和管理，使得各个部门的会计管理工作能够得以很好的沟通和协调，从而加强对于各部门会计管理工作的规范，提高银行会计管理工作的效率。另外，对于建立的会计管理规章制度，银行的领导要发挥好带头作用，在银行的日常管理工作中严格遵守和执行规章制度，使得这些制度能够得以很好的落实，从而发挥其会计管理的作用。
2.提高风险防范意识，建立完善的风险预警和管理制度
随着金融市场的改革和开放，农村商业银行面临的市场风险也越来越大，在这种新形势下，银行需要提高风险防范意识，建立完善的风险预警和管理制度。首先，银行需要从外部的是市场大环境和银行内部的经营管理环境出发，对于可能发生的风险充分的评估，做好风险防范和管理工作。在银行的经营管理中，要严格遵守和执行国家相关的法律法规，在实际工作中要根据新巴塞尔协议的要求提高银行的资本充足率，在日常经营中对于存贷款进行严格的把关，从而提高银行的风险防范能力。另外，银行要建立完善的风险预警和管理系统，编制全面的资产负债表，利润表等项目，降低银行的坏账率，对于一些不良资产和债务也及时的进行清理，严格防范发生的系统性风险，从而提高银行的风险防范能力。
3.加强银行的内部控制制度建设
银行要加强内部控制制度的建设，从而有效的提高银行内部管理和控制的效率。首先，银行领导层要树立内部控制的意识，认识到内部控制在新形势下对于银行经营和管理的重要性，积极的领导各部门构建完善的内部控制制度。领导层要以身作则，对于已经建立的内部控制制度要很好的予以执行和落实，做好带头示范作用，在内部控制制度执行时协调好各个部门的工作。其次，要在银行的全体职员中树立内部控制的意识，使各个部门能够加强对于内部控制工作的重视，积极的配合内部控制制度的执行，从各个部门，各个细节方面抓好财务内部控制工作，为内部控制制度发挥作用创造良好的环境。
4.加强信息系统的建设
随着银行业务范围的扩大，我国农村商业银行已有的信息系统已经不能适应这些工作的要求，从而导致会计管理工作不能很好的进行。银行要根据自己业务范围的要求，积极的引入新的计算机信息系统，加强会计信息和数据的处理能力，例如对于客户交易，市场风险，理财产品收益，私人咨询等信息都要能够进行很好的处理和管理，从而满足客户的多种需求。另外，农村商业银行在进行信息系统建设和改进的时候，要注意各银行之间信息系统的对接能力，使的各自的信息和数据能够得到很好的沟通和共享，从而提高银行会计管理的效率。
5.建立严格的会计监督制度
在农村商业银行经营规模越来越大，资金管理难度越来越复杂的新形势下，很容易出现一些领导干部利用会计和财务管理制度的缺陷，通过职务之便盗窃贪污银行的财产，使银行的经营管理面临严峻的考验。在这种形势下，农村商业银行要充分重视发挥会计的监督作用，通过建立严格的会计监督制度，对银行内部的各项会计数据和信息进行严格的监督和审查从而很好的发挥会计监督作用。另外，会计监督工作在开展时，除了传统的业务和项目之外，还要讲银行的一些新的业务纳入会计监督的范围，比如信用卡，理财产品，中间业务等，改进会计监督的方法，提高会计监督的效率。
三、总结
随着我国市场经济的发展，商业银行面临的经营和管理环境也正在发生着巨大的变化，这种新形势对于农村商业银行的会计管理工作提出了新的要求。农村商业银行要重视会计管理工作存在的不足和缺陷，积极地采取措施进行改革和完善。
参考文献：
[1] 张静.农村商业银行流动性风险管理分析[J]. 财会研究. 2009（14）
关键词：农村商业银行；城乡统筹；思考和建议
20__年，__市第三次党代会确立了“加快建设城乡统筹发展”和“率先全面建设小康社会”的发展目标，提出了“一圈两翼”区域发展新格局，之后，国家又批准__成为全国统筹城乡综合配套改革试验区。这是党中央站在国民经济和社会发展全局的高度，科学把握世界各国现代化发展一般规律，深刻总结建国以来、特别是改革开放后我们党处理城乡关系的经验教训，根据现阶段经济社会发展的特点和突出矛盾而做出的重大战略决策。这一新的发展战略，为推动__市经济的更好更快发展创造了条件，也为__市各行各业今后的发展指明了方向。农村商业银行作为国家金融机构，如何抓住有利时机，适时介入，支持__统筹城乡经济发展，毫无疑问成为新时期摆在我们面前的一个现实问题。
一、城乡统筹的意义
城乡统筹发展就是要把城市与农村、农业与工业、农民与市民作为一个整体，纳入经济社会发展统一规划中去通盘考虑，把城市和农村经济社会发展中存在的问题及其相互关系综合起来研究，统筹加以解决，建立有利于改变城乡二元结构的市场经济体制，实现以城带乡、以工促农、城乡一体的协调发展。
从基本国情看，统筹城乡发展是现阶段解决“三农”问题的根本出路。在人地关系高度紧张这个内在基本矛盾制约下，解决“三农”问题在很大程度上要靠农村外部条件的改善，这就需要我们必须跳出农业抓农业，跳出农村来谋划农民增收，让农民在耕地以外寻找生存发展的空间，将农民从有限土地上解脱出来，最大限度地转移到非农产业中去，谋求新的就业门路，这个门路就是城镇化。
从经济社会发展一般规律看，统筹城乡发展是经济社会发展进入新阶段的客观要求。按照世界各国经济社会发展的一般规律，人均gdp达到700-1500美元之间，农业在gdp中比重下降到15%以下，农业就业人口比重下降到30%，城市人口超过50%，就可以断定这个国家已经进入了工业化中期阶段。从上述三个指标看，我们前两个指标已经达到，只是城市人口这个指标没有达到。基于这个规律，如果我们还不考虑统筹城乡发展，还不着手从根本上改变城乡分割的二元经济结构，就会导致城乡差距的进一步扩大，就会对整个国民经济发展和社会稳定带来诸多负面影响，这也是新一代领导人提出科学发展观后，又提出构建和谐社会的内在动因。
从未来20年经济社会发展目标看，统筹城乡发展是全面建设小康社会的必然要求。十六大提出未来20年我们要建设一个惠及十几亿人口的更高水平、更全面、发展比较均衡的小康社会。全面建设小康社会的难点和重点都在农村，虽然我们在总体上实现了小康，但这种小康还是低水平、不全面地、发展不均衡的。一是城乡收入差距大。二是贫困人口多。不仅如此，这种低水平、不全面、不平衡还体现在大多数地区的农村公共基础设施、农村基础教育文化和医疗卫生等方面都与城市有很大差距。要缩小这些差距必须通过统筹城乡发展来解决。
从保持整个国民经济健康、稳定、协调、发展看，统筹城乡发展是实现城乡经济良性循环的现实选择。随着社会主义市场经济体制的建立，城乡之间联系更为紧密，农村发展离不开城市辐射和带动，城市发展同样也离不开农村的促进和支持，农业与工业和其他产业之间的相互联系和依赖，不仅体现在农产品供应方面，而且表现在农业效益和农民收入上。农民收入增长的快慢不仅直接关系国内消费市场的扩大，也关系到国民经济增长的快慢。消费需求作为社会再生产的最终环节和最终实现形式，是拉动经济增长的根本动力和决定性力量。然而农民这个庞大群体收入太低，农民收入低所带来的是农村消费水平低下，农村消费水平低直接影响了全社会的消费率。我国的消费率已由1978年的62.2%下降到20__年的55.4%，是近 30年来的最低水平，农村农民购买消费品总额占全国社会消费品总额也由1978年的67.6%下降到20__年的35.1%。消费率下降抑制了消费需求的有效扩张。它对整个国民经济健康发展是极为不利的，农民收入低不仅影响农民生活水平质量的提高和改善，抑制国内消费市场扩大和全社会消费率的提高，而且严重制约了经济结构调整和产业结构的升级与优化，影响经济增长方式的转变，使国民经济发展处于非良性循环状态。只有让农村人口的消费潜力和消费市场得到应有的发挥，才能实现国民经济发展走向良性循环的轨道。
二、农村商业银行在城乡统筹过程中的现状分析
优势：
1.农村市场的占有率高。其前身农村信用社成立至今五十余年，一直将其市场定为在农村，面对的主要是农民客户，有多年丰富的工作经验；在农村分支机构多、网络健全、经营机制灵活；20__年发放农业贷款额占__市各金融机构发放农业贷款总额的百分之九十以上，是名副其实的__新农村建设的金融主力军。
2.在城乡统筹过程中充分发挥出其应有的纽带作用。农村商业银行经过改制后不仅重视在农村的市场占有率，在城市中的市场占有率的逐年提高，农村向城市源源不断地输入劳动力，而这些劳动力在提供自己的劳力换取报酬之后可以通过柜面通、农信银、大小额支付系统从农村商业银行这个平台把这些资金转移到农村，从中不难看出农商行在其中发挥的纽带作用，方便快捷畅通的资金流通渠道颇受广大客户的好评。
3.富 有特色的员工组合方式为农村商业银行在城乡统筹过程中发挥作用提供了强有力的支撑。农村商业银行在县域发展圈内的员工多为本土人士，其中间或搭配有其他县人员，这样的组合方式对于本土客户来讲非常具有亲和力，也对本土的市场情况较为熟悉，能够比较优秀的做好存、贷款及其他业务的营销工作。而他县或城市人员到本地工作也为本土农村商业银行的发展注入新的思维方式，带来新的活力。
劣势：
1、经营观念相对落后，案件多发势头尚未得到有效遏制。当前农村信用社在自身建设、内控管理等方面存在着一些突出问题，不仅严重制约了农村商业银行自身的健康发展，也影响了农村商业银行支持“三农”作用的发挥。一套完整有效的能适应市场激烈竞争要求的经营机制还未形成，市场意识、风险意识、质量意识还不能充分适应现阶段的市场竞争。
2、员工素质偏低。人才是21世纪竞争的焦点，但是农村商业银行适应改革和发展所需要的管理人才、专业技能人才较为紧缺，对业务技能的培训力度不够，部分员工对业务流程不熟悉，制度观念淡薄，还不能适应市场竞争和业务发展的需要。
3、历史包袱较重。长期制约农村商业银行健康发展的各种矛盾和问题，如产权不清晰、法人治理结构不完善、内控制度不健全、创新能力差等依然存在。如果没有经营机制的真正转换，改革后的农村商业银行还会“带病”运转，改革的阶段性成果也会损失殆尽，而且给未来的发展留下更大的隐患。
4、服务意识较差，缺乏主动意识。由于农村商业银行（信用社）长期以来的垄断地位使某些员工养成了夜郎自大的心理，盲目乐观缺乏危机意识、竞争意识，而这最直接的后果就是服务态度的恶劣。
机会：
1、全市直辖后经济发展良好，为金融业的发展创造了良好的经济环境。从全国和__经济工作会的基本判断看，今后几年，无论是全国还是__都将处于新一轮的经济快速发展周期，国民经济总体上仍将处于居民消费结构升级、工业化、和城镇步伐加快的发展阶段，发展的重心将更加注重“三驾马车”的并驾齐驱，特别是随着国民收入增加后的内需消费拉动，这必将有利于以县域为重点、以零售银行为发展战略的农村商业银行的新一轮快速发展。
2、国家出台的各种政策上的支持。随着“统筹发展、和谐社会”理念深入人心，中央和地方各级党政都更加重视“三农”，制定和落实了一系列为农、惠农、助农的、政策措施，也更加重视农村金融，、等领导相继主持中央政治局会议和全国金融工作会，专题研究部署金融改革发展工作，其中农村工作是重点之一，这不仅为农村商业银行指明了发展方向，也提供了难得的发展机遇。
3、资产质量不断提高。在筹建商业银行的过程中以每股出资0.6元的价格消化不良资产，这大大削减了不良资产的包袱，保证了农村商业银行能够轻装上阵，更好的服务城乡经济。
威胁：
1、“群雄逐鹿、与狼共舞”的时代来临。从20__年12月11日开始，我国银行业正式进入全面开放时期，为解决农村地区银行机构覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等问题，国家出台了调整放宽农村地区银行业金融机构市场准入政策的意见，并将农村银行机构审批权限下放到省级银监局。可以预见，村镇银行、贷款公司、其他信用合作组织将纷纷在农村地区产生，农村金融市场激烈的竞争局面将真正形成。这将对农村商业银行的现有业务产生极大的冲击。
2、计划赶不上变化，创新意识不强。机构网点多、经营机制灵活等，可以说是农村商业银行长期以来在同业竞争中来立足的最大优势。但随着银行业电子化水平的不断提高，经营模式已发生了很大的改变。目前，网上银行、电话银行等非网点银行服务方式已得到人们的普遍认同，各家银行扁平化的组织架构、专业化的业务流程也得到了良好的市场反映，个性化的服务产品、灵活有效的定价营销能力受到了客户的欢迎，这些已导致农村商业银行原来赖以生存发展的优势正在被“边缘化”；同时，在各家银行纷纷推出理财业务、基金等新兴业务的同时，农村商业银行面对这一形势却未迅速作出反应。
3、其他商业银行挖农村商业银行人才的“墙角”。随着农村地区金融业的大门逐渐敞开，城乡统筹的步伐不断加快，各种各样的金融组织或机构进军农村金融市场，一场人才“争夺战”不可避免的要在农村地区上演，而农村商业银行的人才极有可能存在流失的威胁。
三、思考及建议
1.思考
原理：金融是经济运行的货币表现形式，目前农村商业银行的不良贷款、潜在风险等问题，实质上是对当前我国农村经济运行状况的一种货币表现形式。在市场经济条件下，经济与金融的关系是：经济决定金融，金融反作用于经济。经济是金融的基础，决定了金融发展的方向和水平；金融是经济的核心与纽带，服务于经济发展，影响到经济发展的效率。
从经济与金融的对应关系来看，只有从根本上解决“三农”问题，才能为农村商业银行的发展奠定必要的经济基础。反过来，只有农村商业银行的服务能力和管理水平适应了农村经济发展的要求，才能为解决“三农”问题、实现城乡统筹提供足够的金融效率。二者之间是相互作用、相辅相成的关系。
做好“三农”工作，支持农村小康建设，是时代赋予农村商业银行的历史使命，在综合考虑农村商业银行自身的优势、劣势，所面临的机会和存在的威胁后，有两个尖锐的问题也立即浮出水面：
一是农村商业银行作为一个自负盈亏的企业，如何在城乡统筹的过程中不仅充分发挥出自己应有的社会作用，又能在这个难得的历史机遇中谋求更好更快的发展，在群雄逐鹿的市场竞争中站稳脚跟？
二是城乡统筹的大力发展必将使当前的农村经济不再是单一的第一产业，第二、三产业均会较大发展，并成为农村经济发展的重要支撑。农村经济结构的调整，改变了过去的生产方式和增长重点，对资金的需求有了新的要求，对金融需求呈现多样性和层次性的特点，因此在实现农村商业银行与农村经济协调发展的过程中，应当如何有效满足现代农村经济发展的多种金融需求？
2.建议
第一、深化农村商业银行改革，加强内控管理，从风险约束、管理能力和经营水平等方面实现农村商业银行自身的可持续健康发展，进一步增强农村商业银行为城乡统筹服务的功能和实力，进而推动农村经济的繁荣和农村全面小康的实现；而从“三农”发展的角度来看，解决“三农”问题，为农村商业银行提供了改革与发展的空间。通过“三农”发展实现农村经济繁荣与农村全面小康，不仅为农村金融事业发展提供了更为广阔的市场空间，同时也为加快农村商业银行从根本上防范和化解农村金融风险，实现可持续健康发展提供了有效经济保障。
第二、在城乡统筹经济发展过程中，农村商业银行积极发挥信贷投放的导向作用，争取把自身导向作用与地方经济发展规划统一起来，在引导农村经济健康发展的同时，培育新的经济增长点，实现农村金融的可持续发展。
第三、农村商业银行要紧紧围绕促进城乡统筹进程这一战略定位，加大对规模化资源性产品生产的支持，通过特色优势和比较优势，降低信贷风险；以市场为导向，通过 支持集农产品生产、加工、销售、科研为一体的农业产业化，拉长农业产业链条，使农产品在多层次、多环节中增值，从而扩大信贷资金的延伸收益。
第四、在城镇化建设过程中，农村商业银行要适应农村人口向城镇转移，城镇人口比重日渐增多，第一产业比重下降，二、三产业比重上升的趋势，根据市场的变化不断开发和提供多样化的结算、、保险、咨询等中间业务以及消费贷款、信用卡、贴现等形式的金融产品和金融业务，在提高农村金融服务水平的同时，改善农村商业银行的资产负债结构，增加农村商业银行的经营附加价值。
第五、与支持城乡统筹经济发展的战略定位和发展方式相适应，拓宽服务领域，改善服务手段，进一步提高农村商业银行的整体规模和资金实力，增强支持农村经济发展的服务能力和水平。通过加强和改善对县域经济的金融服务，可以更为有效地发挥农村商业银行立足农村、服务“三农”的比较优势，进而可以赢得广阔的发展空间和利润空间。
一、前言
对农村商业银行而言，企业文化是快速前行的强大引擎，是发展内生动力的源泉所在。近年来，金融环境发生了显著的变化，农村商业银行通过自身的改革提升以及准确的市场定位，服务三农、助力国民经济的作用日益凸显，无论是发展模式、经营理念都和过去了有了明显的不同。商业化进程的逐步加快，使得原有的价值观、道德观和经营观等都发生了深刻变化。面对新型试下的新任务、新困难，农村商业银行要想和四大银行、众多商业银行鼎足而立，企业文化建设堪称一条捷径。
二、当前我国农村商业银行的企业文化现状
激烈的市场竞争对已经使农村商业银行逐步意识到了企业文化的重要性，但是就目前我国农村商业银行企业文化发展现状而言，依旧不容乐观。事实上，企业文化对于农村商业银行的作用远远没有得到充分的发挥和挖掘。1.认识存在局限性。很多农村商业银行认为企业文化可有可无，对企业文化的内涵还仅仅停留在银行的建筑、装潢、设施等表层的硬文化，没有从组织结构、规章制度等管理层文化以及企业精神这一核心层面去深入理解企业文化。2.管理存在局限性。受制于对企业文化认识不深刻这一不利因素，部分农村商业银行简单地把企业文化与思想政治工作混为一谈，认为只要开会传达会议精神、印发有关书面材料就是宣传了企业文化，只要抓好企业精神文明就是管理好了企业文化。3.措施存在局限性。企业文化的实施，既要求员工遵守企业规定的各种工作守则、规章制度等，又要求对企业文化的认同与传承。当前一些农村商业银行构建企业文化体时，实施路径还有待完善和加强，存在缺乏必要的约束制度、重视程度远远不能匹配以及考核方式传统落伍等问题。
三、企业文化对农村商业银行的积极作用
企业文化对农村商业银行的支撑和推动，体现在以下几个方向：1.企业文化是农村商业银行对外形象展示的平台和介质。企业文化构建的是否完备充分，直接影响到农村商业印象在市场领域、经济环境和群众心目中的形象和地位。农村商业银行的企业文化很大程度上影响着银行外部形象的塑造与提升。银行从打造企业文化入手，通过银行理财产品、一线柜员服务、网点形象以及各类广告媒体，充分展示了农村商业银行的经营理念、管理风格和员工精神风貌，既可以赢得社会的认同和客户的肯定，又塑造了良好的外部形象。2.企业文化是凝聚共识、汇集认识的抓手。优秀的企业文化展示了企业的管理方式和用人策略，可以提升员工对农村商业银行忠诚度和荣誉感，促使员工在工作中实现自身价值，从而将个人的聪明才智充分用于银行发展的目标上，调动整合各方面的资源形成合力，能够振奋人心、凝聚力量，提升效益、进而推动员工和企业的共同进步，产生出强大的凝聚力和向心力。3.企业文化是农村商业银行市场竞争力的重要内涵。金融行业，专业性、技术性很强，因而人才的重要性值得高度重视，而培养人才恰恰是企业文化建设的内容之一。唯有将优秀的企业文化传承发展下去，才能够构建起银行业持续发展的基石，迸发出强劲的竞争力。农村商业银行一旦拥有了更好更强大的企业文化，就有资格在市场经济的大潮中立于不败之地。
四、强化农村商业银行企业文化建设的实施路径
1.全面认识、充分了解企业文化的积极作用。一方面，要从思想上充分认识到企业文化对农村商业银行发展的作用，从根本上理解企业文化对商业银行业在日趋激烈的竞争中取胜的重要作用。另一方面，从表层的硬文化到中层的制度文化，再到内层的企业精神这三个层面详细理解企业文化，深刻领会企业文化的内涵。2.不断完善、逐步扩宽企业文化的涵盖范围。农村商业银行构建企业文化的过程同样是文化制度、发展理念不断完善提升的过程。要制定一套严谨的行为规范，包括制度制定、管理办法、道德规范、行为准则等诸多方面，不断完善企业文化的内容。同时，结合金融行业特色和服务三农的定位，打造行业特征鲜明的企业文化。3.全面宣传、大力渲染企业文化的发展氛围。农村商业银行要不断加强对企业文化的重视程度，加大宣传力度和广度，通过会议、培训、宣传栏、内刊、板报、微信、微博等多种渠道，营造良好的企业文化氛围，达到宣传企业文化的目的。
五、结束语
企业文化的构建涉及人员多、范围广，无法一蹴而就。对于金融发展，尤其是农村金融发展有着独特意义的农村商业银行，要想更好的履行职责，开拓发展，必须通过构建优良的企业文化提升形象，不断凝聚发展共识，进而实现行业、网点和人员的共同进步。
作者:袁成民单位:山东台儿庄农村商业银行股份有限公司
【关键词】村镇银行；新型农村金融机构；问题；建议
2006年12月，国家调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，同时选择六省推出了村镇银行，贷款公司和农村资金互助社等新型农村金融机构试点工作。2007年10月，试点范围扩大到全国31个省(区、市)。自此，我国农村金融改革进入了以新型农村金融机构发展为突破口，建立多层次、广覆盖的农村金融体系的新阶段。抓住国家降低农村金融进入门槛的机遇，加快推进新型农村金融机构的发展，是解决新型农村建设金融需求旺盛与农村金融供给严重短缺矛盾的有效途径。
一、郏县广天村镇银行的基本情况及特点
郏县广天村镇银行于2009年10月28日挂牌，是河南省成立的第5 家村镇银行，注册资本5000 万元，内设四个部门（客户一部、资金组织部、综合业务部及营业部），员工20人，网点一个，业务范围已覆盖郏县县城，正逐步向周边各乡镇铺开，呈现出良好的发展态势。表现在：（1）资产规模快速扩大，存款余额持续增长。至2010年末，资产总额2.5亿元，较2009年末增长1.2亿元，增长率92.3%；存款余额1.9亿元，较上年末增长1.2亿元，增长171%。其中储蓄存款0.37亿元，较上年末增长0.27亿元，增幅270%；对公存款1.53亿元，较上年末增长0.87亿元，增幅131%。（2）信货投放稳步增长，支农力度不断加强。截止2010年末，贷款余额l亿元，较2009年末增长0.8亿元，增长率125%。其中涉农贷款占比54.7%，在服务当地“三农”经济和县域经济发展起到重要的作用。截至2010 年末，贷款利息和贷款到期回收率均为100%，无逾期和不良贷款，圆满实现了稳健经营的目标。（3）经营利润持续增长，盈利能力明显提高。截至2010年末，利息收入587.7万元，贷款利息收入528.8万元，金融机构往来收入58.9万元，利息支出66.49万元，营业支出382.03万元，其中业务及管理364.92万元，营业税及附加17.11万元。在“应提尽提、应摊全摊、据实列支”的前提下，2010年末实现账面利润32.05万元，净利润23.65万元，较2009的年末利润数增长将近25万元。
新型村镇银行的特点。（1）公司治理较为完善。一是注册资本规模较大。按照规定村镇银行最低注册资金，县（市）300万，乡镇100万元，郊县广天村镇银行注册资金达5 千万元，在全省已经成立的14 家新型农村金融机构中居于前列，高于最低规定的16倍，具有较强的发展实力。二是股权结构比较合理。郏县广天村镇是银行是由平顶山银行为主发起银行，6家企业和11个自然人入股的股份制商业银行，其中发起行投资1200万元，占股本的24%，为第一大股东，其他股东按出资额合理分配股权。这种产权明晰，责任明确的股权结构，既有利于树立主发起银行的主导地位，保证村镇银行日常经营管理的规范，又能保证企业及个人股东积极参与村镇银行经营。三是治理结构较为完善。广天村镇银行依照其发起行――平顶山银行的治理结构和内控制度进行建设，建立了“三会分设、三权分立”的制度，即股东大会、董事会、监事会以及董事会领导下的行长负责制。同时，制订了《郏县广天村镇银行核心业务系统操作规程》等59项规章制度。由于有完善的公司治理结构和监督制衡机制，其经营管理比较规范，风险管理能力较强。四是产业资本积极参与。广天村镇银行6家法人股东都是当地矿产、电力安装、物资及工程监理等经济实力强且口碑较好的企业，这些产业资本的参与，为农村引入了多元化的金融供给，体现了村镇银行多渠道募集资本的开放性。（2）经营方式有所创新。一是信贷审批程序快；二是信贷业务经营灵活；三是金融支农模式新颖。（3）业务运营平稳，支持县域经济效果明显。广天村镇银行挂牌经营后，注意融合平顶山银行的经营理念，结合郏县实际，迅速成长为一支新生的金融力量。广天村镇银行积极发挥面向地方基层、面向农村的特色，努力解决中小企业农户和个体工商户贷款难问题，开业至今，共发放小额农户贷款24户、计100万元；农村养殖贷款2户，20万元；发放农村工商业贷款24户，计4125.3万元；发放个体工商业贷款21户，计4210万元；发放中小企业贷款4户，计1000 万元。在短时间内，对解决该县中小企业及工商户、农户贷款难问题起到了立竿见影的作用。
二、郏县广天村镇银行发展中遇到的主要问题及原因
1．个别部门思想重视不够，认识不到位。村镇银行是一种新型农村金融组织，旨在培育健康、多元的竞争性农村金融新市场体系，有效增强对“三农”的金融服务，从而支持新农村建设，促进当地农村经济社会和谐发展。但通过对郊县广天村镇银行设立、发展的调查，笔者发现一些问题不容忽视。一是认识不到位。新型农村金融机构是个新生事物，一些政府和相关部门对其发展的重要性认识不够，认为发展金融机构只是银行系统的事，不是地方政府部门的事，对新型金融机构根本没有摆上重要议事日程去大力推进和发展；二是地方政府对以村镇银行未来发展的思路不清。一些政府和相关部门对新型农村金融机构如何发起、如何监管、如何扶持缺乏思路，不知从何下手；三是对于村镇银行的设立，部分基层心存顾虑。一些干部认为新型农村金融机构成份复杂，监管困难，怕重蹈“三会一部”的覆辙，有畏难情绪，推动起来不积极。
2．村镇银行设立阶段发起行难找。在本辖区内，具有主体资格的发起行较少。找到合适的主发起行，史成功组建村镇银行的关键问题。根据设立村镇银行的标准，组建村镇银行必须要求有一家符合条件的银行业法人机构（或金融资产公司）作为主发起人，通过调查发现：目前平顶山市符合条件的主发起行只有平顶山银行和平顶山卫东农村商业银行两家机构，所以说发起主体相对较少，要破解组建村镇银行本地主发起银行缺乏的瓶颈，必须从外地引进合适的主发起行。外部具有资质的金融机构，在欠发达地区设立村镇银行的意愿较为薄弱。目前为解决中西部或不发达地区发起行不足的问题，监管部门采取了东西挂钩、发达及欠发达地区挂钩的政策，要求全国范围内的商业银行，在东部地区设立村镇银行，必须按比例同时到中西部地区设立一定数量的村镇银行，但由于中西部地区农村金融盈利率较低，投入成本和耗费精力更大，主动愿意到这些欠发达地区设立村镇银行的外地银行不多。
3．村镇银行可持续发展能力不高，风险防控困难。村镇银行是商业性金融组织，不是政策扶贫机构，必须实观资本保值升值的目的，才能生存并持续发展。我们在调研中发现了几个影响其可持续发展的因素：一是社会认知度较低。郏县广大村镇银行成立时间仅一年，规模小、网点少，在广大农户心中的品牌地位不高，吸储能力不强。二是运营成本偏高。村镇银行的主要服务对象是居住在乡（镇）、村的农民，较城市居民居住地分散，单笔贷款额度小，甚至有时信贷员考察农户项目的车旅费高于贷款利息收入。三是风险控制困难。目前供村镇弄可借助和参考的现成风险防控体系几乎没有，比如征信体系，农村企业、个人信用信息还没有纳入征信管理体系，农村企业信息分散在人行、工商、税务、经贸等多个部门，缺乏必要的信用资源整合，评估农产信用难度大。同时，现阶段我国农业保险体系还很不健全，村镇银行信贷资金安全面临很大挑战。
4．政策扶持不够。大多地方政府没有出台具体的扶持政策。以平顶山为例，除国家及有关部委出台的扶持新型农村金融机构的文件精神外，目前还没有出台地方性扶持新型农村金融机构的政策，有关利率管理、征信、存款准备金缴存、支付清算、执行税率及税收优惠政策以及工商注册登记等问题，仍未统一解决。现有针对村镇银行优惠措施落实不到位。以广天村镇银行为实证，该行在筹建阶段，郏县政府会议研究对组建的新型农村金融机构，比照农村信用社享受所得税5年内先征后返和减免部分营业税（按3%执行）的优惠政策；涉及村镇银行的本级行政事业收费一律免收，服务性收费执行最低标准。但是落实起来比较困难，广天村镇银行的营业税直到2010年7月份才从5%降到3%，筹建初期的行政事业性收费也没有得到全部减免，这在一定程度上制约了村镇银行的发展，也对其他拟到平顶山市设立村镇银行的机构造成负面影响。
三、推进村镇银行可持续发展的政策建议
目前，全国各地都在抢抓国家鼓励发展新型农村金融机构的机遇，郑州、安阳市已建立2 个村镇银行或农村资金互助社，全省利用台资拟建30 家村镇银行正在进行，南阳由天津支持每县成立一个村镇银行工作也在积极推进中，诸多实际情况表明机遇与挑战并存，因此应采取更加有力措施，深入推进村镇银行建设。
1.政府及相关部门要高度重视村镇银行的设立和发展。一是加大宣传力度。通过研讨会、媒体等宣传解释试点政策，报道试点进展情况和外地先进经验，提高全社会对村镇银行的认知度。二是切实加强组织领导，充分发挥市、县两级新型农村金融机构组建工作领导小组的作用，对村镇银行的发展总体部署，加强业务指导，通过相关的制度安排，真正将村镇银行发展工作摆上各级政府的议事日程。三是建立政策协调机制。由金融办、发改委、人民银行、银监局、财政局、工商局、国税局、地税局、土地局、公安局、农业局、广电局、扶贫办等有关部门针对村镇银行发展中的困难，协商给予筹建、监管、补贴、税费等方面政策优惠。
2．基层尤其是欠发达地区应加大“招行引资”力度。从全省己成立的13家村镇银行的发起行属地看，外省银行占58%，省内占42%，表明外省地方性金融机构呈现出“圈地扩行”的燎原之势。地方政府尤其是欠发达地区应牢军抓住机遇，充分调动和激发各类市场主体的积极性和创造性，密切联系人行各分支行积极引导国内外的银行资本、产业资本及民间资金等社会各类资本到辖内农村地区创业发展，并全力推进村镇银行在辖内的健康发展。同时，支持大中型国有和股份制行商业银行通过创新管理架构，探索成立业务部、管理总部等多种方式投资组建村镇银行。
3．加快制定激励政策。在我国现阶段，涉农金融机构呈现成本高，风险大、收益低等特点，因此单纯依靠市场机制的作用来解决农村信贷投入不足问题是不现实的，必须给予更多的政策扶持。可供借鉴个别地区先进做法，一是税费支持。对新设立的村镇银自营业之日起，前3年县政府按其缴纳营业税地方留成部分的100%予以奖励，第4～6年予以50%奖励；禁止有关部门向新设立的村镇银行乱收费和乱摊派；凡是给予农村信用社的有关税费减免优惠政策，村镇银行同样享受；二是业务支持。县政府优先为新设立的村镇银行推荐对公优质客户。督促各有关部门大力支持村镇银行开展业务，积极引导各类涉农资金存入村镇银行，增强支农实力；鼓励将农业政策性信用业务交由村镇银行办理；积极向村镇银行推荐地方优质项目，帮助其拓宽农村信贷服务领域。三是资金支持。村镇银行如期开业后县政府奖励开办费用100 万元，同时，帮助协调营业办公用房，其租金前三年由政府承担。
4．引导和促进村镇银行创新服务的提升。一是夯实基础，以人为本全面提高村镇银行干部职工素质。通过调查发现，目前村镇银行普遍出现专业人才不足的问题，因此在以后的工作中村镇银行要加强对干部职工的业务素质培训工作，尽快培养村镇银行自己的高素质人才，用以适应新形势下农村金融的发展和创新。二是村镇银行应加强金融手段和产品创新。要加强与商业银行的业务合作，通过对大中型项目的联合贷款或为县域同一产业链的不同需求主体提供信贷支持，扩大金融供给规模；积极参与县（市）、乡（镇）政府的新农村建设和城乡一体建设规划，扩大金融服务对象，加强产品创新力度；在成本可算风险可控的前提下，推出与自身管理相适应，与“三农”和微小企业融资需求相匹配的金融产品，包括保险、、个人理财、信息咨询等，填补农村地区金融服务空白，同时提升自己的盈利能力，增强自身竞争力。三是加强金融服务创新。村镇银行积极开展“送贷上门”服务，根据客户自身特点与需求，有针对性放贷；建立更加灵活高效的支农贷款审批机制，体现村镇银行定价灵活，服务贴近市场的特点；可以尝试提供农民技能培训贷款、信息咨询业务等综合性金融服务项目，着力培养新型农民，提高农民自主脱贫致富的能力；积极开展小额贷款创新，在期限、利率、计息等方面实行差别化服务；适当引入消费信贷方面的金融创新业务，增加消费信贷品种，支持启动农村消费市场；实行弹性还贷方式，在还贷期限、收款方式上灵活机动，缓解农民还贷压力。
【关键词】农村金融 “非农化” 非正规金融
一、我国农村金融体系现状
经过多年农村金融体制改革，我国已形成了包括政策性、商业性、合作性金融机构以正规金融机构为主导，以农村信用合作社为核心的农村金融体系。它主要分为两个方面：一是正规金融，即受中国人民银行或者银监会监管的金融组织。其主要包括中国农业发展银行、中国农业银行、农村信用合作社、中国邮政储蓄银行以及一些改组为股份制的农村商业银行。二是非正规金融，即除正规金融以外的农村金融组织，主要包括亲友之间的个人借贷行为、个人和企业团体间的直接借款行为、高利贷、私人钱庄等[1]。
二、我国农村金融体系存在的问题
（一）正规金融机构存在的问题
（1）中国农业发展银行。在我国现行的农村金融体系下，中国农业发展银行并没有起到专门为农村服务的政策性银行的作用。中国农业发展银行实际上仅仅实现了单纯的粮棉收购贷款，业务仅限于支持粮棉流通。粮棉购置的市场化削弱了中国农业发展银行的贷款资产业务，中国农业发展银行的功能进一步削弱。并且中央银行拨给中国农业发展银行的贷款大都是来自于中国邮政储蓄银行，而这部分资金主要来自农村的储蓄存款。从根本上，国家并没有通过政策性银行拿出相应的资金对农业金融的发展提供相应的支持。（2）中国农业银行。1997年中央金融工作会议确定“各国有商业银行收缩县（及县以下）机构，发展中小金融机构，支持地方经济发展”的基本策略以后，四年间四大国有商业银行共撤并3.1万个县及县以下机构，工行、建行、中行几乎全部退出了农村金融。由于商业化改革和股份制改革，作为支持农业发展具有政策性银行某些功能的中国农业银行向农业和农村经济提供融资服务的积极性也受到影响。在现有的经济体制下，投资农业的回报相对较低，因此中国农业银行贷款的流动具有天然的“非农化”倾向。虽然农行在大多地区都设有县域以下机构，但由于贷款审批权限的上收，很多分支机构只存不贷，从而加大了农村资金供给矛盾。国有的中国农业银行并没有成为服务农村金融的输血管道。（3）农村信用合作社。国有商业银行战线的不断收缩、政府对农村非正规金融的打击，让农村信用合作社在农村金融市场上一家独大。但是，农村信用合作社只是名义上的合作金融，在实际的经营中，农信社依然有国有资产参股，所以其经营经常会受到行政干预，“合作”的性质并没有实现。行政干预的存在不仅违背了其独立为三农服务的宗旨，反而形成了大量的呆账坏账，恶化了其资产质量。同时由于商业化改革，农村信用社作为法人，其经营也强调贷款的回报，利润导向越来越明显。这决定了它对偿还能力弱、信息搜集成本高、违约风险大的农户的贷款有限。农村信用合作社真正用于支持农村和农业经济的贷款数量并不多。据专家预计，农村信用合作社的贷款实际上只覆盖了20％左右的农户，农村信用合作社表现出“非农化”特征。同时由于农村信用社在农村金融市场上的垄断地位，缺乏有效的外部良性竞争，导致其改善内部管理、加强其金融风险控制动力不足，这也是农村信用合作社经营效率低下的一个重要原因。
（二）非正规金融机构存在的问题
由于正规金融机构在农村收缩基地、合作金融的“非农化”趋势，农村对金融服务的需求不能满足，不得已转向非正规金融[2]。根据国际农业发展基金的研究报告，我国农村80%的贷款来自非正规金融。在农村，非正规金融的作用远超过非正规金融。由于政府对非正规金融的不认可，亚洲金融危机之后，非正规金融遭到严厉打击，作为中坚力量的农村合作基金会被勒令撤销，从而中国农村非正规金融的有组织状态被终结[3]。
三、对农村金融的改革建议
面对严峻的农村金融形势，许多专家学者提出对农村金融的改革意见，主要是剥离农行的政策，推进农信社的改革[4]。但以上建议并不能从根本上改变农村金融的“非农化”趋势。如果让农村金融更好地从农村获取相应的盈利才是改革的方向。在批判的继承基础上，本文提出了如下建议：
（1）培育适合农村需要的中小金融机构。由于农村的经营实体是主要是个体和私营企业，所以适合农村需要的中小金融机构一定的贴近、了解农村经济实体，可以控制违约风险。在这方面，中小金融机构对比于大的金融机构具有天然的比较优势。但是现有的农村金融体制只会造成农村金融机构的大型化和复杂化，我国现有金融体制结构的设计并不符合中国农村金融的现实。所以在现有的农信社改革的方案中，必须设定好农信社发挥作用的合理边界。（2）提倡充分良性竞争。合理充分的良性竞争是农村金融组织发展的前提，只有在充分竞争的环境中，金融组织才会为了生存尽力去满足农村的金融服务要求，从而才能尽力减少借贷双方的信息不对称问题。放开非正规金融让其纳入正常发展的轨道与正规金融充分竞争，是农村金融合理发展的最佳选择，并且在配有合理的政策措施的指引下，放开非正规金融并不会对农信社的存在造成大的冲击。（3）解除对农村金融的管制。针对农村信用合作社改革一般都会提及“农信社贷给农民的贷款必须达到一定的比例”来实现支农的目的，但这种硬性规定并不能改变农村金融机构贷款的“非农化”趋势。农村金融贷款流向的“非农化”趋势是由于投资农业的低回报造成的。只有改变投资农业的低回报状态，才能改变资金流向的“非农化”趋势。
四、结论
总之，要改变农村金融的“非农化”趋势，必须从多方面着手：一是摆脱政府的参股或干预，让农信社成为真正的合作金融；二是要在充分竞争的条件下大力发展农村中小金融机构，利用中小金融机构的比较优势，做好农村的金融服务；三货币当局必须放弃对非正规金融的压制，让正规金融与非正规金融做到合理协同，来更好地服务于农村经济的发展。
参考文献
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【关键词】手机银行 农村 建议
一、农村手机银行发展现状
目前，国有商业银行、全国性股份制银行、部分城市商业银行及农村商业银行、少数的农合行、农信社和新型农村金融机构均开展手机银行业务。
我国的手机银行业务主要在城市推广，农村地区推广面窄，且在农村推广的都是诸如转账、汇款等简单的业务，创新型业务的推广程度远不能满足需求。与其他发展中国家相比，我国农村、城镇手机银行的汇款转账比例均较低。
二、农村地区发展手机银行的SWOT分析
SWOT（Strengths Weakness Opportunity Threats）分析法，即优劣势分析法，通过从竞争优势（Strengths）、竞争劣势（Weakness）、机会（Opportunity）、威胁（Threats）四个方面对企业自身的情况进行分析，从而从公司战略的高度将企业的外部环境与内部资源有机的加以结合。SWOT分析法目前已经发展成一种战略分析方法，它通过矩阵形式将与研究对象联系紧密的主要优势、劣势和外部的机会、威胁列举出来，然后把各种因素加以匹配，用系统分析的思想进行分析，从而得出带有一定决策性的结论。手机银行业务在农村地区有自身的优、劣势，同时也面临着机遇和挑战。具体分析如下：
（一）农村地区发展手机银行的优势
一是农村金融服务空白与农民日益增长的金融需求的矛盾需要解决。欠发达地区，农村金融机构基本以农信社、农行为主，网点覆盖以乡镇为准，很多村民要跨村才能享受到服务。当前，农村地区的劳动力大多在城市打工，这部分农民对汇款需求强烈，手机转账汇款存在发展空间。农户的金融需求日益多元化，借助手机银行的多项功能，满足这一需求。二是银行发展此项业务有成本优势。手机银行因其不需要物理网点，不需要配备专门的设备、人员等特点，使其与传统银行相比，交易成本降低。三是农村地区已具备发展手机银行硬件条件。目前，农村地区90%以上的人拥有手机，由于电脑普及率较低，大多数的网名都是用手机上网。无限移动通信网络发展加速，3G基站覆盖了多数乡镇。目前，3G网络传输速度达到2M，并且在信息传输过程中进行了加密保护。这些发展表明，农村地区可以发展手机银行业务。
（二）农村地区发展手机银行的劣势
一是缺乏稳定的客户群。农村地区由于民众的知识水平有限，其对手机银行这一新性电子银行业务的认知水平较低。同时，大多数用户使用手机银行也只是“尝鲜”，手机银行的交易量和活跃度制约着这一业务的发展。二是客户使用成本高。农村地区无限网络较少，多数用户用流量上网，而目前流量费较高，这会给欠发达农村地区的农户造成负担。同时，偏远地区网络信号不稳定，业务操作可能会被不定期中断，影响客户的体验。三是产品业务需要扩展，便捷性需要加强。网络的发展及智能手机的普及，给手机银行的发展创造了条件。各大银行当前推出的手机业务只包括简单的查询、缴费、转账等功能，更多新的功能服务的增设是各大银行目前的竞争焦点。
（三）农村地区发展手机银行面临的机会
一是借助电商浪潮发展。电子商务迅猛发展，手机银行这一支付方式与电子商务的结合，是互利共赢，电商对手机银行的运用显得愈发迫切。二是政策利好。人民银行重视普惠金融，主导惠农金融服务点，利用手机银行发展金融服务，是改善欠发达农村地区金融服务环境的有效途径。三是手机忠实用户增多。智能手机、4G网络的普及，使得手机的功能已覆盖上网、社交、消费等功能，这位银行开发新业务获得收入提供了机会。
（四）农村地区发展手机银行面临的威胁
一是安全隐患成为制约手机银行推广的瓶颈。对于习惯了传统银行服务的农户来说，对手机银行业务最大的担忧就是安全性。手机银行采用动态密码、动态口令防范风险，但恶意软件、钓鱼程序篡改、窃取的可能性存在。农户对手机银行的安全性很重视，一旦听说个别有关手机银行的安全性事件，都可能中断使用。二是法律法规及监管环境方面的支持不完善。由于我国手机银行业兴起时间不长，与之配套的法律法规还没有形成，业务开展没有法律法规和行业规范。客户权利方面，由于交易双方通过电子媒介交易，协议的有效性难以确定，客户的隐私权、信息披露没有得到保护。三是受教育程度低。偏远农村民众知识层次低，操作手机银行存在一定困难，在使用手机银行的过程中，风险防范意识薄弱，盲目的使用易造成意料之外的损失。
三、发展农村地区手机银行业务的相关建议
（一）拓宽农村地区的手机银行模式
我国目前信用体系不够健全，体制还在完善，因此现阶段的手机银行业务应该以银行主导型为主。时机成熟时，可借鉴国外模式，逐步推广第三方支付机构、移动运营商等主导型的业务模式。移动运营商的商网络覆盖面广，可以对信息不对称方面的问题加以解决。
（二）开发满足农户需求的产品
在设计产品前，要先深入调研，了解“三农”的金融需求，结合本地经济发展状况、受教育情况、消费习惯等方面的因素，针对不同地域、不同群体的农户，开发差异化的手机银行产品。同时，在技术上保证手机银行的硬件兼容性、通用性；在操作上使用简单易学的业务流程，提高产品的易用性。
（三）加强手机银行业务的金融监管
农村的消费者使用手机银行业务时，主要担忧其安全性。要让消费者从目前的现金交易模式变为电子支付方式，消费习惯的改变是一方面，更重要的是消除对资金安全的担忧。因此，出台手机支付相关的安全标准迫在眉睫，是监管手机银行、保证消费者资金安全的需要。同时要推动监管制度方面的创新，逐步引导第三方支付机构、移动运营商等发展手机银行业务。
参考文献
[1]刘锡良，刘海二.手机银行、农村金融与移动运营商[J].武汉金融，2013（10）：39-40.
[2]白璇，赵倩茹，朱坤昌，李永强.手机银行使用意愿的影响因素研究[J].科学决策，2010（9）：14-21.
[3]张恩茂，孙英隽，陈妍.《手机银行业务发展浅析》[J]，银行家，2013.5.
[4]马彦博.菲律宾发展农村手机银行的经验及对我国的启示[J].科技创新导报，2010（2）：140-141.
[5]刘海二，刘利红，易新福.信息化时代农村金融的困境与出路：手机银行[J].西南金融，2013，（2）.
【关键词】新型农村经营主体 经营困难 金融服务建议
一、新型农村经营主体经营现状及金融服务状况
（一）新型农村经营主体经营现状
3区县被调查的6户典型新型农村经营主体中，5户从事生猪养殖、销售和饲料供应，1户从事金银花种植、收购、加工和销售，均已注册。截至2012年末，6户种养殖户共经营耕地2.2299万亩，其中，50亩以下的3户、100～500亩的1户、1000亩以上的2户；共有劳动力0.0165万人，其中，家庭成员0.0011万人、常年雇工0.0154万人；全年经营收入共计7832万元，6户经营收入都在50万元以上；6户种养殖户主要可抵质押资产总估值1430万元。6户种养殖户经营发展资金需求大，未来贷款总需求为1100万元。
（二）金融服务新型农村经营主体情况
南川、丰都、武隆3区县商业银行采取“三权抵押、循环贷款”等方式向种养殖户提供了资金支持。到2012年底，6户被调查新型农村经营主体均获得银行贷款支持，贷款余额888万元，其中10万元以下的1户、10～50万的1户、50万以上的4户，一定程度缓解了新型家村经营主体的资金需求压力。目前，仅中国人民财产保险公司部分分支机构开办了能繁母猪保险。
重庆农村商业银行丰都支行向种植户提供了“三权抵押、农户小额信用、农民工返乡创业贷款”等贷款品种，累计发放种养殖贷款54300万元，贷款余额4883万元，支持种养殖大户1808户；重庆武隆融兴村镇银行向武隆县华禹生猪养殖专业合作社发放了410万元3年期抵（质）押循环贷款；截至2013年7月底，重庆亚坤野猪养殖专业合作社和南川区江杨生猪养殖场共有贷款余额50万元。
二、存在问题及成因
（一）资金缺口较大，发展受到限制
调查发现，部分新型农村经营主体资金缺口较大，发展受到极大限制，被调查的6户新型农村经营主体发展资金缺口达1100万元。以武隆县华禹生猪养殖专业合作社为例，该合作社于2009年10月在火炉镇车坝村建设农业生态示范园，推广优质母猪和养殖商品生猪，到2012年底，建设成了引进纯种母猪800头，年出栏商品仔（种猪）2万头，年可实现销售收入3000万元的养殖规模。尽管该合作社以其法定代表人的房产向重庆武隆融兴村镇银行贷款480万元，但受前期投入资金较大，生产性资金缺口500余万元，生产发展远未达到设计规模。
（二）抵押物缺乏、银行“惜贷”，融资较难
据对3区县种养殖户和商业银行调查，受抵质押物缺少，农业保险单一（仅开办能繁母猪保险），农业经营风险难控制等因素影响，加之种养殖户难以找到担保人，商业银行存在“惜贷”现象，种养殖户难以获得信贷资金支持。据被调查的种养殖户反映，目前银行发放的种养殖业贷款期限短、利率较高、额度较低，且手续较复杂，难以满足养殖业大户贷款需求。
重庆市武隆县集银中药材有限责任公司，成立于2008年5月，注册资金300万元，因该公司主要从事金银花种植、收购、加工和销售，生产季节性较强，资金季节性需求270万元。目前，该公司仅以其法人商用房抵押向建行武隆县支行贷款70万元，因缺乏抵押品，难向银行再获得200万元贷款支持。
（三）农业经营风险大，保险服务机构和品种单一
据3区县新型农村经营主体反映，目前，农村基础设施建设仍较薄弱，农业生产受自然条件影响较大局面尚未得到根本改变，农业经营风险大，广大新型农村经营主体迫切盼望农业保险。然而，在农村开办的保险品种单一和开办保险的机构薄弱，除中国人民财产保险公司开办了能繁母猪保险外，其他牲畜、家禽、粮食作物和蔬菜等大量农副产品尚未纳入保险范围，极大制约了新型经营主体经营融资。
三、相关工作建议
（一）创新金融服务，简化手续，加大信贷支持力度
建议金融主管部门大力引导商业银行针对家庭农场（种养殖大户）等家村新型经营主体生产经营特点，积极创新信贷产品，加大信贷支持力度，更好服务“三农”；商业银行进一步简化贷款流程，扩大信贷抵（质）押品范围，将农副产品订单、保单、仓单等权利和农用生产设备、机械等财产作为抵（质）物；适当降低贷款利率，延长贷款期限，提高信贷额度，满足种养殖大户生产需求。
（二）扩大保险品种，完善要素市场，增强融资能力
建议保险部门创新保险品种，扩大农业保险范围，如将粮食作物、蔬菜等纳入保险范围，为家庭农场（种养殖大户、专业合作社）等新型农村经营主体提供更多农业保险服务，降低农业生产经营风险；健全农村“三权”要素市场，完善林权、农村土地承包经营权、农村居民房屋流转机制，实现“三权”有序流转，消除贷款抵押障碍，增强家庭农场（种养殖大户）融资能力。
（三）出台优惠政策，进一步加大财税扶持力度，促进金融部门提高服务水平
建议出台农业金融服务风险补偿政策，建立专项基金，吸引银行、保险等金融部门加大服务力度。一是将新型农村经营主体贷款纳入财政贴息范围，由专项基金按一定比例承担贷款损失；二是提高财政承担农业保险损失比例；三是减免金融机构服务新型经营主体税费。
参考文献
[1]中国人民银行武汉分行课题组.提升金融服务层次拓展现代农业可持续发展空间，2008.12.
[2]胡永伦.关于金融支持现代农业发展的调查与建议，2011.2.
为深化__县农村信用社改革，切实转换经营机制，增强服务“三农”功能，促进城乡统筹发展，根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发15号)、《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》(银监会3号令)和《__省人民政府关于印发__省深化农村信用社改革试点实施方案的通知》(皖政19号)精神以及《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，__县农村信用合作联社(以下简称“__联社”)拟进行股份合作制改造，组建____农村合作银行(以下简称“__农村合作银行”)。现结合我县实际，制定本方案。
一、指导思想
为贯彻《国务院关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》(66号)精神，按照银监会3号令的要求，对__联社进行规范的股份合作制改造，改制成产权明晰、治理结构健全、符合现代企业制度、适应当地市场经济发展要求的新型金融企业。
二、总体思路
拟筹建机构法定名称：____农村合作银行
拟筹建机构英文名称：____ruralcooperativebank
拟筹建机构法定地址：__省__县__路759号
拟筹建机构注册资本：__农村合作银行采用平价方式，拟募集股份10000万股，每股票面金额为人民币1元，共计人民币10000万元。
拟筹建机构设立方式：以发起方式设立，由发起人认购__农村合作银行募集的全部股份。其发起人以原__联社的社员为基础，并吸收辖内农户、农村工商户、企业法人和其它经济组织参加。
筹建目标：建立产权明晰、股权结构合理的企业组织形式；建立健全决策、执行、监督相制衡的法人治理结构；建立内部控制、激励约束有效的组织结构、经营管理机制；立足“三农”，提升支农服务水平，支农贷款占当年新增贷款的70％以上；完善服务功能，拓宽服务领域，增强发展后劲，确立市场化、集约化经营思路，提高综合实力和竞争能力。
三、组织领导
为确保__农村合作银行筹建工作的顺利开展，县政府成立由县长任组长，常务副县长任常务副组长，分管副县长任副组长，县政府办、县法院、县检察院、县监察、县公安、县财政、县审计、县地税、县国税、县工商、县国土、县建设、县人行、县银县监办、县联社等部门主要领导为成员的筹建工作协调小组，联社理事长兼任协调小组办公室主任，为组建工作提供有力的组织保障。筹建工作协调小组下设不良资产审查核销、拖欠贷款清收、优质资产置换、产权认定四个工作小组。
筹建工作协调小组负责__农村合作银行筹建协调工作的组织领导，组织召开创立大会暨首届股东代表大会，并根据__农村合作银行董事、监事选举办法，在广泛征求有关方面意见后，向股东代表大会推荐__农村合作银行董事会、监事会成员候选人等。
四、股份募集
__农村合作银行按照股权结构多样化、投资主体多元化的要求，构建新的产权关系。
(一)__农村合作银行的股本划分为等额股份，每股金额为人民币1元。__农村合作银行实行同股同权，同股同利。股东按持有股份的数额行使表决权。
(二)股本金募集。__农村合作银行筹建工作协调小组办公室专门成立募股小组，负责实施《__农村合作银行股本 募集方案》。本着入股自愿、风险共担、服务优惠、利益共享和公平、公开、公正的原则，采取发起方式募集股本金。凡法人、自然人在认可__农村合作银行章程条件下均可入股，募集重点对象为农民、农村工商户、企业法人和其它经济组织。入股股东应符合《关于向金融机构投资入股暂行规定》(银发1994186号)和《关于规范向农村合作金融机构入股若干意见》(银监发23号)的要求。原__联社社员有优先认购__农村合作银行股份的权利。
(三)妥善处理原有股金。在资产评估的基础上，对__联社原社员股金进行确认，并在自愿的前提下按实际净资产的每股净值转为__农村合作银行股本金；对坚持要求退股的原社员，在净资产量化后允许其退股；对达不到入股起点金额的社员，要补齐到入股起点金额后转为农村合作银行的股本金；对暂时达不到入股起点金额、无法确认身份的股金，先行打包作为资格股专户管理，不行使表决权，待股东身份落实后按1：1的比例予以清退。
(四)股权设置与股本结构。按照银监会3号令的要求，根据对__联社历年来经营效益的分析，以及今后的发展预测，为确保组建后符合银监部门的监管要求，使资本充足率在任何时点都保持8％以上的水平，拟在现有股金的基础上开展增资扩股工作，使注册资本达10000万元人民币。
1、根据资本金来源和归属设置自然人股和法人股。
2、单个法人及关联企业股东持股总额不得超过总股本的10％，即最高为人民币1000万元，持股超过5％的，应报银行业监督管理机构审批。
3、单个自然人股东(包括内部职工)持股比例不得超过总股本的2％，即最高为人民币200万元。内部职工股持股总额不得超过总股本的20％，即最高为人民币万元。
(五)募集股本金的时间安排。待银监会批复筹建申请后30日内，全面完成本次股本金的募集工作。
五、法人治理框架
按照《中华人民共和国公司法》和银监会3号令的要求，__农村合作银行建立并逐步完善法人治理结构，设立股东代表大会、董事会、监事会、经营管理层。
(一)股东代表由股东选举产生，股东代表大会是__农村合作银行的权力机构，拟设股东代表53人。
(二)董事会为经营决策机构，对股东代表大会负责。拟设成员9人，其中内部职工董事3人，外部董事6人(含独立董事1人)。董事会设董事长1人，董事长为法定代表人。董事会下设风险管理与关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会和审计委员会，依照法律法规、行政规章及章程的规定履行职责。
(三)监事会由职工代表出任的内部监事和股东代表大会选举的外部监事组成，拟设成员5人，其中内部职工监事3人，外部监事2人，监事会设监事长1人。
(四)经营管理层人员配备方案为：行长1人，副行长2人。在适当时期积极向社会公开招聘引进合格的高级管理人员。行长由董事长提名，经董事会通过，报经滁州市银监部门核准任职资格后由董事会聘任，并根据董事会授权组织开展全行的经营管理活动。副行长人选由行长提名，经董事会通过，报经滁州市银监部门核准任职资格后由董事会聘任。
通过建立科学规范的法人治理结构，形成权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡机制，制定《股东代表、董事、监事选举办法》、《股东代表大会、董事会、监事会议事规则》等制度，形成规范的法人治理结构运作机制。
六、内设机构和从业人员配置
根据__农村合作银行组织机构和经营管理的要求，本着精简效能的原则，合理安排内部职能部门、各分支机构以及相应的管理人员和从业人员。总部拟设置市场营销部、风险管理部、审计稽核部、人力资源部、财会电脑部、监察保卫部、合规管理部、办公室、总行营业部9个职能部门。内部职能部门设置经理1名，从业人员1至25人。分支机构拟设26个支行，12个分理处。支行设行长1名，副行长1名，从业人员根据业务量大小设5至25人。分理处设主任1名，从业人员4至6人。
七、建立健全管理制度
为确保__农村合作银行组建后能够按公司治理的要求正常运转，充分行使对各分支机构的管理、指导、协调和服务职能，按照“制度先行、内控优先”的原则，筹建工作协调小组在批准筹建期间，制定下列主要管理制度和发展规划：
(一)__农村合作银行章程(草案)；
(二)__农村合作银行民主管理制度，包括股东代表大会和董事会的选举办法、决策程序、议事规则；监事会的选举办法、监督机制、议事规则等；
(三)__农村合作银行董事会各专门委员会工作职责及独立董事制度；
(四)__农村合作银行经营方针和三年业务发展规划以及支持“三农”发展和明确今后三年农业贷款比例的意见；
(五)__农村合作银行信贷管理制度、财务管理办法、人事劳资管理办法、综合业务系统管理办法、审计稽核管理办法、合规政策、安全保卫管理办法等。同时，__农村合作银行正式开业后，按照《商业银行内部控制指引》要求，对现(来源：文秘站 ）__联社各项管理办法、规章制度进行清理、规范，完善内控体系。
八、筹建工作步骤
(一)准备阶段
1、充分依靠__ 县委、县政府的坚强领导，动员各方力量，形成共识，合力推进，为做好筹建工作打下良好基础。经银行业监管部门同意，并在其具体指导协调下，在县各职能部门的支持和配合下，为解决筹建过程中可能出现的具体问题做好先期调研、论证、测算和分析等准备工作。
2、成立____农村合作银行筹建工作协调小组。召开宣传动员大会，学习有关组建农村合作银行的政策文件，筹建工作协调小组办公室制定具体的筹建工作方案，落实责任人，取得__省农村信用社联合社和__县人民政府同意组建____农村合作银行的批文等。
3、召开__联社社员代表大会。一是通过__联社改制为农村合作银行、委托筹建工作协调小组负责实施《____农村合作银行筹建工作方案》、《清产核资方案》以及《征集发起人说明书》等决议。二是通过净资产分配方案、新设立的__农村合作银行承继__联社债权债务、清产核资基准日至开业期间经营成果的处置意见以及在__联社职工股金再量化的基础上，按照自愿原则转为__农村合作银行股本金等决议。
4、开展清产核资和净资产分配等工作。组织实施《清产核资方案》，明确清产核资工作程序、工作重点及工作要求等；聘请符合审计评估资质条件的会计师事务所，对__联社进行清产核资，出具清产核资及整体资产评估报告、净资产确认书等；筹建工作协调小组、__联社、中介机构三方按整体资产评估结果确认净资产；筹建工作协调小组提出净资产分配方案；申请银监部门对清产核资工作进行验收，并根据验收中发现的问题进行整改，形成整改报告等；中介机构按整改后的情况出具最终清产核资报告及净资产确认书；筹建工作协调小组出具净资产分配报告。
5、征集发起人。__农村合作银行筹建工作协调小组根据清产核资结果，起草征集发起人说明书，进行募股预约登记，对发起人进行资格审查，确定拟认购股份数量，并组织签订发起人协议。此项工作拟于《净资产确认书》签订后一周内完成。
6、向县工商行政管理部门申请拟设银行名称预先核准。
7、上述各项准备工作完成后，起草《____农村合作银行可行性研究报告》，12月初，由筹建工作协调小组正式向中国银行业监督管理委员会提出《关于筹建____农村合作银行的请示》。
(二)筹建阶段
在获准中国银行业监督管理委员会批准____农村合作银行筹建申请后，即进入筹建阶段。
1、落实股金认购方案，完成股份募集和验资工作。此项工作拟于批准筹建后的1个月内完成。
2、制订分支机构的设置和清理整顿方案。对现有机构资源进行整合，确定拟设支行、分理处的数量和位置，形成全面的机构设置方案并实施。此项工作拟于批准筹建后1个月内完成。
3、筹建工作协调小组就高管人员以及独立董事人选任职资格与银监部门沟通。
4、进行企业形象设计(cis)。包括凭证印制、印章牌匾更换、标识行徽制作、经营理念确定、发展规划制定等。此项工作拟于批准筹建后1个月内完成。
5、选举股东代表，原则上按照股本结构选出股东代表。召开创立大会暨首届股东代表大会。一是审议通过__农村合作银行筹建工作报告、章程、本行议事规则和基本管理制度等；二是选举产生董事、独立董事、股东监事，并由律师出具见证书。
6、召开首届董事会，审议分支机构、部门设置方案。根据《农村合作银行管理暂行规定》和《____农村合作银行章程》，选聘董事长和正、副行长等高级管理人员；审议通过本行各项基本管理制度、内部控制制度和风险管理办法。此项工作拟于批准筹建后1个月内完成。
7、召开职工代表大会选举职工监事；非职工监事由股东代表大会选举产生。召开监事会，审议监事会议事规则，选举监事长。
8、申报高管人员任职资格。对拟任高管人员进行离任审计，收集拟任高管人员任职资格相关资料。
9、筹建工作完成后，报请银行业监督管理机构进行验收。针对验收中发现的问题和提出的整改意见，及时全面整改，并将整改结果报告有关部门。
在中国银行业监督管理委员会或其派出机构对筹建工作验收整改情况复查合格后，即上报开业申请书，同时上报以下材料：
(1)筹建工作协调小组对拟任董事和高级管理人员任职资格进行审核的请示；
(2)章程草案；
(3)法定验资机构出具的验资证明；
(4)拟任董事、高级管理人员任职资格的相关材料；
(5)监事会成员名单一览表及简历；
(6)从业人员基本情况；
(7)职能部门设置、职责及主要负责人名单；
(8)法人机构总部营业场所所有权或使用权的证明材料；
(9)公安、消防部门对法人机构总部营业场所出具的安全、消防设施合格证明；
(10)创立大会、董事会、监事会、职工代表大会审议通过的相关决议；
(11)律师出具的见证书；
(12)公司治理和主要管理制度，内容包括“三会”议事规则、董事会及监事会下设专业委员会议事规则、财务、人力资源、信贷、审计、安全保卫等管理办法；
(13)组织结构图；
(14)分支机构名录及主要负责人名单；
(15)经营方针和 计划，包括未来3年的业务发展计划、财务发展计划及风险管理计划；
(16)已经开办外汇、银行卡业务的有关批准文件的复印件；收整改情况复查合格后，即上报开业申请书，同时上报以下材料：
(18)申请人的联系人、联系电话、传真电话、电子邮件、通讯地址(邮编)；
(19)银监会规定的其它文件、资料。
(三)开业阶段
接到同意开业的批复和拟任高级管理人员的任职资格核准文件后，即进行以下工作：
1、持新取得的《金融许可证》到工商行政管理部门办理变更登记，领取新的营业执照。
这一关于调整农发行职能范围的方案由人民银行牵头起草，被认为很可能将改变农发行近年来彷徨无依的命运（参见《财经》2004年6月20日号《农发行突围求生》）。
然而结果却未遂人意：国务院原则上同意农发行的设想，但前提是它必须先搞好内部体制改革和管理。分析人士称，这意味着农发行扩展业务的设想暂时被搁置。
谁堪当扶贫贷款之任？
1994年，农发行在实施政策性金融和商业性金融分离的思路下成立，然而10年以来，政策性和商业性金融如何分离的问题始终未达成共识，农发行的命运也自此悬而未决。
2004年2月公布的中央一号文件提出：“农业发展银行等政策性银行要调整职能，合理分工，扩大对农业、农村的服务范围。”这句话被认为是中央支持扩大农发行职能的明确表述。据悉，央行、国务院扶贫办等部门赞成将扶贫贴息贷款业务转至农发行，但随着此次审批的搁浅，农发行的前途仍然不明朗。
据悉，影响决策转变的一个重要因素是，农行提出要将其现有的1000多亿元扶贫贷款余额一同划转给农发行，而央行的态度更倾向于不划转存量，农发行只做新业务。这是因为农发行本身缺乏资本金，其贷款资金主要来自央行再贷款，如果划转存量，又要动用上千亿元央行再贷款。
此外，在农发行原来的主要业务――粮棉收购贷款转向市场化之后，农发行的自身经营管理水平已备受质疑：1996～1999年间，农发行挪用8亿元资金炒股，收益去向不明。农发行在县以下缺少经营网点，能否管好扶贫贷款亦有很大疑问。
扶贫贴息贷款的经办机构事实上已经发生过两次划转。1994年农发行成立时，按照国务院规定，扶贫开发贷款等农村政策性贷款全部划归农发行管理。1998年5月，国务院规定，配合全国粮食流通体制改革，农发行封闭运行，所有政策性贷款划转到农行办理。当时的规模是354亿元，不良率近70％。农行扶贫贴息的不良贷款中有很大一部分即是当时沉淀下来的。
然而由农行负责扶贫贴息贷款的问题在于，它很难与扶贫初衷吻合，而有意无意向商业性贷款靠拢，这导致扶贫办与农行之间产生了极大的矛盾，这也正是农发行试图重拾扶贫贷款业务的一个重要缘由。
1998年5月以后，国务院和人行要求农行的扶贫信贷资金按照商业运作模式管理，而扶贫办则对到户率有着严格的要求。2001年，农行全年发放扶贫贷款176亿元，其中到户贷款只有37.84亿元，只有21.5％。而这些到户贷款中，只有很低的比例真正发到贫困农户。
国务院扶贫政策法规司司长刘福合则称，去年财政贴息5.3亿，但是农行并没有真正扶持贫困农户，到户率估计不超过10％，扶贫资金多数用于建设机场、高速公路、县乡公路等，“这都是与扶贫贷款的目标相违背的，因为这些项目中央还安排有其他资金。”
刘福合认为，扶贫办和农行间的矛盾是商业银行搞政策性扶贫的必然结果。因此扶贫办希望这项业务由政策性银行来做，但不是简单地让农发行委托信用社来做，而是要借助经办机构的变化，重新设计扶贫信贷管理体制，“改革中要寻求新的机制，真正做到农户受益，同时经营机构可以保本微利经营。”
其实，早在2002年底，扶贫办就向国务院汇报了“改革扶贫贷款管理方式，推进农村小额信贷扶贫的建议”。基本思路是改变国家补贴方式，引进公平竞争机制，实行贷款基准利率。刘福合说：“现在是中央财政直接和农行总行结算补贴利息，以后可直接将补贴资金给县财政局。”这样就不仅是农行或者农发行一家来做这项业务，而是由银行竞争，谁符合扶贫规范就按照比例补贴给谁。
刘福合进而提出，既然扶贫资金可实行商业化运作，各省还可以建立独立的贷款担保机制，即各省建立贷款担保基金，担保基金存放在贷款银行，可以带动一定比例的扶贫贷款。
今年4月，扶贫办已经开始探索到户贷款的新的运作机制。经国务院批准，扶贫办、财政部开始在全国11个省份（河北、辽宁、安徽、陕西、江西、湖北、湖南、甘肃、广西、重庆、贵州），每个省选择三个国家贫困县进行试点，贴息方式之一是将贴息资金核补给金融机构，另一种是直接补贴给农户。试点对象只能是贫困户，不能是个体户、示范户、能人大户等，也不许龙头企业承贷承还。用途上只能用于发展生产，不得用于非生产项目。财政部门平均给每个试点县50万扶贫贷款贴息资金，按照4％年利率补贴利息（目前国家扶贫贷款的贴息是3％），希望带动1000万元的扶贫贷款，但是扶贫办不给农信社下指标，贷款量和利率自主决定，不给农信社新增负担。
谈到试点的目的，国务院扶贫办计划财务司张磊司长表示支持农村扶贫贷款转入农发行，但目前条件不具备，因为扶贫贷款的问题不会因为经办行的转换就自然解决。农发行没有足够的经营网点，扶贫效果在初期甚至还不如农行。农发行的接手，只是解决了发放条件的问题，并没有解决到户贷款的机制问题。所以与其由农发行委托给其他机构，不如直接补贴给经办机构。
无法可依的农发行
除了在具体业务上的执行能力不足，对于承担农村政策性金融功能，农发行仍然难当大任的一个重要原因是缺乏法律上的支持。
农发行在1994年成立后，在法律地位上一直极其尴尬。农发行信贷四部(筹)负责人吴国栋对《财经》说：“农发行成立是根据国务院的通知，1994年把农村扶贫贷款等划转给农发行，也是国务院的通知。农发行的存在至今没有法律地位，这是它作为政策性银行的最大悲哀。”
据记者了解，目前银监会正在起草专门的农发行条例，农发行的法律地位可望由此确立。其实在2003年4月中国金融改革与发展高级论坛上，人民银行副行长吴晓灵就对政策性银行立法发表了尖锐的意见：“必须为每一家政策性银行独立立法，政策性银行依法经营。政策性银行只能按法律要求规范自己的行为而不应让法规体现自己的意志。”
然而政策性银行的立法工作已有九年之久，究竟何时出台仍在未定之天。吴晓灵分析指出，目前的立法程序是由政策性银行和人民银行一起起草政策性银行条例。在经营宗旨上三家政策性银行的经营者都有利润动机和向商业银行转化的倾向，因而不愿意在法规上体现不以盈利为目的，不与商业银行竞争的宗旨，更不愿在业务范围上受到太多限制，使立法历经九年迟迟不能出台。
去年9月，吴晓灵在亚太农协会议上建议，政策性金融要解决好五个问题：一是应尽快为政策性金融制定专门的财政预算和立法。二是政策金融所要支持的是那些按商业原则运行能收回本金但回报率低于社会资金成本或贷款本金回收风险较大的项目。三是在建立政策性金融的财政补偿机制后，政策性金融机构也必须做到可持续发展。四是严格政策性金融机构预算管理和考核，改革外部监管，健全内控体系。五是加紧对现有政策性金融机构进行改造。
在三家政策性银行中，相对于国家开发银行和中国进出口银行，农发行处于弱者地位，所以非常希望通过立法确立其永久存续的法律地位。然而，对于农村政策性金融的职能划分目前尚未有定论。此间专家认为，农村金融需求很多，到底哪些必须由政策性银行提供，哪些是商业银行可以满足的，边界并不清楚。
不少专家指出，在没有成熟的外部监督和内部监控机制情况下，暂停农发行职能调整的决策是明智和审慎的。如何处理农发行与政府以及其他金融机构的关系，如何改善其法人治理结构和加强内控机制建设等等，都有待通过立法来解决。
但是农村政策性金融弱化的问题越来越突出。2003年9月25日亚太农协在京召开“以有效农业金融政策促进农业优质快速发展”研讨会上，吴晓灵指出，近几年来，随着国有商业银行的战略调整、农业发展银行职能由综合性向单一性的转变、以及农村信用社体制改革的反复，农村金融体系的整体功能受到削弱，已不适应农业和农村经济发展的需要，从总体上看，近几年农村金融体系对农村经济的信贷支持力度不但没有加强，反而有所下降，其中政策性金融支农作用弱化表现得尤为突出。
难获执行的通盘方案
农发行的转制，并不仅仅是一家政策性银行何去何从的问题。它事实上关涉着整个农村金融体制的方向性转变，它与邮政储蓄资金的使用问题以及农信社整体改革问题相互关联、互为前提，共同构成了决策层对农村金融体制的通盘设计。然而时至今日，农信社改革的争议重重、农发行转制的搁置和邮储改革的滞后共同凸现了这一变革的复杂性和艰难程度。
回顾2000年后的农村金融改革，启动最早的是农信社改革。2000年7月，国务院批准了由中国人民银行和江苏省人民政府共同拟定的农信社改革方案。2001年底，江苏省农村信用社成立了82家具有独立法人地位的县（市）农村信用社，并成立了江阴、常熟、张家港三家农村商业银行。江苏农村信用社形成了一级法人的县级联社、省联社以及农村商业银行并存的格局。这一模本构成了各地农信社改革的一时之选。
2001年底，中国人民银行了《农村信用社农户小额信用贷款管理指导意见》，并于2002年初开始在八个农村信用进行社利率市场化改革试点。
2002年2月的中央金融工作会议决定要改革农村金融体系。会后，由中国人民银行牵头，中农办、财政部、农业部、税务局、体改办、专题办等部门和农业发展银行、农业银行成立了“深化农村金融和农村信用社改革专题工作小组”，任务是提出农信社改革方案和农村金融体制整体改革方案。2003年“两会”后，央行和银监会负责人正式出任该小组正副组长，办公室设在央行。
