时间：2023-08-08 17:10:25
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇信贷管理基础知识，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
近些年由于金融脱媒不断加速，大中型企业开始摆脱对商业银行贷款的过度依赖，逐渐采用股票或债券的方式进行融资，再加上利率市场化的快速推进使得商业银行中小微企业贷款业务变得炙手可热。随着我国经济的快速发展，商业银行小微企业贷款产品不断丰富，贷款技术和规模也都大幅度提高，但是我国商业银行小微企业贷款业务在管理、风险防护等方面仍存在很多问题。本文通过对现今商业银行小微企业贷款业务的状况进行了解，分析了商业银行在小微企业贷款业务营销上的不足，并给出了商业银行小微企业贷款业务的营销策略。
关键词：
商业银行；小微企业贷款；风险防护；营销策略
由于受利率市场化的影响，大中型企业改变原有的贷款融资方式，逐步向潜力巨大的股票市场转移，小微企业贷款业务成为商业银行的一块“大蛋糕”。随着经济全球化的不断推进，国际金融危机对我国商业银行带来巨大考验，在经营过程中出现了存款业务不断提升，而贷款业务停滞不前，造成银行长期处于亏损经营。如何运用可行的营销策略，有效拓展商业银行小微企业贷款业务，提高银行的盈利水平，是当今商业银行面临的主要问题。
一、商业银行小微企业贷款业务营销的劣势分析
（一）商业银行营销理念过于传统
在现代商业银行营销过程中，银行往往缺乏主动性和危机感，不能够自发地组织人力和技术资源进行市场开拓，往往是采用“守株待兔”吃准回头客的传统营销手段。但如今随着互联网时代的到来，电子商务快速发展，新的营销手段层出不穷，传统“跑市场”的营销方法已不适应商业银行的贷款业务拓展，尤其是对于小微企业而言，企业对贷款服务产品的需求性高，纯粹依靠做广告、拉关系不仅留不住客户，反而会造成企业对商业银行信誉度的下降。
（二）缺乏科学、明确的市场定位
做出科学合理的市场定位是商业银行进行贷款业务营销的第一步，满足客户的需求是商业银行稳定客户源的根本，良好的市场定位能够帮助商业银行把握小微企业对贷款服务的需求，从而帮助银行认清贷款产品以及特色项目的开发方向。然而，目前商业银行普遍缺乏对自我的市场定位，没有认清市场需求而盲目地开发出多种贷款业务，贷款方案对服务地区没有针对性，不仅没有争取到更多小微企业的入驻，往往还会失去很多潜在用户。
（三）信贷体制不健全，存在巨大风险
在信贷管理方面，我国商业银行普遍还未形成完善的管理体系，在信贷管理能力与管理水平上有待提升。我国的贷款服务过程中仅仅注重贷款过程，而在信贷管理方面有待欠缺，这样贷款结束后，往往会造成后续还贷过程产生较大的风险与隐患。产生信贷管理风险的主要原因在于：首先，在小微企业贷款过程中，我国商业银行表现为缺乏严格的资质评估和风险评估的过程。其次，在贷款发放的过程中没有按照贷款方案预定的放贷额度和进度进行执行，在后期会出现呆账、死账的风险。除此之外，银行监管不力也会造成信贷风险的增高，银行为了抢占客源采用恶性贷款方式放宽贷款政策，这样往往会造成信贷管理失衡。
（四）贷款人员缺乏专业的营销技能
我国商业银行从业人员缺乏专业的营销技能，贷款人员往往只对金融行业或财务管理方面的基础知识有所了解，但在营销手段上知之甚少。主要是商业银行对员工缺乏综合的业务培训，或者只注重业务知识的培训过程，忽略了营销知识的传授，造成银行缺乏专业的复合型人才。
二、商业银行小微企业贷款业务的营销策略
（一）摒弃传统的经营理念，树立现代贷款营销观
商业银行应全面认识新时代下的营销手段，转变原有的粗犷式贷款业务营销方式，根据商业银行的发展状况，准确进行市场定位，转变经营方式，树立互联网营销思维，开发新用户，满足客户不断变化的诉求。切实以客户为中心，以市场为导向，高度重视客户体验。首先，在贷款产品开发时，注重分析市场变化，洞察引领客户需求，开发出更多适合客户的个性化需求的金融产品。其次，重塑业务流程，高效配置资源，在不影响风险控制的前提下，尽量减少一些不必要的业务环节，如降低小微信贷门槛，缩短业务流程。
（二）完善信贷管理体系，有效规避业务风险
商业银行应着力提高对可能存在的风险进行预测、管理和控制的能力，将创新和转型建立起风险管理的长效机制基础之上。商业银行产品营销中对科技信息技术的依赖性逐渐加强，可以从以下两方面着手，充分运用现代互联网技术，有效规避贷款业务风险：一是充分利用各种数据资料，建立完善的客户管理和市场细分系统，推进深层次的数据挖掘，将这些技术优势转化为商业银行的竞争优势。二是，建立贷款企业审查体系和方案，并严格执行，保障商业银行金融业务的持续稳定运行。
（三）注重员工贷款营销能力的培训
商业银行需要做到以下三点：一是注重人才招聘，建立严格的人才审查体系。二是重视对员工的营销知识与金融专业知识的培训，提高他们的金融业务知识、网络信息技术、市场营销技能、互联网工具运用的综合素养，让员工为客户提供优质服务。三是建立健全激励体系，让员工在工作中找到归属感，做到个人利益与集体利益的相统一，从而把贷款服务当成人生价值的实现。
（四）注重不良贷款的清理以及贷款营销层次的划分
商业银行要依靠相关部门对不良贷款行为进行积极清理，最大程度降低银行亏损。对于经营不善或无力偿还贷款的企业，银行首先应当帮助企业转变管理方式，逐步实现盈利，对于扭亏无望的企业，应当停止贷款的发放。除此之外，银行应当注重营销层次的细致划分，依据不同层次的需求进行贷款产品的开发，进一步提高服务质量。
参考文献：
[1]秦洪娟.小额贷款公司发展现状及存在问题浅析———以秦皇岛为例[J].河北金融,2011(10):37-39.
[2]冯娟娟.互联网金融背景下商业银行竞争策略研究,现代金融,2013(4):14—16.
[3]苏浩宇,陈思憧.小额贷款公司监管制度建设——基于成都市的实践[J].中国金融,2013(7):79-80.
[4]施其武,钱震宁.小额贷款公司:市场作用及行业监管分析[J].银行家,2012(1):36-38.
一、会计信息充分披露的原则要求为各类会计报表使用者提供更加有效的信息
由于银行这一行业的特殊性，可以了解到其他报表使用者无法了解的信息，但企业会计信息的充分披露仍在银行信贷管理中具有重要的作用。会计信息的充分披露。一方面可以大大降低银行对企业会计信息的采集成本；另一方面由于披露程序的制约，也可以提高企业会计信息的有效性，大大减少企业会计信息的虚假成分。在1994年美国注册会计师协会财务报告特别委员会完成的综合报告——《改进企业报告——着眼于未来》（陈毓圭译，1997）一书中，强调为客户提供更为全面、完整的有效会计信息，这相对于以往美国会计准则委员会强调会计报告为使用者提供决策有用信息大大前进了一步。所谓有效信息，是指有助于决策的信息，而不管其成本相对收益是否过高，有效信息应当是可靠的，不带偏见的，不加粉饰的。通过有效信息，决策人员可以更好地评价一个企业的发展前景。
“充分披露”作为财务报表的一个重要原则，近年来往往在“可靠性”与“相关性”方面发生冲突，致使一些国家如美、英等国提出对现行财务报告的批评。如，“企业报告没有能够像人们期望的那样提供有价值的信息，会计信息严重地不完整，会计信息缺乏相关性，现行企业财务报告只关注过去而不重视未来”：“现行的资产负债表和利润表是从十九世纪产业经济的企业报告演变而来的，它无法满足二十世纪末期市场经济发展的新情况和新要求”等。针对这些批评，美国会计界开始面向客户，对会计信息的生成渠道和报告方式等具体展开了和探讨，其中尤以美国注册会计师协会财务报告特别委员会为代表。根据这一委员会的研究，今后企业报告模式将出现这样几个变化：
1.从原来着重于财务信息，扩展到财务信息与非财务信息如市场占有率、质量水平、客户满意程度、员工情况、革新情况等的有机结合，从原来着重于最终经营成果，扩展到企业的背景信息和前瞻性信息，而且新增加的信息类型在企业报告中占有很大比重，同时，财务会计与管理会计开始融合。
2.对财务报告结构进行了重大调整，重点是划分核心业务和非核心业务，目的是为了更清楚地说明企业的发展趋势、机会和风险，提高会计信息的相关性。
3.揭示企业报告的不确定性。
上述报告的新变化，必将有助于满足各类报表使用者对企业会计信息的充分要求，但也应当看到，由于过多的考虑“相关性”这一会计信息质量特征的要求，有可能会损害其“可靠性”特征。为满足客户对有效信息充分披露的要求，企业必须改进财务报告模式。然而，由于受会计“相关性”与“可靠性”质量特征以及财务报表重要性等具体原则的约束，尚难以将用户所需的有效信息恰到好处地纳入财务报表原有的结构中去。为了圆满解决需求信息与提供信息间的矛盾，满足会计信息充分披露原则的要求，最可能及最便利的方式，就是通过财务报表附注西方财务会计中的财务报表附注相当于我国财务报表附注加上财务情况说明书的来反映，揭示客户对会计信息的需求。这恰好从一个侧面证明，财务报表附注的重要性正在财务报表体系中得到增强与提高。
为了便于人们对未来财务报告模式的认识，以及对财务报表附注地位的深刻把握，本文将陈毓圭博士翻译的“企业报告模型的结构”一表摘录如下（陈毓圭，1997）：
企业报告模型的结构
Ⅰ、财务数据和非财务数据
A财务报表及相关信息
B管理部门用于管理企业的高层次经营数据和业绩指标
Ⅱ、管理部门对财务和非财务数据的
A有关财务、经营、业绩的数据变化的原因，关键趋势的特征及其对过去的
Ⅲ、前瞻性信息
A机会和风险，包括关键趋势所引起的机会和风险
B管理部门的计划，包括影响成功的重要因素
C实际经营业绩与以前披露的机会、风险、管理部门的计划进行比较
Ⅳ、有关管理部门和股东的信息
A董事、管理部门、酬金、大股东、交易、关联方关系
Ⅴ、公司背景
A广泛的目标和战略
B经营活动和财产的范围及内容
C产业结构对企业的影响
二、财务报表附注在未来财务报表趋势中日益呈现其重要性
未来财务报表的发展是建立在与技术飞速发展基础上的，这种变化给信息的充分披露提供了机遇与挑战。首先表现在：1.表外信息不断增加。财务报表作为国际通用的商业语言，随着市场经济的日益发展，特别是股份制和证券市场的兴起，表内信息越来越难以满足决策者的信息需求。根据安永道国际会计公司前主席葛罗夫斯的一项调查，美国公司的年度信息自1972年来平均每年以3.1％的速度增长，而同期财务报表的增长速度则达7.5％。从我国公布的上市公司年度财务报告和经注册会计师审计的中期报告来看，表外信息同样有增无减。显然，在整个体系中，表外信息将越来越冗长，越来越丰富，信息质量和信息价值也将越来越高，这表明财务报表愈益为人们所重视。2.非财务信息不断增加。诚如前面“改进企业报告模型”中所展示的，现阶段财务报表使用者正日益注重有关经营业绩等方面的非财务信息，这与高度发达的经济技术背景是相适应的。对此，我国对上市公司的会计信息披露也作了明确的规范。譬如在我国《股票发行与交易管理暂行条例》第六章第五十八条中规定，上市公司的中期报告除了披露公司财务报告外，还要披露公司管理部门对公司财务状况和经营成果的；涉及公司的重大诉讼事项；公司发行在外股票的变化情况；公司提交给有表决权的股东审议的重要事项等。在第五十九条中对年度报告则规定了更多的非财务信息内容。尽管目前各国对非财务信息披露要求各有差异，然而，用发展的眼光看，为了适应使用者经济决策的需要，在财务报表附注中披露相关的非财务信息将是必然的。
其次，伴随着工具日新月异的发展，如何将这些金融工具尤其是创新金融工具从表外项目的一般揭示，转变为充分有效的揭示，对当前财务报告包括财务报表附注提出了严峻的挑战，单纯的“表外注释”可能难以实现会计信息的“可靠性”和“相关性”要求，探讨财务报表附注的新形式将成为一个重要的课题。此外，披露自愿性信息、预测信息、分部信息，以及社会责任信息也越来越依赖于财务报表附注。财务报表附注将成为二十一世纪财务报告模式中最重要的组成部分。
近年来，随着对知识经济认识的提高，人们已逐渐感受到了现代信息技术对财务报表及其所提供信息的与作用。未来会计信息和传输将由现在的书面形式转向形式，一个全国性的，乃至全球性的会计信息收集、分析和检索将逐步形成。尤其是机联机实时系统的出现和运用，将使会计业务数据在发生的同时即可实地记录和处理。而信息使用者通过联机，可直接进入企业的管理信息系统，及时有效地选取、分析所需的信息，不必等到分期报告出来之后再去获取那些业经整合的、的信息。会计信息披露的电子化，更加突出了财务报表附注的重要性，这是因为，只有对各种信息做出正确、合理的分析，才能进行科学、有效的经营决策。可以深信，这种以文字为主，辅以数字分析的财务报表附注将会始终居于财务报告的核心地位。
三、正确认识会计报表附注在信贷管理中的作用
诚然，企业报告模式及财务报表的未来发展趋向为会计信息的充分披露提供了希望与可能。然而，由于受现阶段我国客观经济环境和会计管理体制的制约，欲使财务报表提供更为全面、有效的信息，仍将更多地依赖于财务报表附注。当然，就会计改革的最终目标而言，必须对整个财务报表体系加以改进，比如，国外有人提出“彩色报告模型”与“会计频道”等概念或设想就是这种改革的信号。此外，随着财务报表的发展，我国的财务报表附注将有可能与财务情况说明书融为一体，这一点已基本在上市公司体系中实施，这实质上是财务报表发展国际化要求的客观必然。同时，由于银行的行业特殊性，银行信贷管理者对会计信息的掌握要求更为全面和真实，会计报表附注在信贷管理中的作用也显得更为重要：
1.会计报表附注有助于提高会计信息的可比性，以便对企业的真实偿债能力进行判断。
依据企业会计规范编制的会计报表，实际编制中存在多种会计处理的选择性，不同行业不同企业以及不同时期的同一企业可能会选择适合自己的会计处理方法，从而使得会计信息在实施不同会计处理方法的企业之间，以及同一企业之间的不同时期存在一定的差异。举例来说，某企业有一台机器设备，原始价值为10万元，使用5年后，报废时无净残值。若这一企业采用平均年限法提取折旧一年后，因某种原因从第二年改用双倍余额递减法提取折旧。这样，从第2年到第5年两种折旧方法计提的年折旧的差异就会很大。
按平均折旧法，年折旧额＝10－0÷5＝20000元。即每年平均计提取折旧2万元；而按双倍余额递减，2—5年的折旧额分别为40000元、20000元、10000元、10000万元。即该企业在第一年采用平均折旧法，第二至第五年采用加速折旧法双倍余额递减法时，1－5年的折旧额分别为20000元、40000元、20000元、10000元、10000元。这一年折旧额与平均折旧法下的各年平均为20000元折旧额的情况相比存在较大差距，它对于这一期间利润额的形成和税款的缴纳等均有一定程度的影响，也影响现金流量，从而影响企业的偿债能力。通过会计报表附注的补充披露就能为报表使用者正确理解会计信息提供帮助，从而提高会计信息的客观性和可比性，以便银行对企业的偿债能力进行监控。
2.会计报表附注有助于增强会计信息的可理解性，以适应我国当前信贷管理队伍的现状。
会计信息之间存在内在的逻辑关系，理解这种逻辑关系需要掌握一定的会计基础知识。而银行信贷管理人员业务基础各异，如果能够看懂企业报表，就可以通过会计附注对表中数字进行解释，将抽象的数据分解成若干个具体的项目，并说明产生各个项目的会计方法等。这样不但使熟悉会计的人士能深刻理解，而且使非会计专业的人士也能明明白白。如固定资产作为一个报表项目，只能反映企业在过去时间内对固定资产的投资规模，无法反映其分布构成。通过附注就可以将各类固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输设备及工器具等原始价值分别反映，确定各类固定资产占全部固定资产的比重及各类固定资产间的比例，判断投资结构的合理性。会计报表附注可以在很大程度上帮助报表的使用者正确理解会计报表，合理获得有用的会计信息。
3.会计报表附注有助于会计报表提供更为完整、全面的信息，以便更真实地反映信贷资产的风险程度。
从形式上说，会计报表以数字为主，会计报表附注侧重于文字，辅以数字注释两者结合。从内容上看，会计报表附注除原有的内容外，如所采用的主要会计处理方法，会计处理方法的变更情况，变更原因及对财务状况、经营成果和现金流动情况的影响，非经常性项目的说明，会计报表中有关重要项目的明细资料，其他有助于理解和分析报表需要说明的事项等，会计报表附注将可能与财务情况说明书融为一体。同时，会计附注所反映的内容将更为完整、全面，还将对前瞻信息、企业背景信息以及非财务信息加以有效披露。随着我国财务报告方式的改进，会计报表所提供的信息将更具国际化，会计报表的全面性特征将更趋明显。譬如在资产负债表中，为了帮助信贷管理人员正确理解应收账款，可将应收账款按债务人或“账龄”的长短分别列示，使报表在提供应收款总额的同时，通过附注提供详细资料，以便评价客户的信誉，估计可能产生的坏账，真实地反映信贷资产的风险程度。
【关键词】房地产信贷风险风险管理商业银行
一、房地产信贷及风险概述
(一)房地产信贷主要类型
房地产信贷按照用途主要可分为土地开发、商品房、商业地产贷款，对上述贷款一般采用信用、保证贷款、抵押贷款和质押方式进行。对信贷进行分类，由于其风险不同，有助于商业银行进行分类管理，进而降低贷款风险。
（二）房地产信贷风险类型
一是市场风险。虽然房地产是否存在泡沫或者泡沫何时破灭基本不可量化预测，但以下种种迹象表明市场风险正在逐渐增大，比如存量房不断增加、房地产价格和居民收入比逐年增加、房地产价格和价值严重背离、炒房者不断增加、刚性购买需求不断减少，如果商业银行一味追求利润而不考虑这些市场风险，无疑加大了商业银行的信贷风险。二是政策风险。对银行房地产信贷来说，政策性风险一般是指我国政府的货币政策、财政政策、产业政策等对银行信贷业务产生的风险。比如消极的货币政策往往伴随着利率上升，由于投资的供求被打破，住房价格往往下降，住房抵押品赎回权增加，发生信贷和流动性危机的几率急剧增加。三是系统性风险。由于商业银行通过同业拆借或者银行间债券市场交易后互有负债或者资产，当一家负债较大的银行出现支付不能的情况，就会影响其他银行的支付能力，严重者将导致系统性风险。四是信用风险。信用风险是指借款者由于开发商投资开发的项目失败、以投资为目的的购房者在房地产价格严重下跌时违约等原因导致的不能清偿贷款的风险。
二、商业银行房地产贷款风险管理存在的主要问题
（一）全员风险意识淡薄
商业银行信贷相关人员，除了专门在风险管理部门工作的员工之外，大多数风险意识比较淡薄，突出表现在一是信贷部门的员工出于提高经营业绩和获取奖金的需要，往往在办理信贷过程中，不认真履行银行的风险识别和评估程序，加大了贷款风险；二是商业银行的管理层比较重视短期银行利润，这样容易忽视信贷风险对长期利润的影响；三是信贷部门以外的信贷相关工作人员认为房地产信贷有抵押物，往往不重视对贷款人的可持续发展能力的调研工作，对房地产开发项目的可行性研究报告不认真甚至不分析其中蕴含的风险因素，而且对抵押物的价格或未来的走势不重视，盲目信赖房地产价格评估人员的职业道德。
（二）商业银行信用风险管理能力有待提高
一是很多国有银行虽然进行了股份制改造，但是贷款决策审批权力往往过于集中少数人手中，这种情况往往导致其虽然有了比较健全的信用风险管理制度，但是该制度被少数人架空，已流于形式，起不到应有的作用；二是银行授信部门的独立性不强，导致其对信贷部门的盲目放贷行为约束力不足；三是对不良贷款的形成的真正原因不能进行量化分析，因此不是很难追责，就是对责任追究的力度不够，起不到责任追究的效果，很难消除信贷人员为了自己利益最大化而损害银行利益的行为。
（三）操作风险的管理不够完善
很多商业银行对信贷操作风险不够重视，信贷管理手段很难达到预期的目标。比如不严格执行总行的信贷标准，擅自降低准入门槛，甚至出现违规放贷的违纪行为，导致对“五证”不齐全或是自有资金占开发项目总投资低于30%房地产项目签订贷款合同；又如很多贷款人以流动资金贷款名义进行房地产开发，而银行不置可否，不严格跟踪贷款的用途；再如变相降低首付比例，对房地产虚假提高评估价格的行为采取默认的态度。上述行为无形中增加了商业银行房地产信贷的操作风险。
（四）商业银行房地产信贷相关人综合业务技能亟待提高
很多商业银行的信贷人员对风险防控方面的知识欠缺，同时又缺乏相应的后续教育培训或自学的补救措施，久而久之造成该部分人员的综合业务技能严重背离其工作岗位的需要。例如部分员工不仅信贷知识欠缺致使风险防范意识较差，同时又对房地产行业知识的掌握不够深入彻底，很难适应房地产行业信贷风险管理的现实需要。
（五）对个人住房贷款信用风险的违约估计不足
一般来说商业银行对个人发放的住房贷款，短则五年，长则二十多年，属于典型的中长期信贷。根据货币的时间价值和风险理论,这样的贷款的风险会因不断积累而提高，因此其风险是逐步显现的。比如目前我国房地产行业不景气，房地产价格放缓或者已经进入下降通道，加上我国经济发展速度放缓，老龄社会的出现等等原因,个人住房贷款变成不良贷款的几率逐渐增大。对此我国的商业银行显然准备不足，一是对个人住房贷款事前调查主要依靠房地产中介和开发商，信贷风险评估不足；二是对房地产贷款资产或抵押物的资产保全机制没有建立有效的管理制度；三是房地产信贷证券化市场由于不成熟还不能有效转移风险。
三、商业银行对房地产信贷风险防范策略
（一）完善信贷操作流程，减少信贷操作风险
再好的风险管理方案，如果相关执行人的意识不够，将很难执行到位。因此商业银行必须重视信贷相关人员的风险意识的培养工作。一是严格执行既定的信贷条件，坚决杜绝放松信贷条件的违规贷款行为；二是加强对信贷业务的监督工作，纪检、监察以及风险管理和内部审计部门要对操作风险进行联合检查，为违规贷款一查到底并追究相关人员的责任；三是使用先进的风险识别方法，逐渐减少人工控制风险的经验主义行为。
（二）加强商业银行的信贷管理，达到目的和手段的完美统一
1.在提供风险识别能力的基础上，不断完善风险管理系统。
事后补救风险措施，虽然可以起到亡羊补牢的作用，但为了更好地降低信贷风险，商业银行应当不断完善风险管理系统。一是进行房地产信贷风险进行定性分析，比如对信贷对象的风险进行分类、对房地产市场风险进行调查分析、对房地产的宏观调控政策进行调研和分析；二是重视信贷风险的量化分析工作，充分认识到量化模型对信贷风险分析的重要作用。
2.为了有效避免认为因素增加的信贷风险，要建立刚性的责任追究机制。
一是将信贷审批部门、管理部门、评估部门进行分设，并明确相应的权力和义务；二是明确上述三个独立部门的工作流程，并定期由内部审计部门审核执行情况，对不按照规定流程工作的部门进行惩戒；三是建立上述三个部门独立工作报告制度，并由银行管理层审核其报告，不断总结经验和教训。
3.重视贷后风险。
凡事需有始有终，加强贷后风险管理不是可有可无的工作，相反，商业银行只有加强此方面的管理才能更好地控制信贷风险。一是建立单独的贷后风险管理部门，对每笔贷款进行无缝管理，直到收回为止；二是随时掌握贷款对象的经营情况，严格监督信贷资金的约定用途；三是明确信贷风险责任，并规定对风险的专门管理流程和办法，要求责任人落实。
4.提高银行信贷人员风险防范知识。
商业银行的授信人员目前尚未完全掌握房地产信贷的风险评估方法，如很多信贷工作人员虽然基本掌握了信贷基础知识，但对房地产业经营流程、风险特点方面掌握的还不够，对国家宏观经济政策的调整并主动地控制房地产信贷风险的意识还欠缺。要想解决此方面的问题，笔者认为一是对现有的信贷人员进行风险知识的培训；二是引进高素质的房地产信贷方面的专门人才；三是注意高素质的人才和现有信贷人员的融合问题，防止新老观念的碰撞产生矛盾。
（三）建立个人住房贷款信用风险违约估计系统
为了减少个人住房贷款变成不良贷款的几率，笔者认为商业银行应该提前做好准备工作，一是重视个人住房贷款事前调查工作；二是完善房地产贷款资产管理或抵押物的资产保全机制；三是逐渐通过房地产信贷证券化转移风险。
四、总结
总之，商业银行应当根据不同的房地产信贷类型和信贷风险种类对风险进行有针对性的分类管理，认真梳理本文提出的房地产贷款风险管理存在的主要问题，并举一反三，在不断提高全员信贷风险管理意识的基础上，要做好完善信贷操作流程，不断降低信贷操作风险；完善贷后风险管理；逐渐提高信贷人员职业技能；建立刚性的责任追究机制等方面改善自身问题，为银行的可持续发展奠定基础。
参考文献
[1]王晓丽.浅议我国房地产信贷风险[J].江西社会科学，2014，(3).
[2]赵莉亚.商业银行房地产开放贷款风险和对策[J].思想战线，2013，(S2).
一、原则和目标
以科学发展观为统领，以“健全机制、科学规划，先易后难、稳步推进，改善服务、支农惠农”为原则，进一步整合农村信用信息资源，建立农户、农民专业合作社、农村企业等农村经济主体信用电子档案，完善农村经济主体信用档案信息征集机制和信用评价体系，培育并提高农村信用意识，优化农村金融生态环境，促进金融机构增加对“三农”和城乡统筹的信贷投入，形成集“信用惠农、信贷支农、服务便农”为一体的支农惠农体系。
二、主要内容
（一）夯实农村信用基础，健全农村经济主体信用信息采集机制。建立农村经济主体信用信息征集机制，加快推进农户、农民专业合作社、农村企业信用电子档案建设。人行县支行要组织各涉农金融机构，依托全省统一的农村企业和农户信用电子信息管理系统，不断提高农户信用档案的规范性和科学性，逐步拓展信用信息采集面，加快信息共享进程。县农办、县农经局等部门要积极支持，配合做好农村经济主体非银行信息的采集工作。团县委要牵头继续扎实推进“农村青年信用示范户”工作，支持农村青年创业。从2012年起，利用3年时间力争实现对全县有信贷关系和潜在信贷需求的农村经济主体建立规范化电子信用档案；实现农户信用档案建设的全覆盖；信用户、信用村、信用镇（街道）评定工作全覆盖。
（二）构建农村信用框架，完善农村经济主体信用评价机制。人行县支行要牵头制定农户信用评价和电子档案管理办法，逐步完善和规范农村经济主体信用评价工作，积极引导农业龙头企业参与第三方外部评级，不断提高信用评价的科学性、公正性和有效性。县农村信用体系试验区建设工作领导小组要进一步完善“信用户、信用村（社区）、信用镇（街道）”的评定机制和办法，全面推进信用镇、村、户建设。
（三）应用信用评价结果，强化农村地区“守信激励，失信惩戒”机制。人行县支行、县财政局等部门在制定出台各类惠农支农政策时，要充分利用农村经济主体信用档案和信用评价结果。涉农金融机构要在信贷管理中广泛应用农村经济主体信用评价结果，建立健全农村信贷风险管理体系，并依据信用等级给予政策倾斜。县农村信用体系试验区建设工作领导小组要积极推动信用信息产品在社会各领域普及应用，将银行信贷约束与行政管理、公共服务等方面的要求有机结合，使重视信用的企业和农户切实得到优惠与便利，使失信者处处受到制约。切实加强对守信典范和失信典型的宣传或公示，引导农村经济主体增强守信意识，培养良好的信用行为。
（四）提高农村信用意识，加大对农村地区的信用宣传教育力度。要联合各方力量，在农村地区广泛开展形式多样的宣传、教育活动，大力普及农村金融基础知识，提高农户对现代金融产品和服务的认识，不断增强农村企业和农户的信用意识和风险意识，提升和改善农村地区整体信用环境。
三、工作要求
（一）统一思想认识。加强农村信用体系建设是加大金融支持新农村建设的重要抓手和具体体现，对进一步改善农村金融服务、支持农民创业创新、促进农村经济社会发展，具有十分重要的现实意义。各有关部门、涉农金融机构要进一步统一思想，提高认识，增强使命感、责任感和紧迫感，切实将各项工作措施落到实处，确保县农村信用体系试验区建设工作有序开展。
（二）加强组织领导。成立县农村信用体系试验区建设工作领导小组，由人行县支行行长任组长，县农办主任、县农经局局长、人行县支行分管副行长、农村合作银行行长任副组长，辖内各涉农金融机构负责人为成员。领导小组下设办公室（设在人行县支行），人行县支行分管副行长兼任办公室主任。领导小组及其办公室负责全县农村信用体系试验区建设的组织协调和督促落实工作。
（三）明确工作职责。县级有关部门在县农村信用体系试验区建设工作领导小组的统一领导下开展工作，具体职责为：
人行县支行牵头负责农村信用体系试验区建设的具体工作，协助做好督促工作。同时，加强对全县农户信用信息数据管理，提供金融机构查询使用，并按照审慎原则，逐步为有关部门提供服务；制定农村信用评价管理办法和信用户、村、镇（街道）创建管理办法，对农户信用等级、信用村、镇（街道）实行统一管理；积极引导金融机构加大对“三农”的信贷投入，鼓励和支持农村金融服务创新。
县农办、县农经局等部门负责制定、落实对信用农户、信用镇、村的扶持政策；及时提供农户、农民专业合作社、农村企业等农村经济主体的相关信息，协助金融机构建立农村经济主体信用档案；结合本部门职责，注重对农村经济主体信用评价结果的开发与利用，推动评价结果在支农资金、农业项目开发等方面的应用。
县农村合作银行要认真做好农户、农民专业合作社的信用信息采集、评价等基础工作，完善农村企业信用档案，按照数据接口规范，完整、准确、及时地录入全省统一的农村企业和农户信用电子信息管理系统。
关键词：小额贷款公司 制度 监管
自2008年中国银监会和人民银行印发《关于小额贷款公司试点的指导意见》以来，截至2011年底，山西省小额贷款公司总数达500余家，小贷公司立足服务“三农”和中小企业，在发展中丰富了农村金融产品，提供了高效快捷的金融服务，但在发展中也面临不少难题，亟需政府给予更多的呵护和支持。
一、小贷公司发展中面临的突出问题
（一）资金规模成为制约小额公司发展的突出瓶颈
受融资范围、规模的限制，其只能以自有资金维持经营，极大的制约着小贷公司的长期发展。部分小贷公司在设立后，不断通过增加股东、资本公积等多种形式增加注册资本以满足中小企业的融资需求。
（二）税负负担过重
小贷公司定性为从事放贷业务的工商企业，不属于金融机构，不享受农村金融机构的相关优惠政策。小贷公司的银行存款按工商企业的活期存款利率计算，远低于金融企业的同业存放利率。小贷公司必须按工商企业纳税，税目主要包括：营业税及附加、所得税等，而农村信用社目前营业税、所得税全免。以2000万元注册资本金，按全年90%的使用率、月利率按贷款基准利率4.425‰的4倍计算，全年利息收入为382万元。按照5%的营业税、1.5%的城建税、3%的教育税附加、25%的所得税缴纳税费共计为123万元，占到了利息收入的32%。在计提贷款余额的1%作为一般风险准备金18万元进入成本后实际税后利润为246万元（不包括房租等成本），资本收益率为12%，较全省农村信用社平均资本收益率低。
（三）内控制度有待进一步落实提高
一是小贷公司没有健全的利率定价机制，调查显示，小贷公司80％的信贷利率一浮到顶（基准利率的四倍），“三农”、小微企业等弱势群体在信贷卖方市场上只能被动接受高额的利息，不利于“三农”及非公经济的发展。二是信贷管理不规范，超比例发放大额贷款。三是部分小贷公司经营管理人员综合素质较低，缺乏金融、法律、管理等方面的基础知识，不能满足业务发展的需要。四是部分信贷业务仍停留在手工操作的层面上，不能实现管理的电子，这在一定程度上制约小贷公司业务发展，也增加弄虚作假的漏洞。目前，仍有小贷公司未建立信贷和风险管理信息系统。
（四）抵质押费用高制约小贷公司的业务拓展
小贷公司贷款业务主要以保证贷款为主，占比达80％，而保证贷款中房产抵押在农户、个体工商户、小企业中较为普遍。调查显示，房产局在办理房产抵押贷款登记时存在乱收费行为，导致房产抵押贷款登记费用高，手续繁琐，大大增加了房产抵押贷款的成本，而且使小贷公司流失了很多优质客户。
（五）监管法规有待进一步完善
虽然国家和地方制定了小贷公司的政策法规，但是在规范经营管理、防范和处置各类风险等方面的细化规定较少，现有制度的可操作性还比较差。
二、对小贷公司发展中的几点建议
（一）增强政策扶持力度
尽快出台相关法律法规，明确小贷公司的金融机构身份，使其能够享受农村金融机构的优惠政策，降低实际税负水平。政府协调地方金融机构加强对小贷公司的金融支持力度，解决小贷公司后续资金融资难的问题，小贷公司也可吸收民间委托资金、引进风险投资者。政府部门应进一步降低抵质押费用水平，为小贷公司业务开展创造良好的外部环境
（二）进一步完善内控制度
一是按照风险覆盖的原则合理制定利率定价机制，依据客户的贷款申请，根据其贷款用途、保证方式等情况合理确定利率水平，减少借款人利息负担，解决“三农”及微小企业贷款难问题。二是加强对小贷公司人员的培训。通过学习各地的先进经验、管理方法，逐步提高工作人员的业务水平，确保各项制度落到实处。
（三）合理引导贷款投向，严格贷款比例限制
监管机构应制定相关考核制度，积极引导小贷公司按照“小额、分散”的原则，着力扩大客户数量和服务覆盖面，提高对“三农”和中小企业的支持力度。从政策上规定小贷公司投放“三农”贷款的比例达到规定比例时，给予税收、再贷款、再贴现等政策上的支持。对发放“三农”贷款所形成的风险损失由当地政府给予一定的补偿，确保小贷公司经营不偏离正确的市场方向。严格同一借款人的贷款余额比例管理，有效控制信贷风险。
（四）加强对小贷公司的监管指导
明确小贷公司的监管主体，将其纳入监管范畴，促进其合规、健康发展，进行定期和专项的现场、非现场检查，对违规的小贷公司及时实行必要的处罚，直至令其退出市场。中国人民银行应尽快将小贷公司纳入信贷征信系统，小贷公司应定期向信贷征信系统提供借款人、贷款金额等业务信息，同时给予小贷公司使用信贷征信系统分享信用信息的权利。
（五）成立行业协会，维护小贷组织利益
小贷公司行业协会应按照相关法律法规以及国家政策，加强对小贷公司行业的自律管理。一是维护会员的合法权益，及时向政府反映会员意愿；二是在业务上对小贷公司进行指导，组织培训，规范操作流程；三是增进农户、中小企业、小贷公司的合作，促进地方经济发展；四是配合政府以及监管部门对小贷公司实施监督，规范行业竞争秩序，构建多层次、广覆盖、可持续的小贷公司发展之路。
参考文献：
[1]贾文斌.小额贷款可持续发展与制度创新研究[D].浙江大学，2009
每一个季度我们都是要写工作总结的，看一下自己一个季度都做了什么事情，小编为大家准备了银行员工一季度工作总结范文参考，仅供参考，欢迎大家阅读。
银行员工一季度工作总结范文参考一
我所在的岗位是xx银行的柜员，我的一言一行都代表着本银行的形象。我的工作中不能有一丝的马虎和放松。众所周知，xx的储蓄所是最忙的，每天每位同志的业务平均就要达到近两百笔，接待的顾客二百人左右，因此这样的工作环境就迫使我自己不断的提醒自己要在工作中认真认真再认真，严格按照行里的制定的各项规章制度来进行实际操作。三个月中始终如一的要求自己。
所位于城乡结合部，有着密集的人口。在储蓄所的周围有很多领社保和医保的下岗、退休工人，也有好几所学校。文化层次各不相同，每天都要为各种不同的人服务。我时刻提醒自己要从细节做起。把行里下发的各种精神与要求落实到实际工作中，细微化，平民化，生活化。让客户在这里感受到温暖的含义是什么。
由于我是新来的，在柜员业务上还不是特别熟练，为了尽快熟悉柜员业务，当我一遇到问题的时候，我会十分虚心的向老柜员请教。对待业务技能，我心里有一条给自己规定的要求：三人行必有我师，要千方百计的把自己不会的学会。今后想在工作中帮助其他人，就要使自己的业务素质提高。刚开始的时候，我还由于不够细心和不够熟练犯过错误，虽然赔了钱，但是这并不影响我对这份工作的积极性，反而更加鞭策我努力的学习业务技能和理论知识。
所里经常会有外地来的务工人员或学生来办理个人汇款，有的人连所需要的凭条都不会填写，每次我都会十会细致的为他们讲解填写的方法，一字一句的教他们，直到他们学会为此。临走时还要叮嘱他们收好所写的回单，以便下次再汇款时再写。当为他们每办理完汇款业务的时候，他们都会不断的我表示感谢。也许有人会问。个人汇款在储蓄所只是一项代收业务。并不能增加所里的存款额，为什么还要这么热心的去做，但是我认为，用心来为广大顾客服务，才是最好的服务。当我听到外边顾客对我说：你的活儿干的真快……那个小妹儿态度真不错……。。就是好……这样的话的时候。我心里就万分的高兴，那并不光是对我的表扬，更是对我工作的认可，更是对我工作的激励。
新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期银行柜员工作的挑战。明年会有更多的机会和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自己鼓劲。要在竞争中站稳脚步。踏踏实实，目光不能只限于自身周围的小圈子，要着眼于大局，着眼于今后的发展。我也会向其他柜员同志学习，取长补短，相互交流好的工和经验，共同进步。征取更好的工作成绩。
我现在所在的岗位是储蓄服务窗口，我的一言一行都代表着我们农行的形象。我的工作中不能有一丝的马虎和放松。众所周知，我们储蓄柜员是最忙的，每天每位同志的业务平均就要达到近两百笔，接待的顾客二百人左右，因此这样的工作环境就迫使我自己不断的提醒自己要在工作中认真认真再认真，严格按照行里的制定的各项规章制度来进行实际操作。几年来我始终如一的要求自己。
由于我是老职工，在业务上我敢不上年轻人那样快和熟练，为了尽快熟悉业务，当我一遇到问题的时候，我会十分虚心的向年轻人请教。对待业务技能，我心里有一条给自己规定的要求：三人行必有我师，要千方百计的把自己不会的学会。今后想在工作中帮助其他人，就要使自己的业务素质提高。刚开始的时候，我还由于不够细心和不够认真，虽然赔了钱，但是这并不影响我对这份工作的积极性，反而更加鞭策我努力的学习业务技能和理论知识。
我们清水分理处位于城乡结合部，有着密集的人口。在储蓄所的周围有很多沈阳矿务局的职工社保和医保的下岗、退休工人，也有好几所学校。文化层次各不相同，每天都要为各种不同的人服务。我时刻提醒自己要从细节做起。把行里下发的各种精神与要求落实到实际工作中，细微化，平民化，生活化。让客户在这里感受到温暖的含义是什么。
我们分理处经常会有外地来的务工人员或学生来办理个人汇款，有的人连所需要的凭条都不会填写，每次我都会十会细致的为他们讲解填写的方法，一字一句的教他们，直到他们学会为此。临走时还要叮嘱他们收好所写的回单，以便下次再汇款时再写。当为他们每办理完汇款业务的时候，他们都会不断的我表示感谢。也许有人会问。个人汇款在储蓄所只是一项代收业务。并不能增加分理处的存款额，为什么还要这么热心的去做，但是我认为，用心来为广大顾客服务，才是最好的服务。当我听到外边顾客对我说：你的活儿干的真快……那个老同志态度真不错……。。就是好……这样的话的时候。我心里就万分的高兴，那并不光是对我的表扬，更是对我工作的认可，更是对我工作的激励。
在今后的工作中我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。明年会有更多的机会和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自己鼓劲。要在竞争中站稳脚步。踏踏实实，目光不能只限于自身周围的小圈子，要着眼于大局，着眼于今后的发展。我也会向其他同志学习，取长补短，相互交流好的工和经验，共同进步。征取更好的工作成绩。
银行员工一季度工作总结范文参考二
时间悄然走过，参加工作的日子已经x年半了，作为xx银行xx支行的一名信贷员感触甚多，回顾xx年的工作，在总行及各位领导的关心及全体同志的帮助下，我认真学习业务知识和业务技能，积极主动的履行工作职责，较好的完成了本年度的工作任务，在思想觉悟、业务素质、操作技能、优质服务等方面都有了一定的提高。现将本年度的工作总结如下：
一、加强学习，努力提高业务技能
一年来，我认真学习信贷知识，阅读相关书籍，经过不懈努力，终于掌握了基本的财务知识和信贷业务技能，第一时间熟悉总行新业务的流程，办理了邢台银行第一笔商品融资贷款，并且与物流监管企业建立了良好的业务合作关系，为我支行以后办理商品融资业务打下基础。由于在信贷岗位上时间不长，很多信贷知识没有接触到，因此每次总行组织的相关培训都积极参加，同时工作之余翻阅相关信贷书籍，增加自己的“知识库”，通过上网查阅，及时掌握国家相关产业政策，降低因国家宏观调控产生的信贷风险。
二、认真仔细，踏踏实实的做好本职工作
我热爱自己的本职工作，能够正确认真的去对待每一项工作任务，在工作中能够积极主动，认真遵守各项规章制度，能够及时完成领导交给的工作任务。作为市场营销部副经理，我深感自己肩上担子的分量，稍有疏忽就有可能造成信贷风险。因此，我不断的提醒自己，不断的增强责任心。我深知信贷资产的质量事关邢台银行经营发展大计，责任重于泰山，丝毫马虎不得。在贷前调查，我坚持贷款的“三查”制度和总行制定的信贷管理制度，结合贷款新规，对每一笔贷款都一丝不苟地认真调查，从借款人的主体资格、信用情况、生产经营项目的现状与前景、还款能力，到保证人的资格、保证能力，抵、质押物的合法有效性；从库存的检查、往来账目的核对到房屋和设备的实地考察；从资产负债情况的计算、产销量和利润的分析到经营项目现金净流量的研究、贷款风险度的测定，直至提出贷与不贷的理由，每一个环节我都仔细调查，没有一丝一毫的懈怠。在贷后检查，每月不定期到企业仓库进行查看，及时了解产品行情，掌握原料的进价和产成品的销售价格，分析企业当月盈利情况及在我支行的现金流入流出情况，撰写调查报告并定期上报总行，得到了总行贷后部门的通报表扬。
三、积极主动，完成总行下发任务
在总行开发授信评级系统期间，积极与总行项目组配合，提前、高质量的完成项目组下发的每一项任务，并受到总行领导的表扬认可。在总行开发的新业务中，认真学习、研究相关文件，梳理流程，积极与公司业务部门领导探讨修正现有流程的欠缺，得到了公司业务部领导的肯定。
回顾一年的工作，自己感到仍有不少不足之处，一是业务素质提高不快，对贷款风险把控还不成熟，；二是只满足自身任务的完成，工作开拓不够大胆，在管理方面经验尚浅。在新的一年里，我将努力克服自身的不足，在领导和同事的帮助下，认真学习，努力提高自身素质，积极开拓，履行工作职责，服从领导，当好参谋助手，与全体员工一起，团结一致，为我行经营效益的提高，为完成2015年的各项任务目标做出自己应有的贡献。
银行员工一季度工作总结范文参考三
转眼一年时间已过半，回顾过去半年中的工作，有进步也有不足，从中也学到了许多知识。主要方面总结成以下几点：
一、与时俱进，不断增强个人政治修养
我一贯热爱社会主义祖国，拥护 的领导，坚持四项基本原则，遵纪守法，为人正直。通过学习，使我对党的基本理论和国家的方针政策有了新的认识，进一步领会到为人民服务的根本宗旨和科学发展观的精神实质。学习也使我认识到：工作岗位没有高低之分，一定要好好工作，不工作就不能体现自己的人生价值。作为银行基层一线的一名普通员工在工作中要充分发挥“主人翁”精神，在日常工作中从一点一滴做起。
二、立足本岗位，努力学习来提高服务质量
由于我是一名前台员工，所以在客户中树立起单位的良好形象就显得尤为关键。通过这几年的前台工作，使我逐渐积累出了一套怎样提高日常服务质量的经验——坚持原则，严格按照人民银行、联社制定的各项规章制度执行，做到不违规操作，遇到客户提出的不合理要求，不办理有损银行利益的业务；遇到客户着急的业务，从不拖延；当客户前来询问业务时，能够认真细致不厌其烦的耐心讲解，作到“急客户之所急，想客户之所想”，真正做到以客户为上帝。这样热情、周到的服务使越来越多的企业与我社建立的良好的关系。另外，过去半年的工作，我看到了自己的进步，同时也看到了不足之处。所以我利用业余时间，多学习一些知识，提高自身的科学理论水平，上半年我通过了银行从业人员资格认证的基础知识考试。平时也常利用网络了解国际形势和国内外大事，开阔了视野，丰富了知识。在今后的工作中，要把业务理论知识更充分的应用到实际工作当中去，进一步提高自己的业务水平。
三、工作积极主动，团结同志，互相帮助
作为一名普通员工，我在日常工作中始终抱着一个信念，那就是“今天工作不努力，明天就要努力找工作”。上半年，我从四墩子调回新桥信用社，虽然有心理准备，但每天大负荷，使我每天回到家都感到十分疲惫。尽管如此，我在工作中，还是时刻严格要求自己，认真完成领导交给的各项工作。
下半年，我将在做好本职工作的同时，要从本单位的利益出发，吸纳更多的存款，为新桥信用社的效益能够迈上更高一级台阶贡献自己的微薄之力。
银行员工一季度工作总结范文参考四
时光荏苒，一年的时间转瞬即逝。回首即将过去的_年，有领导的关心与教诲，有同事的支持与帮助，有攻坚克难之后的喜悦与欣慰，也有惆怅彷徨之后的不悔抉择。虽然我还是一个从事银行工作刚刚两年的辅助员工，但是经过努力，我今年的业绩从个人存款xx多万增加到现在的xx多万，净增xx多万，已经成为支行揽储方面业绩第一名。现将我一年中的工作情况作如下总结：
一、加强学习，提升自身素质
一年来，我能够认真学习银行方面的业务知识，不断提高自己的理论素质和业务能力。在学习的过程中，我逐渐总结出了符合自身特点的学习方法，即比较学习。跟其他同事比，我个人欠缺的就是我需要学习的；跟其他支行比，我们薄弱的就是我需要加强的；跟其他银行比，与我们不同的就是我需要探索的。
二、开拓创新，寻找新的市场增长点
只有不断开发优质客户，扩展业务，增加存款，才能提高效益。我利用个人的社会关系网，与拆迁公司建立联系，通过拆迁公司，我得到了大批具有储蓄潜能的客户名单。然后逐个登门拜访，拒绝、冷眼甚至辱骂不可避免，但是值得庆幸的是，通过这种方式，我在原有的营销和维护个人客户，帮助客户理财的基础上，还挖掘了不少新客户，吸引了大笔新的存款。
三、忠诚执着，为支行事业发展尽职尽责
银行是我学生时代就蒙昧以求的工作场所。毕业之后，我非常幸运的得到了这份理想的工作。但是要成为一名合格的银行工作人员也并不是一件非常容易的事情，必然需要不断地学习、持续的磨练。工作一年多后仍然不是银行正式员工的事实让家人有些担忧，他们甚至为我找了他们认为更好的出路。是坚持自己的理想，还是体谅家人的感受，说实话我徘徊过、矛盾过。但是理性的思考之后，我毅然决定留在支行，继续努力，用我的成绩实践自己当初的畅想，也打消家人的顾虑。
新的一年里，我为自己制定了新的目标，为了让自己尽快成长为一名合格的银行员工，我将着重从以下几个方面锻炼自己、提升自己。
一、业务方面。不断更新自己的银行业知识库，既要熟悉传统业务，又要及时掌握新兴业务；既要有较高的理论水平，也要有熟练操作具体业务的能力；既要学习自己职责范围内的专业知识，也要主动了解银行的贷款、存款、结算等其他领域的相关知识。
二、素质方面。养成强烈的责任意识和服务意识，认真对待每一位顾客。严格要求自己，作风正派，洁身自爱，自觉维护银行工作人员的良好形象。
三、心理方面。不断经受磨练，理智面对挫折和失败，把行程成熟、稳健的心理状态作为自己的成长目标。
关键词：新农村建设；农村金融；抑制；发展
中图分类号：F323．9 文献标识码：A 文章编号：1005―0892(2007)01―0045―06
一、引言
在我国金融业即将对外全面开放的前夕，我们迎来了一个“穷人的银行家”获奖的喜讯：10月13日，2006年度诺贝尔和平奖授予了孟加拉银行家・尤努斯及其创立的格莱明乡村银行。孟加拉乡村银行的实践解决了两大困扰金融深化和经济平衡增长的理论问题：一是信贷规模及其绩效是可以与抵押品相脱离的；二是金融资源的投入可以与收入水平相脱离，并成为推动低收入群体脱贫的“原始”推动力。尤努斯的非政府小额信贷模式获得了诺奖的认可，这给我们的有益启迪是多重的：它不仅发现了穷人信用的经济意义，而且给予了诺贝尔和平奖更深刻的社会内涵――持久的和平只有在大量的人口找到摆脱贫困的方法时才会成为可能。这个奖项近期之所以在我国引起广泛的关注和热烈的讨论，其原因之一恰恰是我国广大农村贫困地区正面临严重的金融抑制而导致的贷款难题已经成为政府一个头疼的难题。这也发出了一个清晰的信号：社会底层贫困群体的脱贫问题已受到更加强烈的关注，而银行业已在这方面展现了一个成功的范例。
二、我国当前新农村建设存在的金融抑制及其症结
(一)农村金融服务体系配置失衡，与新农村建设要求不适应。一是农村信用社支农后劲不足。目前表面上的农业银行、农业发展银行、农村信用社“三驾马车”的农村金融制度安排，事实上基本由农村信用社独家支撑，形成了“一社独大”的垄断局面。面对近乎垄断的农村借贷供给市场和形同虚设的“三会”制度，农信社缺乏金融服务和产品创新以及差别定价的动力，业务“非农化”倾向明显，使得资金向收益相对高的城镇或非农部门流动，真正需要资金的农户和农村中小企业难以得到贷款支持。二是商业金融支农弱化。近年来，包括农业银行在内的国有商业银行进行商业化改革，机构网点大量从县域农村撤出，上收贷款权限，银行盲目追逐大户，“抓大放小”，其资金集中投向热点行业和垄断性行业，客户结构趋同，贷款集中度过高，农贷资金日益萎缩。三是农村政策性金融支农功能不全。农业发展银行作为我国惟一的农业政策性金融机构，目前只承担国有粮棉油流通环节的信贷业务，仅在农产品的收购、储备、调销等纯政策性方面发挥作用，无力从事农业开发、农业产业化和农村基础设施建设等支农事业。同时，国家开发银行尚未进入农村。四是邮政储蓄机构“只存不贷”，将农村仅有的资金“倒流”城市，使本来就紧张而缺乏的农村金融供给市场更加恶化。五是长期的市场准入管制压抑了民间金融的发展。在当前从正规金融渠道难以取得贷款的情况下，农村经济需要的资金有很大一部分来自于民间借贷、地下钱庄和典当业，在一定程度上缓解了农村资金供求矛盾，与正规金融形成了强烈的互补，但由于其没有取得合法地位，被视为“草根金融”，“有为而无位”，一直博弈于合理性与非法性之中。六是农业保险市场发展滞后，农业风险保障不完备。农业是弱质产业，其自身固有的特点决定了它的高风险性，而当前我国农业保险规模太小，结构不均衡，较高的保险费率与农民的承受能力相差甚远，农保组织的灾害救济手续繁杂、承保率低、赔付率高，又缺乏必要的政策支持，导致农业保险机构及业务日益萎缩。
(二)信贷管理机制不畅，与农村经济发展实际不协调。一是商业金融“盈利性、流动性、安全性”的经营原则与农业生产的“高风险性、分散性、波动性、长期性”相悖。二是信贷资金管理集约型与农村资金需求粗放型的矛盾。农村资金需求的特点是户多面广，地域分散，具有明显的广泛性。这就要求金融部门不但网点要多，而且贷款应以信用贷款为主，在机构设置与经营管理上均实行粗放型模式。但随着金融改革的推进，农村金融部门为了提高经营集约化和扁平化程度，制定了减员增效、撤并机构、收缩战线的发展战略，这使农业结构调整中的服务分散化与金融服务集约化成为一对矛盾。三是农业信贷政策与农村经济的发展之间的矛盾。一个时期以来，政府在战略布局和资源分配上强调城市过多，关注农村过少，尤其是农产品短缺问题解决以后，发展重点向城市倾斜更加明显。四是信贷准入限制过严。现行个人信用等级评定标准基本上是按大城市的标准来制定的，根本不切合农村实际，一般的农村企业及大量的个体经营和承包户因资产、销售规模限制很难达到评级要求，即便申请个人贷款，也往往因为提供不了符合金融部门要求的抵押物而被拒之门外。五是小额农贷额度偏小。目前，对种养大户及农村个体加工运输户等，5千到1万元的小额农贷授信额度远远不够，资金供求矛盾较为突出，影响农业产业化经营。六是贷款利率偏高，忽略了弱势群体。目前农村信用社贷款利率普遍上浮20％～100％不等，有的还“一浮到顶”，与农业生产收益率较低的现实相比，农民难以承受，造成“最弱势的群体承受了最高的利率”，也与国家“三补一减免”等惠农政策相悖。七是贷款期限与农业生产周期脱节。由于现代农业已打破传统农业的春种秋收模式，向反季节、长周期发展，一些特色农业生产周期延长，而目前农金部门仍采取传统的农业贷款发放办法，无论贷款种类、用途均实行1年以内的贷款期限，已不适应现代农业经济的发展规律。八是农户贷款抵押担保难。目前县级担保体系尚未健全和完善，部分县市甚至还没有一家担保公司，且涉农业务稀缺，大部分农村中小民营企业和种养业农民因缺少担保而被拒于贷款门槛以外，担保抵押物缺失已成为农民贷款难的突出问题。特别是，农村土地作为目前“三农”惟一可有效利用的经济资源，根据《担保法》有关“耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权不得抵押”的规定，却不能流转、不得抵押，已成为农村中小企业难融资、金融机构难变现、担保机构难担保的“死结”。九是金融系统内资金上存利率不断调高，有的与贷款利率相差无几，过高的资金上存利率限制了银信部门放贷的积极性，也使金融机构赢利过分依赖资金上存，赢利基础脆弱。同时，农村间接融资与直接融资失衡，导致农村资金过分倚重银行间接融资。
(三)农村资金外流严重，与新农村建设对资金的大量需求相矛盾。建设新农村，迫切需要加大对农村的资金投入。据中国银监会副主席唐双宁初步测算，到2020年，社会主义新农村建设需要新增资金
15万亿至20万亿元人民币，重点是加快乡村道路和水利建设，发展农村通信，完善农村电网，积极发展适合农村特点的清洁能源等农业公共物品的投入。而目前我国在农村资金投入方面面临的突出矛盾是，农村有需求但力量不足，财政有意愿但财力不足，银行有资金但手段不足，且形成市场与政府干预双重失灵的局面，导致农村面临严重的“资金饥渴症”。资金的趋利性导致农村资金正从以下五个渠道不断外流，严重弱化了县域银行资金“蓄水池”功能：一是基层国有商业银行的贷款权限上收，演变为单纯的吸收存款机构，并将吸收的大量农村资金通过上存流向中心城市和经济发达地区。目前，国有商业银行每年在农村吸储余额约为2000亿至3000亿元，很大部分通过上存净流出农村。二是邮政储蓄以“贴水”揽储方式抽取了大量的农村资金，加剧了农村资金“体外循环”。目前，每年约有近千亿元资金通过邮政储蓄转存央行从农村流入城市。三是农村信用合作社在赢利动机的驱使下，通过“农转非”把资金更多地投向获利机会较大的非农领域，并以“垒大户”、上存资金、网上拆借和购买国债等方式转移资金，从而使资金流向收益相对较高的“双大”客户和经济发达的大中城市，削弱了其支持“三农”的资金实力。四是各商业保险开办存款性的保险业务，抽走了部分农村资金，加剧了农业资本的稀缺。五是从农村起步发展起来的部分农户、个体户、经济组织随着产业规模的壮大，因县域经济发展环境、投资环境、信用环境落后，逐渐离开农村进入城市，资产和资金也带离农村。由此造成的农村经济大量“失血”将加剧新农村建设资金的严重不足。农村信贷资金供给渠道的狭窄和资金大量外流并存，与“工业反哺农业、城市支持农村”的建设社会主义新农村的要求和巨大资金需求形成强烈反差。
(四)农村金融生态环境欠优，与“三农”贷款的有效投入相掣肘。一是法制环境欠佳造成金融维权难。现行《破产法》在清算程序上把银行排在最后，且未明确金融机构对欠债不还债务人享有无条件的破产权。《物权法》中涉农贷款抵押物范畴过于狭窄。二是信用意识淡薄造成信用风险。当前农村信用基础薄弱与行政性信用缺失，在很大程度上造成了拥有10万亿元巨额存差资金的商业银行很难把款贷出去、而许多急需资金的农户和农村企业却很难贷到款的“两难”现象，并严重束缚了金融创新工具的催生。一些地方政府借企业转制、改制之机，大量逃废农金部门债务。三是行政干预和司法不公导致“法律白条”。当前，司法部门执行不严、不力、不公，执行费用高、执行周期长、办案结案率低，造成农村金融债权难、结案难、执行难，严重挫伤了金融支农积极性[4]。四是中介机构缺乏社会公信力。目前，法律、会计、审计、资产评估等中介服务机构往往是相关行政部门的挂靠单位，在国家权利部门化、部门权力利益化、部门利益个人化的驱使下，这些中介机构不仅没有为银行加大信贷投放助力，反使银行变得更加谨慎。中介服务体系的现状以及有关机构的专业化服务和诚信水平还远远不能适应市场经济和金融生态环境建设的要求。
(五)农村金融服务产品单一，与新农村建设对金融服务需求的多样化不匹配。一是服务机构单一。国有商业银行逐步收缩农村金融网点，将服务重点转向城市，农业发展银行政策性业务日渐萎缩，目前农村信用社几乎成了惟一服务于“三农”的正规金融机构，而2005年农村信用社为防范风险撤并了所有村级信用代办站，进一步加剧了农村金融服务不足的矛盾。二是服务品种单一。新农村建设迫切需要农村金融部门提供资金、结算、保险、投资理财、信息、票据融资、代收代付、咨询顾问、网络业务等全方位的金融服务品种，而目前农村金融服务却停留在传统的存、贷、汇业务上，其他服务几乎还是空白。就是在传统业务上，也缺乏创新。三是结算手段单一。当前我国农村地区支付体系建设中存在支付结算基础设施建设滞后、支付结算方式单一、支付结算服务手段陈旧、非现金支付工具应用比重低等突出问题。作为最贴近农民的农村信用社还没有开办信用卡、银行卡及通存通兑业务，资金结算难以实现“一汇通”。
三、新农村建设中破解金融抑制的策略选择
1．加强农村金融组织再造，完善农村金融服务体系。根据新农村建设的需要，对农村金融组织架构进行改革和重新定位，建立由政策性金融、商业性金融、合作性金融和民间金融等多元化金融机构组成的，功能完善、分工合理、立足“三农”、适度竞争、产权明晰、监管有力的新型农村金融体系，彻底扭转“一社难支三农”的局面。一是完善农村合作金融。农村信用社要通过改革真正成为社员入股、主要为社员服务的农村合作金融组织，着力完善产权和法人治理结构，强化内部管理和自我约束，牢固树立为“三农”服务的宗旨。当前要做好农村信用社信用代办站撤销后的业务衔接，对确需的行政村可探索推广支农联络员制度，确保农村金融服务不出现“空档”现象。二是扭转农业银行近年来出现的“离农”倾向。将农业银行的业务重心定位于县域经济，发挥其支持农业的传统优势，以农村“水、电、路、气”建设为突破口，对“龙头企业+中介组织+基地+科技+农户”经济体给予重点支持，解决农业产业化经营对信贷资金的大规模需求。三是扩充政策性银行的服务功能。农业发展银行拓展业务范围，开办农业综合开发、农村基础设施建设、农业科技和扶贫等贷款业务，将现有的粮棉油产业化龙头企业贷款范围扩大到农、林、牧、副、渔业范围内的产业化龙头企业，增加支持农业和农村发展的中长期贷款等开发性金融业务。政策性资金应重点投向具有长期性、高风险性、不适合竞争性商业运作条件的农村公益事业。四是尽快设立县域邮政储蓄银行并对其功能加以准确定位，将抽取的农村资金通过邮政储蓄银行的贷款业务向农村回流。五是引导规范民间融资，培育可持续的小额信贷机构。建议尽快出台《民间金融法》，实现农村民间金融的合法发展，与农村正规金融形成互补效应和竞争格局，鼓励非正式金融在一定的秩序框架内运作。并适度放宽农村金融市场的准入条件，借鉴尤努斯创立的格莱明乡村银行模式(该模式有两个最显著的特点：一是不需要贷款人抵押，二是银行盈利，从而实现可持续发展)，积极培育和建立贴近农民和农村需要、直接服务于“三农”的“只贷不存”的商业性小额信贷组织、社区金融机构、农户资金互助组织，参照尤努斯利用乡村“熟人社会”的特点，在村民之间建立互担风险、互助监督的机制，引导农村金融创新，增加农村金融供给，缓解农民贷款难的问题。六是建立健全覆盖农村的保险体系，完善风险保障机制。建议国家尽快制定颁布《农业保险法》，明确农业保险的政策性性质。尽快设立由国家出资、不以盈利为目的的农业政策性保险机构，增强农业抵抗自然灾害和市场波动的能力，分散农业生产、农村建设、农民生活中的各类风险。鼓励商业性保险开办涉
农保险，大力发展农村养老保险、农村医疗保险以及针对“三农”的特色种植和特种养殖等保险业务，但是国家应采取扶持政策。建立农村信用社存款保险机制，提高农业经济的抗灾和风险补偿能力。构建对农业保险的再保险和农业巨灾风险承接机制，减少由于自然灾害风险和市场风险所造成的贷款损失。针对农业投资风险较大的现实，试行农业贷款保险，增强金融信贷投入的信心，以此构建解决农民贷款难的长效机制。
2．改革和创新信贷管理体制，加大农业资金投入的力度。一是改革商业银行授权授信方式。适当下放基层行社信贷审批权限，减少审批环节，简化信贷手续，加大涉农信贷支持范畴，建立科学、合理、符合新农村建设要求的授权授信机制。二是制定合理的信贷激励约束机制。改进信贷责任追究制度，将信贷员的权、责、利紧密挂钩，对信贷风险按“市场风险与责任风险”区别对待，激励信贷员培植和挖掘新的涉农客户资源。三是适当提高小额农贷授信额度。将小额农贷授信额度从目前的5千到1万元上调至1万至3万元。根据实际情况，实行授信授额分类指导。四是延长贷款期限。改变贷款“春放秋收冬不放”的传统模式，根据农村经济自然生产周期和贷款用途适当延长支农贷款的期限，使贷款期限与农业生产周期相一致。五是创新信贷品种。探索以工哺农和以城带乡的新型信贷模式，鼓励引进国外农村金融中专门为农业设计的金融品种。在完善农户小额信用贷款管理的同时，大力推广农户联保协议贷款，同时积极推行大额农业贷款、仓单质押贷款，开展票据融资业务，提高农民获贷能力。六是建立适当的财政税务优惠政策和补偿机制。在遏制农村资金外流的情况下，应对支农贷款采取适当的财政利息补贴和坏账补偿方式。参考发达国家和一些发展中国家的做法，建议对为“三农”服务的金融机构实行营业税减半征收和所得税减免政策，对涉农金融机构的不良贷款处置、核销和剥离等实行优惠政策，对因国家政策性风险引发的不良贷款予以国家补偿，对金融机构发放涉农贷款过程中的登记、评估等各类费用给予减免，对因信贷支农需要而保留的亏损金融网点予以财政支持政策等，吸引商业金融进入农村，降低农贷资金成本。七是建立风险分担机制。具体而言，可从以下几个方面人手：①社会要树立“利率覆盖风险”的理念，利率应该既能够补偿商业银行放贷的风险，又能够维持其一定的盈利空间，从而实现商业可持续。②金融机构有了利率覆盖风险手段后，应该做好市场细分和市场定位，通过培育客户创造利润。③借款者要增强信用意识，金融机构则要给借款者建立信用的机会，使得借款人有机会在借款的过程中逐渐积累信用、树立信心。④可以考虑设立“财政担保基金”，帮助特定人群和特定产业承担部分风险，建立损失率招标补偿机制。㈣八是完善涉农贷款利率定价机制。当前，在风险分担机制尚未建立时，应按照“多予少取放活”的方针，适当调低农村信用社贷款浮动利率上浮上限，对农户小额信用贷款和涉农企业贷款实行基准利率或上浮幅度不超过30％的标准，严禁“一浮到顶”，减轻农民负担。九是创新贷款担保抵押机制，解决农民大额贷款抵押、担保难的问题。建议扩大《物权法》和《担保法》中涉农贷款抵押物范畴，允许耕地、林地等集体所有的土地使用权抵押，可尝试将集体土地使用权、动产抵押等概念引入法律和信贷实践中，完善农村房地产办证体系，实行有条件的集体土地流转制，发展农民有限土地财产权，为农民房屋抵押担保贷款提供制度保证，破解我国农村中小企业融资难“死结”。在担保形式上，除传统的保证担保和不动产担保外，应探索农具、牲畜等动产抵押、仓单质押、农作物收获权益质押等多种担保手段，深化森林资源资产抵押贷款；在担保机构上，既要鼓励政府出资的各类信用担保机构和现有商业性担保机构开拓农村担保业务，还要积极探索市场化的路子，吸引民间资本进入农村担保领域。十是拓宽农村融资渠道，创新金融市场。对农村优势骨干企业特别是农业产业化龙头企业，要积极创造条件，借助于资本市场，通过发行股票、债券等直接融资方式以及创新多种金融衍生产品来筹集新农村建设资金，以矫正直接融资与间接融资失衡的格局。在当前银行资金难以成为新农村建设的直接资金来源的情形下，可以通过发行支农特别国债或特别政策性金融债的方式解决这一矛盾。
3．建立农村资金反哺回流机制，完善农村投融资体制。解决支农投入总量不足问题，必须采取综合配套的措施，以财政支农资金为引导，重构财政、金融、社会资金投入农村的崭新机制。一是建立财政支农资金稳定增长机制。通过法律条款规定财政支农投入份额及其递增比例和合理投向，确保中央和县级以上地方财政每年对农业总投入的增长幅度应当高于其财政经常性收入的增长幅度，形成有效的财政投资拉动效应，充分发挥财政资金的“示范效应”、“乘数效应”。二是建立银行资金反哺回流机制。加强对农村信贷的宏观调控，通过政策引导和货币政策工具杠杆作用，规定金融机构特别是县及县以下商业银行支农资金投入比例，纳入监管范围，保障农业资金投入。建议国家借鉴西方发达国家的做法，尽快制定《农村金融服务促进法》或《农业信贷支持法》，以法律形式明确规定设在农村的所有金融机构必须将一定比例的资金投放到当地，建立起资金回流、产生洼地效应资金供给的长效机制。三是建立邮政储蓄回流机制，对邮政储蓄资金按比例用于支农信贷投入。建立邮政储蓄机构与农信社或农发行大额协议存款制度，将资金交由农信社或农发行投入农业或农村地区，实现邮政储蓄资金“取之于农、用之于农”的良性互动循环。并积极开办邮政储蓄个人存单小额质押贷款业务。四是中央银行要强化“窗口指导”职能，根据农村不同层次和不同经济主体的需求，制定出货币信贷分类指导意见，确保农村弱势群体的金融需求。并运用再贷款、再贴现等货币政策工具及时为向涉农部门提供金融资源的金融主体提供低利率再贷款和再贴现资金，引导金融机构加大涉农贷款投入，同时扩大中央银行支农再贷款规模和对象，以缓解农村金融部门政策性支农资金的匮乏。五是通过加大财政和信贷支农资金投入，吸引和鼓励更多的民间资金回流农村，增强农村经济的发展后劲和活力。六是建立国家农业投融资委员会，强化支农资金管理。建议按照建立以工补农、以城带乡长效机制的要求，在国家一级层面成立农业投融资委员会，将国务院各涉农部门的农业项目财政资金以及各级政府的财政支农资金，农业发展银行、国家开发银行、农业银行、农村信用社以及其他各商业银行的支农信贷资金统一归集到农业投融资委员会统筹管理。通过统一制定规划，整合财政、金融支农资金投入渠道，引导社会资金进入农村，确保各项支农资金及时足额到位，提高使用效率。七是适度调低县域金融机构上存资金的比例和利率，以减少和解决农村资金流向城市、农业资金流向非农业的问题。建议全部取消邮政储蓄资金转存款高利率的
优惠政策，停办商业保险开办的存款性保险业务，从源头上遏制农村地区农业信贷资金“抽血”失衡。
4．优化农村金融生态环境，为提高农业贷款的成功率营造良好的社会环境。一是完善相关立法制度。要通过立法，确立金融生态建设的法律地位和各级政府及相关部门的职责和义务，探索建立地区金融生态环境评价考核体系，加大对金融生态环境好的地区和守信者的授权授信，建立和改善金融生态环境的正向激励机制。建议尽快出台《征信法》、《合作金融法》、《强制执行法》等法律法规，抓紧修订《破产法》、《刑法》、《民法》、《物权法》和《担保法》等法律，改进上述法律关于破产清算、贷款欺诈和担保抵押物等的规定，为金融改革和维护金融债权营造良好的生态环境和法律支持。二是大力改善农村信用环境。首先要加强农村的诚信宣传教育，把创建农村信用工程作为新农村建设的一项重要工作。其次要完善企业和个人信用信息的社会共享机制。政府应运用行政的力量重新构建社会信用体系，加快对工商、税务、银行、公安等部门的信用信息资源联网步伐，实现资源共享。推进农村征信管理系统建设，以农信社为主体建立农村企业和农户个人征信系统和经济档案，解决银企信息不对称问题，为农村信贷风险控制提供依据。再次要建立和完善守信激励机制和失信惩罚机制。加大信用乡镇(村、户)的评比活动，对守信者在财政、税收、金融等方面实行政策倾斜，对失信者实施公开曝光、停止贷款、停止开户、停止结算等制裁，通过整饬“信用缺失”，化解“两难”矛盾。三是加强执法力度。金融机构要加强与执法部门的协调，严厉打击恶意拖欠和逃废债行为。人民法院要加强对金融案件的审判执行力度，为改善区域金融生态营造良好的司法环境。四是规范中介机构运作。要按市场原则建立健全中介服务准入和退出法规，实行严格的审批制度，大力培育一批民间中介机构，通过相互竞争降低收费标准、提高服务水平。加快市场化运作的律师事务所、会计师事务所、评估机构等中介服务机构的发展，努力提升专业化服务水平和诚信水平，促进金融生态环境的优化，增强金融部门信贷支农的信心。
5．创新农村金融服务工具，延伸金融支农的深度和广度。一是完善服务品种。鼓励农村金融机构适应农村经济发展和农民生活需要，进行交易工具和业务品种创新。除信贷业务外，应及时开发和提供多样化的汇兑、结算、票据、、保险、理财、咨询、残损币鉴定与兑换和零辅币兑换等金融服务产品。要把外汇业务延伸到农村，在农村信用社积极试办外汇存款和外汇结算等业务。二是改善结算支付手段。加快现代化支付系统建设，农村信用社应尽快全部接入全国联网的大额支付系统和小额支付系统，开通通存通兑业务；根据农村市场的需求，合理调整和优化ATM机、POS等现代化支付机具的布局，逐步在全国范围内组织推广农民工银行卡特色服务项目，方便广大外出务工的农民工使用银行卡。继续推动区域性票据交换中心建设，扩大票据使用和流通范围，切实解决农村资金汇划、汇兑难问题。三是加大金融知识宣传力度。在农村普及存贷款品种、人民币反假、支付结算、反洗钱、投资理财、保险等金融基础知识，把金融工具、金融产品、金融政策和诚信观念送人农村，提高农民的现代金融意识。
四、基本结论和说明
通过以上分析和研究，本文的基本结论如下：
1．新农村建设迫切需要金融支持。无论从当前我国城乡贫富差距不断加大的现实和新农村建设的需求来考察，还是从农业的基础地位和农村各业对国民经济的贡献度来思量，都应该加大对新农村建设的金融支持力度。
2．当前新农村建设中面临严重的金融抑制现象。由于受目前农村金融市场供给约束、制度缺陷与环境制约等多重因素的影响，当前金融支持新农村建设存在许多不容忽视的问题和难点，并造成了市场与政府干预双重失灵的局面，资金占有上的“马太效应”不可避免地更加显现，严重制约了新农村建设的可持续推进。
3．新农村建设中的金融抑制是可以破解的，但要采取综合配套的政策措施和路径。关键在于重构一个以市场机制为基础，金融主体多元化、金融产品多样性、金融服务多层次，商业性、政策性、合作性金融组织相协调，正规金融组织与非正规金融组织相补充的充满活力的、健康的、适度竞争的、可持续的农村金融体系，支持新农村建设。
4．拙作对新农村建设中存在的金融抑制及破解策略的分析和研究只是起到抛砖引玉的作用，这一领域要想取得重大突破，还有待决策管理层和金融实务界的通力合作，迈出实质性的步伐。同时，在其迈出实质性步伐时，亦要提防三种错误倾向：一是提防在扩大金融支农信贷投放时，步入“金融抑制”的极端――“金融放纵”，一些金融高管和信贷人员以支农政策性为借口而滋生的道德风险乃至金融腐败。二是提防对尤努斯“乡村银行”的盲从。三是提防一些不理解政策或非法的农户和农村企业将金融支农资金误视为民政救济款和财政无偿投入的资金，视之为“免费的午餐”而将其长期占有或“蚕食”，引发新一轮的逃废银行债务行为。因此，在破解新农村建设中的金融抑制时，加强金融业的内部控制和对农村的诚信教育及政策宣传不可或缺，而发掘中国农民――“穷人”信用的经济意义尤为重要，这也是尤努斯给我们最重要的启迪。
关键词：金融保险；实训基地；培养模式
金融保险专业旨在培养能适应社会主义市场经济发展需要，德、智、体、美全面发展，具有现代金融、保险、理财、证券等方面知识；能够综合运用各种金融工具，解决金融实务问题，并能够从事银行信贷管理、公司和个人理财、证券投资、银行风险管理、保险业务等工作；能够在保险公司、金融机构、企事业单位等从事金融、保险、财务管理的专门人才。在具体人才培养实施方案中，结合职业技术院校学生层次特点，本专业注重培养学生扎实的保险理论基础和实务应用能力、金融基本理论和交易技巧，并注重培养学生较强的社会适应能力、技能操作与应用能力。要求毕业生考取英语、计算机、保险人等相关资格证书；掌握保险知识现代金融知识和金融业务操作技能,具备风险意识；具有敬业精神和行业所需的综合素质；了解国家有关经济、保险、金融方面的政策法规；具有良好的职业道德操守和人文素养，能熟练处理业务。鉴于此，笔者认为应针对我校实际情况，进一步调整、完善金融保险专业的理论与实践教学体系。
一、金融保险专业建设概况
金融保险专业自开设以来，学校对该专业建设与改革倾注了大量人力、物力和财力，使该专业的办学条件得到良好发展，专业优势明显，特别是在基础管理、师资队伍、教学设施、等方面形成了一定优势。
(一)形成较为系统的课程建设体系，并取得一批成果
我系金融保险专业教学坚持“适应发展、积极探索、适时改革、不断进取”的原则，大力推进教学方法改革、教学课程改革，加强课程建设的整体性和综合性，突出实际效果。主要措施有：在教学研究上狠抓基础环节，积极开展教研活动，坚持每周都搞，每个人都搞，并形成阶段性经验积极进行推广。重视理论教学中的实践能力培养，坚持以课程建设为突破口，聘请校外专家参与教学改革与课程建设革新方案，把课程建设的与时具进性作为教学改革的重点。目前在金融保险专业中，遴选7门课程作为重点课程，即《货币银行学》、《国际金融》、《社会保险》、《人寿保险》、《商业银行经营管理》、《证券投资学》、《保险概论》。经过几年的努力，金融保险专业在教学大纲、多媒体课件、简易网络课程、试题库、习题集建设方面取得了扎实有效的进展，同时在每学期的学生评教活动中，保险、证券、经济法、金融方面的专职教师都得到学生高度认可与好评。
(二)加强师资队伍建设，优化师资结构，实现了师资力量提升
近两年通过对外引进，补充了师资新力量，这些年轻老师通过努力，在教学一线取得了瞩目的成绩。此外，在已有师资基础上深挖现有潜力，采取灵活的方式对教师实施能力提升和结构优化，建立与校外专家的定期讨论和研讨制度，不断完善教学中的技能与技巧。鼓励中青年教师进修深造，目前金融保险专业的专职教师中已有5名教师考上了研究生或研究生已毕业，大大提高了师资队伍的整体专业素质和学历水平。
(三)注重学生能力培养，专业教学成果丰硕
几年以来我系金融保险专业教学质量稳步提高，这一成果得益于长期不懈地重视教学工作和学生能力培养。在日常教学中，每一位老师注重学生实际技能的培养，采用案例教学、技能培训教学、实践观摩教学、多媒体教学等方法措施，积极培养和调动学生学习的热情与主动性；重视基础知识和基本技能，鼓励并支持学生在课余时间参与和专业相关的社会实践。不同学科或同一学科的老师在同一学期、不同学期间相互听课，取长补短，以提高彼此的教学水平与技巧。通过这些努力和付出，培养的学生取得了令人满意的效果。04级金融保险专业毕业生55人，考取保险人资格证书的比率为98.1%，就业率达到100%。05级金融保险专业学生考取保险人资格证书的比率为100%，06级保险人资格考试一次通过率达到93.8%。此外，部分学生参与全国股票大赛，取得二等奖。本专业还制定了切合实际的科研规划，鼓励教师“以教学带科研，以科研促教学”，近年来，共取得省市级科研成果3项，发表学术论文13篇，其中核心论文7篇。获院级奖励证书15件，市级奖励证书3件。
(四)建立了实习实训基地，形成了能力和素质并重的人才培养模式
经过努力，金融保险专业与大唐联合保险公司建立了长期合作关系，这为学生参与实践提供了良好的实习机会。每一届学生都可以根据开设专业的具体进展情况，分不同阶段在实训基地进行实习，具体内容由实训基地人员进行统一安排。实践活动结束后，学生针对实习中出现的问题和不足进行总结，以便于在随后的学习中弥补不足。在三年培养中，注重扎实的基础理论知识和良好的综合素质，包括创新能力、综合能力、实践能力、创业能力和合作能力，并将这一理念贯穿于学生实训实践中，与实训基地人员共同打造学生成长的平台。
二、专业建设中存在的问题
金融保险专业建设在取得一系列成绩的同时，还存在一些不足，主要表现在以下几方面：
(一)在教学改革方面的欠缺
受制于实训基地的支持不足（实训基地太少）以及教师观念、社会观念等方面的因素，目前产学结合的人才培养模式难以真正推行和取得实质性的突破，教育教学改革完善的同时没有取得重大进展，难以形成有别于其他同类职业教育的鲜明特色。
(二)缺乏有效的校企合作机制
高职教育是面向生产、管理、经营、服务第一线培养技术应用型人才的教育，是以就业为导向的教育。这就决定了高职教育必须走产学结合之路，专业建设也必须强化校企合作。然而到目前为止，我们专业尚未真正形成校企互赢的合作机制。虽然建立了实习基地，但也存在很大的局限性，如很多同学反映实习时间太短，无法掌握更多的业务流程。
(三)对科研的不重视导致科研力量薄弱
由于职业技术院校的教师在评职称中对是否承担或参与过科研项目并没有明确的要求，导致很多老师不重视科研项目，只重视发表学术论文，同时限于学校层次与激励不足问题，致使专门研究、专题研究比较少，老师们缺少内在动力，科研队伍难以发展壮大。(论-文-网LunWenNet-Com)
三、对策建议
针对上述基本状况与问题，为了进一步加快金融保险专业的发展，使之更适应社会对该专业的需求，笔者建议重点从以下几方面完善教学体系。
(一)完善知识、能力和素质并重的人才培养模式
依据专业特点以及社会对金融保险人才的规格要求，在突出基本能力、岗位能力、应变能力等各种能力培养的同时，加强基础理论教学和应用。如：充分利用社会资源，建立多处校外实训实习基地，并拓宽实习实训领域和增加时间，让学生接受系统理论知识后，能够有充足的机会得到锻炼，而不仅仅单纯追求一种形式。在目前已有模式上探索新的有效方案，突出实践部分，注重实用性，与实践单位形成有效的沟通机制，依据需要随时调整培养方法和培养措施，使之具有针对性，让学生做到学有所用，学有所长。
(二)改革课程体系及其内容，优化课程结构
针对职业岗位特点实施教学计划，注重课程开发与教材建设的实用性和时效性，构建以综合素质为基础，以能力培养为重点，适应经济建设、社会进步、个性发展需要的具有职业教育特色的课程体系。根据学生不同年级的不同需要，制定多个人才培养方案和就业导向的人才培养办法。重点从基本素质、专业技能、专题讲座三方面将理论和实践结合起来。在老师讲授中，理论以“必需，够用”为度，将一些不需用的课程内容加以削减；同时向学生传授道德、礼仪、安全、健康、法律等基本素质和修养的有关内容，以此来培养学生综合素质。针对我系职专层次的学生加强专业技能基本平台建设，包括主干核心课程和专业实训、实习等内容。在此基础上，聘请校内外专家开展为加深或拓展专业方向为目标的专题讲座，开拓学生视野。
(三)改革考试方法，建立创新的评价体系
从改革考试制度入手，继续完善对学生学习效果检验的评价体系。我们可以尝试如下做法：一是文化课抽查考核必须掌握的内容，专业课强化实践考试；二是取消单纯以考试成绩为主的评价方式，改为考试与综合测评、多元评价、多证考核相结合的评价方式；三是实行弹性学制，鼓励学生参加社会实践；或利用课余时间参与实践，半工半读；鼓励学生选修其它专业课程，掌握多门技能，参加技能实践。在新的评价体系中，应能够充分调动各类型学生学习的积极性和主动性，使他们能根据自己个性特长，充分展露自己的才华。
(四)建设第二课堂，培养学生适应能力
通过开展第二课堂活动和各项资格培训，培养学生创新能力和职业适应能力。将学生活动与核心课程、潜在课程的学习有机地结合起来，共同构成学校实施素质教育和职业教育的整体课程体系。发动骨干学生力量，组建多种形式的第二课堂，以传帮带形式培养学生自适应力和社会适应能力。
(五)充分发挥各方力量，扩充实习实训平台
积极发挥老师、学校和毕业生力量，通过多种途径和渠道建立有效的实践基地，如证券、金融基地，给学生提供多种技能的操作与应用平台。采购支持相关技能训练的应用软件，建立校内实验室和实训平台。
(六)重视科研，推行有效激励机制
鼓励老师在授课之余从事科研项目的研究，建立报酬机制，出台评聘结合办法，深入发掘和调动教师参与科研的积极性，奖励优秀成果。
参考文献：
[1]LagendijkA.CornfordJ.Regionalinstitutionsandknowledgetrackingnewformsofregionaldevelopmentpolicy[J].Geoforum,2000.
[2]Leeuwis,municationforInnovationinAgricultureandRuralResourceManagement.BuildingontheTraditionalofAgriculturalExtensionOxford:BlackwellScience.2003
关键词：金融危机；大学生；创业实践；教育指导
中图分类号：D297 文献标识码：A 文章编号：1672-3198(2009)24-0227-01
总书记在十七大上提出：“实施扩大就业的发展战略，促进以创业带动就业”的战略思想，这是我国经济社会发展的必然选择。也是世界范围内的潮流：加大创业教育力度，引导大学生自主创业，缓解金融危机影响下的就业压力，培养创新创业新型人才，贡献经济社会和谐发展，是高校的历史使命，也是当代大学生的时代责任。
1 创业教育中应认识到实践环节的重要性
高校开展创业教育向学生传授创业理论知识，培养创业意识是极其重要的，但学生创业心理和能力的养成必须在实践中逐步实现。实践是创业教育中的重要环节，而目前，一些高校对创业实践环节重视不足。
(1)实践是我国创业教育与西方发达国家差距最大的地方。是我国创业教育发展的瓶颈之一。高校创业教育已得到一定重视，但是，多数高校存在着对创业教育认识不统一、不到位的现象，仅仅是列入了一些课程，进行了一些零星的创业活动，实践环节仍没有打通，这阻碍了创业教育体系的形成。
创业教育需要高校自身的师资队伍建设，需要既有创业理论水平和实践经验师资力量，但具备两种素质的教师在高校目前还比较缺乏。而聘请的工商界人士作为兼职教师，有实际经验但缺少教学经验，创业教育特别注重实践和实务，没有创业亲身体验很难把握创业精髓和实质。因此，需要培养身兼创业理论和经验的教师十分重要。
(2)创业教育实践环节尤其离不开资金、项目、场所等硬条件的支持，高校应高度重视学生创业实践工作的开展，明确以激发学生创业激情，提高创业心理素质，培养创业能力，指导创业实践等创业教育内涵。以大力弘扬“创业、创新、创优”的三创精神，培养具有扎实基础知识、较强实践能力和创新创业精神的人才。
创业实践在培养大学创业精神、创业意识与创业能力，培养学生自主独立抵御挫折能力，提高创业心理素质等方面都有着重要作用。通过创业教育和创业实践工作的开展，增强学生的创业意识，培养学生开拓事业的创业精神，提高学生的创业能力和生存能力，为社会创业文化建设发挥辐射作用。
2 建设校园创业环境，提供创业实践平台
大学生创业心理素质培养不仅在于教师的引导和鼓励。学校应当建设肥沃土壤与适宜气候，为大学生进行创业实践活动搭建创业平台，培养创业心理素质，锻炼学生创业能力，努力营造良好的校园创业环境，积极烘托出创业校园文化。
(1)鼓励教师讲授创业理论课程。选派教师进行KAB创业教育等培训学习，提高创业理论水平。加强对学生创业教育工作的指导，增强创业教育师资力量，制定政策选聘大学生创业导师，并依托导师开展创业教育。此外，高校可以聘请一些工商界成功人士作为兼职教师，定期给学生授课，带领学生实习，对学生进行创业指导等。教师不仅传授创业理论知识，而且在学生创业实践活动中给予指导，有助于校园创业环境的形成。
(2)建设创业实践基地。高校应提供学生创业实践活动场所，建设“创业园”、“创业中心”等平台，向具备创业条件和已接受创业知识教育的大学生开放，并在创业实践基地的规定和创业指导教师辅导下进行实战操作。高校还可以通过各种途径与企业“联姻”建立创业实践基地，为学生提供实战场所，培养创业心理素质和能力。
(3)设立创业基金。基金管理使用方向，主要是组织大学生进行创业教育培训，按照学生与学校签订的合同条款合理使用创业基金，并严格进行财务管理。创业基金要做到专款专用，并设置专门的服务机构，沟通创业环节，负责大学生创业实践的相关事宜，为学生创业提供便利条件。
(4)营造有利于创业的校园文化。大学生创业心理素质培养就是要为大学生由潜在创业意识转化为现实创业提供良好的文化环境，就是要为大学生发挥创业能力提供精神动力。大学生要创业就要冒险，就会有失败的可能，要使得失败不成为创业历程中的心理障碍，就要形成一种敢当风险、允许失败的观念，营造一种利于尝试创业的校园氛围。通过开展丰富多彩的校内外创业实践活动。营造一个勇于探索和充满活力的创业实践活动环境，培养学生不畏艰难、创新创业的精神。在校园环境建设上，尽量体现创业心理素质培育的主旨，在校园宣传阵地上，尽可能地形成有利于创业的人文环境。
3 创业实践活动指导方式探讨
高校建立的大学生创业园、创业中心或创业街，让大学生通过一系列的创业活动，提高创业能力。对学有余力、综合表现突出且有创业能力和愿望的学生鼓励其自主创业，在“创业园”、“创业街”接受创业心理和创业能力锻炼。对创业学生提供的支持，如在创业孵化期间提供经营场所，配备项目指导教师，提供部分创业基金，模拟工商税务信贷管理等。
(1)创业实践与创业知识教育相结合。高校应当将大学生创业实践与创业知识教育结合开展，通过对具有创业能力和意愿的学生，开展理论知识、政策解读以及实际操作技能的教育培训。创业教育内容分为创业知识、创业政策和创业实践三大模块。通过教育培训向学生传授创业的理论、政策和创业的实用技巧，提高学生创业的综合素质，实现自主创业。启动创业实践活动，为他们提供开业指导、创业跟踪辅导等全程服务。
(2)健全创业教育体系。整合教育资源，合理布局，统筹安排，实现创业教育有序进行。将有创业意愿和要求的大学生纳入创业教育范围。引进推广SYB(Start Your Bus-iness)、KAB等创业教育培训模式，增强创业教育的针对性和实用性。通过创业计划大赛选拔进入“创业街”、“创业园”的学生进行创业实践训练，以模拟方式登记注册企业法定代表人或主要负责人为重点，提高创业成功率。
(3)健全创业服务体系。依托“创业街”、“创业园”等公共服务体系，搭建创业信息服务平台，为大学生创业提供政策法规、投资信息、创业项目、创业培训等咨询服务。利用搭建的平台，为大学生创业提供有针对性的财会、法律、贷款和工商事务等服务，开展大学创业政策、信息、技术和融资指导等服务。充分发挥创业指导中心服务机构、孵化园区以及各类创业基地的服务功能，为创业者和初创企业提供创业咨询和创业辅导服务。引导创业资金投入国家急需和倡导的行业或产业，投入地方优势资源的开发和特色产业发展。
