时间：2023-08-24 17:19:07
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇风险定性和定量分析，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词：车辆；风险；评价指标；研究
一、选择恰当实用的评价方法
目前安全风险评估的方法有很多，大体可分为定性分析法、半定量分析法和定量分析法。
1.定性分析方法
定性分析方法是对分析对象的车辆运行潜在危险状况进行系统、细致检查，根据检查结果对其车辆交通事故发生的可能性做出大致评估。定性分析方法主要用于识别最危险的车辆运行安全事件，难以给出车辆运行安全风险等级。
2.半定量分析方法
半定量分析方法是将对象的危险状况表示为某种形式的分度值，从而区分出不同对象的事故危险程度。半定量分析方法用于确定可能发生的事故的相对危险性，同时可以评估事故发生的概率和频率，并根据结果比较不同的方案。
3.定量分析方法
目前的定量分析方法大致可分为精确定量分析与模糊定量分析两类。精确定量分析方法以计算机建立车辆运行模型，进行运行情况模拟，运算量大。模糊综合评估方法是将模糊理论与综合评估方法相结合，通过评定系统各因素对安全（不安全）的隶属程度情况来综合评定系统安全状况，可以得到较为理想的结果。
二、全面分析安全风险影响指标因素
1.人的因素分析
驾驶员是交通安全中的主体和能动因素，其责任事故的发生主要是在行车过程中反应、分析和操作三个环节上出现了错误。对交通事故形成的影响主要表现在：生理、心理状况不符合交通安全的要求；违章行走、违章操作、违章装载、违章行使；对他人的交通动态及道路变化、气候变化、车况变化观察疏忽或采取措施不当等。
2.车辆因素分析
车辆是交通出行的工具和载体，是交通事故的直接“参与者”，是道路交通系统的重要组成部分，与交通安全有密切的关系。其风险因素除了包括: 车型、车龄、车况、使用性质、安全防护性能等方面。
3.道路环境因素分析
环境因素涵盖范围较广，从任务性质、执行任务的时间特征、行驶区域的气候天气情况、地形地势、道路交通状况等。这些因素不仅影响车辆操控通行，还影响驾驶员和乘车人员的心态行为, 是事故发生的关键诱因。
三、获取准确度高的指标权重
指标相对重要性的度量值称为权重或权系数。科学、合理地确定指标的权重，才能确保评估结果的可靠性与正确性。目前，确定指标权重的方法有十几种，依照权重计算时原始数据的来源不同，可分为三大类，即主观赋权法、客观赋权法及组合赋权法。先明确各因素相互重要程度或对主事件的影响程度，然后通过数学方法的计算得到权重值。
四、构建实用可行的安全风险评估模型
根据风险评估方法的分析，根据车辆运行安全风险评估的实际情况，确定选用模糊安全评估方法构建模型。
（1）建立综合因素的评估集合。将表明某系统安全状况且具有特定属性的因素（V1，V2，…，Vp）的全体称作综合因素评估集合V：V=（V1，V2，…，Vp）；
（2）分配各评估因素的权重。每个因素都从某一方面表达了系统的安全状况，但影响程度有所不同。根据影响程度，对其配以不同的权重：
设系统中各因素为：V1,V2,…,Vp，各自分配的权重为：a1,a2,…,ap（0≤ai≤1），∑ai=1，设A为综合权重分配集合，则：A=（a1,a2,…,ap）；
（3）建立子因素的评估集合Vi。由于因素Vi还受到各子因素v1,v2,…,vk的影响，所以子因素评估集合写成：Vi=（v1,v2,…,vk）；
（4）分配各子因素的权重。设各子因素为：v1,v2,…,vk，各子因素分配的权重为：u1,u2,…,uk，则子因素权重分配集合为u=（u1,u2,…,uk）；
（5）建立评估矩阵。请专家对各因素进行评分；
设隶属关系矩阵为Ri，则：
（6）各因素评估矩阵Bi：Bi=Ai·Ri
（7）综合评估矩阵B：B=[B1B2…Bn]T
（8）总评估矩阵C：C=A·B（A为综合权重分配集合）
（9）系统的总得分f：f=C·St（St为综合评估集合V的级别分值）
（10）按照综合评估系统的安全等级确定系统的状态。
通过对基本步骤的分析，可以得出安全评估的主体模型为：
Bi=Ai·Ri
Bi——某一参评对象的模糊合成值；
[关键词] 风险分析方法评述
风险管理可以划分为四个阶段：风险识别、风险评估、风险控制和风险记录。无论是国内还是国外，近年来的研究大多集中于风险评估阶段。风险评估即要对风险进行分析量测，确定出风险大小，为进一步的风险控制提供可用于指导操作的信息。风险评估的步骤包括，第一，根据风险辨识的结果，构建起合适的数学模型。第二，通过专家调查、历史记录、外推法等，获得所需的、基本的可用信息或数据，然后选用适当的数学方法将信息量化。第三，选用适当的模型与分析方法，对数据进行处理分析，视具体情况对模型进行修正。第四，根据一定的评判标准，判断风险大小。在风险评估中为了获取一些最基本的数据或信息，常常会运用外推法(Extrapolation),主观估计法、概率分布分析法等方法获得了基本的数据或信息后，进一步的数据分析处理常采用以下几种基本理论与方法：层次分析法，模枷逻辑分析法，蒙特卡洛模拟法，灰色系统理论，人工神经网络法，故障树分析法，贝叶斯理论，影响图法和马尔可夫过程理论等。
当前，存在很多风险分析的理论，这些分析方法遵循了基本的风险评估流程，但在具体实施手段和风险的计算方法方面各有不同。本文从计算的角度，按定性、定量和综合的方法对风险分析方法进行评述。
一、定性分析
1.故障树分析
故障树分析（Fault Tree Analysis, FTA）可以用于风险的定性分析，也可以用于其定量分析。它主要用于大型复杂系统的可靠性及安全性分析，是复杂系统可靠性、安全性分析的一种有效的方法。通过对硬件、软件、环境、人为因素等可能造成系统故障的分析，由总体至部分，按树状结构，逐层细化，画出故障原因的各种可能组合方式和其发生概率。故障树分析采用树形图的形式，把系统的故障与组成系统的部件的故障有机地联系在一起。故障树分析首先以系统不希望发生的事件作为目标（称为顶事件），从顶事件逐级向下分析各自的直接原因事件（称为底事件），根据彼此间的逻辑关系连接上下事件，直至所要求的深度，得出分析结果。
2.事件树分析
事件树分析(event tree analysis，ETA)又称决策树分析，是风险分析的另一种重要方法。它是在给定系统事件的情况下，分析该事件可能导致的一系列结果，从而评价系统的可能性。
事件树给出初始事件一切可能的发展方式与途径，事件树的每个环节事件(除顶事件外)均执行一定的功能措施以预防事故的发生，且均具有二元性结果(成功或失败)。事件树虽然列举了导致事故发生的各种事故序列组，通过各种事故序列组的中间步骤可以整理初始事件与减少系统风险概率措施之问的复杂关系，并识别事故序列组，从而计算每项事件序列发生的概率。
3.原因与结果分析
原因与结果分析(cause-consequence-analysis, CCA)是故障树分析(FTA)和事件树分析(ETA)的结合。它采用了原因分析(故障树分析)和结果分析(事件树分析)，CCA的目的是识别出导致突发后果的事件链，根据CCA图中不同事件的发生概率，计算出不同结果发生的概率，从而确定系统的风险等级。
4.风险模式影响及危害性分析
风险模式影响及危害性分析(risk mode effects and criticality analysis，RMECA)通过分析产品所有可能的风险模式，判断每一种风险对系统和信息安全可能产生的潜在影响，找出单点风险，并按其影响的严重程度及其发生的概率，确定其危害性，以此发现系统中潜在的薄弱环节。RMECA首先按规定的规则记录系统中所有可能的故障模式，然后分析每种故障模式对系统工作状态的影响并确定单点风险，将每种风险模式按其影响的严重程度及发生概率进行排序，从而发现系统中潜在的薄弱环节。RMECA由两部分工作构成，即风险模式影响分析(risk mode and effects analysis，RMEA)和危害性分析(criticality analysis，CA)。在进行这种分析时应把所研究的每一种分析看作是系统唯一的风险。RMECA是CA的基础。通过对系统风险损失或指定风险模式下的风险损失的分析．可以更加精确地掌握系统所存在的潜在经济损失期望值，从而为选择控制方式、应急方案等决策提供有力的支撑。
5.德尔斐法
德尔斐法一种定性的预测方法，通过背对背群体决策咨询的方法，群体成员各自独立工作，然后以系统的、独立的方式综合他们的判断，这样克服了为某些权威所左右的缺点，减少调查对象的心理压力，使预测的可靠性增加。利用德尔斐法进行系统安全风险分析时，其步骤如下：(1)在风险明确之后．要求群体成员通过填写精心设计的问卷，来提出可能解决问题的方案。(2)每个群体成员匿名并独立完成问卷。(3)把问卷凋查的结果在另一个中心地点整理出来。(4)把整理和调整的结果分发给每个人一份。(5)存群体成员看完整理结果之后，要求他们再次提出解决问题的方案。这样的结果可能是启发出新的解决方法，或使原有方案得到改善。(6)如果有必要，重复步骤(4)和步骤(5)，直到找到大家意见一致的解决方案为止。
除了上述分析方法外，定性分析还有FMECA(failure mode effects and criticality analysis)故障模式影响及危害性分析Markov分析方法等。
二、定量分析
1.故障树分析
用故障树分析进行风险的定量评价时，首先是求解出“底事件”的发生概率，然后通过逻辑关系最终得到“顶事件”，即所分析的重大风险事件的发生概率。采用故障树分析进行风险的定量分析需要知道各个底事件的发生概率。如果工程实际能给出大部分底事件的发生概率的数据时，可参照类似情况对少数缺乏数据的底事件给出估计值；若很多底事件缺乏数据且不能给出恰当的估计值，则不能采用该方法进行定量分析。
2.风险评审技术
风险评审技术(venture evaluation review technique，VERT)是以管理系统为对象，通过随机仿真手段，进行风险的定量分析。VERT是适应一些高度不确定性和风险性的决策问题而开发的网络仿真系统。它是通过丰富的节点逻辑功能，控制一定的时间流、费用流和性能流流向及相应的活动。在每次仿真运行时，通过蒙特卡洛模拟，这些参数流在网络中按概率随机流向不同的部分，经历不同的活动而产生不同的变化，最后到达某一终止状态。在用户多次仿真后，通过节点收集到的各参数，可以了解系统风险或危害情况供辅助决策。如果网络结构合理，逻辑关系及数学关系正确，获得的实际数据又是准确的，该方法可以较好地模拟实际系统研制的时间、费用及性能分布，从而评价出系统研制的风险。
三、综合分析
1.概率风险评估和动态风险概率评估
概率风险评估(probability risk assess, PRA)和动态风险概率评估(dynamic probability risk assess, DPRA)是定性评估与定量计算相结合的方法，它以事件树和故障树为核心，将其运用到系统安全风险分析领域。其分析步骤如下:(1)识别系统中存在的事件，找出风险源。(2)考查各风险源在系统安全中的地位及相互逻辑关系，给出系统的风险源树。(3)标识各风险源后果大小及风险概率。(4)通过逻辑及数学方法对风险源进行组合，获得系统风险的度量。
DPRA运用主逻辑图(master logic diagram)、事件树分析(ETA)以及故障树(FTA)综合对风险进行评估，将系统逐步分解转化为初始事件，然后确定导致系统失败的事件组合及失效概率。
2.层次分析法
层次分析法（Analytic Hierarchy Process，AHP）是一种定性与定量相结合的多目标决策分析方法。该方法已被广泛地应用于缺乏统一度量标尺的复杂问题分析，可以解决用纯参数数学模型方法难以解决的决策分析问题。AHP首先对系统进行分层次、拟定变量、规范化处理，然后在评估过程中进行系统分解、安全性判断和综合判断。它的基本步骤如下：(1)系统分解，建立层次结构模型；(2)构造判断矩阵；(3)通过单层次计算进行安全性判断；(4)层次总排序，完成综合判断，给出风险评价的结果。
3.模糊分析法
模糊分析法(the fuzzy analysis，FA)将风险分析中的模糊语言变量用隶属度函数量化。由于在具体项目或事件风险评价指标体系中存在着许多难于精确描述的指标，可以采用模糊综合评价法进行综合评价。具体是确定风险模糊综合评价指标集，给出风险综合评价的等级集。主要步骤有：确定评价指标体系中各指标权重；模糊矩阵的统计确定；模糊综合评价；计算出风险的最终综合价值。
除了上述分析方法外，灰色系统理论、贝叶斯理论和人工神经网络等都可以应用于风险的评估。
四、结束语
风险评估的方法大致可分为定性分析、定量分析、定性与定量相结合的综合评估方法。定性风险可以快捷地对资源、威胁、脆弱性进行系统评估．并对现有的防范措施进行评价。定性分析方法的特点主要是依据研究者的知识、经验、历史教训、政策走向以及特殊实例等非量化资料，对系统风险状况做出判断。定性分析方法，优点是全面、深入，缺点是主观性太强，对评估者要求高。
定量风险分析是在定性分析的逻辑基础上，对产生危害的可能性进行定量的描述，其分析的目标更加具体明确，可信度也大大增加。定量分析的优点是直观、明显、客观、对比性强，不足之处是简单化、模糊化会造成误解和曲解。
关键词 公众场所；火灾模型；风险评价；评价指标
中图分类号X4 文献标识码A 文章编号 1674-6708（2013）101-0043-02
0 引言
根据《大型公共场所消防安全管理规定》，大型公共场所系指集团公司所属企事业单位的宾馆（饭店）、体育场（馆）、会堂、展览馆、商场（市场）、公共娱乐场所（如影剧院、录像厅、舞厅、卡拉OK厅、游艺游乐场、保龄球馆、旱冰场、桑拿浴室等健身、休闲场所）等公共场所。在现代社会，各类大型公众场所建筑不断涌现，如2008年北京奥运会建设的鸟巢、水立方，2010年上海世博会建设的各国展馆，参观总人数达到了7308.44万人次，还包括其他大型宾馆、商场、体育馆、机场等人群聚集场所。加强大型公众场所火灾风险管理工作显得尤为重要。本文通过对大型公众场所的火灾进行分析和评价，试图建立一套行之有效的火灾风险评价指标体系。
1 大型公众场所火灾事故统计及特点分析
1.1 火灾事故统计分析
在各类灾害中，火灾是最经常、最普遍地威胁公众安全和社会发展的主要灾害之一。据统计，2000年～2008年全国共发生特别重大火灾12起，造成人员死亡703人，重伤292人，直接财产损失50550.91万元。重大火灾39起，造成人员死亡542人，重伤278人，直接财产损失17526万元。2000-2008年重特大火灾按火灾发生的场所统计分布如图1[1，2]：
2 建立火灾风险评估模型
2.1 火灾风险评估方法
火灾风险评估大致可分为定性、半定量和定量分析方法，近年来定量分析方法得到广泛关注和应用，成为发展较快的评估方法。其中定量分析方法是以系统发生火灾的概率为基础，进而求出火灾风险，以风险大小衡量系统的火灾安全程度。比较三种方法，显然定量分析方法是火灾风险评估的最佳选择。但是由于我国目前尚缺乏有效的火灾统计资料数据，而且对于消防设备的可靠性没有准确数据，因此针对公共聚集场所宜优先采用半定量分析方法。本文采用模糊层次分析法进行分析、评价[4，5]。
2.2 建立某大型公众场所火灾风险评价指标体系
以沈阳某四星级酒店为例建立火灾风险评价指标体系，如表1所示。该酒店位于沈阳繁华地段，总建筑面积6000m2，共九层，拥有120间精致客房，同时配有文化气息浓厚的特色餐厅和多功能大小会议室，是一个融合中国古典与现代时尚设计的地标性建筑[6]。
即该酒店的企业风险介于Ⅲ级与Ⅳ级之间，风险相对评判标准较大，应采取相应措施降低火灾风险水平。
3 结论和建议
大型公众场所一直是威胁人类生命和财产安全的重要场所，其作为消防安全研究的重点，很多专家和学者对此展开了研究。本文通过模糊层次分析法和相关数学模型对某大型公众场所火灾风险进行评估，得出该场所火灾风险水平，为消防工作的开展提供参考，同时也可作为保险公司厘定费率的依据。
参考文献
[1]李海江.2000-2008年全国重特大火灾统计分析[J].北京：火灾科学，2010，1：64-69.
[2]李春晨，杨旭，陈月.公众场所特大火灾事故调研及对策研究[J].湖北：工业安全与环保，2009，35（5）：48-50.
[3]梁力达，吴娇.公共场所特大火灾事故分析[J].北京：安全，2008，7.
城市公共安全；公共安全评估；智慧城市；大数据
This paper describes the prospect of constructing and improving a public safety assessment system under the concept of smart city. The level of traditional safe city construction can be improved and the traditional city public safe system can realize the entity， modeling and computable relay on the internet of things， cloud computing， and big-data technologies. In this way， city safety system， which is sensible and automatically measured， is constructed.
city public safety； public safety assessment； smart city； big data
当前，智慧城市的建设已经从理论层面落实到中国很多城市的实际建设层面。中兴通讯作了不少实践，并有一些自己的提炼思考。在智慧城市中，城市公共安全的建设作为基础性需求，不容忽视。为有效预防、减少和降低城市公共安全风险，保护人民生命财产安全，实现经济社会可持续发展，有必要规范城市公共安全风险评估工作。
本文从智慧城市建设的实际出发，探讨基于智慧城市建设理念的城市公共安全建设与评估体系，为具体智慧城市系统建设提供借鉴。
1 智慧城市建设理念
智慧城市理念论述众多：从城市管理者角度来看，智慧城市意味着一种发展城市的新思维、新策略，是新型城镇化的必然需要，是一种在新一代信息技术支撑下，实现城市全面数字化后可视、可测量的智能化城市管理和运营模式，可以推动城市服务能力和管理水平的跨越式提升。从信息化专家的角度来看，智慧城市是城市信息化发展到高级阶段的一种形态，是城市的信息化经历数字化、智能化后的必然结果。从市民角度来看，智慧城市意味着生活品质、民生服务、居住环境等得到极大提升，新一代信息技术深入渗透到市民的衣、食、住、行等各个方面，智能、便捷与舒适成为城市生活的典型特征。
智慧城市是借助信息技术，把已有的各种生产要素优化组合，以更加精细和动态的方式管理生产和生活，形成技术集成、综合应用、高端发展的集约、智能、绿色、低碳的城市。基于此，我们认为智慧城市具有信息（Information）、智能（Intelligence）、创新（Innovation）、市民与城市互动（Interaction）的“4I”特征。
城市作为人类社会高度发展的组织形态，作为众多个人构成的集体活动实体，实际上在城市整体需求上也体现出了与个人需求相对应的层次需求模型。马斯洛理论把人的需求分成生理需求（Physiological Needs）、安全需求（Safety Needs）、爱和归属感（Love and Belonging，亦称为社交需求）、尊重（Esteem）和自我实现（Self-actualization）5类，依次由较低层次到较高层次排列。由此，安全需求不论对个人还是一个城市都是仅次于“活着”或者“存在”的基础性需求。
一个城市的安全需求是众多个人安全需求的集合，是一种公共安全的需求。城市安全关系到城市中的每个人。在智慧城市建设中，安全是一个基本模块。进行安全城市建设，必须坚持安全建设与评估两条腿走路，相互促进，共同发展[1-15]。
2 智慧化的安全城市系统
构建
在智慧化的城市公共安全建设中，物联网是城市公共安全基础信息采集、汇集的基础架构，大数据分析则是对海量基础数据进行模型分析的基本技术支撑，而云计算架构则为高强度的、成本可接受的柔性计算能力获取提供了基础保障。这些新技术的成熟应用是使整体城市公共安全体系构建成为可能的关键。
2.1 城市公共安全建设现状
近些年，城市公共安全的信息化建设主要落地到平安城市建设方面。构建平安城市业已成为政府建设共识。但当前平安城市的建设尚存在如下具体问题：
（1）信息系统缺乏整合
相关信息主要为公安等具体部门服务，缺乏从城市层面的共享与整合，其他城市管理部门建立了大量“烟囱式”的监控系统，缺乏标准互不相通；部门间的信息没有实现共享，“信息孤岛”现象非常普遍。基本上各方各自建设，各自享受自己的建设成果；各城市的电子防控系统多呈现分而治之状态，一个平安城市系统中有几种甚至十几种安防平台，且大多数之间没有实现互联。
（2）信息系统与城市中其他系统联动较少
缺乏业务的有机整合，视频监控系统自成一体，覆盖面小，应用面窄，缺乏与应急联动、警务指挥、城市管理等业务的高效整合，视频监控信息与警用地理信息系统（PGIS）及其他公安信息没有进行关联。
（3）各城市普遍存在“重建设、轻应用”的现象
智慧城市建设过程，对与智慧城市建设相配套的运作管理机制、服务模式、政策措施，要进行妥善的分析和梳理。建设与管理并重才是实现智慧城市最终目标的重要保障。信息化部署完成了，它只是个系统，是工具。此后，需要相应的城市管理人员和市民一起使用这套系统，并从中汲取“智慧”的价值，这才能达到真正意义上的智慧城市。
2.2 智慧理念下城市公共安全实践
当前，依托智慧城市理念和物联网、大数据、云计算技术，从技术角度看，城市公共安全建设可有如下升级方向：
（1）大联网平台建设
随着GB/T28181-2011《安全防范视频监控联网系统信息传输、交换、控制技术要求》于2012年6月1日正式生效，大联网平台建设已经成为未来几年平安城市建设的首要任务。城市公共安全建设的视频监控联网管理平台，必须开放系统能力，能够与主流监控厂商前端设备进行信息对接及互操作，可进行不同平台和设备之间的业务组合和调用，实现不同平台信息的往来交互。
（2）信息全网可调用
通过视频监控系统大联网平台建设的逐步深化，使得区域内经过授权的监控平台的操作台，均能够在区域范围内自由调动信息。同时，以上的互联和共享将完全在权限可控的状态下进行，以最大限度保证海量数据的有序使用。
（3）业务流程实战整合
发展应用型的城市公共安全建设专业化系统。城市公共安全系统的核心在于系统与警务的日常工作紧密结合，这样视频信息才能成为真正的“大数据”。和警方已经建设或者正在建设众多数字化的业务信息系统有效关联，使得平台系统更加贴近公安部门的实际业务应用，做到“三实”，即实际、实战、实效，从而贴近公安实战，促进信息共享，提高工作效率。
（4）高清设备的大量使用
公安对于城市公共安全系统建设从追求数量转变为追求质量的阶段。更高的清晰度成为提升视频监控质量的首要诉求。高清摄像机和高清编码器等被平安城市建设大量引入，同时移动高清摄像机也被各方案补充引入。
（5）视频智能分析深度应用
海量的视频文件、日志信息的挖掘、分析，可以有效提升治安监控系统的工作效率。通过对视频内容进行视频诊断、视频浓缩、视频检索、视频压缩等先进视频处理技术等，使视频资源从粗放无序的数据真正转化为精细可用的信息，并最终实现高效应用。
（6）云计算的大量使用
高清视频的广泛使用及城市级视频网络的完善将会产生大量视频数据，只有云计算的强大架构扩展能力，高可用性将使海量视频数据的有效处理成为可能。这对于对城市安全管理意义重大。
基于以上对城市公共安全系统建设的理解，中兴通讯提出了自己的平安城市解决方案，总体架构如图1所示。
3 安全城市的评估和实践
从实践中看，无论在之前的平安城市建设还是最新智慧城市架构下的智慧公安系统建设，不少地方都已经构建城市公共安全类相关系统，在不少城市也已经初步形成较完整的体系。但在这些系统建设中，是否有从城市公共安全评估的角度出发，更严谨地在事前基于评估数据更合理规划整体方案，在系统建成后根据实际使用情况评估城市安全水平的提升或变化，从而适度调整相关系统侧重或在后续建设中更加科学地、有针对性地对重点地区、重点问题进行安全系统规划和实施，这是需要考虑的问题。
实际情况中这方面通常被忽略。很多系统的规划设计，往往是侧重在“设计”系统本身，说明系统本身要解决的问题。而对系统所要解决的真正问题缺乏量化。相当于说，事先缺乏定量评估问题，事后缺乏定量评估成效。很多系统上马了，只能笼统地说“有了提升”，最多总体而言某个指标提升或下降了之类。而这些和城市公共安全评估应达到的“以评估指导规划，以评估调整布设，以评估安排升级”的要求有很大差距。
3.1 城市公共安全风险识别方法
影响城市公共安全风险评估进展的主要因素包括：评估时间、力度、展开幅度和深度，所有这些因素都应和城市实际安全状况和城市特性的不同点相符合。对不同的城市而言，应该选择适合本城市特性和发展水平的风险评估方法。这样的评估过程与正在进行的平安城市或智慧城市安全建设是一个并行关系，相互吸收经验，相互促进。
根据对各要素的指标量化及计算方法的不同，城市公共安全风险分析可分为定性分析、半定量分析和定量分析，或这些分析方法的组合。
3.1.1 城市公共安全的定性分析方法
定性分析方法是一种被广泛应用的风险分析方法，在城市公共安全分析中也同样如此。定性分析方法对风险产生的可能性和后果可用如“低、中、高”这样定性表达程度的表示方式。
但在城市公共安全风险的实际定性分析过程中，有时仅仅使用“低、中、高”这样的程度表达并不能显著分辨不同风险值间的差别，因此，在实践中，有时会考虑给这些主观判断的值设定一个数据化的结果，比如，设“高”为“3”，“中”为“2”，“低”为“1”。该“3”、“2”、“1”，并非一个客观的实验值，相反只是一个相对值。对本意仅用来确定等级的对应等级数据进行过度解读，可能会导致错误的决策。
城市公共安全风险的定性分析常用于：在开始细致风险分析前的最初风险鉴别，以找出可能需要更细致分析的风险；或者相关风险可能不值得花更多资源去进行更充分分析；或者实际具备的数据不足以进行更细致定量分析的场合。
城市公共安全的定性分析是基础性的分析方法。即使在可采用更进一步评估方法的场合，定性分析依然是非常重要的选择。
3.1.2 城市公共安全的半定量分析
半定量分析是在定性分析基础上的提升，同时也是对花费更大的完全定量分析的妥协。在半定量分析中，定性分析的某些定性分析数据可能已是确定数字，但每个子项所确定的数字并不一定与具有非常精确的对应关系。
在应用半定量分析时需要小心，因为半定量分析可能不能正确地区分各种不同风险，尤其是当分析结果或可能性处于极端状态的时候。因此，在实际分析时可将“可能性”分解成两个要素“暴露频率”和“概率”。所谓暴露频率是风险来源存在的程度，而概率是当相应风险源存在时产生后果的可能性。在上述两者间关系不是完全独立时需要审慎对待分析结果，因为相互干涉后的分析结果可能产生偏差。这是半定量分析需要注意避免的问题。
3.1.3 城市公共安全的定量分析
城市公共安全的定量风险分析主要关注两个基本数据：风险事件发生概率和风险对应可能损失的资产。这两者相乘的结果称为年度预期损失（ALE）或年度成本估算（EAC）。理论上可依据ALE计算威胁事件的风险等级并有针对性地做出相应的决策。
ALE的具体计算方法是首先评估城市单项资产的价值V；然后根据客观数据计算威胁的频率P；最后计算威胁影响系数μ：
ALE=V×P×μ
显然的，城市公共安全整体ALE值应该是各单项ALE的总和。
但上述方法存在数据可靠性问题。定量分析依赖准确数据，而准确数据整体上依赖于人类的科学发展水平。对于某些安全威胁，人们确认已可掌握相应数据信息，但对于另一些威胁来说，可能还无法掌握实际数据。这是定量分析当前的局限性。
在定量分析实际应用中，对于这样定量化的困难，可尝试使用客观概率和主观概率相结合的方法进行。客观概率用于有人们已经掌握客观数据的情形；主观概率则针对尚无法掌握直接根据数据的情况，此时将利用包括经验数据、主观判断等进行替代。举例来说，在社会稳定度评估中，对于攻击行为的威胁可考虑如动机、手段和机会等要素。
总体而言，完全定量分析方法的使用是有相当难度的。但从城市公共安全精细化、智能化及未来发展来说，定量分析毕竟是城市公共安全最希望采用的方法。
3.2 “全生命周期”公共安全评估实践
我们认为，一个真正的智慧城市公共安全系统在城市公共安全评估价值这方面应具备“全生命周期性”。所谓“全生命周期性”，是指应在智慧城市公共安全系统建设的规划设计、实施部署、使用运维、系统升级4个阶段全面引入城市公共安全评估方法，通过评估数据的变化指导上述4个过程形成闭环，不断提升整体城市安全系统的水平及有效性。
具体来说，在系统规划设计阶段，首先要做的是基于现有信息系统形成的各类数据，有针对性地对待建系统所要解决的公共安全问题现状进行评估，形成各类辅助决策分析结果，指导规划设计体现出应有的重点问题的侧重性、区域的差异性等。
针对平安城市的高清智能卡口布设问题：
（1）规划阶段进行风险识别和定量分析
利用比如历史报警数据、案事件区域数据、车流量数据、人口分布数据等计算出整体区域风险度分布图。将该数据所体现的区域差异性和整体卡口布设其他因素进行叠加，最终确定实际卡口布设位置、区域密度方案。
（2）在实施部署阶段多次联调测试及系统试运行
获取相关测试数据，进而评估系统整体有效性，发现系统不足，及时调整、改进系统本身及相关部署。
（3）运维阶段进行长效的公共安全评估
系统将在这个阶段持续给出城市公共安全状况评估，这不仅是给决策者对城市整体安全管理所用，也是给系统运营维护方面甚至于系统自身进行系统参数调整的必要依据。如果说决策人根据相关评估进行决策和调整是传统安全系统应做到的，那么系统自身根据自身产生的安全评估在事先系统设计模式下进行相关参数调整才是真正“智慧”城市公共安全系统的智慧体现。
毫无疑问，如果安全评估体系长效机制建立起来的话，系统升级参考相关评估进行就是非常自然的事了。系统的自我调节总是有效有限的，社会状况的变化、科技水平的提升则是永远的，所以，在反应现实公共安全状况的评估持续给出情况下，规划新的系统升级就是水到渠成的事情。系统升级某种意义上又回到了“规划设计”阶段，在持续评估的机制下，整个城市的公共安全体系将形成这样一个全生命周期、不断螺旋式提升的正向轨道。辅助这个全生命周期循环的形成，也正是智慧城市公共安全评估最大价值所在。
4 结束语
当前中国智慧城市建设方兴未艾。智慧城市建设投资巨大、影响深远，而城市公共安全是城市基础性需求之一，因此非常有必要在智慧城市的规划阶段就将城市公共安全评估体系纳入其中。传统上城市公共安全定量评估分析的方法，可以应用最新的物联网、大数据、云计算技术，从而降低评估的成本。这正是我们在后续智慧城市建设中需要不断探索、落实的事情。
参考文献
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关键词：工程项目；风险管理；识别；分析；评价
中图分类号：F27 文献标识码：A
收录日期：2014年4月16日
近年来，我国工程建设产业快速发展，有力地促进了国民经济的发展。但是风险事件导致的重大损失工程比比皆是，风险管理显得尤为重要。研究工程项目的风险管理有利于提高人们对风险的防范意识，创造和谐稳定的社会环境。
一、工程项目风险与风险管理
风险与决策相关，是客观因素变化的结果，是结果与期望偏离的总和，是客观存在的，具有偶然性、随意性、可变性、可测性和相关性。风险因素、风险事故和风险损失构成了风险的三大要素。
工程项目的风险是在工程实施过程中，各种自然灾害和意外事故导致企业遭受损失的风险，是所有妨碍工程项目目标实现的不确定性的集合。工程项目风险具有阶段性、全局性和多样性。风险的阶段性是指在工程项目的各个阶段，风险无处不在；风险的全局性是指风险对局部产生的影响会随着项目的进展和时间的推移而扩大，进而影响全局；风险的多样性是指风险内部错综复杂，各种政治风险、建设风险、经济风险、法律风险、自然风险等风险因素随时存在。
工程项目的风险管理是指通过风险识别、风险分析和风险评价认识工程项目的风险，并使用各种风险应对措施、管理方法、技术手段有效地控制项目的风险，妥善处理风险造成的不利后果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。工程项目的风险识别包括识别风险、明确风险、收集资料、估计项目的风险形势；工程项目的风险分析包括定性和定量分析；工程项目的风险评价包括确定风险评价基准、确定项目整体风险水平、做出项目风险的综合评价等。最终需要制定风险管理的方案。
工程项目风险管理的最终目标是实现项目的最终目标，是项目管理过程中的重要组成部分，在某种程度上决定了项目的顺利实施。风险管理和工程项目管理两者密不可分，贯穿工程项目管理的全过程。
二、工程项目的风险识别
风险识别是工程项目风险管理首要步骤，它通过对项目存在的潜在风险的分析与归类，找出对项目顺利实施有巨大影响的潜在风险因素。
（一）工程项目风险识别的主要依据有工程项目规划、工程项目风险管理计划、历史资料、风险种类、假设条件与制约因素。
（二）工程项目风险识别的过程包括收集资料、不确定性分析、建立初步风险清单、风险分类和建立项目风险清单。风险清单列示风险编码、因素、事件、后果，风险发生的估计事件、风险事件预期发生次数、可能的损失等。
（三）工程项目风险识别的方法有专家调查法、核对表法、流程图法和情景分析法等。专家调查法是以专家作为索取信息的对象，依靠专家的知识和经验，由专家通过调查研究对问题做出判断、评估和预测的方法；核对表按照风险来源列示经历过的风险事件及其来源，形成该项目的基本风险结构体系；流程图是按照阶段顺序将工程项目的实施过程以模块的形式组成流程图，在每个模块中标注出潜在的风险因素，给人以清晰的印象；情景分析法适用于可变因素较多的项目，关注于某些因素对项目造成的影响，识别引起风险的关键因素及影响程度。
（四）工程项目识别的风险因素包括政治风险、金融风险、建设风险、运营风险、市场风险及自然风险等，其中运营风险又包含运营成本风险和运营收入风险，市场风险又包含行业竞争风险和市场消费需求风险。
三、工程项目的风险分析
风险分析是通过调查研究提高对不确定性影响项目的认识，以减少不确定性的发生。工程项目的风险分析包括定性分析与定量分析。
（一）定性分析。使用特定的定性分析方法和工具，评估风险发生的可能性，风险事件的发生对工程项目目标实现的影响程度。通常对已识别的风险进行排序，确定风险，从而制定有效的风险应对计划。当出现偏差时，及时修正，同时为风险的定量分析指明方向。广泛使用的定性风险分析方法有过程风险分析、故障模式、影响和危害性分析、故障树分析、事件数分析、原因――后果分析和SWOT分析等。对工程项目风险的定性分析之后，企业需要出具风险综合评定报告、定性风险分析结果的趋势、风险优先次序清单以及需重点进行控制的风险清单。
（二）定量分析。定性分析之后一般进行定量风险分析。定量分析是通过建立数学模型、数理统计等方法，量化风险，并将其可能对项目造成的影响量化，从而识别最需要关注的风险，以数据说明项目的总体风险程度，从而制定成本、进度计划表和风险管理的目标。常用的定量分析的方法有敏感性分析法、矩阵分析法和决策树分析法等。敏感性分析法是从众多不确定性因素中找出对投资项目经济效益指标有重要影响的敏感性因素，并分析、测算其对项目经济效益指标的影响程度和敏感性程度，为项目决策提供依据；矩阵分析法需要建立量化风险矩阵，也就是风险概率――风险影响排序矩阵，对于每个具体的风险都采用一个风险矩阵和风险衡量尺度，定量的对风险进项排序，针对发生的可能性高、后果严重的风险进行有效的风险管理；决策树分析法是将备选的决策或方案通过“树”的形象描述出来，并显示方案执行的后果及可能发生的概率，形象直观、脉络清晰。
四、工程项目的风险评价
工程项目的风险评价是在风险识别和风险分析的基础上，构建风险评价模型，运用数学推理，对风险的概率及其后果的影响程度进行估算，找出关键的风险因素并为将要采取的应对措施提供支持依据的过程。
（一）风险评价的目的。评估风险产生的原因及其发生的后果，为风险控制决策服务。需要注意的是，由于风险因素会随着工程项目进度而不断变化，因而要随条件的变化不断调整量化风险的影响程度，分析风险发生的概率及后果。
（二）风险评价的过程。首先，确定工程项目风险评价的标准，可以选择工期、成本、利润等可以量化的目标作为标准，也可以选择企业威信、员工满意度等目标作为标准；其次，确定工程项目的整体风险，应该向所有的单个风险进行综合，进而确定项目的整体风险，当然，这也是整个风险评价环节最繁琐的情况，因为单个风险的发生概率及其影响后果本来就不遵循一定的规律，再将其自由组合后进行评估其难度可想而知；最后，将工程项目的整体风险水平与风险评价的标准进行比较，以决定是继续按照原计划执行工程项目还是重新拟定新的方案，或是放弃工程项目。
（三）风险评价的方法。在进行工程项目的风险评价时，可以选择的方法有调查打分法、故障树分析法、蒙特卡洛分析法、概率法、风险图法、层次分析法等。
五、工程项目的风险应对
工程项目的风险应对是针对项目风险制定的措施以应对风险，风险应对的策略有预防风险、缓解风险、转移风险、自留风险和利用风险等。
（一）预防风险。首先，对工程项目的管理人员和技术、施工人员进行风险管理教育，提高其风险意识，是一种行之有效的预防风险的方法；其次，在工程项目开始前，采取技术措施，消除物质性风险对工程项目的威胁，防止不利风险因素的出现，以减少损失；最后，企业通过制定标准化、规范化的作业流程，制定各种规章制度等避开不必要的风险。
（二）缓解风险。风险缓解是在承认风险的客观存在性的前提下，采取适当的措施，降低风险对工程项目目标、进度、质量等的影响，将风险发生的概率降低到企业可承受的范围之内。一方面人为分隔可以分开的风险；另一方面寻找共担风险的风险承担者，缓解独自承担风险的压力。
（三）转移风险。风险转移，不是风险转嫁，而是通过发包和分包、工程的保险与担保等方式将风险转移给愿意承担风险的一方来承担，并不能减少风险的危害程度。
（四）自留风险。自留风险，是指项目主体独立承担风险，不予以转移的行为。事实上，不是所有的风险都可以自留，因而在采用风险自留之前必须掌握完备的风险信息，可以采取防止或减少损失与自我保险的措施。
（五）利用风险。利用风险主要是针对投机风险而言，因为风险与收益并存，通过衡量风险的成本代价与收益价值，制定相应的措施，化不利为有力，使风险成为盈利的来源。
主要参考文献：
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[2]陆鹏.工程项目风险管理研究[J].科技信息，2013.17.
关键词：定量分析；管理会计；运用定量
1 定量分析法的定义及重要性
定量分析法亦称“数量分析法”。是运用运筹学、概率论和微积分等现代数学方法和计算机等各种现代化计算工具对与预测目标有关的历史数据，进行科学的加工处理，并建立预测分析的数学模型，揭示影响预测目标各有关变量之间的规律性联系，根据求解数学模型得到的结果，进一步分析考虑相关的非定量因素并作出预测结论的专门方法。属于预测分析的一种基本方法。这类方法主要适用于预测具备较完整的历史资料和数据的事项。管理会计为适应企业管理，更注重用高等数学和现代数学方法来“武装”自己，朝着定量化的方向发展。用其精确性、科学性来决策消除某些直觉性和随意性。
2 管理会计中定量分析法特点
2.1 定量分析法具有科学性和精确性
管理会计经过近一个世纪的发展，理论体系逐步完善。尤其是依赖于现代数学技术发展起来的区别于传统财务会计方法的定量分析工具，在短时间内成长为一门与财务会计并驾齐驱的学科，它的主要职能作用是筹划未来，充分利用其所掌握的资料，定量分析法偏重于数量方面的分析，严密地进行定量分析，帮助管理部门客观地掌握情况，正确进行最优管理决策和有效经营提供有用的资料，它的科学性及精确性受到了普遍的认可和赞赏。
2.2 管理会计中定量分析法具有局限性
（1）客观的经济情况千变万化，影响定量分析法的运用。
虽然管理会计逐渐发展完善了一些定量分析工具，它们把所涉及的变量与变量以及变量与目标之间的关系，用数学模型将数量之间的关系表达出来，然后按照预测的前提条件，计算出结果。但对客观经济变化缺乏应变能力，如果其主要问题把握不好，会严重影响预测、决策的结果。
（2）为保证定量分析法质量，需花费大量成本。
定量分析法耗时费力，也更为严格，有时需要使用复杂的数学模型。只有保证数据和假设的质量，才能保证定量分析法的质量。这就要求企业为了保证定量分析法的运用，收集大量符合质量标准的数据。但现实中存在着企业现有信息搜集措施不能满足这些工具的需要的情况，企业需花费高额成本来进行信息搜集。当信息搜集成本太高时企业就会拒绝采用，从而导致了这些工具的应用成了纸上谈兵。
3 运用定量分析法时应注意的问题
因定量分析法在管理会计中的重要性，也就对我们在运用管理会计中定量分析方法时提出了很高的要求，为了更好的运用定量分析法，我们就需要对管理会计中定量分析法在运用过程中应注意的问题，网络时代定量分析法的发展方向加以研究，从而提高运用定量分析法的能力。
（1）重视模型运用的前提。
通常管理会计中定量分析法把模型运用和结果计算放在首位,忽视模型运用的前提分析与结果计算的取数过程,以致误入照搬照套的歧途。比之于结果计算,取数过程和明确模型前提条件更为重要，更能指导实务。作为模型运用的前提条件是否存在,决定了模型的可运用性。因为不同的模型有不同的前提条件,条件符合对模型是正确的,若条件不符合,模型可能不正确,或者误差太大,没有应用价值。所以,会计人员在应用模型时一定搞清楚模型的前提条件。
（2）应注重取数过程。在经济行为分析中，与结果计算相比,取数分析过程更为重要。如果取得的数据不正确,即使应用非常完善的模型进行计算,结果也是不正确的;所以在定量分析时应注意：①进行模型的理论前提与现实前提是否吻合的比较分析,从而确定选用的模型或对计算结果的可能修正;②在遵从取数的一般过程和其分析要求的前提下,确定取数的方法以及取数的分析方法;③对取得的数据进行确定性、可靠性评价,进而确定所取数据中存在的风险因素;④对模型中运用的数据,凡存在不确定性的因素,应提出控制措施。确实找不到控制措施的,必须对取数进行风险值测定,并调整取数的大小。
4 网络时代定量分析法的发展
网络经济迫使企业的组织结构、业务流程及价值实现都彻底地发生了变化。管理会计赖以生存的企业环境及其反映和控制经济活动的信息都发生了重大变化，管理
会计的环境改变引起的定量分析法模式改变。应更多注重于顾客价值分析、行业价值链分析、企业利润在利润分布中的位置，预测的定量分析技术方法也改变偏重内生变量的传统模式，转向以外界因素为主导的内外因素共同作用的预测模式，用公式可表示为p=f（e，q），其中p为相关的预测值，e为网络环境的决定变量，q为企业内部的影响因素。
内部控制评价问题在20世纪八九十年纪逐渐在我国受到重视，随着《独立审计实务公告——内部控制审核》、《商业银行内部控制评价试行办法》、《中小企业内部控制基本规范》等规范的陆续出台，中小企业内部控制评价就正式成为理论与现实的迫切题域。然而由于我国中小企业内部控制评价发展较晚，在评价分析框架、评价分析模式、评价分析方式等方面仍存一定障碍与问题。论文基于我国中小企业内部控制评价的现状，提炼出当前我国中小企业内部控制评价存在定性与定量分析不平衡、内部控制评价过程与结果评价不相适、内部控制评价内容与标准存在不统一等困境，在统一性原则、全员性原则、客观性原则的原则审视基础上，提出目标导向的多层次内部控制自我评价体系构建、基于BSC与AHP的内部控制评价体系的构建的可能路径。
一、我国中小企业内部控制评价体系构建的困境考察
我国中小企业内部控制评价体系发展速度较快，但因起步晚，自身发展的不完善且受到内外环境的冲击，管窥我国中小企业当年内部控制评价体系构建现状，总体上存在定性与定量分析不平衡、内部控制评价过程与结果评价不相适、内部控制评价内容与标准存在不统一等困境。
1.内部控制评价定性与定量分析不平衡
内部控制评价这一程序近年来已被约40%的上市公司所采用，40%的上市公司通过内部控制评价报告分析公司的业绩、优势与不足。然而通过对2007年～2011年部分上市公司的内部控制评价报告的分析比较中，发现存在以下问题：一是报告内容的相似度较大。内部控制评价报告从不同年度报告内容的纵向比较上与不同公司同一年度报告内容的横向比较上看都存在相同或相似。二是报告定性的描述性较强。内部控制评价报告总体上以概述性为主，量化打分与评定的成分较少，从而导致形式重于实质。综观对2007年～2011年部分上市公司的内部控制评价报告的分析不难发现，内部控制评价总体上定性与定量分析不平衡，定性描述型的分析偏重，而定量分析则相对薄弱，容易导致报告结果失真，难以避免纯文字性评价带来的模糊、精略等弊端。
2.内部控制评价过程与结果评价不相适
内部控制评价是对中小企业一定时期内、一个过程中的运行效率与成果的评价，但目前中小企业内部控制评价多是在年终对结果作一定论，而缺乏全过程的监督与评判，内部控制评价的过程性缺失。在内部控制评价上多是以制度建设、设计方式等方面做出评价，而忽略评价内部控制的执行与执行效果，这样则可能导致内部控制评价的形式化，而无法反映内部控制评价的真实性。辟如一个中小企业为应对内部控制评价，将相关的理念、设计做成一册册的材料，但根本没有执行，只是子虚乌有，按传统只重结果轻过程的内部控制评价则很可能出现评价失真的现象。
3.内部控制评价内容与标准存在不统一
内部控制评价是从审计领域发展而来的，注册会计师一直是内部控制评价的主体，在中小企业的内部控制评价中占据主导地位。然而现在随着经济的发展，仅仅通过注册会计师的评价已不能满足中小企业实现目标的需要，内部控制评价的主体慢慢超出审计人员的范围。评价主体的转变让评价内容和标准也发生变化，二者内容的不一致导致评价标准的不统一。由于缺乏统一的评价标准，中小企业各自的内部控制体系缺乏可比性，因此要完善中小企业的内部控制评价体系，首先应建立统一的内部控制评价标准。
二、我国中小企业内部控制评价体系构建的内在原则
针对内部控制评价体系构建总体上存在定性与定量分析不平衡、内部控制评价过程与结果评价不相适、内部控制评价内容与标准存在不统一等困境，提出统一性原则、全员性原则、客观性原则是当前我国内部控制评价体系构建的内在原则。
1.统一性原则：统一内部控制评价标准
“没有规矩不成方圆”，没有统一的标准无法进行评价。只有确立相应的标准，完善内部控制评价体系，才能在此基础上考察各中小企业的得与失，优与劣。目前我国内部控制评价体系尚不成熟，在标准上尚未统一，美国的实务界将COSO报告提出的内部控制完整框架的标准作为内部控制评价体系的标准。我国政府有关部门与中小企业内部都尚未对中小企业内部控制评价量定出有章可循的标准。在借鉴COSO报告的评价标准体系基础上，结合我国中小企业实际情况，提出完整性、合理性、有效性是评价标企的一般标准，内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监控等要素评价标准与生产业务循环、销售业务循环、采购业务循环等作业层级评价标准是具体评价标准，由此构成我国中小企业内部控制评价的统一标准。
2.全员性原则：全员参与内部控制评价
中小企业管理者和员工的内部控制意识淡薄，对建立内部控制的重要性和紧迫性认识不足。中小企业人员应重视内部控制对中小企业发展的重要作用，通过宣传提高全体人员的内部控制意识。全员参与内部控制评价过程不仅可以增加员工主动性，也让员工深入实际，增强中小企业的主人翁意识，增强员工的风险管理和内部控制意识。内部控制是一个相互牵连的过程，仅仅靠一部分人的力量是远远不够的，只有每一个人都配合好，才会有最好的内部控制效果。内部控制系统包含着多项目标，每一个员工也是被评价对象，员工可以通过参与评价体系实施自我评估，发现自身不足，以此改进。通过全民参与，员工自身水平得到提高，也为中小企业的内部控制做出贡献，提高中小企业的经营管理效益。
3.客观性原则：客观对待内部控制评价
内部控制评价要本身客观、公正、公平的原则，对待优劣势能客观对待。随着W TO的加入，中小企业面临的风险多种多样，形势更加严峻，客观对待内部控制评价的同时，要提升风险管理意识，即为了提高我国中小企业的抗风险能力，增强我国中小企业的竞争力，构建以风险管理为基准的体系。COSO报告《内部控制——整体框架》认为，内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控组成。随着市场经济的发展成熟和市场开放程度的加大，风险已经成为中小企业关注和管理的焦点。在构建内部控制评价体系的过程中，应该以风险管理理念为基准。风险管理成为组织管理的关 键所在。内部控制评价的重点应该是确认风险及测试管理风险的方法，在风险导向的内部控制评价中，分析、确认经营风险，在各项指标上要把握风险管理理念，建立以风险管理理念的内部控制评价体系有利于将风险由事后向事前控制转变。风险管理意识可促使中小企业在应对内部控制评价中的突变状况能够更为客观的审视与应对。
三、我国中小企业内部控制评价体系构建的路径抉择
基于内部控制评价定性与定量分析不平衡、内部控制评价过程与结果评价不相适、内部控制评价内容与标准存在不统一等困境，在统一性原则、全员性原则、客观性原则的原则审视基础上，提出目标导向的多层次内部控制自我评价体系构建、基于BSC与AHP的内部控制评价体系的构建是我国中小企业内部控制评价体系构建的路径抉择。
1.目标导向的多层次内部控制自我评价体系构建
目标导向是在传统的原则导向、规则导向基础上提出的，是在原则导向与规则导向中寻求的最佳均衡点，多层次内部控制自我评价体系即是中小企业内部不同层次的评价主体包括中小企业内部审计部门、各个被审计部门和中小企业员工实施对内部控制系统的有效性和恰当性自我评价的方法。简单来说是中小企业内部审计部门、各个被审计部门和中小企业员工共同参与的内部控制评价制度，有利于解决主体间的矛盾和不协调问题，并且增强了员工的参与感、充分调动了全体员工的积极性，从下到上的全面评价极大地提高了内部控制的效率、效果，最大程度的符合统一性原则、全员性原则、客观性原则，并有效应对评价定性与定量分析不平衡、内部控制评价过程与结果评价不相适、内部控制评价内容与标准存在不统一等困境。具体来说主要体现在以下几点：一是财务控制保证保密性；中小企业内部合理设置财务会计及其相关工作岗位，明确职责，形成相互制衡机制，明确财务及其相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，严格依据《会计法》与国家统一的会计制度，制定适合的会计制度，对中小企业的核算规程、会计工作规程、会计人员岗位流动制、会计档案管理制度进行明确的规定，以保证内部的严控监督。二是现金流量预算予以控制。现金流量控制一般包括经营活动产生的现金流量盈余控制、评价是否过度投资的投资现金流量控制、使用盈余资金进行投资的合理投资现金流量控制等，对现金流量预算予以控制是内部控制的一个重要内容。三是应收帐款控制。应收帐款的控制直接关系到中小企业的效益，中小企业通过销售合同、收款率与应收帐款余额的百分比，也应对应收帐款的安全性，从而有力避免坏帐的可能。四是实物资产控制。实物资产主要指实物与现金，是中小企业质量最高的经济资产，对实物资产要及时对帐，避免现金被挪用等现象。五是财务风险控制。做足财务风险的功课，有力应对全球化的经济风险，有效利用债务提升中小企业的经济效益。
2.基于BSC与AHP的内部控制评价体系的构建
BSC即平衡计分卡，AHP即层次分析法，基于BSC与AHP的内部控制评价体系的构建主要是针对目前中小企业内部控制评价体系形式大于实质、定性重于定量的困境提出的，旨在定量分析上对内部控制评价做出改进。层次分析法（AHP）对内部控制系统打分作权重设计。这种方法将总目标作为一个系统，并将其分解成准则、方案等多个层次，通过定性指标模糊量化方法计算出层次单排序（权数）和总排序，并在此基础上进行定性和定量分析，符合内部控制系统特征。平衡计分卡（BSC）则要求中小企业在财务目标和非财务目标、长期目标和短期目标，外部组织与中小企业内部组织，结果性指标与动因性指标之间达到平衡。这符合中小企业的可持续发展原则。如果根据中小企业内控特点将平衡计分卡四要素进行调整，即可以形成满足中小企业内部治理和外部治理要求的内部控制评价体系。修改后的四要素分别是：财务角度、（中小）投资者角度、内部经营流程角度、长期发展与成长角度。之所以将顾客角度改为投资者角度，是由于我国资本市场存在特殊性和不健全性，中小投资者利益往往会受到大股东的侵害。因此，这一改变是希望管理层可以从中小投资者保护的视角对内部控制系统进行改进。
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关键词：金融生态环境；金融风险；定性指标；定量指标
中图分类号：F830.3 文献标识码：A 文章编号：1007―4392(2008)02―0058―04
一、金融生态环境评价原则
(一)全面客观、统筹兼顾的原则
要通过历史数据的实证分析奠定风险度量的基础，全面考察影响地区金融生态环境的各种因素，揭示影响地区风险的机理，使评价结果能够客观地反映地区金融生态环境状况。不仅重点考察影响地区金融生态环境的经济、金融因素，还兼顾社会环境和政府能力。由于情况的复杂性，将所有因素都纳入评级体系是不可能的，也是不科学的，因而应注重考虑相对重要的因素，对关键因素的揭示能较全面地反映整体金融生态环境。地区金融生态环境属于宏观范畴，地方政府司法能力、经济整体发展水平、金融发展以及社会环境等方面的因素均对地区金融生态环境形成重要的影响。在对各个指标的经济含义和数据统计之间相关性进行深入分析后，根据各个因素的影响程度，确定各种因素的权重，以对地区风险有显著影响的经济、金融风险因素为重点，以行政、社会环境风险为补充，设计地区风险评级方法及体系。
(二)定量分析为主、定性分析为辅的原则
评价指标体系主要以可计量的统计指标为主，所有定量分析数据均来自权威的统计机构，有统一标准的口径范围和填报项目，具有横向和纵向的可比性。反映地区金融生态环境的经济社会发展水平因素并不都能被定量描述，也并不是都有相应的统计定量指标来反映，忽略这些因素无疑不能全面客观公正地反映风险高低。对此采用定性指标予以反映。
(三)历史考察和未来预测相结合原则
地区金融生态环境评价的本质和核心在于分析被评价地区债务人未来的总体偿付能力。因而在评估过程中必须回顾历史、立足现实、展望未来。既要对地区发展的历史进行分析，又要正确把握当前发展现状和宏观经济政策的影响。更重要的是在历史考察、现状分析的基础上，对未来的发展趋势做出预测和判断。只有这样，评级结论才具有客观性。并且在等级有效期内，对金融生态环境构成要素进行跟踪监测，若发生重大变化，则适时调整其等级。
二、评价指标体系分析
从大类看，行政因素、经济因素、金融因素、社会环境因素对辖区金融生态环境具有重要影响，我们也主要从这四方面进行评价。
(一)行政因素
1.行政司法效率。地区行政司法效率直接与地区内社会环境和市场竞争环境相关。政府提供较为高效的公共产品及服务对地方社会稳定和经济发展具有积极的支持作用。行政效率低下对经济发展和投资环境产生不良影响。
司法程序是解决市场中各经济主体间法律问题的有效手段。司法判定过程的效率和公正及司法执行的有效性都将对各经济主体的行为形成重要影响，且在维护债权人合法权益方面意义重大。
2.政府财政能力。在评价地方财政能力时，应剔除中央补助、国债转贷和其他调入资金等稳定性差的收入对地方财政实际能力的影响，以地方财政收入、地方财政支出、财政平衡率为重点进行定性和定量分析。
A.地方财政收入。地方财政收入的绝对规模和相对规模可以体现地方政府财政收入水平，同时也能反映地方政府的行政能力和调控能力。虽然较强的地方财政实力对降低地区风险有积极作用，但在税制稳定条件下，财政收入过分高于GDP增长速度持续较长时期的情况则可能存在过度征税而削弱经济主体发展潜力的现象。对此应关注以下指标：财政收入／GDP、人均财政收入、财政收入增长率。
B.地方财政支出。地方财政支出是实现政府调控的主要途径之一，主要包括经济建设费、行政事业费、福利支出和政策补贴。鉴于地方财政支出结构的复杂性，重点考虑地方财政支出对提供公共产品和服务能力的影响。
c.财政平衡能力。财政平衡能力主要考察地方财政收入与支出的关系。财政收支平衡能力越强，未来过度征税、收费以及拖欠占用地方企业资金的可能性越小，对降低地区风险产生正面影响。所以将财政平衡率作为反映财政收支平衡能力的定量指标进行重点分析。
(二)经济因素
1.宏观经济发展水平。描述一个地区宏观经济状况的总体指标有GDP、GDP增长率、通货膨胀率和失业率及宏观经济结构。而宏观经济发展水平和经济周期是影响地区风险非常重要的因素。
A.经济规模。地区经济规模直接影响地区信贷资产的总体风险程度，与地方债务人的平均偿债能力具有显著的相关性。为更准确地反映地区经济发展水平，在评价经济规模时，剔除地区间人口数量差异带来的影响，采用人均GDP这一指标进行定量分析。
B.经济增长速度。快速的经济增长表明一个地区的偿付能力基础在未来会有较快的提高。地区经济增长越快，居民收入就越多，企业的整体经济效益一般也较好，居民和企业偿付债务的基础就越强，违约的概率就越小。
c.经济稳定性。地区经济稳定程度通常由两个因素揭示：通货膨胀率和失业率。失业率的高低直接影响地区社会稳定程度，而较高的通货膨胀率则会影响到经济发展的质量。不稳定的经济环境在一定程度上抵消地区经济的增长质量，并导致信贷资产不同程度的贬值，从而降低地区信用水平。因而，在考察地区经济稳定性时，通过定量分析CPI和城镇登记失业率来揭示地区经济风险差异。
D.经济结构。工业及服务业比重较高的地区，经济内生动力较强，不易受外部经济环境变化的影响；农业比重较大的地区经济发展缺乏有效动力。在工业结构中，轻重工业比重是否合理也在一定程度上影响到地区经济的发展。因此，考察经济结构对地区风险的影响时，重点关注第二、三产业比重和轻重工业比重两个指标的定量分析。
2.微观经济质量
A.企业规模结构。要维持地区经济长期繁荣稳定，大、中、小企业的比重应该成金字塔分布。如果地区经济过于依赖少数大型企业，则少数企业出现债务危机或破产将对地区经济造成较大的损害，信贷资产质量和社会稳定将受较大影响。因此，在微观经济质量分析时，应关注地区间中小企业比重。
B.企业经济效益。地区企业经济效益直接反映企业经营绩效、盈利能力和资产负债水平，反映地区债务人通过正常经营产生现金流对债务的保障程度。因此，应当关注以下五个指标的定量分析：平均总资产率、平均销售利润率、平均资产负债率、平均资产负债率、平均产品销售率、平均应
收账款周转率。
3.投资能力
A.投资规模。全社会固定资产投资反映投资者对经济前景的预期。目前，我国固定资产投资规模或多或少地受政府政策的导向。由于作为政府积极财政政策拉动经济增长的主要途径，投资已成为经济发展的主要动力，因此必须关注投资规模大小对经济发展的影响。
B.投资增长速度。投资适度增长能有效带动经济的稳定增长。地区投资容易受非市场因素的影响而出现不同程度的波动，从而加大宏观经济运行风险。因此，应肯定适度的投资增长速度对经济发展的积极作用对投资增长速度过快持谨慎态度。
c.投资结构。投资可分为基础建设投资、更新改造投资、房地产投资和其他投资。基础建设投资期限较长，项目收益较低，风险较高；新改造投资期限相对较短，能有效提高企业的技术装备水平，提升地区经济的发展潜力；地产投资对银行信贷资金依赖性较高，对宏观经济政策和经济周期反应敏感，一旦宏观经济政策发生调整，房地产投资占总投资的比重过高将严重损害地区经济的发展。因此，应注重投资结构对地区经济影响的分析。
D.投资效益。投资效益高低反映投资的实际效果，并直接影响到投资对经济的拉动作用。较低的投资效益表明地区资金运用效率低，从而降低项目的收益能力，并有可能危害到信贷资产的安全性。应通过亿元投资产生新增GDP指标的分析，考察投资对经济风险的影响。
(三)金融因素
1.金融发展水平
A.金融业地位。金融业较为发达地区，金融保险业产值占第三产业比重相对较高，金融业务覆盖面较广，服务水平较高，在一定程度上提高了地区内资金的融通能力和使用效率，同时也增强了地区金融体系的整体抗风险能力和金融系统的稳定性。金融业规模较小，产值偏低的地区，金融体系结构不完善，抵御风险的能力较弱。
B.信贷依赖度。地区间经济发展对银行的依赖性存在一定差距。地区经济发展对银行信贷依赖过高将不利于风险的分散。当经济出现波动时，风险过分集中在银行系统将在一定程度上影响到地区的安全。同时，一旦国家进行宏观调控，地区企业资金压力骤增可能影响到正常经营，对地方经济的稳定发展产生不利影响。因此，应关注地方经济对信贷资金的依赖程度，通过对地区流动资金贷款占GDP比重的定量分析，反映地区经济对信贷的依赖程度以及对地区风险形成的影响。
2.金融资产质量
A.不良贷款比率。该指标比较直观的反映金融生态状况，是衡量生态环境水平的最重要指标，但分析时要注意考虑银行自身经营原因造成的不良贷款比例和政策性剥离使不良贷款减少的因素。
B.银行业经营利润及全省排名。为反映银行经营效果，分析该指标时要考虑银行自身原因造成的亏损和政策性原因造成的亏损，正确衡量地区金融生态环境的影响。通过全省排名一定程度上可以反映地区生态环境在全省所处的位置。
(四)社会环境因素
1.城市竞争能力
A.城市化程度。由于城市具有规模经济效应，其发展在很大程度上带动地区经济的增长。地区城市化程度高意味着经济主体能够利用更多资源，从而达到降低成本、提高收益、降低风险的目的。
B.重要城市的竞争力。地区GDP主要由地区重要城市或城市化地区创造。城市(镇)的发展对周边经济具有一定的辐射力，对提升地区经济实力、扩大投资容量、降低投资风险具有重要意义。
2.资源能力。在不考虑开发体制的情况下，具有丰富自然资源的地区能够以各种创新形式将自然资源作为偿付地方债务的经济基础，起到降低地区风险的作用。应关注地区自然资源禀赋对经济发展的支持作用，以及是否对地区主导产业的发展空间形成制约。
3.科技水平。科技进步已成为生产力发展的重要动力之一，教育水平在一定程度上决定地区人力资源状况。因此，要考虑地区科技水平对促进地区经济稳定发展的影响。
三、评价指标权重分布
关键字：信用风险管理 客户信用评级法 贷款风险分类法
现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争，不如说是金融风险管理的竞争。在我国目前的金融体系下，由于资本市场起步较晚，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。这就决定了我国的金融风险主要表现为信用风险，同时信用风险主要集中在商业银行。因此，对商业银行信用风险管理进行研究具有十分重要的现实意义，其对证券公司、保险公司等非银行金融机构的信用风险管理也有借鉴作用。
我国信用风险管理的现状
长期以来我国商业银行的风险管理手段都是以定性分析、经验分析为主，定量分析和各种财务工具的运用被放在次要的位置。目前，这种局面已经有很大的改进，我国商业银行基本建立起由客户评价体系——客户信用评级法和债项评价体系——贷款风险分类法所构成的两维评级体系。
客户信用评级法的现状
从2001年起，我国各商业银行先后改革了信用等级分类方法，全面引入国际先进的综合分析法，引入了量化评级手段，建立起信用等级评定的计算机系统，使信用等级分类上了一个新的台阶。
各商业银行目前采用的信用等级评定方法基本上是参照1999年由国家经贸委、人事部和国家计委联合的《国有资本金绩效评价规则》中对竞争性工商企业的评定方法。在具体方法上，均采用定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超过30%；定量分析采用功效系数法，定性分析采用综合分析判断法。以中国工商银行的信用评级方法为例进行说明：其信用评级指标由基本指标、修正指标、评议指标三个层次构成。基本指标和修正指标运用定量分析的方法，利用财务比率对企业的偿债能力、财务效益、资金营运、发展能力等进行评价。评议指标运用定性分析的方法，对企业的市场竞争能力、管理水平、发展前景等非定量因素进行分析。
贷款风险五级分类法的现状
2002年起各商业银行全面推行贷款风险五级分类法，“一逾两呆”的期限分类方法逐渐退出历史舞台。我国现行的贷款五级分类法以风险为基础，通过判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、和损失五类，后三类合称为不良信贷资产。
贷款风险分类法的核心是对还款可能性的分析，对还款可能性的把握主要是从财务状况、现金流量、非财务情况和信用支持四个方面，综合考虑借款人的还款能力，还款记录、还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理等因素的影响。在具体实施五级分类法的过程中，一些商业银行设计了贷款风险分类的七大量化因素作为分类标准，分别是：借款人经营及资信情况，借款人财务状况，项目进展情况及项目能力，宏观经济、市场、行业情况，还款保证情况，银行贷款管理情况，保证偿还的法律责任及其他因素。
我国信用风险管理中存在的问题
随着客户信用评级法和贷款风险五级分类法的全面推行，我国商业银行风险管理的思路逐渐由定性为主向定量为主转变，各商业银行在风险控制方面都取得了很大的成就，主要表现在各商业银行不良资产率的显著下降，尤其是1999年后新增贷款的发放上，2001年中国工商银行新增贷款不良率仅为0.2%左右。与此同时，我们必须清楚看到目前的信用风险管理方法还存在一些问题，在一定程度上限制了其在揭示和控制风险方面的作用。
客户信用评级法存在的问题
评级指标体系的设置不尽合理 评级指标的选取以及指标权重的确定缺乏客观依据。我国商业银行通常根据经验或专家判断来选取评级指标和确定指标权重，评级标准具有很大的主观性，评级指标和权重一旦确定就很少更改，使评级结果难以反映企业真实的风险状况。不同类型企业的经营状况有所不同，使用同一模式的评级标准，显然存在局限性；同一个企业在不同的发展阶段，同一因素对其信用状况的影响可能不同，用固定的权重进行评级也是不合理的。
评级结果缺乏前瞻性。我国商业银行一般以企业过去三年的财务数据为基础进行评级。对于中长期的预测，过去的情况往往与未来趋势的相关性不大，以过去的财务数据为依据的评级结果不能准确预测企业未来的偿债能力。此外，现行的评级方法对企业发展前景重视不够，给予的权重较低，也使评级结果更多的是反映企业过去或现在的信用状况。
信用评级没有与相应的信用风险度量相结合 企业资信状况的不同和资信状况的变化对信用风险的影响是通过违约率的不同和变化而被量化的。信用等级发挥作用是通过不同的信用等级对应不同的违约率水平以及信用等级改变会导致违约率变化来实现的，即AAA级的违约率应该低于AA级，AA级的违约率要低于A级，依次类推。目前我国商业银行没有关于信用等级违约率的测量、统计，信用评级体系没有与违约率挂钩，信用评级仅应用于客户选择、授信管理等少数领域。
贷款风险五级分类法存在的问题
贷款风险分类标准的设置不尽合理 贷款风险分类标准的人为因素较大。我国商业银行的贷款风险分类标准很大程度上是信贷人员主观判断的结果，而信贷人员在知识、能力、业务水平等方面的差异可能导致同一贷款不同的分类结果。更为严重的是，信贷人员有时甚至根据有利于自己利益的原则进行评定，人为地操纵分类结果，例如在其收入与清收不良资产联系的情况下，可疑类和损失类贷款的数量就可能人为地增加。
准确评估客户的风险承受能力是一项非常复杂的工作，实务中我们一般采用定量分析与定性分析相结合的办法。定性分析主要是通过与客户面对面的交谈来基本判断客户的风险属性。但由于定性分析仅仅是凭理财师的直觉，没有严格的量化关系，而且受理财师的经验、技巧以及风险偏好的影响，不同的理财师可能得出差别较大的结论，因此我们在采用定性分析的同时还需要采用定量分析，综合运用两种方法以确定客户的实际风险承受能力。
定性分析
定性分析主要是通过对客户年龄、财富、工作状况、教育程度、家庭状况、性别等方面的信息进行分析，从而大致确定客户的风险承受能力。一般而言，年龄是影响客户风险承受能力的首要因素，年龄越大，风险承受能力越弱；个人财富越多，风险承受能力越强；工作越稳定，收入越高，风险承受能力也越强；受教育程度越高，风险承受能力越强；未婚的风险承受能力高于已婚；男性的风险承受能力高于女性。
定量分析
定量分析主要通过设计风险承受能力问卷调查表来进行分析。设计问卷调查表必须遵循3个原则：一是所设计的问卷调查表必须通俗易懂，尽量避免专业词汇；二是问卷调查表不能有影响客户独立判断的信息；三是问卷调查表问题在逻辑上前后需要保持一致。设计好客户风险承受能力调查问卷表后，根据不同的回答赋予相应的分值，然后根据得分确定其风险承受能力。
风险测试问卷举例
测试问卷
1．你投资的目的是什么?
A 在本金安全的情况下取得一定的收入(如利息)
B 在承担小部分本金损失情况下追求一定程度的资本增值
C 在承担较大本金损失情况下追求大幅度的资本增值
2．你需要多长时间动用你投资的资金?
A 2年之内
B 2～10年
C 10年以上
5．你做一项很重要的投资决策需要多长时间?
A 比较长时间
B 较短时间
C 很短时间
4．假定有4种投资供你选择，你会选择哪一种?
A 肯定赚5％
B 可能亏50％，可能赚70％
C 可能全部亏损，可能赚500％
5．当理财师向你说明投资是有风险时。“风险”给你的印象是什么?
A 危险
B 不确定
C 机会
6．你是否为了提高收益而不顾投资风险?
A 从不
B 偶尔
C 经常
7．你面临2项选择：(1)工作稳定但收入不高：(2)收入不稳定但收入较高。你会选择哪一项?
A 肯定选(1)
B 可能选(2)
C 肯定选(2)
8．某投资可能带来收益，也可能带来损失，你在做投资决定时最关注什么?
A 可能的最大损失
B 可能的最小收益
C 可能的最大收益
9．你怎么看待投资股票的风险?
A 风险很大
B 风险比较大
C 风险适中
10．如果你失业了，你会怎样对待工作机会?
A 只要有工作机会就接受
B 可能一直等到满意的工作才接受
C 肯定等到满意的工作才接受
11．如果你的工资收入既可以选择固定工资又可以选择根据效益的浮动工资，你会做什么样的选择?
A 肯定选择固定工资
B 可能选择浮动工资
C 肯定选择浮动工资
12．选择住房贷款时，面对未来利率波动．你会做怎样的选择?
A 肯定选择固定利率
B 可能选择浮动利率
C 肯定选择浮动利率
13．你对自己的赚钱能力有多大信心?
A 自信心较弱
B 自信心一般
C 自信心较强
14．当你进行一项投资时，你怎么看待保证本金安全和赚取高的回报这两个目标？
A 保证本金安全最重要
B 保证本金安全比较重要
C 赚取高的回报最重要
15．假设你有10万元钱，但只能投资一个品种，你会选择?
A 国债
B 股票型基金
C 股票
16．与普通人相比，你觉得自己愿意承担风险的程度如何?
A 很不愿意承担风险
B 平均水平
C 愿意承担较高风险
17．你认为自己具备多少投资知识?
A 不了解
B 了解一点
C 比较了解
18．你认为自己在做投资决策时是谨慎还是冲动?
A 十分谨慎
B 比较谨慎
C 有些冲动
19．与所有你认识的人比，你看有关财经方面的报纸，杂志、电视节目或者网站的时间是多少?
A 少于多数人花的时间
B 平均水平
C 多于多数人花的时间
20．过去你有过几次主动辞职?
A 从来没有过
B 1次
C 1次以上
21．对你来说两个投资机会，(1)肯定赚3000元；(2)80％机会赚4000，20％机会不赚不赔．你会选择哪一个?
A 肯定选(1)
B 可能选(2)
C 肯定选(2)
22．当你投资产生亏损时候，你怎么认识亏损的现状?
A 认为是个人彻底的失败
B 认为是个人一个小挫折
C 认为只是暂时亏损，是正常的波动
23．你是否会为了一项投资而借钱(住房贷款除外)?
A 肯定不会
B 可能会
C 肯定会
24．当你投资的股票价格现在已经上涨了20％，你会怎么做?
A 全部卖掉以取得眼前利润
B 卖掉部分以取得部分眼前利润
C 不卖出，静等价格的进一步上涨
25．当你投资的股票价格下跌20％时，你会怎么做?
A 为避免更大的损失，全部卖掉
B 再等等看，也许可以收回投资
C 再买入，这正是投资的好时机。
关键词 传输；故障树；底事件；风险评估；概率
中图分类号：TN957 文献标识码：A 文章编号：1671—7597（2013）031-044-03
大罗山雷达站是中国民航上海-广州沿海航路改造工程的一个分项子工程，主要设备有二次雷达、VHF、卫星等为空中交通管理提供千里眼和顺风耳。对我国东部地区的空中交通全面实行雷达管制创造了必要条件，极大的扩大了浙闽沿海的空域利用范围，加大了飞行流量，对民航和当地经济的发展有重要作用。
1 本站主要网络传输系统定义
雷达站人员负责管理维护着三套与空中交通管制息息相关的传输系统，电信光缆传输系统、联通光缆传输系统和卫星传输系统。将本站二次雷达信号及VHF信号高质量的传输到机场终端和各卫星节点。电信传输的四路雷达信号由路由器200节点复用成一路雷达信号连接到电信协议转换器的1口，再通过接线排连接到光端机，由电信长途链路传输到终端。联通光缆传输系统传输两路雷达信号由路由器201节点合成为一路由联通协议转换器连接到接线排1，2口。雷达A机提供另一路雷达信号通过路由器200025节点通过接线排3.4口。1234口数据由光端机通过联通长途传输链路传送至机场终端和上海。
民航KU波段卫星通信网建于2004年，于2005年左右开始投入使用，也是一个覆盖全中国的卫星传输大网。在华东地区，KU波段卫星通信网覆盖了上海三地、十大空管分局站、重要机场及航站，共24个节点、46个站，目前新站仍在不断建设中。使用亚洲四号卫星转发器，主备网控站分别是北京和上海浦东。本站所用卫星设备于2007年10月启用。室内设备采用加拿大PolarSat公司生产的VSAT Plus IIe机箱，室外单元则是ANACOM公司的产品。天线为五十四所的3.7米环焦天线。传输雷达信号和VHF信号 。
2 底事件及其选择原则
据分析目的的不同相应的选取底事件，可分别考虑对系统技术性能、可靠性和安全性、经济性等影响显著的故障事件作为底事件。在网络传输系统中，通过值班日志，运维记录等信息收集系统，对网络传输中的常见故障进行汇总，选取其中有代表性的，因传输中断对管制指挥造成影响的一些典型案例作为底事件。本案选取‘全部无法提供雷达信号’为例进行分析，将其作为底事件构建故障树。
3 建立故障树
3.1 建立故障树的假设
为简化故障树建立和分析，突出重点，找出主要因素，忽略不重要的次要因素，同时排除人为因素等。我们首先提出以下假设：1）电缆、导线不会故障；2）故障树分析中不考虑人为因素导致的故障；3）只考虑硬件故障，不考虑软件故障。
3.2 建立完整的故障树
对于底事件全部无法提供雷达信号，分析其传输的流程和特性可知主要影响因素有电信光缆链路、联通光缆链路和卫星传输链路。因此，底事件的风险可以转化为3种传输途径各自的风险。根据分析我们可以构建故障树：如图1所示。
4 风险评估分析和相应建议
4.1 “全部无法提供雷达信号”故障风险分析和缓解
对图1我们列出所有底事件进行分析标注。
定性分析：由Fussel一Vesely算法推得故障树最小割集有120个，其中主要作用的有{X2X6 X12}、{X3X7X10 X14}、{ X4X8X9X15}、{X4X6X13}等。起较大作用的底事件有X2、X3、X4、X6、X13、X14、X15。
定量分析：概率的计算方法采用《基于指数分布的故障概率计算方法》，各底事件概率如表2所示。
我们知道，只有知道故障树各底事件的发生概率才能进行故障树的定量分析。而底事件的概率可以根据历史故障信息得到，对于没有历史故障信息的可以设定一定的时间期限并记录下其发生概率的情况。本文根据安全生产信息管理系统上的故障信息计算风险故障树中各底事件的发生概率。
通过计算得出底事件及其三个主要事件的风险概率为电信传输0.819，联通传输0.559，卫星传输0.996，底事件0.456。
参考风险严重性定义，“全部无法提供雷达信号”底事件一旦发生故障，该业务或系统的运行稳定，但只有主备切换方案来保障管制部门对空指挥不降级；
参考风险可能性定义，本底事件发生的概率为0.456，风险可能性属于经常的。
根据风险矩阵，按照指数分布概率计算方法，风险严重性S=2，风险可能性P=4，风险系数C=S×P=8，落在黄色区域，属于可容忍风险。
通过定量分析我们可以看出，造成终端接收不到全部雷达信号的故障，其发生概率是很小的。因为，在传输的各个部分都有冗余设备、主备链路等备份手段，任何一个单点设备故障都不可能导致传输失效。故障概率相对较大的是卫星传输路径，因为KU设备的不稳定性，导致卫星故障率居高不下。但对于管制来说，卫星传输的雷达信号由于延迟大等原因很少作为主用。提高底事件的最有效方法则是加强民航KU卫星网的可靠性，只要降低KU卫星设备的故障概率，则可以显著降低底事件发生概率。
由此我们针对底事件提出风险缓解措施平时加强设备的巡视，及早发现故障隐患，通过技术调整增强卫星的稳定性。
参考文献
[1]民航空中交通管理安全评估管理办法（AP-83-TM-2011-01）[M].
关键词：市场不确定 存货质押融资 企业利润 定量分析
为解决中小型企业融资难的问题，各金融机构推出了存货质押贷款业务，以便使中小企业的融资途径得到进一步拓宽。随着社会经济的快速发展，该种融资业务也在近几年得到了快速发展。但就现阶段而言，由于市场存在较多不确定因素，所以不少企业在采取该种融资方式后难以完成利润定量分析，进而承担了一定的融资风险。因此，还应加强有关问题的研究，以便更好的解决中小企业的融资问题。
一、基于市场不确定下的存货质押融资业务概述
作为一种物流仓储企业参与的动产质押贷款业务，存货质押融资业务的开展由借方企业提供存货作为担保，从而从银行等金融机构获得贷款，而借方企业拥有的存货将作为质物交由作为中介方的物流企业保管。目前，这一融资业务取得了快速发展，但是在其演化中将会产生清算延迟和流动性风险，所以采取该种融资方式的企业还应加强利润分析。从国内研究来看，多数学者都在实践基础上完成了业务运作模式和风险控制等问题的分析，但很少有学者对企业利润进行定量研究。此外，多数研究都假设市场不存在不确定因素。但实际上，企业无法对货物销售价格和订货周期等因素进行准确预知，所以市场存在较多不确定因素。在考虑这些因素的基础上，对企业开展存货质押融资业务后的利润进行分析，则能够更好的完成企业风险评估，并为企业制定科学管理决策提供依据。
二、基于市场不确定下的存货质押融资后企业利润的定量分析
（一）分析模型
在企业完成存货质押融资后，想要对企业的利润进行定量分析，还要对因受市场波动影响无法确定的订货周期和产品单价等因素进行考虑。而聘请相关专家结合历史经验对企业的利润进行估计，可以完成产品单价和订货周期等因素所在的区间概率的估计，从而使企业利润得到更加客观的反映。为此，还应假设企业 期初原材料资金为零，依靠销售收入进行供应商货款的支付，并且在支付不足时利用存货质押融资方式支付。假设企业产品单价为P，订货周期为T，每次采购的数量可以利用Q表示，每次订货费用为S，单个产品仓储费用表示为H，产品采购单价为c。通过开展融资业务，企业能够通过立即支付获得现金折扣。在材料库存稳定，并且资金链顺畅的条件下，企业未产生缺货成本。而企业年储存成本利用利用QH/2表示，年支付贷款可以利用Qc（1-r）/T表示，年订货成本为S/T，年融资成本为Qc（1-r）/I1。而r是现金折扣率，在（0，1）范围内，I1为业务费率。由此可得，企业年总收入为QP/T，年利润则为πf=QP/T-[Q（1-r）c/T+S/T+QH/2+Q（1-r）cI1]。
（二）利润分析
在市场不确定条件下，还要利用证据理论融合多为专家估计信息，然后针对货物销售价格和订货周期这两个参数完成概率分布的构造，进而通过Monte Carlo仿真进行利润的定量分析。具体来讲，就是设X={x1，x2}={P，T}，y=πf=f（X）。在安排n个专家完成X值的估计后，可以得到xi∈Aji，j在1-n范围内取值，Aji为区间数，在[aji，bji]范围内。而焦元Aji的BPA为m（Aji）=1/n，X的辨识框架为[]X，xi的辨识框架为[]i，因此[]X为[]1和[]2的笛卡尔积。根据Laplace定理，可以认为不确定参数的概率密度函数服从均匀分布，所以每个状态的概率相同。由此，可以完成xi的概率密度函数PDF的构造。而合成后的xi有Ni个区间个数，所以其概率分布函数CDF可以利用下式表示。利用Monte Carlo进行仿真分析，可得企业利润概率分布。具体来讲，就是先对下式的反函数进行求取，然后随机抽样N次，以获得N个p，N在[0，1]范围内取值。将得到的p带入反函数，则能够得到N个T及N个Pi。将X带入y，则能够获得N*N个y，从而获得利润y的PDF和CDF。
（三）实例分析
某企业在进行某种原材料采购时，期初可用资金为零，S为300元/次，H值为3元/（件・年），Q为500件，r为0.02，c为25元/件，I1为0.01/年。企业聘请了三位专家对存货质押融资后的利润进行评估，其中一位专家指出T在[0.05，0.1]范围内取值，P在[28，34]范围内取值。第二位专家提出T在[0.06，0.12]范围内取值，P在[26，37]范围内取值。第三位专家提出T在[0.04，0.08]范围内取值，P在[29，38]范围内取值。采取上述方法进行估算，可以得到m（T）和m（P）均为0.333的BPA。通过仿真分析，可以得到如下图所示的企业存货质押融资后利润概率分布图。而根据量化评定结果，企业则可以制定科学的融资决策。
三、结束语
通过研究可以发现，采取该种利润定量分析方法能够对企业开展存货质押融资业务的利润进行定量分析，并且能够为企业决策者提供较为直观的分析结果，所以能够为企业战略决策的制定提供科学依据。此外，由于该种利润定量分析方法对市场不确定性因素进行了考虑，因此具有一定的实用性，可以获得良好的应用前景。
参考文献：
[1]闫英，叶怀珍，锁斌.基于D-S证据理论的存货质押融资后利润分析[J].工业工程，2012，01：82-86
