时间：2023-07-06 17:15:24
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇保险市场风险管理，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
一、资金运用风险管理的核心是投资管理
1.信用风险管理管理信用风险的主要方法是购入多种投资工具，通过投资的多元化来分散非系统性的投资风险。对于金融产品信用风险的认识，从其内在的稳定性和稳健性来衡量，包括该产品的性质、相对规模、管理情况和信誉度，以及该产品的足够保障倍数。
（1）清算前风险衡量。应在一致的基础上，对所有产品和业务部门清算前的信用敞口进行衡量，并定期与每一个对手的限额进行对比。
（2）当前和潜在的敞口风险。清算前敞口衡量方应在信用相等的基础上，反映市场情况的变化从而产生现在和潜在信用敞口的衡量。
（3）可预期和不可预期的损失。潜在的信用敞口应与交易对手违约和回收率相结合，以便决定可预期和不可预期的信用损失。这些也应用于风险资本和经风险调整的业绩评估。
（4）清算风险衡量。除了清算前风险外，还应对清算风险进行衡量，并按日与每个交易对手各自的清算风险限额进行比较。
（5）轧差。公司只有在适当的合法的轧差协议支持下，才可将信用敞口进行轧差。
（6）信用程度。公司风险管理职能部门，通过一个独立的信用部，负责对客户和交易对手进行信用评估，并分别为其建立授信限额。
2.利率风险管理
管理利率风险的主要方法是运用资产负债联合管理的方法，使资产的持续期与负债的持续期相匹配。随着金融市场创新的发展，今后衍生金融产品也会被用来管理保险公司的利率风险。
3.市场风险管理
管理市场风险的主要方法是以科学的态度去执行有关政策，把握好业务开展的政策适度性，对那些违背政策原则的业务，即使利润丰厚，也不应经营。依法经营、合法经营是一个稳健的保险公司应该遵循的理念。
（1）估价。所有的头寸必须用已获批准的政策和程序，至少每天独立地按市场价格标出。包括信用质量（未获得的信用价差）、市场流动性（出售头寸的成本）、筹资成本、管理成本、头寸规模。
（2）每种产品所特有的市场风险成分应予认定，以便为保证市场风险衡量的精确度提供基础。
（3）市场风险的衡量。用一个包含三个主要市场风险衡量方法的风险衡量机制，每天计算所有业务部门的市场风险，并以此与市场风险限额作比较。
（4）事后验证。风险价值模型的精确度和可信度必须用市场事件来证明，并不断更新以反映市场情况的变化。
（5）头寸流动性。市场风险的风险价值衡量应调整到能反映头寸的市场流动性。
4.流动性风险的管理
（1）现金管理，应对每种货币预计的短期现金流量进行测量和监控，以便预期将来的筹资需求。
（2）筹资战略，在公司的应急流动性计划过程中应该有替代策略，以满足由于市场流动性的损失或市场进入问题而引发的流动性需求。
（3）市场流动性，流动风险应编入市场风险模型或分别计算和监控。
5.管理风险的管理
（1）部门间的制约，建立防火墙。所谓部门间的制约，就是通过部门的有效设置形成相互制约、相互监督的机制，有效控制风险。按国际惯例，监督部门（如内部清算部门、内部审计部门）应对交易部门进行年检，检查交易是否合乎规定，企业内部会计部门应对每一笔交易进行记录、比较、分析，从而防止违规交易、超授权现象的产生，达到控制风险的目的。
（2）制定内部交易行为准则。交易部门应设立内部交易行为准则，对不同人员的分工、交易权限、亏损限额，对不同的操作环节，如指令输入、交易复核、清算交割、授权审查、超授权部分的审批等做出明确的规定。
（3）实行首席交易员负责制度。每天由首席交易员根据资金、市场情况制定交易计划并最终进行平盘。对每个交易员限定交易权限，超越权限就无法操作；对每笔交易业务都限定止损点，超过止损点就强行平仓，有效地制止风险的产生和扩大，是一种较为先进的风险管理模式。
二、资金运用风险管理的理论选择
1.资产组合理论
资产组合理论是从收益和风险的关系出发，定量选择组合，通过一系列分散投资的方法，使投资者把组合的风险降低到最小限度，是投资者选出一个风险最小、最有效的投资组合。这一点对当前我国保险业资金运用有十分强的操作性，即将一定量的资金按不同的权重投入不同种类的业务。通过改善投资配比，在投资收益和投资风险中找到一个平衡点，从而在总体上把风险减小到最低限度，这对投资者获得稳定的收益有着重要的作用。
2.套利理论
目前保险资金的投资开放还有很大局限性，表现在投资场所和投资比例的限制。这从某种意义上限制了保险资金的套利空间，使保险资金只能在同一市场的不同品种之间或不同市场的相同品种之间进行套利。这种套利行为是建立在金融市场不完善的基础上，会引起市场价格发生变化，套利者买进的证券，其价格会上升，导致该证券的预期回报率下降，反之，套利者卖出的证券，其预期回报率则会上升。这一价格调整过程将一直持续到市场套利机会消失为止。投资者动用套利定价理论，实现投资收益的最大化。
3.期权漂移理论
该理论认为，证券价格行为遵循以证券价格的比例表示、以期望漂移率为常数的一般化过程，即只有证券价格的当期值与未来的预测有关，变量过去的历史和变量从过去到现在的演变方式与未来的预测不相关。因此，在投资选择时，分析各投资品种的市场价格，预期该品种的未来价格趋势，同时对该品种进行可靠性分析，从而确立投资方向。
4.博弈论
博弈论可以划分为合作博弈和非合作博弈。现在研究的博弈论，一般指的是非合作博弈。从不同的角度划分博弈，就是完全信息静态博弈、安全信息动态博弈、不完全信息静态博弈、不完全信息动态博弈。具体在资金运用的过程中，要求对所有资金运用的场所的参与者进行分析和研究，掌握和了解他们交易（行动）的习惯，以及他们可能得到的信息状况和可能采取的投资战略。在此基础上，制定我们的投资战略计划，采取有针对性的交易手法，做到知己知彼，百战不殆。
三、资金运用的风险管理展望
1.保险资金运用的风险管理十分重要。随着我国保险市场的快速发展及保险资金运用经营管理水平的提高，保险公司的资产将不断积累，资产可运用比率将明显提高，规模将会不断扩大，保险公司将成为金融市场上举足轻重的机构投资者。
2.保险资金运用风险管理技术分析要求更高。由于自身经营的要求和证券市场的进一步发展规范，保险资金运用方式将呈现多样化和证券化趋势，风险管理技术测量将更加依赖于数理分析等数学手段建立模型来完成。
3.健全的监控机制使风险管理体系完善。保险资金运用管理体制进一步合理化。在宏观方面，将会建立起以修改完善后的《保险法》为主体的法律法规体系，依法对保险资金运用进行监督管理，宏观调控也多运用间接手段为主。在微观管理方面，保险资金运用将实行高效的资产负债管理，建立起适合自身发展的经营机制。
4.保险资金运用风险管理必须具有一支专业投资队伍。经营机制的转换，先进的管理办法，经验的积累和从业人员素质的提高，也使保险公司运用资金的水平大大提高，从而促进整体效益的提高。
一
自以来,我国保险市场发生了巨大的变化,截至1997年保险市场上共有13家全国性保险公司,5家区域性保险公司,4家外资或中外合资保险公司,在北京已有10多个国家的23家保险公司设立了100多家办事处。保险市场的开放改变了过去由人保公司一统天下的格局,国外保险业进入我国保险市场,对我们学习国外先进经验提供了优越的条件,但是问题的另一面则是面临与国外保险业的竞争,有竞争就有风险。
保险公司的风险主要表现为以下几种:①经营风险。它是保险公司在日常业务经营中因各种自然灾害、意外事故引起的风险损失。这是我国保险企业最需要关注和化解的风险。因为我国的保险业还处于初级的发展阶段,在风险管理上技术水平和手段都相对落后。②标的风险。它是保险公司的主要风险。保险公司承保的标的种类和数量较多,金额高低不等,标的本身风险大小不同,对这类风险保险公司可以通过共同保险和再保险方式加以分散,保证其经营的稳定性。③利率风险。这是保险公司面临的基本风险。保险公司的利率是根据国家银行的利率来确定。银行利率的涨跌,影响保险公司寿险储蓄利率的上升或下跌。当银行利率高于保险公司的利率时,人们对寿险的需求减少;当银行利率低于保险公司的利率时,人们又纷纷购买保单;保险需求量增加。今后随着利率市场化,将对寿险业的冲击和影响更大。④市场竞争风险。它是保险公司外部环境造成的风险。主要是卖方之间为了争夺顾客而降低险种费率,提高各种名目繁多的费用返还比例,从而影响保险公司抵御风险的准备能力,而且是一种潜在风险。以上四种风险中,标的风险和经营风险是保险公司的内部风险,利率风险和竞争风险是保险公司的外部风险。内、外风险的存在是市场经济体制下的必然结果,它影响着保险公司的生死存亡。
投保人是保险业发展的支柱。由于一些保险公司的员工业务不熟悉,经营基础差,许多投保人的利益受到损害,由此败坏了保险业的声誉,加之保险是一种无形产品,投保人支付了保费以后,并没有马上受益,而仅是保险人对投保人所承担的是未来的责任,是一种“承诺”,并且在很多情况下,这种承诺是长期的,如养老保险,期限长达十年以上。而保险人能否真正承担其保险责任,实现其承诺,取决于它在未来是否具有足够的偿付能力。对于保护消费者的权益国家已有立法,对保险业的有效监督已受到投保人的关注。
自我国进入市场经济以来,保险市场群雄并起,为了与国际保险市场接轨,国家也出台了一些措施,尤其东南亚金融危机的发生,防止保险业的风险借鉴也不容忽视。在国内,因保险服务领域的进一步扩大,承保额的剧增,对保险业的监督却比较薄弱,重审批、轻管理,监管的内容和方法较陈旧,主管机关的职责、权限不明确,以及一些保险公司通过不适当地降低保费或其他手段扩大保险业务,从而严重地影响了保险公司的偿付能力等,说明保险风险仍是存在的,而且是不容忽视的。
二
我国的保险业起步晚,几经坎坷,在发展规模、水平、程度上都与世界发达国家相比存在很大差距,为了保证我国保险业稳定健康发展,防范金融危机和防止竞争的自由化,保护保险当事人的合法权益,规范保险业务活动,加强对保险业的风险防范意义重大。
(一)加大人民银行对保险公司的监管力度。对保险业的监督管理,是中国人民银行的重要职责。在1997年的“金融风险防范年”中,人民银行针对保险业监督工作,将监管重点放在清理整顿保险市场、监督准备金的提取、财务指标的落实及资金运用的风险。在今后的长期时间里人民银行必须进一步加强对保险公司的监管力度。首先,人民银行要依法监管。1995年10月实施的《保险法》,对保险公司的职能、经营、投保人和承保人的权益等都做了明确规定。人民银行必须切实履行职责,严密监督,按法办事,对循私舞弊者依法严惩。其次,坚持商业保险的主要险种的基本保险条款和保险费率由人民银行制定,各项准备金及业务、财务、资金运用状况人民银行有权检查,保险公司依法接受监督检查。再次,人民银行为了保证各家保险公司在市场中公平、合理的有序竞争,做到各家保险公司在收费标准、纳税、税后利润分配政策三方面的统一。
(二)保险公司要不断加强内部风险管理。第一,不断增强员工的风险防范意识,转变那种只注重保费收入,忽视公司经济效益和稳定经营的观念。要以风险防范的意识贯穿公司业务经营的始终,加强保单业务经营的制度化、手续化、科学化,做到保单事前的审核、事中控制、事后监督,全面提高公司管理风险,转移风险和防范风险的能力。第二,加强市场调研,减少市场风险。这是各家公司在激烈的市场竞争中获胜的关键因素。因此,保险公司必须成立专门机构、配备专门人员,采用电子计算机系统,定期收集、整理和分析市场信息,为公司管理者制订营销策略提供科学依据。第三,加强保险稽核工作,完善内部机制。各保险公司根据《保险法》,严格按规定提取责任准备金和办理分保业务,其注册资本的最低限额为人民币2亿元,坚决制止公司内部的违纪违规行为,制订一套完整的财务规章制度,在公司内部形成违规必究,违纪必查的规矩,使加强风险管理的具体措施落到实处。
【关键词】产险公司 信用保证保险
一、银保合作创造有利条件
随着金融一体化进程的加快，银行和保险等金融业的相互渗透与融合是全球范围内显著的趋势。金融业经营方式的转变促使各国政府对金融业的监管方式也发生了改变，出现了放松管制的态势。从严格监管转向效率优先，同时强调市场自律和风险防范，不再禁止金融业之间的交叉经营。伴随我国金融市场改革开放的深入发展，银行业与保险业的合作也不断深化，从而为产险公司经营信用保证保险创造了有利条件。
（一）协同效应
一是产品和服务的协同。通过同一个销售体系提供多种金融服务，在扩大金融产品销售的同时降低营销成本。二是信息共享的协同。现代金融业对信息的依赖已日益加深，多元化经营有利于对客户信息的共同挖掘，以确立新的竞争优势。三是创新能力的协同。混业经营有利于金融企业对传统的专业化产品和服务进行重新整合，创造出更符合市场需求的复合型金融产品和服务。四是品牌商誉的协同。成功的金融企业能够借助自身领域已有的品牌地位和优良商誉，顺利进入其他金融领域，并迅速获得市场的认同。
（二）规模效应
范围经济是指由于经济单位经营范围的变化，使其经营平均成本下降的现象。对于金融机构而言，经营范围和业务种类增多，有利于降低经营成本、适应多元化金融服务的需求、形成多元供给，从而获得更多的收益。在经营成本方面，如果银行和保险业务可以充分融合则资金运作、信息技术、销售渠道等方面的费用可以分摊到各类金融业务中，整体运营成本将大大降低；在满足需求方面，银行和保险业务的交叉销售，实现了消费者贷款和风险保障一体化的金融服务需求，从而能够吸引和保留更多的客户，实现更大的收益。
二、发挥风险管理专业优势
（一）产险公司具有较强的风险分散能力
信用保证保险作为财产保险的重要组成部分，可运用保险精算原则及再保险安排等来分散风险。产险公司与担保公司不同的是，其业务范围可能遍及全国，通过再保险安排甚至可以将风险在全球范围内分散。此外，随着资本市场的深入发展，产险公司可以利用证券化技术将保险市场风险标准化，通过发行保险支持证券将承保风险转移到资本市场。担保公司由于其规模小，所接受的业务相对比较集中，其承担的风险往往具有较高的相关性，经营业绩波动较大。
（二）产险公司具有专业风险管理优势
保险公司尤其是产险公司，保险产品体系宽泛，涵盖企业财产、家庭财产、第三者责任、机动车辆、意外伤害等产品线，对投保人的风险状况以及保险财产有较深入的了解，具有良好的客户基础。其风险管理能力与技术已经成为保险行业较其他金融行业的优势，可以为企业设计“损失前、损失中、损失后”的一揽子风险管理方案，帮助企业在分散和转移经营风险的基础上，实现企业发展的目标。
三、经济建设提升保险需求
（一）刺激国内消费需求的需要
经济大国发展只有走内需主导型增长道路，才能掌握经济发展的主动权。近年来我国居民消费率持续走低，提高居民消费能力的根本出路在于迅速扩大消费信贷规模，使居民消费模式由自我积蓄型滞后消费转变为信用支持型提前消费，即进入消费信用时代。但由于缺乏完善的个人信用体系，银行普遍不敢全面放开个人消费信贷，使我国消费信贷的现实规模与发展要求相距甚远。而消费信贷保证保险则是提高个人信用，帮助银行防范和控制个人信用风险，从而提高消费信贷规模的有效工具。
（二）促进中小企业发展的需要
中小企业是国民经济的重要组成部分，对一个国家或地区而言，具有社会政治稳定器的作用。我国目前中小企业已超过800万家，占我国企业总数的99%以上，其工业产值、实现利税和出口总额分别占全国的60%、40%和60%左右，并提供了75%的城镇就业机会。但中小企业在市场竞争中处于弱势地位，其发展面临许多困难，特别是受融资难问题的困扰。它们一般自身实力不足，抵押、质押贷款只是杯水车薪，资信等级较低，寻求担保困难，受规模限制，上市融资条件不足，融资难已成为制约其进一步发展的瓶颈。引入信用保证保险机制，以保险信用提高中小企业的资信等级，可分担贷款银行的收贷风险，从而改善中小企业的融资环境，促进其健康发展。
（三）保险业自身发展的需要
保险业服务于经济建设，市场上风险转移的需求是其不断发展的动力和源泉。近年来，随着保险市场主体的不断增加，市场竞争日益激烈，只有积极寻求新的需求增长点，才能满足保险市场规模持续扩张的内在要求。伴随着我国加入WTO后经济开放程度的进一步扩大，信用风险的转移已成为我国保险市场新的需求热点。
四、政府支持提供重要保障
从认识上，我国政府、学术界以及商业界都对建立和完善社会信用体系的重要意义和紧迫性达成了空前的统一，在具体推行过程中，产险公司可以充分利用政府大力推进信用经济发展的有利契机，加强与政府部门、金融机构的信息交流与合作，借助政府的力量整合公安、法院等执法部门，建立适应市场需要的信息交换机制，着力构建自己的客户信用信息数据库，为开展信用保证保险的风险识别、产品定价、承保选择与控制提供决策依据。
参考文献：
[1]彭嘉瑚，罗雄.保证保险难以保证贷款安全[J].企业经济，2003（8）.
改革开放以来，伴随着我国经济的高速发展，我国保险业也获得了超常规发展，长期被抑制的保险需求得到了一定程度的满足。但与此同时，保险业快速扩张的表面现象也掩盖了行业潜在风险，中国保险市场作为典型的新兴金融市场，还存在不少问题，主要表现在：行业基础薄弱；内控风险较为突出；外部风险日益凸显；保险行业的环境建设与外部监管水平跟不上保险业快速发展的需要。为了巩固我国保险业已有发展成果，并在此基础上促进我国保险业“又好又快”发展，实现发展规模扩张和行业发展安全的辩证统一，全面而深入探讨我国保险业运营风险状况势在必行。
一、保险风险研究文献综述
(一)保险风险的分类研究
保险运营风险的分类是保险业运营风险分析的基础，但由于保险以经营风险为业务，因而与保险相关的风险非常庞杂，有关保险风险特别是保险风险分类的结果也不尽相同：如，Babbel等(1997)从金融风险的角度将保险业风险分为精算风险、系统风险、信用风险、流动性风险、操作风险和法律风险等6种；而Kuritzkes等(2002)认为，保险公司面临的主要风险包括：市场风险、经营风险、信用风险和承保风险。国内学者方面，赵瑾璐和张小霞(2003)认为我国保险业潜在的主要风险包括经营风险、投资风险、道德风险和政策风险等4种；赵宇龙(2005)认为保险业面临道德风险、偿付风险和市场风险等三大潜在系统性风险，因而保险监管应该将保险公司的公司治理、偿付能力和市场行为作为监管重点。
(二)承保风险研究
承保环节的风险分析多集中于信息不对称风险。Roth．schild和stiditz(1976)分析了信息不对称对保险市场效率的影响：由于保险人不了解投保人在投保之后的行为，投保人在投保后可能故意造成保险事故从而导致赔付率上升，因而存在道德风险；当保险人事前不知道投保人的风险状况，而高风险个体积极投保的结果会将低风险类型的消费者“驱逐”出保险市场，从而存在逆选择问题。2005年5月，中国保险学会和中国保险报在北京联合举办了首届中国保险业诚信建设高峰论坛，国内学者随后也掀起了有关保险诚信研究的热潮，如赵尚梅(2005)认为我国保险市场存在严重的诚信危机，信息不对称为其根源之一；由于我国保险业尚处于发展的初级阶段且面临国际同业竞争，倡导建立以政府主导的正规制度来实行约束。陈秉正(2005)利用“囚徒困境”模型分析了保险人、保险人和保险消费者存在不诚信的必然性，指出通过合理的机制设计，如建立长期互利关系，加大不诚信的惩治力度，减少信息不对称等措施来加强诚信建设。
(三)投资风险研究
在投资风险研究方面，Kenney(1967)提出保险公司的投资风险和承保风险之间存在密切关系；Daines等(1968)认为，随着承保风险的增加，应相应降低投资风险。国内学者方面，刘娜(2005)认为，保险资金的运用监管涉及保险资金运用的宽度和深度两个方面，可通过扩大保险资金运用范围、投连险和巨灾险证券化等金融创新、保险公司上市等途径加快保险市场和资本市场的渗透与融合，在提高保险市场效率与偿付能力的同时为资本市场创新与繁荣产生积极影响。叶永刚等(2005)提出运用在险值(VaR)方法对投资风险进行度量，用成份在险值(CVaR)来揭示保险资金市场风险的主要构成和投资组合中每类资产的边际风险。
(四)偿付风险研究
有关偿付风险的研究主要侧重于对保险公司偿付能力的研究方面，偿付能力即“保险人在各种合理的、可预见的环境下履行所有保险合同所规定义务的能力”(solvency)。有关偿付能力及其监管的研究主要包括以下几个方面：
1．偿付能力监管模型(方法)。陈兵(2006)介绍了保险公司偿付能力评估的“经济资本”(EconomicCapital)方法及其在保险企业风险管理中的应用；孟生旺(2007)整合了VaR、TailVaR、破产概率和保单持有人预期亏空(EPD)等传统保险公司风险度量技术，提出了保险公司风险度量和控制的未偿率模型。
2．偿付能力监管额度。粟芳(2002)提出了一种计算偿付能力额度的模型，并实证比较了这种风险理论模型和比率法、破产理论法在计算偿付能力额度方面的适用性；赵宇龙(2006)指出了我国非寿险最低偿付能力额度标准设置的不足，并依据欧盟标准的理论基础与逻辑，提出了新的改进方案并实证了其有效性。
3．基于偿付能力影响因素的综合评价。占梦雅(2005)运用主成分分析法对我国非寿险保险公司偿付能力指标体系(影响因素)进行了实证分析；封进(2003)用因子分析法实证认为1986年～2000年以来中国寿险经营的偿付能力总体呈下降趋势。
4．保险公司偿付能力恶化预测。吕长江(2006)利用MDA模型和Logistic线性回归模型预测方法对我国保险公司偿付能力恶化进行预测研究。
(五)文献述评与保险运营风险分析框架
从保险风险的分类来看，不同的研究基于不同的侧重与视角来展开，缺乏一套统一可行的标准，这一方面说明保险风险的复杂性，另一方面也说明了保险风险的多维性。对承保风险的研究旨在减少信息不对称风险，在目前中国信用缺失和信用滥用的情况下，无论对于保险人、被保险人还是保险中介而言都具有重要意义。由于保险公司特有的运营模式，保险资金的投资风险不同于基金，也不同于银行、证券公司等金融机构，保险投资风险与承保风险密切相关，更关系到保险公司的偿付能力是否充足；为了兼顾保险资金的安全与收益，保险资金投资组合的构建、运作与风险管理都具有特殊性与复杂性。保险的偿付是保险履行分散风险、均摊损失职能的保障，对理论与实务、特别是保险监管具有重要意义；从保险偿付能力监管的研究来看，监管模式(模型)的选择、最低偿付额度的确定、偿付指标体系的设计和偿付能力恶化的预警都应该适应保险业运营环境变化的需求。
本文基于保险公司经营的业务环节将保险风险简化为承保风险、投资风险和偿付风险，显而易见，这三个环节的风险因素都是保险经营的内生风险。本文有关保险风险的分类比较简明直观，但也疏漏了一些重要风险环节，如利率风险、汇率风险、通胀风险和市场风险等，笔者认为这些重要的风险因素相对保险运营而言，都是外生风险因素。
对保险企业来说，其业务主要包括三个环节：承保、投资和偿付，各个环节的主要业务和经营目标各不相同：承保主要是通过合理渠道和价格提供市场需要的保险产品，以追求规模有效扩张为目的；投资则是在规定的投资范围和额度前提下，通过投资组合构建与运用追求更高的投资收益；偿付环节则通过保证充足的偿付能力来保证可预见甚至是巨灾风险事件的偿付来保证保单持有人的利益。承保是资金运用的基础，自己承保和资金运用的结果共同决定偿付的有效性，三者相互影响和制约。保险业务的风险包括这三个环节经营的内生风险，同时受到外在风险因素，如通胀、利率和汇率变动，资本市场波动等外生风险因素的影响。
二、承保风险分析
(一)保险产品分析
1．产品同质化明显。从保险市场现存的产品结构来看，各家保险公司并无实质性差异，产品创新力度有待加强。各保险公司在推出新产品时，往往根据同业的销售情况来判断市场需求，进而模仿跟进，这势必造成严重的产品同质化，并进而造成市场的过度竞争。
2．产品结构不合理。《中国保险市场发展报告(2008)》中有关保费收入的比例构成凸显了我国保险结构存在的问题：就财产险而言，2007年财产险业务原保险保费收入1997.74亿元，其中机动车辆保险原保险保费收人为1484.28亿元，同比增长33.98％，占财产险业务的比例为74.3％；而交强险原保险保费收入536.69亿元，占机动车辆保险原保险保费收入的比例为36.2％，同比增长145.3％。就寿险而言，2007年寿险公司原保险保费收入4948.97亿元，其中万能险原保险保费收入845.69亿元，同比增长113.44％，占寿险保费收入的17.09％，占比上升7.31个百分点；投连险原保险保费收入393.83亿元，同比增长558.37％，占寿险业务保费收入的7.96％，占比上升6.48个百分点。由此可见，对财产险和寿险而言，业务增长与构成对交强险和投资型险种过于倚重，产品结构单一。
3．投连险蕴含投资风险。源于2007年资本市场的强劲表现，投连险销售形式火爆。前面数据显示连投险保费收入占寿险业务保费收入将近8％，在个别外资保险公司占比甚至达到80％以上。由于连投险的销售与收益与资本市场密切相关，因而风险较大2002年爆发的“投连险风波”缘于资本市场急转直下，并引发了各地退保潮以及此后投连险市场数年的低迷。
4．农业险、巨灾险和责任险比例过低。2007年的“猪肉危机”表明了我国农业保险发展水平低下，据相关资料显示㈣，我国每年农险保费收入不到农业产值的2％。赔付不到农业灾害损失的5％；而在2008年春节期间的冰冻灾害中，尽管保险公司赔付近20亿元(多为车险赔付)，但仍然不及1500亿元直接损失的2％(发达国家和发展中国家分别达到36％和5％)；另据统计，2007年全国责任险保费收入只有66．6亿元，占财产险业务比重3．3％，而国际平均水平则高达16％。
(二)保险费率分析
1．寿险保险费率的管制使传统寿险产品得不到市场认可。寿险保单的平均久期是15年，1999年6月以前，寿险保单的定价利率普遍高达6％一8％，但随后央行逐步下调银行利率导致“利差损”产生。1999年6月以后，定价利率被保监会限制为最高不得超过2．5％，政策性管制使得“利差损”由此转变为“利差益”，整个中国寿险行业也扭亏为盈。但伴随着2007年以来银行利率的多次上调，传统保单和分红险等储蓄型寿险产品的实际收率甚至低于同期银行利率，这种产品自然会得不到市场认可，再加上资本市场2007年火爆，寿险公司主推连投险和万能险等具有投资功能的产品来迎合市场需求成为当然的选择。由前面的分析可知，这种寿险产品营销策略实为一种“两难”抉择，具有较大的风险。总体而言，寿险行业的定价风险源于银行利率和资本市场变动，受市场风险传导影响较大。
2．财产保险费率的相对放开与市场的过渡竞争。在贴产险市场的某些领域，由于保费费率相对开放，部分地区音分险种甚至出现了不计成本的过度竞争行为，如，某些竞每激烈地区的企财险和建安险费率降至万分之几，在国际市扬上已不能顺利分保，行业的财务风险逐年上升。经测算，我国2001年～2005年财产保险每万元风险单位对应的保受收入如下②：2001年～2005年财产保险每万元风险单位对应的保费收入
随着保费收入和保险金额的逐年上升，我国财产险每万元风险单位对应的保费收入逐年下降，蕴含着承保风险的逐年放大。
财产险某些险种的费率管制也蕴含着一定的监管风险，交强险作为财产险的一个重要组成部分，由于其强制保险的特点，从一开始推出就颇受非议，就其费率而言，和德国等国家相比我国交强险费率相对较高。
(三)营销渠道分析
中国消费者协会公布的《2007年全国消协组织受理投诉情况统计报告》中显示④，我国2007年的保险投诉为1767件，比2006年增长4．8％。其中，涉及保险产品误导销售即为保险投诉相对集中的问题之一。有关保险营销渠道风险的主要表现：
1．营销中介滥用渠道权力。就目前保险公司展业的途径而言，主要通过保险中介来实现。由于保险中介把持了保险营销渠道，在和保险公司的谈判中处于强势地位，因而少数不良中介往往抬高营销成本报价，从而加大保险公司的费用支出。
2．通过误导消费者来实现保险产品销售。由于投保人对保险产品知识缺乏，再加上保险合同往往具有繁杂的条款，因而投保人在投保时往往“不知所措”，而一些保险人会利用这种信息不对称来实施对消费者的误导，如将分红险称为理财产品，“疏漏”保险手续与证据导致保险理赔无法实现等。
3．银保合作存在一定的弊端。如由于银行具有渠道优势，因而抬高手续费报价，代销人员甚至还根据业绩收取额外手续费。
三、投资风险分析
(一)我国保险资金运用宽度与深度的相关规定①
1．股权投资。根据保监会相关规定，保险公司上一年资产中不超过20％的资金可以投资于权益类产品，其中直接投资和间接投资上限均为10％，如果将因投连险带来的权益类投资资金一并计算，完全有可能超出20％上限；另据规定，保险资金入市的比例由原有的5％调至10％，同时取消“禁止投资于上年涨幅超过100％股票”的限制。
2．海外投资。2007年7月的《保险资金境外投资管理暂行办法》打开了保险资金投资海外的大门，截至目前为止，共有21家保险公司获得了QDII资格，其投资限额为保险公司上年末总资产的15％②。
3．基础建设投资。平安资产管理有限公司牵头保险企业集体出资约160亿元，占京沪高速铁路股份有限公司总股份的13．93％，成为仅次于铁道部的第二大股东；根据2008年两会相关议题，2008年将继续加强保险资金运用监管，同时要扩大基础设施投资和私人股权投资试点。
4．中小保险机构委托入市开闸。《保险资产管理公司第三方理财业务试点管理办法》出台，中小保险公司通过委托投资方式进入股票市场成为可能，目前已有民安保险等18家中小型保险公司可“借道”资产管理公司投资股票。
(二)我国保险资金运用的实际情况
据《中国保险市场发展报告(2008)》相关数据显示，截至2007年底，保险资金运用余额为26721.94亿元，较年初增长37.2％。从保险资金运用渠道来看：银行存款6516.26亿元，较年初增长5.38％，占资金运用余额的比例为24.39％，占比较年初下滑7.35％；债券11752.79亿元，较年初增长23.78％，占比43.98％，占比下滑4.76％；证券投资基金2530.46亿元，较年初增长85.35％，占比9．47％，占比上升2．46％；股票(股权)4715．63亿元，较年初增长140.23％，占比17.65％，占比上升7.57％。
(三)投资风险分析
保险公司的新增收入中80％左右与资本市场有关，但资本市场波动很大，蕴含着极大的投资风险；与国外保险公司投资渠道和比例相比，我国保险业投资债券比例偏小，股票、基金所占比例偏大④；海外投资蕴含着投资风险和汇率风险。
四、偿付风险分析
保监会主席吴定富在2008年全国保险工作会议上指出@，“目前占市场份额主体的保险公司偿付能力均非常充足，长期困扰保险业的偿付能力不足和利差损问题已基本得到解决。”但由于保险公司的偿付能力受制于承保和投资环节，而由上述分析可知，我国保险业承保风险和投资风险仍然存在且较为突出，因而偿付能力风险仍然存在。
偿付环节风险还源自保险诈骗的存在。有资料显示，欧美发达国家的保险赔付总额中有15％一30％为投保人或被保险人以诈骗形式获得，个别的险种的诈骗赔付率甚至高达30％一50％。另据人保财险广东分公司估计，该公司2005年赔付总额中15％以上与保险诈骗有关；华安保险武汉分公司认为，因保险诈骗产生的赔付目前已占到赔付总额的30％⑨。据江苏保监局不完全统计，2006年江苏省发现涉嫌车险诈骗案件1900件，涉嫌诈骗金额1860万元，全省因机动车险诈骗损失高达2亿元㈣。
中国保监会于2003年3月24日颁布了“1号令”，即“保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定”，对财产保险公司和人身保险公司的最低偿付能力额度和偿付能力监管指标做了规定。其中，有关最低偿付能力额度分别照搬欧盟1973年标准(财产险)和欧盟1979年的标准(人身险)，即“偿付能力0”标准；而偿付能力监管指标体系则以NAIC的IRIS为基础构建。由前述文献综述可知，粟芳(2002)和赵宇龙(2006)等学者的研究均表明，我国保险业偿付能力监管的最低额度与初始准备金的设置存在一定缺陷。
五、结论
保险业高速发展也掩盖了行业潜在的运营风险，我国保险业面临的运营风险可归结为三方面：
关键词：金融企业；风险管理
一、金融企业风险特征
1.造成损失的原因不同。自然灾害或者是认为因素导致的伤害就是可保风险导致金融风险的就是经济性的原因造成的，主要就是金融市场的基本要素的价格引起的变动，比如，汇率、利率、证券价格都会有一定的影响存在，风险是“正”或者“负”的结果都是由可能的，市场金融行情发生了对自己没有好处的变动，就是“负”，相反而言，对自己会产生不好的影响就是“正”，其会使风险偏好者得以获利。
2.规避风险的途径不同。一般选用企业投保和保险公司承保的方式进行的就是可保风险，可保风险也是发达的保险市场所要经历的；利用复杂多样、本身充满投机和风险的衍生金融工具通过套期保值的市场交易方式，就是金融风险的规避。但是，有很少一部分的险种已经发展到可以在这样两种市场中兼顾，能以衍生金融工具对可保风险进行管理，从而实现了风险管理的跨市。
二、金融企业风险管理缺陷
我国金融企业在风险管理方面还存在很多不足，此次全球性金融危机，迫使我国金融企业必须重新审视自己的风险管理。总体而言，目前我国金融企业在风险管理方面还存在以下缺陷：
1.在完善市场风险管理体系在缺乏全面风险管理体系国内金融企业中已经有了很多年的摸索，但是现在对于全面有效的风险管理体系和框架还是没有建立起来，有不同的部门同时做风险管理工作，以风险的单一性控制为主，没有对所有的风险进行覆盖。在现状我们呢个了解到，董事会、风险管理委员会、资产负债管理委员会等等风险管理决策系统，金融企业基本上都已经建立起来，基本上以稽核委员会为主，风险管理的实施部门以授信部门和风险资产管理部门为主，这就是风险管理的监督系统。
2.风险战略目标不够明确。当前，我国对于金融企业风险的战略还不是太明确，和业务战略结合也不是很紧密，组合管理的起步也比较晚。现在又很大一部分大中型的中资银行都对本行的战略做出了很明确的长景，但是对于现在正在经历的战略风险的认识还是不够充分，对于规划也不是很清晰。业务风险的管理往往是金融企业最注重的，但是对于长期战略风险的管理却忽视了，这样的行为会使金融企业的在风险管理中也往往不能够有预见性，也不能做到防患于未然。
3.风险管理技术比较陈旧。现在我国在对于经济资本的计量和分配还是处于金融企业的探索阶段，还需要对现有的计量手段、会计和信息系统进行改进。很长时间以来，针对于风险管理的方面我国金融业较为重视其定性分析，比如在信用风险管理中，对贷款投向的政策性、合法性、贷款运行的安全性等方面较为重视，在对风险管理的强化之中这些分析的方法都是不可或缺的。但是，和国外风险管理的方法相比较，还是缺少风险管理量化分析手段，在风险识别、度量等方面还很不精确。
三、金融企业风险管理体系构建
依据金融企业在风险管理上的不足之处，对于现行的企业内部控制制度的出台金融企业应该要抓住其机遇，在对企业内部控制构建的同时，要对资本运营风险防范体系和财务分析制度进行完善，对于风险管理要建立并且要全面的实施，要对各类风险的防范要进行切实的加强。可以从以下两个方面具体进行实施：
1.健全内部控制制度具体包括：一是对内部风险评估和检测制度的建立，提供了对内部控制的建立和完善的支持。在对业务的开展之前，对于每一笔贷款、拆借、投资、外汇交易以及涉及不同的业务范围的交易对象、部门、行业、地区和国家，都应该对风险指标或比率要首先进行测定，为业务部门提交作为决策参考。要对风险状况在业务发生以后进行跟踪监测。二是要对内部审监督进行强化，对内部控制机制进行建立。内部审计制度在银行内部控制中起着很重要的作用，支撑银行内部控制作用的发挥，前提和保证就是内部审计制度，所以要强化内部控制制度是很有必要的。要对组织体制上的独立性的建立，要在审计工作开展上具有权威性，就要通过改革来进行，是总行一级法人并且对其负责的审计监督体制是直接隶属的。与此同时，要在很短的时间内，建立起一支政治素质高、业务能力强的干部队伍，对业务人员要配备充足，以便对内部审计工作不断发展和加强的需要有所适应。
2.在对风险管理体系的构建中，要进行全面的监测、跟踪很多分散的、动态的信息组合起来进行，全面风险管理体系的一项重要功能就是向金融企业提供决策依据。有严格的岗位分工和明确的工作职责，以达到内控所需要的双重控制和交叉检查效果。把风险防范作为内部稽核工作的主要目标，实行风险评级制度，逐步提高内部稽核工作的层次和效率。
[关键词]信息不对称理论；逆向选择；市场效率
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.16.000
[中图分类号]F062.9 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2016）16-0-02
从信息不对称理论提出以来，学者们基于不同的视角对其进行研究，提出了不同的理论和模型。信息不对称理论的出现使传统经济学取得了突破性进展，之后的研究更加贴合实际，使经济学不再是构建在空洞假设的基础上。那么信息不对称究竟是怎样产生的，它有什么影响，又应该如何避免，以及信息不对称发展的过程存在着哪些争议，本文针对这些问题提出了相关的对策与建议。
1 信息不对称产生的原因
最早的经济学理论有一个重要的假设条件，即信息是完全充分的，因此市场是可以出清的。但赫伯特・西蒙和肯尼思・阿罗在20世纪60年代率先对充分信息假设提出了质疑，指出在市场交易中任何决策都是不确定的，而不完全信息是造成经济行为不确定性的原因之一。
范慧芳提出了社会分工与知识专业化是信息不对称产生的根本原因。夏广军在研究信息不对称理论在银行经营中的效应时，认为信息不对称产生的原因大致可以分为市场的分割、信息识别和处理能力存在问题、信息传导机制不健全以及信息传递过程中的噪音污染、人为因素造成的信息不对称四类。欧扬夏子基于信息不对称下研究生就业困境的研究中，利用设计的问卷调查，找出了促使研究生就业过程中信息不对称形成的原因：信息资源的稀缺性、社会分工、信息搜寻成本差异和现今的市场竞争愈发激烈。
不同学者对于信息不对称产生原因的说法各不相同，但是从本质上来说，其产生原因可归结为主观和客观两个方面。主观方面，不同的经济个体获取信息的能力差异较大；客观方面，经济个体获取信息的数量受到多种社会因素的影响，因此，信息不对称是客观存在的。
2 信息不对称的影响
在劳动力市场上，由于信息不对称，频频出现“以次充好、次货市场”的现象，优秀的人才反而被排挤出市场；一些用人单位一味追求自身利益的最大化，往往会选择隐藏或夸大信息，给予前来应聘者错误信息的误导，结果说实话的企业招不到优秀人才，不负责的企业反而录用了优秀人才，造成了人力资源得不到合理配置，求职者跳槽违约现象增加。
信息不对称及其后果在保险市场上表现的尤其典型。信息不对称严重影响保险市场持续健康的发展，其消极作用主要表现为保险市场出现“稀薄”现象，保险需求得不到满足，最终将限制保险业的发展。
在信贷市场中，信息不对称使金融机构产生信用风险。萨秋荣分析了信贷市场参与主体在追求自身利益最大化过程中的决策行为，指出参与主体之间的信息不对称行为会增大银行风险，导致资本外逃并且引发银行业危机。平新乔、杨慕云进行实证分析的结果表明，银行在发放贷款时更多考虑借款人的道德风险，信用贷款的利率比抵押贷款的利率低。
除了上述所列举的比较典型的3个市场外，还有很多学者对信息不对称在其他行业里的应用进行了相当的研究。虽然这些研究取得了不菲的成就，但信息不对称理论的应用远不止这些，有待学者们进行更宽领域、更有价值的探索。
3 信息不对称的规避
由于信息不对称所产生负面影响以及市场低效的客观性，采取有效措施加以控制十分必要。欧扬夏子在探讨研究生就业问题的过程中巧妙地引入了信息不对称理论，针对信息不对称主要存在于高校、政府、用人单位和研究生这四者之间，提出了消除信息不对称的对策，首先，政府应该充分发挥自己的作用；其次，高校优化研究生毕业生的就业路径；然后，研究生提高自身就业能力；最后，用人单位要改善人才甄选方法。
银行的信贷风险主要是由信息不对称引起的，因此探索在信息不对称下如何防范银行信贷风险，对提高银行风险管理水平具有一定的理论和现实意义。构建高效的信贷管理信息系统是完善我国商业银行信贷风险管理的有效途径。汪慧玲、郭强从博弈论的角度出发，提出建立完善的银行内部风险管理体系、建立有效的信贷风险信息系统、加大监督力度和监管人员的业务水平等措施，来确保信贷资金的流动性和安全性。
目前，信息不对称理论已经被应用到就业、保险、教育、银行与行政管理等多个领域。从以上内容可以看出，在不同的领域里，减轻信息不对称的对策是不尽相同的，对于不同的市场本身，要明确导致信息不对称的根源所在，然后有针对性地、因地制宜地采取一些对策。
4 信息不对称与非逆向选择
信息不对称伴随着逆向选择、道德风险，使市场效率大大降低，纵使学术界普遍接受这一观点，但质疑的声音却从未消失。随着信息不对称理论在经济生活中不断得到应用，不少学者在对某些新兴市场进行研究的过程中发现，信息不对称导致市场效率的降低不是必然的，在某些情况下，信息对称也会产生负面作用。
保险市场是经济学家最早应用信息不对称理论进行研究的市场之一，普遍认为信息不对称及其结果在该市场中表现得十分明显，然而实证研究的结果却不然。吉翔 等通过仿真研究认为，保险市场还存在着顺向选择，两者虽对立但却是共存的。李连友和罗帅在放松理论假设基础上，重新审视了保险市场的运行，他们强调保险市场出现逆向选择的现象是建立在一定假设的基础上，而在忽略这些假设的情况下进行实证研究，则发现保险市场将出现逆向选择、正向选择或不相关选择等现象。
黄琪主要研究了信息不对称与市场效率的关系，创造性地提出了信息不对称不会降低市场效率的情况，认为信息的性质，非均衡市场中的交易优劣势以及复合信息是影响这些情况的因素。
5 结 语
近来，对信息不对称的研究逐步从理论分析转向实证研究，并且取得了丰硕的成果。由此出现的非逆向选择现象向传统的理论观点提出了挑战，诸多学者纷纷将目光转向对非逆向选择问题的研究，并取得了一定的进展。
非逆向选择问题的出现是一个全新的研究方向，目前仍处于发展阶段，其理论未能得到广泛的应用，诸多具体问题还存在争议，有待进一步研究。笔者认为，今后的研究重心应以以下两个方面为主，一方面应该构建一个较为全面完整的研究理论体系，当前不同学者对这一问题研究的着手点、研究方法各不相同，研究成果也没有系统的整合，因此未来应重视对整个分析体系的构建；另一方面应该加强应用其研究成果。为完善信息不对称理论，非逆向选择理论的经济价值不容置疑。由于现有的研究成果均是建立在一定假设的基础之上，所以经济学家在进行研究时应修正这些假设条件使之与现实状况更贴合，进而才能更好地应用其理论成果。
主要参考文献
[1]夏广军.信息不对称理论在银行经营中的效应研究[D].青岛：青岛大学，2007.
[2]范慧芳.酒店行业信息不对称现象的形成原因及解决路径[J].市场论坛，2013（11）.
[3]欧扬夏子.基于信息不对称理论的研究生就业困境研究[D].桂林：广西师范大学，2014
[4]辛琳.信息不对称理论研究[J].嘉兴学院学报，2001（3）.
[5]何惠珍.保险市场信息不对称问题研究[J].宏观经济研究，2009（6）.
[6]萨秋荣.银行危机中的消费者、银行、企业之间的博弈行为分析[J].生产力研究，2009（3）.
[7]平新乔，杨慕云.信贷市场信息不对称的实证研究――来自中国国有商业银行的证据[J].金融研究，2009（3）.
[8]王静，张丹岚.信息不对称条件下的商业银行信贷风险管理研究[J].东方企业文化，2011（12）.
[9]汪慧玲，郭强.基于信息不对称信贷市场风险的博弈分析[J].天津商业大学学报，2012（1）.
[10]吉翔，周建涛，博科.保险市场逆向选择与顺向选择共存研究[J].保险研究，2009（9）.
（一）覆盖面稳步扩大，成为全球最重要的农业保险市场之一
农业保险覆盖地区从2007年试点的内蒙、吉林等6个省区稳步扩大至全国，保险品种覆盖了农、林、牧、渔业的各个方面。2007-2013年，农业保险承保主要农作物从2.3亿亩增加到11.1亿亩，占播种面积的45%；承保主要粮食作物从1.7亿亩增加到9.35亿亩，占播种面积的56%；保费收入从51.8亿元增长到306.7亿元，年均增速34.5%，参保农户达2.14亿户次。目前，我国已成为全球第二、亚洲第一的农业保险市场。
（二）财政补贴不断增加，杠杆撬动作用
凸显2007年以来，国家实施了中央财政农业保险保费补贴政策，将关系国计民生和粮食安全的农产品纳入补贴目录。到2013年，补贴品种已经扩大到3大类15个品种，覆盖了水稻、小麦、玉米等主要粮食作物以及棉花、糖料作物、油料作物、畜产品等。各级财政对保费补贴达到75%以上，其中，中央财政承担35%-50%，个别地方甚至由财政全额负担。其中，2013年补贴126.88亿元，为“三农”提供风险保障1.39万亿元，放大效应近100倍。
（三）农险供给形式多样，产品与服务不断创新
在国家政策支持下，各地积极探索农业保险的实现形式。目前，全国有23家保险公司经营农业保险，除上海外，每个省市都有多家保险公司经办农业保险业务，适度竞争的农业保险市场逐步形成。例如，江苏省实施了政府与商业保险公司联办共保模式；浙江以政府推动为主，实行共保体统一经营形式；中国渔业互保协会通过创新互助共济的体制与机制，探索了互助农业保险模式。陕西、湖北也在局部开展了农机互助保险。与此同时，在全面推进农作物生产成本保险、满足农民基本需求基础上，各地还创新开展了蔬菜和生猪价格指数保险、天气指数保险、小额信贷保证保险、制种保险以及淡水养殖保险等试点，取得一定成效。
（四）保障水平有限，新型农业经营主体的需求难满足
目前大部分省农业保险的保额都是参照2007年的直接物化成本确定的，远远低于农民的实际成本支出。例如，黑龙江省大豆保险每亩保险金额120元，小麦125元，玉米145元，水稻200元，不足物化成本的1/3。很多省份农业保险设定了高达30%左右的免赔率，导致农业风险没有得到充分有效的补偿。新型农业经营主体的种植面积大，生产成本中还要加上每亩几百元的土地流转费，资金投入量很大，他们迫切需要更高水平的保险保障。在上海，水稻的保险金额虽然已提至每亩1000元，但是新型经营主体仍感觉保障力度不够。
二、农村土地流转与农业保险发展关系
农村土地流转在促进农业规模化土地经营的同时，也带来了比分散经营更为巨大的自然风险、市场风险、技术风险等农业风险。农业规模经营对于农业保险有更高的要求，发展农业保险有利于促进土地流转。
（一）农业保险促进土地稳步流转风险补偿和稳定生产是农业保险的基本功能
近年来，我国农业保险已经在基本功能上逐步拓展衍生出防灾减损、信贷支持等多种功能。通过充分发挥农业保险的生产稳定功能可以有效转移和分散风险，保障农业生产过程的持续稳定，促进农业生产经营活动健康发展，有利于增强农业生产经营主体进行规模生产的意愿和信心，促进土地流转。
1.风险补偿和稳定生产功能。农业保险在补偿损失、帮助农民恢复生产、保障农民收入稳定等方面起到了“稳定器”的作用。2013年黑龙江省遭受历史罕见的洪涝灾害，阳光农业相互保险公司共为46.8万受灾农户支付赔款21.04亿元。2014年辽宁省发生特大旱灾，农业保险赔付金额达9.7亿元。2014年强台风“威马逊”登陆海南，全省农业保险估损2.2亿元，已赔付3745.64万元。农业保险为农业灾后恢复再生产提供了有力支持。
2.防灾减损功能。农业保险将政府临时性的被动救灾救济行为，转化为一种市场机制参与的制度化的主动灾害应对，平滑年度间财政支出水平，提高财政资金使用效率。目前，农业保险经营机构采取了必要的防灾防损措施，在有效控制风险的同时，客观上起到防灾减损的效果。黑龙江农垦阳光农业相互保险公司构建了由357门高炮、135部火箭发射装置、8部气象雷达、36台气象卫星云图接收机和1200多名作业指挥人员组成的独具特色的防灾减灾体系，通过及时开展人工增雨防雹，已累计为农户减少损失14亿多元。安信农业保险股份公司在2012年“海葵”台风来袭前夕，设立2500万元奖励资金，鼓励投保大棚设施的农民主动割膜，既为农民保住了大棚设施，也为公司避免近2亿元预期赔付损失。人保财险江苏分公司针对2014年小麦赤霉病高发态势，在农户实施“一喷三防”基础上，出资159万元购置农药对丹阳市48.5万亩小麦进行统一防治，遏制了小麦赤霉病的大面积爆发，既减少了农民损失，也大大减轻了灾后赔付压力。
3.信贷担保增信功能。与分散经营相比，土地流转后的规模化经营需要金融业提供长期、稳定、可持续的服务，特别是信贷资金方面的需求。农业是高风险行业，银行等金融机构一般会减少对于农业的信贷额度并严格信贷流程。农业保险经营机构通过信用保证保险为农业经营主体增加信用，探索和创新农业保险与信贷结合的机制，能够充分发挥金融业对于土地流转的驱动作用，解决了困扰新型农业生产经营主体的“贷款难”、“贷款贵”问题。在上海市“银保联合”项目支持下，安信农业保险股份公司从2008年开始开展支农贷款保证保险，农民专业合作社最高可获得200万元贷款，家庭农场可获得不超过50万元贷款。截至2014年10月底，已累计为农民专业合作社等新型农业经营主体提供无抵押、无担保、实行基准利率的贷款2247笔，贷款额达到14.4亿元。中国人保江苏省分公司也于2014年9月在徐州、镇江、宿迁等三市开展小额贷款保证保险，帮助15家新型农业经营主体获得无需担保和抵押的贷款资金近400万元。
（二）土地流转促进农业保险发展
1.提升农业保险发展需求基础。农业保险需求主体保险意识的增强，有利于提高农业保险保障水平，促进农业保险深入发展。在传统农业生产方式下，农业生产主体为分散的农户，生产规模小、投入总量小、受灾损失小等特点，加上农户本身缺乏农业风险分散的意识，导致其对农业风险保障的需求相对较小。农村土地的加速流转、农业适度规模和专业化经营导致农业增长方式由粗放型向集约型转变，风险更为集中。加上新型农业生产经营主体大多采取市场化方式决策，固定资产投入多、生产规模大、市场风险被放大，承担的风险水平更高，因而对农业保险的需求更高。而目前的“保成本”式的农业保险不能满足农户对于风险分散的需求，势必寻求更高的保障水平，这有利于推进农业保险进一步发展。
2.改善农业保险发展的环境。一是农村土地流转促进农业规模化土地经营，有效降低了农业保险的经营成本。随着农村土地经营权的流转，农村土地逐步向少数种粮大户、农村合作社、家庭农场等集中，农业生产经营主体数量减少，单位承保规模提升，保险机构在展业、查勘、理赔、承保宣传等业务中的投入减少，降低了农业保险的经营成本。二是提升农业生产经营主体的主动风险管理意识，降低农业保险公司的经营风险。土地流转集中后形成的规模化、集约化和专业化的产业经营模式，客观需要农业生产经营主体在提高投入的同时，积极采取防灾防损措施，改善农业生产的基础设施，采用先进的生产技术提高抗风险能力。农业生产经营主体注重风险防范、高效收益的理，能够有效降低农业保险的经营风险。三是农业保险需求主体的转变，抑制了道德风险和逆向选择，有效提高农业保险市场的效率。在传统的农业保险市场上，存在交易的外部性和信息不对称，道德风险和逆向选择问题严重。随着土地流转的逐步展开以及土地规模化生产经营主体的增加，农业保险的需求主体由个体向专业大户、家庭农场、农民合作社、农业产业化龙头企业等新型农业经营主体转变。这些新型农业经营主体投保的意愿更加明确，风险管理的意识和交易的约束力更强，在一定程度上抑制了道德风险和逆向选择问题，有效提高了农业保险市场的交易效率。
三、新形势下改革完善农业保险的建议
（一）提高产品多元化水平，满足新型农业经营主体多层次需求
针对农业保险需求主体的转变，开发符合新型农业经营主体多层次需求的保险产品。鼓励保险机构根据新型农业经营主体的市场需求开发产量保险、价格保险、信贷保证保险等新型保险产品，可按保物化成本、保完全成本、保基本收益等设计多档次多样化保险保单，各级财政应给予适当补贴。
（二）发挥农业保险的金融增信作用，建立银保互动机制
一要大力推动农业保险和农村金融的深入合作，建立银保互动机制。探讨农业保险和农村金融的多种合作形式，鼓励银保互动机制和模式创新，促进农业保险和农村金融的深度融合。二要鼓励开发银保合作产品，推广“生产保险+信贷保证保险+农村信贷”的合作模式。合理设计政府、银行和保险公司在银保合作中的权责分配和制约机制，政府对保证保险提供保费补贴，保险公司对被保险人提供贷款担保，银行对符合条件的新型农业主体提供低利率、无抵押、无担保的贷款。
（三）加快农业风险区划，合理厘定保险费率和保险金额
关键词：保险市场 信用体系 行为规范
随着市场经济的不断深化，保险作为一种经济补偿手段和社会产品再分配的特殊方式，与银行业、证券业一起构成了现代金融的三大支柱，在现代经济生活中发挥着越来越重要的作用。从经济学的视角看，信用作为经济主体间交往行为的自律性规则，既是道德规范的选择，又是一种经济利益的选择。在保险业的发展中，诚信处于道德规范与经济利益的冲突与摩擦中，信用建设问题已成为中国保险业必须认真思考且积极面对的严峻挑战。
一、当前保险市场信用体系存在的问题
纵观目前保险市场发生的各种问题，多与保险信用机制的不完善有关。这些影响诚信建设的问题主要有：
1．竞争主体行为不够规范，主要表现为违规经营，支付过高的手续费、回扣，采用过低费率等恶性竞争行为，损害了保险公司的社会声誉；
2．内部管理、险种设计、精算水平、营销手段、风险防范、成本核算等方面存在不同程度的欠缺；
3．没有统一的有关信用度的认定机制，缺乏对失信者进行全社会惩罚的措施，对市场参与者的信用状况难以实施全面有效的评价与监管；
4．在保险业内部，有关信用的信息处于严重的不对称状态。由于保险公司的信息披露缺乏而保险业务的专业性又强，使保险消费者在投保前甚至投保后难以了解保险公司及保险条款的真实情况，如保险公司的经营管理状况、偿付能力及发展状况、参加保险后能够获得的保障程度等，只能凭借主观印象及保险人的介绍作出判断，客观上为保险公司的失信行为创造了条件。信用信息也未能得到综合使用；
5．从业人员素质还有待提高。尤其对保险人的选择、培训及管理不严，有一些保险公一J误导甚至授意保险人进行违背诚信义务的活动，严重损害了保险公司的形象。
二、信用体系建设的具体对策
从可持续发展的角度出发，主要对策是构筑保险市场的信用体系。完善的信用体系和规范的信用制度是建立和规范市场经济秩序的重要保证，是促进经济健康持续发展的先决条件作为具有市场风险、以诚信作为经营基本原则的特殊行业，保险公司更应将恪守信用、履行合同作为发展之源，立身之本。具体对策：
1．建立完备、规范的公司内部管理机制，实行集约化经营。要从组织管理、财务核算、责任累积、风险控制等方面全面提高保险企业的风险防范能力。要创新管理理念，广泛运用当今先进的技术成果来提高管理效率，加速产品开发、数据处理、资金划拨、成本核算、业务和办公自动化、网上营销等业务内容的电子化进程，提高资金管理、成本管理、人力资源管理、经营风险管理的集约化经营水平
2．规范人从业行为，加强对公司全体员工的教育和培训。提高员工素质是提升保险信用制度的重要环节。我们目前仍以保险人展业为主，所以推进人的职业道德素质教育、强化依法经营意识、使现代人了解职业道德和诚信原则的关键所在，并将职业道德教育融人常规的职业培训之中就显得成为重要。另外，也应加强对公司全体员的教育和培训。培训员工的道德自律，提高员工诚信道德的选择与评价能力。要创建道德环境，使员工在实践中体验和升华道德情感，理解并认识诚信道德教育的重要作用，从而自觉规范自己的道德行为。
3．加强企业文化建设，形成良好的诚信文化氛围。管理者要以高尚的诚信人格影响员工，率先垂范，做好表率。要利用自身良好的形象，以身作则，言传身教，感染并带领一大批具有诚实人格的高素质员工队伍，各级工作人员之间要建立起相互信任、团结协作的工作关系。要强化“诚信光荣，失信可耻”的道德观念，形成良好的诚信文化氛围。
4．提高服务水平和质量是建立保险信用体系的根本途径。保险是一种无形商品，它作为商品的价值主要体现在事后的保障上，客户往往通过理赔、到期偿付、回访等判断公司及产品的优劣。因此可以说，企业信誉和服务质量是公司的两大命脉，诚信服务更是维护客户权益的重要体现，整个营销的全过程公司都必须提供始终如一的、全面的、及时的、周到的服务。首先，在客户买保险时，通过耐心细致、详细全面、客观真实的服务，使客户能明明白白买保险。其次，公司应在保单维持阶段为客户提供长期的优质保险服务。当客户申请被接受后，通过电话回访、面见被保险人等方式与客户联系。确认保险利益是否存在，客户的陈述与投保单是否一致等重要事实，以便发现问题能迅速处理。切实维护和保障客户的合法权益，塑造专业、真诚、守信的良好企业形象。当客户发生事故前来索赔时，应尽量合理简化手续，为客户提供“一站式”服务。此外，通过向社会公开服务承诺，量化服务标准接受社会公众的监督。用真诚、优质的服务赢得客户和社会大众对整个保险行业的信任和支持。
5．规范投保人、被保险人的信用行为是保险信用的重要保证，投保人和被保险人的如实告知义务是诫信原则在保险合同中的具体运用，是保险人估计和判断风险的一个重要依据。鉴于中国目前的状况，可用法律的、经济的、行政的手段根治个人信用缺失的顽症，让诚信真正成为一种公认的财富。
【关键词】 保险;中介;手续费
近年来,随着我国保险市场改革开放程度的深化,保险经营主体日益增多,保险市场竞争日趋激烈,在各保险公司提供基本同质化产品和服务的情况下,价格竞争成为多数保险公司最主要的竞争方式。保险市场中的价格竞争:一方面体现在能够给消费者带来实惠的降价、折扣,另一方面则体现于保险公司用于获取保单收入的资源投入,即保险营销费用,主要包括支付给各类中介机构和个人手续费、佣金等。在目前我国保险市场上超过80%的保费收入来源于保险中介渠道的情况下,手续费、佣金竞争手段甚至更能体现保险市场价格竞争的主要特点。
手续费的产生与保险中介功能密切相关,保险中介在减少市场信息不对称现象、降低交易成本、提高市场效率中创造的价值是保险中介手续费产生的基础。从理论上讲,保险中介能够有效减少保险市场交易双方的信息不对称和交易成本。对保险人而言,引入保险中介不仅有利于减少搜寻成本,还能够帮助搜寻市场需求、风险状况等方面的信息,进而适当调整产品的价格、条款以及市场策略;对于投保人而言,保险中介可以发挥其专业技术,根据投保人风险偏好等信息为投保人提供更优的风险管理策略,助其选择更符自身利益的保险产品。正因为中介在保险市场中的这种功能和作用,保险交易的双方愿意从交易金额中提取一定比率的手续费、佣金支付给保险中介,作为对中介这种功能的回报。
一、我国保险中介市场发展及手续费支付情况
从保险中介的保费收入看:2004～2008年短短四年间,我国保险市场总保费规模从4318亿增长到9713亿,平均年增长率达到31%,远远高于同期国内生产总值的增长速度,通过保险中介渠道实现的保费收入的增速又远远高于整个保险市场的平均增长速度。2004～2008年,保险中介实现保费收入从2916亿增长到8044亿,平均每年保持了近44%的增长速度,平均高于同期总保费收入增速13个百分点。同时,中介渠道保费收入占总保费收入的比重也在逐年提高,由2004年67%增长到2008年的82%,保险中介作为保险销售主渠道的地位更加稳定和巩固。
从保险中介机构、人员数量规模看:依托我国保险市场的高速发展和持续繁荣,我国的保险中介也获得前所未有的发展机遇,专业保险中介机构、保险兼业机构、保险营销员数量持续增加,并形成了较为可观的行业规模。从2002～2008年间,全国保险专业中介机构由160家增长到2445家,兼业保险机构由46583家增长到近14万家,保险营销员由118万人增加到256万。
从各类保险中介的营业收入看:保费获得的手续费、佣金收入不仅成为中介机构和个人最主要收入来源,而且由于保费收入增长迅速,保险中介机构、人员的收入也实现较快的增长,总手续费收入从2005年的287.6亿增长到2008年的706亿,平均每年增长幅度达到48.5%。
二、保险中介市场手续费现状中存在的问题
1.保险中介手续费增长过快,侵蚀了其他市场参与者的部分利益。我国保险市场已经初步显示出了所谓的“过度竞争”的苗头,保险中介因其掌握了绝大多数的客户资源,成为各家保险公司争夺的主要对象。保险公司通过高手续费、高返还争取中介渠道保费收入的做法十分普遍,保险中介利用手中客户资源挟制保险公司、“待价而沽”的现象也很突出。在双方的博弈中,市场手续费、佣金行情不断水涨船高。通过对比2004～2008年间保险中介保费增长率R和手续费收入增长率r,可得到比较明显的结论,在绝大多数情况下,R
不断增长的手续费,一部分固然是保险中介参与保险市场交易创造价值的体现,另一部分则是在竞争日趋激烈的情况下,保险公司不得已而为之的利益输送。从社会福利的角度看:一方面是这部分由竞争创造的利益并没有直接转让给消费者,让消费者获得实惠;另一方面过快的手续费增长侵蚀了部分应当属于保险公司的收益,导致保险公司的保单收入与保单责任不成比例增长,从长远来讲,影响到了保险公司的偿付能力,可能给整个保险市场带来风险。在高手续费蔚然成风的环境下,短期内保险中介市场必然出现过度进入和保险中介无序扩张的局面,如果疏于对保险中介的监管,中介市场中诸如消费误导这类行为会变得易发、多发,不利于保险中介市场的长远发展。
2005至2008年中介保费收入增长率及手续费收入增长率
(见文章结尾处)
数据来源:2004至2008年保险年鉴,下同
2.中介手续费率过高,带来市场效率的损失。如果简单地将手续费率定义为保险中介手续费收入与中介渠道保费收入的比值,从保险市场手续费率近几年的行情波动看:2005年到2007年间,专业保险中介机构(保险、保险经纪)、主要保险兼业(银行、邮政、)以及保险营销员等主要中介渠道的手续费率整体呈现出了较快的上升,虽然到2008年手续费率的增长趋向平稳,甚至个别中介渠道出现手续费率的下滑,与前些年相比较而言,整体手续费率还是维持在了一个较高的水平(表2)。
表22005年至2008年保险中介渠道手续费率
高手续费一方面直接加重了保险公司的经营负担,影响到保险公司的经营绩效,另一方面由于国家政策、法规对保险公司支付手续费的行为进行了较为严格的管制,高手续费还给保险公司带来了除手续费本身以外的额外负担。2009年以前,《保险公司会计制度》等对保险公司手续费和佣金的支付作出了明确的限定:手续费最高不得超过实收保费的8%,对寿险公司支付寿险个人营销业务的佣金支付整体水平不得超过5%,对于超过这些上限的手续费,保险公司需要对超额手续费缴纳所得税。(从上表中数据可以看到)2005年至2008年保险中介渠道的手续费数据看,多数中介渠道的手续费率都超过了这一标准,这实际上对保险公司造成了额外的税收负担。还要清醒地意识到,由于超额部分的手续费需要支付额外的所得税,相当一部分的手续费是通过保险公司其他费用渠道列支的,其中甚至包含一些违法行为。从某种意义上说,当前保险市场中的实际手续费的支付水平基本上变成了一笔糊涂账,但是众所周知的是绝对不止表中数据显示的水平。
以手续费为代价获取业务发展,本质上是保险公司在直接展业成本与展业成本之间进行比较权衡后的选择。在保费收入不变的条件下,为了实现交易成本最小化目标,如果保险公司支付给保险中介的手续费、佣金小于直接雇佣员工获取保单的成本,保险公司会选择以支付手续费的方式获得保单,反之,保险公司会选择雇佣员工直接展业。从短期看,手续费率的趋高表明保险中介获得了更多的来自保险公司利益的转移,从长远来讲,当这种的成本超过直接展业成本这个临界点时,保险公司必定会选择直接雇佣员工取代保险中介这个渠道,这无疑将对保险中介市场的发展产生重大威胁。尤其是近年来,各家保险公司大力培育自身营销队伍,积极发展网络、电话等直销渠道的新动向,应该说已经向中介市场传递出了比较明确的竞争信号。
三、保险中介市场高手续费的原因及对策
以上问题产生,从根本上讲是因为保险中介和保险市场的买方、卖方是不同的利益主体,各自追求自身利益的最大化,保险中介不可能与保险公司形成利益共享、风险共担的合作关系。在有限理性下,无论是保险中介,还是保险公司和保险消费者,都存在一定的短视行为。从保险公司的角度看,多数保险公司过于追求保费规模和市场份额,忽视业务发展的质量,保险公司对于手续费的节节攀升负有很大的责任,高手续费一定程度上是保险公司之间恶性竞争的结果。从消费者的角度看,由于对保险公司及保险产品信息的匮乏,在可供选择的产品和服务基本上没有区别的情况下,价格理所当然成为消费者选择保险公司及其产品的首要参考标准,进而忽视了对保险公司财务状况、偿付能力等方面的综合考察,客观上也加剧了保险市场的价格竞争。从市场监管者的角度看,目前对保险中介市场的监管仍然存在一些漏洞,特别是兼业监管问题上,涉及跨行业的监管和多部门合作,保险、银行、邮政等行业之间没有形成严密的监管网络。从保险中介自身看,保险中介在行业构成、地区分布等方面存在的结构不平衡的问题,特别是专业中介机构规模过小、过于分散导致的专业化、技术化、规范化发展滞后的问题,以及从业人员专业技能、从业道德培训不足的问题等,都导致近二十年来保险中介行业在经纪、咨询等增值服务业务上的发展不足,促成保险中介过分依赖手续费收入的局面。
解决保险中介市场手续费过高的问题是一项系统性的工程,不可能脱离保险市场、中介市场、行业监管三方面的环境单独进行分析,以下是从这三个方面提出的几点建议:
第一,保险公司应该及时转变经营思想,将提高业务发展质量和风险管控能力作为更重要的战略目标,立足于提供更加符合市场需求的产品和服务,增强自身竞争力。在销售渠道的整合上,可以通过股权投资等方式,深化与保险中介的交流合作,促进保险公司与保险中介的利益共享机制的完善。
第二,加快保险专业中介机构发展,促进中介行业的结构均衡,一方面通过组建全国性的、集团化的专业保险中介机构等方式加快集约化建设,迅速提高专业保险中介的市场份额和市场地位,扭转专业中介和兼业之间结构严重失衡的现状;另一方面推进中介市场的职业化、技术化发展,促进保险中介业务结构的调整,发挥保险中介在保险咨询、风险管理、售后服务等方面的积极作用,改变保险中介单纯依靠手续费获得营业收入状况。
第三,在行业监管方面:一方面积极推进保险专业中介机构的分类监管,建立规范科学的机制,识别、评估、监测、控制保险中介市场风险;另一方面积极探索研究跨行业监管模式,加强对兼业机构的监督。可以借鉴发达国家和地区的经验,探索建立保险中介行业自律组织,充分发挥行业自律组织的作用。还需尽快建立保险中介信息档案制度,尝试建立保险中介担保制度或保证金制度等,加强对保险中介的刚性约束。
参考文献
[1]林辉.保险中介理论与实务[M].清华大学出版社,2006
[2]唐运祥.保险中介概论[M].商务印书管.2000
关键词:保险业顺周期性;公允价值会计准则;逆周期监管;机制;策略
中图分类号:F831 文献标识码:A 文章编号:1006-1428(2010)11-0049-05
一、引言
国际金融稳定理事会(Financial Stability Board,简称FSB)认为,顺周期性(proeyclicaliIy)是指一种相互加强的正向反馈机制。而在这种机制作用下,金融系统可以放大经济周期的波动性,同时反过来可能导致或加速金融体系的不稳定状况。
国际金融监管界提出了一系列逆周期监管措施,对于保险业逆周期监管有较强的借鉴意义。这些逆周期监管措施主要是:第一,银行资本要求方面,巴塞尔银行委员会将采取三项措施,一是提高资本的数量和质量要求。二是开展逆周期资本监管。三是考虑建立或有资本。第二,在会计准则方面,国际会计准则委员会(IACB)建议,将建立使用历史成本和公允价值两种方法的混合模型。美国的金融会计准则委员会(FASB)建议,建立动态拨备制度,改变“已发生损失”的确认方法,允许使用“预期损失”标准,提早确认损失,降低危机当期压力。第三,在薪酬管理方面,FSB了《稳健薪酬实践原则一实践标准》,认为金融机构高管薪酬应该与监管资本水平相联系,并从公司治理层面完善薪酬管理制度,消除顺周期产生的根源。
二、保险业顺周期发展态势形成机制分析
(一)承保业务顺周期性形成机制分析
承保业务是保险公司两大主营业务之一,承保业务的好坏直接关系到保险公司的经营利润。在承保业务上,保险公司存在着顺周期性问题。要理解承保业务顺周期性的形成机制。首先要对保险承保业务进行分析。承保是指保险人接受投保人的申请并与之签订保险合同的全过程。保险公司承保程序包括制定承保方针、获取和评价承保信息、审查核保、做出承保决定、单证管理等步骤。在宏观经济高速发展的景气时期,市场信心高涨,保险公司采取积极发展战略,保险行业竞争加剧,而我国保险公司所提供的保险产品同质化严重。保险人就会通过降低保险产品价格来提高本公司的竞争能力,维持市场份额。保险公司为了占有更多市场份额,放松对承保程序一些步骤的管理,使保险公司承担更多的潜在风险。
在承保过程中,审核核保是保险承保工作关键。核保过程主要有信息的搜集和整理、风险的识别和分析、核保的抉择与实施等步骤。核保人需要从各个方面得到各种信息。来分析和评价投保人面临的风险,从而决定是否接受投保人的投保申请。在经济上行时,保险公司实行扩张战略,放松了业务核保管理。首先,核保人对投保人各种信息搜集不够全面。因而不能准确地分析投保人所面临风险,降低了对投保人的风险估计,且保费费率是根据风险的不同性质和程度而确定的,因此降低了投保人的费率,费率不能与投保人的真实风险相匹配;其次,核保人在确定保单条件时,放宽了承保条件,本应对保险标的物做出条件承保的承保决定却做出了正常承保的决定,没有通过增加限制性条件或加收保费的方式承保。更有甚者,对投保人的投保条件明显低于承保标准的保单做出承保决定,而没有按标准予以拒绝承保。以上这些使得保险公司承担了许多潜在风险,在经济繁荣时没有暴露出来。当经济衰退时,发生损失时,保险公司进行审慎经营,加强对核保管理,投保人在确定费率时应该对投保人面临的风险做出充分的分析。使费率与风险相匹配,同时核保人还要对投保人投保条件进行严格的审查,对不符合承保标准的。保险人拒绝承保。
(二)保险投资业务顺周期性形成机制分析
保险投资是保险资金运用的一种形式。由于保险市场竞争的日益加剧。导致保险公司主营业务利润下降,甚至亏损,为了推动保险业发展,也为了能国弥补承保业务亏损。保险公司将保险资金的一部分用来进行保险投资。从而增加公司债权或金融资产。但是对于保险公司来说,相对于承保业务。保险公司资金运用受到宏观经济环境特别是资本市场的影响更大。当宏观经济周期性波动时。保险公司投资业务就会出现强顺周期性。
1、保险投资资金来源顺周期性形成机制。
要理解保险投资资金来源顺周期性形成机制,首先要了解保险投资资金来源。保险公司投资的资金基本上由资本金、准备金和承保盈余三个部分组成。其中保险准备金计提规则和承保盈余存在顺周期性。
保险准备金是为保证保险公司履行经济补偿或给付的义务,确保保险公司偿付能力,保险公司应按规定从保费收入中提存各种责任准备金。保险准备金包括未到期责任准备金、赔款准备金、总准备金和再保险准备金等。在准备金评估计提规则中存在顺周期性。现行企业会计准则要求保险公司只能以实际发生的交易或事项。而不是以来发生的事项为依据进行会计确认、计量和报告,目的是防止人为调整资产负债表或操作利润。这就导致保险公司准备金计提具有顺周期性。在经济繁荣时期。保险经营风险下降,由于保险责任准备金具有不确定性、未来性和估计性,此时保险公司预测保险期间保险事件发生可能性的降低,对发生事故损失程度估计不足,保险费率水平低,造成保险公司的责任准备金计提不足。使公司利润上升,促使保险公司进一步扩大其业务规模:在经济衰退期,保险经营风险提高,保险公司预测保险事件发生可能性大大提高,对事故损失程度进行充分的估计,从而保险公司提高了责任准备金计提额度,导致公司利润下降,业务规模缩小。
保险公司的承保盈余是保险公司平时保险收支结余。财产保险和短期人身保险的承保盈余是保费收入减去保险赔款支出,在扣除各种准备金后的差额。在经济上行时,保险公司业务规模扩大,保险公司的保费收入也随之增长,且此时保险公司的损失率低,保险赔款支出相应减少,同时准备金的计提也减少,保险公司承保盈余增加;在经济下行时,保险公司业务减少,保费收入降低,而损失金额超过预期,责任准备金计提增加,从而减少了承保盈余。随着宏观经济波动,承保盈余出现顺周期性。
2、保险投资形式顺周期性形成机制。
证券投资在保险投资中占据越来越重要的地位,资本市场成为保险投资的重要场所,保险投资与资本市场密切相连,从而使保险投资形式具有顺周期性。在宏观经济景气时期,保险公司投资于资本市场的债券、股票等有价证券价格往往出现非理性的上涨,甚至形成资产泡沫,使保险投资收入显著提高,保险公司利润增加。为获得更多利润,保险公司将更多的资金投入到证券市场,放松了对保险投资的风险管理。未能充分考虑在保险投资中各种投资方式的比例,并且没有选择合理的投资组合,来规避证券投资面临的系统性风险。由于大量保险资金投入到证券市场中,
又进一步推高债券和股票等有价证券的价格。而当宏观经济处于低迷发展时期,债券和股票等有价证券价格暴跌,保险公司在证券市场遭受严重损失,缩减了一保险公司利润收入,使保险公司更加注重投资组合选择。同时,为了减少在资本市场损失,保险公司要从证券市场上抛售一些债券和股票,回收一部分资金,促,使债券和股票价格的进一步下跌,造成股票市场,债券市场出现巨大波动。破坏资本市场的稳定。
(三)保险企业财务管理顺周期性形成机制分析
保险公司的财务管理包括保险公司的资产管理、负债管理、成本费用和利润分配管理等。从财务管理角度来看,保险公司面临着两大类风险:资产负债风险和经营风险。保险公司使用动态财务分析工具(DFA)和现行公允价值会计准则都对保险公司的资产和负债价值产生影响,强化保险业的顺周期性。
1、动态财务分析工具(DFA)的顺周期形成机制。
动态财务分析(Dynamic Financial Analysis,DFA)是一种系统化的财务建模方法,其在一系列可能的情、景之下规划财务结果,并分析内部和外部条件的变化将如何影响财务结果。在宏观经济周期性波动时,作为保险公司财务分析工具的DFA容易强化保险业的顺周期性。保险公司采用DFA分析公司财务状况,DFA模型第一部分是随机情景生成器,它主要用来模拟利率、通胀率、股市回报率等风险因素,这些因素都对保险公司资产负债产生影响。DFA模型第二部分是历史数据输入,模型参数的假设和战略假设,最后是DFA模型结果输出。当宏观经济周期性波动时,资本与货币市场的主要经济变量如利率、汇率、股票价格出现波动,使得DFA分析结果中,保险公司资产项目不可避免地出现顺周期性。负债方建模是DFA的核心,其核心内容是损失分布,预期赔付支付。在预期支付时,由于准备金计提规则的顺周期性,使得DFA分析结果中,公司负债项目出现顺周期性。建立DFA模型要输入历史数据,利用可靠历史数据确定模型参数假设中主要参数的“基准值”,而历史数据随着宏观经济波动。风险参数赋值易出现顺周期性。
2、公允价值会计准则的顺周期形成机制。
公允价值准则,亦称按市值计价,是指金融机构应根据当时同一金融产品或相似产品的市场价格作为金融资产的估值入账。在我国,现行企业会计准则要求对保险公司交易类和可供出售类资产按照公允价值计价。
公允价值能够及时反映因市场变化而产生的收益和损失,但是公允价值会计准则的运用具有顺周期性。从经济发展周期角度来看,公允价值会计助长了经济周期性波动。首先,随行就市的公允价值会计准则增加了保险公司资产和负债的波动性,因交易类资产的公允价值变动和可供出售类资产的公允价值变动分别计入损益和所有者权益,使得保险公司收益和资本的波动性增加。其次,增加了保险体系的顺周期性,在经济周期的特殊阶段或临界拐点阶段,公允价值会计准则具有显著的放大作用,造成公司资产负债表的扩张或收缩速度明显加快,从而使泡沫膨胀或萧条加剧。在宏观经济繁荣时期,按照公允价值计算的保险公司资产价格持续上涨,公司资产、收益、利润和资本等均随之增长,保险公司持续扩张经营业务;在宏观经济衰退时,按照公允价值计算的保险公司资产价格下跌,保险公司必须在报表中迅速反映,使得保险公司账面遭受巨额损失,直接影响到盈利水平和公司偿付能力,保险公司投资预期降低。抛售手中债券,使得金融产品价格进一步下跌,短期内引发市场大幅波动。打击市场信心。
(四)保险企业偿付能力监管顺周期性形成机制分析
偿付能力监管是保险监督管理部门对保险公司偿付能力实施的监督和管理,以确保保险公司有足够偿付能力,促使其稳健经营和发展,并保护被保险人、受益人的利益。目前,以风险为基础的偿付能力监管已成为国际保险监管的发展趋势,在全球得到了广泛应用。欧洲保险市场致力于建立以风险为基础,综合评估公司偿付能力的偿付能力Ⅱ,而偿付能力Ⅱ的核心监管指标之一是偿付能力资本要求(Solvency Capi,tal Requirement,简称SCR),用于吸收保险公司的重大意外损失。但SCR与风险敏感性正相关,风险敏感性越高,资本顺周期性越强。首先,偿付能力Ⅱ允许使用标准公式、完全内部模型和部分内部模型三种方法来计算SCR,其中,采用内部模型法计算SCR时,该方法使用的风险参数随经济周期变化而波动。根据内部模型法,风险权重函数是由保险监管部门决定的,但是风险参数作为风险权重函数的输入变量,其顺周期性易转化为风险权重和SCR的顺周期性。当经济上行时,风险参数下降,风险权重减小,按内部模型法计算的SCR降低,推动保险业业务扩张;当经济下行时,风险参数上升,风险权重增加,按内部模型法计算的SCR提高,推动保险业业务收缩,使保险市场随宏观经济波动。按标准公式法计算SCR也存在顺周期性,根据标准公式法,SCR是对市场风险、信用违约风险、承保风险、操作风险和资产负债匹配风险5类单独SCR加总,并考虑了风险之间的关联关系。其中,市场风险和信用违约风险与经济周期密切相关。当经济繁荣时,市场风险和信用违约风险低,关联系数较小,SCR数额较低,保险公司具有充足偿付能力;当经济衰退时,市场风险和违约风险急剧升高,关联系数较高,推高了SCR数额,使得保险公司偿付能力下降。其次,在以风险为基础的偿付能力监管框架下,要求对市场上多种风险进行整合计量,实行整体风险管理,在各种风险之间相互作用下,易导致保险公司偿付能力监管的顺周期性。
(五)保险业经营激励机制的顺周期性形成机制分析
保险业激励机制的扭曲是产生保险业顺周期性的根源之一。薪酬激励是指通过合理的薪酬制度设计和薪酬结构分配,激发组织成员工作积极性、主动性和创造性。为组织创造更多经济效益和社会效益。目前,很多保险公司在对管理层和员工进行绩效考核时,都将薪酬与公司当期效益挂钩,无法实现薪酬安排和公司长期承担风险相一致,不能反映潜在的风险和损失。在经济上行时,保险公司在支付高额薪酬时。只关注当期的盈利水平和公司股价,较少甚至不考虑保险公司账面利润的真实可靠性和公司运营的安全稳定性,使得管理层为获得高额的股息和红利,追求个人的货币收入,往往会置股东长期利益于不顾,选择使公司承担更大风险,降低风险管控程度,以获取更高的风险收入,管理层过度追求短期利润。而忽视长期风险,为实现短期薪酬最大化而采取顺周期的公司经营策略。在经济下行时。由于公司薪酬激励机制的非对称性,公司盈利时,管理层获得高额的薪酬;公司亏损时,管理层却不会因此而受到应有的惩罚,促进了管理层过度追求短期回报,形成保险业激励机制的顺周期性。
四、中国保险业逆周期监管的政策建议
在对本次金融危机的反思过程中,各国政府和监
管部门普遍认为,应加强金融逆周期监管,以降低金融体系的顺周期性,防范化解金融风险。我国保险业同样也存在着顺周期性。为了缓解这种顺周期性对保险业的影响,降低保险业的风险,应借鉴国际金融监管界提出的一系列逆周期监管措施。对我国保险业实施逆周期监管,提高我国保险业逆周期监管绩效。
1、保险承保业务逆周期监管。
根据经济周期性变化,对保险公司承保业务进行窗口指导,指导保险公司在风险计量模型和风险参数选择上采取逆周期选择。在经济上行时,保险公司对承保业务核保时,要采取谨慎措施,谨审慎选择承保的风险,鼓励保险公司采取较为保守的风险计量模型和风险参数。对投保人所面临的风险进行充分的估计,减少保险公司承担的潜在的风险,实施审慎的风险管理。在经济下行时,鼓励保险公司增强信心,适当采取相对激进的风险计量模型和风险参数,实施积极的公司风险管理。
2、准备金会计计提规则的逆周期监管。
为了缓解现行准备金计提规则的顺周期性,保险公司可以采用某种向前看的准备金计提规则,如采用跨周期的准备金计提方法。在经济繁荣时期,保险公司往往采取积极发展战略。运用激进的风险计量模型,预测保险期间保险事件发生可能性的降低,降低保险公司准备金的计提,使保险公司经营风险逐渐积累;当经济衰退时,保险公司在经济繁荣时积累的风险充分暴露出来,保险公司产生了巨大损失。采取具有前瞻性的跨周期准备金计提方法。要求在经济上行时,保险公司应提取更多准备金,为了弥补在经济下行时保险公司所遭受的损失,从而增强保险公司抵御经济周期冲击的能力。
3、实施公允价值的逆周期监管。
为了缓解公允价值的顺周期性,应实施公允价值的逆周期监管。首先,明确不活跃市场公允价值准则。对流动性不足的金融产品估值时,要准确评估其风险溢价。其次,根据FSB、IMF和FSA从监管层面上提出应对顺周期效应的策略,要弱化资本监管时对会计数据的依赖,以降低公允价值会计的估计误差波动和混合计量波动放大金融波动的潜在效应。再次,保险监管机构可以对保险公司的估值方法、模型和程序进行严格监管,因为当运用公允价值对交易不活跃的金融产品估值时,保险公司往往具有较强的主观性。通过对其估值方法的监管,可以促进保险公司改进其估值方法和风险管理活动。最后,要加强对保险公司信息披露,尤其是加强保险公司公允价值表外披露,包括公允价值是如何确定的,所用估值方法预计存在的变动、所用模型的假设、导致价格变动的原因以及风险披露,从而实施透明化监管。
4、偿付能力中资本要求的逆周期监管。
第一,保险监管机构要引入针对系统性风险的逆周期偿付能力监管要求。以风险为导向的传统偿付能力监管制度中只考虑了保险公司个体风险,没有包含整个保险行业的系统性风险,宏观审慎性监管要求解决这一问题。在经济繁荣时期。要求保险公司增加资本,计提差额资本,增加资本缓冲空间,可以抑制保险公司在繁荣时期的扩张冲动,并且还可以冲减经济衰退和经济危机对保险公司偿付能力的影响。第二,计算偿付能力Ⅱ的核心监管指标SCR时,建议财产保险公司采用跨周期评估法,减少使用时点评估法,缓解SCR的顺周期性。第三,在偿付能力Ⅱ的目标资本计算时,可以引人杠杆率指标。杠杆率是保险公司资本与资产的比率或这一比率的倒数,它的特点是简单、透明、不具有风险敏感性。由于偿,付能力资本要求具有风险敏感性,而引人杠杆率这一风险敏感性不强的指标。在计算SCR时可以与内部模型法相互补充。
5、薪酬激励机制的逆周期监管。
逆周期激励监管机制要求保险公司将经营决策风险引入薪酬机制,使高管薪酬遵循风险和收益相匹配的原则,并将高管薪酬与公司长期绩效挂钩,建立起动态、持续、跨周期的业绩考核和薪酬分配制度。平滑经济周期波动对公司员工薪酬的影响,使短期激励和长期激励相结合,避免管理层为了追求短期薪酬最大化而采取短期化行为。
对于保险业薪酬激励机制的逆周期监管,需要从以下两个方面来考量:一是从整个经济周期的角度对薪酬发放进行统筹安排。鼓励在经济扩张时期适当降低对其利润分配的比例,新增一定数量的利润留成,以供资本补充和经济下行时期薪酬发放之需。二是在薪酬体系中引入风险调整政策,包括风险抵扣、风险延期和风险止付机制。鉴于经济扩张时期的风险往往只有到经济衰退期才能显现,因此,保险公司在高管薪酬发放中应引人延期支付机制。且延后支付的时期必须足够长,使薪酬不仅能反映保险公司当期的利润和风险,而且能反映潜在的长期可能风险和损失,实现高管和重要岗位员工薪酬安排与长期风险承担相一致。
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3亿元的大蛋糕
近年来，我国艺术品拍卖市场中亿元为单位的拍品已不罕见，而自2010年起，我国也超越英国成为仅次于美国的全球第二大艺术品交易市场。在这块巨大的蛋糕面前，由于艺术品市场存在专业门槛高、价值巨大、风险集中、估值困难等技术壁垒，以及国内藏家缺乏投保意识、机构无钱买保险及保险公司无丰富产品等诸多原因，竟然还没有人敢动起刀叉。
虽然有部分国内保险公司已开始尝试承接大型展览和拍卖活动的艺术品保险，但无论是保险范围还是金额，都与实际需求之间存在着相当大的差距，且国内针对私人收藏艺术品的保险产品尚未面世。目前国内相关部委已多次表态鼓励保险公司支持文化产业发展，然而，由于艺术品持有者、展览主办方等保险意识不强以及保险公司的承保经验不足，导致这一市场的活力不足。
2011年8月，受故宫窃案事件影响，中国内地艺术品保险终于开张，一张1.2亿元的文化产业保险保单由此产生。据受理该保单的人保财险表示，该项保险范围包括馆藏、展览、运输等各个环节，涵盖艺术品因盗窃、火灾、自然灾害等各种风险导致的损失。“千呼万唤始出来”的国内艺术品参保第一单，揭开了艺术品保险的神秘面纱，而随着国内艺术市场迅猛发展，用对冲的方式来降低艺术市场风险的需求也迅速增长，艺术品保险的需求在短期内被瞬间推高。
多原因导致产品缺位
2012年年初，文化部与保监会公布的11个文化产业保险试点险种里，艺术品综合保险虽已名列其中，但艺术品保险却依然不见动静。造成这一现象的原因主要体现在承保前、保期内和出险后等环节。目前，艺术品保险在承保前第三方机构主体资格并不明晰，于是投保前的鉴定评估成为了最大的难题，投保人与保险公司往往会产生较多的争议，而评估结果必须符合艺术家目前市场价格的定位，不能过度偏离市场价值。对于艺术品保险而言，第三方机构应该是经过工商部门注册的法人机构，随后由专家鉴定并由公司出具鉴定报告，主体资格必须明晰。
同样，保险公司在保期内的风险管控、防损服务也缺乏经验。国内艺术品风险管控缺乏市场经验且没有数据参考，加之保险公司承保能力有限并缺乏再保险公司的支持，国内艺术品保险市场一直没有形成规模。艺术品的保险费率很难界定，且艺术品出险后保险公司的承保能力和修复机制更有待考验。目前，拍卖公司和博物馆是销售艺术品保险的重点，但双方对此都显得很谨慎，原因恰是艺术品保险数额很大，充分考验着保险公司的承保能力。
不过，当国内艺术品保险业务停滞不前时，外资险企却开始挺进这一市场。丰泰保险目前已收到保监会批准，可在国内推出包括企业及私人收藏艺术品和艺术品展览及运输在内的保险产品。丰泰保险对于国内艺术品保险市场的试水，意味着我国私人艺术品收藏家无处投保的状况将大为改观。
据悉，除上述两张保单之外，针对博物馆艺术品保险、商业画廊及拍卖行艺术品保险的两张保单经营许可也在申请中。申请成功后，这4张保单将构成丰泰保险艺术品保险的主要险种，而其承保的艺术品将扩展至油画、水墨画、书法作品、雕塑、古董、乐器、名贵酒品等，承保范围包括展览、借展、运输、暂时仓储、布展及卸展等过程，而其中承保私人收藏品将填补国内在该领域的空白。
承保客户投机勿扰
其实，艺术品的估价、保护等众多特殊性，使其有一种用金刚钻揽瓷器活的感觉，这其中既有对风险管理的高标准，更有着对艺术品估值的严要求。艺术品承保与普通的财险承保流程大体一致，但最关键的是如何进行风险评估和对艺术品估值和艺术品修复评估等。艺术品的价格难以确定，对承保提出了很高的要求，而且并非所有的艺术品都可以承保，如对投机性收藏品和一些疑似有道德风险的骗保行为，保险公司绝不会承保。艺术品保险的核心是建立完善的风险管理机制，主要体现在两方面，即成立专业包装、运输公司并建立完整的仓储设备和建立专业的艺术品修复专家团队，在出险后通过修复将损失降到最低。
保险公司分析投保者是否投机，首先看客户收藏艺术品的历史，真正收藏家最起码有3年以上的收藏历史，其次会看收藏艺术品的种类、过往的交易记录、收藏时间，如果藏家喜欢频繁换手，那么投机的目的性就可能很明显；最后还得看藏家在业内的口碑。
不设防仍待普及
[关键词]非寿险业发展；市场格局；竞争手段；保险监管
2006年，随着我国经济持续快速健康发展，非寿险业发展的经济环境、制度环境和体制环境更加完善，我国非寿险业在开放和竞争中发生了深刻变化。
一、业务发展迅速，市场格局多元化趋势明显
(一)非寿险业务快速增长
2006年各产险公司共实现保费收入1580.35亿元，同比增长23.36%，其中中资公司保费收入1561.21亿元，同比增长23.48%；外资公司保费收入19.14亿元，同比增长13.93%。大型产险公司发展明显提速，其中人保财险同比增速为8.13%，太保产险同比增长25.51%，平安产险同比增长33.04%。同时，新兴中小产险公司保费收入继续保持快速增长势头，市场推动力依然强劲。其中，中华联合、大地产险继续保持快速增长，同比增幅分别为44.81%、65.87%。
2006年非寿险业务发展迅速的原因有：第一，国民经济持续快速发展。2006年我国GDP增长率达10.7%，连续四年实现两位数增长，为非寿险发展提供了丰富保源和良好外部环境。第二，政府支持力度加大。2006年《国务院关于保险业改革发展的若干意见》的颁布和保险工作座谈会的召开，为保险业发展创造了极为有利的政策环境；同时，有23个省级政府召开保险工作会议，提高了保险的知名度，给非寿险业发展注入了强大动力。第三，交强险的带动作用。自2006年7月1日交强险业务开展以来，尤其是进入10月份之后，交强险业务发展迅速，对业务发展的带动作用明显。2006年，各产险公司交强险保费收入估计超过200亿元，占车险总保费收入的18%以上。第四，市场主体的增加。近年来许多中小公司发展迅速，一些公司出现了超常规增长。2006年，新成立公司的不断增加、中小公司的持续机构扩张，带动保费收入继续迅速增长。
(二)市场多元化格局趋势明显
近年来，我国非寿险市场集中度呈下降趋势。我们分别用我国非寿险市场前三家产险公司的市场份额之和(ER3)和前四家产险公司的市场份额之和(CR4)来衡量我国非寿险市场集中度。表1列示了2001年—2006年我国非寿险市场集中度状况。2006年，我国非寿险市场前三家产险公司的市场份额之和为67.25%，比2004年下降12.62个百分点；前四家产险公司的市场份额之和为76.78%，比2004年下降8.92个百分点。五年来，我国非寿险市场前四家产险公司的市场份额之和下降了19.52个百分点。
我国非寿险市场集中度较大幅度下降，主要源于对内对外开放背景下新兴市场主体迅速增加(包括新产险公司的增加和原有产险公司分支机构的增加)，以及由此带来的保费收入的迅速增长。2006年，我国共有36家产险公司，其中中资产险公司23家，外资产险公司13家，2006年我国新开业产险公司共有2家，分别是华农产险和苏黎世保险。而在2000年底，我国只有15家产险公司，五年间产险公司数量增长了一倍多。
二、市场竞争日趋激烈，产险公司竞争手段多元化
2006年，由于非寿险市场主体持续增加，市场竞争更加激烈，竞争手段多元化特征日趋明显。表现在：
(一)价格竞争依然盛行
一是平均费率继续下滑。2006年非寿险市场平均费率为1.656%o，同比下降5.3%，其中，企财险下降11.18%，家财险下降8.69%，货运险下降17.25%，责任险下降14.72%；二是风险金额大幅攀升。2006年非寿险市场风险金额合计95.37万亿元，同比增长30.1%，高于保费增长速度6.74个百分点。三是应收保费持续增长。2006年，各产险公司应收保费合计98.53亿元，同比增长23%，非寿险业务应收保费率高达6.23%。
(二)产品竞争日趋活跃
由于非寿险市场竞争日趋加剧，产品创新已成为我国产险公司竞争的重要手段。各产险公司不但把产品创新作为业务持续健康发展的重要力量，还把它看成塑造企业品牌形象的重要途径。2006年，各产险公司积极开展产品创新，在加大老产品改造的基础上，开发出一大批适合市场需求的新产品。无论是传统的车险、财产险领域，还是新兴的意外险、责任险、农险、体育保险等领域，产品创新均很活跃。例如，平安产险推出专门针对出境游客、出国留学人员和海外高管人员的系列海外意外险产品，太平保险推出了“登山及户外运动专项保险”，人保财险先后推出“金牛第三资保障型家庭财产保险”和“金娃投资保障型意外保险”等。
(三)服务竞争如火如荼
一是服务竞争全面深入。比如，人保财险95518呼叫中心除提供受理报案、客户咨询、预约投保、救援、客户回访等传统服务外，还相继推出了手机短信服务、客户赔案处理查询、车辆保养优惠、大客户俱乐部、人员伤亡紧急救援、专线电话直销等创新服务，为此荣获“2006中国最佳呼叫中心”大奖。二是服务竞争与产品创新相结合。阳光产险和环球医疗合作开发，推出环球救援保险计划，使紧急救援服务成为保险服务之一，将一般的事后理赔服务向前延伸到事故发生时的立即救援，提高了保险产品本身的吸引力，提升了保险服务的能力与水平。三是服务突出以人为本。理赔服务尤其是车险理赔已经成为客户关注的焦点，2006年10月，深圳市产险公司联合交管部门推出道路交通事故快速处理、保险快速理赔活动。各产险公司联合建立“保险快速理赔联合服务中心”，负责对交通事故车辆在三个工作日内完成定损、理赔等工作，深受广大客户欢迎。
(四)品牌竞争渐行渐近
品牌是消费者识别企业和产品的重要标志，2006年产险公司的品牌竞争更加深入，主要体现在：通过广告宣传提升品牌价值，如人保财险、平安产险、太平洋产险等均通过电视、广播、报纸等大众媒体投放大量广告，彰显品牌形象；启动各具特色的主题活动参与品牌竞争，如人保财险的金牌服务工程、平安产险的客户服务节、太保产险的“保险服务质量月”活动等；成功策划事件营销，以扩大品牌宣传，如人保财险为中国亚运代表团赞助提供8亿元综合保险。
三、规范非寿险市场秩序，强化市场主体监管
2006年，以严格规范市场秩序为中心，保监会加强对市场主体(保险企业)和保险中介的监管力度，取得明显成效。
(一)严格规范市场秩序
规范经营是解决保险业诚信、效益问题的基础。目前我国保险市场不规范问题比较突出，假数据、假赔案、假退费等弄虚作假行为，以及高手续费、高返还、低费率等非理性竞争问题具有一定的普遍性，不仅损害了保险公司的信誉、影响了经营效益和发展速度，而且破坏了保险资源、增大了市场风险。2006年，保监会把“规范市场秩序，实现效益的明显好转”确定为非寿险业监管的中心任务，重点加强了对车险市场秩序的监管和整顿。针对车险同质化产品价格差异过大的问题，保监会借助交强险的实施，推出行业统一的交强险和商业险条款，并将通过修改价格浮动因子，进一步规范车险打折空间，减少跑冒滴漏的途径。在交强险的监管上，主要落实三个环节，即手续费不得超过4%，价格不得有任何形式的打折，确保服务质量，不得拖赔、惜赔。在商业车险的监管上，着重四个方面的监管，即违规批单退费、应收保费、手续费和理赔管理。
(二)强化市场主体监管
一是开展大型行业性专项检查。2006年4月，保监会开始启动即将历时三年的大型行业性专项检查。成立产险、寿险、中介、资金、统计共五个现场检查组，以内控有效性和经营合规性为重点，针对重点公司、重点地区、重点业务开展全国交叉专项现场检查。这是保监会成立以来最大规模并且按照统一计划实施的现场检查。二是规范保险公司董事和高级管理人员的任职资格，加大其违规处罚力度。对于严重违规的机构和高管人员，加大处罚力度，直至责令关闭或清除出队伍。在2006年全国专项现场检查活动中，共对200家机构、60名高管人员实施343项行政处罚。三是扩大资金运用渠道，全面加强资金运用风险管理。2006年，通过保险机构可以投资银行股权、间接投资基础设施等一系列规定，积极拓展保险公司的投资渠道。同时，要求保险机构建立健全保险资金风险管理体系，防范保险资金管理运营风险。为此，要求保险机构改革体制、健全机制、构建风险管理架构，加强内控、细化流程、规范风险管理行为，改进技术、完善系统、增强风险管理能力，明确职责、强化管理、严格责任追究机制。四是加强监管保险机构所属境内非保险实体和境外机构的财务状况。2006年保监会建立三项监管制度：保险公司的长期股权投资管理制度向中国保监会备案制度；保险公司长期股权投资有关的重大财务决策、事项向中国保监会报告制度；保险公司所属境内非保险类经济实体和境外保险机构财务报告的定期报告、外部审计和监管审核制度。保险公司长期股权投资日常监管机制的建立，对提高监管效能、保障被保险人利益、促进保险业健康发展具有重要意义。
(三)加强中介市场监管
一是提高保险营销队伍素质，规范营销员展业行为。抓好保险营销员持证上岗监管工作，落实保险营销员岗前培训和继续教育制度，推进营销员分级分类考试体系建设，提高保险营销队伍素质和服务水平。推进保险营销员管理信息系统建设，对保险营销员实行全程动态监管；研究制定保险营销员挂牌展业、计分管理办法，规范保险营销员展业行为。二是规范发展保险兼业市场。按照分类监管的原则，深化对保险兼业的监管，鼓励内控健全、管理规范的兼业机构发展，在市场上形成较为明显的导向效应。引导保险公司与兼业之间的深层次合作，落实银保合作有关保险中介的政策措施，稳定银行邮政渠道，实现保险兼业功能和效率的最大发挥。三是加大处罚力度。2006年1至9月份，保监会共对保险中介机构实施了27家次行政处罚，占保监会实施全部行政处罚的33%。
四、2007年我国非寿险市场发展展望
(一)快速成长将是市场发展的主要特征
近年来，我国非寿险市场发展很快，2001至2006年业务增速大体保持在13%—15%之间，2004年高达26%。在市场费率年均下滑20%的情况下，近年来业务仍能达到15%左右的增速，充分说明潜在的市场发展空间很大。2007年，非寿险业将继续保持高速增长，原因一是在全力构建和谐社会进程中，自然灾害、意外事故、社会风险等风险问题已经引起政府和民众的高度重视，这必然引致更多的保险需求，如健康险、责任险、农业保险等险种的需求将明显增大。二是国务院23号文件的颁布实施，给保险业带来了更大的发展契机。三是2007年GDP增长率预计将不低于8%，经济持续快速增长将继续成为保险需求增长的决定因素。预计2007年，我国非寿险市场将继续保持快速发展势头，增长率将达到15%以上。
(二)非寿险市场竞争将更加激烈
2007年，非寿险市场竞争将更加激烈，其原因包括：一是市场主体持续增加。预计2007年，新的产险公司将持续较快增加，新兴公司的分支机构也将继续大量增加，这必将使市场竞争更加激烈。二是外资公司将扮演重要角色。在放宽经营区域和业务类型后，外资公司将不断在大中城市布局设点，在企财险、货运险、责任险等领域与中资公司展开竞争。三是非寿险市场的一些新的因素，如综合经营的发展，产寿险交叉销售(特别是中国人寿产险公司的成立)等，将推动市场竞争进一步加剧。非寿险市场竞争激烈将主要表现在以下几个方面：一是人才争夺进一步升级。专业人才稀缺与保险市场快速发展的矛盾是困扰非寿险市场发展的重要问题。随着市场主体的快速增加，这一矛盾将长期存在，人才争夺战将进一步升级，特别是对管理人才、业务人才和技术人才的争夺将更加激烈。二是业务竞争进一步升级。传统业务竞争将更加激烈，新兴业务发展将倍受青睐。
(三)加快调整将是市场主体发展的重要特点
当前，来自政策层面和市场层面关于加大调整力度、化解行业风险的呼声越来越高，非寿险市场主体的调整、分化将进一步提速。一是竞争格局将进一步调整和分化。排名前三家公司，总体市场份额从三年前的89.4%下降到目前的67.25%。随着新增主体快速成长和外资公司高速扩张，市场集中度将可能进一步下降。二是市场主体将更加理性，随着新会计准则的出台，监管力度进一步加大，利润空间进一步挤压，理性回归将是市场主体的唯一选择。非寿险市场将逐渐呈现综合性、专业性、政策性等不同性质的主体和谐竞争、共同发展的格局。三是竞争策略将进一步调整和分化。一些上市公司、外资公司和某些中小公司将秉承效益第一原则，强调合规竞争和理性竞争；更加重视品牌和服务的作用；更加重视市场细分和专业化经营，坚持市场导向和客户导向，不断提高自身的盈利能力和发展后劲。同时，一些中小型中资公司仍将通过增设机构、降低费率、提高手续费等途径，扩张规模，抢占份额。
