时间：2023-07-12 17:08:37
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇采购订单的管理，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键字：计算机；软件系统；采购软件；系统设计；
中图分类号：G623文献标识码： A
1、企业的采购部门业务的优劣和效率直接关系到企业生产成本的高低，从而影响到企业的市场竞争力，因此做好采购信息管理工作关系到企业的生存与发展。然而，对于中小企业而言，去引进一套ERP系统成本过高。只能对重要的部门进行信息化建设。
2.总体设计
2.1系统空间硬件结构的设计
(1)软件配置：在数据库设计方面运用了Access2010。操作系统可以选择Windows 7或Windows 2003。
（2）硬件配置：根据对系统的稳定性要求、系统的容量、系统的吞吐量以及用户的维护水平选择服务器为中型计算机设备。
（3）网络配置方面：备选网络方案为百兆模式。
图
公司内部网
图2.1系统网络拓扑图
2． 功能模块设计
如下图所示系统划分为以下几个模块
图2.1系统功能模块图
3．详细设计
通过上述设计我们可以在总体的基础上进行管理系统的详细设计，它以采购单为主线，实现了对采购流程的跟踪管理，包括采购申请、制订采购计划；维护和修改采购单；查询各种采购单的执行状态；收货、退货管理等功能。可以分为以下几个部分
（1）基础数据管理
基础数据对系统中经常重复使用的公用数据、基础静态数据进行定义和维护，保证数据的规范性和准确性，并提高效率。包括：订单方式维护、交货方式维护、采购员维护、退货维护、采购系统维护。
（2）采购计划管理
采购计划管理与MRP系统、库存管理系统结合，用于完成采购计划的编制工作。可随时进行计划编制和生成。包括：请购计划维护、请购计划合并、采购计划生成。
请购计划维护
请购计划维护中的请购单可以利用MRP和BOM表产生，也可以由人工产生。本系统没有集成MRP、BOM表，ERP系统的请购单由人工产生。各部门的负责人员根据需求、用料预算和库存情况，开出请购单，注明物料的名称、数量、需求日期、规格、及注意事项，请购单在审批之前可以修改。
请购计划合并
经审核后的请购单，根据所需物料的分类情况分配到相应的采购员处。采购人员结合请购单的需求日期和所需物料，将多张请购单合并成一张采购订单或者一张采购订单的多个分类订单。采购员通过对供应商信息的查询选择价格优惠、信誉、供应服务能力、供应质量最佳的供应商。根据采购提前期，确定采购订单的收货日期。为了避免过于依赖一家供应商，导致供应商左右价格。可以选择两个供应商，将一张采购订单按一定比例分成两张订单给两个供应商订货。这样可以使供应商形成竞争，起到控制采购成本和质量的效果。
（3）采购订单管理
采购订单管理的完成是基于合同控制的所有采购业务的管理。包括：采购订单维护、采购合同维护、订单终止或取消、订单结案。
采购订单维护
采购订单包括数量、单价、时间等基本信息。在此子模块，调出要处理的订单，继续就付款方式、收货地点、交货时间及罚金比例等重要信息进行确定。还反映订单中的价格、最后总金额等重要信息。在采购订单由采购主管审核后，不可随意更改。
采购合同维护
采购部门与供应商对物料的采购细节(例如：收货时间、地点、数量、质量等指标)签订采购合同，保障采购交易活动有据可依。此时，前期制定的采购订单转化为相应的采购合同，合同编号还要与采购订单的编号对应起来，以便在查询采购订单时，反映出合同情况。
订单终止取消订单结案
订单结案方式有两种，分别为自动生成结案和手动生成结案。
（4）采购收货管理
采购收货管理把收货过程纳入企业生产计划控制范围，确保及时收货和过程控制，从而缩短了产品的生产周期、加强对供应商的监督。包括：采购收货维护、采购过账处理、更正处理。
采购收货维护
采购订单进行收货处理，由质检部门对物料进行检验，以单据形式反馈给采购部门。检验后确定接收物料，可以将到货数量、实收数量反馈到相应的采购订单中。对于检验不合格物品，根据质检部门和采购部门意见进行退货处理，开出退货单，在明细表中表明退货原因。
采购过账处理
可以在过账单中清楚查看采购部门所有的采购应付款项及其付款的情况。所有的应付帐管理的数据提交系统处理。
（5）采购权限管理
在采购管理系统中，对于权限的管理应贯穿于整个采购管理系统，它是区分个人职责的重要体现。其中包括：用户信息维护、用户权限维护。
（6）供应商管理。
供应商管理是申佳公司采购管理的重要组成部分，它是基于供应链管理的一利，新型采购模式。采取后向一体化原则，和主要的供应商共赢互利，极大提高了供货质量和速度，整合企业问的优势，真正使企业能够全面协调企业后向资源，并使企业的管理全面走向信息化。企业管理的视角从“内视型”向“外视型”的转换。
供应商管理实现供应商基本信息管理，供应商考核信息管理(送货和售后服务管理，不良事件信息管理)和采购信息预算和决算。具体包括供应商分类管理，增加招投标的范围和公平性，定期根据物资使用的反馈信息，对供应商进行考核，记录供应商的考核信息，用于招投标管理，从审批信息数据库实现物资需求量的预算和决算。
供应商管理是主要是对现有供应商的日常表现进行监控和考核。其主要日的是：
(1)确保供应商的企业信誉，产品质量和服务水平。
(2)在供应商之间竞争比较，以便选择优秀的供应商合作，淘汰绩效考坪较差的供应商，从而提高物资采购的质量和服务水平。
(3)了解供应存在的不足之处，将其反馈给供应商，促进和提高供应商的效率。
4.课题总结
本论文研究的是中小公司采购管理系统的设计与开发。目前，我国中小型企业中，多数企业规模不大、信息化程度不高，资金不雄厚、技术力量薄弱，生产流程相对简单，决策相对灵活，生产管理与其他制造类企业有很大的不同。
通过实际调研中小企业的采购管理的特点和业务流程，尝试的开发适合该企业的采购管理系统。
参考文献
[1]黄梯云.管理信息系统[M] .北京：高等教育出版社，2005
[2]邝孔武.管理信息系统分析与设计[M].西安：西安电子科技大学出版社，2004
[3]甘仞初.信息系统分析与设计[M].北京：清华大学出版社，2005
[4]耿骞.信息系统分析与设计[M].北京：高等教育出版社，2004
1.1系统的技术结构框架
采购管理系统使用struts+sPring+Hibemate的结构框架进行设计，近些年以来的系统开发过程中，不断产生各种多层结构框架的设计模式。Struts+Spring+Hibernate属于其中的一种类型，SSH结构框架是现阶段应用较为广泛的架构体系，大多数大型企业的官方门户网站都是选择这种结构框架作为企业业务管理的支撑架构，其相应的实际开发应用流程己经进入到成熟的发展阶段。由于这个系统对于计算机网络存在着一定程度的依赖性，因此对于计算机系统的网络通信接口要求标准也相对较高。计算机网络协议需要遵循相应的TCP/IP协议，另外应当确保8080端口处于不被占用的状态，因此这系统的服务器默认形式通信连接端口为8080。
1.2数据库表的设计原则
1）逻辑结构的设计要点。使用表格的形式进行信息存储处理，主要包含系统管理员的信息表、采购员的采购信息表、供应商的产品信息表、采购清单的信息表、竞标单的信息表与供应单的产品信息表等。2）物理结构的设计要点。采购管理系统具体使用的数据存储要求为数据库，各个数据选项应当在数据库中进行存取操作，存取的单位是表格，存储区域通常是存储在系统的硬盘内部，系统数据应当满足保密性原则，各个系统用户都需要设置各自的权限，只有达到权限标准的系统用户才可以运用某项具体数据，在系统用户输入相应的用户名时需要进行权限判断处理。
2采购管理系统的实现分析
2.1管理员模块实现
选择菜单项中的查看预审核采购订单通知，可以看到当前需要进行审核操作的采购订单通知数目和具体列表，选择各个通知右边位置的查看选项，可以查看到其它的具体通知。进行采购清单的管理时需要选择菜单项中的汇总分配，可以看到当前需要操作的采购清单列表，这部分采购清单一般是对各种不同产品的具体要求。进行汇总时系统会将产品根据具体的类型进行分类处理，统计具体的总数量同时显示出来。点选择返回按钮可以返回到之前出现的页面。点击选择按钮以后系统会相应显示确认的提示性操作，选择确定之后将对应的采购订单分配到相应的采购员。在汇总分配过程中需要同时操作多个数据表：对于采购清单表实行相应的修改操作处理，状态位置为1，对采购订单表实行添加操作处理，对采购员和产品的对应关系表实行查询处理。
2.2采购员模块实现
输入系统用户名与密码之后假如通过对应的数据库验证则会跳转到对应的采购员功能页面。选择相应的采购订单菜单，则可以进入到采购订单的页面。系统页面显示系统管理员要求采购员需要的采购订单信息，选择按钮则会相应弹出需要确认的窗口。
2.3供应商模块实现
供应商模块通常包含了四个方面的实际功能，其分别为查看系统通知、竞标、竞标单管理与订单管理。系统通知一般包含了两个部分，其分别为查看待签订单通知与取消订单通知，查看取消订单通知通常只能够查看由系统管理员取消的采购订单。
3结束语
关键词：C/S；B/S；物资采购；平台
中图分类号：TP311.52
随着企业全面深化体制机制改革的发展，物资采购从原来的分散采购转变为统一采购，将原来分散在不同部门的物资采购职能统一到一起，成立独立的物资采购中心。按照集中采购模式，集中管控供应商、采购价格与库存情况，降低采购成本。信息化手段做为提升企业经营和管理不可或缺的辅助工具，在物资采购信息管理平台的建设上以“数字采购、协同采购”为目标，从采购需求、采购计划入手，通过订单管理、采购检验入库与订单结算等业务审批流程控制与痕迹化管理，规范采购流程；同时，积极推进采购管理向上游供应商的延伸，建立供应商网络协作采购模式，引入供应商管理库存（VMI）与准时生产（JIT）等理念，通过供应商选取、与供应商的全面协作，考核评估等环节的数据集成与流转，使得整个物资采购环节型成一个PDCA闭环，切实做到通过信息化来提升采购力。
1 企业信息化现状
在企业成立物资采购中心之前，已经建设有ERP、MES、财务管理、物流信息系统（LIS）、主数据管理平台、数据交换平台等系统。新建设的物资采购信息管理平台考虑保护既有投资，避免重复建设，将企业已建系统中的一些相关业务关联集中到一起，通过业务协同，数出一门，实现采购管理、供应商网络协作、供应商管理等功能。
2 现行物资采购业务管理存在的问题
（1）当采购的物资是新物资时，采用电话、传真或电子邮件的方式进行询价，虽然可以完成询价工作，但收集的数据分散、表现形式多样，不利于询价工作的统一管理和统计分析；（2）与供应商的采购订单确认采用传真方式，该方式虽然保证了采购订单盖章确认的合法性，但当订单需要多次调整确认时，无法做出快速的调整和反馈；（3）需要了解供应商的库存情况，一般采用电话、传真或电子邮件的方式进行咨询，无法实现对供应商库存数据的实时、动态了解。
3 系统设计
3.1 系统架构设计
物资采购信息管理平台的系统架构设计遵守高内聚、低耦合的原则，C/S部分采用PowerBuilder+Oracle模式开发，B/S部分采用基于J2EE多层架构和组件开发技术，进行系统架构设计和系统开发。
3.1.1 采用C/S与B/S模式相结合。根据企业信息化实际情况，物资采购在企业内部的业务管理部分，业务量大且内容相对复杂，对业务流程、数据安全、响应速度的要求高，如计划管理、订单管理、采购合同、到货登记、质量检验、入库管理等。对于这部分内容，采用C/S模式来实现。利用C/S模式，方便个性化流程设计，减少对服务器和网络资源的占用，更好对数据进行安全保护。同时，还可以利用企业原有的数据资源和数据分发机制，实现内部数据的统一。
针对企业的供应商数量多，地域分散等特点，采用B/S模式，开发面向互联网与供应商业务互动部分的内容，很好地解决了系统的使用与维护管理问题。
3.1.2 系统集成方面。（1）确保基础数据唯一性。为保证基础数据出处的唯一性，物资采购信息管理平台所用到的基础数据统一从企业主数据管理平台获取，如供应商编码、材料编码，备件编码、计量单位编码、人员编码、组织机构编码等；（2）业务系统集成与交互。物资采购信息管理平台需要与ERP、MES、OA、财务管理、物流信息系统（LIS）等业务系统进行信息交互。接口设计要求遵循企业现行的标准规范，同时要考虑尽量减少对暨有系统的改造。
3.2 系统业务功能设计
3.2.1 采购计划管理。根据不同物资类别需求计划为编制依据，实现采购月计划和采购月调整计划的录入、修改、查询功能。
3.2.2 采购合同管理。实现采购合同按采物资类别分类进行管理，并将采购合同与采购计划、采购订单建立关联，实现采购业务的追踪。
3.2.3 订单管理。采购订单按物资类别进行分类，依据采购月计划和采购月调整计划编制，实现与采购计划、采购合同建立关联和业务追踪。
3.2.4 订单确认。采购方和供货方通过网上交互，进行网上协作，解决了纸制单据传递和电话沟通中存在信息中断问题。
3.2.5 发货单管理。该功能实现供应商发货情况的管理。在发货单管理中，一份发货单仅记录一次发货的情况，是采购订单的一个子集。通过发货单衔接了采购订单和到货登记，使采购业务的信息流变得完整、顺畅。
3.2.6 到货登记管理。实现对物资货物的暂存管理。通过与发货单的关联查询和到货登记单据的自动生成，在管理上控制和避免了供应商发出的物品与实际采购的物品有差异的问题，减少了库管员录入的工作量和录入错误。
3.2.7 质量检验申请管理。依据到货登记编制质量检验申请，通过质量检验申请和到货登记一对一的关系，实现质量检验申请单据的自动生成，并与到货登记、质量检验单建立关联，实现采购信息的跟踪。
3.2.8 质量检验管理。通过设置提交、提交、已审核、作废四个状态，现质量检验单据的生成、录入、修改、查询等管理功能。并通过联查功能，实现采购业务追踪信息的追踪。
3.2.9 入库管理。实现已检验合格的物资货物的入库管理业务。依据到货登记编制暂估入库单，并在入库管理中实现暂估入库单的录入、修改、查询、暂估入库单单据据联查功能。
3.2.10 供应商管理。该功能实现供应商基本信息管理。供应商基本信息是供应商的基础信息资料，包括供应商代码、名称、地址、联系人等信息。
3.2.11 供应商评价管理。实现对供应商综合评价信息的管理。根据供应商到货执行率、到货质量、到货的及时性等信息，给供应商进行综合评定，并将信息反馈回给供应商。
3.2.12 统计分析。实现采购计划执行情况的统计和分析。内容主要包括物品月度计划量、订单下达量、截至当前日期的发货量、截至当前日期的到货量、截至当前日期的入库量、当前库存量及相关比率等信息。
3.2.13 消息提醒。该模块采用DWR消息推送，实现供应商与采购业务员之间消息互动，及时提醒供应商与采购业务员协同业务处理。当采购业务员发出报价单和采购订单后，系统会自动发送消息提醒供应商及时填写报价单和进行订单确认。同时采购业务员与供应商可以在线或离线状态下互相发送消息。
3.2.14 权限管理。物资采购信息管理平台权限管理作为系统的安全保障机制，要求灵活可配置。
物资采购信息管理平台的用户既有企业员工，也有供应商方人员。因此，对权限管理有系统和全面的规划要求很高，具体到功能级和数据级的权限配置和管理。权限管理分为两个部分，分别是在C/S模式下实现的功能权限管理和在B/S模式下实现的功能权限管理。
4 结束语
通过建立统一的物资采购信息管理平台，实现了采购集中化、业务流程标准化、管理过程效率化的管理要求，可以满足公司集中采购模式下多种管理模式的采购业务管理，规范采购行为，有效降低公司采购成本、优化业务流程、大大提高公司集中采购的运作效率。
参考文献：
[1]尤建新.采购运作管理实务[M].北京：中国物资出版社，2011.
[2]黄剑.企业物资采购系统的分析与设计[D].云南大学，2013.
[3]刘春杰.基于ESB的物资采购管理信息系统集成研究[J].石油规划设计，2012.
[关键词] 工作流 ERP 业务流程重组
一、引言
通用ERP采购管理系统即要适应不同中小业务流程，特别是采购业务中的不定性比较多企业中不同的组织结构和不同的采购、变化比较大这个现象，又要增强系统的柔性，提高对市场的应变能力。所以，有必要在ERP采购管理系统中应用业务流程重组(BRP)和工作流技术来解决以上问题。
业务流程重组BPR(Business Process Reengineering)是对企业的业务流程进行根本性、彻底的再设计，从而获得在成本、质量、服务和速度等方面业绩的戏剧性的改善。BPR最早由美国人提出，强调以业务流程为改造对象和中心、以关心客户的需求和满意度为目标、对现有的业务流程进行根本的再思考和彻底的再设计，利用先进的制造技术、信息技术以及现代化的管理手段，建立全新的过程型组织结构，从而实现企业经营在成本、质量、服务和速度等方面的戏剧性改善。ERP采购系统需要不断地优化它的业务流程，使整个经营活动更加符合科学管理的要求。因此，实施BRP是ERP采购系统具有柔性的保证。
工作流技术通常是实施BRP的一个较好的方法，因为工作流提供了经营过程逻辑与它的信息支撑系统的分离，并实现了应用逻辑和过程逻辑分离，这种方式在进行企业实际应用时具有显著的优点。它可以在不修改具体功能模块实现方式(硬件环境、操作系统、数据库系统、编程语言、应用开发工具、用户界面)的情况下，通过修改过程模型来改进系统性能，实现对生产经营过程部分或全部的集成管理，有效的把人、信息和应用工具合理的组织在一起，提高软件的重用率，发挥系统的最大性能。
二、基于工作流的ERP采购系统的设计
本系统构造了三层模式，这种系统结构除了具有三层结构的可伸缩性好、可管理性强、安全性高、软件重用性好以及节省开发时间等诸多优点外，其最重要的意义在于将企业中和采购相关的部门连接，使采购供应链的参与者方便地参与企业的采购过程，从而为企业提高采购的效率创造了前提。
工作流管理系统在实现上一般将定义时功能和运行时功能进行相对独立的实现。我们在系统设计中继承了这一思想，在体系结构上，系统由两大部分组成：定义环境和运行环境。在定义环境下，定义者定义和维护过程定义数据，即工作流过程的执行所需要的所有信息，然后在运行环境下，执行这些工作流过程。系统的体系结构下如右图所示。
三、基于工作流的ERP采购系统的实现
本系统目前在采购订单审批和付款管理两个主要的流程中设计实现了工作流的应用，能够较了的支持采购的业务流程重组。本采购系统能够实现公司内部基本的采购工作和不同部门之间、员工之间的采购订单信息共享以及信息安全与保密工作，能很好的规范公司内部的管理机制，并且拥有较好的可扩展性和良好的人机界面。本系统主要分为过程建模、供应商管理、订单管理、查询管理、系统维护五个模块。系统功能结构如左图。
1.建模工具WFMT下嵌入到本系统中，相对独立的实现过程定义的功能。
2.供应商管理是用来对供应商的详细信息进行录入、编辑等操作，以便于采购员中选择更合适的供应商完成订单申请，以及在付款管理中更好地与供应商协调。
3.订单申请是供用户来完成订单的内容，对订单中的详细信息进行增加、删除、修改等操作。其中，申请单编号是根据系统当前的日期和当前的订单数自动生成;申请人和申请时间是系统根据当前的使用的用户和当前时间自动输入，不能由用户更改。当用户完成订单后，如果选择提交，则启动了订单的审批流程。如果没有提交，则该订单会以未提交订单保存起来，留待以后编辑提交。
4.订单审核是供用户对订单进行审核的界面。当审核员审核完订单后，按“提交”按钮，则该订单的审核信息会被系统自动保存到数据库中，并根据订单的审批模型开始流转到下一个结点。
5.订单跟踪是为了便于了解订单的审核情况而设计的。当拥有该权限的用户进入系统后，便可通过此窗口来了解某项订单的审批情况，并可对滞留在某个结点的订单发出催办通知。
6.查询管理主要是对订单进行查询。在查询管理界面中，几个固定查询是方便可进行常用的查询。另外，还支持将综合查询，报表打印和生成Excel表三项功能。
7.人员管理界面主要是对工作人员的详细信息(如人员所在的部门、名称、密码等)进行编辑、录入等操作，特别是对人员角色的定义以方便过程定义的流转。
8.权限管理界面是用来设置人员的权限，系统根据此权限赋予用户相应的系统功能。只有系统管理员才拥有此权限。
四、总结
工作流技术是近年来迅速发展起来的一项新兴技术，以工作流技术构建的管理系统具有很好的灵活性、良好的可扩展性等。本文对系统的体系机构和功能模块进行了设计，建立了采购申请单审批工作流模型和付款管理工作流模型，并介绍了实现的主要功能模块。
参考文献：
关键词：精益制造；生产执行系统；销售模块；订单；需求分析；软件设计
中图分类号：TP311 文献标识码：A 文章编号：1009-3044（2014）25-6000-03
Function Design of MES Sale Module Oriented to Lean Manufacturing
SUN Li-qun
（Department of Information Suzhou Institute of Trade & Commerce，Suzhou 215009，China）
Abstract： Manufacturing Execution System oriented to Lean Manufacturing should construct foundation for manufacturing enterprise’s information construction ， which help enterprise invest less but gain more profits . compared to sales module of traditional ERP ，sales module of MES can utilize those advantages of the production data gather and response from MES running system on real time . This paper would illustrate relative requirements details and design strategies.
Key words： Lean Manufacturing；MES；sales module；orders；requirements analysis；software design
1 系统设计需求与目标
面向精益制造的生产执行系统本项目是为制造类企业生产过程的智能化精益管理而开展的技术研究和项目研发。利用信息技术发展换代成果，更好实现精益制造在企业落地应用，满足品质和交付能力持续提高的要求。项目以产品级的MES为载体，与企业合作研发的产品。实现从订单下达到产品完成的整个生产过程的优化管理，对生产中实时事件及时反应、报告和处理，减少企业内部无附加值活动，使其既能提高及时交货能力，改善物料流通性能，又能提高生产回报率。
本文主要是对该系统中的销售接口模块的功能需求与设计理念进行阐述
1）询价处理。客户正式下订单前，从产品价格、产能、技术装备、库存和物料采购能力等条件对客户订购需求作可行性评估，各条件均确认后生成正式订单。
①自动生成订单供货方式。询价评估过程中，系统自动匹配成品库存并可预测未来库存，生成询价单中各产品的缺省供货类型组合，如直接发货、自制生产和成品外协采购。
②自动生成缺省物料采购需求。对于自制生产供货方式，系统可自动匹配物料库存，生成缺省的物料采购需求（包括品种和数量）清单。
③产品定价辅助决策。询价中确认产品价格时，系统具有产品价格辅助决策功能，能自动提品的各类参考价格。
④询价数据除可录入外，支持excel格式数据批量导入。
2） 创建销售订单。询价单经公司和客户双方确认后，生成正式订单，确认供货方式，启动后续供货任务。
①订单自动流转。正式订单生成后，根据订单中需求产品的供货类型，自动生成需求任务并推送至处理节点。成品发货的生成销售发货通知至仓库，成品外协采购的生成采购申请单至采购，自制生成的生成生产通知单至生产管理部门。
②灵活安全的的订单变更处理。允许正式订单创建后，因需变更订单数据。无论变更时订单已执行至哪一阶段，系统自动生成覆盖所有任务节点的事件提醒并提供缺省的自动处理流程，用户也可完全自己决定处理策略。系统都将自动保证订单生产、采购和库存数据的逻辑正确和完整。
3） 订单跟踪。为及时响应客户需求，销售部可实时查看客户订单的完成进度状况。
系统贯彻了精益生产的管理模式，可追溯客户订单每项产品的物料准备，生产进度的实时状况。销售部可查看到订单中每项产品的可供库存数，直接外购数及其采购计划交期。需自制生产可查看物料组成，每种物料的备库情况，需采购数及其采购计划交期。在制品数量及质量数据，成品检验数据，完工入库数量等。以便对订单完成情况实时评估，达到更好的客户满意度。
4）销售订单发货。销售部按照客户订单交期进行产品出库发货处理。
①销售发货提醒。系统自动对入库数量满足发货条件的订单和接近发货日期订单发送发货提醒和警告。
②支持一个订单的分批发货。对于一个销售订单内交期不同的产品，可进行分期发货
③智能选择发货产品来源。系统能自动关联为本订单入库产品，并且根据产品的不同来源（采购、备库或生产）和批次选择销售出库的产品。
④灵活安全的产品――订单绑定策略。既支持销售订单与为本订单生产或外购的产品严格绑定，也可在紧急情况下使用为其他订单准备的同类产品，并保证所有订单可完全执行。
2 销售接口模块功能设计
2.1询价处理
销售接口模块的流程设计如图1。客户正式下订单前，对产品价格、产能、技术准备、库存和物料采购能力等条件作可行性评估，各条件均确认后生成正式订单。
询价单主要内容包括。询价单表头主要内容包括客户名称，客户联系方式，询价日期，交货方式，销售人名称。询价单表体为各产品求信息（采购项）。采购项记录主要内容为产品名称，产品规格，产品图号，订购数量，溢短装数量，实际订购数量，产品单价，交货日期，预计开始生产日期。每个采购项要经过技术评估确认和供货能力评估确认。采购项的技术确认部分可包括若干技术因素确认，生产部全部确认后表明技术准备可行。
采购项的供货能力部分包括产品库存期望数，产品外购数，产品生产数三个数值以及确认选项。这三个数值分别代表可直接发货、成品外购，产品自制三种供货方式的组合。库存期望数为未被其他订单占用的产品实际库存数与备库生产中还未入库的在制品数量之和。
在询价可行性评估阶段，由计划部区分出库存成品三种方式的组合。系统能根据库存实时状况，自动查找计算出可供的产品库存期望数量，需自制的产品数量，并根据bom定义自动计算各处物料需求数量，根据各种物料库存量（未被其他订单占用的数量）自动计算出需外购的各类物料数量。用户可直接接受上述自动计算的数量组织供货。也可根据业务安排手工修改三者数量关系，但库存期望数只能作减少操作，表示本销售订单只使用部分库存。
三个数据生成后，采购部对生成的成品采购和物料采购需求进行采购能力确认，系统自动计算订单每个产品物料分解及其需要的采购数量，采购部可评估在预计开始生产日期前采购产品、物料是否能到货。计划部确认生产能力是否能满足生产需求。当技术准备、采购能力和生产能力都经过确认，评估工作完成。
2.2订单资源的占用分配策略
从询价操作开始，被某个询价单确认使用的库存产品就如同被预订的车票一样被占用，不能再被别的询价单（订单）所使用，但考虑实现业务的灵活性。系统对此处理策略为。
询价时无论是成品库存期望数还是生产所需的物料库存期望数，都必须来自未被其他询价单和订单占用的同类品的合计数。不足部分的数量，只能用外购成品或外购物料进行生产的方式。在此基础上，保证了产品和物料供应量精确满足需求量。但销售订单由于优先级的不同，如交货期紧张、vip客户等因素。可能需要立即销售发货，而为其生产、外购的产品资源还未及准备充分。在这种情况下销售发货使用资源的顺序是。
可使用的供货资源按序如下。未被其他订单占用的库存成品； 为本销售订单采购的成品；为本销售订单生产的成品；可使用其他订单占用的库存成品或采购成品或生产成品（如依次使用交期目前最远的订单）。这种发货策略又可保证在总体资源进出平衡的基础上，实现灵活的资源流出使用次序。
2.3生成订单
询价单经公司和客户双方确认后，生成正式订单。正式订单生成后，已有成品库存处于待销售发货状态。成品外购部分生成“采购申请单”，由采购部执行采购任务自制部分生成“生产通知单”，由计划部据此生成“生产计划”，采购部再根据 “生产计划”生成“物料采购申请”。生成订单后，根据系统需求跟踪订单的实时状态。
2.4 订单变更
正式订单产生后，发生订单内容更改情况。包括产品数量增加或减少，产品品种增加或减少，还可能发生交付日期发生变更。订单变更发生的时间节点情况比较复杂，可分为下列处理方式。
1）包括正式订单还未生成生产通知单，已生成“生产通知”但还未生成“生产计划”
说明订单后续采购、生产处理流程还未开始，该情况处理方式同“生成新订单”，重新生成“生产通知”。
2） 若订单变量时，“生产计划”已经生成。表明订单后续处理流程可能处于任一阶段。为此，系统采取一种灵活、安全的处理方式。系统会将订单变更事件发送到相关工作结点，工作结点“必须”响应订单更改事件并做出具体处理。
“生产计划”处理节点响应方式为根据需要对生产计划修改或不修改（如后续生产任务已下达执行中）。“生产任务”处理节点响应方式为若生产计划不更新，则可不作更改。若生产计划更新，则必须更改以满足更新后的生产计划。“物料（成品）采购”处理节点响应方式为根据需要对采购计划修改或不修改（如订单更新某产品需求量减少，但物料已完成采购）。
采用以上处理方式，当订单变更是产品数量或品种增加的情况，“生产计划”、“生产任务”和“物料（成品）采购”处理节点是添加操作，不会产生副作用。而当订单变量是产品数量减少或品种减少的情况时，“生产计划”、“生产任务”和“物料（成品）采购”处理节点若不便进行对应的减少处理。可能会产生的副作用包括，对于更新后订单，发生物料（成品）多采购，产品多生产，物料多领料（已按原订单数量领料但按新数量生产）。这些副作用情况实质是增加物料或产品的库存，可以自然得纳入系统的退料，增加备库库存或进一步退货中处理。
2.5 销售发货
销售部按照客户订单交期进行产品发货处理。订单产品中成品外购，生产自制两类都需先逻辑入库（可能不进行实际入库）后才能销售出库。
仓库查看浏览各领料申请单，选择某个领料申请执行领料出库操作。销售部发送销售出库申请至仓库。销售出库申请记录主要内容包括。销售订单号，产品名称，产品规格，订购数量，出库数量，交货日期，出库日期。销售出库申请记录数据由销售订单数据自动生成。
入库、出库匹配策略。销售出库产品所对应的库存成品来源性质分为。未被其他订单占用的库存成品； 为本销售订单采购的成品；为本销售订单生产的成品；因本销售订单优先级高（如交期紧张），可使用其他订单占用的库存成品或采购成品或生产成品（如依次使用交期目前最远的订单）；
系统自动按这五类策略的前后顺序向导操作人员的出库操作，直到销售出库数量满足申请要求或可拒绝占用其他订单的成品。销售出库操作自动更新产品库存和销售订单对应产品项的发货数量。
3 总结与下一步目标
根据精益制造目标，生产制造型行业在销售环节要尽可能按需启动后续资源配置和生产过程。我们在这一层面的需求分析上，突出强调这一能力构建。并在功能设计和策略定义上充分考量。达到了预期目标。当然由于企业现实运作环境的约束条件复杂多变。不存在统一的解决方案。
下一阶段，我们继续追求在精益制造目标下，在垂直维度上，如何通过先进的软件设计理念实现功能在复杂度、细腻度上柔性替换，以适应不同管理水平和成长阶段的同功能业务需求。水平维度上，不同功能模块如何自由组合，适配不同企业间功能量体裁减的需求。
参考文献：
[1] 王志新，金寿松. 制造执行系统MES及应用[M].北京：中国电力出版社，2008.
[2] 李清， 陈禹六.企业与信息系统建模分析[M].北京：高等教育出版社， 2010.
[3] 朱丽娜，徐春停.面向离散型企业MES技术研究[J].机械设计与制造工程，2013（1）.
关键词：管理系统；工作量；提高；功能模
系统需求分析
1系统边界
采购管理系统是根据厂家对采购信息的管理需要来设计开发的，目标是提高厂家管理采购信息的工作效率，为厂家提供强大的管理支持和查询服务。因为不同厂家对采购信息的要求未必相同，所以系统重点不仅是要具体显示采购的哪些确定信息，而且要增加相应的功能模块，使用户更加方便，快捷，安全的使用本系统。系统主要包括厂家对功能的需求。
（1）采购计划管理
根据生产计划、库存情况及采购规则形成采购计划。
（2）采购过程管理
根据采购计划、供应商选择规则形成采购订单并执行订单。
（3）供应商管理
完成供应商的增、删、改、查等基本功能。
（4）生成报表
根据上述需求可以将采购管理系统划分为以下几个模块，划分结果如下。
1）采购计划管理模块：从生产部门拿来生产情况表单，根据仓库部门库存情况表，经计算自动生成采购计划。
2）订单管理模块：采购计划经过审核生成订单后可以对其进行查询、若原料还需采购可以继续审核后生成订单，若订单生成以后不合理则采购主管可以对其修改或者删除订单信息。
3）采购合同管理模块：合同的增删改查及其状态，从而体现采购流程。
4）供应商管理模块：当收到采购单以后，需确定能够满足此需求的供应商。在这个模块里，先查询数据库中相关供应商，如果数据库中没有合意的供应商，则根据现实信息添加供应商信息，若供应商的某些信息有改动还需对其进行修改，某供应商无法提供合格原料时删除该供应商。
5）入库验收模块：当供应商收到订单并发货时，就进行入库作业。向系统中输入采购后的原料信息生成入库单给仓库部门。
6）生成报表模块：生成订单表，入库表给财务部和仓库部门。
采购管理系统的工作重心：根据生产部门和仓库部门提供的信息和供应商及时联系，适时通知供应商供货，使库房货源充足。
2.系统执行者和用例
采购管理系统只负责供应商管理，订单管理，原料采购等一系列功能，对于企业商品的生产和原料的库存以及使用功能不包括在内。
经上述系统需求可知，采购管理系统有3个执行者，即计划人员，采购人员，供应商客户，采购主管。
1）计划人员：制定采购计划。
2）采购人员：与客户签订采购合同负责监督合同的正常执行，合同执行完毕，设置履约标志。
3）供应商客户：与采购人员签订采购合同，并发送原料。
4）采购主管：参与制定采购计划，审核采购订单。
根据需求分析中客户对系统功能提出的要求，可以找出系统用例。采购是企业主要业务活动之一。为了保证企业采购到合适原料，必须认识了解采购过程，做好采购业务决策，加强对采购过程的监督，确保采购工作的圆满完成。
3.系统开发的必要性
随着企业的扩大，供应商的增加，传统的手工记录或者已有的旧系统已不能满足企业日常需求，而计算机技术的日趋成熟也为开发新系统提供支持，竞争对手给的压力，供应商的需求也会迫使企业进行系统更新，所以系统的开发相互的更替是无法避免也是必需要进行的。
4.管理可行性
采购管理是企业为了达成生产或者销售计划，从适当的供应商，在确保适当品质下于适当的时期，以适当的价格，购入必须数量的物品或者劳务所采取的一切管理活动。采购管理信息系统在取得物品与劳务的过程中统筹兼顾事前的规划，事中的执行以及事后的控制，以达到维持正常的产销活动，降低产销成本的目的。
5.经济可行性
采购系统带来的经济效益是明显的，其最主要的表现就是减少了企业管理费用和人力开支，不仅节省了大量的时间，还为企业的采购决策提供了宝贵的资料，同时可以提高企业的采购效率，从良莠不齐的供应商中挑选出性价比最高的，降低成本并且提高原材料质量，即提高了企业的经济效益。所以说在经济方面，采购系统是完全可行的。
6.技术可行性
该采购系统拥有有好的人机互操作界面，操作人员只需要进行少量的培训，采购系统的功能基本上就能顺利实现。所以在技术上采购系统也是可行的。
7.系统分析
7.1系统层次结构图
8.性能需求分析
根据用户对本系统的要求，确定系统在响应时间、可靠性、安全性等方面的性能要求。
8.1界面需求
1）页面内容：主题突出，站点定义、术语和行文格式统一、规范、明确，栏目、菜单设置和布局合理，传递信息准确、及时。
2）导航结构：页面具有明确的导航指示，且便于理解，方便用户使用。
8.2响应时间需求
无论是客户端还是管理端，当用户登录进行任何操作时，系统应该及时地进行反应，反应的时间在5秒内。
8.3可靠性需求
系统保证在多人同时使用时不死机，用户能正常使用
8.4开放性需求
系统应具有灵活性
［关键词］ SAP系统；MRP闭环；生产管理；采购管理；库存管理
doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 17. 035
［中图分类号］ F270.7 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1673 - 0194（2012）17- 0061- 02
1 石化行业SAP系统内部集成功能模块介绍
生产计划管理模块功能主要包括需求管理、主生产计划（MPS）、物料需求计划（MRP）、根据制造工艺路线与各工序的能力编排工序加工计划，下达车间生产计划并控制计划执行进度，完成产料入库。
销售管理模块功能主要包括客户主数据管理、定价与报价、供货量核实、合同管理、调拨、发送与交付、退货处理、客户信贷管理等功能，不仅可以利用销售支持功能更有效地完成销售流程和提高对现有客户的服务水平，还可以用来识别新客户来源。
采购与库存管理模块功能主要包括物料主数据管理、供应商信息管理、采购与服务管理、采购需求计划管理以及库存的接收、发放、存储、保管等功能，为企业提供生产与销售所需的各种物料。
2 石化行业SAP系统内部集成功能模块间关系
SAP系统内部集成开始于销售和管理。在销售中，包含实际客户需求的销售订单直接需求从市场获得。在需求管理中，通过销售预测提前制订销售计划。用此信息创建的计划独立需求触发物料需求计划。为了满足客户需求，必须计算重订货数量和日期以及对应的采购元素。在计划运行中，该采购元素是计划订单，而对于外部采购，则是请购单。这两个采购元素是内部计划元素，它可以在任何时候被更改、重计划或删除。
如果一个物料是自制的，系统通过展开物料清单来计算相关需求，或生产成品或部件所需的组件数量。如果存在物料短缺，可创建计划订单以满足需求。
一旦系统完成数量和日期计算，这些计划元素、采购元素就被转换成准确的采购元素：自制的生产订单和外部采购的采购订单。自制物料的订单处理通过生产订单控制。生产订单括排产过程、能力计划和状态管理。通过单个生产订单来执行成本会计。外部采购的物料触发采购相关流程。内部生产或外部采购的物料被放置在库存中并通过库存管理进行管理。这样就形成了生产计划管理、销售管理、采购与库存管理三者之间的集成关系。
3 石化行业SAP系统内部集成的应用
通过SAP系统MRP闭环过程实现石化行业生产计划管理、销售管理、采购与库存管理系统内部功能之间的有效集成，物料需求计划（MRP）以市场需求为导向，把由市场决定而不是能由企业决定的外部需求称之为“独立需求”，把出厂产品需要使用的相关物料称为“相关需求”。举个例子，首先构建一个物料结构层次，顶层物料是生产制造出的销售物料，处于最底层的物料是采购物料。
下面进一步说明MRP 如何根据产品结构逐层展开计算各层物料的需求量，以及 MRP如何合并计算同一子产品用于多个产品不同层次的需求量。
以 M、N两种产品中的A、C两个子产品举例说明。例中 A是产品 M的第一层子件，C是M、N两种产品的通用件，但在两种产品中所处的层次不同，需用的数量也不同。
下面用 C件在时段 1的需求计算来说明 MRP的运算方法。某时段下层物料的毛需求是根据上层物料在该时段的计划投入量和上下层数量关系计算的。在时段1，M的计划投入量为10，引发对 A的毛需求10，A件现有库存量为20，可以满足。但在时段3，A的预计可用库存量（5）不能满足毛需求（10），系统显示负值－5，说明将出现短缺，此时SAP系统可触发生产管理功能，生成5件A产品的生产计划或者通过外部采购的方式生成5件A产品的外采计划补足库存。按A提前期为 2时段倒排计划，在时段 1生成 A的计划投入量5。每件 A需要 2件C，共需 10件 C。再将N的计划投入量 20对 C件的需求 20合并，生成 C件在时段 1的毛需求30。当物料有成品率或损耗率时，系统会自动计算增补量，并加到计划投入量中。在此时，计划投入量将会大于计划产出量。 此过程中如果A产品被销售，SAP系统会在MRP闭环流程中将这部分数量通过生成生产计划或是生成外部采购计划体现出来，同时经过完整的生产管理流程或物料采购流程完成A产品收料。
通过MRP的计算逻辑，石化行业的企业在面对客户需求发生变更时，可以灵活掌握目前库存的基本情况，同时合理调配资源，确保按期交货，满足客户需要。
4 总 结
SAP系统内部集成实现了石化行业内部资源的共享，增强了企业内部流程操作的有序性，加强了各业务部门之间的沟通和整合，重组、优化和改造了企业的物流、资金流、信息流，从而促使企业在管理水平和生产能力上发生质的变化，进而带来巨大的效益，提高企业的核心竞争力。
主要参考文献
［1］陈启申．ERP——从内部集成起步［M］．北京：电子工业出版社，2005．
［2］黄佳，车皓阳．销售与分销实施指南［M］．北京：人民邮电出版社，2010．
［3］罗鸿，王忠民．ERP原理·设计·实施［M］．第2版.北京：电子工业出版社，2002．
电子商务采购为采购提供了一个全天候、超时空的采购环境，即365×24小时的采购环境。该方式降低了采购费用，简化了采购过程，大大降低企业库存，使采购交易双方易于形成战略伙伴关系。从某种角度来说，电子商务采购是企业的战略管理创新......
目前，中国传统的采购模式存在六大问题：一是采购、供应双方都不进行有效的信息沟通，互相封锁，呈典型的非信息对称博弈状态，采购很容易发展成为一种盲目行为；二是无法对供应商产品质量、交货期进行事前控制，经济纠纷不断；三是供需关系一般为临时或短期行为，竞争多于合作；四是响应用户需求的能力不足；五是利益驱动造成暗箱操作，舍好求次、舍贱求贵、舍近求远，产生腐败温床；六是生产部门与采购部门脱节，造成库存积压，占用大量流动资金。
现代采购模式六大优势：
一、可以扩大供应商比价范围，提高采购效率，降低采购成本，突破传统采购模式的局限，从货比三家到货比百家、千家，大幅度地降低采购费用，降低采购成本，大大提高采购效率。
二、实现采购过程的公开化，有利于实现实时监控，使采购更透明、更规范。
三、实现采购业务操作程序化，必须按软件规定流程进行，大大减少了采购过程的随意性。
四、促进采购管理定量化、科学化，实现信息的大容量和快速传送，为决策提供更多、更准确、更及时的信息，决策依据更充分。
五、生产企业可以由“为库存而采购”转变为“为订单而采购”。在电子商务模式下，采购活动是以订单驱动方式进行的。用户需求驱动制造订单的产生，制造订单驱动采购订单产生，采购订单再驱动 供应商生产，该模式可以即时响应用户需求，降低库存成本，提高物流速度和库存周转率。参与采购的供需双方进入供应链，从以往的“输赢关系”变为“双赢关系”。供需双方之间建立起长期的、互利的合作关系，使自己在供应链中成为不可替代的角色。
六、实现采购管理向外部资源管理的转变。由于与供需双方建立起长期的、互利的合作关系，因此采购方可以及时将质量、服务、交易期的信息传送给供方，使供方严格按要求提品与服务。根据生产需求协调供应商的计划，实现准时化采购。
电子商务采购为采购提供了一个全天候、超时空的采购环境，即365×24小时的采购环境。该方式降低了采购费用，简化了采购过程，大大降低企业库存，使采购交易双方易于形成战略伙伴关系。从某种角度来说，电子商务采购是企业的战略管理创新。
1 企业简介
武汉XX汽车饰件有限公司成立于2010年8月，公司位于武汉市汉，交通方便，占地面积约53846m2（已建厂房13766m2、待建厂房41785m2）；固定资产达1.2亿元，是一家以汽车内饰材料及相关产品研发、生产、销售为一体的综合型公司，配套于东风日产、东风本田、东风神龙等汽车厂家。
2 项目背景
随着武汉XX汽车饰件有限公司日益发展，组织机构的变化，现实企业管理需求发生了一定程度的变化，需要通过引入计算机技术，进行信息化建设来加强管理、提高管理、堵塞管理漏洞，建立完善的管理办公体系。该公司目前管理存在的一些问题。
目前XX缺乏专业管理系统，数据不是有机的统一整体，公司内部的数据不能及时共享。产品品种繁多，变形多，客户需求变化频繁。客户单一，客户指定供应商，供应商单一，无采购询价的记录，不能及时查看有效期内产品的采购价格的对比，在某一时间不能迅速的采购物优价廉的材料。生产过程中，需要协调多处的生产产能，工料废料控制困难。产品生产成本未进行有效核算，未进行费用的分摊，对于产品销售价格的制定无衡量的指标。
3 系统目标
通过业务管理（进销存）系统的实施，建立统一的业务管理平台，帮助企业各个业务部门的人员不断提高管理效率与管理水平，降低管理成本，加强企业的销售控制与管理，加强应收账款等管理，提高资金占用效益，采购管理模块的实施确保采购工作高质量、高效率及低成本执行。通过实施库存管理系统和生产管理系统，加强存货管理、存货核算、生产排程、生产进度、生产成本的管控，实现可用库存管理。通过BOM的计算，在客户下单时能够立即查询可用库存，以便合理安排采购，降低库存资金占用，加强原材料的发料控制管理，加强废料的管控。加强订单的跟踪管理，增强客户履约率和客户满意度。
4 供应链ERP流程规划
4.1 销售业务
4.1.1 销售部目前存在的问题
1）目前销售处客户量少，无客户的开拓；2）销售订单到达生产部门后，销售处不能及时查看生产进度，仅依据每天的发货来查看；3）无历史交易比对分析，不能准确了解公司的主力产品、滞销产品的销售状况；4）无销售报价的有效期规定，无利润预估。
4.1.2 销售业务流程规划
4.1.3 流程详细描述
1）商务部
负责与客户通过各种方式联系拜访，使之成交；同时接到客户订单，报价，填写销售报价。如果有存货，主管复核销售报价单，并转为销售订单，复核，再转为销售出库单，无存货，主管审核销售订单，并通知生产部，将此单纳入为生产工单。
2）计保部
负责接到销售出库单，确认有成品，则复核销售出库单，并将产品出库，通知业务经理该产品已出库的工作。
3）制造部
根据计划生产单、销售订单、出口订单这些进行生产排程。
4）财务部
根据销售订单、销售出库单开具销售发票，并收款，通知业务员款已收到，员工工资计算生成员工工资报表，并发放。
4.1.4 销售管理解决方案
业务员根据拜访、联系的情况可填写拜访记录单，包括拜访的日期、方式、达成的效果、拜访的内容等，了解业务员业绩完成的来源，客户拜访的情况，以判定业绩是否能够完成，详细的分解业务，以达成业务目标。确认以出入库单据认定账款，可以清楚地表达业务原本的流程，而销售发票仅仅是记录的作用。
在整个业务流程以及生产管理中可以开启流程窗功能，以此查询每个单据的来源及流向，同时可以核查单据在转单过程中是否有被修改的现象。若订单出现异常，需要停止产品出库，则将销售订单的单况切换为已结案，出库单上也切换为已结案；若该订单完全未能出货，需停止该业务，则将单况切为无效。
4.2 采购业务
4.2.1 采购部目前存在的问题
1）对供应商无档案管理，由客户指定供应商，无定期的询价、比价过程，对采购询价或采购价格不能及时查询；2）采购部目前由综合部与采购部同时负责，当上级需要核算采购数据时需要两个部门同时配合提供；3）采购无台账，造成月底与供应商的对账混乱，变成由仓库与供应商对账；4）采购的需求量以库存和生产任务单主观判断采购的数量，无安全库存的控制；5）耗材的采购由综合部负责，不走流程，不入库，作为当月的费用处理，且未按部门领取，不确定各部门的使用消耗情况。
4.2.2 采购业务流程规划
4.2.3 流程详细描述
1）采购部/综合部
根据各部门已复核的采购请购单，向供应商进行询价，比价，填写采购询价单；主管复核采购询价单，转为采购订单，并复核。若产品不需要检验，则登打采购入库单。
2）计保部/综合部
通知采购部及其他各部门到货物品，根据检验员填写的采购入库单，按实物入库，各部门凭采购请购单、生产工单进行生产领料出库、其它出库。主管复核采购入库单、生产领料单、其它出库单；根据MRP运算，下达采购请购单，复核，并进行生产排程。按工单，下达生产领料单；根据生产状况，进行发料。
3）财务部
根据采购入库单和采购发票进行付款，员工工资计算生成员工工资报表。
4.2.4 采购解管理决方案
进行定期进行采购询价，填写采购询价单，并确认相关供应商定价的有效期，在同期内对比确认供应商的供货价格的高低、产品质量的优劣、供货及时的能力，并且在采购的时候，可以使用采购询价单转单生成采购订单。在共用资料里面填写供应商的资料，对供应商进行信用等级与经营范围等的维护；在系统里面，如果采购入库的数量大于采购订单量即供应商送货量大于公司下达订单的量，在采购入库单保存的时候会有提醒，并且在输入数量时可以看到库存。
采购发生以后，会有采购汇总报表及明细报表等，可以根据时间、供应商、产品查询到采购的明细，到月底与供应商结账时，就可以具体查询在各个供应商进货的明细，与供应商进行对账。在下达采购订单时，填写预入库日，同时在提醒精灵里面可以设定到入库日或到入库日前n天提醒，以提醒保证产品及时到货。办公室日用品的采购按部门进行费用分摊，每个月就可以清楚的看到各部门领用的详细情况并分摊到各部门管理费用当中。
4.3 仓库管理
4.3.1 仓库目前存在的问题
1）未对材料进行多单位的换算，可能导致生产部按需领料，领料无退料过程，不能对生产部的材料耗用做管控；2）未设定材料的安全库存，仅以平时工作的经验主观判断材料到货的入库。
4.3.2 仓库业务流程规划
4.3.3 流程详细描述
1）商务部
进行销售出库单、销售退货单的管理。
2）制造部
进行生产领料单、生产退料单、生产入库单的管理。
3）计保部/综合部
配合完成各部门的出入库动作，根据各部门的单据以及其他出入库单、产品组装拆卸单作为库存的账面数据作为月底盘点的依据进行盘点，仓库之间的产品进行调拨，账面数据与库存实际数据不一致时进行复盘，确认盘亏盘盈后，填写实际的盘点数据并进行成本调整，进行库存成本的计算工作。
4）采购部/综合部
采购部的采购入库单、采购退货单。
5）财务部
对仓库的盘点进行复盘，并确认成本调整单。
4.3.4 仓库管理解决方案
1）仓库应当定期盘点，且当实际库存与账面不一致时，财务上应该复盘，若发生盘亏盘盈财务上应做成本调整或有相关人负责承担，以实际库存为准进行成本调整；2）车间领料中若单位量大于生产用量且管理上不便于退料时，在系统中依然要做退料的动作（但实际上不一定把原料归回仓库），等下次生产时再将此材料做领料处理；3）仓库应设定产品的安全库存，当原材料过高或过低时应注意申请材料的采购量；4）为了方便仓库的出入库和领料盘点等，该系统提供多单位的核算，并且当用某一单位发生库存变化时，其他的单位会自动进行计算。同样系统提供多仓库，多储位管理；5）库存里面的产品，若有借出或者换取的现象，应按公司规定，办理相关的手续，作其他出入库处理，记数量不计单价；6）仓库的成本核算方式确定为月加权平均法；7）对于物料的损耗使用其它出库单处理，计数量，但是单价设置为零，物料的损耗同样计入成本。
【关键词】SAP;采购收货;发票校验;集成;影响
mySAP ERP系统是一种可以实现跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理信息系统,讲究账实相符和集成。正确理解和掌握SAP系统采购收货和发票校验的集成性对会计业务的影响,可以为物料数据分析和成本数据分析提供有力工具,保证数据真实、完整、实时和丰富,为企业管理者提供决策支持。
一、 关于SAP系统的简要介绍
mySAP ERP系统是德国SAP公司在全球广泛推广的管理软件系统,约有120多个国家的超过19300家集团运行SAP系统。mySAP ERP系统能够使会计的核算监督管理职能和业务紧密联系在一起,从而使计划、预算、监控、分析的触角直接深入企业各个职能部门的终端,为企业的运作提供决策支持。
作为一种企业资源计划系统,SAP系统具备两大特点:一是基于配置而不是基于开发,最大限度降低实施的风险;二是分模块管理,相互集成。采购收货和基于收货的发票校验功能充分体现了SAP系统物流模块和财务模块的集成关系。
通过基于收货的发票校验,系统可以从采购订单和收货中获取相关数量和金额的信息;完成过账动作时,数据实时自动传入财务会计模块。二者通过一个中转科目“GR/IR”(相当于物资采购科目)对清结转,并要求财务人员完成三单包括采购订单、收货和发票校验的匹配审核工作,加强了内部控制管理机制。
二、采购收货和发票校验模式
(一)采购收货的模式
采购收货按照系统配置的移动类型执行完成,例如通常以编码101作为采购收货的移动类型。
采购订单收货是执行采购订单的一个环节,属于采购和仓储部门的职责范围,系统通过自动记账功能生成会计凭证。
(二)发票校验的模式。收到发票后,通过发票校验实现应付账款挂账。
在SAP系统中,输入发票可以有三种模式:
1.参照采购订单。操作人员只需要输入采购订单号,系统会根据采购收货情况,自动带入发票的数量、金额、税率和付款条款等项目。如果实际收到的发票和默认值有差异,在容差限制额度内可以更改。
2.参照采购收货单。这种方法同(一)的操作相似,不同之处在于输入发票时选择参照收货单号。
3.不做参照,手工在财务模块处理。这种方法不集成,由财务人员手工输入发票项,分别计入总账、存货或固定资产。
本文仅考虑参照采购订单及采购收货单、要求基于收货进行发票校验的模式。
三、影响会计科目的因素
收货及发票校验动作完成后,系统按照预先配置设定的科目自动生成会计凭证。涉及的会计科目主要受以下因素影响:
(一)存货计价方法
SAP比较典型的两种存货计价方法为标准成本价和移动平均价。
(二)收货与发票校验的先后次序
一种为已收到发票未收到货的情况,发票晚于收货,通常称之为GNB;
另一种为已收到货未收到发票的情况,收货晚于发票,通常称之为BNG。
物资采购科目在SAP系统中通常设置为“GR/IR”,主要用于收货和发票校验时的过渡科目。
四、采购收货和发票校验的集成性对财务会计的业务影响
(一)GNB/标准成本价
发票价差是发票价格和采购订单价格之间形成的差异,计入“材料成本差异”会计科目。
(二)GNB/移动平均价
收货时直接按采购订单计入存货价值;收发票时的价差,视库存充足与否影响科目。
1.如果库存充足,系统直接更新库存价值;
2.如果库存低于发票数量,按库存比例追加到库存价值,不足部分计入“材料成本差异”科目。
(三)BNG/标准成本价
收到发票进行校验时,按发票金额计入“GR/IR”;收货时按照标准成本计入存货科目,采购订单与发票之间的差异计入“材料成本差异”科目。
(四)BNG/移动平均价
收到发票进行校验时,按发票金额计入“GR/IR”;收货时按照采购订单价格计入存货科目,采购订单与发票之间的差异计入“材料成本差异”科目。
五、现举例说明如下(为账目清晰起见,以下事例均不考虑增值税)
标准成本价:20元/件(初始移动平均价:25元/件)
采购订单价:23元/件 发票价格:22元/件
初始库存数量:100件收货:100件 发货:120件
(一)GNB/标准成本价
收货时:
借:存货20×100=2 000
材料成本差异 3×100=300
贷:GR/IR 23×100=2 300
收到发票校验时:
借:GR/IR23×100=2 300
贷:应付账款―供应商 22×100=2 200
材料成本差异1×100=100
(二)GNB/移动平均价/库存充足
收货时:
借:存货 23×100=2 300
贷:GR/IR 23×100=2 300
收到发票校验时:
借:GR/IR23×100=2 300
贷:应付账款―供应商22×100=2 200
存货 1×100=100
(三)GNB/移动平均价/库存不足
收货时:
借:存货23×100=2 300
贷:GR/IR23×100=2 300
发货时的移动平均价为(25×100+2 300)/200=24元/件
借:成本或其他类科目24×120=2 880
贷:存货24×120=2 880
收到发票校验时:
借:GR/IR23×100=2 300
贷:应付账款―供应商22×100=2 200
存货1×80=80
材料成本差异1×20=20
(四)BNG/标准成本价
收到发票校验时:
借:GR/IR 23×100=2 300
贷:应付账款―供应商22×100=2 200
材料成本差异 1×100=100
收货时:
借:存货20×100=2 000
材料成本差异3×100=300
贷:GR/IR23×100=2 300
(五)BNG/移动平均价
收到发票校验时:
借:GR/IR23×100=2 300
贷:应付账款―供应商 22×100=2 200
材料成本差异1×100=100
收货时:
借:存货 22×100=2 200
材料成本差异1×100=100
贷:GR/IR23×100=2 300
每月末收货和发票校验完毕,会计人员通过执行SAP系统的事务码,可以按照系统后台配置对GR/IR科目自动进行评估结转,分别按照货到票未到或票到货未到的情况结转至应付账款暂估或在途物资。
如果考虑增值税发票,系统也可以通过配置税率及其运算参数,在发票校验过账时自动计算,并自动检查是否正确,予以提示性的警告信息,完全正确匹配后才可以过账生成会计凭证。
企业在实施ERP系统上线时,需要综合考虑本单位的采购管控需求,制订合理的配置方案,避免采购差异过大造成的未分摊或未分配过大,确保物料账运行平稳,系统运行的产品成本与实际成本趋于一致,为企业管理者提供决策支持。
【参考文献】
[1] 王纹,孙健.SAP财务管理大全[M].清华大学出版社,2005.
[2] 中华人民共和国财政部.企业会计准则――应用指南[M].经济科学出版社,2006.
[3] 马方.mySAP ERP财务管理与应用[M].东方出版社,2006.
一、银企互联系统――实现企业财务处理系统与银行业务系统的集成高效作业
（一）银企互联背景 随着公司业务规模的逐渐增大，大量的收付款业务操作业务需要在网上银行进行；但网上银行同企业的财务处理系统没有任何对接，所有这些业务需要人工跟进查询收付款、取回单，并将该信息同步到企业的财务信息系统（如ERP系统等）中；这种跨平台操作网上银行和财务信息管理系统的方法，会产生查询不便，数据不同步，人工录入数据存在出错等问题；所以传统的单点作业方式不仅使企业财务系统同银行业务系统数据不同步，而且数据量巨大，导致人工投入也很多。
（二）业务优化思路 笔者所在的公司在2009年6～8月上线了银企互联系统，上线后有了以下改进：一是信息的同步性大大提高：上线之前，企业财务系统和银行数据处理系统是两个独立的系统，系统之间的往来业务处理需要依据纸质单据的传递和手工录入的处理。由于单据传递的滞后性等因素导致两个系统数据时常不一致，同步性太差；上线之后，银企互联有机集成了企业财务系统和银行业务处理系统，往来款通过系统的对接可以同时在两个系统之间产生信息记录，提高了银企之间业务信息的同步性。二是信息处理的准确度和效率大大提高：上线之前，资金往来需要根据银行账单手工输入企业的系统，不仅效率低而且难免有出错的时候；上线之后，ERP系统中的客户往来信息凭证可以自动生成，避免了手工的低效率和误操作，提高了财务工作的效率和准确率。三是数据的安全保障级别进一步提升：上线之前，银企之间的资金往来大部分节点采用手工控制，在人手紧张的阶段出现过不相容岗位集一人的情况，导致时常发生错误甚至舞弊；上线之后，对于原始数据的提报、业务内容审核、资金划转的审批等分别有不同的岗位设置不同的权限进行操作，实现了流程化控制。通过系统定期自动提示更换密码等系统流程控制，更有利于防止错误和舞弊。
（三）系统上线后的再生风险防范 由于上线该系统后，款项的往来、费用的报销等全部在系统中进行，可能会由于两个以上的人员互相串通而使企业的资金轻而易举的转了出去。由此，整体层面上，企业需要对员工的道德进行正面引导，加强员工的道德守则控制。具体控制层面上，包括：使不相容的权限不能集中在一个人身上；对系统审批的授权需要更加严格；定期更换权限密码，防止泄露；加强对审批的纸质单据的定期检查，防止造假及舞弊。
二、客户订单管理系统――整合企业与客户间资源，提高订单管控效率
（一）客户订单管理系统背景 在传统的从下订单到发货（假设制造商的产品通过经销商卖给最终用户）的处理流程中，会有以下几个方面的不便：一是订单处理效率低下，经销商通过传真等手工方式进行，制造商的业务部门再用电话等方式确认后通过手工录入发货系统，这样导致处理时间的缓慢和低效率。二是订单运行透明性较差，经销商自下订单之日起，该订单在制造商仓库里是否有是不知道的。若没有，何时排产、何时生产、何时入库、何时发货等都需要人工的沟通，不能对该订单进行实时跟踪和监控。三是制造商和经销商或客户的信息共享性较差，一方面，客户对于制造商的库存等信息的沟通停留在人工处理层面，效率低下；另一方面，制造商对于已经售出的产品跟踪情况（比如最终客户的背景资料、跟踪服务状况等）难以持续，这对于制造商对后期的产品规划很不利。
（二）客户订单管理业务优化思路 依托ERP系统上线客户订单管理系系统后，上述问题得到了极大程度的改善：订单处理快捷、方便，经销商通过该网络系统可以远程下订单，解决了手工处理订单可能涉及信息失真及处理的低效率问题；订单运行透明、高效，经销商通过该系统的终端，可以随时查询自己所下订单的分配、生产、验收、储存、发运等过程；避免了因为订单状态与制造商的来回沟通，使信息传递更为高效。制造商与经销商信息高度共享：一方面，经销商可随时查询制造商的库存情况及账款往来情况，对于经销商快速扑捉商机提供了便利；另一方面，对于制造商来说，该系统可以帮其随时掌握产品在经销商的出入库及存货管理情况、及时监控产品是否超期、经销商卖给最终用户的价格是否符合其销售政策、经销商对于意向客户的跟踪管理情况及保有客户的回访等维护情况。及时指导经销商改进管理，提高客户满意度，促进产品的销售。通过笔者所在公司2008年～2009年上线前后的对比变化：该系统缩短了80%的订单处理时间，有效的加快了物流、信息流、财务流的同步速度，提升了客户满意度。
（三）需要防范的风险 该系统虽然极大地方便了客户，但也存在一些系统风险：由于客户订单操作失误导致发错产品时常存在，所以需要对客户经常进行培训以使其能够熟练掌握；客户随时下订单及取消订单，对制造商安排生产造成了极大不便，需要对订单处理制定严格的管理制度；由于该系统的开放性可能会导致制造商或经销商的某些信息泄露，需要双方加强信息系统安全的防护。
三、采购信息管理系统――整合企业与供应商资源，提升采购管理效率
（一）采购信息管理系统背景 传统的采购管理在信息化环境下面临以下问题：供应商管理方面，没有系统化的、详细的资供应商信息库，档案维护量巨大、查询效率极低，不利于形成一个公司战略供应商体系的建立；成本管理方面，无成本竖向、横向分析信息库，成本对比分析比较困难，不能为采购员提供有效的降成本谈判依据；成本分析方面，基础报价资料手工收集，效率低；合同管理方面，合同手工管理数据量大，查询不便，与供应商传递合同方式效率很低；采购信息管理方面，供应商与采购方通过EMAIL、传真信息交流，易出现信息发送不及时、混乱、漏发等问题。
（二）采购信息管理业务优化思路 笔者所在公司近期上线了采购信息管理系统的，从采购部门得到的反馈来看，实现以下业务的优化。供应商管理方面，建立统一的供应商电子信息库，通过对企业的四百多家供应商分类管理，使供应相同件的供应商进行优化整合，减少了25%的供应商数量，提高了对供应商的管理水平；成本管理方面，以系统为支撑建立纵横价格信息库，通过系统集成，快速生成参考目标价，不仅为成本谈判提供较为准确的数据支撑，而且为内部成本管理也提供了较好的支撑，信息传递及时高效，通过互联网竞价还可以降低费用、提高效率；成本分析方面，通过建立纵横价格信息库，可以从不同纬度对成本数据进行抓取，有利于成本分析快速、高效；合同管理方面，通过系统自动生成合同并管理，对于公司签订诸如钢材等随行就市的产品提供了极大方便；同时，还可以实现异地谈判和合同电子签章，避免了纸质合同的低效率；信息管理方面，通过统一的供应商管理平台信息交互，实现了供需双方的资源高效共享，提高了沟通的效率和效果。
（三）需要注意的事项 对于采购信息管理系统，一方面，提供了一个较好的信息共享平台。但共享的同时导致某些信息的保密性降低，所以需要加强采购管理的控制水平，使其能够实现采购方和供应商的双赢；另一方面， 该系统仅仅是一个采购管理的平台，用以提升采购管理效率，但本身是不会带来成本的降低，需要更多的依赖人去沟通和谈判，来完成成本的降低。
四、仓库管理系统――提高库存物流与信息流的一致性，提升存货管理水平
（一）仓库管理系统背景 对于大中型制造企业来说，由于存货品种的多样性及及性状的复杂性，现代仓库管理面临诸多的问题：作业效率低问题，靠手工在办公室PC把业务数据录入ERP系统，不能移动、不实时、操作不方便；库存不准确问题，事后手工录入ERP单据繁琐易错、数据延迟，导致ERP库存数据不准确、不及时；出入库常发生错漏问题，出入库时靠人工核对物品、数量容易错漏，导致发错料、收错货，影响生产和服务质量；物资积压问题，即使建立了先进先出的物资管理规定，也会发生由于没有系统控制导致发货随意性太大，先入库的物资随着时间的推移变成了积压物资，造成存货积压损失。
（二）物流管理业务优化思路 笔者所在公司通过上线仓库管理系统有效解决了上述问题：通过仓库管理系统和ERP系统的对接，利用扫描枪、条形码识别等工具，实现物资的入库、仓储、出库等环节的电子化，提高了该管理环节的物流和信息流的一致性；相比之前公司对于两万多个品种的零部件实行手工的操作导致物流和信息流不一致来说，此系统稳步提升了账实相符率，为采购等后续管理行为提供较为可靠的库存决策依据；通过ERP系统与仓库管理系统对接，减少了手工操作，节省了人工成本；通过系统来管理和规范作业员作业，提高了作业人员的工作效率，管控了作业人员未按流程的弊端，使上下工序的连接性更加紧密；通过库龄管理模块，利用系统严格执行先进先出的办法，缩短物资在仓库的放置周期，提高仓库面积的利用率及周转率
（三）需要关注的问题 包括：一是仓库管理系统使收发货及与供应商的结算等交易处理依赖于系统中的BOM（物料清单）和已经维护的价格作为依据，缺乏可视轨迹。由此需要加强对系统中BOM清单及结算价的维护和管理，防范由此带来的成本及结算的错误。二是仓库管理系统与ERP系统为两套独立的系统，如果两者接口做的不好，会导致两套系统的数据不一致，更加难以为管理提供可靠地数据支撑。由此，对于接口一定要充分重视，做好后先进行有效模拟，成功后方可上线。三是仓库管理系统为外部系统，系统数据安全性和保密性管理难度大。由此，应有系统管理部门制定相应的流程标准，做好权限和主要节点的控制，确保数据的安全性和保密性。
对于大中型公司来说，上述信息系统能否促进企业业务处理的优化，应关注两个方面的问题：第一，信息系统的实施必须立足于企业所处的环境实际情况，直面企业治理薄弱环节，从企业管理控制的实际角度出发，做好业务层面内部控制与信息系统控制的融合，避免与企业实际格格不入的“空降兵”式信息系统；第二，关注信息系统本身的风险。一方面，需要坚持在上述信息系统的规划、分析、设计、实施、变更和维护方面做好预防性控制；另一方面，做好上述信息系统的输入、处理及输出等环节的应用控制，确保信息系统控制的完整性、准确性、经过授权和访问控制。在此基础上，定期评价上述信息系统控制措施的效果，及时反馈和改进，使信息系统更好的服务于业务的运行，达到企业在上述环节业务处理优化的加成效果。
关键词：营改增 运输费用 用友U8 处理
中图分类号：F275 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2016）12-115-03
2013年12月财税【2013】106号文件规定，从2014年1月1日起，铁路运输业由营业税改征增值税，自此全部交通运输服务均纳入增值税征税范筹。“营改增”后，在商品交易过程中，运输费用的承担方及支付方式影响着交易双方的账务处理、涉税金额，根据运输费承担方及支付方式的不同可以将运输费用的处理分为以下几种情况：一是运输公司的发票（专用发票）开给采购方，运输费由销售方先行垫付，后再向采购方收回；二是运输公司的发票（专用发票）开给销售方，运输费由销售方负担；三是小规模纳税人运输公司开出的运输发票（普通发票），不涉及到税费抵扣。随着会计信息化的推广和运用，如何在用友U8―V10.1软件中对上述几种运输费用进行处理，操作过程中有哪些注意事项？本文通过实例逐一对其进行分析探讨。
一、运输公司的发票（专用发票）开给采购方，运输费由销售方先行垫付，后再向采购方收回
任务描述一：4月1日，销售员与某公司签订销售合同，销售男士普通太阳镜4000副，无税单价90元，增值税税率17%。合同约定，当日发出货物并开出增值税发票（票号为XS5678，价税合计421200元），同日收到并转交运输公司开出的运费增值税发票（票号为YFZ0001，运费930元，税率为11%，价税合计1032.3），运输费先行由销售方以现金支票方式垫付，增值税发票和运费发票随货送出，款项尚未收到。
（一）销售方的业务处理
操作流程：
岗位说明：销售员负责填制销售订单（审核）、生成发货单（审核）、销售专用发票的生成（复核）、填制代垫运费单（审核）；仓管员负责生成出库单（审核）；会计负责应收单据审核及制单、销售成本记账及生成凭证。
操作步骤：
1.填制、审核销售订单。供应链销售管理销售订货销售订单增加录入销售订单资料保存审核。
2.生成、审核销售发货单。供应链销售管理销售发货发货单生单保存审核。
3.生成销售专用发票。供应链销售管理销售_票销售专用发票（参照发货单）生成录入发票号码保存。
4.填制代垫运费单。供应链销售管理销售开票销售专用发票代垫代垫费用单（注意：费用项目为“运输费”、代垫金额为“1032.3”）保存。
5.审核代垫单。供应链销售管理代垫费用代垫费用单审核（找到相应费用单）。
6.复核销售发票。供应链销售管理销售开票销售专用发票复核（找到相应销售发票）。
7.销售出库单。供应链库存管理出库业务销售出库单生单保存审核。
8.应收单据审核。应收款管理应收单据处理应收单据审核过滤审核（选中销售专用发票、代垫费用单）。
9.应收单据制单。应收款管理制单处理过滤（注意：过滤条件为“发票制单”、“应收单制单”）制单（注意：分别生成销售专用发票、代垫运费应收凭证）保存。
销售专用发票生成凭证：
借：应收账款 421200
贷：主营业务收入 360000
应交税费―增值税―销项税 61200
代垫运费生成凭证：
借：应收账款 1032.3
贷：银行存款 1032.3
10.销售成本确认（存货记账、生成凭证）。供应链存货管理业务核算正常单据记账过滤选定单据记账财务核算生成凭证选择查询条件“销售出库单”生成凭证保存。
借：主营业务成本 300000
贷：库存商品 300000
（二）采购方的业务处理
操作流程：
岗位说明：采购员负责填制采购订单（审核）、采购到货单（审核）、采购专用发票的生成、填制运费专用票、结算（手工）；仓管员负责生成入库单（审核）；会计负责应付单据审核及制单、存货记账及生成凭证。
操作步骤：
1.填制、审核采购订单。供应链采购管理采购订货采购订单增加录入采购订单资料保存审核。
2.生成、审核到货单。供应链采购管理采购到货到货单生单（采购订单）保存审核。
3.生成、审核采购入库单。供应链库存管理入库业务采购入库单生单（采购到货单（蓝字））过滤选单保存审核。
4.生成采购专用发票。供应链采购管理采购发票采购专用发票生单（入库单）过滤选单保存；（注意修改发票号）。
5.填制运费专用发票。供应链采购管理采购发票采购专用发票增加录入运费专用发票资料（注意：存货名称为“运输费”，数量为“1”，原币单价为“930”，税率确认或编辑为“11”）保存。
6.采购手工结算。供应链采购管理采购结算手工结算过滤结算条件选单（选中上窗格的采购专用发票和运费专用发票，再选中下窗格中对应的入库单）费用分摊（按数量）结算确定。
7.应付单据审核。应付款管理应付单据处理应付单据审核过滤选择单据（全选）审核。
8.应付单据制单。应付款管理应付单据处理制单处理过滤（发票制单）制单（注意：分别生成采购专用发票、运费发票应付凭证）保存。
采购专用发票生成凭证：
借：材料采购 360000
应交税费―增值税―进项税 61200
贷：应付账款 421200
运费发票生成凭证：
借：材料采购 930
应交税费―增值税―进项税 102.3
贷：应付账款 1032.3
9.采购成本确认（存货记账、生成凭证）。供应链存管理业务核算正常单据记账过滤选定单据记账财务核算生成凭证选择查询条件“采购入库单（报销记账）”生成凭证。
借：库存商品 360930
贷：材料采购 360930
二、运输公司的发票（专用发票）开给销售方，运输费由销售方负担
这种业务相当于销售方为了销售支付了一笔销售费用，按照税法规定，企业不论是因为采购，还是销售只要收到运输发票，都可以把运输发票拿到税务局认证，并确认11%的进项税额。所以销售方可以通过“采购模块”的采购专用发票来反映该笔业务。
任务描述二：4月12日，销售批发部与某公司签订销售合同，出售女士普通太阳镜4000副，无税单价108元，增值税税率为17%。合同约定，当日发出货物并开出增值税发票（票号为XS5680，价税合计505440元），货物委托运输公司托运，运输公司开出的运费增值税发票（票号为YFZ0004，运费1000元，税率为11%，价税合计1110），运输费由销售方负担并以转账支票方式支付。
操作流程：
岗位说明：销售员负责填制销售订单（审核）、生成发货单（审核）、销售专用发票的生成（复核）；采购员负责填制运费专用发票（审核）；仓管员负责生成出库单（审核）；会计负责应付单据审核及制单、应收单据审核及制单、销售成本记账及生成凭证。
操作步骤：
1.填制、审核销售订单。供应链销售管理销售订货销售订单增加录入销售订单资料保存审核。
2.生成、审核销售发货单。供应链销售管理销售发货发货单生单保存审核。
3.生成销售专用发票。供应链销售管理销售开票销售专用发票（参照发货单）生成录入发票号码保存 复核。
4.填制、审核运费专用发票。供应链采购管理采购发票采购专用发票增加录入运费专用发票资料（注意：存货名称为“运输费”，数量为“1”，原币单价为“1000”，税率确认或编辑为“11”）保存现付录入结算方式及金额（注意：结算方式转账支票，结算金额1110）确定。
5.销售出库单。供应链库存管理出库业务销售出库单生单保存审核。
6.应付单据审核。应付款管理应付单据处理应付单据审核过滤选择单据（全选）审核。
7.应付单据制单。应付款管理应付单据处理制单处理过滤（现结制单）制单保存。
借：销售费用 1000
应交税费―增值税―进项税 110
贷：银行存款 1110
8.应收单据审核。应收款管理应收单据处理应收单据审核过滤审核。
9.应收单据制单。应收款管理制单处理过滤（注意：过滤条件为“发票制单”）制单保存。
借：应收账款 505440
贷：主营业务收入 432000
应交税费―增值税―销项税 73440
10.销售成本确认（存货记账、生成凭证）。供应链存货管理业务核算正常单据记账过滤选定单据记账财务核算生成凭证选择查询条件“销售出库单”生成凭证保存。
借：主营业务成本 320000
贷：库存商品 320000
三、小规模纳税人运输公司开出的运输发票（普通发票），不涉及到税费抵扣
根据税法规定，对于取得小规模纳税人交通运输企业开具的普通发票，由于其不能抵扣，因此企业收到这种类型的运费单据时，不能按“营改增“之前的方法将运费的7%计入进项税，而应全额计入相关的费用或成本科目。
任务描述三：4月16日，销售部与某公司签订销售合同，出售儿童精品太阳镜5000副，无税单价88元，增值税税率为17%。合同约定，当日发出货物并开出增值税发票（票号为XS5688，价税合计514800元），货物委托运输公司托运，运输公司是小规模纳税人，开出的普通运费发票，金额为1200元，款项尚未结算。
（一）销售方承担运费的业务处理
操作流程：
岗位说明：销售员负责填制销售订单（审核）、生成发货单（审核）、销售专用发票的生成（复核）、填制销售费用支出单；仓管员负责生成出库单（审核）；会计负责应付单据审核及制单、应收单据审核及制单、销售成本记账及生成凭证。
操作步骤：
1.填制、审核销售订单。
2.生成、审核销售发货单。
3.生成销售专用发票。
这三个操作步骤同任务描述二的前三个步骤相同。
4.填制销售费用支出单。供应链销售管理费用支出销售费用支出单增加录入运输费用资料（注意：费用项目为“运输费”、支出金额为“1200”、单据流向为“其他应付单”、费用供货商名称为“运输公司”）保存审核。
5.销售出库单。供应链库存管理出库业务销售出库单生单保存审核。
6.应付单据审核、制单。应付款管理应付单据处理应付单据审核过滤选择单据（全选）审核立即制单保存。
借：销售费用 1200
贷：应付账款 1200
7.应收单据审核。应收款管理应收单据处理应收单据审核过滤审核。
8.应收单据制单。应收款管理制单处理过滤（注意：过滤条件为“发票制单”）制单保存。
借：应收账款 514800
贷：主营业务收入 440000
应交税费―增值税―销项税 74800
9.销售成本确认（存货记账、生成凭证）。供应链存货管理业务核算正常单据记账过滤选定单据记账财务核算生成凭证选择查询条件“销售出库单”生成凭证保存。
借：主营业务成本 350000
贷：库存商品 350000
注意：根据税法规定，销售方收到小规模纳税人交通运输企业开具的普通发票，不能抵扣企业的销项税，列入销售费用，通过销售费用支出单反映。因此须先调整费用支出单单据格式，把表头项目中的“单据流向”、“费用供应商编码”显示出来，从而使单据流向中可以选择“其他应付单”，形成应付账款。
（二）采购方承担运费的业务处理
操作流程：
岗位说明：采购员负责填制采购订单（审核）、采购到货单（审核）、采购专用发票的生成、填制运费普通发票、结算（手工）；仓管员负责生成入库单（审核）；会计负责应付单据审核及制单、存货记账及生成凭证。
操作步骤：
1.填制、审核采购订单。
2.生成、审核到货单。
3.生成、审核采购入库单。
4.生成采购专用发票。
这四个操作步骤同任务描述一采购方的前四个步骤相同。
5.填制运费普通发票。供应链采购管理采购发票采购专用发票增加录入运费普通发票资料（注意：存货名称为“运输费”，数量为“1”，原币单价为“1200”，税率为“0”）保存。
6.采购手工结算。供应链采购管理采购结算手工结算过滤结算条件选单（选中上窗格的采购专用发票和运费发票，再选中下窗格中对应的入库单，输入分摊金额“1200”）费用分摊（按数量）分摊结算确定。
7.应付单据审核。应付款管理应付单据处理应付单据审核过滤选择单据审核。
8.应付单据制单。应付款管理应付单据处理制单处理过滤（发票制单）制单（合并制单）保存。
借：材料采购 441200
应交税费―增值税―进项税 74800
贷：应付账款 516000
9.采购成本确认（存货记账、生成凭证）。供应链存货管理业务核算正常单据记账过滤选定单据记账财务核算生成凭证选择查询条件“采购入库单（报销记账）”生成凭证。
借：库存商品 441200
贷：材料采购 441200
本文在Windows7及用友ERP-U810.1（院校专版）环境下调试验证，与全国职业院校技能大赛的评分标准一致。
参考文献：
[1] 牛永芹，刘大斌，杨琴.ERP财务业务一体化实训教程[M].北京：高等教育出版社，2016
[2] 刘小宝.“营改增”后有关运费抵扣及会计处理[J].中外企业家，2014（11）
[3] 李吉梅，杜美杰.场景式企业财务业务综合实践教程[M].北京：清华大学出版社，2016
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