时间：2023-07-07 17:25:26
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇采购的规章制度，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
[关键词] 企业物资采购；内部控制；问题；对策
[中图分类号] F230 [文献标识码] B
一、引言
采购是企业从外部获取起源的最重要方式，也是企业所有运营业务的起点，只有做好采购业务管理才能保证企业的平稳运行。据相关统计资料显示，目前我国大部分企业采购业务所占用资金占到整体资金占用量的60%以上，特别是制造企业物资采购的成本占到企业总体运行成本的80%以上。企业采购成本的高低直接决定了企业总体运行成本的高低以及企业最终利润额的高低，企业采购物资的效率及质量直接决定着企业生产产品的效率和质量，企业的采购活动日益成为企业管理者所关注的焦点。与企业其他业务相比，企业的采购业务不仅仅需要涉及到内部的财务、采购、制造等各部门，还涉及到外部的银行、供应商等，只有建立起严格的采购内部控制体系才能保证企业采购活动的高效性和廉洁性，有效的降低企业的采购成本，提高企业的利润率和整体市场竞争能力。本文作者将分析在当前竞争形势下我国企业完善采购内部控制的重要作用，并结合作者多年企业内部控制管理工作和研究的经验为我国企业完善采购内部控制提出具有参考价值的建议和对策。
二、完善企业采购内部控制的重要作用
（一）完善企业采购内部控制可以有效地规避采购风险
随着我国市场经济的不断发展，企业所面临的外部环境也日益复杂，企业的采购活动将会面临着更多的外部风险。完善企业的采购内部控制可以有效地加强对企业采购活动每一环节的监督和控制，有效地规避企业带来的市场环境变化给企业带来的采购风险。
（二）完善企业采购内部控制可以有效防止采购腐败
企业的采购活动是企业资金占用量最大的业务，也是企业管理最敏感最容易出现腐败的环节，是企业管理活动的重中之重。完善企业的采购内部控制可以有效地加强对采购各环节的审批，加强采购信息的透明程度，最大限度的预防采购腐败现象的产生。
（三）完善企业采购内部控制可以有效提高企业采购效率
从近几年权威统计数据来看，我国大部分企业的采购成本占到企业总体运行成本的60%以上，企业采购成本的控制和采购效率的提升对企业整体管理水平的提高至关重要。完善企业的采购内部控制可以有效地规范企业的采购行为，降低企业的采购成本，提高企业的采购效率，保证企业物资供应的及时性，降低企业整体运行成本。
三、当前部分企业采购内部控制存在的问题
（一）采购部门对内部控制认识不足
强烈的内部控制意识是企业完成内部控制业务的前提和基础，要完善企业采购内部控制企业的采购从业人员必须时刻牢记企业内部控制的理念。但从目前我国大部分企业采购人才队伍多是由物流管理、供应链管理或者是市场营销等专业背景的人员组成，采购部门很少配备专业的财务人员或者专业的内部控制人员，员工所接受的教育和培训大多和市场变化及商务谈判等有关，企业很少对员工进行内部控制等方面内容的培训和教育，这就会直接导致企业采购人员对企业的内部控制认识不足，不能主动地遵守企业规章制度，配合企业的内部控制建设，也就破坏了企业采购内部控制的完整性。
（二）规章制度建立不完整，职权分配不合理
完整的规章制度和科学合理的职权分配是内部控制的重要保障。但目前我国部分企业的采购管理还处在起步探索阶段，很多企业尚未制定完善的规章制度体系，仅仅是依据不同采购业务管理的需要制定了不同的采购制度，不能有效地形成管理体系，也就不能对企业的内部控制体系形成很好的支撑。另外，科学的职权分配也是企业内部控制体系的重要保障，但目前我国很多企业采购业务的流程以及职权分配不合理，没有依据内部控制的原则将不相容的岗位进行有效地分离，导致部分采购人员拥有过高的职权，破坏了企业内部控制的完整性。
（三）内部监督不严格，采购绩效考评不合理
严格的内部监督以及科学合理的绩效考评是企业强化内部控制的重要手段。我国大部分企业都能够意识到采购监督以及采购绩效考评对采购内部控制的重要作用，也采取了一些措施强化内部监督和完善采购绩效考评工作。但也有部分企业对于采购的内部监督不严格，没有对采购工作执行严格的审批流程，部分企业为了工作的便利，甚至简化签字审批流程，让企业的采购监督流于形式。另外，部分企业采购绩效考评工作过于简单，仅仅考虑采购价格、采购成本、货物质量以及供应及时性等指标，没有将内部控制的各项指标加入到绩效考评之中。
（四）采购预算控制不严格，供应商管理不合理
采购价格和供应商管理直接决定了企业采购成本的高低以及内部控制的有效性。目前我国大多数企业都执行相对较为严格的采购预算控制制度，也形成了比较成熟的供应商管理机制。但仍有部分企业采购预算控制不严格，对采购价格和数量的控制不力。另外，部分企业的供应商管理机制不健全，没有建立起完善的供应商管理机制，也没有严格的供应商准入制度，这就会给企业的采购带来一系列的风险，不能有效地形成与供应商的战略合作，也不利于企业的采购内部控制体系建设。
四、完善我国企业采购内部控制的建议与对策
（一）强化对采购内部控制的认识
采购管理在我国目前还是一个很新的管理理念，很少有高校开设专门的课程培养采购管理的相关人才，大部分的采购从业人员都是物流、贸易以及销售等专业背景，企业的采购部门也缺乏专业的内部控制人员，这就会直接导致我国企业的采购人员较为缺乏内部控制意识。针对这一情况，我国采购部门的管理者首先需要意识到内部控制对采购管理的重要作用，积极带头执行企业的内部控制措施。另外，企业还需要加强内部控制相关知识的教育和培训，让现有的采购人才队伍能够及时的补充内部控制相关知识，能够理解内部控制的理念。我国的部分高校也需要在开设的采购管理相关课程之中加入内部控制等方面内容，为企业培养具有综合技能的高素质采购管理人才，提高我国企业整体采购队伍的水平，完善企业采购内部控制体系。
（二）建立完善的规章制度，合理的分配采购职权
完善的规章制度是采购内部控制的基本保障。目前我国大部分企业都意识到了规章制度对企业采购内部控制的重要作用，也能够依据实际的采购工作经验总结制定一些科学的规章制度。但同时需要指出的是，这些规章制度大多是对实际工作经验的总结，很少有企业能够制定出一整套完整的采购规章制度。因此，我国企业在强化采购内部控制体系建设的同时，需要从更高的角度系统的制定一整套采购规章制度，用来引导和规范采购行为，保证内部控制体系的完整性和有效性。另外，合理的职权分配可以有效的实现采购管理权的制约平衡，企业必须将不同采购岗位按照不相容岗位分离的原则合理的确立采购职权分配，保证各岗位的职权制约和权责对等。
（三）强化采购内部监督，完善采购绩效考评体制
严格的内部监督和完善的绩效考评体系是企业强化内部控制的重要手段，特别是对于采购内部控制而言，只有强化内部监督才能有效的制约采购权力，规范企业的采购行为，防止采购腐败的产生，保证企业的所有采购活动都是依据国家法律和企业的规章制度进行。同时，企业还应该完善采购绩效考评体系，在对企业采购活动进行绩效考评的过程中，不仅仅需要设立质量、成本、交货期等与采购活动紧密相关的考评指标，还需要设立采购活动操作规范性、是否严格遵守企业规章制度等并与企业内部控制紧密相关的考评指标，利用绩效考评过程及时发现企业采购内部控制所存在的问题，并及时采取措施强化企业采购内部控制，引导员工遵守企业规章制度，防止违规操作行为的出现。
（四）严格执行采购预算，科学管理企业供应商
严格的预算控制可以有效的降低企业采购成本，预防企业采购腐败事件的发生。目前我国部分企业的采购预算编制过于粗糙，预算的执行也不太严格，整个采购预算编制和执行都流于形式。要改变这一现状，企业必须在每年采购活动开始之前组织生产、财务以及采购等各部门人员编制科学合理的采购预算方案，并在实际的采购工作中严格执行采购预算。另外，企业还需要强化供应商管理，每年都需要对所有供应商进行严格的考评，淘汰一批不合格的供应商，并通过严格的供应商准入体系为企业的采购工作选取最合适的供应商，防止因供应商管理不当所发生的采购腐败，保证企业内部控制体系的完整性和有效性。
[参 考 文 献]
第二条本规定所指政府采购监督员是由省财政厅、监察厅聘请，受省财政厅、监察厅委托以独立身份对政府采购活动进行监督的人员。
第三条政府采购监督员应具备条件和聘请范围：
（一）遵纪守法,廉洁自律；
（二）坚持原则,客观公正；
（三）熟悉政府采购法律、行政法规和规章制度；
（四）具有较强的责任感和分析解决问题的能力；
（五）身体健康，适应政府采购监督工作需要；
（六）原则上从省直各部门、各单位纪检监察机构人员、人大代表和政协委员中聘请。
第四条政府采购监督员的主要职责：
（一）监督本部门（单位）日常政府采购工作；
（二）受省财政厅、监察厅委托对政府采购项目的前期调研、专家抽取、招标（谈判、询价）、验收、考察、供应商履约等进行现场监督，独立、负责地提出监督意见；
（三）对政府采购工作提出意见和建议；
（四）向省财政厅、监察厅反映政府采购活动中的违法违规行为。
第五条政府采购监督员监督的主要内容：
（一）各部门、各单位对政府采购法律、行政法规和规章制度的执行情况；
（二）采购范围、采购方式和采购程序的执行情况；
（三）现场监督开标、评标过程；
（四）中标执行及合同履行情况；
（五）政府采购专家的职业素质和专业技能；
（六）其他应当监督的内容。
第六条政府采购监督员享有下列权利：
（一）对政府采购法律、行政法规和规章制度的知情权；
（二）对政府采购供应商选取、评审专家抽取等政府采购活动的知情权；
（三）对评标委员会组成人员及评标活动依法监督；
（四）对政府采购当事人招投标行为的合法性实施监督；
（五）对中标执行及政府采购合同的履行情况实施监督;
（六）了解所反映问题的办理情况；
（七）按规定获得相应的劳动报酬。
第七条政府采购监督员应当履行下列义务：
（一）按时参加采购过程的现场监督，并对政府采购招标、谈判、询价过程进行监督，并独立、负责地提出监督意见；
（二）及时、准确地向政府采购管理部门反映采购人、供应商、采购机构、评审专家等参加政府采购活动的情况；
（三）向政府采购管理部门反映政府采购法律、行政法规和规章制度执行中存在的问题；
（四）协助有关部门调查有关政府采购投诉及违法违规案件。
第八条政府采购监督员应遵守以下工作纪律：
（一）在对政府采购活动进行监督过程中，自觉遵守《政府采购法》及其他有关法律、法规，做到廉洁奉公、依法办事。
（二）不得参加与自己有利害关系的政府采购项目的监督活动。对与自己有利害关系的监督项目，如受到邀请，应主动提出回避。
（三）严格遵守政府采购工作程序和规定，做到行为规范、办事公正；
（四）接受监督邀请不得无故缺席或委托他人参加；
（五）不得从事有损于政府采购形象的活动；
（六）不得向外界泄露政府采购评审情况；
（七）其它应遵守的工作纪律。
第九条政府采购监督员聘请及使用程序：
（一）由部门（单位）按照规定的条件推荐政府采购监督员；
（二）经财政部门、监察机关审核登记后，对符合条件的政府采购监督员进行政府采购法律、行政法规和规章制度的培训，培训合格进入省级政府采购监督员库，颁发政府采购监督员证书；
（三）需要现场监督时通过随机抽取确定监督人员。
第十条政府采购监督员聘请期限：
（一）政府采购监督员每一个聘期为两年，聘期满后，根据聘期内本人表现和考核情况及本人意愿可以续聘，但连续聘任不得超过两个聘期；
（二）政府采购监督员在聘期内因自身原因不能或不适宜履行监督职责的，由本人提出申请，经监察机关、财政部门同意后，解除聘请关系并通知其所在单位。
第十一条政府采购监督员不按本暂行规定履行监督职责的，监察机关、财政部门将取消政府采购监督员资格，并通知其所在单位。
(1)从医院自身来说，只有不断提高医院药品物资设备采购管理的水平，有效强化采购程序，才能不断提高和保证医院医疗技术水平，避免药品物资设备的浪费，提高医院经济效益和社会效益，才能谈得上促进医院长足发展。
(2)从医院所扮演的角色来说，医院所提供的医疗服务属于社会公共卫生服务，为患者解决各种疾病，而药品物资设备采购管理则是医院进行医疗活动的重要物质基础，医院只有不断加强药品物资设备采购管理，提高药品物资设备的可靠性和高质量，才能有效为患者解除各种疾病；反之则有可能对患者的生命健康造成严重危害，因此，加强医院药品物资设备采购管理，也直接关系到患者的生命健康的根本权益，必须给予高度重视。
二、加强医院药品物资设备采购管理的对策措施
在当前复杂的市场环境下，医院要进一步从多个层面入手，来加强其药品物资设备采购管理的水平，笔者认为，医院应该从以下几个方面去提高医院药品物资设备采购管理水平：
(一)加强宣传教育，提高采购人员基本素质
医院药品物资设备采购人员直接从事医院药品物资设备采购工作，其责任感、职业道德、安全采购的意识高与否直接关系到医院药品物资设备采购的质量高低。因此医院首先要提高医院物资科等专门从事医院药品物资采购的科室领导的观念，首先提高其领导安全采购的意识，然后再对采购工作人员进行安全采购的教育、宣传，组织他们学习有关医院安全采购的文件、规定等，不断提高采购工作人员的责任感、敬业精神。
(二)完善相关规章制度，加强管理体系建设
完备系统的采购规章制度是有效保证采购工作流程的重要前提条件之一，因此，医院有关部门应该真正完善当前医院药品物资设备采购的规章制度，例如关于审批制度，要严格做到所有的药品物资设备的采购工作必须得到医院有关部门的审批，未经审批不得私自进行采购工作；关于药品物资设备采购计划制度，为加强医院采购药品物资设备等的针对性，提高有关采购资金使用率，防止浪费的情况，应进一步严格药品物资设备等的采购计划制度，各个科室应该按月或者按季度及时向医院有关部门汇报有关物资或者设备、药品等的使用情况，以增强医院采购部门进行后续物资采购的针对性，提高采购资金的使用率；同时，设立专门的医院药品物资设备采购管理专门机构，层层把关，实际工作中要将责任切实落实到每个科室每个人，做到各尽其职、人尽其用。同时要提高该部门工作人员专业素质，提高工作效率，促进该部门工作有条不紊进行。
(三)完善药品物资设备采购过程中的监管体系
完善的监督体系对于有效加强医院药品物资设备的采购质量来说不可或缺。医院应该成立由有关领导亲自牵头的采购监察小组，对任何一项采购工作要进行从计划制定、论证到合同签订、合同履行等全过程的监督，要严格把关采购药品入库时的质量，坚决杜绝将假冒伪劣产品入库，对入库的药品以及物资设备要严格记下有关信息，以方便事后核查；采购人员在采购过程中要严格按照有关规章制度进行采购工作，遇到紧急情况及时向医院有关部门进行汇报，自觉接受采购监察小组的监督，要严格保证每一项工作都能有据可查，实现财务管理的透明化、高效化。
(四)采用信息化技术来对医院药品物资设备采购的过程进行信息化控制
众所周知，人为控制医院药品物资设备采购入库很容易发生由于人为因素造成不良事件的发展，进而影响到医院药品物资设备等的入库，也就是说人为控制下很难彻底做到对采购回来的药品、物资等进行严格的质量把关，而随着计算机技术等的快速发展，目前我们已经可以利用信息技术来设计医院药品物资设备管理信息系统以及医院药品物资设备准入质量审核系统，建立医院内部药品物资设备管理数据库，对药品物资设备进行统一规划管理，利用这些信息化技术可以进一步提高医院有关物资采购管理的水平。
三、结束语
1.1.“自由、平等、公正、法治”在科室管理中的应用
由于前8个字主要解决的是国家层面的价值目标，所以需要从社会层面来看与科室管理的联系。其实无论是医院还是其中各个职能科室都是大社会中的小社会，所以社会层面的价值取向放在科室这个微观社会中也是十分契合的。对于一个工作团队来说，如果想要得到预期的工作效果，首先需要良好的工作环境，而“自由、平等、公正、法治”的环境正是建设科室大环境的目标。
“法治”放在科室环境中就相当于科室的规章制度，一切员工的行为准则和办事流程都由制度规定。所谓无规矩不成方圆，自由、平等、公正是法律赋予我们的权利，但在工作中也要以科室规章制度为前提。科室成员形成的一个团队，都是在一定的价值观或者理念的指导下形成自己的管理思想、方式和手段的。而这种经过科室成员在长期互相协作、完成任务的过程中形成的共同价值观、工作方式、行为准则就是科室文化。只有适宜的科室文化，才能对科室绩效的增长起到良好的作用。 科室需要构建“自由、平等、公正、法治”的科室文化。“自由”是科室活力和创造力生成的基本前提，在科室规章制度监督的前提下，只有自由民主的工作环境才能真正激发员工的创造力。“平等”是对普遍自由的一种维护，是自由的基础。员工在日常工作中凝聚成的平等观，是让每个人积极参与科里事务的工作，每一个员工工作亮点就是科室催化剂，将科室催化剂转化成科室人员团结工作动力就成为科室职工的凝聚力。“公正”则体现了员工对科室管理诉求的回应，只有公正的对事对人才能最大的激发“自由”、“平等”、“法治”的力量。
由此可见，在进行科室管理中，作为科室的负责人首先要明确科室的规章制度，自我学习以及督促职工学习制度准则，使全员明确制度准则始终是科室建设的重中之重。
践行“自由、平等、公正、法治”的社会主义核心价值观，首先要求必须高标准地抓好职能科室的规范化、制度化建设。要依据层级管理的原则， 结合自身工作特点和实际，建立健全工作制度和工作程序。其次营造公平竞争的制度环境，增强构建和谐职能科室的向心力。要激活人，就要以公正促和谐。要通过营造公平竞争平台，努力使每个干部职工都能各尽所能，各得其所，都有用武之地。要激励人，就要以机制促和谐。运用有利于优秀人才脱颖而出的奖励机制，为构建和谐职能科室提供制度保证。最终希望能最大限度的激发出职工的自由精神，也就是创新能力的体现。从制定制度、领导支持、舆论引导三方面鼓励创新，完成科室的建设与工作升级。
1.2. “爱国、敬业、诚信、友善”在科室管理中的应用
在社会主义核心价值观中“爱国、敬业、诚信、友善” 是个体的道德准则，将其应用到科室管理中则体现了科室对职工道德品质的要求。尤其是“敬业”、“诚信”、“友善”对职工树立个人价值以及建立良好的人际关系有很好的指导意义。
在科室管理中践行“爱国、敬业、诚信、友善”，实际上就是强调员工的个人素质，从社会主义核心价值观中可以看出，科室人员至少应具备以下的专业素质：（ 1）应具有良好的政治道德品质。热爱党的路线方针，热爱集体，克己奉公，敬业爱岗，遵守纪律，服从领导；（ 2）应具有较强的业务能力。如组织管理能力、人际协调能力、灵活应变能力、语言表达和文字书写能力等；（3）应具有健康的体魄、坚强的意志、积极的心态、良好的心理适应能力。在科室管理中践行“爱国、敬业、诚信、友善”，把科室的发展与个人的价值准则结合起来，有助于实现员工个人的利益诉求、价值追求、发展需求，促进人的全面发展的同时也提高了科室的软实力。
另外“爱国、敬业、诚信、友善”的社会主义核心价值观实际上也指出了科室建设的目标，即建设学习型科室、和谐型科室以及廉洁型科室。“爱国”、“敬业”要求建立要求勤奋好学、学以致用的学习型科室。一方面，要加强政治理论学习，坚持用中国特色社会主义理论体系武装每个党员干部和工作人员头脑，明确在职能科室工作中要为临床科室服务的理念；另一方面，要加强专业业务知识学习，不断拓宽视野、丰富本职业务新知识，努力在工作上有所提高。“友善”要求建立要使员工团结友爱、合作共事的和谐型科室。在工作中，要增强同志们的互相信任，互相关心，增进互相沟通。能够容纳不同意见，多律己不责人，不计较个人得失，不争一己私利，为构建和谐职能科室打下基础。“诚信”要求建立遵纪守法、务实清廉的廉洁型科室。加强诚信原则和廉洁工作的教育，认真开展批评与自我批评，及时整改出现的问题。
2.社会主义核心价值观对综合采购供应科工作的指导意义
2.1.社会主义核心价值观在采购科规章制度的应用
采购可以说是医院开展各项工作的基础，同时也贯穿医院日常工作的始终。要保证医院正常的医疗、科研及教学所需，采购会涉及到包括药品、医疗器械与设备、后勤生活用品等等品类。采购科起到了医院与外界供应商的一个连接的桥梁作用，需要面对各种复杂的市场因素和商业化手段，各种消极因素的影响是不可避免的，要保证采购工作健康有序进行，就必须狠抓制度建设，规范管理。
社会主义核心价值观中“法治”的理念便可应用到管理之中，大到国家要依法治国，小到科室要依规章制度行事。对医院物资采购的管理工作，不仅要从完善规章制度入手，更要以加强监督为目标，建立和完善科室的相关工作制度，包括会议制度、物品管控制度、财务管理制度、资质认证制度等。对院内要执行医院的采购任务，全面掌握物资库存及使用情况，定期及时发放采购物资，并处理好临时的采购需求以及设备维修问题。对供应商要负责审核供应商提供的采购价格，审查供货商的资质，确定供货商和采购渠道，参与审定采购指标和合同签订。
社会主义核心价值观的“诚信”理想也可以应用到科室的制度建设中，不要让利益扭曲了医院采购的实质。所以对于采购科一定要强化内部有效监督制约机制，通过制定严密科学的程序，逐步建立一套有效制约滥用职权行为的制度体系。
2.2社会主义核心价值观在人员素质的应用
采购科员工中与供应商接触最多的是采购员，为了提高采购员拒腐防变的能力，进行诚信采购、阳光采购，对采购从业人员加强职业道德建设非常重要。
社会主义核心价值观众的“敬业”首先要求采购人员需要对自身岗位有明确的认识，须以实际行动塑造和展示良好的职业道德形象，对事业、对工作、对领导、也对自己负责，提升政治和业务素质。过硬的业务素质不仅表现在对具体的招标采购实务的熟谙，而且要做到规则面前不妥协，原则问题没商量。“诚信”要求采购人员在具体采购活动中，必须讲求经济效益和社会效益，在选择供应商时做到不偏不倚，使供应商公平竞争，从中择优选择物美价廉的商品，以及得到高效、优质的服务，使有限资金的使用效益最大化。采购人员要坚守自身岗位的职业道德规范，一旦丧失了职业道德 ，势必会侵犯他人的正当权益、损害政府采购的形象、殃及采购工作质量。采购人员要树立守法诚信、团结友善、敬业奉献的道德意识；同时还要不断强化法制观念，认真学习、领会有关政府采购的法律、法规。
一、金融危机下对燃气企业物资管理的影响
近几年，在金融危机对我国经济的影响还没有完全的消散，燃气企业的生存压力也在不断的增加，运营的资金缺乏，营利的水平不断的下降，这些问题都严重制约企业的发展；外在的账目收不回来，经营性现金流入减少，这些都加剧了企业财务的风险性[1]。
二、燃气企业在物资采购财务管理上出现的问题
（一）缺乏财务管理意识
在金融危机的余波下，各个企业要求必须有严谨的财务管理意识，但是现实的情况是很多的企业依旧不重视财务管理方面的工作，尤其不重视物资采购的预算，长此以往，企业常常都是以收入来抵开支，并且还存在着多种多样的问题，例如：财务管理的机构过于简单、财务人员的专业性不强、财务工作中人员没有明确的分工、财务内部控制的力度不大、资金周转相当缓慢等问题[2]。
（二）缺乏管理流动资金的方法
燃气企业在物资采购流动资金的管理上也存在着很多的问题，企业为了获得更多的订单，为了有更多的购买量，而不顾买家的信誉状况，从而就有了大量的赊账，欠款，使得应该收回的账目居高不下，资金回笼的速度相当缓慢。在大一点的燃气企业中，还存在着非常严重的资金沉淀现象，在他们的下属单位，每一个环节都需要一定的资金占用，导致流动资金不能够集中的进行管理，使资金流动特别的缓慢，严重影响了企业的正常业务
往来[3]。
（三）内部控制缺乏管理
燃气企业对于内部的控制管理不够，有着严重的差距，或者不是很全面，使得在实际的工作中，内部控制发挥不出它实际的作用。另外，内部控制的管理不够完善，管控质量也严重适应不了企业的需要，外在的形式化特别严重，没有实质性的约束内容，内部控制在执行的时候不认真，有规章制度也不去遵循，使得工作中不是很严肃，超越职能的管理时有发生，有违规的情况，惩罚力度不够，违反规章制度的现象就算发现了，也没有人回去检举。另外企业的员工对于风险意识的认知不是很大，认为和自己没有关系，都是领导的事情，大多数的领导也对此项事情不重视，从而忽视在职员工的教育和引导[4]。
（四）缺乏财务风险预测
由于财务上的预算就没有一个很好的制度，风险预测就更加不会引起员工的注意了，燃气企业在经营管理中往往会存在着各种各样的风险，例如，政策上的风险，环境上的风险，市场上存在的风险以及财务上存在的风险等。如果有一个完善风险预警系统就会及时的发现企业中所存在的风险，以此来及时的向上层领导做出反馈，以免发生不可挽回的损失。在金融危机爆发后的今天，存在的弊端还有很多，如果能够有风险预警系统，就会大大降低企业的损失以及倒闭的风险。
三、燃气企业在物资采购财务管理上出现的问题
（一）加强企业领导的财务管理意识
在燃气企业物资采购财务管理中，要加强财务管理的意识，预防经营中所能出现的风险[5]。想要不断的将市场经济完善，就要求企业在财务管理上追上时代的步伐，要从观念上去改变用收入去抵开支的经营思路，要认识到财务管理在燃气企业经营管理中的重要性。当今的财务管理已经不再是之前的那种单纯的核算功能了，已经扩展到企业的资金筹集，投资，成本的控制，等等多个方面，对于企业的发展以及业务上的扩展有着非常巨大的作用。
（二）建立流动资金集中管理信息系统
在物资采购财务管理上，要建立一个相对健全的信息化管理系统，以此来强化资金的集中管理，在企业中全面梳理一资金管理为主要理念的财务管理系统，提升资金流的管理概念，高度重视企业的现金流。妥当的去处理企业中的流动资金与固定资产，尽量使资金进行集中性的管理，利用现代高科技的设备，建立信息化管理系统，使资金集中化管理，从而降低资金使用的成本，使资金得到保障，预防风险。
（三）使资金快速运营周转
想要使资金快速的进行周转，在燃气公司物资采购的过程中，企业要严格控制好预算，在保障预算资金充足的基础上，进行?栏竦陌压兀?到了月末之后进行分析，通过信息平台，一个人进行盘点就足够了，这大大的加快了员工工作的效率，从而使资金快速的周转，同时也会降低资金的成本。同时要加强应收的账款以及未及时收上来账款的清理，使资金流动起来，减少资金的占用量，提升资金使用的效率。
（四）加强内部控制设施
内部的控制是一种氛围，他能够影响着每一位员工加强内部控制的思想意识，这种氛围，直接影响着企业内部控制的实施和落实，进而实现燃气公司物资采购的财务管理经营的目标以及整体的战略得到有效的实现，内部控制是一种很好的制约因素，它能够促使内部员工很好的互相监督，从而更加有效果的工作。
1.加大内部控制意识的宣传
将内部管理制度落实到每一位员工的身上，确保每一位?T工都能深刻的理解规章制度的实际意义，并且能够将公司的规章制度严格的落实到每一步的工作中去。
2.培训企业的文化
教育和培养员工认同企业的文化以及核心价值观念，使员工的价值理念与管理制度向结合，营造全体员工都能遵守规章制度的良好气氛。
3.施行风险评估
在企业的经营管理中认真的做好每一步的风险把控，在细节处进行防范，员工要增加风险意识，从而提升应对风险的能力，使得内控关键点有效的实行，从而提高整体的内控意识。
随着医改的进一步推进，医院高层对医院物资采购及库存管理要求更高，加强物资采购及库存管理，不仅有利于医院经营成本的降低、医院经济效益的提高，而且可以有效遏制物资采购领域腐败现象的出现。文章通过研究相关文献并进行实地调研，系统分析部分医院在物资采购和库存管理方面存在的问题，提出健全规章制度、监控物资采购活动、加强管理中标合同、严格对账制度、强化监督检查等强有力措施，为其他医院进行物资采购及库存管理提供借鉴。
关键词：
医院；物资采购；库存；管理
伴随着医院规模的不断增大，医院对物资的需求量也与日俱增。相应地，完善物资采购及库存管理的重要性也日益凸显。深化医院改革，有效进行医院经济管理，亟需规范物资采购及库存管理。提高物资采购及库存管理的水平，不仅有利于医院经营成本的降低、医院经济效益的提高，而且可以有效地从源头上遏制物资采购领域滋性腐败现象的发生。医院高层应该更加重视物资采购及库存的管理工作。
一、医院物资采购及库存管理工作中存在的一些缺陷
笔者通过研究相关文献并在了解多家医院实际情况的基础上，认为医院物资采购及库存管理主要存在以下四个问题：
1.缺乏采购规章制度的构建。部分医院没有建立完善的采购工作制度及流程；部分医院虽然建有比较完备的制度及流程，但是缺乏执行力，导致医院采购工作的随意性较大、采购管理漏洞较多。
2.缺乏物资采购管理专职机构。部分医院没有对库存管理活动进行全盘管理监督，而是采取分散管理模式，即总务科、设备科等分别管理。而且，基本依靠科室内部自我控制，院内虽有院纪委、审计科、行风办、工会等部门参与监控，但监督力不强，往往流于形式，极易造成腐败。
3.缺乏物资采购的事前监控。医院对物资采购没有采取事前调查、分析，部分采购业务未经院领导批准即可办理，有时采购业务发生后，再进行相关手续的补办。
4.缺乏针对采购过程的风险防范措施。物资采购的过程中往往隐藏着廉政风险，有时物资价格与市场情况不相符，则会导致议价不力。此外，物资采购需用医院大量现金，结清不及时的情况时有发生，致使跨月报账，部分票据有时会出现遗漏现象。
二、规范医院物资采购及库存管理的着力点
1.建章立制、规范流程。医院要以“重视计划、招标采购、质量为主、价格适中”为主要内容，以“成本降低、保障供给、堵塞漏洞”为主要目标，建立科学、规范、合理、完整的工作流程和规章制度，使物资采购工作更加规范，责任到人,层层把关,严格落实。为此，在工作中对各项规章制度落实不到位，执行不到位的问题，应严格追责。
2.健全机构，职责明确，强化对物资采购活动的监控力度。医院可以设立物资采购中心，确定分管领导，由分散管理变为集中管理，对大宗物资材料实行招标采购，个别物资材料采取综合采购询价、议价管理措施，切实保障采购价格的合理性。同时，材料采购人员及仓库管理人员应全面了解和掌握物资材料使用及库存状况，根据材料招标及议价再进行调查核实和市场调查，跟客户签订材料采购合同。在此过程中必须要在有院纪委、审计、行风办、工会等部门参与监管的前提下完成。要依照物资采购、物资供应以及物资使用“三原则”背景下加强市场调查，对管理工作中及物资材料采购工作中出现的问题进行整改，进一步避免采购工作、库存管理工作中的盲目性，降低物资的非正常耗损。医院要统一购进物资、集中统一管理，对物资供需数量和材料质量进行监督、控制,发现问题及时处理，进而改变各自为战的现象发生。同时，合同还要统一集中管理，防止因医院财务资金支付款而导致的资金流失与财务风险的发生。
3.加强中标合同管理，严把进货质量关。严格按照《合同法》要求，与配送公司签订购销合同，明确品种、规格、价格、回款时间，履行方式、违约责任等内容，认真履行合同约定的义务，禁止合同外采购行为。仓库管理人员对购进物资、卫生材料严格检查，严格把关，对物资产地、规格、价格、票据进行严格检查，从而确保物资采购的最终质量，为医院提供性价比更高的产品。
4.加强库存管理，严格对账制度。加强监督检查，仓库会计月底严格与财务对账制度，确保入库物资总额与财务账金额账实相符，落实对账记录签名制度，并做到仓库每月清仓查库，每年由国资办组织全院对库存物资进行清查，做到账实相符，发现问题及时整改。
5.注重教育培训，强化监督控制，从思想上防止滋生腐败问题的发生。为确保各项采购管理制度的贯彻落实，须注重对仓库管理人员、采购人员的教育培训工作，同时在监管上，采取“统一领导、统一管理、集中负责”的措施，使预算权、采购权、验货权、付款权相分离。通过这些措施，使权力分散,减少腐败现象的滋生。医院审计科应当强化对医院材料采购的全过程跟踪，并实施监管与控制。院纪委、工会应当参与对医院物资采购全过程的监督，对违规采购、不规范采购行为，依法依规进行问责处理。
6.利用网络软件系统进行物资采购管理及仓库物资管理，提高管理水平。在仓库材料管理中，账务处理是整个物资库存管理全过程的重要一环。材料管理软件的应用既可以提高仓库管理人员账务处理的及时性、准确性，同时又能克服手工操作、签字容易出错的弊端，为及时准确地完成财务、成本核算创造条件。同时材料管理软件可对物资报表格式实现统一模式，做到所出具的报表一致、数据准确，并及时与财务对账。因此要加强物资管理方面的软件投资，实现物资采购、验收、发放、存放、盘点等方面的数据直接与财务数据进行有效对接。医院科室分布广、用人量大，特别是使材料在发放使用过程中的材料成本管理的数据分析，能变得更加方便。对材料成本差异、量价对比情况，在执行过程中所反映的问题，能做到及时发现，及时整改。
三、结束语
总之，医院物资采购及库存管理中存在不少问题，如对供应商的管理不到位，采购人员、库存管理人员素质不高和监督重点把握不准等。为此，在今后的采购工作中，应加强培训工作，提高采购人员、库存管理人员的综合素质。通过招标为主、多种采购方式并存，才有可能堵塞采购中存在的漏洞，降低物资采购成本，保证供应，实现医院的可持续发展。
作者：李娟 刘慧云 单位：山东省莱芜市人民医院
参考文献：
［1］臧素洁，宋承木.医院物资管理中存在的问题及对策［J］.中国卫生经济,2000（8）
［2］徐琴.医院物资管理的几点思考［J］.现代商业，2013(33)
［3］丁旭辉.优化物资管理，提高医院管理水平［J］.卫生经济研究,2012(11)
办公室面对大量的事务性工作，力求强化工作意识，加快工作节奏，提高工作效率，冷静办理各项事务，尽量周全、准确、及时、适度，避免疏漏和差错，现将工作做如下总结1、协调处理与各主管单位及相关单位的关系。内外协调是办公司日常工作中的主要部分，与各单位的协调联系日益密集。
2、认真做好公司的文字工作。草拟综合性文件和报告等文字工作，负责办公会议的记录、整理和会议纪要的提炼，并负责对会议有关决议的实施。认真做好公司有关文件的收发、登记、分递、文印、和督办工作；公司所有的文件、审批表、协议书整理归档入册，做好资料归档工作。配合领导在制定的各项规章制度基础上进一步补充、完善各项规章制度。及时传达贯彻公司有关会议、文件、批示精神。
3、落实公司人事管理工作。组织落实公司的劳动、人事、工资管理和员工的考勤控制监督工作。
4、切实抓好公司的福利、公司管理的日常工作。按照预算审批制度，组织落实公司设施设备、办公用品、项目施工、食堂原料、员工福利等物品的采购、调配工作。
5、做好公司各种会议的后勤服务工作，包括车辆调度安排、人员食宿安排、纪念物品领取、前期筹备、清理收尾等。
6、积极协调、全力协助各分公司做好各类重大接待及重大活动等。
7、办理集团公司董事长交办的临时性工作。
总起来看，办公室的工作中还是存在着很多问题。比如，效率仍然不够高；计划方案仍然不够缜密；大局观仍然有所欠缺；操作流程仍然有失规范等。针对这些问题，我认为xx年办公室的工作要努力做到以下几方面1、牢固树立服务意识、补位意识，为领导服好务，为同志们服好务。办公室上传下达的本质是服务，要确保建立畅通无阻的信息渠道，要确保营造团结向上的工作氛围。
2、继续完善各种规章制度，落实岗位责任制，努力实践制度管人，不断提高整体管理水平，使公司步入管理制度化、规范化的现代管理模式。
3、加强市场调研为领导决策提供依据。办公室要积极了解并获取领导决策所需的各种数据资料，为领导决策提供论证依据。
4、规范采购程序，加强物品领用管理，严格控制本部门的费用成本。
5、不断提高档案管理水平，继续健全档案管理制度，使公司各类档案、文件资料不遗失，查阅方便、迅速明了。
从零开始，从头做起，是许多工作的共性。而向零奋斗、实现零目标就不是其它工作的最终愿望了。安全工作，作为一项重要而又特殊的工作，若能实现从零到零的过程，则是许多企业和管理者梦寐以求的最佳结果。
当然，安全工作的从零开始，并不是平常所说的白手起家，它指的是在采购机械设备和生产劳保材料时做到零缺陷，制定规章制度和工作规范时做到零遗漏，安全检查考核验收时做到零容忍。
石油石化属大型企业，设备品种全、数量多，而这些设备的性能和质量，直接影响到员工的安全。在生活中，因机械出故障造成人身伤害、因刹车失灵造成车毁人亡的事例不胜枚举。另外还有防护衣、安全帽的质量也不容忽视。去年，某化工厂有两名工人被高空坠物击中，一名工人只受了点轻伤，一名工人却直接死亡，究其原因，就是死亡的那名工人戴的安全帽是劣质产品。由此可见，设备和材料的性能好坏是安全工作的重要前提和必要条件，这就需要管理者和采购部门、生产部门要高度重视、负起责任，精心选购，优中选优，确保性能零不足、质量零缺陷。
先进的设备还需要人来操作。人的操作态度和技能同样影响到安全生产。其实，在管理工作中，最难管也必须管的就是人，如果是几个人的班组，打电话说说就行；如是几十个人的集体，开个小会也能安排。但如果是成千上万人的大团队，就必须靠铁的纪律和严格的规章制度。安全管理同样如此，面对不同型号、不同种类的设备和不同性格的工人，如何规范人的行为和动作，怎么样才算正确性操作，都需要我们在制定规章制度和操作规范时，做到详细再详细、具体再具体，确保零遗漏、零缺项。
制度再好，关键要落实，否则就是一纸空文毫无意义。安全考核零容忍，不言而喻就是在安全检查中，要敢当“包公”、敢做“法官”，不迁就、不照顾，不当老好人，不搞下不为例，对不按规章制度办事出现问题的单位和个人，该惩罚的惩罚，该教育的教育，真正实现检查考核一次，完善提高一次。
只要我们把前“三个零”的工作做到位、做扎实、做具体，安全生产零事故的工作目标就不难实现。（来源：2014年3月12日安全文化网）（编辑/范朝文）
关键词:公立医院;固定资产管理;问题对策
一、公立医院强化固定资产管理的必要性
(一)提升国有资产使用效率
公立医院在运转的过程中必定需要固定资产作为支撑。可以说固定资产就是公立医院的硬件条件，是医院资产中极为核心的管理内容。强化公立医院固定资产管理能力不仅仅是为公立医院的发展提供固定资产等物质条件的保障，同时也能够有效的落实医改，提升国有资产使用效率。
(二)有利于公立医院内部控制制度的建设
公立医院的内部控制就是针对固定资产等管理约束的过程，从而两者形成辅助的关系，不仅能够将公立医院固定资产进行良性的促进作用，同时也是为公立医院落实与建设内部控制管理制度打下基础。
二、公立医院固定资产管理中存在的弊端
(一)资产分类与核算存在混淆
公立医院的固定资产通常是指医院持有的预计使用年限在一年以上，而且单位价值还在相应的标准之上，在使用过程中能够保证之前的物质形态的有形资产。对于单位价值并没有达到规定标准，但是其预计使用年限却在一年以上的大批同类物质，应该将其作为固定资产管理。但是固定资产中对于大批同类的定义十分模糊，并且显得较为死板，使得同一种东西，某些因为单项购置无法达到固定资产标准从而进入低值易耗品库，但是一旦大批购置的同类物质就能够进入固定资产库，因此就致使核算方式不一致的问题，甚至同一科室的两张相同的桌子都有可能有不同的界定方式，从而为固定资产的核算带来难度。
(二)固定资产管理缺乏规章制度
公立医院在针对固定资产的管理过程中，通常由于缺乏相应的固定资产管理规章制度造成管理不当的情况产生，缺乏可循的规章制度就无法对固定资产管理制度进行规范化以及正确的引导。公立医院在针对日常的固定资产管理中，因为历史的因素，固定资产管理职工基本上缺乏专业的财务培训，基本上是根据前人的管理经验去管理，对于固定资产的入账标准、财务管理等缺乏系统性的培训，存在极大的主观判断，都最终致使固定资产管理无法达到最好的运转状态。
(三)公立医院固定资产采购计划与可行性分析缺乏力度落实
目前多数公立医院基本上都是属于差额拨款的事业单位，然而财政拨款的资金有限，各个医院基本上都是通过自身组织医疗业务的收入，从而也加剧各医院的竞争。因此多数公立医院都会选择购置先进的医疗设备提升公立医院的核心竞争力，但是并没有结合公立医院的实际情况进行采购计划以及可行性分析，使得公立医院盲目的进行大量固定资产采购甚至是重复购置。不仅是将公立医院的资产进行浪费，同时也会造成医疗资源的滥用。
(四)设备使用效率低下，缺乏后期绩效分析
在公立医院中各个科室也是存在竞争性的，甚至个别科室与部门更是只注重自身利益，却对医院整体利益进行忽视，对于重复申请购置设备使用目的单一的设备都会造成医疗设备使用效率低下，从而将大量资金进行浪费。其次就是针对固定资产的处置基本上是由科室提出报废申请，然后就由设备科简单查看直接进行进入报废库房，使得具有利用价值的设备被某些人进行私人利益的谋取。
三、新医改背景下公立医院固定资产管理的优化措施
(一)优化改进核算方法
对于固定资产的核算，公立医院应该根据固定资产的相关制度进行落实，针对同一物资的管理应该遵循一致性的准则，不应该区分大批与单项购置，应该统一进行固定资产管理或者是低值易耗品的管理，从而杜绝同样物资核算方式却不一样的尴尬情况产生。财务部门应该构建固定资产总分类账，对于固定资产的总量进行严格监管。
(二)制定相关固定资产管理规章制度
公立医院应该加强对新医改有关财务制度的改革的了解，结合相关政策制定出符合公立医院的固定资产管理规章制度。在该制度中应该将固定资产进行科学明确的分类，运用电子信息化技术进行管理。此外就是使用环节，必须要对各个科室的固定资产调拨进行登记，避免责任无法追寻。同时最好是由专人对固定资产进行追踪管理以及使用进行管理。还有就是应该明确的规定定期对公立医院的固定资产进行实地核查，在核查过程中对固定资产的管理、使用等问题进行优化与调整。
(三)积极落实固定资产采购与可行性分析
公立医院应该严格落实固定资产的采购计划以及可行性分析，最好的方式就是成立固定资产采购分析小组，对公立医院的各项固定资产采购进行可行性分析，然后在采购时由其对整个环节进行监督，从而达到将公立医院固定资产实时管理的目标。
(四)提升固定资产使用效率，构建资产共享机制
公立医院的固定资产具有损耗快、价值高、淘汰快等特点，在医疗改革的大环境下，不仅要降低医疗成本，还要提高固定资产的使用率，可与其他兄弟医院进行某些医疗设备的资产共享，最大限度地实现固定资产的保值增殖，对于可以调配使用的小型设备，科室之间要互相调配，减少资本性支出，节约医院的资金，完善资产管理体制，加强资产管理监督，推进资产管理信息化建设，提高固定资产的使用效率。
一、继续集中精力做好现行各项工作，确保政府采购改革工作顺利开展
1、进一步完善规章制度。根据《政府采购法》和财政部“三个办法”要求，建立健全规章制度是20__年的核心工作内容。为此，要认真做好相关制度的研究起草工作，力争在9月份前上报县有关部门，主要有：货物类招投标管理办法、限额招标实行公告制、完善投诉处理制度、对政府采购评标委员监督管理制度、供应商实行准入制、分散采购的管理制度等。计划制定的制度办法涉及货物、工程和服务招标、信息公告、供应商投诉、评委、集中采购机构考核、采购国货等方面。
2、努力扩大政府采购范围和规模。严格按20__年政府集中采购目录和政府采购限额标准，扩大集中采购规模；要改进工作方法，重点推行并抓好政府采购预算编制和追加采购项目的工作，实现采购方法的创新；要加大工程实行政府采购管理的力度，充分与政府有关部门协作，创造性地开展工作；要加强对分散采购的管理与监督，促进规模目标的实现。
3、完善指定媒体管理，加大宣传力度。要充分发挥报纸、杂志和网络三个指定媒体各自优势，促进各种采购信息的交流；要增加信息内容，尤其是动态新闻信息，要做好媒体指定及管理工作，做到信息资源共享和互通，增强做好政府采购宣传服务工作的能力。
4、加强政府采购信息统计管理与政府采购业务培训。要建立科学全面的政府采购信息统计管理体系，扩大和规范统计内容，增加中标供应商合同、采购本国货物、工程和服务的合同、投诉情况和培训等指标，进一步提高政府采购信息统计工作的电子化水平，建立考核奖惩制度；要加大培训力度，建立起对政府采购管理人员、执行人员及供应商经常性培训制度。
5、进一步加强政府采购规范化管理。要严格执行各项规定，继续抓好政府采购预算编制、采购程序的规范和公开，加强对政府采购工作人员和评委的监督管理。
6、进一步做好车辆保险工作。行政事业单位公务车辆实行统一保险能有效节约财政资金，规范财政支出行为，也是党风廉政建设的一项重要内容。今年将对全县公务车辆保险进行招标，实行定点保险。
二、根据改革发展需要，努力做好开创性工作
1、认真研究并落实《政府采购法》中有关政策性规定。要发挥政府采购政策功能，把实行政府采购制度的目标由重视经济效益延伸到兼顾社会效益；要重点落实社会和老百姓关心的采购项目和购买本区域货物的规定，并着手从信息产品领域探索规范的实施模式。
2、加快“管采”分离工作。政府采购管理和操作机构的分离，是指设在财政部门的集中采购机构与财政部门脱钩，成为政府独立设置的机构。也是规范政府采购管理体制不断完善和发展的需要。
3、研究建立政府采购供应商投诉机制。供应商投诉是维护政府采购公正、保护供应商合法权益的有效措施。要依据《政府采购法》明确供应商投诉的条件、投诉供应商的权利和义务、投诉程序、受理投诉的条件以及处理要求，逐步实现政府采购供应商投诉的制度化、程序化。
4、探索并完善政府采购资金财政国库支付中心办法。要进一步发挥财政支付手段的管理作用，政府采购资金实行财政直接拨付的规模。政府采购管理机构要在配合做好国库集中改革试点部门改革的同时，采取有效措施，科学确定非试点部门的政府采购资金直接拨付项目，积极实行拼盘采购资金直接拨付和政府采购办拨付办法。
5、开展监督检查，逐步建立正常的监督机制。要针对《政府采购法》的贯彻实施以及政府采购工作等事项开展监督检查活动。财政部门可以单独开展检查，也可以与有关部门组织联合检查；要通过检查工作，探索建立正常监督检查的方式和方法，完善监督机制。
6、加强各部门工作的调查研究，尽快实现各部门政府采购规范化管理。要继续开展调查研究，在此基础上，提出对我县贯彻落实《政府采购法》有关规定及管理模式的建设性意见。
7、建立书面监督意见制度。
各政府采购当事人应自觉依照政府采购法律、法规、规章、规范性文件的规定开展采购活动。县政府采购管理办公室依法加强对政府采购活动及供应商的监督检查，尤其是分散采购和部门集中采购的监督检查，对监督检查中发现的问题视情节出具《政府采购监督意见书》，提出具体监督意见，明确整改期限和逾期不改的后果。
三、积极做好其它工作。积极配合、支持，做好其它财政性工作。
【关键词】医院；中药房；药品质量管理；问题；对策
【中图分类号】R-1 【文献标识码】B 【文章编号】1671-8801（2014）02-0321-01
一般来说，医院中药房处于面对患者的第一线，每一位患者都能从中药房的服务质量体会到医院整体的服务质量。所以，一旦中药房的管理工作存在疏忽与不到位的地方，就会直接影响到医院整体的声誉，严重制约医院整体实力与竞争力的提高。所以说，医院中药房的地位至关重要。但是纵观众多医院中药房，我们也可以看出，很多中药房的管理并不到位，尤其是对于药品质量的管理与控制，更是惨不忍睹。这直接导致了在实际工作中，中药房的工作会给患者带来一定的影响，产生不必要的纠纷。所以，及时发现并解决中药房药品质量管理中存在的问题，是一项不得不做的十分重要的工作。
一、医院中药房药品质量管理存在的问题
1.中药房工作人员配备较少，机构管理混乱
通过调查可以看出，目前很多医院尤其是小型医院中，中药房配备的工作人员较少，一人身兼数职，承担多人工作的现象比比皆是。这样一来，即使工作人员效率再高，也会耽误重要的采购与存储等工作的开展。另外，有些医院的中药房工作人员并不是中药专业出身。不仅如此，在一些医院中还出现中药房隶属问题混乱的情况，如把中药房归西药房管辖，这也必然给药品质量管理工作带来了一定的难度。
2.药品管理规章制度不健全
一般来说，中药房中的采购制度、存放制度、验收制度以及药品发放制度等必须健全，工作人员只有受到相应的规章制度的约束才能进一步保证药品质量。但是实际情况是中药房的工作人员不论是采购、验收、存放还是发放等，都可能不按照相关规定操作，这就导致药品变质、出现假冒伪劣药品等。再加上工作人员工作量较大，在重要的配备上也可能出现剂量不精确或者漏配的现象。所以说，只有不断健全中药房药品管理规章制度，才能保证药品质量。
3.中药种类众多，质量控制难度较大
众所周知，我国中药种类及产量都很丰富，不论其产地、质量，还是加工工序，都会对药材的药效与质量产生不同的影响。这些原因都导致了对于中药的质量管理难度较大，另外工作人员如果专业知识不过关，对于药品的了解不足的话，轻则不利于中药的存储，重则会导致发放错误。
4.中药房工作人员专业素养不足，人才缺乏
前文提到，中药房直面患者，如果工作人员对于患者的疑问解答不清或者态度不好时，都会影响患者对医院的印象。很多患者对中药房的投诉皆因工作人员业务能力较低，专业知识与素养缺乏造成的。另外，刚开始工作的工作人员也会因为中药房工作的繁琐等原因消极工作，或者工作繁重无法巩固所学知识和增加自己的知识储备。
二、加强中药房药品质量管理工作的对策
1.合理规划药房机构
如果药房机构混乱的话，必然对药品质量管理工作产生不良影响。因此，必须将中药和西药以及其他各科室、机构之间的权责关系做出明确的划分，并由相关领导带头，协调好各科室、机构之间的关系，以便管理工作能够有序、稳定的展开。加强中药房的地位是十分有必要的，只有确保中药房与西药房处于同等地位，共同归属药剂科，才能方便医院纵向管理以及各科室横向协调关系，进而保证药品管理质量。
2.建立健全中药房药品管理规章制度
俗话说，没有规矩不成方圆。只有完善了中药房的各项规章制度，使所有工作人员不论在中药采购、存储、验收以及药品发放的各个方面都按照相应的规范进行操作，才能保证中药质量。不论是从事采购，还是验收的工作人员，都需要严格把关，对于不合格的中药材一概不收。另外，中药房制定相应的问责机制也是很有必要的，对于因疏忽等原因造成的工作事故要进行一定的处罚。
3.以法律为准绳进行中药管理
众所周知，中药药品种类繁多，管理起来比西药更为复杂。因此对于中药房中药品的管理，工作人员就应该以法律为基础，确保严格执行我国相关法律的有关规定。在遵守我国相关药品管理法的同时，从事采购的工作人员要遵循质优价廉的原则，确保药品质量。在质检时，所检测的中药也必须符合我国药典规定。不仅如此，药品发放后也需要及时的跟踪反馈，确保药品不会因质量问题产生严重后果。
4.加强中药房工作人员的培训与考核工作
针对一些医院中药房工作人员业务能力不足的情况，医院可以定期组织经验丰富的专业人员对其进行培训，确保他们能熟练掌握最基本的专业知识，提高业务能力。在培训过后，还需要及时组织相应的考核，对于表现优秀的工作人员给予一定的奖励，反之则进行处罚。这样一来，工作人员的工作能力，业务能力相应提高，自然而然的就能降低在采购、验收、存储等方面发生错误的几率，提高药品质量。
总结：
综上所述，中药房作为医院声誉与形象的重要部分，其质量管理工作不容疏忽，对于药品质量管理工作的改革也刻不容缓。每一位医院管理者都应该认识到，中药房的药品质量管理工作的好坏直接影响到患者对医院的整体印象，只有把中药房药品质量管理工作做好，才能既给予患者优良的服务，也能带动医院的发展，从而提高整体实力与竞争力，确保医院能紧跟时代潮流，为社会做出应有的贡献。
参考文献：
[1]肖佳娜. 医院中药房有效管理的路径探析[J]. 内蒙古中医药. 2012（19）
一、成立领导机构，强化责任意识
为了加强对学生集体用餐、食品卫生的安全，确保师生身体健康，进一步加强管理意识、提高管理水平、明确管理责任。学校成立了食品卫生安全领导小组：校长为组长，老师专管，实行分工负责，层层落实。领导小组分定期和不定期相结合的方式对学校食堂食品卫生安全进行检查，发现问题及时整改。
组长：
副组长：
成员：
二、自查情况
在学校食堂用餐的：现有学生300余人，教职工50余人。学校本着勤俭节约，让利学生的原则，做好食堂销售管理工作，把食品安全做为学校工作的重中之重，制定并完善了食堂管理的各项规章制度。
(一)、卫生制度：
a、食品卫生：
1、应采购新鲜、卫生、无污染的菜肉米面等食品，不得采购和销售腐败、变质、过期食品以及不符合卫生标准的食品。
2、食品的防蝇、防鼠、防尘、防腐设施应正常使用。
3、生熟食品分开存放，切生、熟食品的刀具及砧板分开使用。
4、加工前，菜必须洗净，食物要煮熟，保证饭菜卫生、安全。
5、盛放食品的餐具洗净，定期消毒，销售熟食品必须使用食品夹，不得随意用手取食。
b、个人卫生：
1、食堂工作人员要严格按照上级的要求进行体检，符合要求者才能上岗。
2、要讲究个人卫生，工作时穿戴好清洁工作衣帽，勤洗手，勤剪指甲，勤洗澡和理发，勤洗、勤换工作衣帽。
c、环境卫生：
1、餐厅、厨房等室内外环境按包干范围必须每天打扫，保持清洁卫生，每周要大扫除，做到室内“六面光”，地面干净，墙壁、门窗、天花板无污痕、无涂画、无灰尘、无蜘蛛网，室外无污物，水沟通畅，无臭味，无卫生死角。
2、锅灶、水池、炊具、台板、砧板、食品橱、冰柜等必须经常清洗，保持清洁。
3、食堂周围水槽、水沟、剩饭菜池（桶）要经常清洗、清扫。
4、餐桌椅用后要擦干净。餐具和盛放熟食品的容器要洗净、消毒。
5、食品及原料的贮存应符合卫生、安全、整洁的要求。
6、发现采购、销售病、死、变质肉类（包括母猪肉）米面等食品，对人体健康造成危害的，司务长负主要责任责任。
7、采购的食品应符合食品卫生标准，大宗食品必须提供该食品的有效证照及发票。
8、事务长应加强市场行情的调查了解，尽量多想办法，采购价廉物美的物品，尽量降低成本，减少支出。每餐尽可能多的，制作多个品种，力求每个学生都能吃到可口的饭菜。
9、对剩饭剩菜，严格按要求进行处理。
(二)、就餐制度
1、严格按学校规定的就餐时间准时开饭，无特殊情况不得提前或推迟开饭时间。
2、要礼貌待人，不得使用粗暴语言。
3、开饭时及时检查饭菜数量，及时补充，确保足额供应。
(三)、食品验收制度
1、凡采购入食堂的食物，必须经验收后方可使用。要验质量。主要看食物的品质是否完好，有无污染变质，是否有齐全的生产厂家、商标、生产日期等标志，是否过保质期，有无产品合格证等；验数量。能称重量的，必须过称，以件计的，是否符合数量标准。
2、验收合格后，由验收人员在购货发票上签名，不合格的，及时向采购人员反馈，采购员必须与供货商联系退货，严禁不合格食物进入食堂。
3、未经验收的食物严禁进入食堂，在验收过程中，验收人员必须严格认真.
4、食堂工作人员要根据季节变化和当地实际，努力提高操作水平，力求做到菜肴多样化，配餐科学化。严格按照相关规定制定价格，食堂不得擅自提价。
(四)、安全管理制度：
1、提高安全作业观念，认真做好防火、防盗、防毒工作，门窗无人时要上锁。食堂晚上实行值班制。
2、食堂操作场所和贮存室禁止非工作人员进入，不准在厨房卖小食及点心。学校教职工及学生未经工作人员允许，不得进入食堂，更不准进入操作间、原料间。
3、发现从业人员有可疑传染病者应立即向学校汇报采取相关措施。
5、保管员应及时做好食堂实物帐，如实填写入库单。物资出库时保管员应填写好出库单，并要求领取人签名。保管好食堂物资（含餐具、厨具、各种成品、半成品及原材料）。
6、上班时要全面检查水、电、煤气、炉具、消毒柜、冰箱等是否正常，发现问题及时处理，以防发生安全事故。下班要关好水、电闸、油气总阀门及门、窗等，做好防范工作。
7、必须严格遵守安全贯例和相关操作规范进行，严防工伤事故。不准随意移动电器设备；不准随意改变电器功能；不准乱搭、乱拉电线、电源。使用电动电器设备前使用者一定要先学习设备使用说明书，掌握使用方法后再进行操作。如不按以上规定操作，造成事故后果自负，设备受损个人赔偿。
8、食堂内不准会客，更不准陌生人及非工作人员随意进出。
9、积极做好预防和控制食物中毒，一旦发生情况,立即向学校分管领导及校长汇报，并保护好现场，封存可疑食品，以便查清事故原因，追究责任。
10、每餐都及时留有样品。严谨销售剩饭剩菜。
11、餐厅卫生由专人及时清扫，全天保持整洁。
(五)、违犯学校规章制度的情况，司务长要配合总务处及学校查清责任归属，对直接责任人，严格按照学校规章制度处理，属司务长管理责任的，要加重处理。出现重大安全事故，移交司法机关处理。
(六)、学校设意见箱，由总务处定期收集师生对饭菜、卫生、服务态度等方面的意见和建议，定期组织学生代表进行测评、检查饭菜质量及数量。
（七）、严格执行学校的管理制度。管理员要建立健全收支流水帐和采购、支出明细账，每月向校委会汇报一次当月的收入、支出明细账。
三、存在的问题：
1、我们在检查过程中也发现存在的部分问题。例如：部分蔬菜清洗方式不符营养卫生的要求；出售食品时，工作人员卫生防护措施不到位；个别工作人员对教职工及学生的疑问解释不到位，容易造成误解。
2、学生多是周边农村来的，年龄较小，在家是小皇帝，小公主，自理能力较弱，遵守学校规章制度，保持餐厅环境卫生方面，意识相对较差。
3、由于市场的原因，蔬菜、肉类等食品的价格较高，难以满足每个人的口味。
四、整改措施：
1、建立责任监督机制，不断完善更新各项管理制度，做到：制度上墙、责任到人、落实到位。定期召开食堂工作人员的会议，经常组织学习食品卫生以及安全方面的知识，增强安全意识、提高管理水平。
2进一步规范内部管理。对食堂的全面工作进行了制度化、规范化。从人员、采购、保管、加工、出售等所有管理环节进行细化并狠抓落实。
3、重视宣传教育，增强师生食品卫生安全意识。经常利用晨会、班会、校会以及利用校园广播、黑板报有针对性地对学生进行食品卫生宣传教育，教育学生购买食品做到三要和三不：一要看好食品色泽，二要嗅一嗅食品气味，三要看清生产日期和保质期；一不喝生水，二不买过期食品，三不吃发霉变质食物。搞好个人卫生和环境卫生，要求学生做到勤洗手、勤剪指甲、勤换晒衣被，懂得季节性病菌、病毒的传播与预防。促进学生养成较强的意识和良好的习惯。
五、克服不足，再上台阶
对照检查标准，我们在自查中发现，尽管我们付出了相当的努力，在工作中还存在一些不足，今后，学校将以这次检查为契机，进一步加大监管工作的力度，不断改善，使学校食堂食品安全工作，乃至学校整体工作再上新的台阶。
