时间：2023-07-05 16:58:14
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇对商业银行发展的建议，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
摘 要 农村信用社经历了50多年的沧桑历程,逐渐发展壮大。在重庆成为全国统筹城乡发展试验省市的大好历史机遇中,重庆农村信用社也迎来了农村商业银行改革的历史性机遇。金融是现代经济的核心,城乡统筹发展离不开金融部门的支持,特别是离不开农村金融部门的支持。因此笔者认为今后的农村商业银行是重庆统筹发展的核心。从谋种意议上说,农村商业银行改革的成功与否,关系到重庆城乡统筹改革的成败,影响着重庆城乡统筹改革发展历程的快慢。
关键词农村商业银行 思考 建议
一、农村商业银行的作用思考
(一)发挥农村资金流转的核心作用
因农村商业银行仍以服务三农为综旨,其网点主要布置在乡镇。较其他金融机构而言,农村商业银行的服务功能全面,占主导地位。目前在重庆农村的乡镇,不管是企事业单位的资金,还是农户储蓄存款,主要还是在农村商业银行办理业务,其资金主要通过农村商业银行进行流转。
(二)继续发挥支农的主力军和城乡统筹发展的助推器作用
因农村商业银行是广大农户资金短缺融资最直接的正规合法金融机构。农村商业银行以最大的零售银行市定位,支持县域经济和“三农”,确立农村商业银行将发挥城乡筹发展的主力军作用。
(三)继续发挥联系三农的金融纽带作用,成为政府推动城乡统筹发展的传输带
城乡统筹发展,政府引导和注资是关键。但政府的注资要通过农村商业银行汇兑结算渠道进行传送和监控。“三农”资金短缺又主要靠农村商业银行的信贷支持。因此农村商业银行还要继续发挥联系“三农”的金融纽带作用。
(四)成为城乡统筹发展改革成败的“反光镜”
农村商业银行资金流动的快慢和资金增长速度及资金需求状况,一定程度反映了当地经济活跃程度,通过农村商业银行的系列数据可反映出城乡统筹发展的效果。具体表现在:1.资金流转速度的快慢反映农村资金的活跃程度。2.资金需求量的大小即贷款的多少和用途,反映是否提高了农民参与创收的积极性。3.沉淀资金的多少,反映农村改革效益,农民实际收益的多少和是否得到了实惠。
二、建议
农村商业银行在改革初期,在市场定位确立的基础上,应处理好传承、摒弃和创新三者的关系。因为农村商业银行是在继承农村信用社业务、机构和人员的基础上更名而来,农村信用社更名为商业银行后,其市场定位仍以服务三农为宗旨,做最大的零售银行。这就要求农村商业银行必须处理好传承、摒弃和创新三者的关系。“传承”就是农村商业银行必须将原信用社的品牌业务加以继承,也可叫“老字号”业务,如存款,三农贷款等。这是信用社在农村中几十年来形成的,不能放弃,这是立行之本。摒弃就是农村信用社改成商业银行后,部分业务要按商业银行的要求,体现商业银行的效益性,对一些成本高,效益差、风险大的业务品种和经营模式进行整合和放弃,如对网点的布局上应考虑效益性等。“创新”就是要对农村信用社低效益业务和模式整合后,应根据农村商业银行的特点创新业务品种,提高商业银行的整体形象,竞争力和经营效益。发挥农村商业银行在城乡统筹中的作用,笔者认为可借农村商业银行改革之机,做好传承、摒弃和创新的改革,就发展好了农村商业银行在城乡统筹中的作用。具本建议如下:
(一)合理设置网点,提高经营效益
农村商业银行网点的设置,既要符合商业银行的效益性,又要考虑农村商业银行的市场定位,即农村商业银行的客户群体――以三农为主要服务对象,来确定网点的设置。县城以建精品网点为主,乡镇以每个行政镇(乡)设立一个网点,均实行综合柜员制办公,撤消非政府所在地的机构网点,基本做到一个乡政一个农村商业银行机构,改变以原集镇设网点的模式。这样设立机构,既能保持每个政府所在地有金融机构,又便于农村商业银行发挥支农主力军作用,保持政府相关资金划转、结算,确保县级支行与县级财政的资金往来,求得各级政府对农村商业银行的支持。撤消非政府所在地的机构网点,能减少经营成本,又体现了商业银行的效益性。
(二)人员择优上岗,提高服务质量
现代市场的竞争主要是人才的竞争,农村商业银行的前生农村信用社职工队伍,因历史的原因,其职工整体素质不高,一些员工身体素质不好,文化程度低,特别是思想观念陈旧,无紧迫感,不思进取,只等混到退休。这些员工已严重阻碍着农村信用社的发展。改革成农村商业银行后,员工素质更是不适应现代化的商业银行的要求。即使加大培训力度,也是成本高,收效低。建议在收宿网点的基础上,以此为契机进行优化组合,竞争上岗,然后再面向社会招收一批大专以上文化程度的人员,然后进行规范化商业银行管理,提升商业银行的服务质量和社会整体形象。否则农村商业银行的改革将是一句空话,哪就是农村信用社“换汤不换药”的改革,是换名不换实际服务质量的改革。
(三)做好传统品牌业务,创新业务品种,增强服功能
新生的农村商业银行必须处理好传统品牌业务和创新业务产品的关系。原信用社的传统业务主要是存款,贷款,汇兑结算。所谓传统品牌业务主要是指信用社不管怎样改革,其传统业务中必须坚持,不能放弃的经营理念、业务品种,服务对象等。具体存款上坚持存款立社思想、坚持多组织低成本资金;贷款上坚持做零售银行,贷款用途对农户建房,学费,治病、种植、养殖业等贷款。服务“三农”的宗旨不能变。创新业务品种或启动商业银行可经营的业务品种。如偿试自营保险业,办理外汇业务,开办保管箱业务,办理贷记卡业务等中间业务、在乡镇设立ATM机,跨省设立农村商业银行网点,加快与其他省市的柜面通联网速度。
(四)转变贷款对象和贷款方式,提高服务效率和效益
贷款对象向自然人个体工商户、行政事业单位工作人员和农村产业大户转变,向市场发展前景好,风险可控的企业和新型农业转变。贷款方式除抵押担保外,多发放保证担保、最高额循环抵押担保贷款。改变个体工商户和行政事业单位工作人员一年一评级的办法,进行一年一审,减少每次评级的繁琐程序。
积极参与政府新型农业项目及引资项目的前期考查论证,提出合理化建议,为农村商业银行进行信贷投放储备项目和为政府引资决策提供参考。
【关键词】商业银行；负债业务
一、负债业务现状
（一）负债总量增速下降
从量上讲，2010年底银行业本外币负债总额为88.4万亿元，同去年比增加14.1万亿元，增幅19%，较去年下降7.8%。由此显示增速的确下降了不少。具体分类为：国有控股商业银行43.02万亿元，上升13.5%；全国性中小股份制商业银行14.05万亿元，增幅25.2%；城市商业银行7.4万亿元，增长38.5%；其他类金融机构负债总额24万亿元，增长20.6%。下面从几个角度进一步分析：
1.从季节上来看，一季度受惯性影响增幅仍然较大，但之后便有明显的下降。从机构类型来看，国有控股商业银行仍处于绝对支配地位，但比列在下降，为2.3%。全国性中小股份制商业银行上升0.8%，城市商业银行上升1.1%，其他类金融机构上升0.3%。可以看出，城市商业银行增速最为明显。
2.就上市的16家商业银行来看，其负债总额达到60.1万亿元，增加17.34%，增速下降9.26%，占总的比重为68%。其中国有控股商业银行增长14.96%，下降9.96%；全国性中小股份制商业银行增长24.48%，下降7.07%；城市商业银行上升44.94%，增速没有下降，反而上升了4.43%。
一系列数据进一步证实前面的分析，随着经济危机的影响逐渐降低，中国货币和财政政策逐渐由宽松回到适度，更进一步的，通胀压力的上升使得回收流动性更加迫切，与此同时，政府调控房价，更是进一步控制房地产信贷，这降低了货币乘数，使得存款也降低了。至于仍然为增长趋势，这一点更是必须的，毕竟中国经济仍在增长，人们收入总体在上升。到了2011年，这种趋势仍存在，但随着通胀压力的降低以及更重要的，为了保持经济增长，央行于近期决定，自2012年6月8日起下调金融机构人民币存贷款基准利率。金融机构一年期存款基准利率下调0.25%，一年期贷款基准利率下调0.25%；其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金存贷款利率相应调整。与此同时，自同日起：（1）将金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍；（2）将金融机构贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.8倍。这一三年半来的首次降息必然更加减少人们的存款倾向。使得银行类金融机构的负债业务压力进一步上升。
（二）总体讲公司类存款增速高于个人存款
具体数据为2010年，16家上市商业银行公司类存款余额27.73万亿元，同比增长19.38%，比上年下降l2.57%，个人存款增长率为12.89%，比上年下降6.32%，公司类存款增长率比个人存款增长率高6.49%。其中，国有控股商业银行公司类存款增长率16.93%，比上年下降l2.45%，个人存款增长率为l2.23%，比上年下降5.59%，公司类存款增长率比个人存款增长率多增4.70%。全国性中小股份制商业银行公司类存款增长26.05%，比上年下降11.73%，个人存款增长率为18.08%，比上年下降11.82%，公司类存款比个人存款多增7.97%。城市商业银行公司类存款增长24.2%，比上年下降23.08%，个人存款增长率为31.26%，比上年下降3.65%，公司类存款比个人存款增长率低7.06%。
分析数据得到，国有控股商业银行和全国性中小股份制商业银行的公司存款增速高于个人，但城市商业银行的状况是相反的。这体现了城市商业银行吸收公司类存款方面的不稳定性。而就公司类存款的增长量来讲，国有控股商业银行的增长率最低，全国性中小股份制商业银行最高，显示全国性中小股份制商业银行的发展势头良好，吸引更多的公司将存款储蓄在那里。
不过，就如此横向比较三类银行，自然是全国性中小股份制商业银行势头最好，而城市商业银行波动较大，国有控股商业银行剧中。若纵向比较各银行自身发展状况又会得出不同的结论。16家上市银行来看，公司类存款占客户存款比例为54.87%，上升0.98%。其中，国有控股商业银行为49.91%，上升0.77%；全国性中小股份制商业银行72.25%，上升0.33%；城市商业银行为77.43%，下降2.25%。由此分析，国有控股商业银行的个人存款比例高于公司类，这很容易解释，毕竟国有控股商业银行的网点遍布全国各个大中小城市，其他银行的营业点分布还没有达到如此规模。但其公司类存款增速则是最高的，显示国有控股商业银行在吸收企业存款方面仍有着相当的能力。而纵向数据依旧显示出城市商业银行的不稳定性。
2010年的公司类存款增速高于个人存款，显示出以往宽松的经济政策依然在发挥效力，各类机构和企业的流动性仍旧充足，同时，经济增长背景下的业绩利润增长也是公司类存款上升的动力，相比之下，广大个人的储蓄则增速不如企业。
11年和12年的公司类存款增长势头随着宽松货币政策的回稳应该会进一步下降，但仍会高于个人类存款增速。由此我联想到一个也许于此现象相关的话题――国家资本主义形式的经济发展模式。这个提法自然是西方经济学界的提法，他们认为虽然中国是社会主义国家，可是国有控股企业（包括国有控股商业银行）有典型的国家资本主义模式特征，撇开意识形态的问题，只谈论经济问题的话，企业类存款上升显示企业流动性以及业绩的提高，而国企则是企业中的龙头老大，那么相对总体个人存款的增速来说，企业存款增速的高绝对数是否体现了进来人们热议的国进民退问题？即国有企业利用垄断获得大量的利润，而老百姓却并没有得到过多的利益反而在通胀等问题面前无招架之势，进而使收入差距的扩大，贫富日益不均。若此因素或多或少的解释了公司类存款增速高于个人存款，则这一现象应当得到我们的重视，政府，学者以及更多的民众应该去关注和想出缓解的方法。
二、个人建议
【关键词】PPP模式 PPP项目融资 PPP项目营销
《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号文）的出台，地方政府举债融资机制进一步规范，使用政府和社会资本的合作模式（以下简称“PPP模式”）得到进一步推广。在当前经济社会背景下，随着在我国PPP储备项目大量推出和逐步招标，研究商业银行参与PPP项目融资具有重大意义。
一、PPP项目推进情况
（一）项目陆续完成招标
从对南宁、柳州PPP项目调查情况看，截至2016年上半年，南宁市已落地PPP项目2个（那考河和快速公交BRT），项目总投资共计21.2亿元；柳州市已落地PPP项目4个（官塘大桥、莲花大道、胜利路工程和五岔口工程），项目总投资共计33.55亿元。
（二）落地项目行业分布较为单一
虽然目前自治区层面已征集了180个拟采用PPP模式建设的重点项目，但是真正实现落地的涉及保障性安居工程、医疗、养老、教育、旅游、科技、能源等领域的项目较少。以南宁、柳州为例，南宁落地项目为竹排江上游植物园段（那考河）项目和南宁市快速公交（BRT）试点工程项目，柳州落地项目为官塘大桥建设、莲花大道建设、胜利路工程改造和五岔路口工程改造项目。从落地项目行业分布看，除那考河项目属于生态建设和环境保护类以外，其余5个项目均为交通类项目。
（三）落地项目主要采用BOT模式运作
从南宁、柳州储备和落地PPP项目看，储备项目主要有BOT模式（即建设-经营-移交）、TOT模式（移交-经营-移交）、BOO（建设-拥有-经营）三种模式，但目前落地的6个PPP项目采用的运作方式均为BOT模式。
二、商业银行参与PPP项目融资存在的问题
（一）商业银行前期营销工作跟进难
以柳州市为例，2016上半年，柳州市商业银行已授信各大项目38个，项目放款共计约120亿元，预计下半年对42个项目投放资金约160亿元，而目前柳州市商业银行授信的PPP项目数量仅占授信总项目数的10.5%。由于PPP项目推动力度不足制约了商业银行对PPP项目的前期营销及跟进工作。据了解，部分商业银行反映拿到政府相关部门公布的PPP项目名单后立即组织推动工作，有意向参与融资并给予信贷支持，但具体商谈融资项目时遇到困难较大，甚至很难找到项目主要负责人，导致原储备项目不了了之。如某商业银行反映，PPP项目自推出以来就积极极参与运作，但在具体实施阶段，却很难找到相应的对接部门和相关责任人，导致PPP项目前期营销工作无法跟进。
（二）商业银行参与项目运作周期偏长
由于PPP项目涉及政府、银行、企业等诸多单位利益，因此需经过多次协调、磋商才能达成一致意向。项目涉及的金额巨大，政府和银行方面均需要经过层层上报和审批，才能正式确立项目；项目正式确立后，资金的落实又需等待一定时间。据财政部门反映，PPP项目从审批到落地要经过5个阶段19个步骤，程序复杂。PPP项目审批、决策周期较长，大部分项目仍处于前期准备阶段，完成前期论证、社会招标等流程的成熟项目较少，进入融资阶段的PPP项目更少，导致商业银行从项目接洽到授信放款的运作周期偏长。以柳州市为例，目前已完成招标的4个项目中，商业银行参与运作周期超过半年的项目有2个，其中的1个目前尚未实现放款。
（三）项目特点导致商业银行参与难度大
调研发现，PPP项目融资多是由SPV（特殊目的公司）以特许经营权向商业银行进行融资，无地方财政和土地抵押担保，依靠项目现金流覆盖贷款本息，且存在项目贷款投向数额较大、投资回报期限较长等特点，导致商业银行参与PPP项目需承担较大不确定性风险，在成功案例和经验有限条件下，商业银行参与PPP项目的积极性有待提高。在对两地市22家商业银行的问卷调查中显示，81.8%的商业银行目前尚未参与PPP项目（在未参与项目的商业银行中，88.9%的商业银行表示目前暂无意向参与项目）；其余18.2%的商业银行已经参与的PPP项目大多处于组织材料或报上级行初步审批阶段。
（四）项目资金多以债权融资为主
从当前落地的PPP项目来看，项目投资资金主要由政府参与资金、社会参与方自有资金、银行固定资产贷款、基金等构成。其中社会参与方自有资金比例较低，银行固定资产贷款占比较大，如柳州市胜利路和五岔口工程2个PPP项目中，其项目以基金方式对接的股权融资和固定资产贷款授信额度分别占总投资的54.1% 和84.3%。项目资金以债权融资为主有两个缺陷，一是占用商业银行大量的信贷资金，将风险转移到商业银行中；二是与PPP强调的社会资本主导投资运营、提高服务效率质量原理目标并不契合。
三、政策建议
（一）完善项目信息共享机制
一是建议建立政银企交流平台，定期举办政府、企业、商业银行沟通协调会，确保PPP项目信息畅通，吸引民营资本参与；二是及时公开入库的PPP项目详细信息，确保商业银行能尽早做好项目前期论证、采购、合同起草等前期准备工作，确定项目合作伙伴，以便能针对PPP项目融资特点，制定配套融资计划。三是大力推广商业银行参与的示范性项目，打消商业银行参与的顾虑，提高参与的积极性。
（二）缩短审批周期，形成项目协调机制
一是适当简化PPP项目审批程序，对于集中推出的市政、交通等几大类PPP项目，形成审批标准，建立审批绿色通道，缩短审批周期；二是建议牵头建立由财政、发改委、人民银行等部门组成的PPP项目工作小组，形成联合审批机制，使之在项目储备、项目遴选、项目推介、伙伴选择、合同管理和签订、项目贷款等方面发挥e极作用。
（三）加强政策协调统筹
建议落实好财政支持，完善以财政奖补PPP融资支持基金、示范项目建设为主的政策体系，使得PPP项目的社会资本方能够接受商业化利率要求。
（四）充分发挥各类基金的积极作用
关键词：商业银行 国际业务 问题 建议
一、商业银行国际业务简介
从广义而言，商业银行国际业务不仅包括其在国外的业务活动，还包括了在国内进行的相关的国际业务。国际之间的贸易或者非贸易往来会发生相应的债权债务关系，并使用货币收付，由此就产生了国际结算业务，但是商业银行国际业务不只包括国际结算业务，还包括国际信贷与投资和外汇交易业务等。国际结算业务包括汇款结算、托付结算、信用证结算及担保等业务等；国际信贷与投资包括进出口融资（如进口押汇、出口押汇、打包放款、票据承兑、出口贷款等）及国际放款。外汇结算业务作为商业银行国际业务的重要组成部分，其主要包括外汇头寸、远期外汇买卖、即期外汇买卖、套汇与套利、期权交易及投机等。同传统的商业银行业务相比，国际业务具有盈利能力强的特点，因而成为了商业银行的重要业务之一。并且，随着商业银行的成熟与发展，其所从事的国际业务也日益增多，用以满足客户不同的需求。但是目前，我国商业银行国际业务还存在着一些问题，阻碍了商业银行的发展。
二、我国商业银行国际业务存在的问题
1、工作人员工作能力有待提高
国际业务是商业银行的一个重要的利润增长点，但是目前我国商业银行中从事国际业务的人员素质与能力存在很大的不足，不能够满足商业银行国际业务开展的需要。商业银行国际业务与传统的银行业务不同，不仅要求从业人员掌握国际金融知识、了解外汇政策和外汇法规，还对从业人员的英语水平和计算机操作水平等提出了较高的要求，但是，目前商业银行这方面的人才严重缺乏。
2、商业银行国际业务结构有缺陷
我国商业银行在开展国际业务时存在着严重的“抓大放小”的问题，重视国有企业或者大型企业的国际业务，而不重视中小型企业的国际业务。大多数商业银行认为中小企业信用差，偿债能力低等，容易造成坏账损失。但是在目前我国进出口贸易中，中小企业占据了重要的地位，在某些行业，中小企业对进出口贸易的贡献要远远超过大型企业。中小企业可以说是商业银行国际业务的重要客户来源。
3、商业银行国际业务存在风险
商业银行的国际业务目前已经有了很大的发展，成为商业银行重要的利润增长点，但是随着国际业务量的增多，商业银行国际业务所面临的风险压力也越来越大。一方面国际业务快速发展，另一方面商业银行内部管理缺乏创新，两者之间的矛盾造成了商业银行国际业务风险的存在。并且，金融衍生工具快速发展，成为一种重要的金融工具，但是在获取收益的同时也面临着高风险，造成了很多国际银行的巨额亏损。金融衍生工具的普遍性势必会给商业银行的国际业务带来风险。
三、完善我国商业银行国际业务的建议
1、提高从业人员素质与能力
人才是企业的第一生产力，对于商业银行而言，人才占据着同等重要的地位，针对我国商业银行从业人才能力较低的问题，可以通过两个方面来解决。第一是对现有的从业人员进行培训，提升器业务操作水平和能力，具体的培训内容包括外汇政策、国际金融知识以及语言能力和计算机操作能力的培训。第二，可以引进高素质和高能量的综合型人才。目前，很多专家型的人才多在外资银行，这些人才是商业银行的重要竞争力之一。我国商业银行可以通过高薪、高职位或者其他优厚的待遇来吸引人才，为商业银行国际业务的开展提供人才保障。
2、调整商业银行国际业务结构
中小企业是商业银行国际业务的重要潜在客户。因而毕竟大型企业的国际业务有限，不能满足商业银行的利润需求，一时之间这种“僧多粥少”的局面也难以改变。商业银行应该放下对中小企业的歧视，认识到中小企业在国际业务中的潜力。商业银行在对中小企业开展国际业务时，要对其进行详细的调查和审视，充分了解和评价其偿债能力及信用条件，从而选择优质的、有市场潜力的中小企业进行国际业务营销，获得一大批有潜力的国际业务客户。
3、商业银行加强对国际业务的风险防范
商业银行国际业务面临着来自银行内部、外部等多方面的风险，为了促进国际业务更好开展，商业银行有必要加强对风险的防范。一方面，商业银行要针对国际业务建立完善的风险防范制度，对国际业务的操作流程、业务往来等严格规范。另一方面，商业银行也要对客户进行严格的审查，包括客户的信用条件、是否可追索等，之后再根据审查结果决定是否受理国际业务。
作为商业银行的重要业务形式，国际业务存在着很多问题，例如我国各商业银行之间竞争激烈等，这些问题的存在已经阻碍了商业银行国际业务的开展，并在一定程度上对商业银行自身的发展造成了负面影响。日后，商业银行有必要对国际业务加强管理和风险的防范，从而使其为商业银行增加收益，促进商业银行发展。
参考文献：
[1]姜伟.浅析中国商业银行国际业务创新研究[J].企业导报，2014（12）.
[2]郝国良.浅议当前我国商业银行国际业务问题及发展战略[J].大众商务，2012（08）.
[3]邵斌.国有商业银行国际业务的发展战略[J].当代财经，2011（02）.
关键词：商业银行；财务风险管理；风险控制；对策建议
1.引言
随着经济全球化趋势的不断强化，全球金融市场的联系更加紧密。财务风险管理作为商业银行重要的发展目标之一，对其发展具有十分重要的影响。目前，强化商业银行的财务风险管理能力有助于提升商业行业银行整体的风险管理能力、提升其整体竞争力并促进我国商业的顺利改革。从目前我国商业银行的财务风险管理现状来看，其存在的问题依旧较多，主要是财务风险管理措施有待于改进、缺乏专业化的财务风险管理人才、相关政策的支持和引导不足等，这些都在很大程度上引发了商业银行的风险隐患，对其发展造成了诸多不利影响。因此，必须要对其存在的问题进行全面有效的分析，并制定和实施针对性的对策建议，以全面提升商业银行的财务风险管理能力，进而促进商业银行的健康发展。
2.商业银行实施财务风险管理的重要性
2.1 有助于强化商业银行风险管理能力
风险管理能力是目前大多数商业银行在发展过程中都十分重视的内容，是保证商业银行健康发展的必要措施，强化财务风险管理可以全面提升商业银行对各项风险隐患的辨别和预防能力，使其在现有的基础上通过全面的风险控制来提升自身的风险管理能力。对商业银行而言，其各项业务的拓展都存在一定的风险隐患，尤其是在全球经济金融不断融合的当前，风险因素一旦形成就可能带来不可估量的损失，而通过提升财务风险管理能力可以对各项风险因素进行有效的分析和研究，进而可以在此基础上制定和实施有效的风险防范措施，保证商业银行在发展的过程中避免风险带来的损失，提升其整体的发展质量。
2.2 能够提升商业银行的整体竞争力
目前我国商业银行的总数超过2500多家，各商业银行之间的竞争不断加剧，很多商业银行为了拓展自身的规模而忽视了财务风险管理，使其整体的发展及竞争力受到了较大的影响。而强化财务风险管理能力可以使得商业银行在发展的过程中能够时刻保持风险防范意识，在市场竞争中实现稳扎稳打，不断优化和提升其自身的发展规模，使其可以在现有的基础上不断提升风险管理能力，实现对各项金融业务的严格管理，在市场拓展的过程中能够保持高度竞争力。因此使得我国商业银行在全球金融市场的发展过程中能够强化风险管理能力，提升其整体竞争力。
3.商业银行财务风险管理存在的重要问题
3.1 财务风险管理措施有待于改进
商业银行财务风险管理牵扯到其各项业务的发展，具有较强的复杂性，且其影响因素较多，因此对风险管理方法和措施的要求较高。目前，我国商业银行在进行财务风险管理的过程中，其各项方法和措施还停留在较低级的层面。一方面，很多银行的管理者将财务风险管理视为财务部门的专项工作，没有给予其充分的重视，在日常的工作中没有在管理方法和理念方面进行必要的创新，传统的财务管理方法已经难以满足当前商业银行业务不断拓展的需要。另一方面，我国大部分商业银行在财务风险管理的过程中还不注重学习和借鉴国内外大型商业银行的经验，在管理方法和模式上与跨国商业银行还存在很大的差距，使其财务风险管理能力难以得到有效的提升，对其发展造成了很大的不利影响。
3.2 缺乏专业化的财务风险管理人才
财务风险管理具有较强的专业性，需要具有专业人才的推动，目前我国商业银行在财务风险管理的过程中还缺乏专业化的财务风险管理人才，虽然商业银行从业人员的整体学历水平不断提升，但是其专业的财务风险管理技能仍然有待于改进。其一，很多商业银行在发展的过程中不注重对其内部的财务风险管理人员进行全方位的培训，其所掌握的财务风险管理方法和技能相对落后，难以通过提升内部人员的综合素质来强化财务风险管理能力，未能有效发挥专业人才的推动作用。其二，由于当前我国商业银行的整体盈利能力具有不断下降的趋势，大部分商业银行没有从外部引进专业化的财务风险管理人才，外部的先进理念和方法没有有效流入到银行中，使其财务风险管理的效果难以在短时间内得到有效的提升。
3.3 缺乏相关政策的支持和引导
商业银行构成了我国金融市场的主体，其对经济社会的影响作用较大，我国不断出台相关政策措施来规范和引导商业银行的发展。但是目前很少有政策能够对商业银行的财务风险管理问题进行必要的支持和引导，使得我国商业银行在实施财务风险管理的过程中具有较强的局限性，其只能从自身内部管理的角度出发，没有充分考虑到整个金融市场发展的相关需求，其所采取的财务风险管理办法和相关机制一旦出现问题不仅危及自身的发展，甚至会威胁我国整个金融市场的发展。政府相关部门对商业银行财务风险管理的重视程度不足是其中的重要原因，同时由于我国商业银行数量众多，其发展的情况不一，对财务风险管理的需求存在较大的差距，因此我国政府在相关政策的制定和实施方面存在较大的困难。
4.强化商业银行财务风险管理的对策建议
4.1 改M和优化财务风险管理措施
对商业银行而言，要想提升财务风险管理能力，必须要首先改进和优化财务风险管理措施。一方面，要提升管理者对财务风险管理的重视程度，将其作为商业银行实施全面风险管理的重要基础，在实际的工作中不断强化财务风险管理方法和技能的应用，并投入必要的资源进行各方面的创新，根据商业银行乃至金融市场的发展需求对其财务风险管理措施进行创新，降低财务风险管理的成本，提升风险管理的效益。另一方面，商业银行在实施财务风险管理的过程中不仅要从自身发展的角度出发，还要树立全球化发展的战略眼光，要不断学习和借鉴其他大型商业银行的先进经验和措施，并对其进行有效的改进和完善，使其能够充分满足商业银行财务风险管理的需要，以此促进商业银行的发展。
4.2 培养和引进专业化的财务风险管理人才
其一，商业银行要充分重视到专业化人才对提升其财务风险管理的重要性，并在实际的管理和发展过程中对其现有的财务风险管理人员进行全方位的培训，使其掌握先进的财务风险管理理念和方法，通过专业化人才的推动实现商业银行财务风险管理模式的创新，为商业银行的财务风险管理及各方面发展奠定强大的人才储备，以此提升其风险管理能力，实现其健康长期发展。其二，商业银行要通过完善的人力资源管理机制等从外部引进一批专业化的财务风险管理人才，使其能够为当前我国商业银行的财务风险管理团队注入新鲜的血液，不断优化人才结构，始终保持优秀的人才团队建设，促使商业银行在财务风险管理的过程中具有专业化人才的保障。
4.3 完善相关政策的支持和引导
政府相关部门一方面要从商业银行及目前的金融市场发展角度出发，对其各项风险管理进行有效的分析，制定和实施有效的财务风险管理办法，并为商业银行的实际财务风险管理提供必要的指导，以相关法律法规的形式对其各项管理办法进行规定，避免商业银行在财务风险管理过程中出现较大的偏差，进而保证当前我国整个金融市场的健康有序发展。另一方面，要根据不同类型商业银行的发展现状，对其进行有效的细分，根据不同的情况制定相关的引导机制，并通过严格的监督管理措施保证政府的各项管理办法能够在商业银行的财务风险管理中得到有效的应用。强化政府相关政策的支持和引导是商业银行财务风险管理的必要措施，要给予其充分的重视。
总结
财务风险管理已经成为当前我国商业银行提升自身风险管理能力重要内容之一，从现阶段我国商业银行财务风险管理来看，其存在的各项问题都会危及其发展，因此要想实现商业银行的发展必须要从强化风险管理能力出发。应该从改进和优化财辗缦展芾泶胧、培养和引进专业化的财务风险管理人才、完善相关政策的支持和引导等方面出发，全面提升商业银行的财务风险管理能力，以此强化其风险控制能力，为商业银行的健康发展奠定坚实的基础。
参考文献：
[1]姜宁，部莉 .商业银行财务风险管理研究[J].质量探索，2016（02）
[2]郭申友，徐金玉.我国商业银行财务风险管理问题分析[J].中国林业经济，2013（06）
关键词：小微企业；融资难；小微金融；商业银行
中图分类号：F830 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.09.33 文章编号：1672-3309（2013）09-71-03
在我国，小微企业占企业总数的99% 以上。据统计，中国现在有4000-5000万家中小企业，它们所贡献的生产总值占全国生产总值的60%，同时还贡献着一半左右的税收，解决了80%的城乡就业，出口贡献达到70%以上。因此小微企业在我国经济社会发展中有着举足轻重的地位，并在调整经济结构、发展区域经济、 改善民生和促进就业方面发挥着重要作用。然而，融资难一直是制约小微企业生存和发展的瓶颈。2008 年金融危机后，融资难导致小微企业生存难的问题更加凸显。
一、商业银行发展小微金融业务的必要性
第一，从经济发展阶段来看，主动拓展小微金融业务是商业银行的必然选择。随着我国直接融资体系的完善，大企业“脱媒”现象严重，这使得商业银行主动转向小微金融业务。
第二，从发展空间来看，小微金融业务有巨大的发展潜力。据不完全统计，每年显性的融资需求在8000亿以上，但只得到正规金融机构大概1000亿的资金支持，即存在大概6000-7000亿的资金缺口。一直专注、专业服务小微企业的标杆性小法人金融机构——台州银行2011 年资产收益率达2.29%，被称为世界最赚钱银行。
第三，发展小微金融有利于商业银行优化结构，提升盈利能力。小微企业存在大量的资金缺口，小微金融业务市场潜力巨大，商业银行在小微金融业务市场中能拥有更大的定价权，在风险控制范围内，通过利率定价提升盈利能力；通过发展小微金融业务，商业银行可以根据自身条件积极开拓农村金融市场，拓宽客户群体，实现客户多元化，有效分散风险，提升综合收益水平。
二、商业银行小微金融业务的发展经验
经过几年的发展，国内部分商业银行在小微金融业务上先行先试，形成自身发展优势，并走出一条差异化、特色化的发展道路。
民生银行于2009年明确提出“做民营企业的银行、小微企业的银行、高端客户的银行”的战略定位，以小微金融为零售业务核心，加速推动业务结构转型。随着民生银行对小微企业需求的深入挖掘，在“商贷通”产品的基础上，推出“小微金融2.0”升级版，从单一的信贷支持扩大到全面的金融服务，使小微金融的服务内涵日趋丰富，其小微金融服务的主要特点是“批量营销，集群授信”，集群授信本质上是传统的联保联贷模式。民生所采取“规划先行、批量营销、标准作业”策略，在迅速扩大小微企业业务客户基础的同时，成本得以降低，充分发挥了规模经济优势。
招商银行于2004年在国内同业中最早提出了经营战略调整，率先实施“一次转型”，致力于加快发展零售业务、中间业务和中小企业业务。2009年底明确提出，要在继续深化经营战略调整的基础上，加快转变经营方式，着力实施“二次转型”。2012年编制的《招商银行中期发展战略规划》明确提出了以“两小”业务（小企业和小微企业业务）为重心，大力调整信贷资产结构，构建专业化经营体系，打造“两小”金融服务品牌的发展战略。
浙江泰隆商业银行针对小微企业贷款“信息密集型”的特点，采取“劳动密集型”的办法，聘用大量当地的客户经理，为客户提供“一对一”服务；利用血缘、亲缘、人缘及地缘因素，与客户“面对面”的沟通，借助人脉关系对客户“背靠背”了解，采用“三品三表”的调查方法，从各个方面动态获取客户的全方位信息，进而克服信息不对称的问题；采用信用担保或信用贷款的方式，推行“多人保证、联合保证、道义保证、辅助担保”甚至“免担保”等做法，解决“担保难”问题。
三、商业银行小微金融业务发展面临的问题
近几年在政策和经济形势的双重作用下，商业银行纷纷主动拓展小微金融业务，取得了一定的成绩；但是融资难问题仍然非常显著，民间借贷市场非常活跃，这说明小微金融业务仍然存在巨大的空间。从目前商业银行小微金融业务发展情况来看，主要面临资金来源不足、创新不足加剧同业竞争、政策支持不到位等问题。
银行只有从市场获得充足的资金，才能更高的发挥金融信贷作用，为企业提供资金支持。部分商业银行尤其是区域性小银行资金来源不足，一方面是因为很多国家垄断性的财政资金不允许存到区域性的小银行，存在严重歧视政策，而其服务的主要对象小微企业由于自身企业规模、资金总量、盈利能力、融资成本等因素影响，在获得商业银行信贷资金后，很难有富裕资金留存银行。另一方面这些银行缺少对客户的有效管理，没有对客户进行深入挖掘和分类开发，很难全面的了解客户的具体情况，同时很难根据客户的资金流向有针对性的提供个性化的金融产品和服务方案。
目前我国商业银行小微金融业务发展基本处于起步阶段，金融服务中存在着诸多深层次问题，如多元化融资服务体系不健全，银行放款依据单纯依靠企业资产规模、抵押和担保硬信息，对小微企业软信息开发、定价和放贷创新机制不足，缺少适合小微企业需求特征的信贷管理制度、模式和产品等等。金融产品缺乏创新，种类单一，担保方式主要以抵押、质押等强担保方式为主，贷款周期以一年到三年为主。各家商业银行虽然各自均推出了针对小微企业的金融产品，但由于缺乏特色化、个性化的服务模式和手段，具体的内容和实质无本质性差异，仅仅是产品的名字不同，因而可复制性较强。
就政府政策支持而言，国家近几年逐渐紧缩的信贷政策使得执行政策的商业银行对开展小微金融业务的谨慎度不断上升。国务院虽多次强调要提高对小企业不良贷款的容忍度，这项政策实际上缺乏相应的配套措施和实施细则。一方面要求银行提高容忍度，另一方面银监会对商业银行的监管评级仍按实际的不良率的评分评级，使银行承担了更多的信贷风险，降低了商业银行拓展小微金融服务的意愿和能力。
四、促进商业银行小微金融业务发展的政策建议
在当前复杂的经济金融形势下，小微企业金融服务存在的问题中既有小微企业自身在主营业务、公司治理、技术水平、内部管理等方面的缺陷，也有银行业金融机构服务小微企业的战略布局、机制建设、专业能力等方面的不足，还有立法、财税、担保、信用体系等配套政策体系方面的薄弱环节。如何凝聚各方合力，解决好小微企业融资这一世界性的难题，需要小微企业自身、商业银行和各级政府共同努力。
在小微金融服务发展的过程中，企业自身改善有着至关重要的作用。小微企业在当前的宏观经济环境下应该根据自身发展改进更新融资观念、完善经营管理和集群发展前景下的互助合作创新。小微企业自身可以根据运营过程中不同类型资金的轻重缓急的程度来设计不同的融资对象，有区分度地进行融资，既节省成本又有比较好的成效。目前不少商业银行都积极推动小微金融业务的发展，小微企业可以积极主动咨询相关政策，主动与商业银行建立联系，建立信用档案累积评级，有助于解决小微企业信用体系缺失的问题。
开展小微金融业务既是商业银行履行社会责任的表现，也有益于优化结构和培养客户群。在面向小微企业提供金融服务时，进行清晰的市场调研、筛选客户对于为特殊小微企业量身订造的产品和服务设计是至关重要的。商业银行应该在注重产品和服务的新颖性和效益性同时针对小微企业的特点开发相应的金融产品来有效规避金融产品因同质化而进行的价格战。如开展金融租赁业务、构建小微企业联保体、提供小微企业信息咨询服务、通过有型无型商圈的形式对客户进行批量开发等等。贷款只是商业银行为小微企业服务的一个内容，交叉销售应成为商业银行小微企业发展战略的核心，例如国富银行、花旗银行60%的小微企业的金融产品是来自非贷款类产品。开发针对小微企业的非贷款类产品有很大的空间，通过这些产品的销售，进入小微企业与其一起成长，可以更加有效地开展小微金融业务。
建立和完善小微企业信用评价体系。一是积极推进小微企业信用体系建设，金融监管部门和银行系统可以借鉴一些银行的成功经验，积极探索一套适合小微企业的银行信用评价标准和制度，如泰隆商业银行“三品三表”的调查方法，可以提升、转化为相应的规范和标准制度。二是进一步加强小微企业自身信用建设，完善小微企业征信管理体系。小微金融服务可以实行整体评估模式，整体评估认可的行业、商圈中的小微企业，才是商业银行的授信对象。在审核小微企业贷款申请时，不能仅仅依赖财务报表，还应当注重非财务信息的收集。三是按照小微企业信用记录的评价标准与制度， 引进、培育权威性的信用评级中介机构对小微企业进行信用评级，评级结果可作为银行对小微企业风险评估和贷款定价的参考。
建议地方政府同商业银行积极合作，建立小微企业贷款的风险分担机制。具体而言，由地方政府出资设立风险分担基金，为银行在当地开展小微企业信贷业务提供担保，如果小微企业贷款的不良率超过某个临界值，地方政府要从风险分担基金中拿出相应资金， 为银行分担部分贷款违约损失。同时要建立小微企业信用担保体系，大力发展担保机构，提升其信用等级。
针对小微企业在市场竞争中的弱势地位，要在政府的支持下，建立健全促进小微企业金融服务的法律体系，实现以法规形式对小微企业及其金融服务予以保护。各级政府应全面贯彻国务院关于支持小微企业发展的一系列方针政策，缓解小微企业融资难的困难。进一步完善存贷比考核制度、不良资产的容忍度、不良资产的核销程序等，通过制度激励、鼓励和引导商业银行加大小微企业金融服务的支持力度。
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[关键词]商业银行；信用风险；对策建议
一、我国商业银行信用风险概述
随着人们对银行业风险的重视以及认识的加深，商业银行风险管理的内涵和理念也在不断深化和提高。
1.我国商业银行信用风险的含义和特点。目前，我国商业银行的主营业务主要集中在信贷业务上，这就决定了商业银行面临的风险主要是信用风险，它也是本文主要的研究对象。信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性（钱宏亮，2005）。
我国商业银行的信用风险具有以下几个特点：（1）信用风险的客观性；（2）信用风险还具有十分明显的非系统性；（3）信用悖论性；（4）信用风险的双重性。
2.我国商业银行信用风险的类型。我国商业银行的风险可分为系统性风险和非系统性风险两大类。系统性风险又称为市场风险。非系统性风险中的信用风险是目前存在的对我国商业银行的经营影响最大的风险。
3.我国商业银行信用风险的发展状况。在我国商业银行的资产中，贷款占据了最大部分，贷款余额也是逐年递增。根据银监会年报统计，截至2009年底，各项贷款余额42.6万亿元，比年初增加10.5万亿元，同比增长33.0%。其中，按贷款期限分，短期贷款余额15.1万亿元，比年初增加2.3万亿元，同比增长17.7%；中长期贷款余额23.6万亿元，比年初增加7.1万亿元，同比增长43.5%；个人消费贷款余额5.5万亿元，比年初增加1.8万亿元，同比增长48.6%；票据融资余额2.4万亿元，比年初增加4557亿元，同比增长23.6%。
因此，从上述统计数据的分析中可以看出，目前信贷业务依然是我国商业银行的主要业务，信贷风险是我国商业银行信用风险的主要形式。我国商业银行面临的信用风险主要存在于信贷业务中，其中不良贷款率是衡量我国商业银行贷款质量及风险状况的一个主要指标。
二、我国商业银行信用风险管理中存在的问题及原因分析
1.我国商业银行信用风险管理存在的问题。我国商业银行信用风险管理主要存在以下几个问题：（1）内部控制机制薄弱；（2）信用文化建设有待加强；（3）商业银行公司治理结构落后；（4）缺乏先进的信用风险的度量与管理技术；（5）内部评级体系尚不成熟。
2.我国商业银行信用风险管理存在问题的原因。由于我国的资本市场尚处于发展时期，长期以来，企业融资是以商业银行贷款为主的间接融资方式为主要方式，企业间的信用危机很容易波及银行的信用危机，使银行回收资金的周期变长，表现出明显的传统性特征。
三、加强我国商业银行信用风险管理的对策建议
1.从商业银行内部加强我国商业银行信用风险管理。（1）加强商业银行内部控制制度建设。商业银行的风险管理应从内部控制开始，内部控制是银行风险控制和量化管理的基础。（2）建立良好的银行信用文化。信用文化的形成是一个渐进而漫长的过程，它需要银行经营管理者长期、持之以恒地倡导和培育。一是银行高层人员应首先提高对信用风险的认识程度，把信用风险作为风险管理的核心内容和基础工作。二是借鉴国外先进的信用风险管理理念，结合我国基本国情应用到本行的信用风险管理中区。（3）建立有效的内部组织结构。我国商业银行应当重整纵向组织结构，完善总分行制的结构框架，彻底打破分支机构的行政性设置方式，由目前按行政区域设置改为按大中城市设置，实行中心分行制。在体现效率和市场原则的同时将信用风险抑制到最低，使新增不良贷款责有其主。（4）提高商业银行信用风险度量。银行的经营能力与核心竞争力需要风险管理技术来体现和塑造，如果失去了对于信用风险的度量和管理，就会使银行在贷款业务中承担很大的风险，还会影响银行资本的增加。巴塞尔新资本协议大量地采用了数量化的计算模型，我国商业银行应该以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础，建立商业银行信用风险的全程监控制度和预警体系。
2.通过国家政策加强我国商业银行信用风险管理。（1）建立全国性的银行间数据库。由于我国金融市场起步较晚，信用评估中介机构才刚刚起步，要实现风险计量和分析，各银行要积累充分的行业、客户等方面的历史数据，数据积累是一个长期过程，各家商业银行出于保护商业机密的原因而不愿意公开这些数据，必须建立全国性的银行间数据库。（2）强化风险外部监管，完善信用风险法制的建设。政府应加快建立与诚信相关的法规，健全信用法规，实现信用资本的有序运行，积极完善包括金融信贷、中介机构职能规范等方面的法律法规。将国家发放的贷款资金转为国家对企业的投资，企业之间的相互债务也可直接协商转化为企业之间的投资，或者由中介组织将债务转为对企业的投资，中介组织承担对银行的债务。
关键词：金融创新；货币供应量；实证研究
一、金融创新的现状及发展趋势
商业银行的金融创新是一种实现经济目的的活动，其主要目标是创造更多的利润，规避金融风险，以求得自身的生存和发展。随着管制放松、国有商业银行改制、信息技术进步、利率的市场化等经营环境的改变，我国银行、证券、保险等金融机构间传统壁垒逐步消除，金融业的综合经营趋势日益显现。此种形势下，商业银行的存贷利差缩小，经营成本增加，价格竞争行为正在缩小商业银行的盈利能力。因此，商业银行在追求利润时产生大量的创新需求，利润驱动成为商业银行创新的主要内在动因。近年来，衡阳市6家银行业金融机构的代客理财等金融创新情况主要呈现以下几个特点：
(一)金融创新业务起步较晚，但发展速度比较快，远高于传统资产负债业务的增长速度
与沿海发达地区商业银行的金融创新相比，衡阳市各家商业银行的代客理财业务从2000年才开始起步，但是发展速度非常快，近几年金融创新业务增长速度都在40%以上，远远高于传统资产负债业务15%的增长速度。2005年，全市银行机构开展的保险、投资基金、国债、股票交易等代客理财业务全年总交易量为4.91亿元，2006年，交易量为7.99亿元，增长了63.7%，而到了2007年，这一数据便已高达12.78亿元，全年交易量比2006年增长60%。
(二)金融创新业务品种不断增加，但市场结构发展不均衡，高附加值的金融创新业务仍然缺乏
总体上看，各商业银行产品和服务的创新步伐较快，已全面开办了保险、投资基金、国债、股票交易银行卡、网络银行等创新业务。其中，银行卡和网络银行业务发展更为迅猛，在借记卡稳步发展的同时，各行都致力于信用卡发卡量和网络银行市场份额的争夺。2004年―2007年，全市新增发卡量为19.2万、20.5万、21.8万和26.4万张，年业务量为611.5亿、676.3亿、1135.9亿和1216.7亿元，远远高于其他代客理财产品的业务量；网络银行业务量更是以超过90%的速度在增长，2004年-2007年，全市网络银行年业务量分别为84.5亿、190亿、335.7亿和552.98亿元。而相对于业务范围主要集中于结算、银行卡、网络银行和类创新业务，其它高附加值的金融创新业务仍然缺乏。2004年-2007年，全市银行卡业务手续费收入分别为2934万、2944万、3344万元和3659万元，增速明显低于交易额；网络银行业务收入则几乎是“免费的午餐”，2004―2007年手续费收入仅为27万、79万、104万元和182万元。
(三)金融创新业务总量增长较快，但各金融机构之间发展差异较大，国有商业银行明显优于地方中小金融机构
相对于国有商业银行金融创新业务总量的迅猛增长，衡阳市商业银行和农村信用社等地方中小金融机构几乎还是一片空白，2005年以前，保险、投资基金、国债、股票交易银行卡、网络银行等创新业务量为零，2006年―2007年，衡阳市商业银行共发行银行卡1.97万张，业务量9.39亿元，开办保险业务5.6亿元，其他业务为零；而农村信用社则全部为零。这些与地方金融机构存、贷款业务较大的市场份额形成强烈反差。
二、金融创新对存款准备金的影响
现代银行的法定存款准备金制度，其主要目标已不再是应付支取和防范挤兑，而是作为控制银行体系总体信用创造能力。由于基础货币的供给由中央银行控制，在某种意义上讲它是一个常量，因此，金融创新对货币供给的影响主要是通过货币乘数来发生作用，即金融创新通过加大货币乘数来改变货币供应量。按照货币供给理论，影响货币乘数的主要因素有四个：法定存款准备率、超额存款准备率、现金漏损率、定期存款比率。金融创新对上述四种因素均产生程度不同的影响，而存款准备金的意义更为显著。
金融创新对存款准备金的影响：
1.对法定存款准备金的影响
(1)融资渠道与负债结构方面
由于金融创新工具、融资方式、金融市场的变化与发展，促进了商业银行融资渠道的多元化，转贴现、货币市场同业拆借、债券回购等其他负债资金来源渠道增加，存款资金占负债资金总额比例减少，降低了法定存款准备金的缴存范围和数量，间接导致法定存款准备金率的下降、货币乘数扩大。
从总量上看，由于衡阳市存款大幅增加而贷款发放迟滞不前，存差持续扩大(2007年末银行存差为449亿元，存贷比仅为42.5%)，银行机构特别是国有商业银行资金富余、流动性较好，因此其他渠道融资较少，存款在负债中比例变化不大。2004年-2007年末，存款占负债比例维持在86.1%上下，同期的再贴现为零，转贴现比例为0.4%、1.5%、0.2%和0.3%，债券回购比例均不超过1%(见表1)。
相对国有商业银行，地方金融机构特别是市商业银行对金融市场创新工具的运用更加灵活，存款比例不断下降，其他渠道融资比例上升，2004-2007年末，市商业银行存款比例93.6%、91.5%、80.8%和79.6%，再贷款、转贴现、货币市场同业拆借、债券回购等负债资金比例5.4%、7.5%、17.3%和18.9%；而农村信用社存款比例为65%、64%、67%和66%，后者的比例为8%、6.8%、10.3%和10.9%。
(2)代客理财方面
代客理财工具(国债、基金、保险、证券、银证通)等金融创新，使得客户存款资金转为其他金融资产、存款总额下降、计提的法定存款准备金下降，间接导致法定存款准备金率的下降、货币乘数扩大。
注：占比为该项与负债总额的比率。
虽然近年来衡阳市各家商业银行的代客理财业务发展速度非常快，但由于其交易量仅占全市存款的很小比例，因此对法定存款准备金率的影响微乎其微。从数据显现的发展趋势来看，代客理财业务的影响将会越来越大。2005年，全市银行机构开展的保险、投资基金、国债、股票交易等代客理财业务全年总交易量为5.69亿元，仅占存款总额的1.13%；2006年，交易量9.20亿元，占存款总额1.59%；2007年，交易量18.99亿元，占存款总额2.43%。(见表2)
2.对超额存款准备金的影响
金融创新工具的发展，特别是支付清算工具、金融市场的发展，降低了商业银行超额储备的需求。
(1)融资便利方面
金融创新为金融机构拓展了更为广阔的资金来源渠道(债券等回购协议、同业拆借)，降低资金的借入成本、提高了短期资金借入的便利度，商业银行在补充流动性资产或进行资产组合调整中日益依赖公开市场，而且流动性需求易满足；超额准备金率可以保持在较低的水平，货币乘数扩大。从总量上看，全市银行机构超额存款准备金一直呈下降趋势且幅度较大，2005年―2007年末，全市超额准备金分别为17.4亿元、14.23亿元和3.4亿元，超额存款准备金率分别为3.94%、2.89%和0.60%。
(2)现金流通方面
银行卡、结算工具(网上银行、小额支付系统)等金融创新，使得公众取现额下降，商业银行库存现金可以保持较低水平，从而导致超额准备金率下降，货币乘数扩大。
近年来，衡阳市银行机构都已建立起比较完善的支付与结算电子网络，金融电子化的发展有效促进了资金资源的快速流动和有效配置。特别是人民银行大额、小额支付系统开通运行后，原来一直困扰衡阳市农村信用社和商业银行的资金汇路问题迎刃而解，极大促进衡阳市资金结算的通畅与快捷。同时，各商业银行积极完成银行卡受理终端的标准化改造、清理整顿POS机具、全面推广普及“银联”标识卡，银行卡受理商户、银联POS机的数量大幅增长，极大方便了企业和老百姓的生产、生活。2006年，全市银行卡POS刷卡交易成功率达99%以上，累计交易118.6万笔，比上年增长50.2%，刷卡金额8.6亿元，比上年增长2.5倍，业务量全省仅次于长沙。2007年，全市银行卡受理商户548户、POS机988台、累计交易164.6万笔，刷卡金额15.4亿元，业务量同比增加了80%。
随着银行电子结算和银行卡刷卡业务的大幅增长，衡阳市经济生活中的现金使用越来越少，近年来全市现金净回笼金额不断增长。2004年―2007年，衡阳市现金净回笼分别为25.8亿、30.7亿元、38.3亿元和36.6亿元，同比增长19.1%、24.8%和-4.3%。由于公众使用现金减少、取现额下降，商业银行库存现金可以保持较低水平，从而导致超额准备金率下降，货币乘数扩大。
三、正确引导金融创新，确保货币政策的有效性的相关政策建议
(一)改革现行的法定存款准备金制度，理顺货币政策传导机制
鉴于目前信贷扩张冲动最强烈的是国有商业银行，而国有商业银行法定准备金由总行统一上缴央行，存贷比基本由总行控制，为避免投资热点地区持续升温、中部欠发达地区投资偏冷问题的恶化，建议对现行的法定存款准备金制度进行适度改革：一是央行在提高国有银行的准备金比率的同时，大幅降低1.89%的法定准备金存款利率，以增加商业银行的经营成本，从而有效发挥法定存款准备金的“准备金税”作用，实实在在地对商业银行的信贷扩张冲动进行惩戒，有效抑制商业银行的信贷扩张意愿。这不仅有利于理顺央行的货币政策传导机制，也有利于下一步利率市场化改革。二是在坚持对金融机构实行差别存款准备金率制度的同时，适度推出调节区域货币供给的政策，按照较发达、中等发达、欠发达、落后等区域经济发展的不同态势，实行区域差别存款准备金率。这不仅有利于增强货币政策的灵活性，而且对于缩小地区差距、促进国民经济均衡发展也将意义重大。
(二)货币政策的调控范围应从局限于商业银行，扩大到其他非银行金融机构
金融创新实践证明，中央银行只控制商业银行存款而忽视非银行金融机构在信用创造方面的作用，其结果是导致了大量的金融和信用失控现象，导致货币政策的失败。因此，建议央行扩大货币政策调节和作用的范围，把控制的触角逐步伸展到商业银行体系以外的各类非银行金融机构，并注意政策的均衡性。
(三)货币政策的作用对象应扩大到多样化的金融资产
中央银行在执行货币政策过程中应有更广阔的视野，除了基础货币，还应面对多样化的金融资产。建议央行对金融创新工具出现导致金融机构负债结构的变化，可根据实际情况拓宽缴存范围。
(四)货币政策工具应不断创新，充分发挥利率杠杆作用，引导资金流向
随着金融创新的发展和金融机构的日益复杂化，决定货币供求和价格水平的因素已越来越复杂，传统的主要作用于商业银行和货币市场范围的“三大法宝”己逐渐失去其有效性的环境条件，从而显示出很多不适应性，这些也为中央银行的货币政策工具创新提供了契机。因此，建议央行扩大货币政策工具的使用范围，主动灵活运用一些非常规性创新手段，如直接信用控制和窗口指导等，同时充分培育利率市场运行环境，为有效发挥利率杠杆作用、引导资金流向打好基础。
四、结论
近年来，衡阳市银行业金融机构的代客理财等金融创新业务发展加快，主要呈现以下几个特点：一是起步较晚，但发展速度比较快，远高于传统资产负债业务的增长速度；二是金融创新业务品种不断增加，但市场结构发展不均衡，高附加值的金融创新业务仍然缺乏；三是金融创新业务总量增长较快，但各金融机构之间发展差异较大，国有商业银行明显优于地方中小金融机构。从总量来看，虽然近年来衡阳市各家商业银行的代客理财业务发展速度非常快，但由于其交易量与传统的存贷款业务相比，还存在很大差距，加之国有商业银行的法定准备金由总行统一上缴央行，其分支机构的存贷比基本由总行控制，因此，代客理财等金融创新业务对存款准备金及货币供应量的影响微乎其微。而笔者通过实证分析则发现，此种影响虽然目前不大，但发展趋势是影响将越来越大。
为正确引导金融创新，确保货币政策的有效性，笔者提出了相关政策建议，主要为改革现行的法定存款准备金制度，理顺货币政策传导机制：一是大幅降低1.89%的法定准备金存款利率，以增加商业银行的经营成本，有效抑制商业银行的信贷扩张意愿；二是在坚持对金融机构实行差别存款准备金率制度的同时，适度推出调节区域货币供给的政策，按照较发达、中等发达、欠发达、落后等区域经济发展的不同态势，实行区域差别存款准备金率；三是扩大货币政策调节和作用的范围，把控制的触角逐步伸展到多元化的金融资产，以及商业银行体系以外的各类非银行金融机构中去；四是对货币政策工具进行创新，充分发挥利率杠杆作用，引导资金流向。
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[10]唐振龙.试论利率市场化与货币政策[J].湖南科技学院学报，2005，(6).
一、增值型内部审计的产生及其对内部审计发展的影响
增值，即为增加价值。增值型内部审计，即能为组织（机构）增加价值的内部审计。增值型内部审计并不是一种新的审计类型，它仅是内部审计功能拓展的表现。1999年IIA的年会对内部审计做出了新定义，肯定了内部审计的“增加价值”功能，强调了内部审计对组织的贡献，表明了内部审计以组织（机构）增加价值为目标，对内部审计的认识发展进入到一个新的阶段。在增值型内部审计模式中，风险管理居于中心地位，通过可控风险等方式实现创造更大价值的目标。内部审计的创造价值有显性价值和隐性价值之分，以显性价值来说，内审人员通过收集资料，运用审计方法，查明和评估存在的风险，将相关价值信息传递给组织层的管理人员，只要减少的损失或创造的机会大于审计成本，内部审计就实现了增值；以隐性价值来说，无论内部审计是否发现问题，只要内部审计作为公司治理结构中的独立存在，客观上就会对组织内部的经营管理者产生威慑作用，使他们不得不积极主动地维持良好的内控秩序，以应对内部审计的监督检查，这种被动“自控”的行为客观上会刺激组织价值的增加，是一种潜在的间接价值（亦或称为“震慑价值”）。诚然，隐性价值的发挥要取决于显性价值的大小，如果审计师工作中严谨、公正，具有较高的权威性，能提出关键性的有效建议，则其潜在的隐性价值（威慑作用）就会放大。在商业银行，内部审计部门大多都被看成一个成本中心，成为后台支出的耗费部门，现在应该将内部审计部门逐步转变为利润中心，既可以考量内部审计的成本耗费，还可以确认内部审计的取得成果，即为企业增加的价值。
二、内部审计增值性的功能定位与效用分析
商业银行内部审计的组织目标是对商业银行的全部经营管理活动进行监督，促进银行内部管理的完善和经营效益。内部审计在商业银行是一项保障和服务活动，即通过内部审计对管理部门的监督，促进对银行风险的控制，逐步地改变管理层和员工对内部审计“成本中心”的传统认识，确立内部审计作为增值性资源的地位。根据“巴塞尔协议”的规定和精神，内部审计应通过独立、客观的保证与咨询活动，系统地、规范地评价银行的治理、风险管理与控制过程，通过其特有的各种功能以及高级管理层和董事会提供有价值的经营管理信息，间接地为银行经营增加价值，因此，商业银行增值型内部审计的功能主要反映为分为功能、控制功能、评价功能三方面。
1．增值型内部审计的服务功能
现代内部审计的发展趋势表明，内部审计以监督（稽核）为主转向以服务为主以后，服务功能成为了增值型内部审计的基本特征。服务功能主要是通过对被审计活动的分析和评价，向被审计单位提供改进工作的建议、咨询服务，帮助其有效地履行职责，提高工作质量。在商业银行中，内部审计的服务功能主要体现在对商业银行各层次相关的经营活动提供政策咨询服务，开展一系列包括顾问、建议、协调、流程设计和培训等工作，并将审计融入到银行业务运行的各个方面，进而提升内部审计的价值创造力与生命力。
2．增值型内部审计的控制功能
在商业银行中，内部审计师的职责是运用风险管理理论与方法评估风险管理的充分性和有效性，包括评价风险管理过程主要目标的完成情况、评价管理层选择的风险管理方式的适当性。评价风险管理业绩的基本方法是将期末的经营业绩数据与期初的计划进行比较，比较得出的差异可以解释为某种原因、变化的环境或业务运行过程状况，超越了先前的风险分析界限，相关的衡量和分解有助于管理层及时反应。在商业银行内部，增值型内部审计是在内部控制的环境上，准确地识别经营管理活动中的风险，根据这些风险采取适当的控制活动，并不断地对整个过程的适当性和有效性进行控制。随着商业银行的普遍上市，商业银行的投资多元化与经营方式多样化，最高管理层不可能对经营状况进行经常性的直接检查监督，这时候内部审计作为控制系统中的再控制，能站在全局的角度来分析和考虑经营风险，并对整个业务运行及其经营活动实行有效的控制，检查控制力度，实现商业银行风险控制的目标。
3．增值型内部审计的评价功能
增值型内部审计的评价是指内部审计人员依据一定的审计标准对所检查的活动及其效果进行合理的分析和判断，以此来达到为组织机构增加价值的目的。内部审计在本质上是一种特殊的组织控制程序，它可以按照审计计划的安排进行经济监督和评价，通过系统地、规范地评价银行的治理、风险管理控制过程，为商业银行管理人员和董事会人员提供有价值的经营管理信息。商业银行的内部审计人员熟悉银行内部的自身情况，全面了解商业银行的业务运行流程及其信息传输方式，通过内审的评价，可以有效地分析被审事项的经济效益，提出针对性的建设意见，全面促进商业银行管理与经营业务的规范。
三、商业银行内部审计增值价值的实现方式
增值型内部审计作为价值增值系统和银行的利润营运中心，主要通过给银行系统提供有价值的建议直接给组织增加价值。商业银行内部审计为组织增加价值的途径有两条：一条是减少组织损失；另一条是为组织提供增值服务。在现代公司治理结构下商业银行增值型内部审计，其增值价值的实现方式如图1所示：
图1
1．服务型增值的实现方式
服务型增值方式主要是包括签证和咨询两大服务内容，咨询服务主要通过对银行的组织治理、风险管理、控制程序等活动的分析评价，向银行内部机构提供改进建议与咨询服务，从而帮助银行内部成员有效地履行其职责，提高其工作质量的功能；鉴证服务主要通过审计行为保证被审计单位的内部控制、风险管理或治理过程中信息的真实性，通过提供组织的运转效率实现内部的增值价值。依照《银行组织内部控制系统框架》原则及其商业银行内部审计的特点，内部审计的作用是对商业银行内部控制的再控制。主要包括：内部控制培训、参与风险管理、实施质量保证措施、支持业务流程再造、经营流程改善、辅助战略规划等多个银行业务的经营方向。
2．控制型增值的实现方式
内部审计的控制主要是指内部审计作为一种管理控制，通过内部审计人员独立的检查和评价活动，衡量和评价其他内部控制的适当性和有效性。控制型增值方式主要是强调对风险管理的控制，内部审计在保证商业银行按所设定的目标经营，确保遵守银行内部的政策和持续监测作用。主要内容包括：系统评估控制环境，对控制的有效性进行测试；评价管理层执行控制过程的有效性；对风险控制系统的充分性和有效性进行评价；执行审计委员会的欺诈分析和特别调查。商业银行内部审计的公司治理作用除内部控制和风险控制这些“硬控制”之外，还涉及到组织的“软控制”，也就是组织的“高层基调”。随着商业银行经营外部环境日益变化，银行组织的高层基调等“软”控制尤为重要。风险管理的实施要以遵循为基础，公司治理围绕着风险管理而展开，为商业银行内部审计充分发挥增值功能、实现增值目标提供有效保障。
3．评价型增值的实现方式
内部审计的评价是指内部审计人员依据一定的审计标准对所检查的活动及其效果进行合理的分析和判断。主要包括：决策、计划、方案的确定是否符合实际；各种活动是否依据授权并遵照既定的程序、标准进行；是否正在达到预期的效果、实现既定的目标；各种信息是否真实、准确和完整以及处理信息的方法是否恰当；资源是否正在经济地、有效地被使用等。商业银行的评价体系可以设定为制度建设评价、制度执行评价和制度保障评价三大部分。银行的制度建设评价属于内部控制健全性的评价范畴，主要评价银行制度建设是否健全，制定的经营方针、政策和规章制度是否符合国家相关政策法规的要求；银行制度执行评价属于内部控制遵循性评价范畴，主要评价内部各部门执行内部控制制度的过程和结果的合理性及有效性；银行制度保障评价主要是对内部监管保障部门职能履行情况的评价。通过评价内部控制状况，衡量内部控制体系建立程度和有效性，指出企业内部控制制度上的缺陷、制度执行过程中存在的偏差，从而找出企业内部控制的薄弱环节，并将其改进建议报告给银行管理当局，督促内部机构落实，最终实现银行的价值增值。
（一）学术界与实务界的观点部分学者在分析商业银行与投资者之间的法律关系前，首先指出，在商业银行承销理财产品时，商业银行与理财产品的发行机构之间的法律关系是委托关系。银行与投资者的法律关系则因理财产品的种类而有所不同，此时不能一概而论。在商业银行固定收益理财产品中，银行与投资者之间的法律关系固然属于债权债务关系；非固定收益理财产品的两类理财都属于信托法律关系，只是其中保本浮动收益理财产品还蒙上了一层担保信托关系的面纱。而在实务界中则有两种意见，分别是委托论和信托论。其中，委托论的支持者中银行界人士占大多数。他们认为：银行接受客户的委托授权进行理财服务，然后进行投资和资产管理，这些都是按照事先与客户约定的投资计划和方式进行的。因此，双方关系是建立在委托法律关系的基础上。而一些信托从业者则支持信托论，他们认为银行理财产品本质上就是信托产品，其法律基础是信托关系，客户与银行的关系是信托关系，其中客户是委托人和受益人，银行为受托人。
（二）笔者的观点笔者认为，在保证收益理财产品和保本浮动收益理财产品中，商业银行和投资者之间的法律关系与一般的储蓄法律关系无本质区别，投资者完全可以在产品发售时了解到它的利率和收益，无须承担任何风险。因此，笔者把这两类理财产品归为委托关系。而对于非保本浮动收益理财产品，由于银行并不向投资者保证收益，所以盈亏由投资者自行承担，笔者认为它实际上属于信托关系。另外，由于不涉及相关风险承担的问题，若将保证收益理财产品与非保证收益理财产品下的保本浮动收益理财产品归为委托关系也无大碍。但如果将非保本浮动收益的法律性质划入信托关系内，就更能从法律意义上控制此类产品，主要原因在于审批信托产品的方式为附否决权的报名制。
二、当前金融市场理财产品存在的法律问题
（一）商业银行的法律问题据笔者调查，某些商业银行理财业务人员利用投资者对专有名词的陌生，为达到销售额度，在销出非保本浮动收益理财产品时竟向投资者承诺是保本产品。不仅如此，在为投资者做风险评估时，理财业务人员根本不询问投资者任何问题，直接操作答卷，提交风险评估报告。这也是商业银行在销售理财产品中出现的最大问题———有意或无意地风险提示不足。那么风险提示不足是否就是欺诈行为呢？笔者认为是的。因为法律明确规定经营者必须履行风险提示义务，销售顾问进行风险提示是其应尽的法律义务。另外，在完成购买后，笔者发现，很少有理财专员再去将理财产品的盈亏状况反馈给投资者。相反，他们与投资者再次频繁联系的原因往往是希望投资者进行再投资。理财业务员在投资者理财产品快到期或已到期时表现得较为热情主动。这同样是出现在银行与客户之间滑稽而荒诞的一幕。
（二）投资者的法律问题投资者作为弱势一方，往往在产品亏本后哭诉无门。这时，银行与投资者之间的矛盾与纠纷就应运而生。双方各执一词，投资者也不可能意识到在购买产品时，理应录下理财业务人员的承诺。毕竟作为投资者，他们认为银行理财其实只是比一般储蓄收益高，并不会出现这样的法律风险。据笔者调查，这样的事件发生在很多商业银行和投资者之间，最后投资者找到银行投诉时，理财业务人员往往用一句“投资有风险”来搪塞，也很少有投资者会因这类事件将商业银行告上法庭。事实上，就算有投资者告上法庭，其胜算也不高。《民事诉讼法》强调“谁主张，谁举证”，投资者必须给出足够的证据才能使法官信服，而做到这一点往往需要付出很大的代价。银监会关于理财产品出台的一系列法律文件也在此时遭遇了尴尬。
三、对商业银行个人理财业务的建议
商业银行理财产品法律风险的增加，使投资者和银行之间的矛盾逐渐增加，这直接影响了理财产品的发展，削弱了广大投资者的投资意愿。今后，在推进商业银行理财产品发展进程中，商业银行和投资者应当更加全面地认识和完善理财产品以提高自身风险防范能力。以下是笔者从三方面提出的建议：
（一）对银行的建议银行一方面需要全方位披露理财产品的信息，另一方面应积极履行其提示职能。因此，银行应做到：（1）缔约前，认真准确地为投资者做风险评估测试；了解投资者承担风险的能力及其在选择风险时的偏好。（2）缔约后，及时跟进工作，如期报告产品的收益情况。
（二）对投资者的建议理财产品纠纷发生时，不能让银监会出台的一系列部门规章成为一纸空文。因此，在针对这些纠纷问题时，投资者应该尽量细化原有的、已出台的法律文件，从法律意义上保护自己的合法权益。当然，投资者在了解自己的法律权益的同时要理性投资，不能因为一时贪念而盲目购买理财产品，只听到理财业务人员所说的高额利率而忽略他们的高风险提示。
（三）对整个金融市场中理财产品的的建议1.发挥银监会职能，加强监管，控制数量，保证质量今后，越来越多的投资者会把理财产品作为投资的首选。截止到2013年11月的产品已达4446款，而随着理财产品的数量日益增多，其质量却参差不齐，鱼龙混杂，不仅影响理财产品的总体质量，也在某种程度上加大了监管的工作量。正因如此，银监会更应当保证理财产品的质量，加强监管职能。2.使理财产品明确化、专业化、制度化，迎接完美转型为了规范商业银行理财业务，2013年3月，银监会出台了规范有关银行理财投资运作等相关问题的通知。《通知》对商业银行理财产品虽有规范，但关于理财产品在金融市场的监管和风险防范等问题仍亟须引起相关部门重视并加以调控。明确商业银行与投资者的权利义务关系至关重要，而理财产品本身的问题同样弥足轻重。关于理财产品的设计、评估机制、产品售后等问题都亟待我们完善，以促使理财产品的良好运作，使商业银行理财产品能够真正做到法律性质明确化、服务专业化、规定制度化，从而迎来理财产品的转型。
四、结语
关键词：国有商业银行；人才激励；历任资源；文化建设
本文的研究主要应用实例验证法、文献调研法、数据收集法等。通过对当前国有商业银行二级分行的人力资源管理进行分析总结，提出相应的改进建议。同时，选择M银行作为研究对象，根据M银行的实际，具体问题具体分析，从而提高论文研究的针对性，为我国银行业人力资源管理的创新发展提供借鉴。
一、研究的背景及意义
近年，人才紧缺已成为各大国有商业银行发展的瓶颈，因此人力资源管理受到越来越多商业银行的重视。目前，我国商业银行在人力资源管理中主要存在组织结构复杂、人才储备不足、薪酬体系不合理、商业银行制度僵化等问题。有效解决这些问题，应从制定长远的人力资源战略、优化员工结构、建立科学的绩效考评体系、实行宽带薪酬模式以及实施精神激励等方面来实行，以实现利润的快速增长，对商业银行的人力资源管理改革起到一定的参考作用。
虽然在中国近几年几乎所有商业银行的人事部都改名为人力资源部，但是对人力资源部门的角色定位及职能认识大多还停留在传统的人事管理阶段，这也使得当前商业银行的人力资源管理主要存在以下几个方面的问题：1、员工流失问题比较严重，优秀人才短缺。2、管理员工方式比较呆板，忽视个人意愿。3、培训机制不健全，模式单一。4、晋升空间较小，行政色彩较浓。
二、国有商业银行人力资源管理现状分析
亚洲金融风暴和最近的全球性金融危机，使人们充分认识到以银行业为主体的金融行业对国家经济安全的重要性。国有商业银行是我银行业的主体，国有商业银行运行的质量和在国际金融市场上的竞争，关系到国民经济的发展和国家的经济安全，是不言而喻的客观事实。而目前我国银行业的人才争夺战正呈拉锯状态，人力要素开始重新配置，客观准确地分析我国国有商业银行人力资源及其管理的现状，是提高人力资源管理水平和开发效率，进而提升国有商业银行竞争力的基础。传统的研究更多的是关注国有商业银行人力资源及其管理上存在的问题，混淆了国有商业银行股份制改造前后人力资源及其管理上出现的变化，不仅忽视了国有商业银行在人力资源及其管理上做出的努力和取得的成效，同时对国有商业银行人力资源管理的某些现状进行了错误的解读。
（一）高度重视人力资源的培训开发
人力资源在我国社会经济发展中的基础性、战略性、决定性作用以及搞好人力资源开发和能力建设的基本方法和途径，这对我们有效进行人力资源开发，加强我国人力资源能力建设具有重要的指导意义。 在新时期，伴随着社会经济的快速发展，人才的需求量在不断地增大，而对于事业单位来说，人力资源是一个重要的组成部分，所以一定要不断地完善人力资源管理制度，还要对人力资源开发与职工培训引起高度重视，从而就能在事业单位建设中发挥重要的作用。
三、当前国有商业银行人力资源管理存在的问题
人力资源是经济发展的重要资源，但人力资源又是稀缺的，如何最大程度地发挥人力资源的作用，加强人力资源的管理已日益成为企业管理的重要内容。
（一）人力资源结构不合理
当前，国有商业银行人力资源结构性矛盾主要表现以下几个方面：一是传统专业人员多，高新技术人才少。银行员工中具备存、贷、汇等传统业务知识和操作技能的人员较多，但精通网上银行、电话银行、投资银行、个人理财等新业务、新知识的人才较少。二是单功能人员多，多功能复合型人才少。特别是高级专业人才和兼专业知识与外语、计算机操作于一身的复合型人才奇缺。
（二）激励机制不完善
从激励机制方面来说.目前，国有商业银行的物质激励和精神激励难以产生对员工的激励力。1、国有商业银行目前实行的薪酬机制主要是行员等级工资制。其中行员等级工资是按照职务大小划分等级，与龄挂钩这种薪酬制度忽视了员工工作的成效，挫伤了优秀员工的工作积极性和创造性。2、缺乏强有力的银行文化，难以形成有效的精神激励飞精神激励最终难以转化为物质激励并和员工个人前途联系起来，无法给员工带来成功的满足感和确切的职业发展预期。
然而，股份制商业银行和外资银行在激励方面做的却比较好、例如，花旗银行的激励机制较为健全，除了基本、全面的福利保障制度外，还十分重视加强员工的成就感，能够激发员工的潜能。
四、结语
我国国有商业银行的改革正全面推进，尽管实行股份制改造、引进战略投资者、吸收先进的管理理念和管理办法，都是十分必要和重要的改革措施，但如何使这些改革措施产生实效，使之能够切实提高国有商业银行的核心竞争力，充分、有效地发挥人力资源的作用仍然具有关键性意义。
参考文献：
关键词：农村信用社；发展；政策建议
中图分类号：F830.34 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）09-0041-02
引言
中国的农村信用社是经中国人民银行批准设立，有社员入股组成，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构，它的本质特征是：由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供信用服务，合作制是农村信用社的基本制度，以农为本，为农服务是农村信用社的办社宗旨。
一、农村信用社目前现状
1.经营管理存在的主要问题及面临的风险。当前农村信用社监管体制、机构体制和防范风险机制都存在着不同程度的问题，信贷资产质量不高、经济效益差的问题比较突出。信贷风险是农村信用社最广泛、最突出的问题，是效益风险、财产风险、支付风险等其他经营风险的源头，目前不少信用社由于大量不良贷款无从消化，只能维持现状，即保支付、保结算、清呆滞，个别信用社的支付已成难题，谋求发展当然更无从谈起。农村信用社队伍的整体素质低是造成以上问题的一个重要原因，与农业银行脱钩前，农村信用社的职工大部分是农行子女顶替和照顾各种关系调入的，国家分配和招考的比例很少。虽然近几年通过多种方式的培训学习，职工的文化素质有了较大的提高，但与其他国有商业银行相比，属于正规院校毕业的人员比例明显偏低。
2.农村信用社的比较优势。农村信用社无论其人员素质、业务结构、资金实力、服务功能、服务质量、结算方式等都与国有商业银行有相当差距。在城市里，农村信用社无法与国有商业银行在“同一个起跑线上”竞争。但在乡镇农村，政策性银行和商业银行却无法取代农村信用社的地位。首先，政策性银行虽然也是为支持农村经济平衡发展而运作，但主要着眼于宏观方面，扶持的是全行业或全地区的事业，不能像农村信用社那样具体到单个的经济弱者。在具体操作中，政策性银行网点少，覆盖范围窄，不能解决现实中大量的、零星的、分散的农户或团体的不同资金需求，而为零星的、分散的农户服务正是农村信用社的优势。其次，商业银行从市场原则出发，要求借款人有较高的经济实力和经济效益，不是低层次经济单元所能达到的。最后，商业银行经营的目的是获取利润最大化，其机构网点的设置，服务范围的确定都要从成本核算出发，广大农村分散地区得不到商业银行的服务，可见，农村信用社的优势在广大农村。
二、农村信用社发展的政策建议
通过农村信用社目前的现状，有些是属于改革进程中出现的问题，有些是农村信用社发展进程中出现的问题，这些问题的解决，需要深化农村金融改革，针对目前现状，提出以下政策建议:
1.尽快实现农村信用社向农村商业银行体制的转换。要在深化改革的基础上，选择转为农村商业银行，而不要再选择农村合作银行，实现一步到位的改革。对于存在严重资产状况的农村信用社，应采取“招、拍、挂”的形式并结合镇村银行的发展给予处理。
2.成立省级农村商业银行，尽快理顺省级联社的体制。省级联社目前所处的尴尬地位，完全是当初选择改革模式决定的结果。省级联社既非行业协会和自律组织，也非经济实体的体制，如果不能尽快解决，无疑会给农村金融的运行和发展带来阻碍。信用合作事业的发展已有一百五十年的历史，已成为世界金融体系的一个重要组成部分。发达国家的信用合作社已经演变为商业性的合作银行体系。从信用社到商业性金融组织的演变是一个动态的、渐进的过程，不但依赖于自身实力的强大，而且与其所处的外部经济环境有着密切关系。在中国，农村信用社服务对象随着其自身经济地位的改变，他们所要求的金融服务层次也会相应地改变。农村信用社应在坚持以合作制为基础，以为社员服务为主的前提下，根据经济发展、市场要求和服务对象的变化，实事求是地对发展战略进行调整和重新定位。21世纪发展的趋势是：为社员服务为主、兼顾盈利性的信用合作组织以盈利性为主、兼顾为社员服务的组织农村合作银行。组建农村合作银行并不违背合作金融的原则，与以前名为合作实为股份制的城市合作银行不同。另外，从信用社的发展来看，组建农村合作银行是从小规模金融向大规模金融发展的自然取向，体现了经济发达地区合作金融发展的更高层次，要避免组建合作银行后的过度商业倾向，防止其蜕化为另一种商业银行。
3.用市场化思路解决三农发展的金融需求问题。用划分经营地域和服务对象的办法来解决满足三农发展对金融需求的问题，不仅不能有效地解决问题，反而会使这一问题长期存在。为此，必须改变目前划分金融机构，和服务对象服务三农的计划经济办法，采用市场经济的办法，调动所有的金融机构，尤其是国有股份制商业银行支持三农的发展。例如，利用税收政策和各种贴息政策，引导和调动国有商业银行从事针对三农的金融活动，以缓解和最终解决三农发展资金不足的问题。
4.进一步深化改革，推动农村信用社的金融创新。（1）不断扩大农村信用社金融产品准入的领域，增加业务收入。要继续提高市场份额或者扩大业务规模，尤其是在开放金融领域和金融产品上，农村信用社与国有商业银行享受到的政策待遇是不平等的。在中间业务逐渐成为金融机构重要盈利来源的今天，对农村信用社进入中间业务或者从事中间产品服务进行限制，既不符合市场经济运行要求，也对包括农村信用社在内的农村金融组织发展不利。（2）允许农村信用社实行跨地区设置金融网点或成立分支机构，实现跨地区经营。突破省级行政区划，实现农村信用社的跨地区经营，是农村合作银行摆脱县域金融市场狭小的瓶颈制约，支撑其不断发展需要的一条重要途径。各级政府要从培育竞争性金融市场和培育多元化竞争主体的角度出发，从政策上给予相应的支持，以使这种跨地域经营能够顺利进行。（3）鼓励农村信用社与其他所有制形式的金融机构进行联营、股份制经营。允许国有商业股份制银行、甚至境外独资和合资银行参与农村合作银行的股份制改造，可以让农村信用社在市场开拓、金融结算、产品开发上，实现借船出海和提升竞争力。
5.抓紧改革人事制度。没有人才，农村信用社的发展就成了无源之水，面对目前农村信用社人才素质较低的现状，必须深入改革信用社人事制度，建立一种开放式、可流动的用人制度。所谓开放式就是选人的领域要宽，不拘一格；可流动是指信用社和人才之间可双向选择，能进能出。这样既可以通过考试、招聘等方式把一些素质较高、有一定管理能力和经营经验的人才充实到农村信用社各个领导岗位中去。同时，把不适应信用社工作的干部、职工调离出去。彻底改变过去那种能进不能出、能上不能下的用人制度。要加大对现有人员的培训力度，增强风险意识、“民办意识”，提高经营水平。
6.剥离不良资产，切实帮助农村信用社化解历史包袱。对农村信用社承担的凡不属于自身原因形成的不良资产和历史“包袱”，应当在摸清家底后，逐步逐项的剥离，由中央政府和地方政府协商解决，必要的话需要政府注资、需要人民银行再贷款支持，就像对国有商业银行和清理农村合作基金会所作的那样，切实帮助农村信用社化解历史“包袱”，使之能够轻装上阵，顺利发展。
7.运用优胜劣汰的市场机制，规范破产行为。目前确有一小部分农村信用社资产负债率极高，经济效益极差，连年亏损，且数额越来越大，致使所有者权益出现了很大的负数，无论经营者的工作水平和当前的环境都没有扭亏为盈的希望，已经达到积重难返的境地。中国商业银行法已经颁布，金融机构破产在中国也已经有先例，按照法律规定，应该对经营效益极差的农村信用社实施破产，并处理负有重要责任的负责人，不准其易地为官，只有敢于破产一部分，才能使目前经营较为正常者产生后顾之忧，有压力感并力图将压力变动力，起到破一儆百的警示作用。
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