时间：2023-07-12 17:07:56
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇企业资金理财方案，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
一、项目融资方案
鉴于贵公司不断转变经营模式，扩大经营范围，正在进入环境治理、节能减排和循环经济等领域，根据这些情况我行提出以下融资建议：
此项目贷款确定为项目融资贷款，公司可依项目实际资金需求情况分期提款，根据项目土地的出让情况分次还贷。我行根据贵司的资金需求、经营情况以及您正在开发的项目的基本情况，为您提供关于项目融资的专业融资咨询，并为您制定一套依照贵司所开发的项目的建设计划，对项目融资进行分期发放以及分期使用的安排方案，可以有效的降低您的融资成本。同时建议贵司要求项目相关方签订总承包合同、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最大限度降低贵司在建设期的风险。
二、现金管理服务方案
1、账户管理。协助您建立企业合理的、集约化的银行结算账户体系，科学配置与安排现金资源，在高效使用银行账户进行交易结算的同时，及时获取账户现金头寸及现金收付款交易等相关信息，保障企业日常正常收支经营。
2、投资管理。企业现金管理的目的是既保证企业正常经营所需的现金需求，降低流动性风险，又不使企业保留有过多的现金余额，达到两者之间的动态平衡。对于您经营过程中暂时闲置的现金，我行可以为您提供多种短期投资渠道，通过资金或资本市场运作，实现企业现金增值。我行接受您的资金委托，你的理财资产由我行或与我行合作的其他金融机构投资运作，您可享受投资收益并承担相应的投资风险。
3、收付款交易管理。我行将为您提供传统的或电子化的双重结算渠道以供选择，特别是伴随网络经济和电子商务的发展而诞生壮大起来的，以网上企业银行为代表的电子化结算渠道，将让您更多地享受到我行创新型产品和服务，帮助您高效处理基于账户的供应链、国际贸易等结算业务，提高现金周转效率，刺激企业销售，使得现金在您供应链运转过程中增值。我行还向贵司推荐使用代扣业务，该项业务可以帮助企业轻松完成工资发放、费用报销等工作。
4、风险管理。在日趋开放和发展的网络环境下，防范和杜绝可能对企业的系统和资金造成巨大危害的网络黑客、木马等，采用前沿数字认证技术和信息化风险控制措施，是企业开展网上现金管理活动的前提。我行网上企业银行的风险控制机制，提供更全面、安全的防护措施，从业务流程、交易控制、信息预警、技术支持等多角度，保障您安全使用我行网上企业银行系统，有效防范网络攻击，保证资金安全。
三、商务卡服务方案
高效的差旅管理可以协助企业减少资金在差旅等用途的占用，从而解放出资源为企业的创造更多的价值。针对贵司的差旅管理领域，我们向您推荐我行的商务卡产品。我行商务卡可根据公司不同的组织架构和个性化需求，提供多种运用方式。可以省去员工出差的繁琐借款流程，有效降低现金管理成本；可以提供的银行信用和免息期，降低运营资金的占用，提高现金的使用率和周转率可以使公司随时掌握个人消费动态，提高财务逐笔报销、付款的工作效率。
四、资产管理服务方案
1、点金公司理财计划。我行点金公司理财计划目前有三个系列“平衡”“稳健”“成长”，是针对客户的不同需求，针对相应的风险偏好和期望收益水平推出的理财产品。“平衡”系列理财产品投资对象为新股申购、银行存款等低风险金融产品；“稳健”系列理财产品投资对象为银行间债券市场国债、央票和金融债等信用级别较高的金融工具。
2、企业年金业务。我行可为贵司提供企业年金政策与计划设计咨询、企业年金基金账户管理、企业年金基金托管、企业年金基金投资理财平台四大服务以及其他增值服务的“一站式”全方位金融服务。
五、银行综合服务方案
1、国内结算电子化技术领先。我行具备国内领先的电子结算网络，全国招行系统联网，即刻到帐；全国各地通过人行电子汇兑系统2天以内到帐。
2、专业化的国际业务服务。信用证及信用证项下，托收、议付、押汇、打包业务及汇出汇款的各项服务高效快捷，手续费优惠。
3、专职银行理财服务。我行为贵公司配备专业化的客户经理，可以第一时间根据贵公司业务需求度身设计出专业化的融资理财方案，并提供全程的上门取、送单服务、帐户对帐服务。
为客户服务的时候会为他分析诸多有利或不利的因素，告诉他们，回避不是办法，既不要放弃长期盈利机会，又要规避短期风险，我们在坚持进行组合投资的时候适时根据现实情况调整投资策略是非常有必要的。
W=《环球生活》
LJY= 李金洋LJ=刘敬
W：建行财富管理中心主要做什么？
LJY： 我们的重点服务对象是会员客户，个人资产在300万元以上的高端人士。在目前的市场上，我们有能力针对各个层次的理财客户，为他们制定理财方案。但我们更注重为高端人士进行个性化的财富管理服务，财富管理服务也相当于未来私人银行的一个雏形。
W：现在市场这么不景气，还需要理财师的帮助吗？
LJY：当然，专业智慧与客户的需求相结合，可以更好地规避金融风险。在去年行情一片大好的时候，我们每一个阶层的人士，可能都觉得：不需要专业理财师的建议，自己随意买股票买基金都能赚钱。而当今年金融危机到来的时候，我们的理财整合就会有很大的分化，有些客户，特别是高端客户，在专业理财师的帮助下，相对来说，他们对市场变化的敏锐度会高一些，投资的方法和技术可能比一般的客户要更为合理和科学，他们所遇到的损失比例也会少一点。如果客户在市场上一味的选择“随波逐流”，今年就会非常痛苦。因此，在这种情况下，就完全有必要把财富管理工作交给更高端的专业理财师来完成。
W：高端客户服务这一块，你们是如何操作的？
LJY：在高端客户里面，个性化的差异会显现出来。比如有些客户属于高风险偏好的，比较激进，有些又属于稳健型的。针对不同的客户类型，我们会制定不同的理财方案。具体来说，给每一位客户做方案之前，我们都会对其进行风险测评：你是稳健型，还是激进型？随后，我们会有一位理财师专门为你服务，根据你收益的需求、风险的承受，综合为你做一个评估，拿一个具体方案。
此外，除了专门的客户经理为每一位客户进行服务之外，还有一个私人理财团队为你出谋划策，也就是一个再权衡的过程，最后的方案才会交到客户手中。在理财团队中，每个人都是术业有专攻，有的人擅长基金、房地产，有的人可能擅长黄金、股票，因为客户的需求是多样化和个性化的，所以我们团队会发挥每个人的所长为客户打造一个比较完美的理财方案。
W：最近，高端客户主要关心些什么？
LJY：近段时间，面对国际国内市场经济的大幅波动，大多数的客户把对风险的关注摆在了第一位，其实本质上也是关注自己资产的收益情况，这很正常。因此我们在为客户服务的时候会为他分析诸多有利或不利的因素，告诉他们，回避不是办法，既不要放弃长期盈利机会，又要规避短期风险，我们在坚持进行组合投资的时候适时根据现实情况调整投资策略是非常有必要的。客户通过和我们的交流，悬着的心能够平和下来，能够正确的对待现在所处的这样一个市场环境。在现阶段，为客户答疑解惑和及时根据现状做好理财规划的调整是我们工作的重点。
W：时下关注度最高话题无疑是全球金融危机，非常时期，哪些理财产品值得关注？
LJ： 随着股市融资功能的弱化，国家鼓励企业采取发债的方式解决融资需求，优质的公司债和企业债市场供应量会加大，债券市场的投资机会已经逐渐显现。
比如债券型基金和建行的“利得盈”债券型的理财产品。具体来看，作为家庭投资组合中低风险部分的配置，对于准备购房期间以及经营性资金闲置期的理财都不失为理想的选择，偏重于短期的配置比较适合“利得盈”债券型理财产品。因为其主要投资于国债、央行票据，银行间债券等非信用债，本金保障安全性高，期限短便于灵活调整，收益远高于银行同期存款。那么，对于可投资1年以上的中期投资建议选择债券基金，相对于银行的债券理财产品，它的流动性更好，投资范围涵盖信用债、权证等更为宽泛，可投资市场更多，收益更高，当然风险也相对高一些。
关键词：财务报表分析研究公司理财影响
中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1674-098X（2017）01（a）-0231-02
公司理财可以提高资金的利用率，保证资金利用的合理性，满足企业的发展需求，提高企业的经济效益，推动企业的快速发展。在开展公司理财之前对企业财务报表进行分析研究可以更好地保证公司理财的科学性，有助于企业管理者做出决策。
1公司理财的内容
公司理财包括以下内容：一是筹集；二是投资；三是利润分配。任何一个企业都可能经过以下几个阶段：一是企业初创；二是持续经营；三是规模扩大。无论是企业处于哪个阶段都离不开资金保障。由此可以看出，筹集资金是企业生存和发展的关键点，也是出发点。企业可以通过以下几种方式来筹集所需的资金：一是发股票；二是发行证券；三是贷款等。当然，不同的资金筹集方式特点不同，企业必须结合自身的特点和实际情况合理制定资金筹集方案，降低企业运营的风险性。企业必须合理计算资金筹集的比例，并严格控制筹资的比例。投资实际上就是企业对于筹资的使用，企业利用筹集到的资金展开投资，最根本的目的是获取更多的收益。企业的投资方式有以下几种：一是直接投资；二是间接投资。其中，直接投资就是企业把筹集来的资金直接应用于企业的生产和经营中。间接投资实际上就是企业把筹集来的资金应用于金融资产。投资可以让企业的资产不断增值，这样才能保证企业处于不败之地，但是投资有成功，有失败，成功的投资才能给企业带来更多的收益。对此，企业只有合理的分配资金才能实现投资的目标，这也是公司理财的关键内容。
2企业财务报表分析中存在的问题分析
2.1财务报表数据不全面
企业财务报表分析的对象实际上就是财务报表上的数据信息。公司理财实际上就是企业在社会经济条件下，采取一定的对策降低企业的运营成本，组合资金，提高资金的利用率，进而提高资金的回报率。财务报表分析主要是企业财务人员针对报表上的数据进行核算，对企业的资金活动和运营风险做出评估与预测，以便企业管理人员做出正确决策。但是，财务报表分析结果的准确性得不到保证，导致这一问题出现的主要原因是财务报表分析存在局限性。不同企业对于财务报表的处理方式不同，也就导致各个企业之间的财务报表分析结果存在差异性。除此之外，企业财务报表分析结果的准确性受到财务人员主观意识的影响比较大，很多财务人员单一的凭借自身的工作经验来估算财务报表结果。如果出现通货膨胀，利率就会发生变化，资金的价值也会出现变化，财务报表中的数据就会歪曲。很多企业财务报表中的数据信息不全，不能全面反映企业的资金活动和结果。
2.2财务报表分析方法不合理
财务报表分析主要包括以下几个环节：一是企业偿还能力财务分析；二是企业营运能力财务分析；三是企业赢利能力财务分析。其中，企业偿还能力财务分析又包括以下几个方面：一是企业短期偿还能力财务分析；二是企业长期偿还能力财务分析。企业短期偿还能力实际上就是企业在一定时期内偿还债务的能力，衡量的指标有以下几个：一是流动比率；二是速动比率；三是利息保障倍数。以上3个指标的比率越高，说明企业的偿还能力越强。但是，以上3个指标在评估企业偿还能力方面存在局限性。企业营运能力财务分析实际上就是对企业一段时期内资金的运转情况进行分析和统计，但是只能在期末才能计算出来并体现在财务报表上。企业赢利能力财务分析是企业财务人员在权责发生制原则上展开的数据核算，但是企业赢利能力财务分析不能反映出企业的现金流入情况。
3财务报表分析与公司理财
财务报表包括以下几个部分：一是资产负债表；二是损益表；三是财务状况变动表。财务报表是公司理财的重要依据。财务报表已经成为企业的管理手段，可以清晰，真实的把企业资金使用情况和结果反映给企业管理人员。对此，要想实现企业发展目标，企业管理人员必须能够科学的运用财务报表，并能通过分析财务报表来找出企业发展中存在的问题，以便及时针对存在的问题采取调整对策。不同的财务报表分析研究的对象不同，但是各个财务报表之间是相互关联的，企业管理人员必须用科学的眼光去审视财务报表，这也是企业管理人员必须注意的问题。资产负债表可以准确反映出以下几个因素：一是企业资产；二是企业负债；三是企业所有者权益。资产负债表实际上就是对企业一定时期内资金使用结果的分析和总结。损益表则是反映企业在一定时间内的盈利情况，体现出企业财务管理的全过程。现金流量表连接企业资产负债表和损益表，属于二者的桥梁。财务报表属于比较复杂的系统，体现企业的资金活动。公司理财是建立在以下几个因素之上的：一是货币时间价值；二是投资风险价值。其中，货币时间价值实际上就是在不同时期同等货币所代表的价值，货币的价值受到利率的影响比较大。对此，公司理财必须考虑到时间概念，如果不考虑时间概念，企业盈亏核算的准确性和真实性就得不到保证。时间概念的引入为公司理财提供了关键依据，财务报表需要随着时间的改变做出相应的调整。
在企业经营发展的过程中，风险是随时存在的。企业经营风险实际上就是在一定时间下所发生的结果会给企业的经营带来变动，而且是不确定的。风险有以下几类：一是投机性风险；二是纯风险。投机性风险是无法确定的，可能会给企业带来损失，也可能不会对企业的运营产生影响。风险也可以称之为：一是系统性风险；二是非系统性风险。其中，系统性风险是无法通过对策分散的，而非系统性风险则可以通过采取对策进行分散，降低风险性。事实上，企业的投资风险和投资收益应该是成正比的，也就是说企业的投资风险越大，最终的投资收益也越大。企业为了能在激烈的社会竞争中生存发展会刻意的规避风险，但是由于高风险可以给企业带来高收益，很多企业管理人员就会展开风险操作。對此，开展公司理财之前，企业管理者必须对存在的风险进行分析研究，提高企业财务管理水平。
企业财务报表分析的步骤为：一是明确财务报表分析的目标，结合企业的特点和实际情况合理制定财务报表分析方案，有针对性的展开财务报表分析。二是合理设计财务报表分析流程。三是收集财务报表分析所需要的资料和信息。四是把企业财务报表分成各个小的部分，从部分开始分析，再到整体。五是研究不同财务报表之间的联系和区别。六是得出财务报表分析结论。企业财务报表分析方法有以下几个：一是比较分析法；二是因素分析法。其中，比较分析法必须建立在各个财务报表差异的基础之上。按照企业财务报表的参照标准不同，财务报表分析方法有以下几个：一是趋势分析法。趋势分析法实际上就是把当期的财务数据与以往的财务数据进行对比，属于动态对比分析法。通过趋势分析对比可以发现不同时期财务报表的差异，以便财务人员改进财务工作，并预测企业的发展趋势。二是同行对比分析，也就是把企业的财务数据与同行企业的对外财务数据进行对比，这样可以分析企业在同行业中的竞争力，有助于企业取长补短，积累经验，进而推动企业的快速发展。公司理财在企业发展中有着不可替代的作用，也是企业实现转型的关键手段。在新形势下，公司理财的特点有以下几个：一是开放性；二是动态性；三是综合性。在新形势下，市场经济主要以金融为主导，金融市场也是企业资金的供求纽带，对公司理财有很大影响。如今，企业财务报表分析具有开放性的特点，主要是由市场经济形式所决定的。公司理财的对象就是企业资金，所以公司理财属于动态财务管理。在企业经营发展的过程中，如果财务报表分析出现问题将对企业管理者的决策产生很大影响，进而影响企业后续发展。在市场经济下，企业财务报表分析和公司理财的开展对于企业财务人员的专业水平和综合素质提出了较高的要求，财务人员必须改变传统的财务报表分析方法，丰富财务报表分析手段，谨慎对待，增强自身的责任心，明确财务报表分析责任。除此之外，企业必须加强财务人员培训，加大人员培训方面的资金投入，定期派遣财务人员外出参加专业化培训，丰富财务人员的实践经验，提高财务人员接受新知识和新事物的能力，进而提高企业财务人员的专业水平和综合素质，更好地满足企业财务报表分析需求，降低企业的运营风险和成本，提高企业的经济效益和社会竞争力，推动企业的快速发展。
4结语
在企业发展的过程中，企业财务报表分析对公司理财有很大影响，那企业管理人员就必须认识到加强财务报表分析的重要性，结合企业的特点和实际情况合理制定财务报表分析方案，有针对性的展开财务报表分析。企业财务报表的种类比较多，各个财务报表之间既存在差异，也相互关联。企业管理人员必须能够科学的运用财务报表，并能通过分析财务报表来找出企业发展中存在的问题，以便及时针对存在的问题采取调整对策。公司理财在企业发展中有着不可替代的作用，也是企业实现转型的关键手段。企业财务报表分析要想在公司理财中发挥作用就必须保证企业财务报表分析的合理性。如今，社会竞争日趋激烈，企业要想在激烈的社会竞争中生存发展就必须加强企业财务报表分析，为企业管理者提供决策依据。
参考文献
[1] 陈兴滨.财务报表分析对研究公司理财的影响[J].成人高教学刊，2010（2）：4-6，17.
[2] 王艺诺.关于我国上市银行理财产品会计处理与信息披露的研究[Z].财政部财政科学研究所，2013.
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[4] 高敏雪，胡陇琳.财务报表分析与公司理财（七）公司理财有关问题[J].北京统计，1999（7）：34-35.
家庭生活中同样需要进行现金管理，完善的金融暇务体系可以帮助家庭实现开源节流，有效控制家庭现金的运作，也让生活更加精彩。
一提到现金管理，很多人会认为这是公司管理中才会使用到的，其实，随着人们理财需求越来越广泛，银行所提供的金融服务越来越全面，家庭甚至是个人也需要像公司一样对手上的现金进行管理和规划。
如果把家庭现金管理概括一下，大致上可以分为这么两步：第一步“开源节流”，它为我们带来可支配收入；第二步“运作管理”，它为我们带来投资管理收益。其中，第一步的主人公是客户，而第二步的主人公就是专家团队，因此，家庭现金管理是一个互动的过程。客户需要和专家团队共同协作，使两个步骤充分衔接和相互支持。在银行业中，目前工商银行已经率先提出进行全方位理财方案服务，依托其强大的后台系统支持和平台能力，能够很好地为家庭现金管理提供解决方案。
我们可以通过杜先生的例子来看看家庭现金管理是如何实现的。 杜先生是一位私营企业主，自己掌控着一家100名员工规模级的钢材贸易企业。不过让他困惑的是，虽然自己已身价不菲，但是可支配时间很少，根本就无暇顾及家庭现金管理。往往是家里钱不够了就从企业搬来一部分，企业需要周转了又从家庭账户转去一部分。一来一往多了，自己都搞不清楚之间的明细情况。
理财专家帮助杜先生进行了分析，发现他的财务中存在着这样几个问题。
首先，杜先生的企业资产与家庭资产划分太过模糊。由于该企业为杜先生一家100％控股，企业与家庭资产范畴模糊不清。这样的状况很容易导致企业风险潜移默化地与家庭财务风险捆绑。一旦企业财务状况发生风险，那么家庭财务必定产生风险。理财专家建议杜先生重新考虑企业账户与个人账户、家庭账户的划分原则，做到各自分离、独立核算。至于企业资金周转，完全可以通过另外的融资渠道进行资金拆借。理财专家为他提供了两种选择，对于企业，通过融资金账户申请200万元的循环授信，达到随借随还的目的；对于家庭，通过信用卡的消费功能进行先消费后还款。
其次，杜先生的财务中缺乏行之有效的管理。在他的家庭财务中，缺少备用金制度。对于一个健康的家庭来说，其备用金应该可以保证正常开销3个月至6个月左右。因此，杜先生可以统一设立工行“利添利”账户，进行备用金核算和拨备。以杜先生家庭3个月开销为触发点进行资金平衡，一旦低于该数额，系统会自动从投资项目下转回一部分金额补充备用金至规定金额。
在日常生活中，也有一些金融工具可以帮助像杜先生这样的工作繁忙人士，管理好自己的财务。比如电子银行服务，类似于转账、支付、转存、投资等业务都可以在网上实现实时操作，这样可以节省杜先生大量宝贵的时间。
杜先生的财务中还有一个较大的问题在于缺乏投资意识。在杜先生过去的十几年内，家庭资产投资项目下一直为零，一旦家庭资产有盈余，便会被划拨到企业名下进行操作。在进行公司、家庭财产划分之后，杜先生可以将家庭盈余资产减去备用金的资产作为投资项目进行财富增值，配合适当比例的人民币理财产品、基金、债券、保险、证券等等。
通过以上三个方面的优化，银行给出了具有个性化的家庭现金管理方案。通过近一个月的跟踪反馈信息来看，杜先生已经充分认同了这样一套家庭现金管理方案的效果。其实，无论是谁，都需要家庭现金管理，因为家庭管理包含了收入、投资、支出、融资四个方面，只有将这四个方面充分规划管理之后，家庭的财务生活才会更加精彩。
步骤一：明确自己的理财需求，审慎对待保险理财
无论个人、家庭、企事业单位还是国家，作为不同规模的经济体都离不开资金运用，均需科学理财。一般意义上讲，理财就是赚钱，但是每一个经济体的理财需求是不同的，有的为了赚钱，有的为了省钱，有的为了合法洗钱，有的为了规避风险和税收。理财或资金运用的出发点不同，就应该通过不同的渠道理财，受不同的法律来调整。譬如银行、证券和保险是传统的三大理财模式，但其功能还是不同的：银行是专业理财机构，可以通过储蓄、中间业务、放贷和结算等方式为通过银行理财的人们获取收益；证券是高风险、高收益理财渠道，可能利润很高也可能血本无归；保险是风险管理行业，并非让你赚钱，而是让你通过转嫁风险来省钱。其它还有房产理财、邮票理财、古玩理财等等不一而足，均有其不同的内涵和法律要求。
选择保险理财是对的，也是科学理财的表现，在转嫁风险的理财需求下首先应选择保险理财，但在获取高额利润方面则不宜选择保险理财。保险的主要功能是风险管理，通俗讲是让你低投入高保障，而非低投入高收益，这是有区别的。
步骤二：明确优质公司标准，选择依法经营的保险公司
企业是有生命周期的，保险公司也不例外。确定优质公司标准，选择一个依法规范经营的保险公司是必要的，不是危言耸听。一个优秀的保险消费者不能因为大众的跟风而成为保险理财的盲流，而应该更高一筹地去选择自己的保险理财受托人，具备30年保险经营经验的公司是首选。
具体到优质公司的标准，虽然多样化但主要不外乎以下几点：其一，构建了优质的保险公司文化。领导层是否具备较高的经营素质和法律素质，是否具备长远和稳健的经营风格这都是至关重要的。其二，公司股东实力和保险素质较高。股东是保险公司的法律父母，股东素质的优劣和资金实力将决定保险公司的成长速度，较高的注册资金和可能的追加资本都会延伸公司的寿命，具备丰富保险经验和良好业绩背景的股东是值得信任的。其三，公司依照法律稳健经营。自投资保险的整个流程可以看出一个公司的规范程度，产品开发的准确性和效率、销售的专业性、核保过程的严谨性、服务的耐性和专业性以及理赔的准确性等等，这一系列环节可以观察出公司的内在实力和规范程度。
步骤三：规划保险理财方案，选择高素质保险顾问
不同经济单位对保险的需求大同小异，主要是财产和人身风险的转嫁和稳健的投资收益。规划和清晰切合自身需求的保险理财方案是必要的，譬如针对财产风险可以投保家财险、企财险、责任险，并且明晰其中的保险责任、免责条款以及纠纷解决方式，不能仅仅听从保险顾问的解释，还要研究具体的条款。很多企业投保企财险是为了规避地震等重大风险，但很多条款中地震风险是除外责任，到头来事与愿违；再譬如人身保险理财中，应该按照意外险、重疾险、养老分红险、万能寿险和投资连结险的先后顺序来进行，而不能一味地去想通过保险赚大钱，只投那种无保证的分红险。笔者的一位医生朋友保险意识不错，他每年投保1万元，30年后可回收100多万元，这种情况要么被误导，要么急于发财，丢了风险意识，是可怕的。
因为保险理财的长期性，保险公司提供的保险服务质量也是至关重要的，具体表现除了保险公司的综合服务水平，还有具体保险顾问的综合素质。实践中，尽管保险行业和银行一样是金融行业，但保险顾问的社会地位并不高，国内更是如此，其主要原因还是保险中介的整体素质不高。目前，国内保险顾问的素质有所提高但远远不够，哪怕是市场上较为优质的保险公司，其人员素质也应快速提高。选择保险顾问，一要看其保险展业的法律资质，包括展业证书、展业资格证号等，必要时通过保险监管机构了解，实践中已出现不少无合法资质人员骗取个人、企事业单位保险费的案件；二要看其保险专业素质，素质无定规，但从其对保险的认识、讲解条款的到位与否、服务水平和能力等方面可以判断出其程度的高低。
叶先生，35岁，月收入1．2万元，年度奖金6万元，单位有养老保险、社会医疗险，意外伤害险。
叶太太，33岁，月收入9000元，年度奖金3万元，单位同样有养老保险、社会医疗险，意外伤害险。
儿子，2岁，没有任何保险。
叶先生的母亲，55岁，有少量的养老金，无医保。
叶太太的父母亲已退休，有退休金，有医保。
叶先生和叶太太工作较为繁忙，为厂保障家庭生活的质量，叶先生希望妻子做全职太太。目前，家庭的下资、股票分红。奖金等收入除掉开销后部转存为银行定期存款。但由于银行存款利率太低，希望能有更好的投资渠道，使资金在保值的基础上扶得更好的收益。叶先生偏好稳健的埋财风格，村基金投资有一定的兴趣，其它投资方式如国债也可以考虑。因为对保险不太信任，个人没有购买保险。
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理财目标
1．1年后房租、基金、存款收益能达到1万元／月(不含1年后的股票分红收入)，在叶太太没有工作的情况下能够保障生活质量。
2.远期要为儿子的教育投资和夫妇俩的养老建立基金。
理财建议
理财目标1实现方案
如果叶先生1年后换外地房居住，现有住房出租，现住房租金收入2500元／月，这样，房租月收入合计为6300元(2500元＋1000元＋2800元=6300元)。
假设叶太太现在就辞去工作，年收入随之降低13．8厅元，但可以节省保姆费1．2万元／年。在此条件下，因为叶先生年收入为：0．4万元(12000元／月×12月＋60000元＝204000元)，家庭年支出为5．6万元(3000元／月×12月＋10000元+10000元＝56000元)，所以每年储蓄总计为14．8万元(204000元－56000元=148000元)。
这样，1年后叶先生可运用金融资产总额为138．8万元(年储蓄148000元+股票分红400000元+活期存款10000元＋定期存款700000元+固定利率理财产品10000×8元+配置型基金50000元＝1388000元)。
理财方案
根据目前国内各项投资工具的平均税后收益率状况，若1年内工资，股票分红，奖金在除掉开销后目前都是转存为银行定期存款，平均投资报酬率只有1．84％，无法达成1年后房租、基金，存款收益1万元／月的理财目标。因此，除去房租收入6300元外，需要运用流动金融资产1388000元去实现5700无的收益，目标需要的资产报酬率为3．20％(3700／1388000×12=3．20％)。建议对1年后的138．8万元的其他金融资产作调整，调整方案见表3。
方案1 重新调整资产结构，以6个月的固定支出2．8万元作为紧急预备金放于活期存款，将定期存款从70万元降为50万元，投资债券基金50万元，外币投资保持不变，配置型基金增加到28万元，平均投资报酬率可达到3．2l％，可以满足理财目标的实现。
方案2 紧急预备金活期存款不变：但把资金分成5部分：外币产品、债券型基全，信托产品、配置型基金与股票型基金各投资25万元。剩下110万元暂时放在贷币市场基全，作为视各市场发展逢低承接的筹码。如此，在分散风险的前提下，年理财收入57587元，平均投资报酬率可达到4．15％。
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方案2实现的年理财收入比期望收入超出13187元(57587元+6300×12元＝133187元，133187元－10000毛／月x 12月＝13187元），平均每月富余1099元(131187元／12=1099元)。依照叶家的资产与收入情况，支出甚为节俭，调整后可每月增加支出约1100元，用于提高生活水准。
理财目标2实现方案
若持有股票打算长期投资，第2年起每年分红40元便可轻易完成子女教育金与夫妻退休金目标。因为即使送子女出国接受最好的教育，或是退休后每年出国旅游，一年也花不到40万元。需注意的是，250万元的股票市值每年有40万元的分红，报酬率16％相当高，而是否稳定维持须是重要考虑，需要进―步的信息方可作出判断。
疑问解答
疑问3：股票所占家庭资产比重是否过大?
目前总资产二房产185万元+股票250万元＋存款71万元＋外币与基金13万元＝519万元，无负债，资产结构良好。股票占总资产的比率＝250／519=48．17％，不到家庭总资产的一半，以叶夫妻30多岁的年龄来看，不算太高。只是在未提供股票具体内容的情况下，无法进一步分析所持股票是属于上市流通性强的个别股票投资组合，还是封闭性的家族企业盼票。
疑问2：风险备用金需要留多少才够?
准备6个月就够了。依照目前情况需准备2．8万元，即6个月的固定支出，可放置于活期存款保持最佳流动性。
疑问3：叶先生的母亲没有医保，用什么方式进行保障比较适合?
叶先生的母亲55岁，年纪不算太大，还可以投保商业医疗保险，重大疾病险与长期看护险。因为已退休，商业医疗保险可投保住院与手术医疗费用报销型险种。重大疾病险与长期看护险都可以投保终身型保单，虽然保费较贵，但在晚年发生重大疾病或需要长期看护时，可由保险金负担，避免需变卖资产筹措医疗费用的风险。
【关键词】财务管理；创新；探讨
社会经济发展需要企业财务管理创新。随着社会经济的发展、人们的物质生活水平的提高，人民群众的眼界大大开阔了，精神需求也在不断增强。因此企业财务管理也要跟上时代步伐，不能还是老一套。过去企业财务管理主要靠人进行计算处理，现在微型计算机可以在企业财务管理中发挥重要作用，如何应用好计算机辅助企业理财，也属于企业财务管理创新的内容。过去主要靠执行国家的财务制度来进行财务管理，而现在却要创造性地去制定适合于企业的财务管理制度，发挥群众的积极性，真正实现民主理财和科学理财，这也需要企业财务管理创新。
科技革命、管理革命需要企业财务管理创新。未来的企业竞争既是科技的竞争，也是管理的竞争，新技术、新产品、新工艺不断地被企业开发利用；而管理也在不断创新，旧的管理模式被淘汰，新的管理模式被确立。企业财务管理如果不能有效地配合科技革命和管理革命，那将成为企业发展的障碍。因此企业财务管理要注意科技、管理革命的发展趋势，要适应新的潮流，创造出全新的企业财务管理模式。只有这样才能真正将企业引导到成功之路上去。只有那些能不断创新的企业才是有希望的。企业各种财务管理创新如果用传统的眼光来审视，有些大多是“错误”的，但恰恰是这些“错误”的财务管理带动了企业走到新的境界。因此企业为适应环境的变化，财务管理创新是非常必要的。
一、建立基于知识经济财务管理的创新体系
1.财务管理目标的创新
企业财务管理目标，不仅要考虑实物资本所有者资本增值最大化，偿债能力最大化，社会的经济贡献最大化，以及社会公众的经济责任和绩效最大化，更要考虑知识资本所有者--管理者和员工薪金最大化和参与利益分配的权利；财务管理目标综合化，即追求企业财富和知识最大化。
2.财务评价体系的创新
知识经济下的财务管理的评价体系创新可以从两个方面入手：（1）是进一步拓展传统的财务分析指标体系；（2）是对知识资本等无形资产的财务评价比重增加。现代企业在评价企业经营绩效方面，除采用传统的财务分析指标外，近年来又提出了经济附加值（EVA）、自由现金流量（FcF）和市场附加值（MVA）等财务指标：①经济附加值可用以分析经营者经营企业的得与失，促使经营者千方百计用较少的资本做更多的事；②自由现金流量与经济附加值相结合能较好地评价企业的整体经营状况，有助于围绕资本增值，实现资本的最优配置；③市场附加值可以反映出市场对公司前景的评价。
3.财务管理内容的创新
在知识经济时代，由于知识的特殊性，在原有二元结构的基础上，形成含“有知识”的三维结构。企业融资决策的重点是低成本、低风险筹措各种形式的金融资本。知识经济的发展要求企业推进融资管理的创新，筹集物质资本与知识资本并重，并向知识资本倾斜。与工业经济时代相比，知识经济时代企业的生产活动，更需相关的投资、员工、技术、市场等因素。二是改变现行投资方案的评估。在知识经济时代，首先知识资本是企业投资方案评价的核心，且其内容将超出现行无形资产的基本范畴，除专利权、版权、计算机软件外，许多无形的如商誉、企业管理能力等将越来越重要。其次，现行投资方案的效益评价和服务评价，主要考虑节约资金成本，而知识企业主要以使资金的使用效率最大化和投资收益最大化为基本原则，实现投资的增值性。
4.收益分配方式的创新
人力资本的所有者将成为企业税后利润的分配参与者。在知识经济时代，人力资本将会是企业乃至整个社会和经济发展的最重要的资源，是决定社会分配的最主要的因素。从能否带来剩余价值的角度讲，物质资本的增值性来源于人力资本，人力资本更具增值性。劳动者有权参与企业的经营管理和企业税后利润的分配；财富的分配是由经济增长中要素的贡献大小决定的。
二、树立全新的理财观念，提高财务人员素质
要树立以人为本的理财观念。从全面、准确、迅速、有效地搜集、分析和利用信息人手，捕捉有利于企业发展的各种信息，进行财务决策，开展筹资和投资活动。要树立重视知识和智力资源的理财观念；对包括知识资本在内的企业总资本进行市场化运作管理具有很强的专业性、技术性、综合性和超前性，用管理有形资产的传统手段是难以适应的，必须提高财务人员的适应能力和创新能力：首先是财务人员要有宽广的经济和财会理论基础，又有良好的现代数学、逻辑学、法学和网络技术基础，面对知识快速更新和经济、金融活动的广阔、灵活和多变，能从经济、社会、法律、技术等多角度进行分析并制订相应的理财策略；其次能不断吸取新的知识，开发企业信息并根据变化的理财环境，对企业的运行状况和不断扩大的业务范围进行评估和风险分析；第三要能适应知识经济发展的要求，根据国际金融的创新趋势和资本市场的形态特点，运用金融知识选择融资工具进行投融资，并强化风险管理，实现企业收益最大化。
三、加强信息技术的运用，调整业务流程
企业可以综合运用各种现代化的计算机和网络技术手段，以整合实现企业电子商务为目标，开发能够提供互联网环境下财务管理模式、财会工作方式及其各项功能的财务管理软件系统，该系统至少应包括会计核算的集中化、财务控制的集中化、财务决策的集中化三部分。采用集中式管理，将会提高财务数据处理的适时性，减少中层管理人员，使最高决策层可与基层人员直接联系，管理决策人员可以根据需求进行虚拟结算，实时跟踪市场情况的变化，迅速做出决策。以数字化技术为先导的知识经济，其经济活动可以通过互联网在线进行，如：在线订货、在线资金调度、异地转账、在线证券投资、在线外汇买卖等。
四、全面提升财务管理的层次
企业要想在新环境中做到防范财务风险、提高资金效率，必须全面提升企业的财务管理层次。除传统的资金管理和财物管理外，还应向金融风险管理、税金管理、保险管理甚至知识资本（技术、人才、信息等）管理方面拓展财务管理方法的更新。
参考文献
《卓越理财》：光大银行是第一家推出理财产品的银行，近几年来，银行理财产品发展态势十分迅速，请问促使其发展的动因是什么？
张旭阳：银行理财产品之所以发展比较快，主要有以下几个背景：一个是国民财富的急剧增长，居民投资理财意识不断增强。现在大家都在做投资理财，近日证券市场开户数已经突破1亿户。这对国民财富结构变化是有很大帮助的，并进而改善宏观金融资产配置，为中国经济的发展创造一个良好的环境；第二个是银行商业化、市场化经营后，其创新潜能与竞争意识被激发，各大银行以理财为突破口，进行业务结构调整和服务创新。总体上看，在中国金融环境大变革的时代，理财业务将国内居民财富迅速扩张对金融服务在深度与广度上的外在要求与银行自身进行金融创新以实现战略转型与差异化经营的内在需求有效地结合在一起，因而发展迅速。国内中外资银行理财产品的发行量从2004年的1000亿左右已经达到2006年的4000亿元。
《卓越理财》：有人曾说未来十年是投资理财的黄金十年，对此您是怎样看待的？
张旭阳：未来十年是理财投资的黄金十年，并不在于资本市场的涨幅或潜在涨幅，黄金十年的主题首先是有价值的理财工具极大丰富的十年。
一是股票市场。股权分置改革的成功使得国内股票市场的基本价值与功能的复归，到目前初步起到了价值发现、优化资源配置、反映经济基本面与上市公司基本面的作用，并对市场各方参与者的行为模式均带来了重大影响。例如，原来大股东小股东博弈，大股东是通过上市公司不断圈钱。股权分置改革之后，大小股东利益趋于一致。现在看，如今资产注入已经成为市场上的一个亮点。因此目前股票市场对增量资金的吸引力增强，资金的供给充足为大盘蓝筹上市创造了条件，大型及超大型国有企业不断上市，优质国有资产证券化，进一步改善了中国股市结构，提升了投资价值。我国沪深总市值占GDP比例已超过80%，股市充当经济“晴雨表”的功能更加显著。因此，有着最优秀的企业上市、更好的公司治理机制、充裕的资金以及中国经济持续向好的基础，中国股市是有投资价值的，投资者也有了更多的个股选择。
二是债券市场。未来一两年，债券资本市场的发展将金融当局的推动下，也将是迅速的，从2005年的企业短期融资券到资产证券化产品，以及今后越来越多的无银行担保公司债券、高收益债券、结构化票据，债券产品将更加丰富多彩。
三是银行等金融机构开发的理财产品。银行、基金、证券、保险等各类金融机构也在不断开发新的理财产品。特别是银行，其稳健的经营原则、完善的内控机制、强大的金融人才储备、良好的信誉背景、畅通的内外交易渠道，都决定了在理财业务等金融创新领域，银行具有一定的领先优势，可以在多个方面为客户带来额外的价值。例如，商业银行能够接触到的投资市场面最广，可以利用的投资工具最多，国际市场与国内市场，原生金融工具与衍生金融工具，以及债券、股票、基金、信托、汇率、信用、商品等等，都可以成为银行理财产品的投资标的，因此，银行可以在更宽泛的范围内为投资者提供资产配置方案与风险管理方案。
四是境外投资。2006年，监管机构推出了代客境外理财业务，今年5月份，银监会又扩大商业银行代客境外理财业务境外投资范围，使得投资者可以做更广大的境外投资。
因此可以说未来十年，不同风险度、不同类型的有价值投资工具的极大丰富，投资者可以按照投资学原理，根据自己的风险偏好、理财目标丰富自己的投资组合，做理财规划。同时这对银行来讲，也是一个非常好的契机。
《卓越理财》：“乱花渐欲迷人眼”理财工具丰富的同时，也加大了投资者选择的难度，投资者怎样选择适合自己的银行理财产品呢？
张旭阳：既然是一种投资工具，银行理财产品也并不是没有风险的。投资者在选择银行理财产品时首先要了解产品的收益机制（投向或关联标的）与风险点。每种理财产品的收益机制是不同的。投资者要了解收益来源于何处以及投资产品的基本风险类型，是信用风险、市场波动风险还是流动性风险等等，然后考虑收益与风险的配比是否符合自己的投资偏好。特别是要选择自己熟悉的投资领域或投资标的，这样才能对风险有更清晰的判断。现在一些人炒股爱听消息，这是很危险的。其实大家都是草根阶层，消息可能是转了好几手的消息，应该在对企业进行充分研究的基础上去投资。
其次，要了解理财产品所隐含的产品设计者所持有的市场趋势观点，权衡自己是否认同这种观点。比如一些挂钩股票的结构性理财产品往往是看涨股票的结构。理财产品实际提供的仅是一座桥，桥那边的世界会是怎样，是否会是产品结构所描述的，投资者自己要有个把握。
最后，长期投资和资产配置是做投资的基本出发点。根据研究机构对美国91项大型退休计划项目十年间的长期投资收益分析，证明 “资产配置策略”是投资组合绩效的决定性因素，对投资收益的贡献度为91.4%，而“择时操作”（1.9%）和“证券挑选”（4.6%）只起次要作用。因此，根据自身的投资偏好与风险承受能力，在股票、各类基金、债券、存款以及其他固定收益产品中选择合适品种，并根据宏观经济周期进行合理配置，构造相对稳定的长期投资组合是大众投资者理财的根本之道。
《卓越理财》：如今各大银行纷纷建立自己的贵宾理财中心，对于财富管理，您是怎样理解的？
内容摘要:目前我国已经有一部分城镇居民获得了财产性收入,但仍存在着获得财产性收入的人数较少、获得的财产性收入比例较低、获得财产性收入的途径还比较狭窄等问题。本文针对以上问题,从三个方面提出了解决问题的对策:政府从制度上支持提高居民财产性收入;金融业在增加居民财产性收入中的作用;从居民自身角度增加财产性收入。
关键词:增加 财产性收入 对策
财产性收入就是人们通过拥有的非生产性要素所获得的收入,包括不动产收入和投资性收入两部分。随着我国居民收入水平的提高以及金融市场的不断成熟,财产性收入开始在我国居民的全部收入中占据越来越重要的地位,增加居民的财产性收入也成为提高居民收入的重要途径。
目前我国已经有一部分城镇居民获得了财产性收入,但存在着以下几个问题:第一,获得财产性收入的人数还比较少,结构性矛盾比较突出,即少数高收入者获得了绝大多数的财产性收入。第二,获得的财产性收入比例还比较低。第三,获得财产性收入的途径比较狭窄,主要是通过出租房屋收入所得、股息与红利收入所得等。那么如何增加城镇居民的财产性收入呢,本文从以下几个方面提出对策。
政府从制度上支持提高居民财产性收入
(一)增加劳动报酬在初次分配比重
增加居民财产性收入的重点就是通过增加劳动报酬在初次分配中的比重来实现。收入和财富的关系是一个存量和流量的关系,所有的财富都是由收入转化而来的。在过去,我国居民的收入只够温饱,几乎没有什么积蓄。现在,我国有了中等收入者阶层(国外叫中产阶级),开始有财可理了。预计到2020年时,中等收入者或达到中产阶级起点的家庭占到国家的多数。可以预见,在未来的时期里,我国的相当一部分家庭将面临有财可理的局面。然而,要真正壮大中产阶层,就需要在提高经济增长速度的基础上,对历史上长期存在的收入增长低于经济增长的情况进行补偿,即在今后的一段时间里,居民收入增长速度要相应地快于经济增长速度。
(二)建立合法财产的保护制度
增加居民财产性收入,离不开制度保护,即需要建立合法财产保护制度。尽管我国已经开始实施《物权法》,但在具体制度上并未理清哪些是合法财产、哪些是非法财产。按照国外的经验,只有申报的、而且来源合法的财产才应该是受法律保护的。随着我国治理腐败力度的越来越大,在《物权法》出来以后,应及时推出具体的清晰的配套的关于什么是合法财产的法律制度。若具备了这样的法律制度环境,老百姓才会觉得把自己的财产留在国内理财具有非常好的法律保障,从而也可减少我国社会财富的外流。
(三)建立多层次与规范的资本市场体系
加快多层次金融市场体系建设,大力构建股票、债券、基金、黄金、外汇、期货等金融平台,特别是积极发展债券市场,一些重点建设项目、基础设施可以以国有资产公司为主体,通过发行建设债券筹集资金,同时也为更多群众分享优质资产的收益创造条件。要注重保护在资金、信息等方面都处于劣势的中小投资者的利益,通过降低投资门槛,使拥有财产的群众无论其财产的多寡,都有机会通过资产运营获取财富,分享经济发展的成果。营造良好的创业氛围,扩大个体、中小企业创业税收的优惠和减免比重,充分调动群众的创业热情,大力发展实业投资,促进多元化投资模式的形成,为推动经济增长、扩大就业人口,加快财富积累创造良好条件,从而达到增加居民财产性收入的目的。
金融业在增加居民财产性收入中的作用
(一)支持经济发展,提供就业岗位
要让群众拥有财产性收入,首先必须创造条件让群众拥有更多财产。这就需要确保经济持续健康发展,才能提供更多的就业岗位,不断增加群众的劳动报酬。因此,金融的首要任务,是发挥好资金的推动作用,支持经济发展,在发展中为群众提供增加收入的岗位和机会。同时还应注意增加低收入者的收入,保障人民的基本生活,让更多低收入者也拥有财产,解决他们的后顾之忧。因此,金融机构还应在城市居民就业、助业、创业等领域有新举措、新力度,让群众共享经济发展的成果。
(二)发展金融中介,丰富投资品种
我国金融体系以银行为中心,居民将资金存入银行,只得到存款利息,相对于中国连续多年10%以上的GDP增长,资金收益被极大压低。而资金积聚于银行,一方面使信用风险在银行体系大量积累,另一方面由于银行只能取得贷款利息回报,居民收益受到制约。因此,只有继续发展多层次的资本市场和多元化的金融工具,直接将居民的投资与企业的融资相连通,从而拓展银行的生存盈利空间,提升银行的公众和社会形象,并使广大居民分享企业成长的价值,享有更多的财产性收入。
(三)维护金融稳定,防范金融风险
当前,居民财产性资产大多以房产、基金、存款、股票等形式存在,其中投资性房产多数依靠贷款的支撑,因此,维护金融体系稳定,对于确保群众财产至关重要。试想一下,如果房产价格暴跌,不仅没有收入,还会导致财产缩水。如果金融机构破产,不仅利息收入受损,甚至可能侵蚀本金。因此,作为维护金融稳定的职能部门,中央银行有责任更有义务维护金融稳定,确保居民财产安全,确保居民投资渠道畅通。因此,金融监管部门要加大对银行资金违规入市、上市公司与庄家联手等违规行为的查处力度,保证资本市场的长期稳健发展,让广大投资者公平、公正共享经济增长的好处。
(四)改进金融服务,提供理财便利
居民对银行的习惯性青睐使得银行更有优势开发富有针对性的理财市场业务。这对商业银行来讲,无疑是一次发展战略转型、业务和经营模式优化的重要战略性先机。因此,商业银行首先要扩大个人理财的服务群体,降低服务“门槛”,加强主动营销意识,让更多百姓了解银行理财,并从中受益,达到增加财产性收入的目的。其次,应当主动开发适合低收入群体的理财投资产品,满足居民的理财需求。随着居民财产投资的多元化,投资者迫切需要金融机构为其设计一个科学有效的投资规划和投资组合,这实际上对商业银行的金融产品设计、组合设计等提出了更高的要求。
从居民自身角度增加财产性收入的对策
(一)提高自身理财素质,树立合理的理财观
作为获得财产性收入的主体,能否将收入转化为资产获得财产性收入还取决于居民自身的素质。居民应增强自身的财富观念,提高自身的理财素质,在进入金融市场领域进行理财时,以相对安全的理财方式稳步增加财产性收入。
树立合理的理财观,认识到理财并不是也不可能是追求最高的收益,而是根据每个人的风险收益偏好、家庭的结构、整个人生的不同生命周期来对资产进行相应的匹配和安排。因此,只有最适合的理财方案,没有最好的理财方案。当然这也不是说合理的理财方案之间没有相通之处,好的理财方案至少应该考虑到以下三个方面:首先,理财应该考虑采用多元化的资产配置手段,尽量分散风险;其次,要有一个动态的财富观,不应该静止地看待资产的价值,因为只有这样才比较容易找到值得投资的,能够带来丰厚回报的优质上市资源;最后,就是要具有国际化的视野,能够站在比较高的角度看待自己的理财问题。
(二)提升风险意识,强化风险教育
提升风险意识,即实现财产性收入增长应合理规划。首先,不要盲目投资,应根据自身条件合理安排投资比例,分散投资风险。其次,要降低预期收益,应选择将闲置资金交给专业理财人员打理,或购买稳健型的理财产品。“财务规划是人一生的规划,切勿求快,因为资本市场有周期性,因此要有良好的心态看待资本市场的起伏,将投资变成一个长期行为,而不是一种投机行为”。
财产性收入更多的是与风险相伴,大部分财产性收入都与金融投资密切相关,潜藏着较为复杂的风险因素。最大限度地减少资本市场的风险,已成为民众财产性收入稳定增长的关键所在。所以居民应该要加强对自身的风险教育,懂投资、懂理财。首先是逐步从存款保值向投资生财转变,不但可以通过储蓄、债券、股票、基金、保险、不动产投资等金融产品的投资获得股息、利息、分红,而且可以通过兴办第三产业或者从事其他行业来使自己的财产增值。其次财产不多的个人尽量不要进行风险投资,鼓励增加长期性的财产,让财产获得稳定的制度性收益,如长期持有企业股票、债券,成为企业的一个投资者,通过企业发展取得合法的利润。还有培育专业理财机构,发展个人理财行业,通过专业化的服务,增加个人财产性收入。
参考文献:
【关键词】地勘单位；资金管理；理财投资
1.引言
所谓单位理财，狭义地理解是单位如何处理好其闲置资金。如果单位具备良好的理财意识，可避免资金趴在账户“睡大觉”的尴尬，从而实现资金的保值增值以及减少资金不必要的流出。
如今，各家商业银行都在公司业务方面拓展更多的理财产品，帮助企业实现资金的保值增值，为企业闲置资金寻找出路。同时，随着业务的发展，企业进行理财投资的需求也日益增长。暂时闲置的资金、尚未使用的融资款，对于诸如此类的资金，企业已不再满足于一“存”了事，而是希望通过优化资金管理、购买银行对公受托理财产品获取比同期银行存款更高的收益。
近年来，部分地勘单位发展又稳又快，经济效益越来越好。在其大力开拓地勘市场，主业任务饱满、单位发展前景良好的同时，资金在单位发展中的重要作用日益凸显。为了更好的处置单位的闲置资金，实现资金的保值增值以及减少资金浪费，地勘单位与时俱进，积极转变资金管理观念，在理财方式上不断寻求突破与创新，积极开展各种理财活动。
2.地勘单位的资金管理
2.1 地勘单位的理财投资
地勘单位的理财投资主要以购买银行结构性对公理财产品为主，这些理财产品期限多以短期为主，而收益相对较高，其中许多理财产品的年化收益率甚至超过1年期定期存款利率，普遍超出活期存款利率六七倍。在理财产品品种的选择上，地勘单位所购买的结构性理财产品主要是人民币“期限可变”理财产品、固定收益理财产品以及基金类、债券类以及各种票据类理财产品。除了购买银行结构性理财产品外，地勘单位还在不同时期办理了银行对公协定存款业务、银行承兑汇票业务以及单位定期存款业务等。其中，尤其要说明的是单位协定存款业务和银行承兑汇票业务。所谓单位协定存款，指客户按照与银行约定的存款额度开立的结算账户（A账户），账户中超过存款额度的部分，银行将之转入协定存款账户（B账户），并以优惠的利率计算的一种大额存款方式。在暂时没有可行性项目投资的情况下，企业与银行协商采用“单位协定存款”的方法，这种方法不但灵活便利，而且安全可行，可稳赚利息。以我队为例，其在中国银行办理的单位协定存款业务，可使本来存在银行的利息收入由活期利率的0.44%上升到协定存款利率的1.31%，由于利率的近两倍增长，利息收入也将大大提高，安全无风险地为单位创收利润。而银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。采用这种方式，利用远期付款，单位可将有限的资金用于开展更多的业务，最大限度的减少对营运资金的占用和需求，扩大生产经营规模。另外，相对于贷款融资，也可以明显降低财务费用。
2.2 地勘单位的其他资金管理
在资金管理方面，地勘单位除了通过购买结构性理财产品等方式来实现资金的保值增值外，还积极研究税务政策及相关法律法规，争取最大限度的节约资金流出。税收法律政策规定，总包人对分包工程的税金可按分配的工程计算到各分包商的头上。也就是说，同一生产经营项目，分包出去的部分可由分包商承担税金，这样就避免了重复交税。具体说来有两种缴税方式，一是代扣代缴方式，二是抵扣税金方式。代扣代缴方式是指，地勘单位作为总包方，在付款给分包方时，全额代扣税金及附加，到税务局申报时只申报差额部分的税款，同时上缴代扣的税款。抵扣税金的方式是指，分包方自行到工程所在地税务局缴纳税款，并开具代扣代征税款凭证，总包方在取得代征代扣税款凭证后，仅需缴纳未分包部分营业额的相应税款即可。这样一来，为单位减少了大量资金流出。
3.地勘单位理财投资应遵守的原则
多元理财方式的运用，为地勘单位的资金管理注入了新的动力，实现了单位财富的最大化，提升了单位的整体业绩，为进一步增强其经济实力贡献了力量。总的说来，地勘单位在进行理财方式以及理财产品的投资时，切忌盲目跟风而贸然投入资金，而应根据单位的资金使用计划，制定适合自身情况的理财计划。具体说来，应注意以下几点：
3.1 安全性原则
单位进行理财投资应以安全性即保本性为最重要的原则，因为资金管理是区别于直接对外投资的管理活动，地勘单位进行资金管理的目的是为了更好的辅助其主业的发展，而不是本末倒置的进行高风险的对外投资，从而影响企业主营业务的正常进行。以理财产品投资为例，地勘单位选择的理财产品多是保本浮动收益型理财产品以及保本固定收益型理财产品。保本浮动收益产品期限一般比较短，收益相对存款利率高。而保本固定收益理财产品到期时，银行按照合同约定的事项向投资单位支付全额的本金和固定收益。投资单位获得固定收益，投资风险全由银行承担。这两种理财产品的安全性都相对较高。
3.2 计划性原则
在进行理财投资前，单位应先全面合理安排好资金使用计划，对货币资金的收支活动进行有效规划并争取确保货币资金的最佳持有量。根据单位资金安排情况确定理财阶段，择机购买银行理财产品，使理财投资与自身财务计划的时间安排达到最佳匹配，恰当的利用了资金闲置空当，实现理财投资优化组合，最大限度提高了资金使用效率。
3.3 流动性原则
由于地勘单位进行资金管理的目的是为了更好的服务于其主业，所以对于对公理财产品的流动性，便提出了较高的要求，以防止出现资金链断裂，影响单位的日常生产经营活动的正常进行。在理财产品存续期间，购买者一般不能提前终止；少部分理财产品可质押，但须缴纳一定手续费和质押贷款利息。因此，单位应该先了解自己的财务状况，再决定是否投资该理财产品。在保证安全性和流动性的基础上，追求稳定收益。毕竟相对于理财收益而言，地勘单位更看重的是主营业务的经营效益。
3.4 个性化原则
地勘单位在进行理财投资时，应积极与商业银行和专业人士进行合作，共同探索适合自身的理财方案，根据单位面临的实际情况，量身订做，以便更好的配合单位的财务计划。
坚持换来的成功
《卓越理财》：对于一个行业的开拓者，创业初期的资金、创业团队的组建、业务的开拓可能都是相对困难的事情，您在这个过程中是怎么克服的？目前您的业务发展状况如何？
杨晨：到目前为止，我们公司的创业资金主要是靠我本人和我的合伙人来共同注资解决。我们是中国第一家提出财富管理概念的公司，在品牌上建立先发优势。我们通过公益性地为大众提供理财规划服务来建设、树立品牌，便于公司在未来的发展中赢得更多朋友、更多信任。
对于我们公司的员工来讲，目前大家都处于学习阶段，很多员工原来没有做过理财，而且市场上没有成型的理财顾问公司的营利模式和经营策略，也很难在市场上招聘到有理财行业从业经验的专业人员，所以，我要求我们的员工和我自己都要保持旺盛的斗志和学习的勇气来加班加点地为公众、社会进行服务。
现在，我们只针对金融机构，比如说银行，国有商业银行，股份制商业银行，城市商业银行，和正在股改中的城市信用社、农村信用社的个人金融业务，尤其是个人金融业务上的高端贵宾客户理财，这是我们的市场细分。我们提供的服务不仅仅是单纯的培训，我们还从事金融机构业务咨询、理财团队建立、理财中心建立、理财业务的营销策划活动、理财团队的绩效考评模式来为客户提供全方位的服务，此外，我们还有中国财富管理网为个人金融业务提供资讯服务。
领跑创业三阶段
《卓越理财》：如果对您的创业过程进行划分，您认为可以分为几个阶段，这几个阶段有什么事情对您的影响是比较大的？
杨晨：我创业的第一个阶段已经完成，那就是生存期。我们公司在最初的几个月没有太多业务，但我们很沉着地应对了这个压力，积极拓展销售渠道，通过媒体、媒介公益性地为整个行业提供资讯服务，来提升自己的品牌。同时，我在创业初期跑遍了全中国，几乎所有的银行都作了讲座和培训。
现在，我们进入了第二个高速发展的阶段。这段时期，首先，我们重点讲求的是品牌的提升；第二，是团队凝聚力的打造和搭建，还有团队学习能力的提升；第三，我们提供的服务能够更加流程化，提供更多整合性的方案，从培训、咨询到网刊、到团队建设的一揽子方案。
第三个阶段，是企业发展相对比较成熟的时期，我预计在两、三年以后。那时候我们会引入一些投资资金，可能会引入海外战略投资伙伴，会引入需要去转型的成熟企业的资金来为公司、为网站输血。我们将为广大的中产阶级客户和富裕客户提供理财规划方案。我们正在为这个阶段的到来殷切地准备着。
在这几个阶段中，我最大的成就感来自于我们作为行业的领头羊，在理财方面所做的贡献。在大众方面，我们公益性地在网站、杂志、报纸、电台、电视台等等媒体上对中国老百姓讲什么是理财。在机构领域，金融从业人员接受了我们的培训和服务，能够站在客户的立场上进行合理的规划，而不是不讲求职业道德的单纯销售。我们非常欣慰地看到了我们的成就，而且我们认为我们的上升趋势是不可逆转的。
心态决定命运
《卓越理财》：在国内与您一样，从事这个行业的公司也有几家，您认为您与他们比较起来最大的优势是什么呢？
杨晨：每家公司都有自己不同的优势，我们也在认真学习兄弟公司的优势。这个行业是非常有潜力的行业。业余生活中，但凡有人听说我是理财咨询的专家，没有人不感兴趣，包括国内或国际的名人。但所有的公司面临的是没有把握合理、稳健的盈利模式，还停留在市场前期的咨询和培训阶段。我们认为我们最大的优势在于，我个人有在海外最直接的从业经验，通过接触很多中产阶层和富裕阶层，我看到盈利模式，我有很多成功案例，我们了解很多金融产品和服务。这个行业对知识、对信息的把握上要非常高。从整合能力这方面来看，我们的优势是非常明显的。
《卓越理财》：您认为在当今这样的社会，一个成功的创业者需要具备哪些条件和要素呢？
杨晨：首先是健康。心理素质方面的健康和身体上的健康。第二个是对市场变化能力的把握，不断地跟随金融机构客户和个体客户，不断取得创新，这两点是至观重要的。第三是要有一个好的团队，团队成员能够容忍对方的缺点，能够帮助对方取得进步、改进、提升能力、开诚布公地指出对方的缺点，而不是一味地在团队之间批评、争吵。所以第三点是团队的凝聚力和建设。
《卓越理财》：能否谈谈您在未来几年的打算？您最理想的生活状态是怎么样的？
深挖客户高端需求,提升高端顾问专业服务价值,客户高端需求主要集中在三个方面:投资理财、企业运营、特殊需求。帮助解决客户的切身利益问题,是体现私人银行价值的核心。一是从短期到长期。要深入挖掘客户深层次理财需求,对接高收益的长期理财产品,既可提高客户收益率,长时间绑定客户资金,又能提高我行中间业务收入,并节省客户频繁周转投资占用的时间与精力。对于客户短期投资理财需求,主要通过营销网上银行和银行卡业务,实现自助交易来解决。二是从高管到企业。对于身为企业高管的贵宾客户,要深入挖掘其企业金融需求,实现公私联动营销,零售业务批发做。要继续推进上市公司限售股股东群体拓展,将此类目标客户尽快纳入农行服务渠道,是抢占未来潜在客户市场、实现高管服务与公司业务联动的战略举措,全行对此务必高度重视。上市公司限售股股东高管提前消费的信贷需求、股票减持过程中的税务筹划需求,可对接省行已推出的综合服务方案。企业高管分红的投资理财需求,可制作高端投资理财产品及服务方案,积极向企业宣讲。上市公司股票增发,可联系第三方机构进行产品定制,参与增发项目,实现法人部门需求与私人银行供给的有效联接。三是从个人到家族。要深入挖掘客户家族金融与非金融需求,努力提供家族“管家式”服务。对于高端客户投资移民、子女出国留学等需求,可提供私人银行跨境金融服务“、留学宝”产品套餐服务等;家族财富的分割、传承,可提供私人银行法律事务咨询服务,以及财富保全顾问服务。
做好产品多元化的宣传工作,联系市电视台、市广播电台和枣庄报社等媒体优势,投放流动字幕、语音广告和图片等形式的宣传物料提高产品知名度;印制宣传品,摆放、张贴海报与宣传折页,通过门楣LED、视频播放等多种形式开展理财产品宣传;通过户外广告、流动媒体及宣传横幅全方位营造销售氛围;通过产品宣讲、网站理财专栏、产品知识和营销技能培训以及内网理财咨询做好内部员工产品的宣传营销工作。
开展公私联动式营销,进一步完善公私部门间的横向联动机制,充分发挥部门间协同作战能力。经营行零售部门与对公部门加强沟通协调,共同梳理并建立具有公私联动潜力的对公客户、高端个人客户名单,逐户制定公私联动营销方案,加强考核,对成功实现公私联动营销的个人、对公客户经理分别给予奖励;探索建立公私联动营销联席会议制度,定期对照名单分析营销情况,解决营销中遇到的难点问题,研究落实下一阶段营销目标和措施;充分发挥电子商务在营销对公客户中的促进作用,实现零售业务与对公业务的良性互动;在签订对公客户合作协议时配套签订零售业务服务协议,对高速公路、石油、通讯、电力等集团性、系统性单位的个人客户,制定批量营销与服务方案,实现抓住一个系统、网罗一批客户。联合公司和机构部门,开展工资、第三方存管等专项营销活动,盘活存款源头;与保险、基金、证券、移动、高校等高端客户资源丰富的机构建立战略联盟,互利、互惠、强化合作,扩大个人存款客户基础。
开展“集群”式客户的整体营销。以电子产品和理财产品为支撑,以“产品包”的形式,实施对“集群”式客户的整体营销。同时将电子银行服务区建设与贵宾理财中心改造紧密结合,把电子银行渠道建设为集交易、服务于一体的综合性金融服务平台,充分发挥渠道间的协同效应。实施系列联动营销,持续提升网点综合营销能力。认真分析个人贷款、储蓄存款、基金、信用卡、电子银行等产品的不同功能及相互间的关联性,积极向客户实施交叉营销,以促进网点零售业务的全面发展。
此外,还须积极开展个人与公司业务联动营销,筛选对公目标客户,上门举办理财沙龙和产品讲座,跟进营销网银、银行卡以及基金、理财、黄金等产品,提高产品渗透率和营销效果。(1).提升存量客户。仔细研究行业类客户的特征,加大对我行现有资产类客户的挖掘力度,以我行“个人贷款存贷通”产品为抓手,从存量资产业务客户中拓展负债业务。(2).抓源头业务拓展。加大对财政类、市直单位、集团客户、垄断行业、优质企业等工资业务营销力度,研究制订行政企事业单位及优质行业工资考核办法,抢抓存款源头,拓宽个人存款增长基础。(3).实施产品营销。以理财产品作为争夺存款的工具,达到吸引客户、巩固客户的目的;通过引导客户在季末等特定日期赎回理财产品,拉动考核关键时点存款的快速增加。
