时间：2023-07-30 10:22:28
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇商业银行的企业文化，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
一、前言
对农村商业银行而言，企业文化是快速前行的强大引擎，是发展内生动力的源泉所在。近年来，金融环境发生了显著的变化，农村商业银行通过自身的改革提升以及准确的市场定位，服务三农、助力国民经济的作用日益凸显，无论是发展模式、经营理念都和过去了有了明显的不同。商业化进程的逐步加快，使得原有的价值观、道德观和经营观等都发生了深刻变化。面对新型试下的新任务、新困难，农村商业银行要想和四大银行、众多商业银行鼎足而立，企业文化建设堪称一条捷径。
二、当前我国农村商业银行的企业文化现状
激烈的市场竞争对已经使农村商业银行逐步意识到了企业文化的重要性，但是就目前我国农村商业银行企业文化发展现状而言，依旧不容乐观。事实上，企业文化对于农村商业银行的作用远远没有得到充分的发挥和挖掘。1.认识存在局限性。很多农村商业银行认为企业文化可有可无，对企业文化的内涵还仅仅停留在银行的建筑、装潢、设施等表层的硬文化，没有从组织结构、规章制度等管理层文化以及企业精神这一核心层面去深入理解企业文化。2.管理存在局限性。受制于对企业文化认识不深刻这一不利因素，部分农村商业银行简单地把企业文化与思想政治工作混为一谈，认为只要开会传达会议精神、印发有关书面材料就是宣传了企业文化，只要抓好企业精神文明就是管理好了企业文化。3.措施存在局限性。企业文化的实施，既要求员工遵守企业规定的各种工作守则、规章制度等，又要求对企业文化的认同与传承。当前一些农村商业银行构建企业文化体时，实施路径还有待完善和加强，存在缺乏必要的约束制度、重视程度远远不能匹配以及考核方式传统落伍等问题。
三、企业文化对农村商业银行的积极作用
企业文化对农村商业银行的支撑和推动，体现在以下几个方向：1.企业文化是农村商业银行对外形象展示的平台和介质。企业文化构建的是否完备充分，直接影响到农村商业印象在市场领域、经济环境和群众心目中的形象和地位。农村商业银行的企业文化很大程度上影响着银行外部形象的塑造与提升。银行从打造企业文化入手，通过银行理财产品、一线柜员服务、网点形象以及各类广告媒体，充分展示了农村商业银行的经营理念、管理风格和员工精神风貌，既可以赢得社会的认同和客户的肯定，又塑造了良好的外部形象。2.企业文化是凝聚共识、汇集认识的抓手。优秀的企业文化展示了企业的管理方式和用人策略，可以提升员工对农村商业银行忠诚度和荣誉感，促使员工在工作中实现自身价值，从而将个人的聪明才智充分用于银行发展的目标上，调动整合各方面的资源形成合力，能够振奋人心、凝聚力量，提升效益、进而推动员工和企业的共同进步，产生出强大的凝聚力和向心力。3.企业文化是农村商业银行市场竞争力的重要内涵。金融行业，专业性、技术性很强，因而人才的重要性值得高度重视，而培养人才恰恰是企业文化建设的内容之一。唯有将优秀的企业文化传承发展下去，才能够构建起银行业持续发展的基石，迸发出强劲的竞争力。农村商业银行一旦拥有了更好更强大的企业文化，就有资格在市场经济的大潮中立于不败之地。
四、强化农村商业银行企业文化建设的实施路径
1.全面认识、充分了解企业文化的积极作用。一方面，要从思想上充分认识到企业文化对农村商业银行发展的作用，从根本上理解企业文化对商业银行业在日趋激烈的竞争中取胜的重要作用。另一方面，从表层的硬文化到中层的制度文化，再到内层的企业精神这三个层面详细理解企业文化，深刻领会企业文化的内涵。2.不断完善、逐步扩宽企业文化的涵盖范围。农村商业银行构建企业文化的过程同样是文化制度、发展理念不断完善提升的过程。要制定一套严谨的行为规范，包括制度制定、管理办法、道德规范、行为准则等诸多方面，不断完善企业文化的内容。同时，结合金融行业特色和服务三农的定位，打造行业特征鲜明的企业文化。3.全面宣传、大力渲染企业文化的发展氛围。农村商业银行要不断加强对企业文化的重视程度，加大宣传力度和广度，通过会议、培训、宣传栏、内刊、板报、微信、微博等多种渠道，营造良好的企业文化氛围，达到宣传企业文化的目的。
五、结束语
企业文化的构建涉及人员多、范围广，无法一蹴而就。对于金融发展，尤其是农村金融发展有着独特意义的农村商业银行，要想更好的履行职责，开拓发展，必须通过构建优良的企业文化提升形象，不断凝聚发展共识，进而实现行业、网点和人员的共同进步。
作者:袁成民单位:山东台儿庄农村商业银行股份有限公司
企业文化包括文化观念、价值观念、企业精神、道德规范、行为准则、历史传统、企业制度、文化环境、企业产品等，它是在一定条件下企业生产经营和管理活动中所创造的具有该企业特色的精神财富和物质形态。近几年，农村商业银行开始转型蜕变，其企业文化也面临着各种转型升级。虽然转型取得一定效果，但仍存在很多问题值得我们深思。
关键词：
农商行；企业文化；思考
农村商业银行的企业文化传承自农信社，企业文化是其发展的灵魂，加强企业文化建设对于统一银行员工思想和行为,促进农信社股份制转型以及提高核心竞争力都有至关重要作用。各农商行应始终坚持先进文化的前进方向，紧紧围绕全行改革发展稳定的大局，把职工文化建设作为构建和谐银行、良好银行的重要内容来抓，通过开展丰富多彩的文体活动，提升了职工文化素养，丰富了职工精神生活，增强了企业凝聚力和向心力。
一、农村商业银行企业文化建设的重要性
1.企业文化的建设有利于提高农商行职工队伍的道德修养素质、业务技能素质和精神文化素质。农村商业银行的发展离不开一批精明能干的员工队伍，企业文化作为一种文化群体环境，具有潜移默化地影响人、教育人、塑造人和改造人的作用，企业文化建设能促使员工不断提高自身各项技能，引导职工干在岗位、学在岗位、练在岗位、奉献在岗位、成才在岗位，同时还促使企业不断加快培养知识技能型、技术技能型、复合技能型人才的步伐。2.建设企业文化是加强企业凝聚力的需要。企业的改革是为了增加活力，而增强活力主要是要调动人的积极性，农商行通过企业文化建设能帮员工认清企业前景和发展目标，了解只有企业兴旺发达自己的物质文化生活才能得到提高，从而最大限度地发挥员工的潜能，并有效地把全体员工的力量凝聚成一股合力。3.建设企业文化是加强企业整体协调功能的需要。通过建设企业文化，可以形成共同的价值观和共同行为标准，以此来规范农商行员工的行为，保持和谐的气氛，全行一盘棋，力量不内耗，各部门各环节协调运行，增强企业的整体功能。4.建设企业文化是有效发挥激励职能的需要。农商行目前还处于改革发展阶段，内部激励机制尚不完善，激励方法也有待提高，加强并推行企业文化，用企业文化激励员工，就会使员工产生满足感和自豪感，可以激发全员的积极性和创造精神。
二、农村商业银行企业文化存在的问题分析
1.先天缺失问题。农村商业银行源起于信用社，它立足于“三农”，服务于地方经济发展，企业文化有着浓厚的乡土文化气息，对现代管理文化吸收较晚，造成企业内部现代与传统的文化碰撞。此外，从农信社到农商行，企业经历多次管理者的变化，先后为农业银行、农改办、人民银行、省联社，业务范围、工作重点、经营目标等都有所调整，难以形成长期积淀的、浓郁的企业文化和体系。2.文化价值观和农商行的发展战略不相一致。建设企业文化无疑是为了企业能够更好、更持续的发展，但有些农商行的文化建设只是机械地照抄照搬，没有结合银行自身实际情况，不是在综合考虑银行发展战略、经营宗旨的基础上对核心企业文化和价值观众加以提炼和挖掘。这样的企业文化必将无法为企业带来预想效果，缺少实践性也很难让员工认同并接受。3.企业文化推广不力。随着农商行改革的不断深入，企业管理者也对企业文化的重要性有了进一步重视，但仍存在重业务轻文化的现象。对业务指标要求严格，而对企业文化却多数停留在口头上，主要通过会议贯彻，形成以会议贯彻会议，文件贯彻文件的现象。企业对文化建设推广力度不够，加上员工本身工作主动性不高，对企业文化更是缺乏深刻的认识，直接影响了员工共同参与的积极性和企业文化建设的落实。4.员工参与企业文化建设的积极性有待提高。员工是农商行企业文化建设的主体，是金融企业发展的原动力。不少农商行却对“企业文化建设”既熟悉又陌生，熟悉是因这个词语从领导口中听过，陌生是因为他们并没有觉得实际工作和企业文化有什么联系。企业文化建设只体现在纸上，却不能落到实处，很容易给员工造成疲惫心理，更不觉得企业文化与自己有什么关系，错误的认识必将为企业文化建设带来阻碍。
三、加强农村商业银行企业文建设的思考
1.加大企业文化传播和落实的力度。农村商业银行应增加员工对企业文化建设重要性的认识,通过各种手段如宣传栏、会议等向员工灌输企业理念，增加员工对农村商业银行企业文化的认识。2.加强企业文化建设的有关建议。企业文化应体现农业商业银行的发展战略和行业特点。农商行的服务对象是广大农民和中小企业，服务三农是其不变的宗旨。因此，农商行的企业文化不仅要为全体员工所信奉，还要为广大农民和社会各界所承认和赞同。要把农商行的企业文化建设工作作为一项战略性工程，常抓不懈，形成独特和成熟的企业文化，并产生“文化生产力”的效应。在建设企业文化过程中，要考虑商业银行的共性，也要结合自身的实际情况，如发展经历、经营思想、发展战略等，充分考虑到各种企业和人的因素，将企业文化这一抽象概念具体化，融合到农村商业银行业务经营的全过程，从而保证农村商业银行企业文化能够反映经营目标的要求，始终以经营行为为依据，并有助于经营成果的实现，处处体现农村商业银行的经营特点，全面提升农村商业银行社会形象，不断塑造农村商业银行特色的企业文化。3.不断培养员工的认同感和归属感。现代企业文化建设，应该把以人为本的思想始终贯穿在文化建设的全过程，真正认识到员工是农村商业银行最活跃、最积极、对农村商业银行发展起决定性的作用，是农村商业银行发展活力的源泉。一是要强化以人为本的管理思想，积极创造条件，给予员工更多的重视、关心和理解，为员工提供培训、进修的机会，为每个员工提供施展才华、实现自我价值的机会和场所。二要建立科学合理的激励机制，尽快建立健全完善的竞争激励机制，形成能者上、庸者下、平者让的良好内部竞争环境。把每名员工的责、权、利结合起来，实行切实有效岗位责任制，将责任、权利与员工的收益捆绑在一起，完善薪酬分配制度，不断健全包括薪酬分配、等级评定、产品计价和绩效评价等管理规定在内的薪酬制度体系，还要提升员工幸福指数，除了物质激励之外，通过荣誉激励、情感激励、榜样典型激励、领导行为激励等多种精神激励方法，让员工真正感受到在农商行工作舒适、自豪、快乐。三是要不断提高员工的主人翁意识，把个人价值的实现与农村商业银行发展相结合，员工应该普遍认识到，只有农村商业银行发展了，个人才能政治上光荣，事业上进步，经济上受益，个人价值也才能在为农村商业银行努力工作中得到实现，因此，工作必须时刻以农村商业银行整体为重，个人服从集体，将自己的行为统一协调到全局上来。4.进一步完善职工文化建设的领导机制。职工文化建设是农村商业银行党委、行长室、工会的共同职责，是推进企业文化内化于心、外化于行、固化于制的根本之举，是实现企业文化核心价值观的迫切需要。农村商业银行要进一步建立和完善党委、行长室、工会齐抓共管的职工文化建设领导体制，形成党委领导、行长室负责、工会推动、各方配合的工作格局，并将职工文化建设纳入企业文化建设整体规划之中，共同设计、共同实施，创造出更多具有时代特征和丰富内涵的活动载体与活动形式。5.不断构建企业文化建设的长效机制。企业文化建设绝不是一朝一夕就可以完成的，应贯穿于农村商业银行的经营管理全过程。要制定科学合理的规划，落实到经营环境的各个环节，建立相互联系、相互依赖的系统，避免与业务经营脱钩。规章制度是企业文化内容之一，要加强规章制度的形成、确立及贯彻执行，坚持制度面前人人平等，一切从实际出发，不搞特殊化，保证制度的科学化、定量化、规范化、系统化，使制度不失其可操作性的指导意义。
四、结束语
总之，企业文化建设对农商行的发展有着不可取代的重要作用，企业文化强大的内涵是其用之不竭的财富和智慧之源，是塑造农商行品牌、吸引贤才、吸引客户的有效途径。面对体制改革带来的机遇和挑战，农村商业银行要给予企业文化建设更多的重视，对企业文化要加强宣传，进行长期并完善的规划，提高员工对企业的认同感，形成独具特色的企业核心价值理念,以促进农村商业银行的发展。
参考文献：
[1]李珂雁.加强企业文化建设,促进农村股份制商业银行的发展[J].企业导报,2016（02）
[2]吴瑕.塑造农村商业银行企业文化的思考[J].经济研究导刊,2014(25)
摘要：WTO对我国银行业的保护期限已经结束，随着外资银行的不断涌入，银行业之间的竞争将日趋激烈，竞争领域己从传统的金融业务扩展到金融文化等领域，竞争的方式也从单一的业务经营向全方位、多层面渗透。
关键词：城市商业银行 特色企业 文化构建
[中图分类号]G12 [文献识别码]A [文章编号]1004-7069(2011)－02-0195-01
一、当前城市商业银行企业文化建设存在的问题
(一)缺乏企业文化制度建设的执行力度。一直以来多数商业银行重视本银行企业文化建设，并在此基础上制订了规章制度，取得了很大的进步。但是很多城市商业银行将企业文化建设仅停留在文化理念的层面上，并没有通过有效的传导机制将其渗透到经营管理的各个领域和操作过程。有些基层商业银行，南于体制、经营状况、人员素质等方面的限制，难以适应先进的企业文化趋势；有些银行甚至已经形成了一种惰性，认为金融企业文化只是对经营状况良好商业银行的形象包装：而已经进行企业文化建设的城市商业银行在实际工作中也缺乏一定的深度，企业文化建设还停留在口号标语阶段，存在缺乏精神内涵、相关制度不健全等问题，最终导致舍本求末，将视觉识别作为主要目标，将银行企业文化沦为形式化、肤浅化的表面文章。从严格意义上来说，现阶段多数城市商业银行缺乏有效地传导机制认真执行和落实本企业的文化。
(二)企业文化建设考核体系制度不健全。企业文化建设的考评，是通过依据目标文化和一般规律所设定的考评标准，判断企业文化建设是否符合目标文化要求，是否符合企业文化建设的一般规律，发现存在的问题和差距，以考评标准为尺度矫正企业文化建设工作，促进良好企业文化的形成。在现阶段，由于各银行对企业文化认知水平、工作力度、操作能力等有较大差别，在考评体系建设上缺乏统一标准或者考核内容单一，考核制度落后或者流于形式，不能较好地考评落实企业文化措施的执行效果。如果企业文化不能考察、测量、评价，就不能使企业文化在企业发展中发挥有效作用。
(三)企业文化建设缺乏创新意识。城市商业银行企业文化建设创新是根据本银行的经营特色，不断更新服务理念或经营理念，在思想意识上敢于接受新观点、新视角，并以此为指引，指导城市商业银行更好、更快地发展。当前城市商业银行存在企业文化同政治思想等同、将企业文化定格化等问题，企业文化缺乏创新思想、墨守成规。企业文化的目标是增强企业的内部凝聚力、外部亲和力、综合竞争力，使内部员工和外部客户都能认同和接受企业的经营理念和价值取向，如果不能适应时代要求，不能与时俱进地更变固有的思维模式，势必会影响到银行的经营理念等价值观深层次的构建，从而是银行在思想领域处于落后的状态，在竞争中失去优势。
二、对加强城市商业银行特色企业文化建设的思考
(一)建立有效的传导机制真正落实企业文化建设。企业的规章制度建设是企业文化构建的重要内容。在加强本系统企业文化建设的总体规划和指导的基础上，各省(市)分行和二级分行可以成立企业文化建设指导委员会。企业文化建设指导委员会负责企业文化建设的领导工作，推动企业文化建设的顺利进行。各级行可实行行长责任制，委员会人员构成包括综合、前台、保障等部门的相关处室主要负责人，也可吸收部分员工加入；省级分行的指导委员会可下设办公室，负责日常的企业文化建设和牵头工作，主要工作包括：一是确定企业文化建设的宗旨。二是确立企业文化建设的基本原则。三是确定其企业文化建设的管理体制、运行与保障机制。在完成上述工作后，要将银行全体员工认同的价值观形成制度规则体系，成为协调各方利益关系、判断行为得失的共同准则，不断地总结银行在决策、风险控制、经营管理、金融创新等方面的成功经验，将行之有效的做法积累下来并加以制度化；不断推进企业在员工业绩考核、薪酬分配机制、人力资源开发等制度的改革与创新，形成与企业核心价值观相一致的激励约束机制。
(二)建立科学的企业文化建设考评机制，完善企业文化制度。当前国内外相关理论界和企业界，对企业文化的测量与评估进行了大量研究和实践，许多咨询公司在对企业进行企业文化设计时，首先就是对目标企业企业文化进行“诊断”，诊断的过程实际就是考察评估的过程。事实上，现在很多城市商业银行推行“示范行”制度，按照银行统一的价值观、经营理念等要素，不断对照企业文化目标，根据实际反复修订完善建设方案，不断调整企业文化工作的过程，主要目的就是为了对银行企业文化建设的考评工作提供可行性的参考依据。我们可以利用在其他工作上的考核经验和办法，对企业文化建设进行考核。这些考核不仅对于企业文化建设的内容设置、考核方法有直接的启示，而且其中产生的一些数据和事实，直接可以作为企业文化建设考评的依据。企业文化建设考核的内容应该包括以下内容：对企业文化领导层面和设计层次进行考核、对员工企业文化教育培训方面的考核以及对企业文化建设实践层面进行考核。其中，实践层面的考核是最重要的内容，但也是最难的环节。因为它的考核内容主要是针对城市商业银行的经营管理与企业文化本身的契合。对这个方面的考核要充分发挥其他管理部门的作用，可以成立企业文化推进委员会，吸收相关部门参加；二是可以利用各部门管理的各种规章制度和数据。在内容设置上，抓住主要环节。
一、商业银行企业文化的重要性
（一）企业持续发展的动力
企业要持续发展、必须要有自己的企业文化，俗话说得好“小富在术、中富在智、大富在德”。商业银行要持续发展，要不断获得向前发展的动力，就要有自己特色的企业文化，才能有凝聚力，才能有传承，才会有创新，才会能到发展。
（二）企业竞争力的源泉
技术和管理是企业竞争力不可缺少的主要组成部分，操控技术和管理的是人才，人才是商业银行企业的核心竞争力。良好的企业文化能够吸引人才，造就人才，发挥人才潜能。
（三）企业文化是企业灵魂
商业银行产品不能仅仅作为单独的产品，对于客户或消费者来说，还注入了这个企业的文化理念。在当代银行业，金融产品俯拾皆是，如果没有自身的文化特色，产品推出之后就会消失的滚滚溶流之中，不仅客户很难会购买，恐怕都不会引起他们的注意。
二、商业银行企业文化建设中存在的问题
（一）对企业文化认识模糊
一是对企业为文化建设不重视，追求经济效益，片面的认为企业文化就是员工的文化生活。使企业文化建设边缘化。
二是对企业文化建设内容理解模糊。只注重对行徽、行标、服装、装修风格等方面，重形象轻内涵，不注重把企业精神表现在经营活动和职工思维方式、行为习惯中。
三是把企业文化与企业制度、思想政治工作混淆。企业文化与制度建设、思想工作有异曲同工的作用，但是企业文化站位更高、包含面更广。企业制度、思想工作是内外结合解决员工工作、生活问题，企业文化能给员工以引领，为其发展指明方向。
四是把企业文化理解为企业品牌文化。企业文化可以通过企业品牌文化体现出来，但不是唯一的体现方式，企业文化的建设包含更多的是在营销建设、制度建设、员工培养等诸多方面。
（二）商业银行领导对企业文化建设工认识不足
如果说文化是企业的灵魂，那么企业家便是企业文化的灵魂。尤其是企业文化形成初期，总会带上企业家个人色彩。如果他们进对企业文化建设的认识停留在做秀、赶时髦、走过场的误区内，会直接阻碍企业文化的形成和发展。
（三）企业文化缺乏个性，模仿抄袭现象严重
缺乏个性，模仿抄袭，创新能力差，是目前商业银行企业文化建设中的通病。基本是你开展什么项目，发展哪方面重点，我拿过来换称自己的名字，盲目照搬知名企业建设企业文化的做法，就成为自己的企业文化了。盲目的以为企业文化建设可以“多快好省”地建立起来。
三、商业银行企业文化建设中的对策
（一）科学的制定企业文化的内容
首先，根据社会的发展趋势，博采众长，指定企业文化发展计划。结合未来我国商业银行发展趋势，根据企业发展目标，同时借鉴吸外国优秀银行发展经验。去其糟粕，取其精华，立足于自身银行传统，制定适宜自身发展的企业文化发展计划。
其次，重视个性发展。一个优秀的银行企业，不是要打败所有的对手，而是要形成自身独特的竞争优势。不同的企业处于不同环境，企业文化不能雷同，必须突出本身的特点。
（二）领导带头身体力行，高度重视企业文化
企业领导是整个企业的带头人、模范、榜样、准绳，企业领导者的模范行为是一种无声的号召，对员工起着重要的示范作用。大到整个集团的领导、下到每个分行的负责人，都是企业文化的领导者、执行者、贯彻者，必须以身作则，以高度的使命感和责任心，高站位、放远眼光，发挥本企业优势推动企业文化建设。
（三）完善企业文化建设机制
企业文化的建设是一个完整的、有机的体系，要从企业性质及企业发展的长远出发筹规划、系统实施。将企业制度建设、让员工培养机制、宣传机制、激励机制等等方面全部纳入企业文化建设机制中来，追求效益的同时，更要寻求企业文化的发展。
（四）树立良好的企业形象，营造浓厚的企业文化氛围
良好可信的形象，是企业文化的主要内容，是企业所拥有的无形资产。商业银行的企业文化，必须管住到企业形象之中，体现在每一个细节，每一个员工身上。宣传推广企业职工的闪光点，使升华、渗透于经营、管理的各个角落。
我国股份制商业银行从整体而言主要还存在以下制度缺陷：
1、股份制商业银行股权结构不合理，国家股仍占相当比例。虽然股份制商业银行在成立伊始，就已经明确界定了金融产权，基本上建立了较为合理的法人治理结构，形成了三大权力机构——股东大会、董事会和监事会，发挥了股份制商业银行规范管理、自主经营、灵活运作等体制优势，银行业绩不错。可是随着时间变迁，慢慢发现这些股份制商业银行的行为逐渐向四大国有商业银行趋同，即体制优势的边际产出递减趋势已日益明显。有关专家把这种现象称为“体制回归”。出现这种现象的主要原因是我国股份制商业银行基本上实行的是以公有制为主体的股份制结构。这种股份制结构主要有三种类型：第一种是以大中型企业为股份持有者，如光大银行等；第二种是政府投资和企业投资相结合，如交通银行、中信实业银行、兴业银行等；第三种是向公众募股并上市，如深圳发展银行、招商银行、民生银行等。由于一些股份制商业银行要么是依托某种政府部门背景自上而下组建起来的，要么是国有大中型企业控股，导致股权结构不合理，存在“一股独大”现象，董事会权力真空化，决策缺乏独立性和科学性，治理结构仍然更主要体现“党管干部”的原则，董事会在聘任行长方面没有多少实质性的发言权。同时，一些股份制商业银行的规章制度是参阅国有商业银行的版本制作的，人员基本上都是从国有商业银行中挖过来的，经营者的选择方式以及激励方式与国有商业银行也没有根本区别。时间一长，这些股份制商业银行也就演变成了小型的“工农中建”。
2、股份制商业银行治理结构制度的不完善造成股份制商业银行存在“内部人控制（InsiderControl）”。在以公有制为主体的产权模式下，股份制商业银行形成了一级法人总行对分行、分行对支行多层次的委托关系。虽然这种委托关系已不同于四大国有商业银行的那种行政式的特殊委托，但由于委托人与人之间的信息不对称、利益不一致和责任不对称等，同样会导致费用高昂和管理的不到位。股份制商业银行监督资源的稀缺是导致“内部人控制”生成的关键原因，而股份制商业银行的外部人缺乏足够的激励去获取信息和行使监督权是股份制商业银行“内部人控制”生成的又一原因。股份制商业银行治理结构的不完善造成的直接后果就是，政府或国有大中型企业作为所有者同股份制商业银行之间、股份制商业银行上级行与下级行之间，都普遍的存在“内部人控制”的问题，即基本上无须承担财产风险的经理人员和员工共同取得了对股份制商业银行资产的事实上的控制权和支配权。这种控制权和支配权使得经理层和员工有可能出现的行为。
3、股份制商业银行链长，导致成本增大，约束机制弱化。总分行体制下的股份制商业银行，一级法人总行对分行、分行对支行等实行授权与转授权经营，从而形成了股份制商业银行内部总行到分行、到支行直至到职工个人的多层次委托关系。这一多层次的“委托—”链条上，隶属于同一个法人主体的委托双方，其委托关系往往以责任目标考评方式予以明确。一方面，所有者目标在各级层逐层变形，传达到基层就变成了掺杂着各级者自利性目标的混合物；另一方面，人的首要目标，有时可能既不是利润最大化，也不是银行资产的增值，而仅仅是完成上级的计划指标。因此，在信息不对称客观存在的情况下，如何防止各层经理人员利用信息优势向上级委托人提供虚假信息，如何有效地监督各级经理人员的偷懒和不负责任，是股份制商业银行面临的一个重要问题。
4、我国股份制商业银行的企业文化“人”本位体现不够。股份制商业银行是知识人才密集型企业，“人”在股份制商业银行的运营与发展中起着的重要作用。因此，股份制商业银行的企业文化应发挥出如下几项基本功能：导向功能，即企业文化能对企业整体和企业每个成员的价值取向及行为取向起引导作用，使之符合企业所确定的目标；约束功能，即企业文化对每个员工的思想、心理和行为具有约束和规范的作用，使企业成员产生心理共鸣，继而产生行为的自我控制；凝聚作用，即当一种价值观被该企业员工共同认可之后，它就会成为一种胶合剂，从各个方面把其成员团结起来，从而产生一种巨大的向心力和凝聚力；激励作用，即企业文化具有使企业成员从内心产生一种高昂情绪和发奋进取精神的效应；辐射作用，即企业文化在形成较为固定的模式后，不仅会在企业内部发挥作用，对本企业员工产生影响，而且也会通过各种渠道对社会产生影响。总之，优秀的企业文化作为非正式制度，是正式制度的重要支撑，可以激发股份制商业银行的活力，诱发股份制商业银行员工的责任感、荣誉感和献身精神，对提高股份制商业银行核心竞争力起着至关重要的作用。
目前，股份制商业银行的企业文化“人”本位体现不够，主要表现在以下几方面：员工的向心力和凝聚力不够，员工之间感情隔膜，互相猜忌和防范心理普遍，竞争意识强于合作意识；员工的工作倦怠问题突出，受整个社会就业压力和内部职位竞争的影响，员工的工作压力较大，情绪低落抑郁者不在少数，身心状况堪忧。
（一）企业文化的物质要素
商业银行特色企业文化的构建路不开物质这个基础环节，没有一定的“硬件”支撑，那么文化这个“软件”就没有发展的温床。企业物质文化要素主要指的是企业内部工作环境，一个良好的工作环境下才会有良好的工作心态、高效的工作效率、过硬的工作质量，结合工作环境进行物质文化建设是比较贴切的、也更能适应文化建设的需求。
（二）企业文化的精神要素
商业银行特色企业文化建设的精神要素包括价值观、理想追求等因素，具体体现为企业员工的工作方式、对理想信念的追求、对工作的热爱程度等，是企业文化的核心环节。一个企业是否有良好的文化氛围主要靠员工身上的气质体现出来，银行工作是需要员工跟客户进行直接交流，员工文化素质的高低直接影响到客户对这个银行的印象。好的文化建设会打造出好的员工，好的员工会在日常的工作中将企业的文化建设体现出来，并以此打动客户，而不是靠一些人拉关系或采用更低劣的方式，拉拢客户完成自己的业绩。
（三）企业文化的制度要素
任何措施的设计实行都离不开制度的保障，商业银行特色企业文化的构建也不例外。银行特色企业文化构建的主体是人，人具有懒惰、自私的特性，一个良好的文化建设如果没有好的实施主体也是空谈，所以要建立明确的规章制度，对人进行监督控制。制度要像法律或道德规范一样具有一定的强制性，对违反规章制度的人进行相应的惩罚，既是保障文化建设的顺利进行，也是对员工文化水平和道德素质的提高。青岛银行东营分行在打造其特色企业文化的过程中，同样注意到了构建其企业文化的物质要素、精神要素、制度要素。一是加强“职工之家”建设。为员工办实事，体现实实在在的人文关怀。建设职工食堂、员工活动室，定期组织员工健康体检，切实增强了全行员工的向心力和凝聚力。二是提升员工执行力。组织开展了“日醒三问”和“行长荐书”等活动，鼓励员工善总结、勤思考、多谋划，培养员工的大局意识、职业素养。三是以制度约束人。相继开展“制度建设年”“，制度评价年”活动，规范细致每一项规定，让员工遵照执行。
二、商业银行特色企业文化构建的具体措施
（一）对工作环境进行整改
工作环境的整改是商业银行文化建设的重要一环，主要包括客观环境改造和机器设备的配置两个方面。其中客观环境方面：与国有银行相比，商业银行的工作地点更要贴近普通百姓，为百姓开展银行业务提供便利。银行内部的工作条件要尽可能的人性化，大厅环境要舒适给人轻松的感觉。机器配置方面：比如打字、复印机等客户切实所需的机器设备的配置、互联网和电脑的配置等，有了良好的工作环境，可以让客户对银行产生好感，放心的把资金存到商业银行中，同时银行的工作人员也能提高工作效率和工作质量。
（二）培养高素质的员工队伍
商业银行企业文化建设与人是分不开的，因为文化建设是人开展的，而作用的对象也是人，所以银行员工是商业银行企业文化建设的依托。高素质的员工一是来源于选拔，二是来源于培养。在选拔阶段进行完毕后，需要重点进行文化建设的培养，保证其工作的积极、主动性，工作的创新性，工作态度的良好等方面。
（三）开展思想政治和文化活动
银行企业文化与思想政治工作有很多相同点：其中包括目标、对象、内容和手段等，是文化建设的核心内容。思想政治工作的开展，就是要员工提高自己的思想道德素质远离腐败，围绕着银行经营工作的展开，充分发挥思政工作的沟通、导向作用，让员工自觉提高自己的工作效率和质量，赢得客户的信赖，在激烈的竞争中经受住考验。
（四）完善文化建设的制度
完善企业文化建设的制度，就是要明确文化建设的过程、内容和相关的考评和奖惩机制。有了清晰的文化建设流程，就可以让员工清楚的知道该在哪个方面提高自己；有了考评和奖惩机制，便能调动大家参与文化建设的积极性，也更方便于管理，从而保证文化建设顺利开展。青岛银行东营分行在构建特色企业文化的过程中，一是培育创新文化，服务地方经济发展。坚持“服务地方经济、服务小微企业、服务当地居民”的市场定位，通过创新融资模式、抵押方式，全力助推黄河三角洲开发建设，支持了一大批重点工程、重点项目以及中小微企业，并取得了骄人的成绩。二是培育服务文化，扩大服务辐射半径。以“服务提升”为主线，推广“两头站立、五声服务、双手接递”三大标准服务，实施“技能练兵+持证上岗”两层考核模式，形成了“无处不在的人文关怀”网络，努力为客户提供“温馨加放心”的优质金融服务。三是培育关爱文化，打造高效业务团队。目前，分行共有员工107人，平均年龄28.53岁。其中研究生5人，本科生76人，占比达71.03%。长期以来，青岛银行东营分行坚持以人为本，大规模开展培训工作、岗位练兵关心员工，努力实现了员工企业共同成长。四是提高公益意识，增强社会美誉度和品牌影响力。通过开展助学、助老、成立奖学金、捐赠阅览室等方式，使青岛银行东营分行的服务品牌在东营进一步得到认可。
三、结束语
一般来说，商业银行被看作是经营货币的特殊企业，就其本质而言，商业银行是提供服务的企业，货币或金融产品只是其提供服务的一种载体。但是，处于国家金融政策严厉管制下的商业银行区别与一般的服务企业，有其特殊性，具体表现为提供的服务受基准利率限制，同质化现象突出，创新有限，易模仿。商业银行受其业务特殊性的限制，一直难以走出“盈利能力差”的困境。
愈演愈烈的市场竞争使商业银行生存环境更加恶化，突破“同质化”壁垒，创造自身核心价值，已成为商业银行在激烈的竞争中求得生存，获得发展的唯一出路。而突破“同质化”壁垒，就要求商业银行必须推行差异化营销，根据不同细分市场的不同需求，不断推出新的服务，满足客户个性化、多样化的需求，这样才能在市场竞争中保持市场领先地位。
二、商业银行营销的差异化战略
（一）差异化营销含义
商业银行的差异化营销，是指银行在提供金融服务时，通过科学的市场细分，评估自身的实力和所处的具体市场环境，针对不同的细分市场内不同客户的金融需求，提供不同的优质服务，采取不同的营销组合策略，最大限度地满足顾客的需求。差异化营销有利于解决开放环境下顾客日益个性化、多样化的需求和有限的银行内部资源能力之间的矛盾，符合市场发展趋势。营销大师菲利普·科特勒也曾对金融服务业的范式转变发表过自己的预测：“银行应被看作是具有柔性生产能力的车间，而不是提供标准服务的装配线。银行的中心是一个完整的客户数据库和产品利润数据库。银行将能识别用于任何客户的所有服务、有关这些服务的利润（或亏损）以及能为客户创造潜在利润的服务。”
（二）差异化营销基础
商业银行推行差异化营销，需要按照“市场细分目标市场选择市场定位”的原则，从银行内部资源能力、外部竞争、客户需求等多方面考虑，科学确定商业银行的目标市场，明确市场定位，从而实现商业银行差异化营销。
1．市场细分
针对商业银行“水少船多，网大无鱼”的问题，市场可以区分为更细小的市场、客户群体或区分为具有不同特征的目标市场。而银行服务市场细分变量的选择，应根据行业、企业、市场、消费者等方面的具体情况而定，必须具有可衡量性、可占领性和效益性。具体来说，银行个人客户在年龄、性别、职业、收入、文化程度、业务特点、经营状况、风险大小等方面存在着差异，他们对银行金融产品和服务的需求也各不相同，故可依据上述变量将个人客户市场分割为具有不同特征客户的集合。
2．目标市场选择
在市场细分的基础上，商业银行可从众多细分市场中选择与银行内部资源能力相匹配，并且能为银行带来良好获利机会的子市场，将其确定为银行的目标市场，重点针对目标市场需求投入产品和服务。商业银行选择目标市场时需综合考虑自身实力、规模服务优势、软硬件水平、员工素质等各方面的因素，还要考虑同行竞争对手的市场定位、服务优势、公司实力等。目标市场的选择是否正确，关系到银行能否充分发挥自身资源能力优势，能否与竞争对手有所区别，能否在竞争中处于优势地位。
3．市场定位
建立科学的市场定位，选择适合自己特点的客户群，实施相应的营销策略，才能在激烈的竞争中掌握主动权。因此，实施不同的营销策略和方法，而且根据自身的战略定位，判定和选择相应的市场组合，才能作到银行营销的市场定位准确，从而达到营销的预期效果。
根据目标市场的不同，采取相应的市场竞争策略，对优质特大型客户宜采取集中性目标市场策略，对现有优质大中型客户宜采取差异性目标市场策略和防御性竞争策略，对新兴行业和新型企业优质客户宜采取拓展性竞争策略。
4．差异化营销深化
金融产品不享有专利权且易模仿，所以金融产品的差异主要体现在产品的品牌和银行的形象上。作为无形资产的品牌创造以及与此密切相连的形象设计，将对一个银行的竞争能力产生长远的影响，形象和品牌是商业银行真正的灵魂。
树立商业银行品牌是一个整体概念和系统工程，要加大管理力度，一是不遗余力地塑造和提升核心品牌；二是注重品牌发展的科学规划；三是重视以品牌为中心的整合营销传播运作，使客户能够正确地选择适合自己的金融产品。通过银行形象、金融产品特征、优质服务等形式，努力创造产品特色，以便自身的产品与竞争对手的产品区分开来，使用户建立起品牌偏好与忠诚，使客户在第一次购买时愿意试用，经常购买后由于转换的主观成本较高而很难放弃使用。在服务举措上，向良好的整体形象塑造发展，把CIS导入银行竞争，在经营、服务、形象上创造出自己的特色，这是我国银行品牌创造和形象设计的现实选择。
5．差异化营销内涵
银行的企业文化是差异化营销的内涵。企业文化是企业成员思想观念、思维方式、行为方式以及企业规范、企业生存氛围的总和，涉及三个层面：精神层（共同目标、价值观、企业精神、服务理念等），行为层(各种规章制度、经营活动等)，物质层（银行形象识别系统）。银行在实施差异化营销过程中，应培育和发挥自身独特的企业文化。将企业文化注入营销活动中，有助于传递商业银行的差别优势，吸引和稳固目标客户群，从深层次树立目标客户对企业的认同。
三、结论
通过科学的市场细分，商业银行选择与银行资源价值相匹配且具有良好市场机会的目标市场，明确其市场定位，为银行实行差异化战略奠定了坚实的基础。在目标市场战略准确的基础上，银行可通过树立优质形象，提升品牌认同进一步深化其差异化战略，使客户建立品牌偏好与忠诚度。银行的企业文化是支撑差异化的软竞争力，银行要想实现持续的差异化，企业文化是根本。
值得注意的是，差异化营销策略是一个动态的营销过程，任何“差异”都不是一成不变的。随着社会经济和科学技术的迅猛发展，银行客户的多元化需求也会不断改变，昨天的差异化会变成今天的一般化。而且，竞争对手也是在不断变化的，任何银行的形象、风格、广告和服务营销策略都是很容易被那些实施跟进策略的银行模仿的，任何差异都不会一劳永逸，所以，要想在竞争中立于不败之地，必须根据时代的变化不断进行营销创新，寻求差异之路，用不断的创新去战胜对手的跟进策略，用创新的理念去指导营销实践以适应需求的变化。
参考文献
[1]菲利普·科特勒，营销管理（第11版）[M]，上海人民出版社，2003
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企业文化是一种价值观，在企业内部表现为摒弃什么、鼓励什么、反对什么、宣传什么等等，其价值观念是通过企业员工的行为活动来表达、来发展的，可以说，没有高素质的员工来执行和表达企业文化，再好的企业文化规划也是空中楼阁。同志就曾经说过，世间人是第一个宝贵的，只要有了人，任何人间奇迹都能创造。宝洁公司前董事长曾说：“如果你拿走我的资金、厂房及品牌，留下我们的人，十年内我们将重建一切。”这充分说明人的巨大创造力。因此，商业银行企业文化建设必须以人为本。
以人为本建设商业银行企业文化，首先要树立“人才就在公司里，人才与公司一起成长”的观念。这是构建以人为本企业文化的关键。管理学对于人的假定提出三个阶段：第一个是“泰罗阶段”。人被假定为“经济人”，就是说人要穿衣吃饭，所以要干活挣钱，管理学在这个时候强调的是控制；第二个是“德鲁克阶段”，把人假定为“自然人”，人不仅要穿衣吃饭还要有归宿感。所以管理学在这个时候强调的是激励。就是企业不仅要给人物质，还要满足人的精神需求；第三是“西蒙阶段”，人被假定为“决策人”，就是说不仅要体现自我价值，还要求自我设计、自己当自己的主人，所以管理学在这个时候强调赋予人的权力。从这个角度讲，商业银行要对员工进行最大程度的开发和利用，就必须最大限度地满足员工三个阶段的需求，就必须调整人力资源管理的目标，使商业银行人力资源管理和企业文化建设真正有机结合起来，保证优秀的人才担任领导工作和使员工都能够满意高效地工作，进而实现每个人的能力、兴趣与工作三位一体的和谐统一。
其次要加快职业化的银行家队伍建设，推动经营管理向战略管理和文化管理发展。商业银行的经营业绩来自于异质型人力资本的边际报酬递增能力的实现，而银行家则是在动态金融发展中能够实现边际报酬递增生产力的异质型人力资本的所有者，是商业银行实现文化管理的决策者和带头人，是银行的核心。商业银行价值观、道德观、责任感等思想意识与精神将在银行家身上集中体现。商业银行的银行家（各级行行长）应有以下基本素质：具有广博的知识水平，通晓现代商业银行经营理论与实务，组织控制经验丰富；具有高尚的价值观、道德情操，品格修养完善，有强烈的责任感、事业心、奉献精神；具有敏锐的洞察力与创造力，坚韧不拔的勇气、毅力和开拓创新精神；具有人才观念，掌握领导艺术，知人善任；具有较强的风险意识及处置、抵御风险的实际能力。为进一步提高商业银行银行家队伍的素质，应逐步建立银行家资格认定制度、任职收入制度、培训培养制度、市场化评价制度及监督制度一系列配套的制度。
第三，要建立健全人事激励约束机制，科学管理和配置人力资源。银行业竞争的核心是人才竞争。要按照中央深化干部人事制度改革的精神，稳步推进领导干部竞聘工作，建立“赛马机制”，树立“能力、表现与实绩重于一切”的观念，建立和实行公开、公平、公正的人才选拔机制，为优秀青年人才的成长、使用提供均等的机遇。逐步实行专业技术岗位等级管理，为不同类型的专业人才提供人尽其才的发展空间。探索人才开放政策，加快吸纳国内外一流人才的步伐。完善绩效考核目标体系，严格按绩用人、按绩付酬，形成员工能进能出、干部能上能下、收入能多能少的激励约束机制。
第四，是加强员工教育培训，提高员工队伍整体素质。要全面加强员工的素质教育，既要提高科学文化素质，又要提高思想道德素质，尤其要加强政治思想教育和职业理想教育。要通过专题研修与学术交流相结合，行际交流与本单位业务岗位交流相结合，境外考察与海外培训相结合，学历教育与资质考试相结合等形式，培养和造就商业银行发展所需要的高级专门人才队伍。这对于构建商业银行卓越的企业文化，把银行办成真正的现代商业银行具有特别重要的意义。
第五，形成良好的职业道德规范和员工行为规范。广泛开展员工职业道德教育，规范员工行为，是企业文化建设的一项重要工作，要切实把职业道德教育作为提高员工队伍素质，加强企业文化建设的重要组成部分，作为有效防范案件和风险、提高经营管理水平的一条治本措施，坚持不懈地抓下去。同时要努力扩大职业道德教育成果，不断探索新的工作规律、新的教育方式、新的活动载体，努力使职业道德教育更加生动活泼，丰富多彩，扎实有效。增强全体员工作为银行人的自豪感和归属感，使员工将个人的前途与银行事业的兴衰联系在一起，使员工的个人价值得到最充分的体现，从而激发员工的工作热情和积极性。
第六，强化各级领导者的作用。古人云，千里马常有，而伯乐不常有。人才的发现、培养和使用，关键在领导，要注重用好人，要做到“用人不疑，疑人不用”。海尔集团首席执行官司张瑞敏在谈到企业文化建设时说：海尔今天有效的企业文化，是在通过公开表彰一批在各个岗位上的优秀人才后逐步形成的。这从另一侧面，强调了管理者在人力资源管理和企业文化建设的特殊作用。商业银行的各级领导都是先进的人力资源方式方法的具体实践者和操作者，应注意“因地制宜”，在人才管理的观念和认识上，适应现代商业银行经营理念的要求，在日常工作中，落实对人才的有效管理。
【关键词】CIS理论；商业银行；特色
一、CIS概述
CIS 即企业形象识别系统，是“Corporate Identity System ”的缩写。CIS 系统的设计核心是塑造和传达企业形象，以塑造富有独特个性的企业形象，谋求内外公众组织的认同，从而提高竞争实力。CIS系统主要以视觉元素来传递企业综合信息，主要由MIS、BIS、VIS等三个方面构成。
二、实施商业银行CIS战略的必要性
1.商业银行中CIS的特殊重要性
要想使企业内部拥有统一的企业精神、规范的行为准则、和谐的管理文化，正确的导入CIS系统是非常必要的，它既显示外部统一的实体机构，开展市场营销活动，又可以促成银行经营的管理。
（1）商业银行要树立诚实、信用的企业形象
银行都是建立在信用的基础之上的，银行业本身就是一种信用经济。诚实、信用是商业银行最基本的企业素养。如果商业银行失去了诚实和信用，就无法持续吸引到客户的，更谈不上市场的长久发展。
（2）商业银行要树立卓越的服务形象
银行业是服务行业，是直接面对顾客服务的。银行员工的热情服务能够给我们顾客提供该银行产品，银行员工良好的服务态度能够创造积极的银行文化氛围，才能真正吸引和感动顾客，为企业树立卓越的服务形象。
2.是生存和发展的需要。
商业银行作为金融业的主体，更是面对着各个银行的激烈竞争。是选择在竞争中被淘汰，还是不断发展壮大，关键在于是否有正确的经营理念，有没有良好的企业形象。商业银行如果借助于CIS的理论对银行进行整体规范统一，会使各位市民对银行有进一步的了解，进而产生亲切感、信任感，最终使公众自愿成为永久的顾客。
三、CIS理论在商业银行中的应用
CIS是通过周密、严谨、有序的系统工程，能够帮助企业转变机制、更新观念、规范行为和重塑形象，使银行具备自我适应、调整和更新的能力，提高企业的竞争能力从而推进企业的不断成长和进步。我们根据商业银行的现状、特点等确定商业银行的CIS总体设计如下：
1.MI的应用
商业银行的理念识别系统包括企业经营宗旨、经营策略、企业精神、企业文化、企业价值、道德准则等企业文化内容，核心是企业全情，形成共识、共存、共荣的基础。MI是CIS的核心和起点，它对BI和VI具有决定作用。
2.BI的应用
企业的行为识别几乎涵盖了整个企业的经营管理活动。不同的企业，在内涵上又有所不同。如银行业重视外观形象和社会形象，销售企业重视外观形象和市场形象等。在企业行为中能直接作用到公众，加深公众的印象。要想把企业的MI付诸实践，就离不开BI （行为识别），它是把组织理念转化为组织行动的“物化”过程。
3.VI的应用
视觉识别（VI）是企业识别系统中外部展示的系统，视觉识别系统是银行把企业形象系统中的信息传播给每一位用户与社会公众最直接、最快速的方式。作为一种静态视觉符号，它的功能体现在建立企业形象、传达企业文化、提升企业外部形象已经树立企业认同感等。视觉识别是企业理念传达的重要载体，它包括基本要素和应用要素：
（1）基本要素
基本视觉要素主要是银行的名称、标志、标准字、标准色、象征图案和宣传主题、宣传口号等。基本设计要素是规定商业银行基本视觉运用规范的部分，有利于商业银行形象的塑造与传播。
（2）应用要素
应用要素即是对基本要素系统在各种媒体上的应用所做出具体而明确的规定。应用要素系统大致包括商业银行内外部形象应用两个部分：
①商业银行内部形象应用是对商行内部员工的服饰、办公用品等相关物品的规范，是企业视觉识别系统的重要组成部分。它主要包括工作证、胸卡、信封、名片、信纸便签、文件夹、档案袋、公文袋、订书机、光盘及光盘盒、水杯、笔等以及员工的工作服装。这些应用有利于银行向各个市民展示该行的精神面貌，同时也对内部员工起到了一个规范约束的作用，达到宣传形象的目的。
②商业银行外部形象应用是商行在对外宣传等活动中具体应用的规范，主要有汽车、刀旗、手提袋、灯箱、广告、台灯、挂历、礼品、存折、信用卡、银行建筑设施、印刷出版物等要素，这些要素代表着商业银行的形象，因此，外部形象系统设计的好坏直接关系到商业银行形象宣传效果的好坏。
四、结语
针对银行各自不同的特点，合理引入CIS系统在商业银行中的应用，对商行的发展与宣传形象起到了至关重要的作用。因此我国商业银行在借鉴国外银行引入CIS系统的经验时，需要考虑到我国特有的文化、社会结构及市场完善程度等国情，综合平衡各种因素，以使CIS系统符合我国商业银行的需要，并充分发挥其应有的作用。
【参考文献】
[1]于显洋，廖菲.企业形象制胜[M].新华出版社，1996.
[2]俞浩进.我国商业银行与CIS的建立[J].海南金融，1994（9）.
关键词:国有商业银行;企业文化;核心竞争力
企业文化建设在我国尚处于探索起步阶段,无论在理论研究方面还是在实践方面,相对都较为浅显。国有商业银行历经了计划经济与市场经济数十年的发展历程,企业文化形成了明显的共性特征。比如:
历史悠久,具有广泛的品牌效应;
人民币资金实力较强,具有相对坚实的客户基础;
倡导“做大规模”、“效益立行”的经营理念,等等。
但总体上看,目前国有商业银行的企业文化建设,仍缺乏明确的战略目标和富有企业特色的核心价值理念,本文就此作些探讨。
思考之一:(一)倡导科学的理念,营造成熟的管理文化
文化建设的核心——企业理念,是企业在长期经营与发展的过程中,逐步形成并经过全体员工认同的共同价值取向和心理预期,这种群体价值取向和心理预期即银行的目标与企业信念。一家银行的经营理念、技术标准、操作规范等企业目标和制度的制定,若仅仅掌握在少数银行管理者和几个专家手中,其效果肯定不理想。
国有商业银行上市后,要全面提升经营管理水平,必须在理念和文化上加以更新,牢固树立和始终坚持科学的发展观,营造科学和成熟的管理文化。首先,要树立股东价值最大化的目标。根据资本回报要求,上市银行负有承担并实现股东(员工持股)价值最大化的责任,上市银行经营管理的好坏,直接关系到银行的发展和员工个人的利益。另外,对于国家绝对控股的国有商业而言,实现股东价值最大化也意味着实现国家价值的最大化。其次,要树立员工正确的价值管理取向和荣辱观,培养员工的责任心,激发集体的智慧和力量。第三,要从树立团队精神的理论高度统一规划和创建一种具有导向性的企业文化。真正以维护集体利益为核心,增强国有商业银行的凝聚力、向心力、亲和力和归属感,强化客户对银行的信赖感和继续偏好等忠诚心理效应。第四,要建立“科学、严谨、高效、务实”的管理体制。通过倡导科学理念教育、风险文化宣传和严格执行纪律等规范建设,在银行内部形成一种“讲纪律、讲诚信,按章办事、违规必究”的氛围,培养员工以一种创新的风貌、严明的纪律、诚信的观念、务实的态度和高尚的道德情操,把防范风险和全面提高国有商业银行整体竞争水平放在首位,真正做到有所为、有所不为。
思考之二:传承民族文化,构建具有自身鲜明特色的企业文化
文化不求新,则没有发展。自古以来,中国人视“诚信”是“为人之本”、“为商之道”。可以说,这种文化是一个民族在长期的历史发展中伴随其独特的生产和生活方式所逐步形成的,是民族的本性及其实现方式的浓缩,是中华民族发展的基础和灵魂;“国际化”具有不同民族文化的共性特征,是民族化的进一步丰富和发展,是不同民族优秀文化的组合,其二者的关系是互为补充、互为支持的。一味强调“民族化”,无法适应今后金融全球化的大趋势;全盘倡导“国际化”,又意味着放弃民族传统文化,缺乏独创性。所以,要在大量吸收古今中外先进金融文化精髓的基础上,将“诚信立业”、“诚信为商”等民族文化作为现代中外金融文化交流、碰撞的一种整合机制,传承并超越传统文化,跨越被动接受现存“国际化”的困扰,使国有商业银行企业文化从移植走向创新,从单一化走向多元化,从传统化走向个性化,为中国民族金融业迅速与“国际化”接轨,实现与国际银行业同台竞争和携手合作创造必要的条件。
思考之三:明确市场定位,实施品牌战略
伴随金融全球化的大趋势,银行业同质化的现象越来越严重,金融产品从功能到营销和服务手段等都日趋相同,惟有品牌是独一无二的,品牌可以帮助客户在繁多的金融产品和服务中迅速做出自己的判断。国有商业银行上市后,要想吸引客户长期选择自己的服务和产品,必须从全球化的视角制定长远的品牌战略目标,牢固树立品牌意识,使银行的品牌与客户形成牢不可破的关系。要抓住当前改制和上市的契机,在巩固国内原有市场份额的基础上,通过引入战略合作伙伴先进的管理理念和资金,实现自身治理结构的更新,并借助他们的力量和信誉走向世界,致力于在境外扩大品牌的知名度,为国有商业银行向全球性金融集团方向发展奠定基础。
思考之四:崇尚“人本精神”,实施人才战略
国有商业银行文化建设必须围绕“以人为本”的核心理念,强调人人平等与纪律严明的管理思想和文化底蕴,把这种自由平等的人性化思想贯穿银行经营的各个方面,通过扁平化的组织结构设置,建立公平发展、公平竞争的机制,并采取切实有力的措施来加以保障,为员工实现个人价值创造空间,真正体现出人力资源是银行文化建设的主体。
2006年底中国金融市场将全面对外开放,届时各种高级管理人才、专业技术人才必将成为中外商业银行激烈竞争的战略性资源。国有商业银行必须积极应对并迅速采取有效的措施,防止出现人才流失的现象。一要转变以往将人力资源作为成本进行核算和控制管理的思想,突出人力资源在建立现代商业银行过程中的主体地位;二要着力从实现银行发展战略的角度对人力资源重新进行统筹规划,促进人力资源的不断增值;三要采取各种有效措施努力开发和提升人力资源的价值,培养和储备一支具有高素质的优秀人才队伍;四要制定科学有效的激励和约束机制,优化人力资源配置;五要着力提高人力资源的投入和产出效益,最大程度地发挥员工的创造性和潜力,形成一种创新、竞争、和谐的氛围,以吸引更多的国内外优秀人才。
思考之五:强化创新意识,有效控制经营风险
创新与风险之间本身就是一对矛盾,加大创新力度,银行不可避免地会承受由创新所带来的各种风险;过分注重风险,又会使银行逐渐趋向保守经营,丧失快速发展的契机。处于新旧磨合时期的国有商业银行,要充分认识到惟有创新,才是真正强化风险管理和保障金融安全的一种最为有效的途径。当前,在国有商业银行组织架构创新上,要以全能银行、金融控股集团、综合金融服务集团等混业经营形式为满足客户需求、增强抗风险能力、实现持续健康发展的思路,积极更新理念、锐意创新制度;在产品创新上,要根据顾客的需求,加快研发设计和推广新产品的速度,转变以往“先有产品,再销售服务”的传统模式,主动向市场提供需求量大、产品利润丰厚、易于风险控制的金融产品和服务。要突出并培育“金融创新先驱者”和“诚信是创新的基础”等科学健康的理念及行为规范,鼓励员工在创新和严格控制风险的经营过程中,最大限度地发挥每一个人的能动性。让每名员工将务实创新与风险控制始终视为日常工作的神圣职责,体现富有进取心和高效便捷的服务及现代化的科学管理,显示出稳健而富有活力的企业特色,充分发挥国有商业银行的整体实力和集体智慧,为客户创造价值,实现业务发展多元化,并有效控制经营风险。
思考之六:树立“以客户为中心”的经营理念,努力提高服务水平
【关键词】管理会计 商业银行 应用思考
前言
管理会计与传统的财务会计与成本会计有一定的区别，管理会计的最主要功能是为内部管理者提供有效信息。从商业银行会计的职能来看，管理会计是内部管理的核心组成部分，从国外的先进经验中我们可以看到，管理会计对提升银行的业绩具有一定的积极作用，具有提高商业银行竞争力与管理水平的作用。
一、在我国商业银行中推行管理会计的原因
（一）宏观经济的重要作用
随着世界经济的不断发展，国际间交流的频繁，我国的金融市场也在不断地发展，随着利率市场化与混业经营的全面推行，商业银行的发展必须要具备完善的管理会计系统才能切实推动工作业绩的提高。商业银行采用管理会计来构建资金转移为核心的成本管理体系，去应对利率市场化挑战的必备品。从国外商业银行的经营情况来看，只要竞争力强、利润较好的银行都拥有自己的核心业务，我国的商业银行同样应该如此，要找到可以提高银行业绩的方法，这对银行管理具有重要意义。所以，在我国商业银行中推行管理会计是十分必要的。
（二）受到商业银行自身管理与发展的影响
我国加入世贸至今，经济的发展发生了巨大的变化，对商业银行的保护也已经解除，国有银行面临着国内与国际市场竞争的挑战，为了抵抗金融危机的冲击，单纯的追求重点客户、重点地域已无法满足发展的需求，更要注重内部管理的作用，而内部管理的重点就是财务资源的管理，简单来说就是注意对商品价格与商品成本的管理，要想实现利润最大化，成本要合理，定价要标准。产品定价的最终方向是为银行创造更高的价位，在这个过程中关键是弥补由成本造成的损耗，这就要求以成熟的成本核算与管理为前提，需要具备完善的会计管理体系。
二、在我国商业银行推行管理会计的有效措施
国内外银行的发展形势、发展体系都有一定的差异，我们不能采取拿来主义，而需要结合我国的发展形势，借鉴西方的先进管理经验，因地制宜地采取管理会计的发展模式。
（一）注重理念与企业文化在管理会计实施中的重要地位
从管理会计在我国商业银行的运用过程来看，一直没有脱离传统财务会计与成本会计的印记，对此，首先要从理念上意识到管理会计的不同，其是超越前者的，管理会计在管理中具有预测、参与、规划的能力，其可以改善经营效果。作为商业银行的领导者从思想上认识到管理会计的重要性才能促使大家更好地运用管理会计，提高管理效果。树立正确的管理会计理念是推动我国商业银行管理效果提升的基础。
另外，从企业文化的方向来讲，企业文化由正式、非正式与技术文化组成，管理会计可以运用技术与方法影响理性分析，发挥主动功能，技术文化也要发挥引导功能，形成追求企业价值最大化的正式文化。良好的企业文化是管理会计功能发挥的基础。
（二）我国商业银行现有的发展形式从组织结构上为管理会计的发展提供基础
从西方的商业银行管理情况来看，其以扁平化的管理部制为主，主要分为利润中心与成本中心，这为银行分析责任中心的利润提供了有效的数据。从我国的商业银行经营状况来看，管理机构分为总、分、支三个级别，以核算数据信息为主，对利润分析没有实际意义。目前，大部分银行已经发现了这一问题，着手改变。同时，我们也应该看到，我国的商业银行管理体制仍然存在不完善的地方，要更好地发挥管理会计在商业银行中的作用。
（三）提高数据质量，增强管理会计质量
目前，我国商业银行管理会计信息系统所提供的信息以财务信息为主，缺少管理信息，从形成方式来看，仍然没有形成科学的成本管理体系；从过程来看，缺少有效的成本规划，对整体的成本控制不足。我们可以利用现代的技术，将管理会计功能纳入到商业银行的业务流程，突破现有的瓶颈。现在，我国的商业银行实现了数据集中，将其作为基础，抽取现有的账务系统、风险管理系统等数据，更好地推动管理会计提供高质量的信息数据。
（四）完善责任制度，全面实现会计制度
责任会计制度是现代会计管理的重要组成部分，我们可以按照责、权、利相结合的方式将其划分为不同的责任中心。其具有核算范围小的特征，提升了成本资料归集的效率，便于经济责任区分与经营成果的检测，同时对内部转移价格有一定的帮助，进而对银行系统内部转移价格定价机制的形成与完善有一定的帮助。
（五）运用全面成本管理，促进管理效率的提高
要想实现会计管理效率的提高，成本会计必不可少。从目前我国商业银行的经营情况来看，建立健全分部门、分产品、分行业的成本核算体系是十分必要的，同时还要建立科学的控制与业绩评价体系。作为我国金融行业的领头企业，商业银行必须要确认责任中心，结合费用核算根据责任中心入账的原则采取全面的成本管理，在核算建立过程中，要有其独特性，为实现高效会计管理奠定基础。
三、结束语
综上所述，加强银行成本核算制度的建设，单纯地依赖信息科学技术是无法实现的，还需要借助于多位一体的成本核算平台，运用成本核算体系，建立健全经济利润为中心的绩效评价评价体系，完善激励机制，为推进我国银行全面成本核算与管理提供保障。
参考文献
[1] 胡卫锋. 从会计管理角度看银行业务流程再造[J]. 财会月刊，2007（18） .
关键词：商业银行 风险管理文化 构建
现代商业银行追求的价值最大化，从来就不应是简单的最大化收益，而是在其自身风险承受范围之内的合理化收益。面对频频发生的风险事件，越来越多的银行人已经意识到，商业银行的发展需要建设全面风险管理体系。风险管理文化作为全面风险管理体系中的重要环节，其先进与否，将对银行的可持续发展产生举足轻重的影响。把风险管理上升到文化层次，就是要超越目前的风险管理理念，把各种风险管理手段进行一次全面的整合，作为一个整体加以运筹，力求最大限度地发挥员工在风险管理方面的积极性、创造性和智慧，从而追求一种全方位、多角度、综合化的风险管理效果。
l现代商业银行风险管理文化的内涵
商业银行风险管理文化是通过在员工中培育、灌输风险意识和在风险管理活动中提炼、形成的集风险理念、风险价值观和风险防范的行为规范于一体的人文文化，主要由知识层面、制度层面和精神层面所组成。风险管理文化的知识层面是指商业银行在风险管理过程中形成的技术和艺术。具体来说，它包括商业银行对各种风险的评估能力、辨识能力、在风险一收益上的权衡艺术以及对风险管理模型开发运用的技术能力等，主要内含在商业银行的客户营销人员、风险控制人员及高级管理层的能力中。风险管理文化的制度层面是商业银行对经营活动中可能出现的各种风险进行预防和控制的一整套制度安排，包括内控机制和激励机制。完整的内控制度由内部组织结构控制、财务系统要避免出现只重视业务发展，不重视风险的倾向。风险管理文化的精神层面是商业银行在长期发展过程中形成的全体成员统一于风险管理方向上的思想观念、价值标准、道德规范和行为方式等精神因素。作为精神层面的核心，价值观念形态比制度具有更长远的效应。这种观念的继承可以超越制度本身，不受时问和空间的限制。因此，风险管理不仅要寻求行为及组织上的知识和制度层面，而且要寻求观念和意识形态方面的精神文化。
2构建风险管理文化对现代商业银行发展的意义
2．1构建风险管理文化是商业银行企业文化建设的重要内容
企业文化是在企业中形成的价值取向、行为规范的总称，企业文化渗透于商业银行的一切活动之中，其具有持久性等特征。风险管理是商业银行管理的重要内容，商业银行提供金融服务的过程就是风险管理文化培育、发展和发挥作用的过程。因此，风险是商业银行经营的本质，风险管理文化是商业银行企业文化的核心。
2．2构建风险管理文化是提高银行核心竞争力的重要基础
银行的经营管理水平在很大程度上取决于风险控制能力。国际先进银行一贯重视风险与收益相匹配的原则，将风险控制和利润创造看作同等重要的事情，强调风险管理应贯穿于银行业务的全过程，使风险管理从理论和实践中成熟的文化像一张无所不在的网，会对银行的经营管理产生深刻影响，对中困银行业来讲，风险管理文化的成熟、升华、锤炼，对于提升银行的竞争力至关重要。
2．3构建风险管理文化是实现商业银行可持续发展的迫切需要
商业银行是以价值最大化为目标的金融企业，风险管理的根本目的是防范和化解风险，避免和减少商业银行的损失，确保业务能够健康持续发展。因此，只有具备了先进的风险管理文化，才能实现商业商业银干亍可持续发展的目标。
3影响商业银行风险管理文化构建成败的主要因素
商业银行风险文化的构建是一个系统工程，影响风险管理文化构建的因素众多，笔者认为主要有三个因素起着举足轻重的作用。
3．1管理层的积极倡导与策划
没有比将风险管理的价值观深深根植于银行高级管理层的大脑中这一更为有效的风险管理办法了。对于风险管理文化的塑造，银行高级管理层应该保持足够的热情、敏锐的大局观，做好风险管理文化的策划。在日常业务经营过程中，最高管理层不但要直接领导、组织、参与风险管理文化的塑造，并且要身体力行，不做违反风险管理原则的事，从而维护风险价值观的权威性。
3．2科学合理性的激励约束机制
现代商业银行所承担的各种风险特别是内部风险与其内部激励约束机制的建设有相当大的关联。在一定程度上，激励约束机制的先进性可以有效控制和弱化风险，风险管理文化的建设不能与激励约束机制的建设割裂开来。积极的态度是不回避风险，而是积极地去经营风险。要通过科学合理的激励约束机制，使风险得到有效地控制，业务得到有效地发展。同时，在对业务部门、人员的奖励安排上，应该尽量避免出台短期行为导向的激励措施，以免埋下风险隐患。
3．3信息获取和共享的水平
风险来自预期损失的不确定性，来自于信息的不对称，也来自于对信息的错误理解。现代商业银行需要建立完善高效的信息采集、整理、分析、交流的渠道，加强信息化建设，加强对国家政策导向、有关行业发展、市场变化以及同业竞争的研究和交流，建设中心数据仓库和信息平台，建设风险分析、预警、防范和处理机制。
4构建现代商业银行风险管理文化的着力点
4．1构建风险管理文化要处理好几个关系
一是处理好文化发展和管理的关系。风险管理文化的建设是一项系统工程，先进文化的建设必须依靠先进的管理来支撑。管理水平一旦滞后，即使发展方向是正确的，最后的结果还有可能是事半功倍。二是处理好速度和质量的关系。在风险管理文化的建设过程中。质量始终都应是发展的第一主题，应引人质量管理理念、标准、方法，切忌搞表面文章。三是处理好企业和员工利益的关系。要实现银行的价值最大化，出发点要落在实现员工利益最大化。风险管理文化的构建是为了满足银行发展的苦婴，但细上要体现出以人为本的思想，提高员工的认感和参的积极性。四是处理好制度建设和风险管文化的关系度建设能有力地推进风险管理文化构建，滞后性和被动性，因此，制度在为文化发腱提供保障的时，必须随风险管理文化的发展而断创新和完善。
4．2构建风险管理文化要有明确的原则
一是突出个性原则。构建风险管理文化，必须，结合普遍发展原则和监管部门要求的前提下，突Ⅲ本行险管理和业务发展的特点，塑造出具有本色的风险管理文化。二是统一和差别原则。单对一家来说，其风险管理文化的理念、主旨应是统一的。但鉴于地区、业务的差别化，在实施风险管理文化建设时，应允许采取不¨的险管理模式和手段。三是求实和完善原则险管义化的建设不能仅停留在提理念、喊口号的阶段，婪提倡务精神。通过实践来检验风险管理文化建没的成，并在实践中不断探索、补充和完善。
