时间：2023-08-12 09:16:22
关键词：工商管理；国际化；工商管理教育
进入二十一世纪，我国与世界各国之间的经济贸易往来日益密切，与之相对应，我国面临的世界竞争越来越严峻。在这种社会背景下，工商管理的国际化趋势日益明显。尤其是随着远程教育、联合办学的开展，工商管理教育应对国际化发展形势的改革已经成为一种必然。在经济全球化背景下，社会各界对工商管理人才的要求越来越高，如何培养具有国际竞争力和国家化意识，并深入了解国内、国际工商管理形势的高素质人才，已经成为当前高校工商管理教育需要深入思考的重要问题。
一、工商管理国际化趋势下工商管理教育的现状
首先，教学目标进一步明确。当前，大部分高校都根据工商管理国际化趋势和要求，制定了具有针对性和时代性的教学目标，并根据教学目标适时调整了课程内容和形式。其次，师资体系逐渐完善。许多高校都根据工商管理国际化趋势，积极提升教师队伍水平，坚持“请进来，走出去”的师资构建原则。借鉴吸收、引进聘请国外优秀工商管理教育者，并组织教师通过多种途径接受国家化培训。再次，课程体系更加科学。根据工商管理国际化趋势，大部分高校都构建了相对应的课程体系，例如积极推进双语教学或全外语教学，还对工商管理专业教材进行了适当调整。积极开设国际化课程内容，并引进外文原版教材。最后，实行常态化国际交流。目前，我国许多高校都革新传统工商管理教学模式，一方面加强与地区、国家级单位和企业的合作交流，另一方面借鉴吸收国际先进工商管理教学理念，加强与世界各国的学术交流，以提升自身的工商管理教学水平。
二、工商管理国际化趋势下工商管理教育改革途径
当前我国高校工商管理教育都根据国际形势，在教学内容、师资队伍建设、教学形式等方面进行了不同程度的革新，但不可否认，我国高校工商管理教育中还存在诸多不容忽视的问题，这不仅不符合当前工商管理国际化趋势的内在要求，反而严重阻碍了工商管理人才的培养。因此，高校应当根据工商管理国际化趋势的特点，改革工商管理教育模式。笔者根据多年研究经验，认为应当从以下几方面入手：
1.完善国际化培养途径
首先，应当适时课程国际化。高校应当积极引进当前世界最新的工商实践研究成果，引导学生及时了解和学习各种新知识、新观点，以增强工商管理专业学生的全球化战略和国际化思维。与此同时应当重视基础专业课程，深入探究我国工商管理理念。只有这样才能将创新、引进、吸收有机结合。其次，要开展国际化工商管理论坛。高校要充分借鉴和利用周边地区与国家的国际化教育成果，并与相关国家高校联合举办工商管理论坛。当今社会，韩国、新加坡、印度等国家在高等教育国际化方面都已取得显著成绩。这些国家培养了大批国际化工商管理人才，为国家经济发展提供了强大动力。我国高校与这些国家的高校不仅文化特征相似，而且地缘接近，联合举办工商管理论坛成本相对较低，且操作起来更加便捷。除此之外，高校还应当与工商界展开交流沟通，工商实践活动能够帮助工商管理专业大学生积累专业经验、丰富专业知识储备。深入了解工商行业的发展规律、发展现状。因此，我国高校应当根据自身条件，积极利用本地区的国际企业、外贸企业、企业家协会等资源，邀请具有丰富实践经验的国际化工商管理者参与论坛探究，进而帮助大学生了解最新的工商管理动向与问题。
2.构建国际化师资队伍
首先，高校应当引进和聘请国外著名管理学院的学者或具有国际工商管理经验的从业人员，为学生讲授国际化管理理念与经验。其次，高校应当排遣工商管理专业教师到国外进修，或安排教师到知名企业参与管理和决策，这一方面可以帮助教师积累教学案例、管理经验，另一方面可以进一步提高教师的业务素养。在参与国外培训或企业管理的过程中，工商管理专业教师能够接触和了解最新的专业教育理念，进而更新知识储备，引进国际化管理知识。再次，高校还当鼓励教师不断拓宽自身视野，进行跨学科研究，丰富工商管理专业教师的知识储备，以适应当前的国际化趋势。最后，高校应当设立多元化人才引进机制，要根据工商管理课程体系，积极引进不同专业和学科的高级人才，加强专业知识的交叉与融合。
3.构建国际化培养体系
当前，我国对高校的教育教学评价途径主要包括两种：一是根据学术论文和课题情况进行评比；二是教育部组织的高校评估。很少有针对工商管理教育的评价标准和制度。因此，若要应对工商管理国际化趋势，就必须根据工商管理教育的特点和发展规律，制定具有针对性的评价标准与制度，根据高校工商管理教育在市场环境中的市场化程度、生存能力。以及工商管理教育在教育体系中的自我发展能力，同时借鉴国外先进经验，构建符合国际化发展趋势的多元化评价体系。
参考文献：
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商业银行的正常运营是我国社会资本管理和市场正常运作的重要支撑，商业银行的管理和发展关系着我国的经济发展，关系着人民的生产生活的保障，因此，经济环境的变化对于商业银行的影响是不容小视的。2015年来，我国社会经济下行趋势明显，整体的经济环境面临一定的发展压力，在这样的环境下，商业银行的风险管理有着非常重要的作用。本文就经济下行趋势下，商业银行的风险管理工作进行具体的分析，研究出商业银行做好风险管理的对策目标。
关键词：
商业银行；经济环境；风险管理；信用
一、经济下行趋势对商业银行的影响分析
2015年来，我国经济下行的趋势明显，表现在多个行业领域方面，而经济下行带来的行业领域的影响，则直接影响到商业银行的发展。首先，从房地产行业的角度来讲，房地产行业的发展关系着我国的经济稳定，同时，房地产行业的资金链又离不开商业银行，可以说，在一定程度上，商业银行与房地产业的发展是息息相关的。经济下行的趋势对于房地产行业的发展有着直接的影响，房地产市场的不景气，其资金链的维护就会受到负面影响，一旦房地产企业的资金链发生断裂，那么在整个市场中，商业银行受到的影响将是巨大的。很多房地产企业的发展，其资金的来源都是依靠商业银行放出的贷款，市场的滑坡，经济的下滑，房地产市场的经营收到负面影响，这些企业在还贷方面的能力自然也会受到影响，从这个角度来讲，商业银行就成为经济下行的间接受影响者。其次，从股票市场的发展角度来讲，股票市场也就是资本市场，经济发展的形式对于资本市场的触动是最为明显的，资本市场往往能够为经济发展环境的变化提供非常明显的反馈。从2015年的股市发展环境中，可以明显的看出当年的经济环境的下行特点明显，中国整体的经济形势表现出来的负面特点还是比较突出的。而股市的动荡，股市环境的变化，对于商业银行的影响也是非常明显的。股市是资本流动的大环境，资本的流动也是企业发展的动力，但是我国很多企业在发展中对于商业银行资本的依赖性比较大，商业银行提供给他们的资金支持也是其资本依赖的重要方面。因此，在整体的市场资本流动过程中，股市的发展发挥着十分重要的影响作用，在股市动荡的环境中，企业的资本融合能力也会受到影响，因而，整体的资本市场对于企业的影响就会在一定程度上反馈到商业银行的发展环境中来。当企业无法在资本市场获得足够的资本支撑的时候，那么其信用能力也会受到相应的削弱，给商业银行的资本信用管理带来风险和隐患。
二、经济下行趋势下商业银行的风险管理
在经济下行的大环境下，整体的商业环境面临的问题和压力也非常明显，在这样的情况下，商业银行应该做好风险管理，提升风险管理的能力，防范经济下行带来的各种风险问题。
1.加强信用风险管理未来，商业银行要加强对不良贷款和融资平台的监管，从自身的角度来讲，商业银行应该从行业发展的角度出发，对于国家的产业政策调整进行及时的分析和研究，从政策的调整过程中适当的对自身的信贷政策进行调整和改变，这一点是商业银行自主防范各种信用风险的一种重要对策，通过这种政策分析，能够让商业银行在政策的推行过程中，更好地适应产业调整的步伐，也能够在产业的政策变动方面，更加规范自身的信贷政策，保障信贷业务的发展能够更加适应市场的变动，强化对商业银行的信贷保障。此外，对于信贷资本的流通过程中的因素，也就是贷款方面的企业，要注重加强对贷款企业的信用管理，商业银行注重发展信贷业务自然是好事，但是这种信贷业务的发展能否更好地提升商业银行的发展能力，这一点还需要作为信贷主体的企业能够有比较好的信用能力。所以，为了更好地加强自身的风险管理能力，商业银行应该对贷款企业进行更加严格的风险分析，做好贷前调查，对于有不良信用记录的企业能够做到及时发现，从源头控制信贷风险，保障商业银行的健康发展。
2.强化信贷后的管理，防范信贷风险信贷后的管理风险防范问题，也是商业银行风险管理工作的另一个重点。风险管理应该是贯穿商业银行管理工作始终的，是强化贷后管理，在整个贷款额度的存续期内，贷后管理不仅是一个风险管理概念，更是一个经营战略概念，是银行最重要的基础性管理工作，通过深入细致的跟踪、专业的组合分析发现客户可能违约的蛛丝马迹。要做好贷后的风险管理，就需要对影响还款的各项因素进行统计分析，如：贷款用途是否按照规定使用，贷款合同是否如期履行，贷款抵押品，贷款的还款情况等。同时，还应该加强对企业的调查研究，要及时跟踪企业所处行业、产业链上下游和企业本身的财务状况，一旦发现潜在风险，就要及时采取措施，或选择退出，或增加风险缓释措施，或采取保全手段等等，以化解风险或减少风险。
3.从以人为本的角度提升商业银行的风险管理能力经济下行的趋势下，商业银行风险管理，一个重点是从人的角度进行管控和信用能力的提升，因此，从这个角度来讲，未来的商业银行信用风险管理工作中，应该坚持以人为本的管理标准，从多角度来提升全社会人民的信用风险认识能力，提升社会中的个人对于信用的认识。未来，社会信用风险管理工作的运行，应该从人的角度入手，提升人的积极性、主动性和创造性，在社会中建立一支高能力高素质水平的风险管理工作团队，提升团队主体中的人对于风险管理的认知和管理能力，通过人的角度来管控各种风险。此外，在未来的风险管理工作中，还应该注重加强对信贷主体的人，企业中的管理主体的信用风险能力的培养，提升他们对信用能力的认识，进而更加规范信用管理的各项指标。
三、结论
经济下行是我国社会经济发展中的一个必经阶段，如何在经济下行趋势基础上，提升商业银行的风险管理能力，是当前乃至未来商业银行信用风险管理工作的重要目标。在实际工作中，要处理好风险管理和扩展业务的辩证关系，不能因噎废食，一方面要加强商业银行的风险管理和内部控制，把风险控制在可承受范围之内；另一方面要努力开展业务，要用长远的眼光来衡量客户，注重扶持行业的龙头企业，完善服务渠道，为商业银行进一步发展提供动力和契机。
参考文献
[1]陈宏.基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究[J].会计之友，2010，（2）：53-54.
摘 要：商业银行作为金融机构体系中最重要的组成部分 ，对社会经济发展起着不可估量的重大作用，同时，银行的发展又受经济环境的影响。在认识商业银行产生发展历程的基础上，探究其发展规律，分析我国商业银行的现状，总结 出国际化、业务趋 同化、基层化、电子银行发展迅速、个人银行业务与中间业务比重提升等 6个特点，结合我国经济发展的前景预测我国商业银行未来发展可能出现的集团化、虚拟化、垄断逐步弱化等趋势。
关键词：商业银行；经济发展；金融机构；电子银行 ；国际化趋势随着社会的发展 ，货币、信用 、银行等金融因素已经完全渗透到经济生活的各个方面 ，且各个金融因素的地位在不断提高，影响力在不断增强。可以说 ，生活在 当今社会 ，从事任何经济活动都要考虑金融因素的影响。金融体系一旦运转失灵 ，必然会危及整个社会再生产过程 ，引发社会经济秩序的混乱 ，甚至会爆发严重的社会或政治危机。历史不断证明，在几次大的世界经济危机 中，都先是金融危机爆发 ，而后开始扩散 ，最终造成全球经济的衰退和萧条。在诸多金融因素中，金融机构 ，尤其是作为金融机构体系最重要的组成部分——商业银行对经济肌体的作用力更是不容忽视。伴随着技术更新步伐的 13益加快 ，在经济全球化的大背景下，商业银行发展将呈现怎样的变化趋势 ，会有哪些发展的新特点，值得我们思考和研究。
一
、商业银行的产生与发展商业银行 ①(commercialbank)是指从事吸收存款 、发放贷款、办理结算等业务 ，以获取利润为经营 目的的信用机构。它是商品货币经济发展到一定阶段的产物 ，其产生大体可以分为以下几个阶段 ：第一阶段 ：出现了货币兑换业和兑换商。11世纪 ，威尼斯是重要的国际贸易中心，各 国商人很多，交易非常频繁 ，市场上货 币种类也非常多，繁杂的流通手段 、支付手段阻碍了经济与贸易的进一步发展 ，为改变这种状况，一部分商人从商品贸易中分离出来，专门在商品贸易往来中对货币进行鉴别与衡量 ，从事货币兑换业务。
第二阶段 ：货币兑换业演变成货币经营业。许多商人将 自己的货 币交给货币兑换商保管 ，货币兑换商开出的收据演变成早期“汇票”。货币兑换商在货币兑换业务基础上增加 了货币保管和收付业务，出现了货币经营业，货币经营业被认为是银行早期的萌芽。
第三阶段 ：银行业与银行的产生。银行一词源于意大利语 banca，意思是板凳 ，早期的银行家在市场上进行交易时使用。英语转化为 bank，意思为存放钱的柜子 ，早期的银行家被称为“坐长板凳的人”。货币经营商开始不满足在经营中收取手续费，而是想获得更多的收益 ，当他们利用积聚起来的暂时闲置的货币开展放贷等其他业保定学院学报 2011年第 6期我 国的商业银行与国外银行的竞争已经展开 ，按照国外银行混业经营的原则，商业银行可以涉足于证券、保险业 、养老基金 ，甚至是房地产市场 。如果我国还把商业银行的经营局限于传统的存贷款业务 ，在制度层面，这种竞争显然并不在一个层次上。第三，客户需求。混业经营的商业银行可为客户提供全面性的服务，客户在一家银行就可以享受到存款 、贷款 、投资，保险和证券等广泛的金融服务 ，不仅有利于节约时间、减少成本，而且也有利于抓住投资机会 ，增加收益。在 2003年 l2月 ，全国人大常委会对《商业银行法》第 四十三条做出了修正 ，“商业银行在 中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得 向非 自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资 ，但国家另有规定的除外”。这也为我国商业银行混业经营预留了法律空间。
2．集 团化 经营
看到混业经营的发展趋势，就不能不提我国商业银行可能选择的集团化经营 ，集团化经营除了提高混业经营的优势外 ，还可以在关闭重叠机构 精减管理部门、缩减开支等方面发挥规模经济作用。有学者建议我国采用金融控股集团模式实现银行业混业经营 ，因为虽然金融混业经营是世界范围内的发展趋势 ，但 目前必须尊重我国还不具备混业经营条件的现实 ，作为中间模式的金融控股集团化综合经营将是现实选择。我国金融控股集团的发展大致可分为三个 阶段。第一阶段 ：政策性原因形成的金融控股集 团。因执行 1993年分业经营 、分业监管的政策 ，由原有 的混业经营企业分离成的金融控股集团，如光大集团和平安集团。第二阶段 ：产业集团、民营资本纷纷大举进入金融行业 ，朝金融控股集团方向发展 。招商局集 团、宝钢集团等 国有背景的产业集团通过人资银行 、证券 、保险等多种金融机构 ，有朝金融控股集团方向发展的倾向。除产业集团外 ，民营资本也曾试图打造金融控股集团 ，德隆系、万向系、希望系等曾经被认为是我国民营“金融控股集 团雏形”最突出的代表 。第三阶段 ：由具备一定实力的金融机构作为投资主体组建的金融控股集团。由产业集团、民营资本为主导组建的“金融控股集团雏形”大多存在问题 ：首先 ，它们拥有银行 、信托、保险的牌照较少 ，更多的是控股或拥有证券、基金管理公司、租赁公司、期货公司等金融机构 ；其次 ，它们对金融机构的持股基本上达不到控股 ；第三 ，它们大多并不具备对金融资源的整合能力。先天的脆弱性加上外部环境的急速变化使得这些产业集团、民营资本大部分放弃了朝金融控股集团方向发展。我 国的商业银行大多实力雄厚 ，最有可能采取集团化经营【7】。不远的将来 ，我 国的商业银行集团可从事银行 、证券投资 、信托 、保险、咨询 、信息服务的业务 ，这样 以银行业务为核心，依托商业银行网络优势，完善多元化业务平台，以满足客户多元化需求为 目标，实现商业银行 、保险、投行联动发展，商业银行就成为一个“大型连锁的金融超市”。
3．合作经营越来越多
未来的经济社会 ，竞争对手时常在某个时期会成为合作伙伴 ，这种“亦敌亦友”的关系在我国商业银行领域也会频繁出现 。世界经济包括我国经济发展中出现的不确定性因素越来越多，我国商业银行在国际化背景下 ，面临的竞争 日趋激烈，面临的风险也 日趋增大 ，为避免竞争造成的两败俱伤，也为了分散较大的风险，它们可能采取合作经营。此外 ，我国商业银行业务的趋同，也为它们进行合作打下基础。为解决国有商业银行业务范围受经济区域的限制问题 ，也为避免地方资金市场的弊端 ，及同业拆借在时间上对双方的不利 ，商业银行间合作的方式可能是跨经济区域的合作经营 嗍。此外 ，国内数家商业银行也可进行大合作 ，共同走出国门，必要时可到国际上寻求合作伙伴 ，开办真正的国际业务 ，比如“银团贷款”等，寻求利润的国际转化，这是全世界商业银行发展的共 同趋势 。
合作经营的另一个层面是产业资本与商业银行的合作。这种合作不是集团化的经营 ，而可能是商业银行通过参股的形式参与到产业资本 的利润分配中，对我国商业银行而言，这可能是比较遥远的事情 ，但商业银行本身作为一个市场经济中活动的主体之一，会不断寻找新的利润增长点 ，合作经营也是其发展的趋势。
4．虚 拟化经 营
随着网络技术和全球金融电子化高速发展 ，货币形态也受到了巨大的影响 电子化支付越来越成为 日常生活的主流 ，商业银行也可能逐渐虚拟化：实体机构可能逐步萎缩 ，而依托网络的电子银行发展规模将突飞猛进。
这是因为：第一 ，电子银行能给客户带来便捷 、高效和全天 24小时的金融服务 ；第二 ，银行出于成本考虑，推广自助服务 ，加速电子银行业务的发展。从银行 自身业务发展趋势来看 ，银行基于成本的考虑正在将大量低端客户的低附加值业务(如小额现金存取款及第三方 中间业务 )转移到 自助服务终端上，这样就对电子银行设备产曹朝晖：我国商业银行发展的现状与趋势预测3oo25o2ooⅱ150l0o50o量蚕 蚕 蚕 量 萤 量 蚕 蚕 萤年 份图 1 中国工商银行 2000---2010年企业网银客户数增长情况12 o0o100ooⅱ 80oo6o0o4ooo20ooo萤蚕量n蚕蚕n n 萤蚕n萤蚕萤年 份图 2 中国工商银行 200(t---2010年个人网银客户数增长情况30o250l 200皎 150l0o5oo年份图3 中国工商银行电子银行交易额增长情况(金融创新 )、求快(网络银行)，这仍然在一定程度上反映了世界银行业总体的发展趋势 。从商业银行的产生与发展可以看出，银行业的发展与经济贸易发展情况及科学技术的更新密切联系。我国商业银行未来发展也必然符合这一规律 ，我们可以结合我国经济发展前景预测一些其发展的趋势。
1．混业经营仍是大势所趋
我国在 1995年颁布的《商业银行法》中确立了严格 的分业经营原则，但我国商业银行实行混业经营仍是大势所趋。这是因为：第一 ，内部冲动 。分业经营本意是防止风险的跨业传染 ，从而降低系统性风险 ，但把商业银行 、投资银行、证券业 、保险业的业务范围分别限制在一个狭窄的范围内，商业银行的利润也就被限制在一个狭隘的空间内，银行的风险反而会扩大。另外 ，逐利性要求也会促使商业银行有混业经营的冲动。第二 ，外部压力。
60保定学院学报 2011年第 6期
施行《村镇银行管理暂行规定》以来，截至 2009年末 ，全国共有 148家村镇银行成立 ，尽管村镇银行扩张速度较快，但距离中国银监会《新型农村金融机构 2009--2011年工作安排》设立 1027家村镇银行的目标却相距甚远。
据中国银监会统计数据显示 ，截至 2009年末 ，全国的 148家村镇银行累计发放农户贷款 55亿元，发放中小企业贷款 82亿元 ，多数机构 已实现赢利，目前这些村镇银行总体运行 良好 ，正逐渐成为服务社会主义新农村建设 、支持地方经济发展的新兴力量 。虽然我国的村镇银行还存在着一些问题 ，但从无到有 ，从少到多 ，从弱小到壮大 ，一步一个脚印，它的发展代表了银行基层化发展的一个方向。
3．业务趋 同化
2010年 5月中国光大集团董事长唐双宁在第六届中国金融改革高层论坛主题演讲中表示 ，必须解决 中国商业银行在战略、产品、机构 、服务 、收入结构 、治理结构 、创新 、机制、文化 9大方面的趋 同问题 。这些趋同趋势演变下去 ，将导致中国商业银行出现“千行一面”的格局 ，不利于提升银行业的发展水平 ，不利于提高民族金融业的竞争力 。但不可否认的是，撇开传统的银行业务 ，当前一个银行开办了新的业务 ，其他银行不久就会竞相开办相同的或相似的业务，各个银行的业务在趋同化。随着银行之间竞争的加剧 ，银行业务在不同地创新 ，而又不 断地趋 同。 ‘4．中间业务 比重 日益加 大在银行诸多的业务中，中间业务的比重逐步增大，各银行在这块业务的竞争也越来越激烈。还以中国工商银行为例，它在巩固传统业务同时 ，大力开拓现金管理 、投资银行 、资产托管和各类理财等高成长性 、高技术含量和高附加值的新兴中间业务市场，形成了 9大类 400多个品种的中间业务体系，中间业务收入由 1996年的19．4亿元增加到 2004年的 123亿元。2010年的各项中间业务仍保持迅猛增长势头 ，与 2009年相比，银行卡 、对公理财 、资产托管三项中间业务同比增长率分别为 45．5％、55．0％、53．o％，见表 1。
表 1 中国工商银行 多项 中间业务增 长情况(单位 ：人民币亿元 )5．不断开拓 个人 银行 业务在银行和客户的关系中，银行强势与客户的弱势地位 已经在发生转变，客户选择银行的空间 日益扩大 。不管是个人还是公司，客户群出现细分的趋势越来越明显 ，客户结构出现高端 、中端 、低端的分化 ，自认客户的需求也就 日益多元化、个性化。2003年以来，我国的银行纷纷推出各种理财产品。国内商业银行贵宾理财领域的尝试 ，包括打造顶级的理财 团队，为私人客户提供证券 、保险、期货 、房地产投资甚至律师服务等众多领域的专业理财服务等 ，为国内私人银行服务奠定了基础。中国银行 的中银理财 、中国农业银行的金钥匙理财中心 、中国工商银行 的理财金账户、招商银行的“金葵花”理财等各式各样的理财 中心(财富管理 中心 )都在 向私人银行业务挺进。目前我国正积极 向金融业混业经营方向靠拢，例如商业银行可以设立基金管理公司、从事 qdii境外理财业务 ，保险公司允许设立资产管理公司并可参股和控股商业银行等，这些措施从某种程度上正好迎合了个人对私人银行业务全能化 、个性化、复杂化的要求 [51。
6．电子银行发展 迅速
以中国银行为例 ，2010年中国银行加大了 自助设备投放力度 ：2010年投放 自动取款机(atm)2．4万台，比2009年的1．8万台增加了 33．6％；其网上银行也快速发展：2010年的个人网银客户数达到 25l4万户 ，比 2009年的 1254万户增加了 100．4％，2010年的企业网银客户数达 41．9万户 ，比2009年的 15．2万户增加了 176．2％。
我们再来看看 中国工商银行的情况，见图 1、图 2和图 3，可以清晰地看出电子银行发展之迅速。
三、我国商业银行发展趋势预测
郑先炳总结出西方商业银行发展的 5个趋势嘲，即：求大(收购兼并 )、求全(混业经营 )、求广(国际化 )、求新59务时，货币经营业便发展为银行业。1171年 ，威尼斯银行成立 ，这是世界上最早的银行 ①，随后意大利的其他城市以及德国、荷兰的一些城市也先后成立了银行。 ‘第四阶段：现代银行业的兴起及商业银行的产生。早期银行主要的放款对象是政府 ，并带有高利贷性质 ，这一特点显然不能适应资本主义经济发展需要。17世纪 ，欧洲各 国纷纷要求降低利息率 ，使生息资本服务于商业资本和产业资本 。1694年，英国国王帮助商人们在英格兰建起第一家现代股份制银行——英格兰银行 ，它 以工商企业为主要业务对象，发放低于平均利润率的贷款 ，并提供各种金融服务 ，它的建立标志着现代银行业 的兴起，也标志着商业银行的产生。
商业银行的发展是在不断适应经济发展的要求下进行的，也是在银行等金融机构体系的大家庭 中逐步完善和壮大的。到 18世纪末和 19世纪初，规模巨大的股份商业银行纷纷建立 ，成为资本主义银行的主要形式。另外一些原有高利贷性质的银行业为适应经济发展要求 ，调整放款原则而逐渐变为现代的商业银行 。随着信用经 ’济的进一步发展和国家对社会经济生活干预的不断加强 ，又产生了建立中央银行的客观要求。1844年改组后的英格兰银行可视为资本主义国家中央银行的鼻祖。早期的商业银行 以办理工商企业存款 、短期抵押贷款和贴现等为主要业务。现在 ，西方国家商业银行的业务已扩展到证券投资 、黄金买卖 、中长期贷款 、租赁 、信托 、保险、咨询、信息服务以及电子计算机服务等各个方面。20世纪以来，随着国际贸易和国际金融的迅速发展 ，在世界各地陆续建立起一批世界性的或地区性的银行组织 ，如 1930年成立的国际清算银行、1945年成立 的国际复兴开发银行(即世界银行 )、1956年成立的国际金融公司、1964年成立的非洲开发银行 、1966年成立的亚洲开发银行等 ，在跨越国界和更广泛的领域里发挥着重要作用。
据史料记载 ，我国远在周朝时期就出现了从事货币信用业务的金融机构。唐朝时期金融业逐渐发展起来 ，“飞钱”被认为是我国最早的汇兑业务。明朝中叶就形成了具有银行性质的钱庄。但数千年的封建社会 ，使我国的商品经济发展十分缓慢 ，金融机构长期处于分散 、落后的状态。直到 1897年，我 国才出现了中国人 自己设立的银行——中国通商银行(第一次使用银行名称的国内银行 )。最早的国家银行是 1905年创办的户部银行 ，后称大清银行 ，1911年辛亥革命后 ，大清银行改组为中国银行 ，一直沿用至今。新中国金融机构体系的建立基础相当薄弱，在 1994年才形成了以中国人民银行为核心 ，以四大国有专业银行(商业银行)为主体 ，其他各种金融机构并存和分工协作的金融机构体系llj。
二 、我 国商业银行现状 分析
我 国的商业银行体系主要包括国有商业银行 、股份制商业银行 、城市商业银行 、农村商业银行 ，还有一些外资银行 ，从区域上可以分为全国性商业银行(中国建设银行 、中国农业银行等)、区域性商业银行 (深圳发展银行 、广东发展银行等)、地方性商业银行(各地城市商业银行 )。从我国商业银行 当前发展状况看 ，主要呈现以下特点 。
1．国际化步伐在加快
在全球经济一体化背景下，商业银行都要面对来 自全球同行的竞争 ，银行业与其他许多行业将不得不选择跨国经营。以工商银行与中国银行为例 ：工商银行积极推进国际化战略 ，截至 2010年末 ，已在全球 28个国家和地区设立了营业性机构，分支机构总数达到 203家 ，境外资产规模由 2009年的 522．1亿美元增加到 757-3亿美元 ，增加 了 45．1％圆；而中国银行 ，截至 2010年末 ，境外机构达 986家 ，海外资产 由 2009年 17568亿元增加到23283亿元，增加了 32．5％[31。
2．银行 基层化
如果说银行国际化是银行把触角向外延伸的话 ，那么银行基层化则是把触角向下延伸。众所周知 ，我国经济总体发展不平衡 ，经济欠发达地区、农村地区的金融体系十分薄弱。为进一步帮助解决三农问题，我国金融监管机构对这些地区金融机构的设立和金融业务的办理实施 了一些优惠政策。自银监会 2007年 1月发布并正式①世界上第一家银行究竟建立在哪一年，成立于何地，时于这个问题，史学界的看法很不一致。一些学者认为，1171年建立的意大利的威尼斯银行 ，是世界上最早的银行。例如：美国《新哥伦比亚百科全书》的“银行业务”条就是这么写的。而有些学者却认为世界上第一家银行的建立要比这晓得多。
58曹朝晖：我国商业银行发展的现状与趋势预测生大量的需求。从我国商业银行发展的现状上也印证了之一趋势。可以想象 ，随着无现金社会 的到来 ，货币的不断数字化 ，现有商业银行在具有一定经营实体和支付终端的基础上 ，大部分业务会在虚拟的网络上开展。
5．银行 垄断局面会逐 步改观
我国银行业 中存在 的垄断现象饱受诟病，曾有学者举例 ，有消费者在商业银行存款 100元 ，9年后只剩 60多元。也就是说，商业银行收取了占存款总额近 40％的费用作为手续费。这样的收费标准 ，肯定令国外的同行们瞠 目结舌 。至于中国的商业银行为何敢于如此肆无忌惮 ，不仅费用繁多而且说涨就涨 ，原因归根结底只有一个——垄断 。但我国商业银行垄断的局面会逐步改观，这是因为：第一，我国银行的数量在增加 ，银行业除了四大商业银行以外 ，还有几十家股份制银行 ，上百家地方性商业银行 ，还有一大批外资银行 ，竞争在逐步加剧 ，激烈的竞争会消除垄断 ；第二，美国有反托拉斯法的规定 ，我国也在制定出台类似反垄断的政策法规，鼓励 自由竞争是市场经济中监管的主要方向。我国银行业中的一家独大的现象不会出现 ，几家垄断的局面也不允许产生。
总之，我国商业银行不管呈现怎样的发展趋势 ，必然和着社会发展的节拍 ，必然伴随着与外资银行的合作与竞争 ，必然需要不断的创新。随着我国成为全球第二大经济体 ，毋容置疑的是我国未来的商业银行仍会在国内乃至世界经济发展中起着举足轻重的作用。
关键词：物业 ， 管理 ， 发展
Abstract: in recent years, real estate developers established brand specialization, standardization management property companies develop their own property management is the trend of The Times. This article from the current situation of the study of property company the future trend of development.
Keywords: property, management and development
中图分类号：F293.33 文献标识码：A文章编号：
一、房地产开发商成立物业公司的作用
（一）成立物业公司是对公司房地产开发价值链的完善
物业管理系统作为房地产产业链中开发、建设、销售、售后服务的末端环节，肩负着两个重要职能：其一是对房地产开发、建设、销售业务的支持，其二是对业主提供物业管理服务。
具体说来物业公司可以在以下方面发挥重要作用：为项目规划设计阶段出谋划策；建设施工阶段的现场安全管理；建设施工末期的开荒清洁；销售阶段的样板房管理；销售阶段的售楼部、销售通道、人员车辆的进出管理；销售活动的现场管理等。甚至于负责园林工程施工、智能化工程施工等分项工程。
（二）成立物业公司有利于维系客户、推广品牌、促进销售
简单的说就是“海尔现象”在房地产企业的应用。“海尔”产品的质量、技术并不一定强于对手，但公众喜欢并接受“海尔”产品，究其根源，在于公众充分信赖海尔的售后服务。区外万科、中海、金地等全国知名房企，区内有荣和、保利以及盛天都有一批忠实“粉丝”，老业主再次置业或介绍新客户置业的比例很高，就是房地产行业类似现象的体现。通过老业主再次置业或带动客户置业，为在房地产市场疲软的情况下力争一个理想的销售业绩发挥了决定性作用，同时可节约大量的广告开支。
（三）把控接管验收关，避免不必要的损失
接管验收是房地产产品的最后一道质量关口，物业公司接管验收物业可以对开发商的施工质量形成致命影响。在验收各分项工程时，物业公司浑水摸鱼会给开发商带来损失及负面影响。反之，如果物业公司扮演好自己的角色，给房地产企业带来的正面影响也是巨大的。
二、市场现状
（一） 物业公司市场现状
目前很多一流的物业公司都处于亏损状态，需要房地产公司的供养。在产品同质化越来越严重的市场中，房地产公司通过成立物业公司为业主打造高品质高品位的生活，可以快速抢占市场份额，建立起忠实的客户群，促进房子销售快速获取丰厚利润。一些高端楼盘，为了彰显业主的尊贵身份，更是不惜成本引入国际一线的物业管理品牌做物业顾问。
（二）市场盈亏平衡状况
根据访谈调查了解，一般能较好满足业主要求的物业公司，纯住宅管理盈亏平衡线点不低于800至1000个住户，低于该管理指标的物业企业就有可能亏损。品牌开发商的物业公司因为提供更多服务，往往会发生亏损。如保利每年会搞业主联谊会、社群文化演出、业主感恩回馈等活动，其物业公司定位本身就是不以盈利为目的，只是作为项目营销和推广的有效手段。
物业公司属劳动力密集型的微利企业，盈利水平不高。经测算，物业公司的成本主要来源于人力成本、税负成本以及公共费用支出，但随着项目的不断成熟、入住率的不断提高以及各项费用按时收取，物业公司的盈利水平也逐渐提高。对于品牌开发商而言，成立物业公司是必不可少的。这是公司布局房地产价值链的必要条件之一，对于合理解决开发后遗留问题，节省营销成本，打造优质的品牌具有积极作用。而且随着物业公司商业物业占比的提高，物业公司的赢利水平将会逐渐改善。
三、物业公司趋势分析及定位
（一）物业公司管理趋势
随着国家宏观调控的长效机制逐步形成，房地产粗放、暴利的时代已经终结。未来的房地产竞争将更加激烈，归根结蒂是软实力的竞争。客户买房更加注重物业的配套服务。这将主要表现在几个方面：一是业主的需求将发生分化，物业服务的创新功能将显得尤为重要，物业提供的服务越来越多样化、精细化、专业化，不再是过去的注重保安和搞卫生。二是市场将逐步规范，市场准入和退出机制将逐步完善，市场准入门槛将提高，而市场上的一些违规行为将会遭到封杀直至被迫永远退出，只有品牌做得好的企业才有生存空间。三是品牌化之路是物业服务企业顺应经济发展的必然趋势，未来物业服务的竞争就是品牌的竞争.
品牌开发商成立专业化、规范化管理的物业公司管理自己开发的物业是大势所趋，要在房地产长期发展应顺势而为。
（二）物业公司发展趋势
在未来的发展趋势，物业公司不只负责管理和维护公司开发的各类物业，同时适时向外延伸管理其他相关产业，打造高档物业管理品牌，作为配合公司开展房地产营销的手段，盈利目标为在公司的支持下，为公司发展提供可持续的现金流。主要业务经营模式如下：
（1）住宅物业管理模块
为公司所开发物业提供专项物业管理服务，如保安、停车场、保洁、维修、房屋中介及销售等；同时，随着企业、机关等单位的后勤部门也将逐步走物业管理模式的进一步深化，物业服务市场空间巨大。
（2）商业物业管理模块
1、写字楼租赁：开展写字楼租赁业务。由物业公司与开发公司签订统一包租合同，再由物业公司与各物业使用单位签订租赁合同；
2、写字楼酒店管理：日常写字楼酒店管理，包括保安、保洁、维修、停车场、客服管理等。
（3）绿化模块
1）苗圃基地：以现有的房地产项目为基地，建立储植基地，供应房地产项目自用，条件成熟时推向市场；
2）绿化租摆：以写字楼办公室绿化租摆为主线，逐步拓展市场，条件成熟时，拓展家庭绿化租摆业务。
四、新趋势下经营风险及解决方法
（一）物业公司的门槛低、启动资金小，投资风险较小。物业公司最大的风险来源于经营风险。具体如下：
1．公司项目扩展与运营过程中承受着员工成本不断上涨，员工流动性大的问题，导致公司运营困难。
2．项目入住率不高，业主拖欠物业费或者故意拖欠物业费影响公司正常运营。
3．物业公司的好坏对企业品牌是双刃剑，如处理不好，会对开发商品牌有负面效应，影响企业社会形象。
（二）风险防范措施：
1．资金上，公司每年可从销售收入中拨出一块资金支持物业公司的运转，用以保证员工待遇、开展各种营销活动、更换老化设施。
2．管理上，重要岗位给予员工更好待遇，避免员工流动过大给公司带来的负面影响。通过员工培训，加深员工对企业的认同感。
3．与业主开展互动活动，涉及业主切身利益的费用公开化，促进双方良性发展。
参考文献：
1、赵涛.物业经营管理.北京:北京工业大学出版社,2006
【关键词】商业银行 转型 必要性 风险
一、我国商业银行转型的必要性
（一）顺应当代金融发展大趋势的要求
从美国的金融发展史可以看出，由金融霸权国家主导的金融行业的发展和变革是有一定的历史趋势和规律的，20世纪三十年代美国的经济“大萧条”催生了《格拉斯-斯蒂格尔法案》，该法案将投资银行与商业银行分离开来，实行严格的分业经营达60多年。直到90年代的金融创新和自由化趋势加强，美国颁布了《金融服务现代化法》，才打破了金融各业态不能混业经营的藩篱，使得混业经营成为可能和金融发展的大趋势。2008年的金融危机暴露了金融创新中缺乏监管导致的严重后果，于是2010年7月21日，美国颁布了《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》，对美国金融体系各层面进行了规范。该法案虽然在一定程度上制约了银行的综合化发展，但其目的是要建立一个稳定有序、富有效率的监管机制。应该看到，正是得益于其产品与业务的完整齐全，开展综合化经营的大型银行在此轮金融危机中展现出较强的抗风险能力，以及在危机之后才会迅速扭亏为盈。所以，金融的综合化混业经营仍是当代金融发展的主要历史趋势，我国的商业银行如果想在日益激烈和开放的金融全球化竞争中立足，就需要顺应由发达国家引领的金融综合化经营的行业趋势，以稳健主动的姿态进行转型的探索和尝试。
（二）利率市场化的驱动
由于我国的金融结构不合理，金融体系过于依赖银行间接融资，再加上我国的金融机构还没有实现利率市场化，使得商业银行仅仅依靠存贷款的利差就可以赚取巨额的利润，但是在为众多中小企业提供急需的融资服务方面并没有发挥应有的作用，在履行社会责任和为广大普通客户提供金融服务上也差强人意。长远来看，利率市场化是积极的举措——它迫使这些庞大的国有控股银行展开更加有力的竞争，促使各自的营业收入来源更加多元化。目前，利差为各大银行贡献了大约80%的利润，而利率市场化将侵蚀此前坚如磐石的存贷息差。利率的逐步市场化是中国金融市场未来发展的必然趋势，利率市场化的趋势驱动着我国商业银行要进行适时转型。
（三）自身寻求发展，应对不同业态金融竞争的要求
外部环境的变化对商业银行提出了战略转型的探索要求。从长远来看，随着我国经济的发展和居民收入的逐步增加，以及资本市场的改革和完善，发挥越来越重要的直接融资的作用，商业银行无论从融资规模或者在融资结构中的占比上来说应该都会有不同程度的下降，发达国家的历史经验也符合这一点。在全球经济一体化、金融市场进一步开放、监管政策与国际接轨、利率逐步市场化、客户需求多元化、金融脱媒加快的大背景下，商业银行自身寻求发展必须改变传统的利差赢利模式，提升核心竞争力，从而实现可持续发展。虽然银行、证券、保险是目前我国金融领域的三大主业，但是证券和保险在融资结构中所占的比重和银行相比，未来还有很大的发展空间；除了近几年基金和信托在我国的快速发展，像小额贷款、农村互助合作社、典当等泛金融业态也会在市场的多样化融资需求和多层次的金融体系中找到自己的生存和发展空间。另外，随着中国的金融领域对外开放程度的增强，商业银行不仅面临像汇丰银行、花旗银行这样业务成熟、实力强大、服务优良的国外超级大银行的挑战，可能还会遇到国外其他金融创新业务和产品的冲击。因此，我国的商业银行立足长远，谋划长期的发展转型是应对国内外不同金融业态竞争的必然选择。
（四）缓解社会舆论压力，更好满足客户的需要
商业银行的高福利、高薪酬是众所周知的事，金融本就是经济发展的重要支撑，而商业银行在我国更是金融的核心，所以商业银行的高额利润以及员工的高收入有很大程度的必然性和合理性。但是，2008年金融危机以来，中小企业经历寒冬，实体经济困难重重，但是商业银行依然“春风依旧”，加上媒体网络等报道的一些新闻事件把我国商业银行的暴利推到了风口浪尖上。尤其是在我国贫富差距扩大的国情背景下，商业银行的上千种让人捉摸不透的服务收费项目，加上服务态度不佳和糟糕的客户体验，使得居民对商业银行依靠行业垄断地位和仅食“利差”就获取的暴利以及高管和员工的高额薪酬和福利，越来越感到不满，而且在赚取暴利之后银行业并没有很好的履行应该承担的社会责任，整个中国的银行业都遭受到社会各界强烈的舆论压力和抨击。在这样的环境下，如果各家商业银行期望改善自身在社会和客户心目中的形象，缓解社会舆论批评的压力，提高客户体验金融服务的满意度，在未来利率市场化趋势和金融各业态竞争的浪潮中留住客户，就必须放低自身姿态，虚心主动制定长远发展战略，主动求变掌握先机，进行顺应趋势的转型。
二、转型中面临的风险
（一）经济增长方式转变，未来发展模式的不确定性
随着可持续发展、科学发展观的日益深入人心，经济增长方式的转型时期，各国经济联系越来越紧密，政治经济环境发生深刻变化，转变经济增长方式、进行产业结构优化升级的要求日益迫切，国内外环境和各种因素的复杂多变给我国商业银行的转型带来了诸多的风险和冲击。虽然综合化经营是当今由美国引领的金融行业发展的主要趋势，但是中国的中央银行和金融监管机构从金融稳定和控制风险的角度考虑，始终坚持分业经营的原则。尽管中国在混业经营上做出了一些探索和尝试，但是面对决策层的考虑和政策取向，商业银行未来到底进行怎样的转型和业务创新都还具有非常大的不确定性。一旦未来中国的金融结构和金融格局发生变革，存贷款利率更加的市场化，仅依靠目前“存贷差”的利润模式肯定难以为继，但是能否借鉴国外商业银行已有的成熟的发展模式以及能否进行同样的业务创新，这些问题都依赖于到时候决策层的政策和监管层的态度。所以说，从长远来看中国的商业银行进行转型的趋势难以逆转，但是具体转向什么样的新的发展模式，开展怎么样的业务创新从目前来看都还具有很大的不确定性。
（二）金融结构转型的冲击
改革开放以来，中国在建立社会主义市场经济的转型中，并没有按照产业结构对金融服务的需求形成相适应的金融结构。表现为：多年以来，国有大银行一直掌控着贷款供给，将集中于大银行的金融资金以优惠利率输送给“宠儿”国有大企业，虽然中小企业和农村地区对于资金的需求非常旺盛，但是金融体系中缺少为它们提供融资服务的中小银行和金融机构，使得这些经济实体的金融需求难以得到有效满足。虽然以商业银行为绝对主体的间接融资方式占据了我国金融市场融资渠道近80%的比重，但是立足长远，遵循国外金融结构演化过渡的规律来看，随着中国资本市场的不断完善和理性化，证券业以及保险业、信托业、基金业、小额贷款等多样化的金融体系和融资渠道将发挥重要作用。商业银行在我国金融体系中的融资规模和占比将会下降，至少现在在金融体系中的垄断地位将受到挑战，未来的商业银行将难以再像现在一样仅依靠“存贷差”就可以轻易赚取巨额利润。所以，长期来看，当过惯了“好日子”的商业银行一旦面临中国的金融结构由银行间接融资为主导向资本市场直接融资为主导的过渡，如果不能很好的制定应对转型的战略规划，主动谋求自身在金融结构格局变革中的立足点，将会面临很大的风险冲击。
（三）外资银行以及其他金融业态的挑战
随着中国的金融市场越来越开放，越来越市场化，金融结构越来越优化，中国的商业银行不可避免地会遭遇到来自外资银行和包括证券、保险、基金、信托等行业以及小贷公司、典当、融资租赁等其他泛金融业态的竞争冲击。和中国的商业银行相比，外资银行的业务相对比较完善和成熟，服务理念和员工素质更加优良，一旦中国的金融市场更加的开放化，外资银行凭借着自身的优势势必会对中国的银行造成很大的冲击。而且随着其他几大金融主业和基金、信托的不断发展和完善，未来可能形成证券、保险、基金以及信托和商业银行抢占瓜分金融天下的格局。以信托业为例，工商企业正从规模日益壮大的信托公司中获得越来越多的融资。2012年6月底，中国的信托公司管理的资产规模为人民币5.5万亿元，较一年前的3.7万亿元增长了49%。在不久前的一份报告中，毕马威（KPMG）测算，到今年年底，信托公司管理的资产规模将超过保险领域，成为金融行业的第二大主业。一旦到时商业银行面临着外资银行和本土其他几大金融主业以及新型金融业态后来居上的内外夹击，在自身的转型过程中将会面临着很大的风险和挑战。
三、简要的对策和建议
商业银行的综合化经营是银行业发展的趋势，这种趋势反映了客户的金融需求日益多元化，是商业银行优化业务结构与盈利结构，提高风险防控能力的需要。
首先，探索商业银行综合化经营。由于我国长期以来一直坚持严格的金融分业经营，所以银行综合化经营的转型探索应重视全面分析和控制风险，可以先从基于客户需求、符合监管要求、风险可测可控的业务开始，分类进行、适度开放、稳健审慎的推进。不仅要与实体经济发展阶段相一致，既不能滞后，也不能脱离和超前实体经济，还要与客户的市场需求相一致，与监管水平相一致。
其次，变革商业银行的管理模式与经营理念。商业银行要进一步完善内部控制制度，加大信息披露的透明度，提高风险控制能力；在借鉴发达国家先进银行管理经验的基础上，结合自身情况对管理模式进行变革，推行扁平化管理、流程化运营、标准化操作、专业化服务，提升竞争力。商业银行要突破过度倚重存贷款的传统经营观念，坚持为客户创造价值的理念，以满足客户为中心，针对不同客户的金融需求，提供个性化、多样化、优质的金融产品和服务。
再者，创新商业银行的业务和产品。一是要促进对资产多元化、资产证券化（如贷款证券化、应收账款证券化）产品的设计与开发，将银行信贷资产转变为可在市场上出售和流动的证券化资产，以解决商业银行资产流动性不足、资本充足率下降等问题；二是要充分利用商业银行辐射面广和信息灵通的优势，发展高效益、低风险的中间业务，培育新的利润增长点，变革传统盈利模式。
参考文献：
[1]隋健，潘丽娟.关于后危机时代我国商业银行可持续发展策略的思考[J].中国货币市场，2011（11）.
一、电子商务专业的发展趋势
目前从全球经济发展态势上来看，电子商务领衔网络经济。电子商务和网络游戏以及网络广告，共同构成我国网络经济的潮流。电子商务的主力市场主要是网购，网购的基准就是市场。市场和经济是一体化主流发展态势。目前从全球电子商务发展趋势上来看，主要产生了以下几个趋势。市场竞争的加剧，不同企业之间为了谋求更广阔的发展空间出现抢地盘势态；在电子商务规模不断扩展的同时，谋求利润丝毫没有落入下风；在发展中，电子商务生态圈日渐形成并得到完善和发展；在发展中，对固有的传统生产模式正在重组和塑造；渠道融合一条龙发展趋势正在不断完善和发展。我国的电子商务起步较晚，但是发展迅速。据相关研究数据表明，在未来发展的十年内，其发展的热度都不会减退。基于市场发展趋势来看，电子商务最匮乏的是技术方面的人才。电子商务专业对技术性人才的需求，使得市场营销、组织行为学等与电子商务错综复杂的专业学习成为热门科目。电子商务专业建设和教学计划，是根据个人需求和企业需求相结合的。当前企业对信息需求的增加，使得企业间竞争成为商业链之间的竞争。未来电子商务发展已经不再是搜索商机、信息这样简单的事情了，而是以专业教学培养专门管理客户的人才。
二、电子商务教学专业建设
电子商务教学专业建设，是基于建设项目和建设目录教学来实现的。譬如说，对于职业院校的电子商务建设，从建设背景和意义出发，实施目录式教学研究课题。专业建设方案的设计，也是以此为基准建设实施的。建设方案设计分为九个步骤，来实施详尽的实践教学，目录如下：（1）建设背景和意义——背景、意义；建设基础与条件——基础、条件；建设目标语思路——目标、思路；（2）建设规划；（3）建设内容——电子商务教学资源、专业教学服务与作用；（4）建设步骤。最后一部分是电子商务专业教学计划蓝本中，比较关键的一部分。期间的校企合作开发课程，是对课程开发规划和资金管理实施以及建设项目管理办法的综合分析对比。在现有的市场经济环境依托之下，课程教学的专业建设也就有了可临摹的范本。
三、电子商务课程建设现状和改革
目前互联网技术的快速发展，使得职业院校学生对电子商务知识的渴望程度在进一步拉伸。社会上对电子商务人才的诉求，使得《电子商务》课程被列入工商管理以及电子商务等专业基础性和必备性课程。市场化和经济化运营手段的不断提高，教学经验和技能的不断累积，都使得课程建设必须从市场化角度出发，才能收到综合性效果。电子商务的课程改革，是基于学校教学改革和实践的研究项目来考虑的，课程改革的核心是建设开放式教学体系。具体做法是以市场需求为导向、培养高级应用型技能型人才。从市场对经济管理专业人才从事电子商务能力的需求出发，确定以电子商务职业能力为核心、突出基本技能培养的课程教学目标和教学计划。在教学模式上，解放思想，面向现代化，对教学内容实施优选的同时，实践教学实用化、将理论研究系列化，在实践中，不断修正，形成富有特色的电子商务课程教学思路。在课程进行内外，对其内容、体系、框架实施配套选用，增强课程的应用性，实现对课程知识的巩固。
四、基于市场发展趋势开展电子商务教学
基于市场发展，开展的额电子撒谎那个屋教学，是世界发展的必然趋势，它解决时间和空间的局限，实现对信息随时随地的交流处理。深入细化到世界经济的额各个领域。进行的格局和文化环境内，使得教学内容不但深化。电子商务教学的开展，必须拥有开放性的环境，以弥补其敬爱呕血经验比其他成熟课程不足的情形。在教学内容上，突出其技术性和实用性。在经济学以及管理学等方面，要想受到良好的教学效果，必须要求教师经常分专题进行深入研究，相互探讨，共同提高。在教研上，将新的融入课堂教学内容之中，使得企业信息化建设、理论和教学专题上，取得相对成功。基于市场发展趋势开展电子商务教学，必须对电子商务教学教材实施修订，将课程建设就质量进一步提高到新的历史阶段。尤其需要教育部门施以援手，以便在电子商务教学中，进一步深化新理念和新改革策略，进一步促进电子商务教学的实效性，推动我国电子商务的进一步发展与壮大
五、结语
电子商务住专业建设平台，必须依托市场经济。市场经济的运行和企业对电子商务专业人才的渴求，使得电子商务产业成为中国政府战略发展产业之一。产业结构的调整，主要是从教学这一基础方面来培养的。电子商务产业作为有潜力的市场，其覆盖区域、前景和趋势以及给予我国目前培养电子商务专业人才，都是依托其信息时代的无形资产来评估的。本文综合论述了基于我国电子商务专业的发展趋势，在电子商务专业建设上予以的努力，及其搞好电子商务课程建设的必要准备和核心努力，从综合方向论事基于市场发展趋势开展教学的具体措施。运用市场化发展趋势中的新理念、新尝试，为电子商务教学课程建设和改革的，提供有价值的参考。
作者：费佳艳工作单位：无锡工业高级技工学校
国内商业智能软件市场将呈现十大发展趋势。
趋势一:融合多种技术的集成产品出现。
2006年BI产品技术的发展趋势是：由现有的初步应用如报表分析、数据集成，向深度和广度应用发展，数据仓库建模和数据挖掘等技术的应用将实质性推开。
2006年的BI产品将把数据仓库建模以及数据挖掘等技术实质性地应用进来。同时BI技术将与ERP、CRM、企业门户等技术相融合，形成集成化的产品。尤其在面向中小企业用户的企业管理软件方案中，ERP、CRM厂商会将BI方案嵌入到自己的ERP或CRM系统中。而整合了企业门户的BI产品，在人们缺少时间、必须将注意力放在真正重要的决策规则上的年代，可以减少作决策时必须分析的数据量。
趋势二:BI产品的整体价格在逐步下降。
在价格方面，BI软件一直处于高端价位，提供给信息化建设“贵族”使用。而以中小企业为代表的中、低端客户，也希望花上几十万就可以上一套BI软件。因此无论是国际BI厂商还是国内BI企业都针对高、中、低端用户呈现出不同的价格策略，总体价位呈现下降趋势。这为国内更广大的企业应用BI产品提供了可能。
趋势三:高端市场归属国际，中低端落户国内。
中国的BI市场从开始就经历了一个激烈竞争的时期，高端市场被国际大厂商所占据，低端市场是国内的BI厂商及行业的ISV及集成商在竞争。2006年中国的BI市场可能在低端市场初步出现像用友、金蝶在财务套装软件那样的格局，几个大的国内BI厂商凭借本地化和销售网络占据市场30％以上的市场份额。而在大的行业市场里，BI将会与解决方案融合在一起，市场被行业的ISV所把持。
趋势四:在营销策略上，整合营销趋势凸显。
2006年BI厂商将面临激烈而现实的市场竞争。营销手段、产品研发受到前所未有的重视。更多的软文宣传、研讨会（包括行业研讨会）、新品会、巡讲以及联合、并购等将会在2006年中国BI市场里上演。多种多样的营销方式将让人目不暇接。
趋势五:用户重视效益，关注BPM。
用户之所以投入巨额资金购买BI软件，目的都是希望对运营数据进行分析，以实现实时响应。对于企业来讲，还希望BI能够支持企业流程优化以及提高生产力。当然其最终目标都是向精益管理要效益。但是目前的很多组织并没有建立财务标准来衡量此项IT投入的效益。为此，将BI技术和绩效管理将结合而形成的BPM(企业绩效管理)成为BI领域用户的关注点。在应用领域方面，BPM可以深入特定的业务流程或功能；在功能划分方面，BPM可按企业业务功能划分，如财务绩效管理、客户关系绩效管理、生产运营绩效管理、交叉业务绩效管理；在系统构造方面，BPM能够协调业务活动以达到特定的结果，如编制预算、评估关键供应商等。因此，BI软件供应商在用BI技术提升企业绩效上面做文章，一定会达到一定的用户满意度。
趋势六:以产品为依托，增值服务成主角。
目前BI软件领域中的多数软件供应商，其软件授权收入和服务收入基本持平，但随着数据仓库和查询、报表工具软件的应用普及，下一步如何开展分析型应用将成为主导，从销售产品中可获得的收入将逐渐降低。此消彼长，帮助用户建立分析和挖掘模型等应用解决方案和咨询服务的收入将在明年上升，最终将超过软件产品授权收入。因此，如何在提供增值服务这新一轮的较量中胜出，是BI软件供应商现在需要未雨绸缪的。
趋势七:应用范围不断扩展，区域边界日趋模糊。
目前，华北、华东和华南地区BI软件占据了绝大部分的市场份额，而其它四地区的市场份额相对偏低。但华北、华东、华南地区由于电信、金融、政府等行业信息化水平较高，积累了大量数据，渴望从这些数据中获益，因此，2006年内将仍是BI软件的主要应用领域。但随着BI软件应用范围的不断扩大和用户认知度的提升，各BI软件供应商将致力于开拓其它区域的市场。另外2006年国家的“西部大开发”和“振兴东北老工业基地”两大战略的深入推进和实施，将促进西部和东北地区对于交通、能源、电信、电子政务的建设，这将在一定程度上带动西部和东北地区对于BI软件产品及应用的需求，从而为BI软件的推广和应用带来新的发展机遇。（见图2）
趋势八:中小企业的BI应用市场份额将逐渐扩大。
虽然在垂直市场上，大型企业依然是BI的应用主体，但是中小企业的BI应用需求开始释放。
中小企业越来越注重自身建设，已经意识到信息化的重要性和迫切性。因此，国内广大的中小企业逐渐呈现对管理软件旺盛的需求态势，必将成为2006年国内BI市场重要组成部分。国际一流的BI厂商BO公司和国内BI领域佼佼者菲奈特公司已经开发出适合中小企业应用的BI解决方案。
赛迪顾问预计2006年国内中小企业对BI的应用需求将快速增长，市场份额将由2005年的32.7%上升到42.5%，成为BI市场上新的增长亮点。（见图3）
趋势九:优势行业地位不减，行业集成和解决方案成为主流。
从行业应用来看，中国的金融业、电信业在2006年仍将占据着BI应用的优势行业地位。另外政府和消费品制造业及零售业(如百货企业及连锁企业)对BI的需求也不容忽视。由于BI的分析型应用将在未来占主导地位，每个行业又都需要不同的行业知识，因此电信及金融的BI业务将会被行业的集成及ISV占据一定的市场份额。（见图4）
趋势十:主力厂商竞争从“群雄逐鹿”到“三足鼎立”。
2006年主力厂商的竞争将由“群雄逐鹿”态势转变到“三足鼎立”的格局。高端市场传统国际大厂商占有明显优势；中低端市场仍然是国内的BI厂家及行业的ISV（独立软件开发商）及集成商的地盘；新兴的厂商后来居上，迅速抢占高、中、底端市场从而在BI市场里形成新的 “三足鼎立”态势竞争格局。
高端市场上BO、Hyperion、NCR、IBM 、甲骨文、微软、SAS等传统的国际专业BI厂商将继续占据高端市场相当份额。
报告以中国电信业及三家运营商为研究对象，研究内容紧密围绕运营商客户服务工作现状及未来竞争的必备要素进行展开。报告首先论述了中国电信业发展的内外部环境、政策监管、行业变局及全业务、3G、移动互联网等对客户服务的深刻影响，由此阐述中国电信业客户服务的背景与基础。接下来，报告针对中国电信、中国移动和中国联通的服务理念、服务主题活动、服务管理特点等详细地展开论述，并分别就实体渠道、客服热线、电子渠道等多客户接触界面的客户服务工作进行分析，从而发现各运营商(包括重点省份)客户服务工作的思路、规划及亟须弥补的短板和改进方向。最后，就未来两年中国电信运营商客户服务可预期投入及主要IT系统支撑需求特点进行详细阐述，并结合国内相关厂商的市场格局加以充分说明。
本报告融合了国外内服务行业发展前沿理论，经过大量科学的调查研究和缜密论证，兼顾运营商业务整体发展规划和企业资源能力，全面完整提出了针对不同运营商发展特点的客户服务软硬件支撑条件建设脉络及投资方向，为相关厂商成功把握市场指明方向，为合作伙伴捕捉商业机会提供参照。（编选 ）
报告提纲：
1.报告摘要
2.研究背景与方法
2.1研究背景
2.2研究范畴
2.3相关定义
2.4研究方法
3.中国电信运营商客户服务发展环境
3.1行业政策与法规
3.2行业变革与调整
3.3运营商市场竞争环境
3.3.1市场运营环境
3.3.2业务发展趋势
3.4国外标杆运营商客户服务对中国的影响
4.中国移动客户服务发展研究
4.1业务现状与发展
4.1.1全业务开展现状
4.1.2 3G业务进展状况
4.1.3中国移动应用商城(Mobile Market)
4.1.4中国移动Ophone平台
4.2客户服务现状及发展趋势
4.2.1客户服务现状分析
4.2.2客户服务理念及主题服务活动概述
4.2.3中国移动的差异化价值化服务工作分析
4.2.4中国移动客户服务工作的主要问题分析
4.2.5营业厅及社会服务渠道发展情况
4.2.6 10086/12580热线管理及发展情况
4.2.7其他电子渠道发展情况
4.2.8客户服务管理及相关信息系统建设情况
4.2.9客户服务管理发展趋势和重点IT投资需求预测
4.3重点省级公司客户服务研究
4.3.1广东移动
4.3.2北京移动
4.3.3四川移动
4.3.4浙江移动
5.中国电信客户服务发展研究
5.1业务现状与发展
5.1.1全业务开展现状
5.1.2 3G业务进展状况
5.2客户服务现状及发展趋势
5.2.1客户服务现状分析
5.2.2客户服务理念及主题服务活动概述
5.2.3中国电信的外部级差服务工作分析
5.2.4中国电信客户服务工作的主要问题分析
5.2.5营业厅及社会服务渠道情况
5.2.6 10000/118114管理与发展情况
5.2.7其他电子渠道发展情况
5.2.8客户服务管理及相关信息系统建设情况
5.2.9客户服务管理发展趋势和重点IT投资需求预测
5.3重点省级公司客户服务研究
5.3.1广东电信
5.3.2江苏电信
5.3.3四川电信
5.3.4上海电信
6.中国联通客户服务发展研究
6.1业务现状与发展
6.1.1全业务开展现状
6.1.2 3G业务进展状况
6.1.3中国联通iPhone
6.2客户服务现状及发展趋势
6.2.1客户服务现状分析
6.2.2客户服务理念及主题服务活动概述
6.2.3中国联通的“沃服务”分析
6.2.4中国联通的差异化特色服务分析
6.2.5中国联通客户服务工作的主要问题分析
6.2.6营业厅及社会服务渠道情况
6.2.7 10010/116114管理及发展情况
6.2.8其他电子渠道发展情况
6.2.9客户服务管理及相关信息系统建设情况
6.2.10客户服务管理发展趋势和重点IT投资需求预测
6.3重点省级公司客户服务研究
6.3.1山东联通
6.3.2北京联通
6.3.3辽宁联通
6.3.4江苏联通
7.国内电信运营商客服工作发展方向及IT需求与机会分析
7.1面向全业务运营的服务价值实现
7.1.1统一客户视图及客户资料管理体系
7.1.2集中化的客户分类管理及针对化的接触服务方式
7.1.3以客户为中心的动态服务信息数据库
7.1.4智能化的终端业务捆绑及套餐推荐系统
7.2精细化的服务质量管理实施
7.2.1动态实时跟踪的客户接触点服务质量监测体系
7.2.2及时准确的竞争情报采集分析及快速应对体系
7.2.3渠道服务信息集成动态管理系统
7.2.4客户信息多终端即时采集系统建设
7.3持续优化的服务能力提升
7.3.1全面灵敏的客户洞察及流失预警干预体系
7.3.2营业系统的功能化人工交互环境效率改善
7.3.3即时化的企业服务状态经营分析及重点单客户跟踪监测
7.3.4多渠道多接触点服务协同支撑体系
7.3.5基层服务人员知识技能行动学习体系和知识库建设
7.4积极高效的客户体验保障
7.4.1企业与竞争对手客户体验对比监测改善
7.4.2符合客户期望与竞争需要的客户回馈管理体系
7.4.3服务于一致性客户体验的服务价值链及合作伙伴管理
8. 2010-2011年三大运营商客户服务工作IT支撑厂商机会综述
8.1中国移动客户服务重点工作预测与IT发展机会路线图
8.2中国电信客户服务重点工作预测与IT发展机会路线图
8.3中国联通客户服务重点工作预测与IT发展机会路线图
9.中国电信业客户服务市场格局及竞争态势
9.1客服运营支撑市场发展格局
关键词：电子商务；财务管理；创新理念
一、在我国当前经济环境下，电子商务的发展趋势
1.电子商务活动趋于规范化
就传统的电子商务而言，其活动形式都是盲目发展，没有明确的发展目标，网络技术、网络平台以及网络的运作过程都呈盲目不规范状态。在当前的电子商务发展中，规范化已是电子商务活动的主要形式，网络作为主要的商务支撑，为电子商务的发展创造了一个好的发展平台以及技术支持。我国在结合国际化网络的发展基础上，融合我国实际经济发展需要，在良好的大环境下彻底摒弃了传统的电商发展模式，电商行为、电商活动以及电商从业人员都向正规化、规范化发展来严格要求，使我国电子商务能适应国际化发展标准，更好地服务于我国经济发展。
2.电子商务模式不断趋向国际化
我国自加入WTO后，经济发展受国际化影响较大，在我国的对外贸易中，商业发展也不断向国际市场接轨。而电子商务不是一个独立存在的个体，不可能脱离我国经济发展这个大环境，但电子商务是不受地域和时间限制的。就我国目前的经济发展趋势，电子商务已符合国际化发展标准，这对我国对外贸易发展是很好的机遇，但要更好的与国际市场接轨，我国电子商务又面临着较大的挑战。为适宜国际化经济发展环境，我国电子商务在传统基础上不断改善，运用国际先进以及创新的电商运用理念，使我国电子商务在国际市场中获得较高好评，所以，我国电子商务更好地走向国际化已是我国电子商务模式发展的必然趋势，也是国际经济发展的要求。
3.电子商务行为趋于全民化
电子商务的发展必须紧跟国际经济发展形势的步伐，传统的电子商务只是集中在企业的运营中，运用范围窄，涉及区域小，但在新时代经济发展下，我国鼓励和支持全民创业、全民创新，所以电子商务为适应时代需求，必须向全民化转变。在传统的电商平台上，结合我国经济发展的独特性，电子商务的服务也许向专业化、独特化、个性化发展才能满足全民实用的发展趋势。将个人电子商务活动纳入电子商务发展的重要部分，不仅要注重个性化、专业化发展，还应将服务、商品设计以及商品的实用标准、运用范围结合起来，为消费者提供整体的专业化的服务模式，开启全民电商的发展之路。
二、电子商务环境下财务管理存在的弊端
电子商务不仅为企业发展带来了更便捷的营销渠道，为企业的发展节约了大量成本，提高了企业运营效率和经济效益，还为我国对外贸易提供了广阔的发展市场，而且能提前去了解和熟悉国际市场发展状况，从而为我国经济发展提供了可靠保障。虽然我国电子商务已与国际化接轨，但在实际的运用中受到传统电子商务影响较深，仍存在许多弊端，急需改进。
1.网络安全存在较大隐患
目前，我国以及全世界的各行业、各领域都涉及到了互联网的运用，互联网始终都是出于开放状态，在带来方便的同时也存在较大的安全隐患。企业管理需要保证安全性的前提下进行管理，才能保障企业的商业秘密，特别是财务管理对网络的安全性要求更高。对企业或者国家来说，财务信息绝大部分是处于保密状态的，在网络安全存在隐患的条件下，不能确保国家机密以及企业财务数据的安全性，对经济发展将带来极大的不利影响，影响企业生死存亡，影响国家经济发展以及经济决策。
许多企业的电子商务运作还是保留着传统的运营模式，没有安全网络和高新技术的支持，财务管理还保留着传统的单机运作模式以及运用企业内网财务软件，使得财务数据没有安全保障。加之，企业领导层对财务数据的安全性不重视，财务软件的更新换代以及安全性的保障力度缺失，使得财务数据易流失，对企业经济发展造成严重的不利后果，阻碍了企业的发展。
2.传统电子商务影响较深
我国现代电子商务还处于初步发展阶段，在发展过程中还保留着传统电商因素的影响。首先，传统电商不能满足现阶段经济全球化、区域化的发展趋势，传统电子商务不能达到现代电商的运营范围以及运作技术。我国电商要不断向高效化、网络化、智能化、实用化方向发展，传统电商存在较大的滞后性。其次，我国企业的财务管理要不断的适应现代经济发展要求，传统电商模式已不能满足现代财务管理发展需要。现代财务管理在电子商务的作用下，出现了网络办公、支付平台、虚拟的电子货币等电商技术。最后，由于传统电子商务影响因素较重，使得现代电子商务技术在许多企业不能得到彻底运用，涉及范围不全面，使得财务管理的时效性不高，财务数据的准确性欠佳，与国际财务管理技术水平以及财务工作处理方法和理论存在较大差距。在传统电子商务的影响下，财务管理效率低下，不利于企业经济以及我国国民经济的发展。
3.传统财务管理模式不适应电子商务发展
传统的财务管理模式都是集中在企业内部的人为控制，忽略了电子商务对财务管理的重要作用。传统财务管理存在较多不足之处，不利于现代企业管理发展，现代企业财务管理主要是以电子商务为重要实施平台，现代电子商务能完成传统电商不能完成的远距离信息传递功能、自动化信息处理技术以及网络财务信息处理等工作，传统财务管理的业务信息处理、网络数据管理以及财务信息处理的处理模式都不能满足现代电子商务发展的需求，传统财务管理不加入现代电商元素，使得在财务信息工作的处理技术滞后，在企业经营管理活动中存在较大时间差。加之，运用传统财务管理在企业间各部门协调性较差，信息链接处理方式滞后，使得企业在电子商务环境下不能最大限度发挥其管理作用。
4.传统财务管理不能满足现代企业发展需要
现代企业管理大多数是将网络技术运用其中，采用电子商务加强企业管理已是现代企业管理的发展趋势。而传统的企业管理重要是加强人力管理，即各分公司或者各个部门配备相应的管理人员，对员工加强定位、定时的管理，使得企业管理方式古板、灵活性差，而且耗费大量人力、财力，提高企业的管理成本，难以达到现代企业管理开放性、灵活性的要求。在传统财务管理中，财务人员必须拥有特定的办公区域以及办公软件才能进行财务信息工作的处理，然而在现代电商技术下，财务工作者离开办公区域也能充分运用财务软件进行办公，大大提高了工作的灵活性，使得工作效率也得到很大提高，传统财务管理方法远远不能达到现代企业如此先进的管理要求。只有将电子商务充分运用于企业的管理中，特别是财务管理中，才能提高企业的经营效益，确保企业在激烈的市场竞争中获得优势。
三、提高电子商务在财务管理中有效作用的创新理念
1.采用集中综合财务管理模式
电子商务在财务管理中的广泛运用彻底推翻了传统的企业财务管理模式，传统的财务管理在会计信息工作处理中会涉及到各个职能部门的信息汇总工作的处理，需要各个职能部门的协调配合才能加以完成，许多职能部门的分工不明确，在综合信息处理过程中特别是各职能部门的费用、经费开支等资金的流向去处不清楚，加重了财务工作处理的难度，增加财务人员的工作量，影响工作效率。而在电子商务环境下，将原本属于财务管理工作处理分散到各个采购、生产、销售等各部门，通过电商技术处理能集中综合的分析，加之互联网对财务信息的平台信息互享，财务人员对各职能部门的财务信息，及时采集归纳，在有限的时间里能高效完成财务工作，充分体现了在电子商务环境下财务管理的显著优势。
2.财务管理模式逐渐实现网络化
随着电子商务的普遍运用，财务管理逐步实现网络化，不再受到传统财务管理在时间和空间上的限制，形成了跨区域、跨时空的网络化财务管理。在电商环境下的财务管理可以将分散的各分支机构或者职能部门的财务信息通过远程控制进行系统性的集中管理，能及时有效的发现财务信息中存在的问题，及时采取措施解决，不仅事先控制了财务风险，而且提高了财务工作质量，提高了财务管理效率。
除此之外，财务工作者可以跨区域进行财务办公，不再局限于特定的办公区域。远程网络控制、远程财务管理是当下电子商务盛行在财务管理方面最显著的特征。财务工作中的编制报表、预算、审计、稽查等环节都可以通过远程网络控制并进行操作，不仅节省了大量办公时间，而且给跨区域的财务工作处理带来较大的便捷，使财务管理的方式方法更加简单化。
3.财务管理内容电商化
传统的财务工作处理通常都是财务人员根据数据进行归纳、核算，再编制报表，最后通过审核才将财务数据呈报给投资者或者企业利益相关者，从会计信息处理到报表完成需要较长时间，并且财务内容复杂，结构体系多样，不能给报表阅读者呈现一个清晰明了的财务状况，最终影响企业经营决策。所以将财务管理内容简单化，必须实现财务管理内容网络化、电商化。在电子商务环境下，财务核算数据处理不再有复杂的账务处理程序和庞大的核算流程，实现了输入、输出的简单过程，将会计核算不断简单化。利用电子商务，财务管理内容将企业的资金来源及主要流向通过电商平台实现资源共享，信息需求者能第一时间掌握财务信息，及时做出有效决策，更加精准的预算成本、费用以及其他支出，降低成本，提高经济效益。
4.建立新型财务管理体系
传统财务管理体系已不能满足现代企业管理要求，建立新型财务管理体系已迫在眉睫。新型财务管理体系主要集中于财务管理制度及财务管理方式的改变，传统的财务管理体系的实施都需要很长时间进行制定详细计划、大量广告宣传等形式，而且收效甚微。运用互联网平台可以一次性处理制度构建意见采集、民意调查、实施结果反馈以及后期的监督等工作，所以建立新型财务管理制度不仅能使财务制度与电子商务结合起来发挥更大的作用，而且也是电子商务环境下财务体系改革的必然趋势。
在电子商务环境下，高标准、高效率的财务管理体系是电商发展的标准，对此建立新型财务管理体系还需结合计算机网络平台，建立远程操控财务软件，远程分析财务信息及监督财务工作实施情况；建立灵活的办公场所、多元化的办公软件以及合理的财务监督体制，将财务管理与电商相协调融合，将个人、企业和国家的财务信息联系起来，通过互联网平台达到资源共享、实时监督、相互作用的财务管理新体系。
参考文献：
[1]杜宏.电子商务环境下企业财务管理研究[J].财会通讯，2012.
[2]高杰.跨境电子商务环境下的财务管理研究[J].金融经济，理论版，2014.
[3]蔡晓君，殷婷婷.电子商务环境下财务管理模式变革的探析[J].中国集体经济，2011.
关键词：趋势；行业服务平台；资源配置；优化
中图分类号：C931
文献标志码：A
Implementation Plan Design for the Platform Frame Reengineering of “China Textile Fabric Trends Release Project”
― Analysis and Argumentation of Optimizing the Allocation of Resources Based on Project Management
Abstract： This paper analyzed and demonstrated the conception on the project management of “China Textile Fabric Trends Release Project” from the perspective of reasonable resource allocation and optimization perspective in Microeconomics. It also reflected the innovation and development ideas of textile and clothing industry service platform in recent years， through the analysis on design and implementation of management reengineering of the project.
Key words： trends release； industry service platform； allocation of resources； optimization
中国流行面料工程是在中国纺织工业联合会指导下，由中国纺织信息中心、国家纺织产品开发中心偕同各专业协会共同执行的行业性产品开发解决方案。该项目致力于促进中国纺织服装企业产品创新，通过有机衔接纺织行业不同产业环节，优化供应链管理，培养在产品开发、质量管理和快速反应方面极具竞争力的纺织品牌，并为下游采购商在中国市场拓展业务提供专业服务。
中国纺织面料流行趋势项目是中国流行面料工程的重要组成部分，是传递流行趋势、推广中国优质纺织品的最佳舞台。经过10余年的运作，该项目已经覆盖到了国内所有的大型纺织服装类专业展会，全年项目多达14场，展示面积超过4000m2。产品征集范围囊括国内4000家以上的面料企业，并为国内近千家服装品牌提供信息咨询服务，在业界拥有良好的口碑与影响力。随着行业的发展，产业结构的变化，产生出了一些新的问题。如何解决好这些问题，适应变化，将是保持该项目持久生命力，促进其更快更好以及可持续发展的重要出路。
1基于变化特征的现状分析
1.1流行趋势的产品展示内容需要进一步细分、优化
中国纺织面料流行趋势的两大职能是趋势传播与产品展示。从活动形式来讲，展示的主体是面料，它们既是对趋势方向的解读说明，又是产品展示的直接呈现物。趋势项目开展初期，由于资源配置不足，接触到的企业数量相对较少，所以征集到的产品不够丰富。不过随着产业规模的增加，市场营销观念的转变，以及项目影响力的提升，越来越多的企业加入到了展示产品供应商的队伍中来，目前在各个品类都有大量生产企业在积极地提品用于趋势项目的推广展示。
随着项目的成熟度在不断提升，出现了如下的新情况：首先，产品数量丰富，但同质化现象严重。展示中选取更多的应该是具有趋势代表性的特色产品，不能只看数量的增长还要确保质的提升。其次，展会的规模扩大了，对于专业观众却未必只是一件好事。专业观众所在企业（服装品牌）需要快速地找到更加符合潮流趋势的新产品，以应对市场的变化，但实际情况使他们比以往更难于接触到目标产品了，展示需要更有针对性。再次，有些产业集群或具有超大规模采购量的企业，希望行业平台能够为他们提供更有针对性的定制化服务。买方为了更有效地控制成本，会寻求适当地扩大供应商队伍，以避免信息不对称所造成的成本问题。
以上新情况说明，原有项目粗放式的发展模式到一定程度后已经有所局限了，需要进行结构优化，才能确保平台的动态平衡。其次，趋势项目不仅要继续承担产业串联的平台作用，还要将平台上的资源进行有效的配置，把大量的企业梳理成具有细分品类特点的企业组的集成体，这样做才能更加满足产业链下游企业的需求。
1.2趋势研究方向需要适度地调整并加强深度
趋势传播的内容来自对于流行趋势的研究，而趋势的研究又主要来源于对市场的调研及对于潮流和生活方式变化的研究。在研究方法不变的情况下，研究对象却随着时间的推移发生着变化。80年代后期，国内的时尚程度相对较低，只能一切朝外看，更多地受到外来的潮流和趋势的影响。而随着社会的进步和发展，中国制造在国际舞台上初露锋芒。90年代起，中国经济持续高速增长，使得中国市场的潜力被逐渐看好，本土化趋势在研究中的话语权开始显现。新千年后，消费者的生活方式开始发生了根本性的变化，本土优质品牌在消费市场中的地位得到提升。2010年后，国内市场经过若干年的蜕变后也慢慢形成了自己独特的市场风格。本土文化与国际潮流的融合成为了中国未来消费趋势的大方向。在此过程中，趋势研究的方向也在由国外转向国内，再转到内外兼容。
研究方向的转变在一定程度上说明了消费需求的转变，需求的变化影响到了资源的配置。这些影响主要表现在：
（1）本土企业正在逐步由中国制造向中国创造转型。持续创造有自己知识产权的产品，才能确保在市场竞争中立于不败之地，因此产品开发开始被企业更多的关注，企业将资源配置由固定资产的投入转向了轻型资产投入。
（2）企业对于趋势研究的关注程度明显增加。对于产品开发的重视必然会涉及到对于市场需求的关注，而市场需求受到的影响和所呈现的变化正是趋势研究所关注的。因此企业对趋势研究的关注自然也会越来越多。而其自身获得信息的能力是有限的，所以要依靠行业平台等第三方机构获得尽可能全面而准确的趋势信息。
（3）行业需求催发产业平台服务的转型升级。以上两点带来了行业需求的变化与深化，原有的趋势研究以大产业趋势为主，现在细分市场的快速增长，要求专业的行业机构所研究的深度与广度都要有所加强，根据终端用途对研究对象进行科学分类，从技术、潮流风格、市场应用、综合成本等层面，纵深细分趋势研究的市场定位，才能更好地发挥行业指导作用。
1.3产品周期的快速更迭需要趋势周期的相得益
彰
从行业竞争发展过程来看，原先一款畅销产品可能会在市场中受到很长时间的追捧，但随着其它竞争者和追随者的加入，使得产品的市场周期缩短了。各品牌若希望获得更多的，或保持住已有的市场份额，就必须更快地开发出满足市场需求的新产品，这样就要求从开发到生产的各个环节都要压缩，特别是开发的周期。中国服装行业的发展也是遵循着如此的规律，首先进入到了产品周期快速更迭的竞争阶段。
从产业链纵向传递的角度来讲，下游企业产品周期的快速更迭必然要求上游企业的产品周期也要提速。服装企业生产周期的变化很快就影响到了面料企业的发展。有很多上游企业适应不了这样快速的变化或无法全面满足下游企业的需求，就造成了供需不平衡，这就需要通过新的资源配置来调解供需的平衡关系。作为调配资源配置的行业平台型工作，流行趋势项目在解决供需配置平衡的问题上有先天的高度优势，如果顺势将频次进行有针对性的提升将使平台效用更佳突显。
2基于变化特征的流程设计调整
基于以上变化，从优化资源配置的角度入手，具体考虑从以下3个方面来对趋势项目进行调整。
2.1建立完善的核心客户平台，梳理、优化资源配置
第一步，进行两种细分类别的划分。通过多年的积累，趋势项目已拥有面料供应商4000多家，服装品牌客户1000余家。按照终端的分类方式是男装、女装、童装、休闲装等方向。按照产品类别可以分为棉、毛、丝、麻、化纤、针织、印花等不同品类。
第二步，将不同的划分方法进行组合。形成例如：男正装（毛）、时尚女装（棉、印花）、少女装（棉、印花）、休闲装户外（化纤）、牛仔（针织、印花）等近20个不同的细分品类。
第三步，从产业链下游开始梳理。将1000家品牌根据市场影响力排名缩小至300家的范围，作为重点针对对象。再将300家市场占有率较高的企业根据其产品定位分别划入20个细分品类群，采用效用最大化原则，最终锁定最为核心的100家品牌企业，为市场研究方向及面料供应商的梳理提供明确的品牌参考标准。
第四步，挖掘行业需求，针对上游进行梳理。100家服装品牌的行业影响力是极其可观的。他们代表着行业内最先进的生产力与生产方式，他们的需求方向势必会形成巨大的行业导向。将他们的需求加总合并可看作产业需求，将这些需求向上游反馈，向4000家面料企业提出“特约供应商的征集”邀请，通过电话、短信、邮件等多种渠道的市场手段进行告知。结合已有流行趋势的征集工作同时进行，减少沉默成本的增加。
第五步，专业工作引导，完成核心平台建设。邀请趋势研究团队及时参与，通过反馈与送样产品的比较，遴选出大约200家在以上不同的细分品类上有所专长的面料企业，并将它们划分到20个细分品类群中，这样每个品类大约由10家较为优质的供应商组成团组，团组内部的企业还会有彼此的差异化竞争优势，以确保良性的循环机制产生。至此，资源优化完成，核心配置更为合理。
2.2维护核心平台的动态平衡，增强已优化资源的流动性与稳定性
首先，要定期地对供需双方的情况进行监测，及时调整和继续优化资源库，及时淘汰发展不良的企业，补充快速成长的力量，使100家品牌商和200家面料企业形成数量固化但内容活化的两组阵营。保证各团组的活力与资源的稀缺性，以确保各团组在行业中各领域的美誉度与影响力，以起到行业带动效用。
其次，结合更多专业服务，刺激流动速率的提升。要求200家供应商企业，以季度为周期定量选送最新开发的产品送到趋势研究工作组，工作组将根据企业的反应速度对企业进行动态的考评，对优秀产品给予免费的行业推广服务（媒体途径），并及时反馈企业，说明其开发优势与不足。行业媒体的出版形式以月刊为主，这将对平台的流动性形成持续的推助力。同时，趋势平台也将根据全年活动的时间及区域特点，结合趋势研究成果对最新产品进行更加有效的市场推广（活动途径），推广频次的提升也将更好地促进流动率的提升和稳定性的增强。
再次，针对需求，提供定制化服务，确保优质资源的稳定性。针对大采购商的需求，凭借逐步形成的较为动态而全面稳定的平台资源，可提供出快速有效的定制化服务，确保企业的快速反应力度。在确保资源流动性的同时，也会增加利益相关方的沟通与合作，并必然会产生新的需求与供给。不断的商业机会不仅可以促进动态的循环，更能够提高优质资源的稳定性。
2.3核心优质平台与行业服务的相互促进，满足利益相关方的不同需求
新的核心资源平台建立后，经过几个阶段的发展，可以使优化配置的作用进一步放大。
第一阶段，优质资源平台促进专业服务提升。资源优化后，趋势研究等行业工作可以更加有效地开展。可以利用更加精专的面料资源进行深入的研究，并将研究结果通过官方的渠道进行行业告知，如通过行业媒体、资讯网站和相关行业活动等。新平台建设增加了产业链的利益相关方的黏度和有效性，将更准确的资源信息进行了传导，减少了信息不对称带来的利益消减。
第二阶段，专业服务提升促进产业联动。上下游资源通过梳理后，短时间内由于信息的不对称原则一般不会形成快速有效的联系互动，这需要趋势研究与平台进行串联。高质量的研究成果经由本身就具备良好口碑的行业平台进行传导，势必会加速产业链上下游的反应速度。产业链各环节在感受到趋势研究质量上升的同时，必定也会了解到其中的缘由，从而关注到与其需求有关方向的新变化，进而产生新的合作可能，形成商业机会。
第三阶段，深度促进，形成新循环。在给服装企业提品对接和遴选面料企业产品的过程中，势必要对相关的企业进行更加深入的调研和了解，行业机构完全有能力在此过程中提出更有针对性地合理化建议，这便会衍生出分品类的咨询业务，从而使企业内部的资源配置也会变得更加合理。分品类咨询业务的开展又将会进一步地推动整体趋势研究体系的发展，使产业链深度优化，相关配置更加合理。以此形成多循环促进的模式，持续推动产业发展。
3结论
通过不断完善产业资源配置而进行的项目管理构架再造，可以使像“中国纺织面料流行趋势”这样的行业工作得到进一步深化和持续有效的开展，并且能够形成新的产业服务体系和有效的商业机会，进而加强企业与行业协会的联系与互动，推动产业经济平衡、稳定、快速地发展。
关键词：工程项目；管理；模式；现状；趋势
中图分类号： TU7 文献标识码： A
工程项目管理是指在建筑工程项目建设工程中开展的项目管理活动。其内涵本质是从项目的开始至项目完工期间，通过管理者运用现代系统工程的各种理论方法，对项目建筑工程的全部过程开展全面详细的管理活动。以期在为项目建设工程中优化配制各种市场要素和建筑商户提供优质的服务。
工程项目管理模式是一种市场关系，其是在工程项目实施的过程中所形成的各种社会关系的总称。随着社会经济的不断发展以及改革开放步伐的进一步加快。建筑工程项目管理模式在我国出现了不同的模式，他们在不同建筑施工场地中发挥着重要作用。本文综述了我国建筑工程项目的管理模式及其发展趋势。以期为我国项目工程的科学话管理提供指导。
1 工程项目管理的主要模式
目前，工程项目管理模式主要有一下几种模式：
(1)设计－招标－建造－模式
该模式即Design－Bid－Build模式，简称DBB模式。本工程项目管理模式是我国项目工程管理最传统的模式，其在实际工程项目运行中具有简单易管理等特点而成为通用最广泛的模式。DBB模式在项目管理中有利于工程的合同管理工作，项目的前期设计单位、施工单位以及监理单位都签订统一文本合同。另一方面，对于项目投资方来说，本模式有利于其减少投资。但是，DBB模式也存在着一些缺点，其主要是在该模式下项目的施工工期较长，有可能导致项目无法正常按照事先设计的工期完成。
(2) 建设－管理模式
即Construction－Management模式，简称CM模式。建设－管理模式是一种采用快速路径法的思想，在项目工程施工中建设单位委托具有资质的管理公司进行工程的全面管理。与传统的设计－招标－建造－模式相比较而言，由于在该模式中引入了快速路径法这一设计思想理念，因此，其极大地减少了工程的建设工期，也为项目业主减少了风险。但是，从另一角度分析，CM模式在全过程中都展现了边设计边施工这样的原则，因此，在项目中可能会出现一个项目下边流生出很多的小项目，这样一方面不利于协调各种力量，同时由于不确定因素的存在导致项目施工中出现质量安全问题。
(3) 设计－建造模式
即DB模式。该模式要求工程项目的设计和建设必须由一个总的单位承包商进行，其承担了项目的所有任务。在本模式下，项目的建设单位业主提出对建筑工程项目的具体要求，其通过招标确定选择具有专业资质的管理法人作为自己的代表，参与建设项目工程中与工程承包商的设计、建设，与其保持密切联系，确保项目施工的顺利进行。
(4) 建造－运营－移交模式
建造－运营－移交模式，即Build－Operate－Transfer模式。该模式在国外比较流行。其运营方式是通过政府主导下，项目建设对私人资本开放的模式。本种模式下，政府对本国的一些基础建设设施开放，对项目具有资质的公司授权管理，签订运营协议，协议期满后在移交于政府进行管理。本中工程项目管理模式最大的缺点就是项目的承包者必须具备很雄厚的经济能力，同时对其开放审查程序复杂多变，不利于管理。
(5) 工程项目委托管理模式
工程项目委托管理模式是指项目的最开始阶段就通过寻找具有经验的从业人员，通过签订合同雇用其代表建设业主在项目的全过程中对项目实行全面管控 模式，与其他几种模式不同的是，本模式下工程项目管理具有很大的灵活性。
(6) 设计－采购－建造模式
即Engineering－Procurement－Construction模式，这种模式在我国国内又俗称“工程总承包”模式。其管理的理念是指在业主要求人的投资理念下，剩下的全部工作都通过设计采购建造承包商来实行，业主不用参与其中。本模式下，业主可避免传统模式中工作聘请各种管理人员进行项目的管理。而总承包商会承担下所有的施工管理任务。业主在本模式下的主要工作任务就是在项目完成以后进行竣工阶段的验收工作。
(7) 合伙模式
该模式是在充分考虑建筑施工单位各方利益的基础上优化项目建设工程的一种开放式管理模式。本模式基础性要求是确保业主与建设监理施工个单位之间
相互信任和资源共享。在前期各种工作确定后，成立工作小组，工作小组的首要任务就是及时沟通各方，以保障在项目中争议和诉讼的产生和保障项目参与各方实现经济目标利益。在本模式中，合作协议是确保整个项目顺利进行的关键，而合作协议的签订需要各方共同参与。
通过上述的分析发现，在我国目前主要存在上述7种工程项目管理模式，不同的工程项目管理模式具有各自的优势。
2我国工程项目管理的发展趋势
(1)工程项目管理理念的创新
工程项目管理理念是管理水平提升的理论基础和指导思想，也是提升建筑工程管理水平的重要元素之一。我国传统的建筑工程项目管理理念表面层次的内容较多，而相对忽略了对管理工作的实际效果和意义的研究与分析，这是极其不利于我国建筑工程管理工作发展和进步的。现代建筑工程管理理念的创新，主要是针对传统的管理理念而言的，即对传统的建筑工程管理理念进行适当的革新与完善，并要不断的填充现代化的管理元素和思想，以彻底实现建筑工程管理理念的创新发展。但是，在建筑工程管理理念的创新发展过程中，尤其要注意发展的速度与方向，创新发展的速度要适中，既不要冒进，又不要停滞不前；发展方向的选择也是很重要的，不要片面追求新理论、新观点、新思想，而是要结合中国国情，逐步建立一套具有“中国特色”的建筑工程项目管理理念。
（2）工程项目管理理念的发展
随着经济的不断发展以及全球化的不断融合，国内的大型企业公司和一些跨国公司企业在国内的投资不断增加，我国工程项目管理的出现国际化、全程化、信息化的发展成为必然的趋势。国际化趋势有利于提升自我的管理水平及学习先进的技术水平，全程化趋势要求我们对项目管理工作效率提升有利，信息化趋势使得项目工程紧跟时代步伐。
3 结束语
针对目前我国的工程项目管理的现状以及发展趋势，很有必要建立一套完善的体制制度，规范法律法规，确保工程项目顺利进行，并与国际全面的接轨；同时，加快发展工程项目管理的信息化与网络化管理创新体制。为我国的工程项目管理奠定基础，提高其国际竞争能力水平。
参考文献
[1] 朱茹琳.对我国工程项目管理模式的探讨与思考[J].企业家天地,2009.
[2] 刘光忱,栾旭纲. 我国工程项目管理模式现状与发展趋势分析[J].产业与科技论坛,2011.
1.贸易金融的纵深发展
贸易金融的核心就是服务于实体经济，这决定了贸易金融服务体系中就包含了大量的中小企业，贸易金融的未来发展空间更为广泛，会和银行票据、商业票据等具有较高变现能力的流动资产进行组合优化，进而为中小企业提供更加多元化的金融服务。而随着我国企业的海外扩张，我国商业银行的金融贸易全球化也必将成为昂展趋势，这对于我国走出去的企业实现跨时区、跨国家以及跨币种的结算和服务都具有非常重要的作用，这就要求我国商业银行也要和企业一道走出去，加大对海外业务的拓展，从而真正实现全球化的金融服务。
2.产品服务向综合化集成化方向发展
随着全球化经济时代的到来，单一的融资结算在金融贸易中的比重越来越小，集成化和综合化的融资结算方案占据较大比重，因为综合化的方案能够帮助企业获得最大化的资金收益，同时还能够规避汇率风险。这种综合化和集成化的发展会逐步演变成典型的“1+N”服务模式，银行在设计金融贸易服务产品时，要综合企业的上下游来制定整体的金融服务，并对产业链的上下游关键点进行统筹，并在此基础上提供集成化的融资、结算和账户管理服等金融性的衍生服务等，从而确保整个产业链的正常运行。
3.创新研发将成为常态
在全球化的经济大潮下，传统的单一方式能够获得成功的可能性越来越少，如果没有创新点就很容易在实施过程中被大量复制而导致竞争的惨烈，在这个背景下，要想保持贸易金融的持久竞争力，创新研发就成了必要的前提，只有通过有效的创新才能够保持个性化和差异化，才能够在竞争中占据有利位置。在未来贸易金融的创新需要从利率和汇率变动；人民币国际化；监管逐步放松；产业链条延长这四个方面进行创新，这些创新能够有效的提升企业和商业银行的之间的合作关系，也是提升商业银行金融贸易竞争力的核心所在。
4.融资交易的信息化发展
随着互联网信息技术的发展，电子渠道支付系统的日益成熟，很多商业银行不仅会通过自建的网上银行或者电话银行直接向企业提供贸易金融服务，同时在电商的快速发展趋势下，和电商企业进行合作，借助电商平台的信息源来制定专门的融资额度核定标准，从而为网店客户提供高效的在线融资和结算的服务。
二、提升贸易金融核心竞争力的应对策略
1.建立全面的客户关系管理平台
随着大数据时代的来临，利用信息技术实现一体化的管理已经成为大势所趋，全球化的客户关系管理系统就是商业银行完善客户管理的重要保障，对此商业银行要重视银行系统的信息化建设，提升信息化管理水平，通过建立基于全球的统一客户信息平台，进而实现在银行内部形成功效，并在这个基础上推动全球的客户进行相互推荐，并积极推动三位一体的服务体系，也就是全球客户经理、全球产品经理和全球风险经理相互合作，从而为客户提供综合性的贸易金融服务。
2.进一步强化一体化的跨境服务能力
要想做到这一点需要从三个方面来着手，第一要强化国际金融业务的通力合作，将贸易金融服务体系中涉及到海外机构，境内外同业服务资源充分的整合，从而帮助商业银行实现跨境服务能力的最大化。第二要统筹贸易金融服务产品和管理，建设具有全球信息共享能力的数据仓库，促进境内外的贸易金融服务能够红丝线及时的沟通和交流。第三对跨区域的金融服务提供有效保障，对现有的金融产品业务进行梳理，制定标准化的业务流程，并在后台集中管理整合，建立跨区域的数据处理中心，从而对跨境的金融贸易提供有效的管理支持能力。
3.构建灵活的创新机制
随着国际经济的复杂化，商业银行的竞争惨烈化，银行的贸易金融如果不能够实现持续的创新机制就很难在这个环境中生存和发展，而支持贸易金融创新的三个基本主要就体现在下面几个方面，第一是要实现扁平化，贸易金融的新产品研发过程尽可能的缩短流程，比如创业产生到研发再到推广都要最大限度的缩短研发周期。第二从直达方向创新，搭建全面和开放且协同的贸易金融创意在线平台，通过向广大员工、客户来收集创意，从而有效的激活商业银行的创新。第三要培育创新文化，加强培训和完善激励措施来充分调动贸易金融从业人员的工作积极性和创新热情。
4.建立全面的贸易金融风险管理体系
对于商业银行来说，风险控制是非常关键的部分，因此一方面要加大贸易金融的创新力度，另一方面就要建立完善的风险管理体系，通过增加物权和债权等手段来补充信用保险，在设计产业链融资方案时，要尽可能缩短风险资本的占用周期，从而实现以尽可能少的资本占用来支持最大化的贸易金融流量。
