时间：2023-01-02 18:56:25
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇社会市场经济，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
社会主义市场经济与资本主义市场经济在内容和形式上有哪些相异和相同呢？要明确这个问题，首先就需要把社会主义社会与资本主义社会在内容和形式上的相异和相同来分清。因为社会主义社会是社会主义市场经济的基础。资本主义社会是资本主义市场经济的基础。不明确他们基础在内容和形式上的相异和相同，也就不能明确他们在内容和形式上的相异和相同。由此可见，明确社会主义社会与资本主义社会在内容和形式上的相异和相同也就是明确社会主义市场经济与资本主义市场经济在内容和形式上相异和相同的首要问题。
二、社会主义社会与资本主义社会在内容上的相异和相同
社会主义社会与资本主义社会在内容上有哪些相异和相同呢？
告诉我们，社会主义社会产生于资本主义社会的母腹之内。他的产生，主要是由于有产者剥削，无产者贫穷，生产盲目和经济危机等。但所有这些都产生于资本主义生产资料的私有制。所以建立生产资料的公有制，消灭剥削，消灭贫穷，消灭生产的盲目和经济危机等等，也就成了社会主义社会的内容。同此可见，社会主义社会与资本主义社会在内容上的区别，首先就是生产资料的公有和私有；其次就是有无剥削，有无贫穷，有无生产的盲目和经济危机等等。
社会主义社会与资本主义社会在内容上有哪些相同呢？首先在于他们都是人类社会发展的一个阶段。其次就是无论人类社会发展的哪一个阶段都是由一个一个活着的人来组成的。每一个活着的人都要生活，生活着的人都要活动，每一个人的活动虽有不同，但他们都有一个共同特点，那就是面向富裕，背对贫穷。富裕使人安定，贫穷使人不宁。这就是社会主义社会与资本主义社会在内容上的相同。
三、社会主义社会与资本主义社会在形式上的相异和相同
那么他们在形式上有哪些相异和相同呢？对于这个问题，我们需要用他们在内容上的私有和公有来说明。资本主义社会的形式，由资本主义社会生产资料的私有所决定。所谓资本主义社会生产资料的私有，也就是说，在资本主义社会中，没有公有生产资料，只有私有生产资料。所有生产资料都为个人和国家所占有，不是每一个人都有生产资料可使用。这就是资本主义社会生产资料的私有制。
第一，没有生产资料的人，迫于生活，不得不去出卖自已的劳动力，这就给私有生产资料者的剥削造成了条件。由此可见，私有生产资料者的剥削，是资本主义社会生产资料私有制所决定的资本主义社会整体形式中的第一种形式。
第二，任何产品都有更新换代或不再为社会需要的可能。因此，减产或停产也就是不可避免的事情。减产或停产后的工人，由于自已没有生产资料，所以也就不能不失业和贫穷。这就是资本主义社会生产资料私有制所决定的资本主义社会整体形式中的第二种形式。
第三，为了消灭贫困，资本主义社会采取了社会保险。可是社会保险却是资本主义社会中又一种形式的剥削。正如美国总统克林顿所指出的“社会保险总是依赖于年轻一代人的纳税，一般退休人员在不到六年的时间内就能收回他或她所支付的所有保险税。但是，此后，他还要继续领取这笔保险金。那么现金从何而来？实际上政府一直靠借贷为社会保险制度提供资金，而把债务转嫁给纳税人。”由此可见，社会保险的剥削是资本主义社会生产资料私有制所产生的资本主义社会整体形式中的第三种形式。
第四，对失业者劳动力的浪费，是资本主义社会生产资料私有制所产生的资本主义社会整体形式中的第四种形式。
通过上述四种形式，我们可以看见，剥削、失业和贫困是资本主义社会中所不可避免的。以美国为例，号称富甲天下的资本主义社会的美国，现在就有“1200万户人家为柴米发愁”。设每户有人三口，为柴米发愁的人就是3600万，这在美国两亿四千九百五十一万人口中，要占13%左右。这就是剥削、失业和贫困的资本主义社会的现实。
在资本主义社会剥削、失业和贫困的条件下，由于剥削和被剥削的对立，富有和贫穷的不同，失业者的生活没有保障。这就使资本主义社会没有进行科学组织的可能。正因如此，所以社会的负面现象，如：民族纠纷、宗教矛盾、贸易摩擦、资源分配、生态平衡、财政赤字、投机倒把、囤积居奇、伪劣假冒产品等等，都如影随行，成了不可避免的事。这就是资本主义社会生产资料私有制所决定和产生的资本主义社会的整体形式。
社会主义社会的形式，是由社会主义社会生产资料的公有制所决定的。所谓公有，也就是说，这些生产资料是用于为每一个人平均分配的。正因如此，所以社会中也就没有了没有生产资料的人，从而也就没有了有人迫于生活去出卖自已的劳动力。这样私有生产资料的剥削也就可以得到了避免，失业和贫困的现象也就可以不再发生。这就是社会主义社会生产资料的公有制。
话虽如此，可是要把公有生产资料平均分配给每一个人，这都不是一件容易的事情。生产资料分为两类：一类是“自然存在”的生产资料，如土地、河流、湖泊、海洋等等；一类是“劳动生产”的生产资料，如：各式各样的生产工具和设备。在这两类生产资料中，前一类是可以为每一个人平均分配的。后一类则不能。因为式样繁多，用途不同。每一个人需要的也不一样。所以是不能为每一个人平均去分配的。这该怎么办呢？方法是：用“公有生产资金”去代替对这类生产资料的公有。为每一个人分配一定数量的公有生产资料的“贷权”，让每一个人自已去购买这类生产资料去使用。这样，这类生产资料也就平均分配给每一个人去使用了。
在每一个人都有一定数量的土地和公有生产资金“贷权”的条件下，社会主义社会也就可以进行科学的组织了。
首先让每一个儿童都能得到培养和教育。在每一个成年人都有一定数量的土地和公有生产资金“贷权”的条件下，他们也就有了储存自已养老基金的能力。这时国家也就可以把他们储存的养老基金转变为每一个儿童生活和学习的贷款，从而使每一个儿童都能得到培养和教育。
在这个方法下，设每一个人的儿童期为19年（包括胎儿期），偿还儿时贷款期为12年，那么每一个人一生的贷、还、存、取过程就会是这样的：从被孕育的时候起，到18岁成年的时候止（19年），每年从银行（或专设机构）贷取一定数量的生活和学习费用；从19岁起，到30岁止（12年），每年向银行偿还一定数量的儿时贷款；从31岁起，到49岁止（19年），每年向银行储存一定数量的养老基金；从50岁起，到61岁止（12年），每年从银行取回一定数量的养老基金。
具体实施方法是这样的：
以一定的行政区划为单位，设某单位有儿童（胎儿-18岁）1000名，有壮年男女（31-49岁）2000名，儿童基本平均每人需要生活和学习费用1200元，那么每一个壮年男女本年平均各向银行储存养老基金600元供儿童来贷用。
青年人（19-30岁）本年各向银行偿还一定数量的儿时贷款；老年人（50-61岁）本年各从银行取回一定数量的养老基金，年年如是。
在这个方法下，社会也就可以组成这样三个组织和系统：
1.抚幼组织和系统
包括计划生育、产院、孕妇、乳母、托儿所、幼儿园、小学、初中、高中、中技和职中，是生育，养育和教育儿童的组织和系统。从儿童的生活和学习费用中为孕妇、乳母、保育员和教师职工支付劳动报酬。把年满18岁的儿童转入青壮年男女的劳动组织和系统。
2.青壮年男女的劳动组织和系统
接收抚幼组织转来的男女青年，为每一个人平均分配一定数量的土地和贷权，让每一个人自主去劳动。组织青壮年人的进修，培训和生产；监督他们偿还儿时的贷款和储存养老基金；回收老年人的土地和贷权，把老年人转入老年人的组织和系统。
3.老年人的组织和系统
接收青壮年组织转来的老年人，为老人年提供保护和服务。
接收死亡者的遗产，用遗产为夭亡和残疾者偿还不能和无力偿还的儿时和公有生产资金的贷款。保证每一个人储存的养老基金和公有生产资金的放贷得以如数回收。把所剩遗产转入公有生产资金之中。
随着公有生产资金的增加，每一个人对公有生产资金的贷权也就可以扩大到生活费用之中，如住房和家庭用具等等。从而让每一个青壮年男女都有条件组成一个温馨幸福的家庭，使他们得以愉快生活，安心劳动。这就是社会主义社会的组织情形。
在社会主义社会的组织下，由于抚幼组织从儿童的学习和生活费用中支付了教育经费；劳动组织为每一个青壮年男女分配了土地和贷权。使他们不被剥削、失业和贫困；老年组织用老年人自己的养老基金保护和服务了老年人，所以国家财政开支中的教育经费和社会保险费用也就不再需用。这对节约国家财政开支，精简国家管理机构，消除民族纠纷、宗教矛盾、贸易摩擦、资源分配、环境保护、人口控制、生态平衡、财政赤子、老年生活、儿童教育以及人类社会生活的走向统一，都是十分重要的事。
不但如此，在社会主义社会的三大组织下，由于每一个人从被孕育的时候起，到生命结束的时候止，都生活在三大组织的关怀之中，接受三大组织的管理，所以，他们的言语和行动自然也就会高尚和文明。正因如此，资本主义社会的负面现象，如诈骗抢劫、恐怖暴力、贪污盗窃、赌毒妓等等，在这里也就不会发生。这就是社会主义社会生产资料公有制所产生的社会主义社会整体形式。
社会主义社会与资本主义社会在形式上有哪些相同呢？
第一，生产资料私有的相同。我们知道，资本主义社会中生产资料是私有的，那么在社会主义社会把公有生产资料平均分配给每一个去使用之后，这是的生产资料也是私有的。所以，社会主义社会与资本主义社会在私有生产资料上相同。
第二，私有生产资料的作用相同。私有生产资料有保持和发挥个人的劳动积极性和自觉性的作用。资本主义社会的私有生产资料是这样，社会主义社会的私有生产资料也是这样。所以，社会主义社会与资本主义社会的私有生产资料在作用上完全相同。
第三，总体来说，社会主义社会与资本主义社会在形式上的相异和相同是这样一种情形，即社会主义社会生产资料的“所有权”分为两个层次：第一层是公有。它的作用是让每一个人都有生产资料可使用，消灭私有生产资料的剥削、失业和贫穷，使社会得以科学地组织。资本主义社会的负面现象不再发生。换句话说，保证社会主义社会的平等和公平。第二层是平均分配给每一个人之后的私有。它的作用在于保持和发挥每一个人的劳动积极性和自觉性。
资本主义社会的“所有权”则不同。它只有生产资料的私有，没有生产资料公有一这层。所以，它只能保持和发挥个人的劳动积极性和自觉性，而不能消灭剥削、失业、贫穷和社会和负面现象。换句话说，它不能保证社会的平等和公平。这就是社会主义社会与资本主义社会在形式上相异和相同的根本情形。
通过上述，我们可以看见，社会主义社会较资本主义社会前进了一个时代。它前进的标志就是生产资料公有制的诞生。
四、社会主义市场经济与资本主义市场经济在内容和形式上的相异
在资本主义社会形式下，也就是说在资本主义社会中，由于剥削、失业、贫困和社会负面的现象的不可避免，所以，资本主义市场经济也就难于顺利发展和运行。
第一，由于生产者不知道社会对产品所需要的数量，反之，消费者也不知道社会中有什么产品可供自己计划来使用，这就使社会中产品的过剩和短缺都成了不可避免的事情。换句话说，盲目生产和盲目消费所产生的经济危机，是资本主义市场经济的第一个特征。
第二，社会产品过剩时，物价下滑，生产者受损；短缺时物价上涨，消费者负担加重，加上投机倒把，买空卖空，囤积居奇，垄断操纵，从而使通货膨胀，货币贬值也成了不可避免的事情，这就使生产者和消费者时常都处于惶惑不安的生活之中，精神压力沉重。这就是资本主义市场经济的第二个特征。
第三，以新奇刺激消费，以炫耀购买使用，这不仅浪费社会中的人力、物力和财力，而且破坏生态，污染环境，使不能再生资源的节约使用成了不可能的事情。这就给人类社会生活的可持续发展亮起了红灯。这就是资本主义市场经济的第三个特征。
通过上述资本主义市场经济的三个特征，我们可以看出资本主义市场经济对人类社会生活的消极影响，已失去了存在的可能。
在社会主义社会形式下，也就是说在社会主义社会中，由于三大组织系统中人员的年龄和需要基本相同，所以各系统也就可以统计本系统人员的需要，然后报请国家招标定购生产来供应。这样不但每个人的需要都可以得到了满足，而且盲目生产，盲目消费，换句话说，社会产品过剩和短缺的经济危机也就可以不再发生。与此同时，由于生产者和消费者的直接联系，所以投机倒把、囤积居奇、买空卖空、垄断资源以及伪劣假冒产品等等，也就没有了产生的可能，这就使通货膨胀，货币贬值的现象也可以不再发生。在招标生产中，国家还可以把保护生态，保护环境，节约资源等条件列入中标条件之中，从而使环境得到保护，资源得到节约，生态得到平衡。不但如此，由于夺标的竞争，还会使物价合理，市场稳定，人民生活康乐安宁。这就是社会主义市场经济与资本主义市场经济在内容和形式上的不同。
五、社会主义市场经济与资本主义市场经济在内容和形式上的相同
1.都是市场经济，市场经济是要遵守价值规律的
资本主义市场经济是这样，社会主义市场经济必然也是这样的。否则，社会主义市场经济就不能消灭剥削，这与社会主义社会要消灭剥削的内容不能相容。所以，社会主义市场经济与资本主义市场经济在遵守价值规律性上是相同。
2.市场中运行的都是私有资金
资本主义市场中运行的是私有资金，社会主义市场中运行的也是私有资金！因为，第一，社会主义社会中公有生产资金的作用在于为每一个人平均去分配，以便消灭剥削、消除失业、消除贫穷。使社会得以科学的组织，社会的负面现象不再发生。保证社会主义社会中的平等和公开。所以不会直接进入市场中去运行。第二，在社会主义社会把公有生产资金平均分贷给每一个成年人去使用之后，这时的公有生产资金也就成了私有生产资金。所以在社会主义市场中运行的也只能是私有资金。而不能是公有资金。这就是在社会主义市场和资本主义市场中运行的都是私有资金的原因。
1978年，中国尝试商品经济的运行，进行对外开放的努力。经过10多年改革经验的积累，最终形成全社会的共识，1992年我国正式开始建立社会主义市场经济体制，“对内改革、对外开放”成为这一经济体制建设内容的基本概括。通过国内经济体制改革，放松计划经济的各种经济管制，为不同所有制企业和经济主体创造公平竞争的市场环境，激活企业、刺激经济增长；利用对外开放招商引资途径，不断吸收世界各国经济的资本、技术、人才和管理，为国内市场经济改革提供经验。因此，国内市场机制功能的持续张扬和对外交往约束的不断松弛，即这种“一张一弛”式的渐进式市场化改革，成为中国社会主义市场经济改革道路最显著的特点。
人口红利、资源和环境红利、全球化红利和制度红利是总结30多年改革开放成功的四大主要经验，但其中最重要经验的是制度红利的产生。马克思经济学认为，生产关系（广义的经济制度）是生产力的基础，其同一语也即西方经济学所言“有效率的经济组织是经济增长的前提”（诺斯）。由此可说，生产关系变迁所导致的制度变革，是经济发展的基础和前提。因此，中国进行社会主义市场经济体制趋向的改革，是产生其它要素红利的前提，是经济高速增长的制度基础。
中国市场化改革之前，人口规模是世界第一，沉寂在960万平方公里国土上的自然资源和广阔的环境容量，都是世界上绝大多数国家难以比拟的。但是这些经济发展的优势条件，并没有实现经济合理增长和人民群众生活水平的相应提高。同样，世界上许多拥有各种经济增长禀赋优势的国家，也没有成功地进入全球有竞争力的经济体范围。如有的国家国土面积大于中国或者接近中国，各种自然资源十分丰富，但人口稀少、劳动力短缺；有的国家人口众多，高达数亿、甚至接近中国10亿人口，丰富的劳动力也没有带来有效的经济增长；有的国家资本丰厚，但是长期依靠出卖资源换取各种商品，人均富有，但工业落后。包括中国在内的这些国家，尽管有着不同的资源禀赋优势，但经济增长缓慢，其共同原因都在于生产关系和经济制度存在严重不足，导致要素资源优势难以转换为经济优势，长期停留在发展中国家水平。
这些国家为了实现发展，都进行着各种经济制度的选择和竞争。其中很多国家，选择采用自由市场经济体制，对世界市场全面开放，妄图实现完美理论模型中的理想愿望。但事与愿违，由于这些国家都忽略本国的历史条件，不能把市场机制与本国国情相结合，即丢掉了社会民众的信任，又没有发挥出市场机制的效率，成为失败的市场经济。相比而言，中国市场经济体制以社会主义初级阶段理论为基础，高度结合中国国情，把调动各种经济主体参与市场经济的积极性作为首要目标，创造出生机勃勃的活力。不同所有制、不同国家、不同区域都在中国的改革开放中获得了发展空间。中国国内长期具备的资源、环境和人口的禀赋优势，在市场机制的催化作用下，借助经济全球化提供的机遇，开创出社会主义市场经济的发展壮景。
社会主义市场经济在全球经济竞争中独树一帜
危难时刻方显英雄本色。抗打击是一个机体是否健康的标志，经济危机是对一种经济制度是否有竞争力的真正考验。1992年中国社会主义市场经济建立后不久，遇上了席卷东亚的金融危机，这是对于一个仅有5年市场经济发展历史的经济体的巨大考验。在这场危机面前，中国融合运用财政政策和货币政策，辅之以一定计划调控手段，成功地让中国社会主义市场经济在全球经济舞台进行了初演，被各国刮目相看，也让中国继续进行市场化改革奠定了信心。
2001年中国加入世界贸易组织，是中国市场经济改革获得国际社会认可的标志。自1992年以来，短短10年的市场化改革，让中国在刚刚步入21世纪时，就获得了跨越式发展的强烈引擎。中国经济总量从2000年全球第6位，出人意料地在2011年上升至全球第2位，外汇储备从2000年的1656亿美元，迅猛增长到2011年的31811亿美元。中国经济总体上从进口替代型经济增长方式，转变为出口导向型经济发展方式，从低经济水平的封闭落后经济转型为一个高度开放的中等收入国家。这其中增长奥秘只能用社会主义市场经济的奇迹来解释。
2008年底，世界经济地爆发了始自美国的金融危机，对全球经济造成重创，中国经济不得已从调控经济过热紧急转至保增长。尽管目前看来，我国应对金融危机的政策遗留了不少宏观经济问题，但是“稳、准、狠”的应对措施，让中国再次经受住了严峻考验，率先成功渡过金融危机。相比增长乏力的美国经济和深陷欧债泥潭的欧盟经济，中国式危机应对方式，再次显露了计划与市场手段相得益彰的社会主义市场经济的体制优越。
深化社会主义市场经济体制改革是提高中国经济国际竞争力的持久动力
尽管中国30多年市场化改革、20年市场经济体制建设成就巨大，但是初始市场经济体制的不稳定性和不成熟性也日益显现出来。为了推进市场化改革，对于经济激励手段的倾斜式运用，使社会规制、法治和道德等非经济手段发育严重滞后，由此导致自然资源消耗过度、生态及环境破坏缺乏有效治理、劳动者权利得不到合理保护，粗放型经济发展方式得不到根本扭转，建立在科学发展观基础上的新型经济发展方式进展缓慢，中国的产业竞争力由底端制造向高端创造发展困难重重。解决这些问题的根本出路就是继续深化市场经济体制改革，用改革的二次红利再次催生出中国新的国际竞争力，推动中国经济结构实现战略性转变。第一，应当增强价格机制的基础性作用。
着力推进土地、水、矿产、石油天然气等资源性产品以及利率、汇率制度改革，逐步矫正价格扭曲，建立有利于资源节约和环境友好的、反映市场供求状况和资源稀缺程度的要素价格形成机制，更大程度地发挥市场在资源配置中的基础性作用，提高资源配置效率。第二，完善政府公共财政体制。要改变政府激励，从保证经济增长的财税体制彻底转型，尽快实现向公共服务型体制的转换，通过增值税转型来大幅降低企业税负，减轻企业成本的压力，并辅以财政补贴优惠等政策支持企业产业升级转型。要削减经济建设费和压缩行政管理费支出，加大财政对于基本医疗、基础教育和交通等公共投入，实现公共投资带动社会消费的目标。第三，深化投融资体制改革。在资金总体过剩的条件下，要通过发展中小型金融机构和创新各类金融工具，彻底解决中小型企业、个体工商业户和农民发展融资难的长期问题。要尽快放宽市场准入，允许各类所有制企业同等进入垄断与非垄断行业。第四，切实加强政府社会规制的管理职能。增强社会性规制执法的约束力和严肃性，严格执行节能减排、劳动保护、社会保障等相关的法律法规。
一、效率与公平的社会主义市场经济背景研究
从计划经济时期对市场经济的完全否定，到十八届三中全会提出：“使市场在资源配置中起决定性作用”。我国经济体制改革的实践可以充分证明：社会主义与市场经济相结合，是为了不断适应世界经济发展的宏观潮流与我国社会主义初级阶段生产力发展的要求。市场作为一种调节资源配置的运行机制，不再被资本主义等社会形态所占有，而是逐渐融入到社会主义意识形态之中，并在推动我国现阶段社会化大生产和特色社会主义建设方面起了举足轻重的作用。之所以要来阐述社会主义市场经济这一研究背景，是因为它一方面能有效规避资本主义生产关系中生产的社会化与资本的私人占有这一根本矛盾而带来的社会效率与公平难以均衡兼顾的问题；另一方面社会主义市场经济有其自身的特点，既能利用市场经济的灵活性来优化资源配置，从而高效率的推动社会主义初级阶段生产力的发展，又能充分发挥宏观调控的极大作用，应对市场失灵，促进社会的公平竞争与分配。因此，可以说社会主义市场经济在使社会财富快速增长的同时又为实现社会效益最大化提供了基本的制度保障。
二、效率与公平的内在逻辑统一性
从本质上来说，效率与公平并不冲突。两者在追求社会效益最大化这一共同目标时，不但不矛盾，甚至是相互促进的、互补的关系。例如：大规模的集约化生产又或者是自动化水平、工艺水平等的提高，这些新生产要素的投入会使得社会化大生产的效率大大提高，推动生产力快速发展，促使社会财富激增，从而能够在更高的物质水平基础之上实现公平分配。同时，多种生产要素又会参与到社会财富的分配中去，这种分配形式上的多元化促使各个独立经济体之间的公平竞争与分配，这样既有利于缩小贫富差距又能激励人们改进生产技术来提高生产效率。因此，无论是从效率到更高层次的公平，还是从公过来促进效率，最终必然会使整个社会资源实现优化配置，社会效益趋向最大化，进而逐步接近“帕累托最优状态”。
三、效率与公平的矛盾性及相应对策
虽然从理论角度已经论证了效率与公平具有内在的逻辑统一性，但是这一对范畴在现实中往往给人一种此消彼长，背道而驰的感觉。根本原因在于我国目前并将长期处于生产力水平尚不发达的社会主义初级阶段。当前社会关系的复杂性、交叉性以及信息的不对称性等主客观因素，导致“经济人”参与决策时首先追求利己性，其次才会考虑将利己与利他融合。从某种意义上说每个“经济人”从利己角度出发，也会促使社会财富和效益得到增加，但这种受利益驱使的自发性市场行为往往会出现独立经济体之间的互损，或者说至少达不到最优的社会效率与最公平合理的资源配置。鉴于效率与公平在协调过程中存在诸多现实问题，我国已经着手通过深化经济体制改革来缓解矛盾。比如：让更多的独立经济体参与到国有企业股份制改革的浪潮中。一方面引进市场公平竞争机制，深化分工与合作，提高社会效率；另一方面更多的企业和个人参与分享经济体制改革带来的红利，促进了社会财富的公平分配。并且国有企业应更加注重其公益性和社会责任。一方面积极引导市场，投资那些资金需求大、周期长、利润低但有利于社会公共利益的建设；另一方面将企业红利按比例划拨财政或者补充到社会保障基金中去，以体现社会主义制度中全体人民对生产资料的所有权，实现社会效益的最大化。
四、效率与公平的关系模式
效率与公平的模式大概可以分为三种。1、公平为先，效率为后。我国计划经济时期的“绝对平均主义”就是其典型的模式，历史实践也证明了这种吃“大锅饭”所带来的危害是不容忽视的。2、效率为先，注重公平，即“效率优先，兼顾公平”。这是我国为适应社会主义“过渡阶段”生产力发展要求而提出的创举，它既反对平均主义，又要防止贫富差距过大。具体措施是在初次分配中重视效率，发挥市场作用，调动各方面的积极性；再分配时侧重公平，加强政府的宏观调控作用。我国当前实行的以按劳分配为主体，多种生产要素参与分配的制度就是这种模式。但是这种模式也并非完美，比如：在现阶段，这种模式下衍生的“先富带动后富”的思想未能很好的落到实处，从而不利于控制贫富差距的逐渐扩大。3、效率与公平并重。这并非是过于理想化的想法，我认为这是对“效率优先。兼顾公平”模式的合理修正。我们应该充分认识到效率与公平在实现社会效益最大化过程中的融合点在哪里，当然这是一个复杂的问题，但并非是不可认知的。在社会主义市场经济条件下，一方面，我们不应只片面追求高效率下社会财富的激增，而是要综合考虑人、生态环境等整个社会效益是否趋向“帕累托最优状态”；另一方面，我们也绝不是单纯追求形式、过程、结果三个阶段的完全平均主义，而是在不制约每个阶段生产力发展的前提下充分实现公平。通过上述分析，我们应该努力把握契机，寻找最合适的融合点，将效率与公平从各种形式上的结合升华到本质上的融合。
作者：张楠 单位：西安建筑科技大学
[关键词] “经济人”假设社会主义市场经济
“经济人”是西方经济学对人经济行为的基本核心假设，被视为西方经济学理论大厦的根基所在。经济人假设赋予了作为经济主体人的如下基本涵义: 第一， 经济人是自私自利的;第二， 经济人只在乎经济利益或者说物质利益;第三，经济人是理性的。
在我国，“经济人”假设一直是理论界争论不休的话题，一方面建设社会主义市场经济需要一个关于人的行为动力的理论基础，而传统的社会主义经济理论缺乏这种理论基础;另一方面，“经济人”假设与社会主义道德标准之间存在着矛盾和冲突。
本文梳理了关于“经济人”假设在社会主义市场经济中适用性的四种观点。在创建适合中国自己的经济学的背景下，梳理和评价我国理论界针对“经济人”问题的研究成果，探索进一步研究的趋向，对于理论创新和发展而言都有着积极意义。
一、第一种观点：社会主义市场经济中没有“经济人”的位置
这种观点以理论中对人的本质分析为出发点，对“经济人”假设进行了批判。人的本质是“社会关系的总和”，“经济人”假设把“利己”绝对化、永恒化和一般化，并不能科学地说明人的本质，也不能说明社会的发展和社会形态的更替。“经济人”假设的主题是个人主义的，与集体主义思想格格不入，如果承认并接受它，将会意味着放弃集体主义，将导致整个社会主义意识形态的变形。
“经济人”假设的局限性也是批判的重点。“经济人”分析具有的合理性是针对单个经济主体和市场竞争机制来说的，只局限于微观经济领域和市场机制，因此在社会主义市场经济中，“经济人”行为只是一种经济现象，而不能成为经济活动的基本导向。并且，“经济人”假设具有在理论上片面、不合理，在结果上不能出现公平社会，并且导致外部性等问题等重大缺陷，因此在我国的发展中，应以全面、协调、可持续的科学发展观重新审视经济人假设理论。
在所掌握的文章材料中,我们注意到一个很有意思的现象，反对“经济人”假设应用于社会主义市场经济的大多是哲学和社会学学者，因而对这一假设的批判大多始于意识形态，也终于意识形态。即使有经济学者从经济学的角度展开论述，也仅仅停留在评述西方经济学中“经济人”假设的片面性上，缺少对两种经济体制下人的行为动力机制差异的深入探究。
二、第二种观点:社会主义市场经济应当沿用“经济人”假设
这种观点与第一种观点截然相反，认为“经济人”假设既不是对人性的一种断言，也不是对人的一种伦理期望，而是对一定历史条件下的人的行为方式的一种基本界定，这种假设在市场经济条件下具有很强的现实意义。人的趋利动机是市场机制发挥作用的原动力，只有承认“经济人”性质并有效地激发和规范人(组织)的趋利行为，才能建立起高效率的市场制度。
就我国目前的情况来说，“经济人”假设符合现阶段我国所有行为主体统计特征，可作为我国市场经济条件下人的行为分析基础。而且，在改革的背景下，我国国有企业还要以“经济人”假设为基础，使之成为制定一系列制度的基本前提。
从意识形态来说，“经济人”假设与社会主义伦理基础也没有根本性冲突，相反它与社会主义市场经济建设所应具备的伦理价值观念有着相当的一致性，有助于我国的经济研究从阶级层面转向个人层面，并解决传统文化中的泛道德主义。
认为“经济人”假设可以沿用于社会主义市场经济中的观点大都抛开了意识形态之争，着眼于现实的经济意义。结合了当前的时代背景，抽象出市场经济这个重要因素，认为“经济人”假设符合了时代需要。
三、第三种观点:“经济人”假设经过修正，仍适用于社会主义市场经济
“经济人”假设的基本内核仍然是合理的，只要克服这个概念的某些缺陷，并对其做出必要的补充，就可供中国经济学借鉴。我们并不能否定原有“经济人”假设合理性的一面，但也不能完全照搬西方经济学这一假设的全部内容，在建立中国自己的经济学时要持批判创新的态度。
“经济人”假设具有历史客观性，利己属性是市场经济条件人的一个基本权利，但是假设又忽视了现实中的人，脱离了具体的历史条件和社会制度前提，看不到社会矛盾、冲突的一面。因此，无限理性的“经济人”应该让位于“有限理性”的“经济人”，抽象的“经济人”必须代之以现实的社会人。
从主体范围来说，“经济人”可以等同于市场经济环境中的运行主体，但并不是一切都要以经济人作为社会生活的衡量指标。如果进一步明确，我国目前社会中自然人属于“经济人”范畴，以营利为目标的企业也可视为“经济人”，但公有制企业与集体制企业除外。
从掌握的文献数量来看，持这一观点的学者是最多的。在西方经济学“经济人”假设的基础上进行修正和发展，是一条最为便捷和可操作的路。但是这种调整和发展在加强了假设的解释力的同时，也使概念向宽泛和模糊的方向发展，从而失去可操作性。
四、第四种观点:社会主义市场经济应有自己的“新经济人”假设
如何用科学的和逻辑严密的包含集体主义思想的“新经济人”命题代替现在包含个人主义思想的“经济人”命题，是建立社会主义市场经济理论分析大厦的一项重要使命。很多学者做出了孜孜不倦的努力。其中，最为著名完整的观点当数以程恩富为代表的海派经济学派提出的“新经济人”论。其“新经济人”假说包含三个基本命题:第一，经济活动中的人有利己和利他两种倾向或性质;第二，经济活动中的人具有理性与非理性两种状态;第三，良好的制度会使经济活动中的人在增进集体利益或社会利益最大化的过程中实现合理的个人利益最大化。
另一种较有代表性的观点是“公有人”设想。社会主义市场经济中存在的种种内在矛盾决定了新时期的“经济人”不仅应具有法制观念，还应具有道德情操。因此要引导“经济人”走向更高的形态的“公有人”。
黄福宁提出了泛经济人假设。经济人的目标不是简单的经济利益最大化，而是经济利益及由此带来的效用享受和心理效用之间的均衡考虑的最大化。其效用的变量包括经济利益的获得，道德、伦理等约束下的心理效用，个人的习惯依赖等八个变量。
另外的一些观点还有：“自由人”――在社会三大形态的依次更替和展开中呈现出自己的自由本性的人，是对现代化的产物“经济人”和“道德人”的扬弃。“经济人―文化人”――重视经济人的道德性。“科学经济人”――包含利他人、非理性人、社会人、道德人、生态人五大因素。“知识人”――以“知识人”假设为基本硬核，重构我国经济学研究范式。“异质性有限理性经济人”――对我国目前的分配理论尤为适用。
重建社会主义的“新经济人”假设是一项系统复杂的浩大工程。从引用的文献来看，不难发现很多的新观点实际上脱胎于西方“经济人”假设，只是在扬弃的基础上做了更进一步的发展。从方法论角度看，创设新经济人假设的一条可行之路是脱离预设前提，充分重视个体之间以及个体与社会之间的相互作用，并以此为基点透视社会秩序的形成以及此秩序下表现出来的人性特征。
五、对现有研究成果的评价
毋庸讳言，我国理论界对于“经济人”问题的研究取得了一些成果，体现出对理论的创新和现实的关注。但是，对问题的探索仍需深化:
首先，系统研究较为缺乏。上述四种观点的分歧在表面上看是源于对“经济人”理解的差异，实质上却是源于经济问题本身的复杂特征。这种复杂特征体现在我国的经济体制既具有相对稳定性，又具有动态演化性。随着改革的不断调整和深入，对社会主义经济特征的认识不断深化，社会主义应建立什么样的“经济人”假设，还处于一个动态演化的过程中，但目前的研究中尚未能体现出这一点。
其次，没有建立完整的行为动力研究系统。人的本质是社会关系的总和，但这一观念过于宽泛，缺乏可操作性。人的行为动力机制包括三个方面:个人的行为模式是什么？对这种行为模式作怎样的价值判断？个人具有多大的认识能力和行为能力？我们的研究都在批判的基础上进行改进，但对社会主义与西方市场经济中人的行为动力机制到底有何本质上的不同，还没有很清楚的认识。
【摘 要】改革开放后，尤其是社会主义市场体制建设中，我国社会主义劳动的现状发生了很大变化，呈献出了与传统理论相矛盾的局面。我们有必要以为方法论，正确分析社会主义市场经济中劳动的性质、确定生产劳动的含义，充分调动各方面生产者的积极性，为社会主义市场经济的发展提供理论支撑。
【关键词】社会主义市场经济；生产劳动
党的以后，我国进入了一个改革开放的新时期。随着经济体制改革的不断加深，我国社会主义生产劳动的内涵和外延发生了很大的变化，尤其是党的十四大提出社会主义经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制以来，生产劳动领域更是呈献出一派纷繁复杂的局面。这也就要求我们适应时代的发展，运用马克思关于生产劳动理论的观点和方法，适时地对各种劳动进行正确分析，确定哪些劳动是生产劳动，哪些劳动是非生产劳动，为社会主义市场经济的发展提供理论支撑。
社会主义市场经济是一种崭新的市场经济形式，它既具有市场经济的一般特征，在这一点上，与资本主义市场经济没有本质区别，但是社会主义市场经济在具有一般市场经济的共同特征的同时，它是与社会主义制度结合在一起的，改变了在资本主义制度下的纯粹以追求剩余价值为目的生产方式，裸的、自私自利的金钱关系，受到社会主义制度的规定，又具有其本身的特殊性，其特殊性主要表现在：社会主义市场经济在所有制结构上，必须坚持以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的方针，不同经济成分还可以在社会主义制度内实行多种形式的联合经营，在公有制为主体的前提下，就有利于发挥市场经济的积极作用，限制其消极作用；在分配制度上，在社会主义市场经济下建立了以按劳分配为主体、多种分配形式并存的个人收入分配制度，既体现效率优先、兼顾公平的原则，又可以鼓励一部分地区、一部分人通过诚实劳动和合法经营先富起来，从而实现共同富裕的目的；在国家的宏观调控上，社会主义国家能把人民的当前利益和长远利益、局部利益和整体利益结合起来，建立起了以间接手段为主的完善的宏观调控体系，从而有利于保证国民经济的沿着社会主义方向健康运行。
正是由于社会主义市场经济的社会主义性质，决定了社会主义市场经济条件下的生产劳动有着不同于资本主义市场经济条件下的生产劳动的特殊含义，这也为我们提出了研究社会主义市场经济下的劳动性质提出了必要性。要研究社会主义市场经济中的劳动中哪些劳动是创造价值的生产劳动，哪些是不创造价值的非生产性劳动，我们可沿着马克思对资本主义生产劳动分析的方法对社会主义市场经济中劳动进行分析，即从生产力和生产关系的角度来分析，既要分析劳动发展中呈献出的不阶段性，又要分析劳动在特定的生产关系中的特殊性质。
首先，我们从生产力的角度看人们对生产劳动的认识。人们的认识总是打上了时代的烙印，从经济发展的历史来看，生产力发展的不同历史阶段，人们对生产劳动也就有不同的认识，因此人们对生产劳动的范围、含义的反映也是不同的。随着生产力的发展，生产劳动的范围呈现出不断扩大的趋势，在自然经济时代，生产力的发展水平决定着人们认为农业劳动是唯一的生产劳动，是当时整个国民经济存在和发展的基础。农业的一定发展，农业劳动者生产的农产品超过自身消费的数量，决定着社会有多少自由人手从事其他行业，并决定着这些行业中的剩余价值量，这也正如重农主义者所表达的一样。随着工业革命的完成，工业在国民经济中占有很大比重，以雇佣劳动为基础的大农业也已发展起来，但在那时，服务业还远没有发展起来，还只是极少数的纳入生产体系，因此，在这一时期，生产劳动的主要形式就是指工业和农业构成的物质生产体系。在现阶段，社会分工随着生产力的发展而急剧细化导致生产劳动的范围不断扩大，劳动过程在不断分化的同时，又紧密结合在一起，形成了广义的生产劳动过程。服务劳动间接地参与到社会生产过程中去，这些行业构成了不同于工业和农业生产的一种新的产业——第三产业。目前，第三产业在许多地区的整个经济中的比重已经超过第一、第二产业，尤其是在发达国家，第三产业的从业人数占所有的就业人员已高达70%左右，第三产业已成为新的经济增长点，成为经济发展的强大动力。因此，在现阶段，生产劳动的含义已不能再局限在过去人们对生产劳动的认识即“物化在商品中，物化在物质财富中”的创造有形的产品或商品的物质性生产劳动，而是要把生产劳动的范围扩展整个生产过程中去，应当而且必须、也应当把各种创造有形或无形商品的服务劳动像包括教师、科技工作者等劳动在内的绝大多数的第三产业的劳动纳入到生产劳动的范围中去。现在我国的社会主义市场经济正处在这样一个经济时代，工业、农业和广大的第三产业是我国社会主义市场经济的重要组成部分，这也就决定了我国的生产劳动的范围不仅应当包括工业、农业的物质生产领域，也应当包括以服务业为核心的广大第三产业的劳动。
其次，我们从社会主义生产目的这一方面来考察社会主义市场经济条件下的生产劳动，即从特定的生产关系的角度来考察生产劳动，认识哪些是生产劳动、哪些是非生产劳动。从马克思对资本主义生产劳动的分析可以看出：劳动是生产的还是非生产的应从社会生产目的角度来看。在资本主义生产关系中，资本家站在资本增殖的角度，认为凡是能带来剩余价值或带来利润的劳动都是生产劳动，因此，在社会主义市场经济条件下，只有体现社会主义的本质，符合社会主义的生产目的——即满足广大人民群众物化和文化需要的劳动就是生产劳动。在社会主义市场经济中，公有制经济中的各个公司、企业是的独立核算、自负盈亏的市场主体、虽然不以追求剩余价值为目的，但是仍然存在着像创造剩余价值一样的价值实体的剩余劳动，否则，它们本身就无以为继，更谈不上社会的存在和发展，人民的物质和文化生活水平的不断地满足和提高，也就更不能够促进社会生产力的发展和实现社会主义的生产目的。因此，在社会主义市场经济中的公有制公司、企业中，只要为公司、企业，为社会提供剩余劳动，不断促进生产力发展和不断满足人民日益增长的物质和文化生活需要的劳动就是社会主义市场对经济中的生产劳动。广大的为物质生产劳动服务和为满足人民物质生活和文化生活而提供服务的第三产业，不仅促进了物质生产劳动领域为社会提供更多的剩余劳动，而且促进了生产力的发展和更好地满足了人民物质文化生活的需要，它们的劳动也是社会主义市场经济中的生产劳动。社会主义市场经济中的非公有制经济形式由于受到社会主义市场经济的限制，虽然其是非社会主义的经济成分，但只要它们能够创造使用价值和价值，也为社会提供剩余劳动和剩余产品，有利于促进社会主义生产力的发展，有利于实现社会主义的生产目的，是社会主义的生产方式的重要补充，也是社会主义市场经济的重要组成部分，其劳动也应该是社会主义市场经济中的生产劳动。我们应该摒弃改革开放前人们对生产劳动劳动认识的狭隘思想——只认为在物质生产资料部门的劳动才是生产劳动，只有这样才能调动各方面的积极性，为社会主义建设服务。
因此，在社会主义市场经济条件下，生产劳动指的是能够为社会创造使用价值和价值，提供剩余劳动和剩余产品，促进社会主义生产力的发展，满足社会主义生产目的的，以公有制和非公有制形式存在的工业、农业、绝大多数第三产业的广大劳动者的劳动。
作者简介：陈子君（1971—），男，山东青州人，硕士，讲师，现供职于潍坊工程职业学院思想政治教学部。
关键词 社会主义市场经济 金融危机
文章编号 1008-5807（2011）03-003-01
社会主义市场经济，是指同社会主义基本制度结合在一起的，市场在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用的一种经济形态。它即迎合了经济全球化时代背景下对市场机制高效运行和自由竞争的要求，又与社会主义国家制度相结合，突出政府和国家在经济调控、弥补市场缺陷方面的作用。近年来，社会主义市场经济理论在实践基础上和具体运行中也迸发了许多新的认识，开始反对新自由主义的私有化观点和对公有制经济的歪曲，但并不完全否定私有制经济的存在，特别是在社会主义发展的初级阶段，赞同私有制经济的存在和发展有其合理性与积极作用，认为单一的公有制经济结构并不符合初级阶段的国情。这一论点被广泛应用到了我国的具体建设中。
我国建设社会主义市场经济，其创新就在于实现了两个结合：既结合了市场经济规律和社会主义原则，又把市场机制与国家宏观调控结合起来，实现了对国家干预主义和经济自由主义核心观点的思想承接，但与两者相比更科学、更全面地反映了现代市场经济发展的客观要求，也更符合中国的具体国情。同时，我们还认识到，实现公有制与市场经济的结合，核心在于国有经济与市场经济的有机结合，在于国有企业能够真正成为自主经营的法人实体和市场主体，公有制经济特别是国有经济要积极参与市场竞争，并在市场竞争中发展壮大，为我国的宏观调控提供坚实的经济基础。经过20年的改革，我国建立了在国家宏观调控下市场机制对资源配置起基础性作用的社会主义市场经济的运行机制，不仅实现了经济持续快速增长和人民生活水平的显著提高，还实现了从封闭经济到开放经济的跨步性转变，积极融入到了全球化的浪潮之中。
由美国引发的次贷危机,随着全球金融系统累计性风险的逐渐暴露,已经扩大为全球性的金融危机,并将萧条扩散到了实体经济,形成了严重的经济衰退。2008年下半年,我国为了应对金融危机,断然转变了宏观经济调控方向，决定实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，并推出了一个4万亿元人民币的庞大投资计划和旨在进一步扩大内需、促进经济平稳较快增长的10项措施。经过中国政府刺激经济的扩张性宏观调控政策，经济发展初见成效，经济已经有所增长,这不仅为我国经济的后续平稳增长提供了支撑，同时也为全球应对国际性金融危机及世界经济恢复带来了有益经验和初步信心。
我国目前处于国家经济主义的全盛阶段，无论是官督商办的清末维新，还是民国时期将大型商业银行收归国有的历史阶段，就政府控制的经济总量而言，都无法与目前的资源控制程度相比较。政府出台积极财政政策与行业振兴规划，不仅没有遭到市场派人士的反对，而且各行各业都在盼望着行业振兴规划的出台，显示出国家经济主义在金融危机下对社会主义市场经济的强大影响。然而，与美式的政府管制不同，我国对付金融危机的办法不是拆散垄断企业，而是将资源更多的聚集到政府项目、大型企业中，希望通过积极的财政政策达到增加投资与扩大内需的双重功效。增加政府投资进行基础行业建设在短期内的确可以刺激经济增长，但从长期来看，政府消费必定抑制居民消费增长，并不能熨平经济周期，积极财政政策主导下的政府投资永远无法满足不断扩张的产能需求，只有市场的高效运行的与健康发展才能真正带动经济恢复。
同时，政府期望依靠内需增长来拉动经济恢复的举措在具体实施时存在缺陷。比如，依靠政府补贴的家电下乡和汽车下乡行动，依靠发放消费券，将有利于建立民间信用和商业信用的基础，会取得暂时弥补消费缺口的应急作用，获得短暂平衡，然而政府没有为内销企业提供相关保障，也没有尊重法律等机制在建立统一市场中的作用，单单只依靠政府的补贴而没有相关市场机制的配套运行，很快将面临更大的失衡。总而言之，内需经济需要的是市场领域的深入改革，意味着资源配置和分配领域的彻底市场化，只有政府干预和市场改革同步深化，才能真正解决我国的内部经济结构问题和外部金融危机的压力。
另一方面，长期以来我国依靠外向型经济走强国富民之路，然而当今国际经济形势发生了巨大变化，人民币升值使中国以出口为生存根基的中小企业遭遇困难，全球金融危机让中国低成本外向型制造业产能严重过剩。加上国家又实施积极的财政政策增加政府投资增加产能，经济主要靠政府投资拉动，民间投资没有跟进，投资拉动效率日益下降，未来的经济矛盾将更加突出。因此，要有效地应对世界性金融危机，在危机背景下建设社会主义市场经济，我国政府在采取积极的国家干预政策的同时还必须注意调整财富分配和产权结构，实行资源要素价格的市场化改革，形成市场化的价格形成机制，推行全面的税费体制改革和社会保障制度，积极推进国民收入倍增计划，从既得利益阶层手中拯救市场经济。
综上所述，我国在危机背景下建设社会主义市场经济，必须切实集中解决社会经济问题和主要矛盾，认清拉动内需的力量到底在哪里，推进国有企业改革，平等对待中小企业，将政府干预与市场改革相协调同步推进，坚持自由支撑市场、国家结合干预，最终才能切实带动我国经济恢复及平稳发展。
参考文献：
一、诚信原则的确立是发展社会主义市场经济的需要
近几年来，我国经济快速发展，经济的腾飞对国家和人民来说是必要的，但是，经济的快速发展，也产生了仅重视经济增长，而忽略对维系市场正常运转的诚实信用的重视。当前，社会上出现了人们社会信用低下，经济混乱，假冒商品充斥市场，制假，售假，骗税，骗汇，企业与企业，个人与企业逃废债务等等。所有这些，败坏了我国社会风气和改革开放形象，社会信用被无情地践踏，阻碍了我国市场经济的发展，影响了健康的经济运行。社会主义市场经济越深入发展，诚信越来越重要。比如严格遵守契约与合同，就是市场经济必须遵循的行为规范。商品交换中的分期付款，企业的信贷发展，都以诚信为基础。离开了诚信，市场经济就无法运行。现代市场经济也可以说是诚信经济。健全社会信用、培养公民和诚信品德是事关社会主义市场经济能否顺利推进的重大问题，是摆在我们面前的现实任务，也是具体落实同志“以德治国”方略的基础工程。因此，诚信原则的确立是社会主义市场经济发展的必然要求。社会主义市场经济越发展越离不开诚信原则的指导作用。
二、诚实守信是市场经济下企业发展的宝贵资源
在市场经济中，诚实守信不仅是一种道德问题，更是一种非常宝贵的资源。可以说：“诚信”是用最小的风险获得最大的效益，是一种无法估量的无形资产，是现代市场经济中一种重要的新的资本形态，它往往体现在“品牌”上，给企业的生产经营带来了丰厚利润，这个“品牌”就是“诚信”。只可惜我们许多企业经常发生违“信”经营，即企业和个人签合同不兑现，借钱、贷款不还，广告虚假，产品不顾质量等等。这些不讲信用，破坏信用环境的行为，使许多企业陷入苦苦追债与讨债的不应有的“活动”之中，大大阻碍了企业的自身发展。
市场经济最讲信用，没有信用，市场经济就无法维系。企业信用差是当前影响企业经营和国民经济健康运行的一个突出问题，信用已经成为目前稀缺资源之一，如果任凭这种现象发展下去，将会削弱企业竞争力，制约我国企业走向国际市场，参与国际竞争。因此确立诚信原则，强化诚信意识，规范诚信行为，是市场经济下企业发展和立业之本，所有企业的从业人员，要像珍惜生命和保护眼睛那样珍惜诚信这个宝贵资源，都应以诚信为行为准则，做一个合格的建设者。所谓诚信，即诚实、无欺、守诺、践约，从而取得他人的信任。诚信，是市场经济的基石,是市场经济的黄金原则,这不仅是市场经济的内在要求，更是市场经济发展成熟的表现。离开了诚信，市场经济就无法运行。因此,现代市场经济也可以说是诚信经济。目前，诚信作为一种经济、文化、社会理念，已经成为市场经济中的核心理念之一，它在很大程度上涉及到整个市场经济秩序的健康有序发展。不仅如此，诚信已经融入社会的各个方面，被人们公认为协调不同利益主体之间关系的原则之一，更多的应用于职业道德规范和行业竞争秩序。但是，从当前不胜枚举的财务造假、商业欺诈，到层出不穷的制假售劣、逃债赖帐等失信失范问题来看，我国市场经济中的诚信问题,已成大步迈向现代社会的一个包袱。所以，不论是从经济发展水平看，还是从市场发展的需要看，都有待于加强诚信体系的建设。
三、构建社会主义市场经济诚信体系的基本思路
诚信是中华民族的传统和美德。古人云：“人而无信，未知其可也。”伴随着改革开放的深入，西风渐进，在带来高新技术、科学管理经验的同时，也诱发了诚信的缺失，影响了社会道德风尚的确立，扰乱了市场经济秩序，影响了我国的国际竞争力。随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，社会对诚信的认识越来越明晰，对诚信的呼唤也越来越紧迫。
1.弘扬诚信理念，提高公民的道德素质。一要大力倡导诚信，强化全社会的诚信观念。历史上我国人民素来是重“信”的，早在汉代董仲舒就归纳出“仁、义、礼、智、信”，成为维系古代封建社会秩序的伦理纲常。在现代社会中，“信”就是市场经济正常运行所必须依赖的重要方面之一。以前的“信”大多用来处理与朋友之间的关系，在市场经济中扩展到人与人、企业与企业、国家与国家之间，就更能发挥作用，因此倡导和树立诚信理念是传承民族美德之举。
二要培育以“诚信”为核心的与社会主义市场经济体制相适应的道德规范。要认真贯彻执行《公民道德建设实施纲要》，在全社会进行诚实守信的道德教育。把诚实守信作为建设现代文明的重要工程，作为实现中华民族伟大复兴的重要内容。要用诚实守信将人们的道德行为、经济行为、政治行为有机地统一起来，使诚实守信真正成为大多数人所认同与遵循的行为准则。
2.加强法制建设，为诚信规范提供法律保障。诚信固然是规则的基础，但是没有规则，诚信也将成为无本之木、无源之水。从宏观来看，国家无论以什么方式倡导诚信，都不如以实行法制来增进诚信为上策。从微观来看，诚信的程度与法治的程度密切相关。在完善的竞争机制中，诚实的人比诡诈的人更能获得成功，而缺少信用的人就会因为信用危机而被淘汰出局。但是，在不完善的竞争机制中，诚实的人却不得不把诚实隐藏起来或者干脆放弃去适应社会。由此可见，完善的市场竞争机制，首要的就是法律体系的健全。
我国已经加入WTO，信用将是企业走向国际社会的通行证。因此政府要着力于制定、完善和贯彻执行能充分体现诚实信用体系的法律法规,用以规范企业、个人的行为，以法律形式约束市场主体诚信交易、守法经营、有序竞争。对违法者的处置，也要有明确的定性、定量的法律规定。同时，政府要通过建立监督和惩戒机制，从司法和执行环节上严格地把这些法律落到实处，使诚信成为市场主体诚信经营的自觉行动。要在制度和法规上保证诚信者能够得到应有的回报，让失信者承担其行为造成的成本，不仅要对其予以舆论谴责，更要让其付出经济代价，真正实现诚信者昌，不诚信者亡。
3.用社会制度维系诚信的生存环境，支撑信用体系的建立，增大失信成本，加大惩罚力度。信用缺乏，与失信成本过低大有关系。在信用制度健全的国家，谁一旦在信用档案中留下污点，都将为此付出沉重的代价。但在中国，对失信违约行为的惩罚，无论从立法还是执法上，都不足以将失信成本提高到“无利可图”的程度。因此，建立失信约束惩罚机制迫在眉睫，这是巩固信用体系链条中的关键一环。解决目前市场经济中存在的信用缺失问题，需要从制度建设入手进行系统治理。在建立相关法律的同时,注重严格执法,形成一套守信激励、失信惩戒的机制,使信用好的企业和个人得到社会信任,办事方便,能获得更多的利益;使不守信用者声誉扫地,借贷无门,寸步难行。只有这样才能正向引导人们遵守诚信规则，树立良好的诚信社会风尚，引导企业走健康发展、良性竞争之路。
4.健全信用查询系统。可以借鉴发达国家的经验，尽快建立全国的信用资讯库，尽可能减少资讯不对称现象。时下，中国在上海的个人信用征信试点已初见成效，但全国联网的个人信用查询系统和企业的信用查询系统还有待建立。
5.强化企业内部诚信建设与管理。为了打造诚信社会，减少企业上当受骗和在经营中做到诚实守信，防止和避免履约违规，一定要从企业本身的信用管理抓起，要设专门的机构，或专人做好对主、客双方的信用进行调查和监督。建立客户诚信档案，调查、记录和了解客户的信用状况，特别在加强征信和管理上，做好对客户的筛选，将不讲诚信者淘汰出局。与此同时，企业要时刻了解自身守信情况，除了及时披露本企业的信息，取得社会的监督外，还要针对本企业在守信方面显现的成绩和问题进行总结表彰和问责，必要时对企业员工开展诚信教育，提高员工的诚信水平。
【关键词】社会主义市场经济 剩余劳动 剩余产品 剩余价值
基金项目： 2011年第三批陕西省高等学校思想政治教育研究项目:整体性视角下的“原理”课教材体系向教学体系转化研究（陕教工宣〔2011〕8号）；咸阳师范学院教学改革研究项目，项目:《基本原理》教学中的整体性问题研究（编号：200802027）阶段性成果。
在“基本原理概论”（以下简称“原理”）课程教学中，必须着眼于的整体性开展教学及研究工作，做到“四个坚持”，即：坚持继承和创新的统一，找准完善和发展基本原理范畴体系的现实基础；坚持经典与现代相结合的原则，找准一脉相承而又与时俱进的关节点；坚持“精”与“管用”相结合的原则，找准讲授“原理”的基本点；坚持理论与实际相结合的原则，找准讲授“原理”的现实针对性。只有做到“四个坚持”，从学生思想实际出发，努力提高教学水平和教学艺术，以解决学生的思想疑虑，消除学生认识偏差，提高学生对科学性的认识，才能使学生真正理解基本原理，才能促进课堂教学质量的提高，使“原理”课真正成为大学生真心喜爱、终身受益的优秀课程。在“原理”课程第四、五章（《基本原理概论》，高等教育出版社，2010年修订版）的讲授中，学生对于社会主义市场经济条件下有无剩余价值提出质疑，对此问题我认为应该结合我国现实加以分析，才能使更加贴近实际，更具鲜明的时代感，这样才不失理论的生机与活力。
长期以来，人们一直认为，剩余价值是资本主义特有范畴，否认社会主义经济存在剩余价值。剩余价值被排除在社会主义经济之外，这极不利于社会主义市场经济的发展。其实剩余价值是商品经济的普遍范畴，无论是资本主义社会还是社会主义社会，只要存在商品经济，都存在剩余价值，剩余价值规律就必然发生作用。随着商品经济在社会主义社会的存在和发展，要求我们必须冲破传统经济理论的束缚，结合社会主义市场经济存在的客观现实对剩余价值理论进行再认识。这样才能正确认识剩余价值及规律对商品经济发展的普遍意义，自觉地运用剩余价值规律为社会主义现代化建设服务，促进社会主义市场经济的发展。从“原理”课程教学角度来讲，也有利于解决学生的思想疑虑，消除学生认识偏差，提高学生对科学性的认识，促进课堂教学质量的提高。
马克思关于剩余价值的一般论述
剩余劳动、剩余产品是任何社会扩大再生产的前提条件，如果劳动者的全部劳动时间和全部劳动产品，都只能满足劳动力再生产，那就没有积累，扩大再生产就不可能实现，就只能进行简单再生产甚至萎缩性再生产，也就不会有人类社会的进步和发展。在人类社会发展的各个历史阶段，尽管剩余劳动的归属和表现形式有所不同，但剩余劳动和剩余产品却始终存在。马克思指出：“一般剩余劳动，作为超过一定的需要量的劳动，必须始终存在。”[1]恩格斯也指出：“劳动产品超出维持劳动的费用而形成剩余，以及社会生产基金和后备基金靠这种剩余而形成和积累，过去和现在都是一切社会的、政治的和智力的发展的基础。”[2]可见，如果没有剩余劳动和剩余产品，就没有人类创造的文明。
在《资本论》中，马克思从资本主义生产关系角度研究剩余价值，剩余价值是由工人创造的被资本家无偿占有的价值，本质上反映了资本家对工人的剥削关系。从量上看，剩余价值是商品生产所要追求的“余额”，马克思在《资本论》中分析剩余价值时，有多次是在商品生产的“余额”和“果实”意义上来讲的。在分析资本总公式时，马克思指出：资本运动过程的“完整形式是G―W―G'。其中的G'=G+G，即等于原预付货币资本额加上一个增殖额。我把这个增殖额或超过原价值的余额叫做剩余价值。”[3]在分析资本形态变化及循环时，他说道：剩余价值是“劳动力的剩余劳动使产品价值超过产品形成要素的价值而形成的余额，也是资本的果实。”[4]追求生产的“余额”和资本的“果实”，是任何商品生产的基本特征，当然也是社会主义商品生产的基本特征，这个“余额”和“果实”的价值必然表现为剩余价值，没有“余额”和“果实”，社会主义商品生产就无法进行下去。从质上看，剩余价值是剩余劳动的凝结，只是物化的剩余劳动。剩余劳动、剩余产品和剩余价值的逻辑关系是：剩余产品是剩余劳动的物质成果和物质表现，而剩余价值则是剩余劳动创造的实物形式的货币表现。没有商品生产的社会，就没有价值范畴，因而剩余产品也就不可能表现为剩余价值形态。这种关系只有在商品经济社会才能实现。
建立剩余价值理论是社会主义市场经济的内在要求
马克思承认剩余劳动和剩余产品的普遍性，但并未由此引申出剩余价值的普遍性，这并不足为奇。这是由于马克思当初设想，人类社会经济形态依次经历自然经济―商品经济―产品经济，建立在发达资本主义基础上的社会主义基本特征之一是没有商品生产和货币交换，然而现实并非如经典作家所料。
商品经济条件下，只要承认劳动创造价值，就必须承认剩余劳动创造剩余价值，把价值归结为劳动和剩余价值归结为剩余劳动，是完全符合逻辑的。如果只承认劳动创造价值，却否认剩余劳动创造剩余价值，显然在逻辑上是讲不通的。那么在社会主义市场经济条件下，剩余劳动的必然存在及在价值形态上表现为剩余价值也就顺理成章。
在资本主义条件下，剩余劳动转化为剩余价值是不言而喻的。在社会主义条件下，由于存在着商品生产和商品交换，剩余劳动始终存在，那么剩余劳动必然要物化为剩余产品，价值形态上表现为剩余价值；劳动者的劳动时间也必然分为必要劳动时间和剩余劳动时间两部分，必要劳动时间形成劳动者直接的个人收入，剩余劳动时间形成剩余价值。这种剩余价值是社会主义积累和扩大再生产的坚实基础。没有剩余价值，就不可能有社会的进步和人民生活水平的提高。剩余劳动时间、剩余劳动、剩余产品和剩余价值并非是资本主义特有的经济范畴。如果我们把这些概念独特的资本主义性质丢掉，那么它们为一切社会生产方式所共有。
社会主义经济是市场经济，社会主义企业是市场主体。在社会主义市场经济条件下，作为商品生产者的企业的生产目的仍然是不断追求剩余价值，因为，价值是社会财富的表现形式，剩余价值是社会财富增长和积累的表现形式，企业创造的剩余价值越多，自然为社会创造的财富就越多。如果否认这一生产目的，单纯强调满足人民物质文化需要，就会出现不计成本、不讲效益和积累、不顾扩大再生产和资产增殖、分光吃净的现象。
过去很长一个时期，我国主流经济学只准讲净产值，而不讲利润。现在虽然承认了公有制企业的利润发展目标，但却不赞成以剩余价值为目标，这是不符合马克思经济思想的。马克思曾明确提出：“剩余价值和利润实际上是一回事，并且在数量上也相等，利润是剩余价值的一个转化形式。”[5]马克思的论述为确立公有制企业追求剩余价值目标提供了坚实的理论基础。
社会主义市场经济中确立剩余价值范畴的重大意义
作为价值增值的剩余价值范畴，不是资本主义经济的特有范畴，而是市场经济的普遍范畴。剩余价值理论是市场经济的产物，也是市场经济理论的重要内容。为适应和推动社会主义市场经济的发展，应当加快构建社会主义剩余价值理论。这种理论上的创新和突破，必然会推动经济理论和实践的发展。
市场经济的局限性决定了国家加强对宏观经济调控的必要性。增强国家财力是国家加强对社会主义市场经济进行宏观调控的重要保证。社会主义市场经济中的剩余价值，不仅是企业生存和发展的基础，也是国家加强宏观调控的物质基础。企业的发展基金、集体的福利基金、国家的税金、社会保障基金以及国家的财政储备等，都来源于剩余价值。没有剩余价值，企业连简单再生产也无法维持，国家的财政收入也就会失去财力来源，没有剩余价值的增加，就没有国家财政收入的增加，大规模的经济建设和社会公益活动就无法进行，社会主义的生产目的就不可能实现。因此，没有剩余价值国家就很难加强对社会主义市场经济的宏观调控，社会主义市场经济就很难得到健康发展。
这里有必要指出，马克思在分析资本主义生产关系时，为了揭示资本家与工人阶级之间的对立关系，特别强调了剩余价值归属上的阶级对立，即“被资本家无偿占有的”，由此，剩余价值就成了资本主义的特有范畴，认为社会主义经济不存在剩余价值也就成为必然。今天我们理解剩余价值这一概念时，应更侧重于剩余价值的来源。在劳动生产率极大提高的现代社会，工人的劳动显然由必要劳动和剩余劳动两部分构成，其创造的价值形态也必然包括必要价值和剩余价值两部分。只不过在社会主义公有制经济中，剩余价值部分由劳动者共同所有，体现取之于民，用之于民。剩余价值归属上的变化并不影响它本身的存在，因此，对剩余价值这一范畴的理解也应反映社会实践的变化，把握它的一般性。
开展对社会主义剩余价值理论的研究，一是要深化对马克思剩余价值理论的理解和认识，坚持马克思剩余价值的基本原理，这是研究社会主义剩余价值理论的基本前提和重要原则。二是深化对我国社会主义市场经济实践的认识和总结。坚持解放思想，实事求是根本原则，实现理论的开拓和创新，丰富和发展马克思剩余价值理论，努力构建社会主义剩余价值理论。在深化对剩余价值理论的认识时，要充分肯定这一理论的历史意义和现实价值，但又不可因此就给它贴上永恒的资本主义标签，而要运用唯物史观，把这一范畴放在一定的社会经济条件下进行分析。理论总是以实践为依托，随着实践的发展而不断创新，我们应正视这一问题的深入研究和探讨，把这一范畴引入社会主义市场经济的框架体系之中，以推进社会主义市场经济实践的进程和健康发展。
参考文献：
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关键词：市场经济；劳动平等；国企；市场秩序
一、社会主义市场经济能否实现劳动平等
劳动平等的权利关系是随着商品生产的发展而产生的。在商品交换中，不同生产者的劳动被看作等一的人类劳动而取得了商品价值的外在形式，在这个意义上，劳动是平等的。在社会主义制度下，存在着劳动平等的理论基础。因为社会主义制度实现了生产资料的公有制，每个劳动者对自己的劳动力有着自由的支配权、对生产资料有着平等的使用权。在社会主义理想状态下，劳动平等程度与生产力水平成正相关，在相同生产力水平的条件下，社会主义理想状态的劳动平等程度要高于资本主义；在社会主义现实状态下，由于生产力水平不及西方国家，我国的劳动平等程度相比较而言始终处在较低的水平，但随着我国生产力水平的不断提高，在未来的某一节点，我国的劳动平等程度会赶上并超过西方国家。
以上内容分析的是社会主义能实现劳动平等的理论基础。在我国实行社会主义市场经济的情况下，实现劳动平等还具备了以下现实条件：一是从宏观层面看，完善的市场秩序提供了劳动计量的基础性条件：在现行的市场秩序下，对于劳动者的劳动，无论是具体劳动还是抽象劳动，都可以公平的计量；二是从微观层面看，企业内部科学的激励机制符合"能力+努力"的分配原则：在企业的分配原则中"能力+努力"被放在最重要的地位，这两个因素之外的其他不公平因素如家庭背景、性别等被限制，这最大程度保证了劳动平等的实现；三是公有制为主体限制了生产资料占有差异对结果的影响：在公有制为主体的制度下生产资料为全体国民共同占有，劳动者拥有自由支配自己劳动和平等使用生产资料的权利，这种权利限制了因生产资料占有差异对劳动平等权利的影响；四是社会主义再分配政策缩小市场机制导致的二级分化：市场机制作用下劳动者优胜劣汰，这种机制会导致劳动者出现巨大的贫富差距和二级分化，但社会主义在再分配原则中兼顾公平，这种公平会缩小二级分化；五是完善的福利制度保证所有人劳动能力发展机会的均等：如城乡教育资源的尽可能平等，保证所有人基础的完善以具有均等的劳动能力去获得平等劳动。
二、国企改革
国有企业在我国国民经济中占据着举足轻重的地位，体现了公有制经济在我国的主导地位。然而长期以来，国有企业自身存在着很多的问题如行业垄断、经济效率低等，这些问题的存在使国有企业改革一直是全社会关注的焦点。时至今日，国有企业经历了三十多年的改革之后在许多方面有了显著地进步。但对国有企业的改革目标、改革方法以及产权结构等方面的争论一直存在。
首先，是对国有企业改革目标的争论：第一种观点是将国有企业"改没"；第二种观点是将国有企业"改好"。我个人更倾向于第二种。依据表面现象得出的结论显然是片面的。要把握国有企业的改革，必须深刻认识国有企业的诞生背景以及在计划经济条件下国有企业自身弊端的不可避免，我们不能仅仅根据国有企业的现状妄言国有经济乃至一切公有制经济都与市场经济不相兼容。仅从技术效率的差距来看，国企改革后的技术效率慢慢超过了其他非国有企业，在市场竞争力和公司内部组织等方面国有企业也有了长足进步。而从现阶段的特征来看，国有经济与其他经济形式的结构比例已经接近提高经济体制整体效率的均衡点，国有企业的大规模调整改革已经结束，国有经济和其他经济成分进入了一个相互促进、交替进退的过程。
其次，从国有企业的改革方法来看，很多人坚持用"让利放权"的基本思想去指导改革的路径。但这种路径实质是：通过企业剩余控制权和剩余索取权在国家委托人和国有企业内部人人之间的分享，实现对企业内部人的激励，以调动国有企业的积极性，增强国有企业的活力。但实际情况是企业往往在"收"与"放"的度上把握不好，导致一放就活、一活就乱、一乱就收、一收就死现象的出现。因此，对国有企业的改革，一定要结合实际，掌握好方法，走渐进式调整的路子。
最后，国有企业的产权改革是难点。国有企业改革的最终目标是高效率，虽然仅仅改革产权不一定能提高效率，但产权的改革无疑将大大提高企业的经营效率。但国有企业的产权改革存在着很大的困难，其原因包括三方面：一是产权不明晰，谁对国有资产保值增值负责？二是地方政府的行政权对财产权的限制；三是产权本身的问题。基于以上三方面的原因，国有企业的产权改革往往很难达到预期的效果。因此，有效、合理的改革国有企业的产权制度还有很长一段路要走。
三、如何构建平等竞争的市场秩序
拥有一个平等竞争的市场秩序是绝大部分市场参与者的共同心声。在过去，公有制经济在市场中占据着主导地位，在市场准入、融资成本等方面得到政府很多的支持，非公经济生存环境恶劣。而随着我国社会主义市场经济的不断完善和发展，市场秩序已逐渐完善。但在以下三个方面，政府仍需努力去构建平等竞争的市场秩序。
一是市场准入。现行的主体市场准入制度存在多种不同的标准，形成了事实上的多重差别待遇。第一，不同所有制主体之间的差别待遇明显。第二，不同组织形式的主体之间也存在一些不合理的差别待遇。如有限责任公司增值税发票的发放以营业额为准，而一般非公司制的私营企业增值税发票的发放以注册资本金为准，对个体工商户则一律不予发放增值税发票。市场化是大势所趋，所以政府应减少对交易对象准入的不必要限制，按照市场规律进行调控。
二是垄断领域改革。要加快建立富有活力的、以市场为主导的经济运行机制，充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，必须对这些行政垄断性的领域加以进一步的市场化改造。但这种改革的目标不是私有化，向私有经济打开大门并不等于承诺国有经济从这些领域的大规模退出。
三是融资问题。非公经济成分在经济发展中所占据的重要地位及作用在社会上早已形成一致的看法并为各国所重视。然而实施赶超战略以及过度追求规模经济使我国非公经济的发展一直处于"强位弱势"的尴尬境地，其中中小企业所普遍面临的融资困境最为人们所垢病。总的来说，目前我国中小企业的融资现状存在着以下三方面的问题：第一，中小企业融资渠道单一。中小企业的融资渠道一般为两种：直接融资和间接融资，但从中小企业的实力来看这两种渠道都很困难；第二，中小企业融资成本高。中小企业所从事的行业基本属于低准入门槛的行业，市场竞争异常激烈。在这种情况下，要想获得银行的贷款，银行便会根据中小企业的盈利情况和风险情况适当上浮贷款利率，从实际情况看，规模稍大的中小企业利率也要上浮20%-30%，部分微小企业利率甚至要上浮70%-80%；第三，中小企业获得的贷款金额小、期限短。因此，政府应该切实解决中小企业的融资问题，使中小企业和国有企业可以有平等的机会获得融资。
参考文献：
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【关键词】 马克思 平均利润 社会主义市场经济 资源配置 利益均衡
目前，我国行业之间利润相差悬殊，部门间的收入差距也在不断拉大，这已经成为激化和加剧社会收入分配不公的一个重要原因。为什么会出现这些问题？如何认识这些问题？怎么解决这些问题？抛开资本主义的外壳，从市场经济的视角重温马克思的平均利润理论，或许能为我们从理论上揭开迷雾，从实践上提供有益的指导。
一、马克思关于平均利润问题的科学论述
马克思对平均利润问题的研究，是从分析成本价格开始的。他详细地阐释了成本价格、利润、竞争、平均利润、生产价格等重要概念和范畴，揭示了它们在资本主义生产过程中的不同含义和作用。由此，也第一次从理论上揭开了资本在竞争性逐利过程中所隐含的三个转化：一是剩余价值转化为利润;二是利润转化为平均利润;三是价值转化为生产价格，最终形成了完整的平均利润理论。
1、成本价格与利润
马克思认为，在资本主义生产方式下生产出来的商品，其价值由三个部分构成：不变资本价值、可变资本价值与剩余价值，用公式可以表示为W=C+V+M。在资本主义生产过程中，C只是单纯转移价值，V则可以创造剩余价值;但资本家却认为C+V就是自己在生产过程中投入并消耗的资本，是生产商品的实际费用，“商品价值的这个部分，即补偿所消耗的生产资料价格和所使用的劳动力价格的部分，只是补偿商品使资本家自身耗费的东西，所以对资本家来说，这就是商品的成本价格。”可见，成本价格只不过是不变资本与可变资本的转化形式而已，但它的形成却对资本主义生产具有十分重要的意义。因为，对于资本家来讲，商品的成本价格必然表现为商品本身的实际费用，虽然与资本价值增殖无关，但却是资本主义生产经营活动必须考虑的一个重要边界。
当C+V转化为成本价格（K）以后，商品的价值公式W=C+V+M，就转化为W=K+M，即商品价值=成本价格+剩余价值。于是，作为可变资本产物的剩余价值，就表现为成本价格，即生产中耗费掉的资本价值的增加额――利润（P）。就这样，“剩余价值，作为全部预付资本的这样一种观念上的产物，取得了利润这个转化形式。”如此一来，W=K+M，又转化为W=K+P，即商品价值=成本价格+利润。与此同时，剩余价值率也就顺理成章地转化为利润率，因为对于资本家来说，获取利润的程度并不取决于剩余价值与可变资本的比率，而是取决于利润与全部预付资本的比率。“用可变资本来计算的剩余价值的比率，叫做剩余价值率;用总资本来计算的剩余价值的比率，叫做利润率。”从本质上来说，利润率其实就是剩余价值率的转化形式，但这一转化并不是主观臆想的产物，而是资本运动的必然结果，也是资本主义生产必须借助的一种手段。
2、竞争与平均利润
成本价格形成后，利润就直接表现为商品价值中补偿成本价格之后的价值增加额，因此各个行业的资本家都把追逐利润作为自己的首要目标。一方面，由于各个部门的资本有机构成不同，技术水平、市场条件、人员素质也不一样，因而利润也有高有低，各不相同;另一方面，资本的现实运动与发展趋势却又要求等量资本获取等量利润，两者之间必然出现矛盾。怎么才能解决这个矛盾呢？马克思认为，“通过竞争而平均化为一般利润率，而一般利润率就是所有这些不同利润率的平均数。按照这个一般利润率归于一定量资本（不管它的有机构成如何）的利润，就是平均利润。”因此，“不管所生产的价值和剩余价值多么不同，成本价格对投在不同部门的等量资本来说总是一样的。成本价格的这种等同性，形成各个投资竞争基础，而平均利润就是通过这种竞争确定的。”可见，平均利润是在成本价格的基础上，通过部门竞争而形成的，是社会各个部门的资本家为追逐利润而进行激烈竞争的必然结果。资本家为了追求利润最大化，总是不断地将资本从利润低的部门转向利润高的部门，从而引起并加剧各部门之间的竞争。这样，就会有大量的资本涌向利润率较高的部门，致使该部门的产品供过于求、价格下跌，最终导致部门利润率下降;而利润率较低的部门，由于投资减少，产品开始供不应求，价格也会跟风上涨，部门利润率自然会随之上升。“通过这种不断的流出和流入，总之，通过资本在不同部门之间根据利润率的升降进行的分配，供求之间就会形成这样一种比例，以致不同的生产部门都有相同的平均利润”。
3、生产价格与利润率平均化
随着平均利润的出现，商品的价值形式也在发生变化：由原来的“商品价值=成本价格+利润”变为“商品价值=成本价格+平均利润”。而“成本价格+平均利润”就是生产价格，所以当利润转化为平均利润以后，商品的价值也就转化为生产价格，即生产价格=成本价格+平均利润;与此相适应，价值规律的作用形式也随之发生改变，由原来的“价格围绕价值上下波动”变为“价格围绕生产价格上下波动”。毫无疑问，生产价格能够最终形成，平均利润率是关键，或者说平均利润率是生产价格形成的前提条件。因为没有平均利润率就没有平均利润，没有平均利润当然就没有生产价格。而平均利润率的形成，则需要通过竞争使不同部门的、高低不同的利润率趋于均衡化、平均化。事实上，也只有通过利润率平均化，才能满足社会资本对“等量资本获取等量利润”的诉求，也才能从根本上解决商品价值向生产价格的转化问题。可见，平均利润率的形成过程，其实也是生产价格的形成过程;而生产价格的形成，也会进一步倒逼利润率的平均化。所以，利润率平均化并不仅仅只是现实资本运动的强烈诉求，而实在是维系资本主义生产方式必须遵循的一条基本规律。
4、平均利润的实现条件
（1）物质基础：生产社会化高度发展。“商品按照它们的价值或接近于它们的价值进行的交换，比那种按照它们的生产价格进行的交换，所要求的发展阶段要低得多。而按照它们的生产价格进行的交换，则需要资本主义的发展达到一定的高度。”马克思这里所说的“高度”，就是生产社会化的高度发展，就是指资本主义已经跨过了商品经济的初级阶段而进入到高级阶段，即市场经济阶段。市场经济越发达，资本的逐利目标和部门利润高低不等之间的矛盾就越尖锐，“等量资本要求获得等量利润”的诉求也越迫切，这是社会化大生产发展到一定阶段的必然要求，也是市场经济高度发展的客观需要。
（2）直接推手：市场竞争。“竞争首先在一个部门内实现的，是使商品的不同的个别价值形成一个相同的市场价值和市场价格。但只有不同部门的资本的竞争，才能形成那种使不同部门之间的利润率平均化的生产价格。这后一过程同前一过程相比，要求资本主义生产方式有更高的发展。”从竞争的角度来理解，马克思这里所说的“更高的发展”，应该是指资本主义生产方式的发展要进一步消除妨碍竞争的因素，为竞争提供一个更加自由、公平的环境。
（3）必要前提：资本和其他生产要素的自由流动。下述两个条件会使平均利润的形成进行得更快：“一是资本有更大的活动性，也就是说，更容易从一个部门和一个地点转移到另一个部门和另一个地点;二是劳动力能够更迅速地从一个部门转移到另一个部门，从一个生产地点转移到另一个生产地点。”可见，竞争的开展、平均利润的形成，首先要求资本和各种生产要素能够不受地区和行业的封锁，不受各种垄断的限制，实现自由流动。
至此，我们可以对马克思平均利润理论的主要内容做一个简单的概括：尽管不同的产业部门有着不同的资本有机构成和资本周转速度，利润率也各不相同，但部门之间的激烈竞争最终会使所有产业部门的利润率大体上趋于均衡化、平均化。于是，各个产业部门的资本都按照“等量资本获取等量利润”的原则，以平均利润率为标准来分割社会总利润，从而获得平均利润，而商品则按照生产价格去出售。
二、利润率平均化规律同样适用于社会主义市场经济
因为马克思的平均利润理论是以资本主义作为研究对象，利润率平均化规律也是在剖析资本主义市场经济时发现的，所以对于社会主义市场经济是否也存在平均利润，或者说利润率平均化规律是否也适用于社会主义市场经济，一直以来都存在着较大争议。但是，随着社会主义市场经济体制在我国的建立及完善，特别是党的十八届三中全会明确提出“使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用”这一论断后，人们对市场规律的认识、理解也更全面、更深刻，无论是在理论上，还是在实践上，正在逐渐形成一种共识，即利润率平均化是价值规律和资本逐利规律共同作用的结果，是市场经济的普遍规律，资本主义市场经济如此，社会主义市场经济恐怕也不能例外。
1、社会主义市场经济也需要发挥市场在资源配置中的决定性作用
那么，市场是如何配置资源呢？首先，要有动力机制，简单地说，就是要有一股力量去激发资源流动的活力。这股力量就是资本逐利规律，也就是说，资本的天性就是追逐利润，总是由利润较低的部门流向利润较高的部门，以追求利润最大化为目标。其次，要有调节机制，也就是说，要有明确的信号为资本流动指示方向。这个信号就是价值规律，它通过价格和供求关系的变化引导资本的流向，自发地调节社会资源在各个部门之间的分配。最后，要有平衡机制，也就是说，不能放任资本盲目流动，要找到一个平衡点，使投在社会各个部门的资本能够保持相对稳定。这个平衡点就是利润率平均化规律，它通过“等量资本获取等量利润”的方式，使得投在不同部门的资本都能获得大体相同的利润，没有哪个部门能长期无限制地获取高利润，也没有哪个部门会长期处于低利润率状态。这个时候，社会资源的配置才会相对最优，各个产业部门才会相对协调，整个经济体系才会显得健康有序。
可见，市场对资源的有效配置，是资本逐利规律、价值规律与利润率平均化规律相互补充、共同作用的结果。其中，利润率平均化规律在资源的优化配置、在保持经济的协调有序发展方面，作用尤为突出，而这也正是我们今天建立和完善社会主义市场经济体制最需重视和研究的问题。
2、社会主义市场经济也具备利润率平均化的基本经济条件
首先，社会主义市场经济也是建立在社会化大生产基础之上的现代市场经济，不同部门之间资本的有机构成不同、资本周转速度不同，因而利润率也各不相同;同时各个经济主体也有追求利润最大化的强烈冲动，等量资本获取等量利润的要求也很迫切，利润率平均化的主、客观条件都已具备。其次，随着市场化改革的不断深入，我国经济生活的绝大多数领域都已经实现了市场化，信息的传播、获取也更加透明、便捷，撬动利润率平均化的支点―竞争，已经取代计划成为配置社会资源的主要手段，开始展现威力。最后，包括资本在内的各种生产要素市场正在发育完善、形成体系，资本的快速自由流动、各种生产资料在部门间的自由转移，除了极个别领域，几乎没有什么限制，利润率平均化的前提条件也基本成熟。
3、社会主义市场经济也存在利润率平均化规律发挥作用的空间
（1）资源优化功能。通过利润率平均化引导资本和各种资源均衡地、积极地进入各个领域，能够尽量减少由于部门之间利润悬殊而引起的资本和资源的大规模流动和转移，避免由此而产生的不必要的资源浪费和其他损失，最大限度地实现资源的优化配置。
（2）结构调整功能。产业结构不合理，其中很重要的一个原因就在于产业利润的不均衡：利润低的产业，资本不愿进入;利润高的产业，资本蜂拥而至，从而导致衰者愈衰，兴者愈兴，长期以往，失衡的产业结构就有可能被固化下来。利润率平均化规律对产业结构的调整是一种深层次的调整，它通过竞争、通过资源的流动转移，能够比较准确地反应资源的稀缺程度和市场的供求状况，把资源配置与结构调整结合起来，用市场的手段对失衡的产业结构予以纠正。
（3）利益均衡功能。经济问题，归根结蒂是一个利益分配问题。市场经济条件下，不同行业、不同部门之间的利益关系，可谓千差万别、错综复杂，如何协调？最好的办法就是充分发挥利润率平均化规律的利益分配功能，用市场化的理念、市场化的手段使大家的利益均衡化。
三、完善社会平均利润率的形成机制
根据马克思的平均利润理论，社会各部门之间应该存在着一个平均利润率，投在不同部门的资本最终都会按照这个平均利润率，获得基本相等的利润。但在现实中，部门、行业之间的利润率仍有较大差距，人们看到的似乎不是平均利润率，而是利润率不平均，甚至有些时候是极不平均。对此，我们应该如何理解，又该如何看待呢？
从理论上讲，平均利润率只是市场经济中推动各部门利润率趋于均衡化、平均化的一股内在力量、一种客观趋势，而不是各部门利润率的简均，更不是各部门利润率的绝对平均化。首先，部门间的利润率差别是客观事实，也属正常现象，因为只要这个差别不是太大，或者说在各方都能承受的范围之内，那么各部门获得的利润基本上就是平衡的，投在不同部门的资本也会相对保持稳定;反之，如果差别太大，各方不能接受，那么资本和各种资源就会根据利润率的指向，在部门间迅速流动转移，直到利润率的差别重新回到大家能够接受的范围为止。其次，平均利润率的存在，并不排斥个别部门、个别企业获得超额利润。比如一些新兴产业，由于技术先进、成长迅速、市场容量大、竞争对手少，可能会在较长时间内获得远远高于其他部门的超额利润;再如个别企业，由于管理、技术、人员等核心生产要素优于其他企业，其生产出来的产品成本低、质量好、市场竞争力强，因而获得的利润也比一般企业要高得多。最后，平均利润率不是一个一次性形成的静态数字，而是一个始终处于变化之中的动态的调整过程。也就是说，平均利润率总是在竞争中形成，又在竞争中被打破，随时反映部门间利润率的变化情况，在无形中调节着资本和各种资源的流动方向，在不断的变化中使社会生产的各个部门都能获得大体相等的平均利润。
从现实来看，总有一些因素会妨碍竞争、阻碍资本流动，进而影响社会平均利润率的形成。其中，最主要的或者说影响最大的因素有两个：一是垄断，二是资本流动的机会成本。首先是垄断。不管它以何种方式形成，也不管它以什么面目出现，其实本质都是一样的：排斥部门竞争，限制外部资本向本部门转移流动，阻止利润率的平均化，极力维护业已形成的垄断暴利。对于垄断者来说，居于垄断地位非常重要：一方面可以防止自己的利润被他人所平均，另一方面又可以通过制定垄断价格去占有他人的利润;可对于社会来说，情况就完全不一样了，因为垄断不仅破坏了竞争的公平和资本的自由流动，同时也严重干扰了社会平均利润率的形成，甚至使其扭曲变形。其次是资本流动的机会成本。随着市场经济的不断发展，社会化大生产的方式和各种要素都发生了深刻变化，资本流动的机会成本难以把握，资本流动的难度进一步加大。比如现代生产对技术条件的要求越来越高，不同的部门、不同的生产一般都要求有不同的生产技术条件与之配套，所以资本的流动必须先以技术条件的转变为前提。可是，技术条件的转变不但需要大量的资金投入，而且需要一定数量的专门人才，本身就是一个比较困难的过程，这也在无形中增加了资本流动的机会成本，加大了资本转移流动的难度。
可见，社会平均利润率，反映的是市场经济条件下社会生产各部门的利润，相对于整个社会生产所形成的社会总利润的均衡程度。它是部门竞争的结果，也是资本逐利的结果，是社会生产各部门利润相对平均的一种状态;它是一定时期社会生产力发展水平的反映，也是一定时期社会的竞争能力与竞争水平的反映，是社会生产各部门协调、有序发展的重要保证和主要标志之一。
事实上，由于各种因素的影响、各个方面的制约，我国的社会平均利润率并没有客观地反映当前社会生产力发展的真实水平，也没有准确地反映整个社会的竞争能力、竞争水平与竞争状况，需要不断地优化和完善其形成机制。
1、扭转实体经济与虚拟经济“冷”、“热”不均的状况
近年来，我国经济社会发展中出现了一种很不正常的现象，即实体经济经营环境恶化，投资回报率低，发展遇冷;而虚拟经济则趁势而起，火热异常，利润率节节攀升。“实体经济与虚拟经济的处境可以说是冰火两重天”，据全国工商联副主席庄聪生提供的数据显示，实体经济的利润率确实很低：工业为6.4%，其中纺织业仅为4.7%;而资本利润率为22%，房地产更是高达28%。工信部总经济师周子学的研究也印证了这一点：2005年至2010年，我国工业行业平均利润率均在6%～7%徘徊，而证券行业2007年至2011年的平均利润率高达40%，最低的一年也有28.9%。
实体经济与虚拟经济之间利润率如此失衡，其实是对社会平均利润率的严重扭曲，不仅使平均利润率规律难以发挥作用，而且还会发出错误的信号，导致资本和资源的错配。一方面，虚拟经济的高利润，加大了实体经济的融资成本和经营成本，恶化了实体经济的发展环境;另一方面，资本逐利的本性使得大量资金脱离实体经济而进入虚拟经济，不但会放大虚拟经济的泡沫，加大经济运行的风险，而且也会严重侵蚀实体经济发展的基础，导致实体经济的进一步衰退。
2、治理垄断行业普遍存在的垄断暴利
所谓垄断暴利，主要是指一些垄断行业凭借其在某一领域所享有的垄断经营权，通过排斥市场竞争、独占市场份额、抬高产品价格等方式所获得的远远超过平均利润的高额收益。与国外的垄断行业相比，我国垄断行业的范围更广、规模更大、行政色彩更浓，因而也具有一些不同的特点：首先，我国的垄断行业不是沿着垄断形成的一般途径“竞争―生产集中―垄断”而形成的，而是由政府授权或特许某一部门独享某一领域的经营权而形成的。其次，我国的垄断行业一般都与政府部门结合得非常紧密，甚至就是由政府的某一个部门转化而来，比如电信、石油、电力、烟草等。所以，这些行业往往不是依靠经营形成垄断，而是依靠行政权力维持垄断。再次，我国的垄断行业一般都高度集中，一个行业只有很少的几个企业，甚至只有一个企业，即便有外部企业进入，也不是来参与竞争的，而是来享受垄断利润的。最后，我国的垄断行业已经成为一个庞大的既得利益集团，坐享垄断暴利，抗拒社会变革，极力维护自己的垄断地位和垄断特权。
显然，我国垄断行业的暴利，主要不是通过竞争，而是依靠行政垄断或者说行政权力的保护而获得的，并且有进一步固化的趋势。这不仅是对社会平均利润率的严重扭曲，更是对社会平均利润率形成机制的破坏，因为促使社会平均利润率形成的两个主要因素――竞争与资本的自由流动，在它面前都失去了作用。于是，垄断企业的高利润，员工的高工资、高福利，其实并不符合公平竞争的原则，实际上是在激化、加剧目前的社会收入分配不公。
3、警惕政府投资的“挤出效应”
按照一般的经济学原理，政府投资主要用于弥补市场失灵，范围应该限定在民间资本不愿投资的非盈利领域，目的是为公共利益服务;通常情况下，不应过多投资于盈利性领域，否则，就会使民间资本投资获利的机会和空间部分丧失，进而对民间投资产生挤出效应。
一般来说，企业投资以市场为导向，是一种全方位的投资，可以推动经济的整体发展;而政府投资即使进入盈利性领域，也是结构性的、局部性的投资，结果也只是让部分行业、部分企业受益，反而会加大行业、部门间的利润率差别，破坏原有的利润平衡机制，加剧社会平均利润率的扭曲程度。比如，2008年推出的4万亿投资计划，受益的主要是房地产、水泥、钢铁、能源等极少数行业，其利润率也明显偏高;而其他行业，鲜有受益，利润率则明显偏低。
总之，平均利润理论是政治经济学的一个重要组成部分，马克思发现并揭示的利润率平均化规律，则是市场经济的普遍规律，社会主义市场经济也不能例外。因此，在我国社会主义市场经济体制不断深化和完善的过程中，认真研究、积极探索这一规律发挥作用的方式、机制和特点，创造条件使其功能得以充分释放，对维护社会公平、缩小行业收入差距、调整产业结构、协调社会各部门均衡发展，都具有积极而深远的意义。
【参考文献】
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[5] 郭丽君：实体经济不能“空心化”[N].光明日报，2012-03-09.
一、遵循价值规律，发挥市场在资源配置中的决定作用
在党的十八届三中全会提出:“市场决定资源配置是市场经济的一般规律，健全社会主义市场经济体制必须遵循这条规律，着力解决市场体系不完善、政府干预过多和监管不到位问题”。这一论断正是价值规律在市场经济中的体现，应以此为核心，在深化市场经济体制改革中，健全市场在资源配置中起决定作用的体制和机制。第一，以市场—政府关系优化为主线深化经济体制改革。这种优化不是向计划经济体制回归，也不是对市场自由主义逼近，而是依据经济实践对政府—市场关系进行适应性调整［1］。政府—市场关系优化的核心是转变政府经济职能，减少政府不必要的干预，使其在经济活动中既不越位也不缺位，保障市场机制在资源配置中的决定作用。当前的主要任务是政府的简政放权，以及对土地、劳动和资本等要素市场的持续放活，激发微观经济主体的市场活力。同时，政府也要强化社会管理职能，着手解决收入分配、社会保障、生态环境建设等问题。第二，健全市场决定价格的机制。正如十八届三中全会《决定》指出的:“凡是能由市场形成价格的都交给市场，政府不进行不当干预。”一是强化市场决定价格是市场经济核心的共识，市场决定价格，将形成激励相容的社会运行机制，通过引导行为主体的理性决策实现资源的有效配置，从而使得每一个人为了获得幸福，需要很好地为市场工作获得报酬，通过使别人幸福而使自己幸福;二是拓宽市场形成价格的领域，当前最主要的任务是让市场决定水、石油、天然气等资源性产品价格，使资源环境成本反映到企业成本中去，让市场决定利率、汇率，使各类市场主体平等竞争和使用金融资源，推动电力、交通、电信等垄断领域价格改革，放开竞争性环节价格;三是明确政府定价范围，政府定价范围主要限定在重要公用事业、公益、网络型自然垄断环节，提高透明度，接受社会监督。第三，全面推进政府转型。中国市场经济发展过程中，一直是政府主导型的发展模式，且政府带有管制型政府的特征。在市场发挥资源配置的决定性作用下，政府应向服务型政府转型，一是简政放权，以“负面清单”管理为重点推动行政审批制度改革的新突破;二是理顺中央政府和地方政府的关系，建立事权与支出责任相适应的制度，建立以公共服务为导向、社会满意度为导向的干部政绩考核、选拔机制，促进地方政府由竞争型政府向服务型政府转型;三是明确政府职能，“政府的职责和作用主要是保持宏观经济稳定，加强和优化公共服务，保障公平竞争，加强市场监管，维护市场秩序，推动可持续发展，促进共同富裕，弥补市场失灵”。
二、遵循竞争规律，完善社会主义市场经济秩序
竞争是商品经济的必然产物，是商品经济与生俱有的机制，也是市场经济的基本法则。正如马克思所论述:“社会分工使独立的商品生产者相互对立，他们不承认任何别的权威，只承认竞争的权威，只承认他们相互利益的压力加在他们身上的强制。”［2］可见，市场竞争是各个经济主体为争夺有利的生产和交换条件，以获得更多的经济利益而发生的一系列经济行为或经济关系。在商品经济中，不同的经济活动主体相互独立，其经济活动的根本目标是实现自身经济利益的最大化，所以他们在资金、技术、人才等排他性资源的使用、收益的占有上，以及在商品销售市场的分割上，彼此之间是竞争关系。竞争具有广泛性、深刻性、强制性的特点，作为商品经济的基本法则，竞争为实现微观个体利益和社会整体利益的双重发展奠定了基础。通过竞争能保证最有效率的企业使用有限资源的优先权，能够保证最有效率的企业供给社会所需要的产品，能够将低效率、低水平的企业淘汰出局，从而实现有限资源的最优化配置。30多年的改革之取得巨大成就的经验之一，就是在全社会建立了优胜劣汰的竞争机制。同时我们也应看到，在垄断领域竞争机制的作用还没有体现出来，市场主体不平等、过度竞争、不当竞争等扰乱市场秩序的情况还时有发生。如果说前30多年改革的任务是让市场配置资源的空间得以确立，那么未来30多年的改革则是如何使市场秩序在资源配置中发挥决定性作用。可见，未来完善社会主义市场经济体制的关键是确立市场经济秩序。第一，完善市场竞争的主体秩序。即界定谁有资格进入市场、谁有权力制定市场竞争活动的制度与规则。通过制度设计，一方面使进入市场的企业能够真正接受市场规则的硬约束，使不具备市场责任能力的主体尽快退出;另一方面，使非公有制和公有制经济具备进入市场的平等性资格，“实行统一的市场准入制度，在制定负面清单基础上，各类市场主体可依法平等进入清单之外领域”，解决长期以来的非公有制企业的“弹簧门”问题。第二，完善市场竞争的交易秩序。强化价格决定机制，使得价格决定真正体现等价交换的市场原则，真实地反映供求矛盾运动。合理的交易秩序要求进入市场的主体在交易过程中按照统一的法则公平交易，进而使竞争具有平等和充分性。因此，最核心的是对所有市场主体实施公平统一的交易法则，废除不平等的规定。第三，健全市场竞争的法制秩序。一是以十八届四中全会精神为指导，通过法治精神的宣贯、法制体系建设，强化市场经济就是法治经济、契约经济的理念;二是“改革市场监管体系，实行统一的市场监管，清理和废除妨碍全国统一市场和公平竞争的各种规定和做法，严禁和惩处各类违法实行优惠政策行为，反对地方保护，反对垄断和不正当竞争”。第四，完善市场竞争的道德秩序。市场经济是信用经济，客观上要求市场主体在道德秩序上必须恪守并弘扬诚信。针对当前中国诚信体系建设滞后问题，一方面应以社会主义核心价值观为主线，构建社会道德、伦理规范对市场竞争的精神支持;另一方面，健全诚信体系，加大失信的机会成本，提高人们的诚信意识。
三、遵循资本有机构成变动规律，完善社会主义市场经济的创新驱动机制
资本有机构成指由资本技术构成决定并反映其变化的资本价值构成。资本技术构成是指每个工人所配备的资本数量，资本价值构成指由价值表示的不变资本投入量与可变资本投入量的比例。资本价值构成的提高往往和资本技术构成有重要的关系，正如马克思在《资本论》中所谈到的:“资本技术构成的这一变化，即生产资料的量比推动它的劳动力的量相对增长，又反映在资本的价值构成上，即资本价值的不变组成部分靠减少它的可变组成部分而增加。”［3］马克思认为，导致这一变化的原因，是科技进步以及劳动生产率提高。单位劳动力支配的生产资料不断提高，某种程度上资本对劳动力实现了替代。资本有机构成规律实质上是反映社会生产力不断发展、生产社会化程度不断提高的规律。社会主义社会同样也适用。资本有机构成上升的规律要求我们在市场化改革过程中，坚持创新驱动战略，充分重视科学技术的创新和先进技术的推广;注重协同创新，即知识创新和技术创新的协同，实现科学家和企业家的协同，科学家的知识创新瞄准前沿技术，企业家的技术创新瞄准市场需求，两者的协同既可以有能力抢占科技发展的制高点，又可以使研发的新技术具有商业化和产业化价值［4］。第一，发展创新型经济，推动发展方式转变。
所谓创新型经济是指创新产业为标志的经济。该种经济以知识和人才为依托，以创新为主要驱动力，以发展拥有自主知识产权的新技术和新产品为着力点，实现了科技创新和产业创新的互动结合，以及知识创新主体和技术创新主体的紧密合作，在推动经济增长的同时，实现了资源节约和环境友好。在经济新常态的背景下，经济增长的红利更多地将依靠创新来实现，因此，创新性经济将成为未来主导型的经济发展模式。基于此，应在以下方面实现转型:一是增长方式由有形要素驱动增长向创新驱动增长转型;二是产业结构由传统产业向创新产业转型;三是企业结构由单纯生产型企业向科技企业转型;四是企业技术进步由模仿创新向自主创新转型。第二，建立健全“知识创新—技术创新—产业创新”三位一体的创新体系。打破当前知识创新转化难、技术创新产业化难的双重困境，将知识创新延伸到技术创新，搭建科研院所、企业家沟通合作桥梁，通过企业家参与，实现技术创新成果在产业发展中的应用，促进产业的升级换代和产业链条的延伸，使知识和技术转化为现实生产力。理顺政府、企业、科研院所的职能分工，政府是服务者，是创新性的引导者，企业、高校和科研院所则是创新的主体。政府在创新过程中应为企业、高校和科研院所创新提供良好的外部环境，包括制度环境、政策环境、体制环境、文化环境、服务环境和管理环境，等等。第三，建立多市场主体和政府合作的创新系统。经济发展中的创新驱动不是单个企业的行为，也不是政府单方面的行为，它需要相关主体的广泛参与。一是建立健全企业、高校、科研院所的产业联盟，集成产学研各方面的优势，实现产业技术重大突破，促进共性技术成果和关键技术的扩散和转移，加快科技创新资源向企业集聚转移，提升企业的自主创新能力;二是建立“产学研社政”五位一体的科技资源统筹联盟，“五位一体”是指企业、学校、研究机构、社区和政府。具体来讲，在政府的引导下，以市场为资源配置的基础手段，围绕企业这一载体，学校、科研院所、社区民众通过“一体化”机制，实现科技资源统筹利用，促进技术转化。通过制度体制创新，确保“五位一体”的科技资源统筹联盟的稳定性、权威性和广泛性，发挥其积极作用。四、遵循社会生产按比例发展规律，完善市场经济的宏观调控体系社会生产按比例发展规律是各个社会经济形态共有的经济规律之一。马克思对这一规律的阐明集中体现在:“为了要有适合于各种不同需要量的产品量，就需要有不同的和数量一定的社会综合劳动量。显而易见，这种按一定比例分配社会劳动的必要性，绝不可能被社会生产的一定形式所消灭，所能改变的只是它的表现形式。自然法则是根本不能消灭的。可能因不同历史条件而发生改变的，只是这些法则所由以表现的形式。”
马克思通过这一规律揭示了商品经济发展过程中，经济系统内部各部门各行业之间，生产、分配、交换、消费各领域，以及各领域内部存在着一种客观的比例关系。打破了这一关系，经济形态内部自身的秩序性就会被破坏，必然会出现经济危机。斯大林在马克思社会生产按比例发展规律基础上，提出了国民经济有计划、按比例发展的规律，认为国民经济各部门、各个生产单位(企业)之间、各个环节之间，既相对独立，又互相依存、互相制约。社会分工越发展，生产的社会化程度越高，各部门、各环节间的联系性、依存性就越密切。因此，要求各部门、各环节之间必须互相协调、配合，保持一定的比例关系。30多年中国市场经济的发展取得了显著的成绩，但也面临一系列问题，其中，最核心的问题是结构失衡问题。首先是经济部门结构失衡，一是部门间及部门内部比例失衡，即三次产业结构中第三产业总体发展滞后，产业结构亟待优化;二是部门内部比例失调，即各产业内部中体现高技术、高产出、高效率的比重不够，特别是产业的创新驱动不足。其次是经济空间结构失衡，主要表现在两方面:一是东西部差距，长期以来，由于东部率先发展战略导致资源在区域间配置的失衡，西部地区发展一直处于落后状态，据统计，2012年东部经济总量为301811．284亿元，西部经济总量为96563．765亿元，东部经济占全国经济总量的64．002%，西部经济占全国经济总量的20．477%，西部经济占东部经济的31．99%，由此可以看出，东西部经济差距比较巨大;二是城乡差距，由于长期以来城市偏向发展战略，要素更多地集中在先进部门集聚的城市，城乡差距不断加大。
因此，遵循社会生产按比例发展规律，完善市场经济的宏观调控体系，解决失衡问题是未来市场经济发展的重要内容。第一，引导资源合理配置，促进产业结构的合理化和高级化。一是在充分发挥市场机制的基础上，提高政府宏观调控的效率，通过制度创新，为资源在产业间的流动和配置奠定良好的制度基础，促进产业结构的优化和升级;二是破除地区经济壁垒，合理调整产业机构，纠正比例失调、结构失衡的偏差，促进产业结构的合理化;三是鼓励技术创新，推进技术进步，建立推进技术进步的长效机制，提高产业机构的技术水平，促进产业结构由劳动密集、资本密集向技术密集转变，从而实现产业结构的高级化。第二，强化空间经济协同合作，促进欠发达区域的发展。现实经济运行过程中任何企业或生产单位都是在一定的空间存在的，由此构成了地区间的比例。因此，在未来发展过程中，一是要通过市场配置和规划引导，协调各要素在空间的合理配置，加强不同区域之间的协同合作，推动区域经济协同发展的制度创新，形成推动区域经济发展的合力;二是要加大对西部地区发展的支持力度，借助丝绸之路经济带建设，大力发展特色产业，带动经济欠发达地区发展;三是统筹城乡发展，健全城乡发展一体化体制机制，形成以工促农、以城带乡、工农互惠、城乡一体的新型工农城乡关系，让广大农民平等参与现代化进程，共同分享现代化成果。第三，健全调控体系，实现科学宏观调控。“科学的宏观调控，有效的政府治理，是发挥社会主义市场经济体制优势的内在要求”。一是科学使用调控手段，健全以财政政策和货币政策为主要手段的宏观调控体系，推进宏观调控目标制定和政策手段运用机制化，加强财政政策、货币政策与产业、价格等政策手段协调配合，提高相机抉择水平;二是完善调控机制，健全事前调控、事中调控与事后调控相结合的调控机制，增强宏观调控的前瞻性、针对性和协同性。五、遵循平均利润规律，完善社会主义市场经济体系在充分竞争的条件下，资本在不同的部门之间配置应该获得等量利润，即遵循等量资本获得等量利润的原则。但由于资本有机构成和资本周转速度不同，各个生产部门的利润率高低不同，由此必然会引起部门之间的竞争。部门之间通过资本转移使资本由利润率低的部门流向利润率高的部门。资本在不同生产经营部门之间的转移必然引起不同部门商品供求关系和商品比价关系的变化，从而引起部门间利润率的变化。上述资本转移的过程，以及由此而来的价格和利润率的变动要一直到两个部门的利润率大体平均的时候才能暂时停止下来，这样便形成了平均利润。可见，平均利润率的形成是全部利润通过部门之间的竞争在各部门之间重新分配的过程，最终实现等量资本获得等量利润。在《资本论》第三卷中，马克思结合资本主义社会现实特征，提出了平均利润率趋向下降的规律，于是，“资本主义生产，随着可变资本同不变资本相比的日益相对减少，使总资本的有机构成不断提高，由此产生的直接结果是:在劳动剥削程度不变甚至提高的情况下，剩余价值率会表现为一个不断下降的一般利润率”。
平均利润规律揭示了不同部门在市场经济竞争中利润趋同的趋势，为健全社会主义市场经济体系提供了理论依据。当前，在市场经济发展的过程中，行业之间、部门之间利润率存在很大差异，很多部门的差异并不是由于竞争力的差异所造成的，相反是因为所在行业和部门的壁垒而导致的。同时有些企业借助不正当的竞争手段，获得较高的利润率，这都有违等量资本获得等量利润的原则。第一，建立健全公平开放的市场规则。由于垄断的存在，资源不能按照市场化的法则进行有效配置，使得资源效率损失，对全社会的福利增加造成了影响。因此，十八届三中全会提出，要“清理和废除妨碍全国统一市场和公平竞争的各种规定和做法，严禁和惩处各类违法实行优惠政策行为，反对地方保护，反对垄断和不正当竞争”。一是实行统一的市场准入制度，在制定负面清单基础上，各类市场主体可依法平等进入清单之外领域，打破所有制歧视;二是大力发展混合所有制经济，利用非公有制经济的机制优势，盘活公有制经济;三是加强法制体系建设，为企业竞争、资本流动创造公平、合理的外部环境。第二，建设统一、开放、竞争、有序的市场体系。市场是生产要素配置的载体，市场体系是这些相互联系、相互依存、相互制约的市场结合而形成的有机系统或整体。建设统一开放、竞争有序的市场体系，是使市场在资源配置中起决定性作用的基础，也是实现各资源在不同部门间自由流动的前提。因此，一方面，要规范市场主体行为，特别是通过现代企业制度建设，使企业真正成为自主行为主体;另一方面，要清理和废除妨碍全国统一市场和公平竞争的各种规定和做法，严禁和惩处各类违法实行优惠政策行为，反对地方保护，反对垄断和不正当竞争，加快形成企业自主经营、公平竞争，消费者自由选择、自主消费，商品和要素自由流动、平等交换的现代市场体系，着力清除市场壁垒，提高资源配置的效率和公平性。
作者：吴振磊单位：西北大学经济管理学院
一、两种属性的财政职能
财政职能按其所反映的分配关系来界定，可以概括为财政属性职能和以国家为主体的经济属性职能两类。
1.财政属性职能。
财政属性职能，是对国家财政凭借国家政治和社会，以政治统治者和社会管理者的身份，参与社会产品和国民收入的分配，对国家政权建设和社会发展进步所具有的内在作用或影响的最基本概括。它具有以下内涵。
第一，财政属性职能的范围是政治领域和社会领域。凡与国家政权建设和社会事业发展直接相联系的财政政策和财政分配活动，都是财政属性职能的具体体现。
第二，财政属性职能反映了财政属性的分配关系。(1)国家政务资金筹集同各经济组织和社会成员的社会产品分配关系，同各阶级之间的经济利益分配关系，各行政部门之间的资金安排比例关系；(2)社会管理和社会事业发展资金筹集同各经济组织和社会成员的社会产品分配关系，社会成员之间的收入分配关系，社会管理部门和社会事业单位经费支出同基建支出的比例关系，社会事业内部的比例关系。
第三，财政属性职能具有强制性、公共性和直接性的特点。(1)强制性。指财政凭借国家政治权力和社会权力参与分配所产生的影响是强制的，它不以任何经济组织、任何个人的意志为转移，不论其是否愿意，都必须受这种影响力的制约；(2)公共性。指用于政权和社会事业建设的支出所产生的作用是公共的和普遍的，这类支出的目的在于巩固国家政权，维持社会的安定和社会进步，其所带来的政治利益、社会利益为全社会所共享；(3)直接性。指财政属性职能对社会成员和各类经济组织的经济利益分配有直接的影响，从而起到引导和制约其发展的作用。
2.以国家为主体的经济属性职能。
以国家为主体的经济属性职能，是对国家财政凭借国家所拥有的生产资料所有权和宏观经济管理权，以生产资料所有者和宏观经济管理者的身份，参与社会产品和国民收入的分配，对国家经济建设和国民经济运行所具有的内在功能或影响的最基本概括。它具有以下内涵。
第一，以国家为主体的经济属性职能的范围，是经济建设领域和总体经济领域。凡与国家经济建设事业、总体经济运行相联系的财政政策和财政分配活动，都是这一职能的具体体现。
第二，这一职能反映了以国家为主体的经济属性分配关系。(1)国家经济建设需要同各经济组织、社会成员的国民收入使用权分配关系，国家同国有企业的利润分配关系，政府经济管理部门经费支出同基建支出的比例关系，各类经济建设投资比例关系，政府债务同国民收入的比例关系，各类经济建设投资比例关系，政府债务同国民收入的比例关系；(2)积累同消费的比例关系，财政收支总量的平衡关系，财政收支总量与社会供求总量平衡之间的关系。
第三，以国家为主体的经济属性职能按依据的权力不同具有不同的特点。其一，依据生产资料所有权而产生的职能，具有结构性和有偿性的特点。(1)结构性。指凭借生产资料所有权而组织的分配活动所产生的影响是结构性的。如，凭借国家生产资料所有者的信誉而组织的公债的发行对认购企业来说影响其投资结构；对认购个人来说影响其消费结构；财政经济建设投资、公债的运用、国有企业资产转移、财政性贷款、投资收益取得后的再投资等，主要用于重点建设、支持工交、高新技术和农业的发展，即用于产业结构的调整。(2)有偿性。指财政运用公债形式筹集资金和运用财政性贷款、周转金等形式使用资金，都是国民收入使用权的转移，是一种以国家为主体的债权债务关系，前者要按期返还本金和利息，后者要按其收回并获取收益。其二，依据宏观经济管理权而产生的职能，即以国家为主体的广义经济属性分配对宏观经济产生的影响，具有综合性和反循环性的特点。(1)综合性。指把财政的两种属性分配作为一个整体，构成国民经济总量的一个重要组成部分，对社会再生产的全过程、国家生活的各个领域产生综合的制约引导作用。(2)反循环性。指财政收入和财政支出总量平衡关系的变化，对经济波动具有抑制作用，对社会总供给与总需求的平衡关系起调节控制作用，对积累与消费的比例的形成起制约引导作用。
二、四个领域的财政职能
财政职能按其作用的领域来界定，可以概括为四类。
1.政治领域的财政职能。
在政治领域的财政职能，主要体现在调节各阶级经济利益，影响其占有国民收入的份额，对各所有制经济形式产生影响，以巩固发展社会主义的经济基础；为人民民主的国家政权建设提供财务保证和物质基础，安排行政管理各部门的经费使用比例关系，巩固社会主义上层建筑。
2.社会领域的财政职能。
在社会领域，财政职能主要体现在对各经济组织和全体社会成员的收入水平进行调节，避免社会分配不公；为社会事业的发展提供财力保证，促进文化、教育、科学技术、卫生保健、环境保护、社会保障、公用事业和公共服务等社会事业的全面进步。财政在国家政治领域和社会领域的职能，是财政属性的职能。
3.经济建设领域的财政职能。
在经济建设领域，财政职能主要体现在对人民眼前利益与长远利益的影响(例如，运用公债筹集资金产生的影响)，对投资与消费的比例关系产生的影响，对产业结构优化产生的促进作用，对国有资产的保值增值、壮大和巩固国有经济所起的作用，以提高社会生产力，增加国民收入供给，促进经济增长。在经济建设领域的财政职能，是以国家为主体的经济属性职能。
4.宏观经济领域的财政职能。
在宏观经济领域，财政职能主要体现在对局部与国民经济全局之间关系的影响，对中央财政与地方财政之间分配关系的影响，对积累与消费之间比例关系的影响，特别是对社会总供给与总需求之间平衡关系的影响，以抑制通货膨胀、增加就业、引导投资与消费、稳定国民经济。在宏观经济领域的财政职能，是以国家为主体、广义上的经济属性财政职能。
三、五种形式的财政职能
按财政职能的表现形式划分，财政具有五种形式的职能。即：筹集资金职能、配置资金职能、调节经济职能、监督管理职能和稳定职能。“财政的职能是以国家的职能为依据，既要反映国家组织领导经济的职能，必须同再生产过程结合起来研究，也要反映国家社会政治活动(包括人民民主的职能)，必须同国家组织领导政治和社会事业各方面的职能结合起来研究。”①因此，财政的上述五种形式的职能，既是以国家为主体的两种属性分配关系的客观反映，同时，又是国家各种职能的客观反映。
1.筹集资金职能。
财政筹集资金的职能，是指财政为实现社会主义国家履行政治职能、社会职能、经济建设职能和宏观经济管理职能的需要，而运用各种手段积累资金的职能。主要体现在四个方面：(1)运用税收手段为国家政权建设筹集资金，为国家的存在和国家政治活动、处理对内对外国家事务提供经费来源和物质基础；(2)运用税收手段为社会管理、社会全面发展筹集资金，为文化、教育、科技、卫生、社会保障、公用事业和公共服务事业等的发展，提供经费来源和物质基础；(3)运用公债、利润、公共行政预算结余等形式，为国家经济建设提供资金为国有经济的发展、现代化经济建设、优化产业结构、发展社会生产力服务；(4)综合运用税收、公债、利润等形式，为促进社会总供给与总需求的平衡和国经济的稳定发展筹集资金。
2.配置资金职能。
财政配置资金的职能，是指财政在充分发挥市场对资源配置的基础性作用前提下，运用资金，主动进行宏观资源优化配置的职能。主要体现在：(1)对不能由市场机制进行配置的行政管理、国防事业、通过无偿投资、经费拨款，以公共行政预算形式予以资金安排；(2)对市场机制作用迟缓的文化、教育、科学技术、卫生、环境保护、社会保障、公益事业、公共服务等社会事业发展和社会管理领域，通过无偿投资、全额经费拨款，差额预算补助、大量生产性财政补贴等形式，以公共行政预算形式予以资金安排和财务支持；(3)对市场机制不便作用的风险大、投资数额巨大、微利或无利的项目、国家为了增强调控能力必须控制的战略性产业、天然具有垄断性必胯由国家经营的产业，运用政府经济建设投资、投资入股、提供周转金、财政性贷款等形式，通过经济建设预算予以资金安排，具体表现为国家财政的经济建设投资活动；(4)对市场机制作用不好或无力作用、完全由市场机制自发调节会导致社会财富巨大浪费，引发经济波动的整个国民经济运行，综合运用社会救济、政府公共支出、经济建设支出等以国家为主体的两种属性再分配手段，作有利于社会总供给与总需求达到平衡的安排，例如，增加或缩减政府公共支出、经济建设支出、社会救济支出，等等。
3.调节经济职能。
财政的调节经济职能，是指通过财政筹集和配置资金，对以国家为主体的两种属性分配关系进行调节，促进党和政府在一定历史时期的政治、社会和经济任务的实现。(1)调节各阶级、阶层和个人在国民收入中占有的份额，调节它们之间的经济利益分配关系，促进社会主义公有制经济的壮大和多种经济成分的共同发展，巩固发展社会主义的经济基础，巩固人民民主国家政权；(2)调节社会成员的收入水平，调节社会利益在社会成员之间的分配关系(例如，社会普及教育、基本社会保障、基本的医疗保健以及享受基本的社会服务等)，实现社会分配公平；(3)调节资源的配置，调节产业结构的形成，调节国家与国有企业之间的经济利益分配关系，巩固和发展全民所有制经济，充分发挥公有制经济在结构优化和总量平衡中的骨干作用，推动社会生产力和社会主义市场经济的发展；(4)调节中央与地方之间、各地区之间的分配关系，社会总供给与总需求之间的平衡关系。促进国民经济平稳运行。
4.监督职能。
财政的监督职能是指财政在资金筹集和配置全过程，通过审核，检查和财政制裁等形式，对国民经济各个方面进行的监督，财政监督贯穿于财政分配活动的全过程(1)在资金筹集过程中，对有交纳义务的地方、部门、单位和公民，监督其是否履行交纳义务，对征收税款单位、监督其是否依法行使征收权力；(2)在资金配置过程中，同时对各地方、部门、单位的管理和使用资金进行监督；(3)在实施财经分配政策和法律法规过程中，利用财政监督，支持经济发展，对违反政策、法律、法规的行为进行斗争和制裁。财政监督按内容划分，主要包括预算监督、税务监督、财务监督、国有资产监督、会计监督，等等。财政监督是以国家为主体的财经法律制约关系的体现，裨是规范以国家为主体的两种属性分配关系。
5.稳定职能。
财政的稳定职能，是指财政通过筹集资金、配置资金，调节两种属性分配关系，实行有效的财政监督等，对国家的政治、社会、经济建设和国民经济运行产生的稳定作用。主要体现在：(1)稳定国家行政管理经费支出和基本建设支出规模，保证国家机器正常运转的资金需要。国家行政管理经费支出，是国家从事政治活动、管理对内对外国家事务所必须的开支，行政管理单位的基本建设支出则是国家履行行政管理职能的物质基础。国家机器的正常运转需要有稳定的财务保证，但是，国家行政管理方面的支出属于非物质生产部门支出，如果它占国民收入的比重过大，则会影响扩大再生产的投入，延缓经济建设速度。因此，财政在保持国家行政管理费供应，使其占国民收入一定比例的分配过程中，对于国家的政治活动有稳固的财源保证，起着重要的作用。(2)公平社会分配，促进社会进步和稳定。公平社会分配包括三方面内容，一是社会成员收入分配的公平，即避铭收入差距过大和贫富悬殊；二是社会成员基本生存权利平等，即保证社会成员都有基本的生活保障和均等的就业机会；三是享受社会利益的权利平等，即社会成员有平等的权利享受社会文化、教育、科学技术、卫生、公健、福利、社会安全、环境保护等社会进步所带来的利益。因此，公平社会成员收入分配，保障社会成员的基本生活需要，促进社会事业发展，为社会成员提供更多的社会物吕和劳务，是社会进步和社会稳定的基本内容。财政通过筹集资金调节社会成员收入水平，通过社会保障支出保证社会成员的基本生存权利，通过配置资金促进社会事业的发展，对实现社会的全面进步和维护社会的稳定，起着重要的作用。(3)优化资源配置，稳定最佳产业结构。优化资源配置的目的是达到国民经济各部门、各地区之间比例协调地发展。由于市场机制的盲目作用，社会再生产的比例关系经常处于不协调状态，影响经济增长速度，需要财政通过筹集、配置资金来调节社会再生产各方面的比例关系，使有限的社会资源得到最合理的利用，保持较快的经济增长速度。因此，保持产业结构经常处于最佳状态，即保持社会再生产经常处于比例协调状态，是财政稳定职能的重要内容。(4)稳定市场运行，稳定国民经济。随着社会生产的发展，社会分工程度进一步提高，产业分工也进一步细化，国民经济运行愈来愈复杂，与自然经济相比，经济体制的稳定性大为降低，而市场机制的缺陷又使经济的稳定性进一步降低，往往造成经济支行和经济发展出现波动，社会总供给与总需求经济处于不平衡状态，从而引发通货膨胀、物价上涨和失业等问题。因此，需要国家履行宏观经济管理者的职能，主动调节经济，以熨平经济波动。财政收入和财政支出总量的变化，对国民经济总量的平衡起着巨大的制约和引导作用，通过财政收支总量的调节，抑制经济波动，促进社会总供求的平衡，对国民经济产生稳定作用。
