时间：2023-08-24 17:26:56
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇民营中小企业融资难，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
1．融资通道窄、限制多。证券市场的门槛高，公司债券发行准入又造成障碍，绝大多数民营中小企业很难通过市场来筹集资金。另外，企业债券的发行又实行“规模控制、集中管理、分级审批”的办法，每年政府部门来确定债券发行量，基本上会优先考虑农业、能源、交通、重点原材料与城市公共设施项目，这是为了促进产业结构调整。种种的条件对民营中小企业进入债券市场来融资造成了很大障碍。
2．大部分中小企业缺乏稳定、长期的资金。银行对中小企业存在偏见，这是客观现状造成的。再加上信息不对称，银行贷款的确面临着企业逃避债务的道德风险，因此，如何最大程度上获得企业详细信息，这对一个面对中小企业的银行来说是很有难度的，所以信息掌握的难易、多少就成为贷款对象的一个选择标准。银行更乐于把流动贷款发放给大型企业，而对中小企业只是发放短期贷款，造成中小企业缺乏长期稳定资金。流动负债所占比例较大。偿债能力受到很大程度的影响。
3．很多中小企业融资选择民间金融。民间金融市场上的借贷双方，存在信用关系，而且处于一定的社会联系中。某种程度说，这种社会联系的确能给当事人带来一定的物质或精神收益。该社会联系一旦和还款行为挂钩，就不可避免地成为一种无形的担保。民间金融机构对中小企业的资信、收入状况、还款能力等情况更容易了解，比起银行，更有条件获得详细的企业信息，这就避免或减少了信息不对称出现的淘汰问题。
二、民营中小企业融资难的原因分析
1．自身方面原因。（1）财务制度不健全中小企业普遍存在着会计机构设置不健全，会计人员配备不合理的问题，忽视了会计工作在企业财务管理中的作用。而且大多数财会人员都没有经过专门化、系统化的知识教育，而按照银行贷款的有关规定，银行为企业贷款有一整套严密的审查制度。（2）规模小、实力弱这种先天不足特点直接导致市场失灵。就是市场作用对某些领域无能为力，即市场发挥作用没有达到经济效率的结果。（3）诚信意识不强，资信程度不高有些小型的企业，本身思想意识中存在侥幸心理，同时对负债的运用也并不十分认真负责。从而导致商业银行严格审批中小企业的贷款需求，在一定程度上加剧了中小企业的融资困难。
2．银行方面原因。（1）传统观念的影响因为银行的特殊性质，中小企业的所有制成分比较复杂，部分商业银行对中小民营企业信贷管理的要求高于对大型企业，特别是对不发达地区的信贷管理的条件更高。因而，难以得到国有商业银行的金融支持。（2）银行的体制改革，加大了中小企业的贷款难度。2000年我国加入WTO以后，迫切需要国有商业银行和世界商业银行在制度上进行接轨，金融监督管理部门也实施了一系列措施，如强化风险管理、加强风险核算等。银行为了满足改革的要求，即便当满足了国有大中型企业的贷款之后，还有一定的指标剩余，也很少放贷给中小企业。（3）贷款审批的程序与中小企业的资金需求不适应国有商业银行贷款的审批程序是十分严格的，办理一笔贷款通常需要半年左右的时间。中小企业对资金需求的特点是：数量不多，但到位要快，于是矛盾也就随之产生，融资也随之遇到了困难。
三、民营中小企业融资难的对策
1．中小企业要成立完整的财务管理机构。加强财会人员的职业教育，重视财会创新人才的培养和激励。只有不断创新，才能为企业带来生机与活力，让企业在不断出现的新颖中发展壮大。新产生的融资方式有租赁、典当融资、票据贴现融资等多种方式，中小企业可以寻求一种适合自己的，加以尝试。
2．加大自身规模，加强自身凝聚力，增强自身竞争能力。中小企业应该从自身出发，转换经营机制，规范公司管理结构，树立起良好的企业形象，建立良好银企关系。在这个基础上，平衡与协调银行的资金出口与中小企业的资金缺口，使资金资源得到有效配置，并强化企业自我积累机制，为公司的高效运行提供重要的物质基础，这样才能提高自身融资能力，逐步解决中小企业融资难的问题。
关键词：中小企业 融资 信用体系
一、导论
中小企业是指与所处行业的大企业相比，人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。在广大农村地区，中小型企业处于主体地位，在国民经济中，中小型企业也处于重要地位，并且正逐步成为发展社会生产力的主力军。
就目前的情况看来，中小民营企业进行融资时受到的限制比较多，融资困境也同样阻碍着我国中小企业的发展。因此，分析融资困难的原因并提出相应的解决措施有利于促进中小企业发展，助力国民经济增长。
二、文献综述
中小企业是国民经济发展的支柱，而融资难问题一直是制约我国中小企业发展的重要因素。国内也有众多学者对这一问题进行了相关的调研。目前针对中小企业融资难问题成因分析的主流观点主要可以分为以下几类：部分学者认为借贷双方的信息不对称以及中小企业的自身障碍是中小企业融资难的主要成因（梁永郭、崔浩鸣和王正阳，2014）；部分学者从银行角度出发研究了银行信贷与中小企业融资之间的关系，认为银行基层分支机构的激励机制和贷款审批权设置不当是融资难的关键问题（徐忠和邹传伟，2010）；还有学者从新结构经济学最优金融结构理论视角对中小银行发展在缓解中小企业融资约束中所扮演的角色进行了分析，认为与推动量上的金融发展及放松利率管制相比，以发展中小银行为核心内容的金融结构改革应在中国金融改革中占优先地位（姚耀军和董钢锋，2014）。
为了解决中小企业融资难的问题，学者们从各个方面给出了相应的解决办法。有学者从中小企业融资状况入手，提出了构建中小企业融资体系的总体思路，呼吁完善直接、间接和信用服务体系（钱程，2012）；也有学者认为应当从提升民营企业整体素质方面进行考虑，辅以深化用地制度改革的手段（雷仕凤，2004）；还有学者通过对比发达国家的中小企业发展支持体系，强调了政府这一角色的重要作用，同时指出完整、协调的相关法律体系也必不可少（郭田勇，2003）。
三、中小企业融资难原因探究
中小企业融资难，既有由企业中小规模的特点造成的内部原因，也有金融体系尚不完善所衍生的外部原因。
（一）中小企业融资难内部原因
从中小企业自身条件分析，造成其融资难的原因主要在于经营活动的高风险，融资动机的不明确和并不完善的财务制度。
1、中小企业经营活动风险高，融资动机不明确
相对于大企业，中小企业的成立时间偏短，规模小，在经营管理上也较为简单。一方面，由于占据市场份额不大，中小企业对融入资金的消化能力难以估量，另一方面，中小企业的经营活动中经营者的个人主义更为明显，对市场的把握相比大企业而言更容易出现偏差，盲目扩张的可能性大，极易出现亏损，而中小企业囿于自身有限的资金水平，对风险的承担能力弱。据普华永道《2011年中国企业长期激励调研报告》显示，我国中小企业的平均寿命周期仅2.5年。中小企业的经营活动风险高，生命周期短，因此很难从作为主要融资渠道的商业银行处获得贷款。
2、中小企业财务制度不健全
中小企业受到的监督较上市公司而言更少，存在报表披露信息不真实的可能。中小企业在向银行申请贷款时为了能够更容易的融入资金，存在对报表进行粉饰的情况。而商业银行在发放贷款前会调查企业的验资报告、财务报表等信息，在实地核查企业后若发现存在账实不符、虚增资产等情形，将拒绝或降低中小企业的融资需求。中小企业财务制度的不健全使得商业银行无法完全掌握其实际经营状况，这种信息不对称导致银行在考虑放款给中小企业时会慎之又慎。
（二）中小企业融资难外部原因
除去中小企业自身问题，以信用体系不健全、融资渠道不佳、金融机构选择性放款等因素为代表的外部环境也对中小企业顺利融资造成了阻碍。
1、金融机构放款不积极
金融机构贷款给大型企业和中小型企业的流程相近，成本没有很大差别。但是在贷款规模上，中小型企业的平均贷款量要大大低于大型企业，商业银行从中获得的盈利较少，因此在成本接近的情况下，商业银行更乐意将资金发放给需求量大的大型企业。
另外，大型企业往往已经在市场上占据了相当的份额，也有稳定可靠的资金使用渠道，对资金的消化能力更强，反观中小型企业，不能偿还贷款的风险相对而言要大一些，银行为了规避风险，也会尽量将贷款向大企业倾斜。
2、信用体系不健全
我国的社会信用体系建设仍处于起步阶段，没有完善的信用风险补偿机制，信用担保公司提供资金所需承担的风险较大。商业性的信用评级机构缺乏，也使得中小企业很难通过信用贷款的方式融到资金。
3、直接融资途径不畅
在直接融资渠道中，主板市场的连续三年盈利，最低股本总额不少于5000万等要求对以规模小、资金少为特点的中小企业而言难以达到。虽然创业板在成立时间、资本规模、中长期业绩等方面进行了放宽，更适宜中小企业进入，但仍旧只能满足部分符合规定的中小企业。截至2013年末，我国中小企业的注册数量就已经超过4200万家，然而即使到2014年10月，在创业板上市的企业数量也未达400家，这说明对于大多数中小企业而言，创业板尚不是融资的主战场。中小型企业跳过金融中介机构直接筹集到资金的可能性非常小。
4、民间融资活动借贷不规范
目前我国尚未形成完善的民间融资平台，民间借贷活动主要还是以地域关系和血缘关系为纽带，不能作为稳定有效的企业资金来源。而作为近年来兴起的民间融资新形式，P2P贷款受到的金融监管较少。为了吸引投资者，借款者往往许诺以高额利率，这样一来，既扰乱了金融秩序，又使得企业盈利空间缩减，增加了企业无法按时还本付息的风险。
四、解决融资难问题措施
作为国民经济发展的重要支柱，中小企业对我国经济发展的影响甚为明显。因此，有必要采取相关措施，为确实有融资需求和发展前景的中小企业能够拥有及时稳定的融资渠道提供保障。
（一）加强中小企业自身建设
要解决中小企业融资难问题，首先需要从中小企业自身存在的问题入手。目前为止，银行仍然是中小企业主要的资金来源。因此，健全自身的财务制度，保证提供企业信息的真实和完整是企业能够从银行处融入资金的重要前提。与此同时，中小型企业应当充分考虑融资目的是否合理，保证融入资金能够得到良好的消化，尽快将资金转换成可盈利资产。企业也要加强自我监督，在资金流向的决策上做到去个人化，防止融入资金被公司管理者用于个人用途。
（二）完善银行为主的间接融资体系
中小企业难以通过银行途径贷款，很大程度在于银行间缺乏充分的竞争。处于借贷优势方的银行，为了提高自身的利润并在最大程度上规避风险，往往优先考虑将资金融给实力雄厚、信誉良好，基本不存在还本付息风险的大型企业，而忽略了中小型企业的诉求。
将民营金融机构引入金融体系将有助于改变这一局面。民营金融机构在规模上不及传统的商业银行，竞争大客户的能力有所欠缺，但传统商业银行顾及较少的小型企业正是民营银行能够涉及的市场领域。规模较小的民营银行，能够通过对中小企业提供资金支持，达到与其共同发展壮大的目的。
（三）健全信用体系
信用体系的缺失，使得中小企业难以将自身的信用水平有效的转化为融资依据，银行等金融机构在不能充分得到中小企业信用状况时往往会低估其还款能力，从而造成中小企业的融资阻碍。建立健全信用体系，完善中小企业的信用记录信息，能够帮助信用状况良好的优质中小企业融资，同时也将资质欠佳的企业排除在外。
五、结束语
要解决中小企业融资难的问题，既需要从中小企业自身经营风险高、财务制度不健全的内部原因入手，又要着眼于金融机构不愿放款，直接融资门槛过高的外部原因。
加强中小企业自身建设，保证财务信息真实性，提升中小企业资质，有助于从内部提高中小企业融资的硬实力。而通过健全和完善信用体系，引入民营银行，引导鼓励地方性金融机构加入等途径，能够为中小企业融资创造一个更为宽松和完善的外部环境，从而达到满足中小企业资金融通需求的目的，优化资本配置，为我国经济的稳定快速增长提供保障。
参考文献：
[1]雷仕凤.化解民营经济融资难五策[J].企业改革与管理，2004
【关键词】广西中小企业 融资 对策 分析
一、研究综述
（一）国外研究现状
莫迪利安和米勒（1958）认为，当企业的免税收益和破产成本达到平衡时企业的融资结构达到最优。
奇曼（1961）认为，中小企业很难从银行得到贷款的原因是企业在银行的信用依据相对较少。
麦金农（1973）认为，政府的投资偏好是中小企业融资难的主要原因之一。
青木昌彦（2001）认为，中小企与小规模的银行进行信息沟通有利于中小企业的融资。
格雷戈里（2001）认为，加强信息交流、简化银行手续、降低抵押担保条件有利于中小企业的融资。
（二）国内研究现状
从整体上看，国内对从中小企业的融资现状、原因和相应对策进行研究。
林毅夫认为，企业和银行的信息不对称是造成企业融资难的主要原因；同时，吴敬琏也认为，企业和担保机构的信息不对称会是企业融资的绊脚石。
董彦岭（2003）认为，要解决中小企业的融资难问题就必须改变银行的产权结构和管理模式。
张胜利（2001）认为，政府的参与有利于提高中小企业的信用，利于中小企业进行担保融资。
刘曼红（2003）认为，建立多层次的资本市场是解决中小企业融资难的重要手段。
白锐锋（2010）认为，完善担保立法、行政监督制度是缓解中小企业信用担保供给不足的主要手段。
（三）简要评述
随着经济的不断发展，中小企业扮演的角色越来越明显，成为经济发展最不可少的活力。上述文献对中小企业的融资问题进行研究，从理论上为解决中小企融资难问题提出了许多建议意见，为本文的写作提供了写作基础。文本将这些研究成果与广西实际相结合运用于广西中小企业的融资问题中，并提出缓解广西中小企业融资难问题的相关建议。
二、后危机时代广西中小企业发展概述
广西中小民营企业行业分布门类齐全，涉及约33个行业大类，其中大多以传统行业和劳动密集型行业为主。经过多年的发展，广西中小民营企业在部分行业形成了一定优势，糖业、铝业、电力、汽车和工程机械、林浆纸和林产林化、钢铁、有色金属、石化、医药、食品等优势产业得到蓬勃发展。到2008年底，广西约有中小企业119万户，约占全区企业总数的99%。
受金融危机的影响，广西的经济发展与我国其他省份一样，中小企业、出口行业等企业部门都受到了不同程度的冲击，企业融资阻力大、发展面临的困难多。特别是广西的资源型产品价格飘忽不定，给企业带来了不小的损失。另外，由于市场传导机制，市场供求关系发生逆转，市场需求的下降，直接影响到广西进出口总额下滑，2008年底一些依赖进出口的企业相继停业甚至倒闭。
（一）广西中西企业融资存在的问题
1.企业融资成本上升。2008年以来，由美国次贷危机引发的金融风暴席卷全球，面临着人民币升值的压力，广西中小企业的融资环境更为艰难，已严重制约了广西中小企业的发展。人民币面临巨大的升值压力，中小企业融资成本不断上升，截止2010年底广西中小企业进出口总额增速仍然放缓。另外，随着担保公司担保条件和担保费用的提高，给中小企业增加了运营成本，降低了资金的使用效率。
2.直接融资少，间接融资仍是主要渠道。一方面，由于广西经济发展起步比较晚发展水平较东部沿海省份低，质量较高的公司较少、规模较小，资本市场上市门槛较高，导致广西中小企业对间接融资过度依赖，直接融资比例过低，融资结构严重失衡。近几年广西直接融资占总融资规模的比率低于5%。融资结构失衡不仅导致金融风险在间接融资体系过度积累，不利于金融风险的有效分散和转移难，进而造成广西中小企业融资渠道不畅，融资难，阻碍企业的进一步发展壮大。另一方面，受到金融政策的影响，长期以来，广西中小企业由于自身结构、信用度等原因，贷款存在“风险大、成本高、需求急”的特点。
3.信用担保发展不健全。根据统计资料显示，与周边省份广东省相比广西目前担保机构只有130多家，约占为广东省的1/30，担保机构少之又少。同时担保机构分布不合理，主要集中于北部湾地区，担保机构的不健全严重影响了中小企业的融资。同时，大多数的担保机构可担保资金只有几千万元担保能力有限，担保产品供求不平衡。由此可见，广西信用担保体系的发展不健全。
4.中小企业融资供需缺口大。融资供需缺口大，这是中小企业融资由来已久融资难的原因。2008年，广西中小企业授信户数为20.93万户，约占企业总数的1/5，授信企业比率过低。到2009年底，广西银行业金融机构贷款余额7300多亿元，中小企业获得的贷款约1300多亿元，不到1/5。大多数中小企业所需的流动资金和用以扩大生成规模的资金未能得到满足。加之金融危机以来，银行业谨慎经营，加之监管力度加大，银行更不经意放款。
5.融资外部环境差，吸引外资的能力弱。广西所处地理位置较闭塞、基础设施建设还没跟上经济发展的步伐，经济基础薄弱积累不足，对外开放程度较低，抗风险能力弱；产业链不健全，民营经济实力脆弱，这些特点制约了广西企业自身的发展。加之西部地区在思想观念、人力资源、政府效率、市场发育状况和法制状况等软环境上也落后于东部地区，导致缺乏对外商投资吸引力，引资能力弱。一直以来，东部地区利用外资投资占全国比重在86%以上，是西部地区的30多倍[1]。广西不仅利用外资数量少，而且地区分布不平衡，主要集中在南宁、柳州、桂林、北海和防城港市，百色、河池崇左等市利用外资少之又少。每年广西利用外资约占全国比例很低，增幅有限，与全国的平均水平差距很大。
（二）广西中小企业融资难的原因分析
1.中小企业内在因素。首先，由于发展时间比较短，缺少必要的发展经验造成企业规模较小，自有资金不足，进而导致资本积累薄弱很难依靠自身力量扩大再生产。当面临市场变化时，缺乏抵御风险的能力和经验。金融危机以后广西中小企业出口减少，企业盈利空间被挤压。
其次，广西作为西部大开发省份之一，经济发展比较落后，市场发展还没有充分完善，家族试中小企业的信用水平相对较低，融资方式受到不同程度的制约。同时，许多中小企业内部管理制度特别是财务管理制度不健全，尤其是在经济比较落后的广西极大降低了中小企业的信贷需求。
再次，技术上的劣势使得广西多数中小企业设备技术水平普遍较低，企业创新意识差，产出规模小，产品以劳动密集型为主。广西中小民营企业的设备技术水平普遍较低，据统计，设备技术等级相当于20世纪90年代初水平的广西中小企业不到10%，大部分企业为70、80年代水平，甚至有相当部分的农产品加工等行业企业，仍沿用传统手工作坊的生产方式，技术水平非常落后[3]。面对着这些技术落后竞争能力创新意识不强的企业，不管是担保机构还是银行都不敢经意向其申出援助之手。
2.金融机构方面因素。国家在采取了紧缩性的货币政策的同时，虽然明确规定要支持中小企业融资但商业银行对中小企业的贷款总额依然减少，收缩信贷规模，增加了中小企业的融资难度。银行贷款规模的萎缩，加之广西中小企业出口贸易额下降流动资金不足，采购方预付金减少，造成中小企业资金捉襟见肘。
3.政府方面因素。广西为中小企业提供的公共服务制度不完善。如未搭建针对非上市中小企业股权交易平台；制定的担保程序繁琐，办事效力地下；尚未完善中小企业退出机制，同时，对中小企业的激励机制尚未健全；法力保护不到位等。这些因素都将影响到中小企业自身的发展。
三、后危机时代改善广西中小企业融资难对策分析
（一）从中小企业自身层面探讨
内因的解决是中小企业解决自身融资难问题的核心。其一，放眼未来引进先进生产技术管理技术提高产品竞争力和形象，健全配套生产销售制度。建立真实透明的财务制度，规范财务管理，提高企业形象。其二，要根据市场需求提高自主创新能力，依靠东盟自由贸易区平台根据本地区实际情况发展具有民族特色企业。
（二）从金融机构层面探讨
1.转变经营思路，针对不同的中小企业进行细化信贷产品。同时，银行应该与东盟市场相结合，根据中小企业不同特点进行信贷产品创新，从信用评级、风险控制、信用评级等方面为中小企业量身定做。以产品的多样性灵活性来满足不同中小企业的需求。
2.提高对中小企业投资风险的分析能力和控制能力，最大限度的为中小企业提供资金支持。
（三）从政府层面探讨
1.确实落实自治区党委办公厅、自治区人民政府办公厅印发的《关于切实帮助我区非公有制企业加快发展的意见》，加强监督和管理使政策落实到位，让各中小企业真正得到扶植。
2.利用国际商贸平台，依靠稳定东盟金融市场。引导企业用好中国―东盟自由贸易区的优惠政策，充分利用中国―东盟博览会、中国―东盟商务与投资峰会、泛北部湾经济合作论坛等合作平台和机制，鼓励研发新的国际融资平台，充分协调利用周边国家的融资环境，继续推进对外开放与合作，进一步完善招商引资政策[3]。
3.在政策上应为中小企业提供全面的融资服务。其一，规范完善中小企业贷款担保机构，根据广西中小企业资产结构特点发展具有针对性的担保机构。其二，鼓励银行积极中小企业融资，建立激励机制。从非上市中小企业股权交易平台、租赁市场的完善等方面为中小企业的发展提供配套服务。
四、结论
金融危机过后经济逐步回暖的环境下，缓解广西中小企业融资难问题，需要中小企业自身、金融机构和政府各自的努力，同时也需要相互配合。本文结合广西实际，政府应大力扶持中小企业的发展，完善中小企业融资服务体系；金融机构应因地制宜的进行产品创新，为中小企业提高多样、方便快捷的融资服务；中小企业要切实奋发图强，提高产品综合竞争力。最后，希望通过政府金融机构和企业的共同努力，广西中小企业的融资难问题能够得到有效缓解，并希望广西中小企业的为广西经济的发展注入更多活力。
参考文献
[1]黄.摸清症结 破解广西中小企业融资困境[J].广西经济，2009，（8）：87-99.
[2]李连恒，甘平.广西中小企业融资困境及其对策研究[J].黑龙江对外经贸，2009，（10）：102-104.
[关键词] 中小企业;融资难;成因与对策
[中图分类号] F276.3
[文献标识码] A
Causes and Countermeasures of SME'S Financing Difficulties
Li Haiqin
Abstract: In recent years, it has been common that SMEs have difficulties in financing. The main reasons include asymmetric information, severely insufficient capital, and the absence of government's role. To fix the problem, financial institutions should make SMEs well informed; SMEs should expand financing channels and capital； and the government should gradually set up and improve financing system for SMEs, create a system of capital supply, guaranteeing and coaching in various forms and explore multiple financing modes tailored to SMEs to support SMEs effectively.
Key words: SMEs, Financing difficulties, Causes and countermeasures
我国企业总数99%的中小企业，是支撑我国国民经济快速发展的重要力量，但是其发展中却遇到了资金、人力资源、市场、政策、产权制度等诸多困境。而作为一个企业生命血液的资金问题，则成为中小企业的首要难题。因此，加强落实各项方针政策，稳步解决中小企业融资难问题，已成为大力发展中小企业的重中之重，从而进一步推动国民经济增加一个重要落脚点。资金是企业经济运行的血液，是企业进行生产经营活动的必要条件，中小企业融资难是个世界性的问题，而造成这一问题的原因较为复杂，它不仅包括市场的运作机制，同时也包括中小企业自身的一些特点和金融业的特殊性等多种原因。
一、中小企业融资难的成因分析
1.信息不对称对中小企业融资影响
融资需求方和供给方的信息不对称问题，这方面的问题大大增加了融资的难度，具体影响主要体现在两方面：其一，社会信用体系不健全难以解决信息不对称现象；其二，中小企业自身存在的管理问题使信息不对称问题在一定程度上有所加重。因此，经中小企业获得信息的成本增加，无形中增加了中小企业融资难度。
信息不透明是我国中小企业普遍具有的问题之一。一方面，中小企业的信息大多是内部化的，保密性较强，很难被外界所获知；另一方面，很多中小企业的财务报表都采取内审的形式，导致中小企业的财务信息缺乏透明度。所以，中小企业很难建立社会资信，导致其在谋求银行贷款和外在资本融入可能性较低，更是很难获得客户的青昧获得大合同，对于大多数中小企业来说，提升企业信息透明度也会增加企业成本，这对于资金基础薄弱的中小企业几乎是无法接受的。同时，由于中小企业财务状况不透明，也很难获得大的订单合同，而其贷款利息收回率仅为43%，甚至更少。
2.中小企业的资本金严重不足
资本金就是注册资本，是指按照国家法规规定的设立企业必须达到的最低资本金限额，它是企业正常经营所必要的资金保证，也为企业法人承担责任提供必要的物质基础，与大型企业相比，中小企业具有初始资本投入不足的特征，而这一特征便对中小企业的有效、便利融资带来了极大的负面影响。资本金和企业信用和金融体系安全是与我国目前的中小企业融资的现状紧密联系的，表现为两个方面，从我国中小企业融资难的现实表现来看，中小企业信用的缺失是其无法便利地取得融资的一个相当大的阻碍；从另一个角度来看中小企业融资毕竟是一个金融问题，如果处理不当的话，即使中小企业融资难题得以解决，却没有注意它有可能对金融体系带来负面影响的话，最终很有可能对金融体系带来以外冲击，这点对中小企业融资问题的解决则无异于“杀鸡取卵”。
3.政府作用的缺失导致中小企业融资难
为了缓解中小企业发展过程中出现的融资难问题，我国政府相关部门出台了一系列扶持中小企业的政府基金。中国人民银行也出台了相应的政策，支持中小企业贷款。一些地方政府也根据国家政策及本地区的实际出台了相应的配套政策，但面对我国数以万计的中小企业数量规模，现有的中小企业融资政策和渠道远远不能满足现在中小企业的需要，是杯水车薪，不能解决根本性问题。从目前来看，我国对中小企业融资的基本政策框架尚未形成，出台的融资政策局限在一定的范围。且中小企业的信誉的企业获得贷款的重要前提，但政府有关中小企业信誉信息的建设还很薄弱，政府职能部门为中小企业融资所提供的软硬件措施缺乏保障，使得中小企业在社会方面困难重重，例如，直接融资渠道较少，没有针对中小企业贷款服务的金融机构，或者支持中小企业的信贷机构较为弱小：直接融资渠道严重不足，折旧率过低导致中小企业固定资产更新改造所需要字难以到位，信贷担保及信息服务供给不足。
二、中小企业解决融资难的具体措施
1.金融组织调整改善信息不对称局面
为了消除中小企业融资时的信息不对称问题，我国商业银行应该采取积极主动的措施，不应该是消极的惜贷甚至是不贷。首先，增强委托人对人的监督能力，促使企业按照贷款合同进行贷款资金的投资，例如，采取贷款抵押、信用等级的划分等制度。其次，保证交易双方的信息对称性，这样企业在拥有大量信息的情况下可以进行准确的判断，从而降低了机会主义滋生的可能。例如，贷款审查制度多样化、项目评估制度标准化等。
建立社区性中小民营银行组织、从事劳动密集型生产有优势的中小企业，在相当的时期内都是经济增长的主要动力，因此，我们应该建立一个以服务于中小企业、扎根于中小企业的民营金融机构为主体的金融体系。首先，民营银行被认为是对我国金融结构的一个补充成分，是为了完善我国金融体系的微观构成；其次，民营银行能够增加银行体系的竞争，打破国有银行垄断的目的，扩大了中小企业的融资渠道。
2.扩宽融资渠道并增加企业资本金
资本金如同企业的“血液”和“生命线”，现代企业如果没有充足而鲜活的资本，企业就根本无法产生、生存和发展。资本金反映着企业家对自己所从事的事业的信心和前景展望，是企业信用的源泉，因此，若要使一个企业能够以良好的态势发展下去，就必须拓宽融资渠道，给企业注入源源不断的“生命供给”。
企业融资不应当局限于外部资金来源，而是要考虑企业内部自有资金的运用。内部融资是指的企业在利润分配时的留用资金、折旧基金及资本公积金等方式筹集资金；另外，企业内部资源向高效益部门转移也是企业内部筹资的一种方式，而且内部融资对企业的资本形成具有重要的作用，有着以下特点：原始性、自主性、低成本性和抗风险性等，更是关乎企业生存和发展的关键之所在。此外，内部融资的重要性还表现企业对自由资金的独立支配权。由以上不难看出，内部资金有效筹措是企业最基本的一种融资方式。
中小企业在充实资本金的过程中，需要多方交易主体的努力与合作，同时技术手段的提高也是必不可少的。而以资产重组理论为依据的战略收购是提高我国中小企业竞争力、补充资本金的有效的办法。
3.政府逐步建立和完善中小企业的融资体系
解决中小企业融资难问题，是当前鼓励和促进中小企业发展的重点，国家将采取多种形式，建立中小企业资金的供应、保证和辅导系统，探索多种适合中小企业特点的融资方式，为其发展提供有效的资金支持。
许多专家和企业呼吁改建和新建中小企业银行和政策性银行，中小企业银行作为中小企业专业银行办理银行业务，目前民生银行已经将其业务重点转移到对中小企业的贷款上，政策性银行应直接服务于国家的产业政策，兼办资金托管、债务重组、委托并购等非银行业务。这些国家商业银行已建立中小企业信贷机构，在完善贷款风险个人终身责任制的基础上，建立向中小企业发放贷款的积极制度，切实提高对中小企业的贷款比例。开通中小企业直接融资渠道，有些的确启动了中小企业直接融资试点，同时，国家筹建二板市场已有几年了，二板市场的基础工作已经完成，只等待时机成熟，一些中小企业也正在积极争取进入香港二板市场，以改变当前中小企业过分依赖间接融资单一渠道的状况。
三、结论
中小企业的发展对我国的国民经济起着很大的作用，因此我们必须认真领悟其精髓并以合理、慎重地态度来改进它。笔者希望本文能对中小企业发展与改进做出有益的贡献，相信对企业融资难的问题的解决探索会持续不断进行。它不是一个无解的方程，只是它在等待我们去探索、论证。
[参 考 文 献]
[1]尹绍东.信贷配给条件下河北中小企业融资研究[J].河北金融，2008(7)：38-39
[2]徐洪才.解决我国中小企业融资问题的对策[J].经济管理，2009(3):14-17
[3]朱明喆，赵洪进.中小企业融资问题分析及对策[J].商业经济，2009(11):70-71
[4]刘秀菲.中小企业融资困境与对策[J].合作经济与科技，2010(1)：73-75
［关键词］ 地区经济 地区经济发展 中小企业融资 中小企业融资的政策机遇
经济处于全局性困难时，政策机遇显得特别珍贵。近年来，我国应对金融危机实施的重大政策，一是中央政府投入四万亿资金刺激经济，二是实施了一系列缓解中小企业融资难的政策。目前，各个地区对前一项政策都十分重视，想方设法争取项目和配套资金，以拉动地区经济增长。但是对中央改善中小企业融资的一系列政策，则关注不够。事实上，抓好这个政策机遇，对地区经济同样重要，甚至在某些方面对地区经济的影响面更大、影响效果更深远。我们认为，各地政府，应该把抓好改善中小企业融资的政策机遇，作为地区经济发展的一项战略举措。如果在投融资问题上，一些地方重复前些年只关注大项目大企业、忽视中小企业的错误，将会给地区经济发展带来严重后果。可以说，能不能抓好这次改善中小企业融资的政策机遇，也是对地方政府决策水平和敏锐性的一次重大考验。
一、关注改善中小企业融资政策的导向功能和杠杆效应
中小企业融资难，是个世界性难题。在我国，还与转轨的特殊历史背景有关。据最近理论界分析，我国中小企业融资难的外部体制、政策原因，主要是：一缺乏扶持中小企业发展的金融政策体系，二缺乏直接融资渠道，三缺乏国有商业银行的支持系统，四缺乏为中小企业服务的专门银行、金融机构和融资渠道和工具，五缺乏担保再担保体系等等。
2008年底国家发展改革委出台了《关于2009年深化经济体制改革工作的意见》专门有缓解中小企业融资难的规划部署；去年 8月中旬，国务院常务会议又对缓解中小企业融资难和促进中小企业发展提出了一系列政策措施。就是要从体制、机构和机制上全方位解决这些问题。概括起来，就是：
第一，建立中小企业银行和其他金融机构，小额贷款公司改制设立村镇银行；
第二，推进融资体制改革、拓展融资渠道，包括加快创业板市场建设、增加中小企业直接融资规模和渠道，扩大中小企业短期融资券和集合债券发行规模；
第三，在商业银行专门建立中小企业服务体系，国家对其信贷业务实行差异化监管政策；鼓励各地建立小企业贷款风险补偿基金，国家对金融机构小企业贷款按增量给予适度补助；
第四，建立包括中央、地方财政出资和企业联合组建的、多层次中小企业贷款担保基金和再担保体机构，建立中小企业信用担保风险补偿机制；推进中小企业信用制度和信用担保机构评级制度建设；
第五， 建立和增加中小企业发展基金；
第六，搭建技术咨询、管理咨询、培训和开拓市场的平台等。
融资难，只是中小企业发展中的一个问题。国务院常务会议，又进一步出台了促进中小企业发展的政策措施。包括，加大对中小企业的财税扶持，加快中小企业技术进步和结构调整、支持符合条件的中小企业参与家电、农机、汽车摩托车下乡和家电、汽车以旧换新等业务，加强和改善对中小企业的服务等（以上见国家发展改革委关于2009年深化经济体制改革工作的意见，2009年05月25日，中国政府网；主持召开国务院常务会议研究部署促进中小企业发展，中央政府门户网站2009年08月20日）。
中央政府的这一系列举措，推动了财政部、银监会、中央银行、工业和信息化部等部门和各级地方政府相应措施的跟进，调动了各行业特别是银行业、证券业和广大中小企业的积极性。
到目前为止，中小企业的贷款增长速度有所提高，缓解中小企业融资难，出现了积极趋势。中央的一系列改革部署和政策措施，显示了导向功能和杠杆效应。
二、落实中小企业融资政策关系着地区发展的一系列战略利益
我国中小企业经济指标在全国的占比一直很高：创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的58.5%，出口创汇占68.3%，上缴税收占48.2%，社会消费额占58.9%，城镇就业占75%并占每年新增就业的80%以上（全国政协委员焦家良《关于解决中小企业融资难问题可作为国家拉动内需的重点措施》的提案第0488号，新华网2009-03-11 10:20:15）。
因此，抓好这次缓解中小企业融资难的政策机遇，关系到地方经济增长动力、就业岗位提供、民营经济成长和科技型企业发展等一系列战略利益。特别是，最近批评“国进民退”呼声渐高，地方政府更应该把这些事情做好。
在这方面，浙江等省已走在前面，其中，“地方政府给金融机构出考卷” 调动银行的积极性促进它们加快为中小企业融资服务的步伐，就是一条值得学习和借鉴的经验。据报道，去年以来，地方政府给当地银行布置“打分考卷”，在多个省市甚至县一级流行开来。去年上半年，浙江省政府对2008年省内金融机构支持经济发展的情况进行了表彰，设立了金融机构特别贡献奖、信贷增量奖、支持浙江经济发展基本奖等奖项。强调金融对经济的支持功能，既要看供给总量还要看配置结构，既要支持政府性大项目还要支持中小企业的发展。安徽、福建、湖南一些市也出台了类似的考评细则。年末贷款余额、贷款增长率，对小企业贷款余额、小企业贷款增长率，执行市政府有关配套文件和任务目标、不良贷款比例、当年增量存贷比是考核的基本指标。贷款余额、小企业融资服务、县域贷款余额、弱势群体贷款、重点项目信贷支持、三农信贷等则是加分考核指标。一些地方政府还将考核结果在辖区内通报并抄送各金融机构的上级机关，并根据银行年度贷款总额占比情况统筹调度可调度性财政资金存款。在银行看来，政府的“打分考卷”也具有极大的吸引力。政府机构的存款，大量基础设施、基础产业、支柱产业的项目都是银行争抢的大蛋糕，“与政府搞好关系，是拿下这些项目的前提”。（石贝贝银政合作浙江样本调查 政府考评信贷投向 银行响应导向不忘风险2009年06月15日 上海证券报）
三、如何抓好这次改善中小企业融资的政策机遇
缓解中小企业融资难是个系统性问题，需要集合政府、企业、金融机构和社会各界的力量综合治理。地方政府，需要认真研究如何抓好这次政策机遇。
1.快用、用足和用好政策，对已出台的各项政策要迅速作出反应
第一，要尽快落实组建多层次中小企业贷款担保基金和担保机构的政策，目前担保行业面临的问题是，骨干担保机构担保放大倍数已达极限，一般商业担保机构参与中小企业融资支持的动力不足，担保机构的自我循环能力不强。各地应积极形成有效的补偿机制，一方面通过担保公司的盈利来补充，另一方面则需政府增加和补偿担保公司资本金。目前不仅迫切需要更多的担保机构支持，也需要政府成立信用度较高的再担保机构；
第二，中央“鼓励各地建立小企业贷款风险补偿基金，对金融机构小企业贷款按增量给予适度补助”， 许多省已经出台相应补偿办法，还应尽快出台相应细则，从技术上明确风险补偿的额度、使用规则、受益范围和管理方法；
第三，创业板有利于完善科技型中小企业融资链条，促进科技成果产业化，各地应采取措施鼓励本地企业递交上市申报材料，争取更多企业通过上市初审；
第四，要用足“扩大中小企业短期融资券和集合债券的发行规模”的政策，集合债的发行由于交割量小、在二级市场频遭冷遇，各地应通过金融创新方式，为中小企业的信用升级。同时，银行间债券市场要进一步引进各种投资主体，增加风险偏好者。
2.高度重视发展村镇银行的重要意义和作用
全国政协副主席、全国工商联主席黄孟复在北京举办的“变革、挑战与民营经济发展论坛”上呼吁： 2008年全球金融危机以来，除已关闭的民营企业外，很多中小民营企业至今还没有达到金融危机前的盈利水平，一个重要原因即是发展资金受制于银行借贷。此前，全国工商联通过调研发现，70%以上的中小民营企业渴望得到贷款而得不到。不是这些企业没有资格，而是没有相应的贷款机构。国家应该放开金融领域的限制，多成立社区银行和乡镇银行，用以专门服务于中小企业。国家必须建立大批的草根金融机构，用来服务于上述草根企业（黄孟复呼吁多建社区银行和乡镇银行，《财经网》2009年10月25日 09:44）。
早在去年6月12日，中国银监会印发《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》的通知。有专家指出，“如果从企业史的角度来看，这是自1935年以来，而不仅仅是1949年，中央政府第一次出台鼓励民间创办银行的文件”。2008年上半年，由于政府采取了坚决的银根紧缩政策，中小企业特别是民营企业不断倒闭。在这样的背景下压力最大的浙江、广东两省率先提出加快小额贷款公司的试点，浙江的小额贷款公司成为全国最大规模的试点。中央政府采取了积极推动的姿态。银监会这个《暂行规定》对小额贷款公司改制为村镇银行进行了制度上的规范，可以被看成是金融开放的一个重要信号。当今中国民营资本的力量已大量集中于中小城市。很多年后，我们将发现，就如同生产领域和流通领域发生的事实一样，中国金融领域的改革竟也是从农村开始的（吴晓波 中国金融开放要从村镇开始？ 英国《金融时报》2009年7月14日）。银监会认为，今后，地方城市商业银行和村镇银行将成为为中小企业融资的主力军。显然，发展好村镇银行，对地区经济发展具有重要意义和作用，各地需要花大力气把这件事情做好。
3.政府及其各部门的协调和合力
近一年来，一些地方银行系统已为“使支持中小企业融资不再成为一个合规性的困难”做了大量工作，今后要进一步根据银监会的要求，做好以下工作：
第一，按专业化经营强化服务中小企业的思路，完善信贷服务体系、调整信贷结构，增加信贷投放；建立金融产品和信贷方式创新、信贷业务拓展的激励机制，完善信贷长效机制建设，确保中小企业信贷平均增速不低于全部贷款增速（刘明康，为中小企业解围减难要出手快出拳重 ，2009年6月6日中国金融网）；
第二，银监会要求地方法人银行机构担当信贷服务主力军，我省除了要推进邮政储蓄银行扩大资产业务外，重点是推进村镇银行的发展和合理布局。去年5月央行和银监会联合了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，我省7月就开始试点，很快全省就有100多家小额贷款公司出现。今年6月12日中国银监会又印发了《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》的通知，这是1949年以来中央政府第一次出台鼓励民间创办银行的文件。江苏省应发挥前几年已对乡镇村进行了合并调整的优势，率先做好这项具有战略意义的工作；
第三，为盘活和规范民间资本，中央有关部门正在起草《放贷人条例》。为完善中小企业征信体系，央行正在起草《征信管理条例》。江苏省应把握这些动向，做好相应工作。
有些地方财政部门，已对设立多层次中小企业贷款担保基金和担保机构，建立中小企业信用担保风险补偿机制提供了大力支持。今后还需要根据中央“加大对中小企业的财税扶持”的要求，逐步扩大省级财政预算扶持中小企业发展的专项资金规模，重点支持中小企业技术创新、结构调整、扩大就业。加快设立中小企业发展基金，引导社会资金支持中小企业发展。
经贸委应主要加快培育各类中小企业服务机构，建设服务平台、创业基地和信息服务网络，提高信息通报的权威性和利用效率。针对中小企业在创业和发展阶段对土地、厂房等生产要素的需求给予优惠政策支持。同时，全面清理并进一步减少、合并行政审批事项，为提供便捷服务。
4.中小企业努力提高自身的经营管理水平
中小企业融资难，是个世界共性问题。中小企业特别是小企业规模小、资产少，单笔借款数额小、笔数多，且手续繁琐，但程序手续一样。而且部分中小企业不同程度存在财务报表不规范、数据失真、资料不全、不良贷款多等现象，在治理结构、资本金不足、信誉缺失等问题。金融机构出于经营成本和规避风险的考虑，贷款和服务的积极性不高。中小企业也要正视这些问题，努力提高提高经营管理水平。这也是缓解融资难的一个重要条件。
总的政策扶持思路，就是国务院常务会议提出的“坚持解决当前问题与着眼全面发展相结合，坚持保持平稳较快发展与推进结构调整和技术进步相结合，坚持改善外部环境与引导企业加强管理相结合，注重提高企业素质，走可持续发展之路”。
参考文献：
[1]《中国金融改革：历史经验与转型模式》，王广谦、应展宇、江世银，金融体制改革与货币问题研究系列专著，丛书主编:王广谦
[2]《中国金融改革:改革开放30年的成就与经验》，2008年03月13日，09:15，来源：中国经济网
[3]《改革开放30年银行业发展纪实》，新华网，2008-11-
02 ，20:49
[4]国家发展改革委《关于2009年深化经济体制改革工作的意见》，2008年12月5日， 新华网
关键词：中小企业 融资难 化解
一、我国中小企业发展现状分析
（一）中小企业经营现状分析
根据2013年北京易中创业科技有限公司等研究机构发起的针对中小企业的专项调查――《2013年中小企业经营状况调查》，我国的中小企业不仅创造了全国约60%的GDP、50%的税收和70%的出口，还解决了我国近80%的城镇就业岗位。可见中小企业已经日益成为中国经济腾飞的重要推动力，与中国的民生、就业和社会稳定一脉相连。然而中小企业的重要性却并没有体现在其对未来的预期上，接受调查的中小企业中，近六成企业并不看好未来三年的发展，更有近四成的企业表示利润下滑，接近85%的企业主认为影响其发展的阻碍因素依旧很多，市场竞争日益激烈， 其中融资问题困扰着众多中小企业。
（二）中小企业融资现状分析
市场经济的深入进行为中小企业的发展创造了良好的发展条件，我国的中小企业也因此一路高歌，日益发展成为中国经济的重要组成部分，成为经济增长引擎。然而经历过前期的快速发展后，单纯依靠自有资本已经很难满足中小企业扩大生产规模、创造更大的经济效益，融资越来越成为企业扩大再生产的重要手段。然而我国的中小企业却面临着狭隘的融资渠道和旺盛的资本需求的尴尬，银行贷款往往向发展更具规模的核心企业倾斜，股票、基金、债券等金融市场融资方式更是难以获得，而中小企业发展中自身的问题又进一步制约着其融资的信誉，融资难日益成为制约中小企业发展壮大的瓶颈。
二、中小企业融资难的原因分析
（一）中小企业自身发展不够完善
中小企业自身发展不够完善是导致中小企业融资难的根本原因。一方面中小企业本身就是那些资本实力不强、规模较小的企业发展而成的，甚至许多是家族式企业，在资本实力、发展历史、经济规模上无法与核心企业进行竞争，其发展存在着先天不足的问题。另一方面中小企业发展前期为了追求发展速度，往往在管理制度、风险控制、财务管理、人才建设等方面较为疏忽，这些都导致了中小企业发展的后天失利，无法适应经营着扩大规模的需要。同时由于先天不足和后天失利，一些中小企业在融资时无视约束机制和信誉约束，在出现市场风险时选择逃避贷款转嫁风险，严重打击了银行贷款给中小企业的积极性，严重影响了中小企业融资市场的信誉，使得那些信誉好的中小企业也再难获得更多的贷款，使得整个中小企业融资市场一片惨淡。
（二）我国金融市场发展不健全
我国金融市场发展不健全、金融服务体系有待完善，导致我国整体融资环境消极是制约中小企业融资的重要外在因素。金融市场的不完善主要体现在两个方面，一方面以银行为代表的融资机构缺乏主动了解中小企业的积极性，由于对中小企业贷款风险高、收益小，信誉风险导致风险控制成本高使得许多银行等金融机构缺乏向中小企业贷款的积极性，即使进行贷款，贷款的手续繁杂、过程冗杂、效率低下，打击了中小企业寻求主动贷款的积极性。另一方面，我国的金融体系缺乏一个专门化、体系化的为中小企业融资进行服务的专门性资本市场。目前随着各项贷款政策的阳光化以及民间借贷机构的发展，一些不成体系的资本市场正逐渐成型，但安全稳妥的贷款机制仍然还未建立，体系化的资本市场仍然有待建立，这些都制约了中小企业的融资。
（三）国家金融政策支持力度不够
除了金融服务体系的不完善，国家的金融政策支持力度也是影响中小企业融资的重要因素。一方面，国家的宏观调控无形中为中小企业的发展造成压力，作为市场经济的最敏感部位，宏观调控的消极影响首先传导到中小企业的身上，其积极影响却主要使得大企业受益，这就更加加剧了中小企业和大企业之间的两极分化，加剧了中小企业的竞争。另一方面，国家并未出台明确的对中小企业融资进行支持的金融政策，“抓大放小”的政策更是使得中小企业的信贷支持不受重视，直接导致了中小企业外部融资环境不容乐观。另外相关法律制度的不健全，缺乏相应的法制规范和制约，导致钻法律空子的违约行为屡禁不止，对中小企业逃避市场风险的惩处力度不够也助长了部分中小企业破坏融资市场信誉的气焰。
三、中小企业忽视的融资渠道探究
随着改革开放的进行，我国的金融市场和资本市场也日益呈现出多样化的趋势，许多有效的融资渠道正日益发展完善，这些融资渠道虽然难以同主流的融资渠道进行竞争，但在拓宽融资渠道、改善融资环境方面发挥着不容小觑的作用，这些融资渠道也是中小企业在未来的发展中应该重视的。
（一）民间借贷机构
改革开放以来，我国的民间借贷也逐渐放开，民间借贷规模不断扩大，民间借贷在民营经济的发展上起着至关重要的作用。民间借贷行为的规范需要一个严格监管、规范操作、合法经营的中介平台，相比于一般的中介机构，小额贷款公司本身就是一个民间借贷平台，其无论是在法律监管还是运作制度上都更合乎规范，也有着行业协会的自律，将其作为引导民间借贷行为的中介平台将是一条值得探索的道路。相比于一般的融资渠道，民间借贷机构在交易成本、借贷效率、社会风险、利率风险等方面存在着先天的优势，同时随着国家对民间借贷机构的试点，未来民间借贷机构的发展必将成为中小企业融资不容忽视的渠道选择。
（二）融资租赁平台
将融资租赁平台发展成为中小企业融资渠道的优点时显而易见的，其成本低、风险小、方式灵活、程序简单、方便易行的特点将极大地缩短中小企业融资周期。目前融资租赁平台主要用于添置或更新设备。
（三）典当业融资渠道
典当行的发展在我国其实由来已久，其悠久的历史也证明了典当业发展的必要性。典当行融资渠道主要针对中小企业的短期融资需求，是针对不确定的融资时间和融资量的有效融资方式。相比传统的融资方式，典当融资具有经营范围广泛，房地产抵押一直是典当行的重头戏，手续方便快捷、业务操作灵活，可以极大地节省企业融资的时间，提高了融资市场的效率。
四、化解中小企业融资难问题的策略
（一）中小企业做大做强，完善内部建设
解决中小企业融资难的问题的根本方法还在于中小企业自身要做大做强，加强内部建设，外树形象。一方面，企业要提高经营管理水平，完善企业管理制度，革新经营理念，建立现代化的企业经营管理制度，提高企业对市场风险的防范和应对能力；另一方面企业还要通过引进人才、强化财务管理制度建设、做好风险控制等建立起良好的信誉。
（二）构建一体化金融体系，加大对中小企业的支持
一体化的金融体系是良好的融资环境的保障。构建起一体化的金融体系是一个艰巨的任务，首先针对金融市场信息的不完善，因该建立起政府、银行、企业信息共享机制和信息共享系统，加强三方的信息共享和沟通，鼓励中小企业主动披露经营信息，鼓励银行主动了解中小企业的经营现状和融资现状；其次要进行金融信贷机构管理创新，建立起针对中小企业专项贷款的机制，创新融资品种，根据中小企业的不同需求加快信贷产品的开发，进一步简化贷款程序，加强网上融资系统建设， 减少不必要的审批环节，提高中小企业的融资效率。
（三）国家宏观调控适当地向中小企业倾斜
国家宏观政策的支持是优化中小企业融资环境的重要手段。应该建立起国家财政资金专项扶持机制，为中小企业的技术创新等重点项目进行专项资金支持，地方政府还可以通过信用担保体系对地方民营企业进行相应的扶持，鼓励金融机构对中小企业的贷款支持。
（四）建立多样化融资平台，拓宽中小企业融资渠道
如前所述，民间借贷机构、典当行、融资租赁等融资渠道都是中小企业不容忽视的重要融资渠道，加强这些中介机构的规范运作有利于建立起多样化的融资平台，极大的拓宽中小企业融资渠道。各融资中介机构应该加强行业自律，实行公平、公正、公开的原则，各地方政府也应该积极加强与此类中介结构的合作，加强对其监管和规范，引导多样融资平台的建设。
（五）完善融资市场相关法律制度建设，促进融资规范化
完善融资市场相关法律制度建设是促进融资规范化、融资可持续化、改善中小企业融资信誉的保障性措施。我国目前金融市场的不完善，究其原因是相关法律制度的不健全，缺乏相应的法制规范和制约，导致钻法律空子的违约行为屡禁不止，对中小企业逃避市场风险的惩处力度不够也助长了部分中小企业破坏融资市场信誉的气焰。应该对中小企业的融资做出较明确的规定，通过各种细化管理条例从多个方面规范企业融资行为，加大对违规行为的惩处力度。
五、结束语
一方面，我国中小企业已经日益成为中国经济腾飞的重要推动力，与中国的民生、就业和社会稳定一脉相连，对经济增长的贡献不可小觑，另一方面融资难等问题又严重制约着中小企业的健康可持续发展，这就需要中小企业和国家引起重视，分别从中小企业自身和金融体制做出一定的改革和完善。全文根据中小企业的经营现状和融资现状分析了中小企业融资难问题的原因，同时探讨了被中小企业忽视的多样化融资渠道，包括民间借贷机构、典当行以及融资租赁平台等渠道，进一步分析了化解中小企业融资难问题的策略。综上所述，一方面中小企业自身应该做强做大、完善内部建设，另一方面国家宏观调控适当政策倾斜，并推动一体化金融体系的建设、促进搭建多样化融资渠道、完善融资法制建设。
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中小企业融资难问题一直是社会各界关注的焦点,而且融资问题已成为制约中小企业生存和发展过程的重要瓶颈。因此尽快破解中小企业融资难题,探索中小企业的融资途径和解决融资难的方法,具有重要的现实意义。
一、中小企业融资难的主要原因
(一)企业自身原因。部分中小企业、民营企业内控制度不健全,财务报表失真,弄虚作假,隐性负债严重、偿债能力弱,使其难于获得银行贷款支持;另外中小企业、民营企业资本规模小、信用历史短,其破产率远远高于大型企业,贷款风险相对较大。据统计,中国民营企业的平均寿命只有2.9年,中国每年约有100万家民营企业破产倒闭,60%的企业将在5年内破产,85%的企业将在10年内消亡,能够生存3年以上的企业只有10%,如此高的破产率难于取得有效担保。由于这些特点,导致了中小企业资信低,向金融机构申请贷款难。
(二)社会原因。目前社会尚未形成良好的针对中小企业融资的信用担保体系,主要问题是担保资金规模过小、期限过短、品种单一,其资本金和担保额度无法满足市场的需求;担保资金风险补偿机制和风险分散机制不健全、不完善,政府的政策性支持力度也不够,中小企业贷款担保落实难。
(三)金融机构原因。国有商业银行放贷仍然存在歧视现象,国有商业银行在选择贷款对象时,更倾向于那些相对而言成本较低,风险较小的大企业,贷款政策大多向“重点行业、重点项目、重点客户”倾斜;而对贷款需求急、频率高、数量少、风险大的中小企业贷款采取消极态度,其现有的服务方式、服务种类和服务效率都不能与之相适应,中小企业难贷款。
二、破解中小企业融资难的对策和建议
(一)加强中小企业征信体系的建设。首先,要建立起以中小企业、企业经营者、相关政府机构、中介机构和金融机构为主体的中小企业信用评估机制,制定合理、量化的评估指标,客观准确地提供企业的信用信息。其次,政府应鼓励民间建立和发展社会信用调查评估等中介机构,允许这些机构在独立法人身份承担民事责任的基础上对有关用户有偿提供中小企业信用情况。再次,中小企业要练好内功,不断提高经营管理水平和经济效益,增强信用意识, 健全财务管理制度,建立良好的还贷信誉。最后,政府要加强信用秩序的管理和监督,严厉打击虚假信用、严惩骗取信用等信用欺诈行为,对信用信息失真的企业和中介机构一定要根据相应法律加以惩治,净化企业资信环境。
(二)大力发展中小金融机构。发展和规范为中小企业提供融资服务的各类中小型金融机构,是解决中小企业融资难的根本出路。首先,要大力发展地方性中小银行。由于地方性中小银行是伴随着当地中小企业的发展而发展的,与这些中小企业有着天然的联系,在对中小企业的信息掌握程度、银企关系、零售银行业务经验等方面具有优势。其次,组建支持中小企业发展的政策性银行――中小企业发展银行。其组织形式可以采用国家参股形式,实行独立核算、自主、保本经营,企业化管理,资金来源于国家财政拨款、向金融机构借款和发行债券,资产业务主要是向经营管理水平高、产品有市场、技术设备先进、效益好、有发展前途的中小企业提供政策性贷款。由于政策性贷款具有偿还性,必须还本付息,比起财政拨款有利于保证中小企业合理、高效地使用政策性资金,避免资金浪费,效益低下现象的发生;有利于消除中小企业借款不还,期待国家豁免债务的心理;有利于促进中小企业加强经营管理,提高生产水平,使其健康的发展。
(三)建立和完善中小企业担保体系。中小企业融资难在担保上,完善中小企业担保体系建设,是解决融资难的重要途径。首先,对担保机构政府有关部门应出台更优惠和具有保障性的政策,降低担保机构的风险,鼓励和引导社会资金投入担保领域,拓宽担保资金来源渠道,扶持其做强做大。同时应鼓励社会各类商业性的担保和区域性企业间互保作为担保体系的重要补充,探索建立中小企业信用再担保和信用保险机构的模式和途径,不断完善以政策性担保机构为主体,商业性和企业互担保机构为补充共同发展的融资担保体系。其次,要尽快完善中小企业担保管理办法。明确审批和监管部门,规范担保行业发展,建立担保机构风险补偿和资本金注入机制,用于核销坏账损失,弥补担保风险准备金的不足。充分发挥协会的作用,创新担保方式,开发适合中小企业融资的担保品种。再次,建立和完善各种风险分散机制。信用担保机构要与银行建立良好的合作关系,担保机构与提供贷款的银行应签定有关合同,明确保证责任形式、担保资金的放大倍数、担保范围、责任分担比例、资信评估、违约责任、代偿条件等内容。应明确适当的担保比例(国际上,担保机构担保比例一般为70%~80%,协作银行20%左右),在担保机构和贷款机构之间合理分担风险。建立信用担保行业协会,加强行业自律、交流与合作,提高担保行业组织程度,并协调组织担保机构采用多机构联合担保等方式以分散风险。
关键词中小企业 融资问题 原因 途径
改革开放三十年来，随着市场经济的不断深入发展，经济结构发生着重大变革，中小企业经历了从无到有，从小到大，从弱到强这样一个不断发展壮大的过程，且越来越成为国民经济发展的主要力量。然而，融资困难这个世界性的问题也越成为制约我国小中企业快速、健康发展的突出问题。经济界的专家学者们都在积极地为此找原因、想对策，笔者也想对此问题谈点自己的浅见。
一、我国中小企业融资困难现状及成因
在我国，中小企业很大一部分是民营企业。民营企业是相对于国营企业和集体企业而言，说通俗点，是以家族式管理为主要特点的企业。民营企业包括部分集体企业，只所以称其为中小企业，就其定义来说，一般是指总资产在三千万元以下的，固定资产比较简单，产品比较单一的企业，当然也包括一部分高科技创新企业。正因为企业规模比较小，经营比较灵活，发展起来比较迅猛。然而这些特点也决定了中小企业抵御风险的能力比较差，持续发展的后劲不足。在其发展过程中难免遇到这样那样难以解决的问题，在这诸多问题中，融资困难的问题是其最突出的“瓶颈”问题，这些问题直接导致了中小企业资源越来越匮乏，技术创新越来越乏力，市场占有率越来越低下，最终结果是破产倒闭，退出市场。
经过认真分析和深入企业调研，我们发现中小企业融资难的问题主要表现在融资渠道少，贷款满足率低，贷款条件严格，企业担保难寻等几方面，究其原因主要有以下几点：
1．中小企业管理者自身素质比较低，信用缺失，信用意识比较薄弱是融资难的根本原因
根据有关资料显示，我国大部分中小企业的管理者未接受过科学系统的企业管理知识的培训和教育，中小企业发展模式大多是家族式管理，自主决策权力过于集中，一般企业的投资权、决策权、经营权、管理权都集中于投资者或经营者自己手中，决策层凭经验主义去管理自身企业，企业管理者对会计和财务管理不重视，搞集权、拍脑袋；而会计从业人员又全权听命于企业老总，账目混乱，财务管理不规范，制度不健全，难以发挥会计监督的职能作用，致使企业的决策水平不科学，市场竞争乏力。有关统计资料显示，多数中小企业财务透明度低，财务资料不齐全，不真实，银行无法对其准确进行信用评级。在市场经济条件下，信用在经济生活中起着十分重要的作用，由于中小企业自身原因，银行在对其无法准确进行信用评级的情况下，出于银行自身资金安全考虑，不愿意把资金轻易贷给企业，即使有少数企业好不容易得到了贷款，由于经营者自身对信用的价值认识不够，信用意识比较薄弱，恶意拖欠贷款，到期不归还贷款，导致银行对中小企业的信任度降低，挫伤了银行对中小企业放贷的积极性，这样就形成了银行惜贷，企业贷款就难，企业贷款越难，就越不愿意轻易还贷的恶性循环。
2．银行系统头存紧张、管理成本高、审批制度及担保制度严格是中小企业融资困难的外在原因
我国是发展中大国，经济发展存在着地域差异，经济发展不平衡，导致了地方商业银行尤其是落后地区的商业银行本来资金来源就紧张，支持国有大中企业已力不从心，更没有多余的资金支持中小企业。再加上近年来，各银行对信贷行为的约束机制有了明显加强，各基层银行信贷权限都被上级甚至总行收回，实行信贷资金的集中管理。
我国大部分中小企业贷款普遍存在着数额小，贷款频率高，资金使用急的特点，而大部分商业银行的信贷体制又过于集中，审批程序严重僵化，缺乏灵活性，过分重视担保抵押，并且所要求的抵押担保形式单一，单纯强调固定资产担保，再加对中小企业过高的信用等级要求，这些都不适应中小企业的经营方式、经营状况和经营实际。
中小企业贷款操作及管理成本偏高，也是抑制商业银行对中小企业贷款积极性的一个重要方面。中小企业贷款一般金额不大，而且频率高，时间要求急，导致银行管理成本较高，而且中小企业与银行之间存在着较为严重的信息不对称问题。有很大一部分中小企业财务不健全，生产变化快，银行难以对其经营水平、财务状况做出准确判断，银行在防范中小企业报表造假、随意更改资金投向、拖延还款方面成本过高。
3．国家政策方面直接融资渠道狭窄，渠道不畅也是导致中小企业融资难的一个主要原因
由于受传统的计划经济影响，长期以来我国的经济政策自觉不自觉地偏好于大企业，因而在许多政策方面对中小企业有许多不公平，没有对中小企业根据其特点采取积极的扶持政策。特别是在资本市场上，由于国家对企业上市设定有过高的门坎，要求企业5000万元以上注册资金和连续三年盈利的条件过于苛刻，这基本上是把大部分中小企业阻止在主板市场大门之外。而我国企业债券的发行又采用“规模控制，集中管理，分级审批”的方法，中小企业由于自身条件的限制，很难通过公开发行债券的方式直接融资，尤其是在1999年国家规定企业债券利息征收所得税后，即便债券利率高于同期储蓄利率，也很难完成发行额度。
二、解决我国中小企业融资困难的对策
针对中小企业融资困难的三大原因，从现实出发，笔者认为要解决我国中小企业融资困难问题，还要对症下药，采取以下有效措施才能治本。
1．提高自身企业素质是解决中小企业融资难的根本途径
中小企业解决融资困难问题，除依赖外部环境改善外，自身也要努力。中小企业要建立现代企业制度，改掉陋习，适应市场经济发展的要求，把改革、改造、改组同加强管理结合起来，转换经营机制和管理方式不断提高效益。
首先中小企业要建立健全各项内部规章制度，强化内部财务管理，不断增强资金积累能力和直接融资能力。管理者除不断提高自身业务素质及管理水平外，要加强财务人员业务能力的培训，确保财务管理职能充分发挥。
其次，中小企业要建立和完善企业和信用体系，强化信用观念，提高信用等级。除向金融机构借贷融资外，还要积极争取利用股权、债权融资方式解决自身融资问题。充分利用发达的通讯和网络优势，加强社会各方面的协调与合作，建立多元化的融资渠道。积极创造条件，保持产权明晰，同时保持同信贷机构的沟通，保证贵客信贷担保抵押。经营过程中恪守诚实守信原则，经营及时与银行沟通协调，向银行提供真实完善的会计信息，建立良好的银企关系，不断提升自身的资信度。
2．国家政策的支持，拓宽融资渠道，调整融资结构也是解决中小企业融资难的有效途径
首先，中小企业的发展需要政府扶持，这在世界各个国家都是必不可少的。以美国为代表的信贷担保为主的模式和以日本为代表的直接“优惠”信贷的模式都是值得我国借鉴的。因此，我国可以和某一阶段国民经济运行的特点，结合中小企业的特点，通过政府有关部门的协调合作，为中小企业贷款设立担保机构，再由财政和商业保险机构共同设立再保险机构，在全社会范围内加强信用建设，加大对失信行为的惩罚力度，创造公正的法律氛围，努力消除失信现象。此外，还可以以法的形式对中小企业在利率和税率方面给予倾斜优惠。
其次，完善中小企业融资渠道，强化风险投资体系，筹建风险投资公司，也是被世界各国证明的有效途径。国外新经济发展的实践证明，风险投资是将资金要素与知识要素结合起来的必要环节，是推动科技成果转化为生产力的有效工具。在我国发展中小企业技术创新风险投资，有利于启动民间投资，扩大内需，有利于科技成果的转化，促进高科技产业的发展，也是中小企业自身生存和发展的迫切需要。当前我国居民中的资金是充裕的，改革目前的风险资本融资，拓宽筹资渠道，有利吸纳社会上的闲散资金投资到急需资金的中小企业中去。另一方面财政也可以拿出一定额度的风险基金，参照国际惯例，参与并对现有各类风险投资性质的公司或基金进行改制，组建一批风险投资公司，专门针对有潜力和具成长性的中小企业投资，发挥企业孵化器作用。
再次，政府要在积极鼓励商业银行对中小企业贷款并提供政府担保的情况下，还要努力发展资本市场，降低中小企业入市门坎，尽快推出创业板或三板市场，鼓励中小企业积极创造条件上市，利用资本市场直接融资。
总而言之，通过对中小企业融资问题的分析得知，解决中小企业融资困难问题，不仅取决于中小企业自身的建设，还要兼顾中小企业与金融中介部门的关系，更要规范国家的利税政策，提高银行的信贷观念以及中小企业自身的信用等级，加强会计监督完善会计政策，降低融资成本，拓宽融资渠道，这样才能为融资难打下良好的基础。
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关键词：中小企业；融资；金融；对策
中图分类号：F83
文献标识码：A
文章编号：16723198（2014）05010902
中小企业在经济发展中占据着十分重要的地位。中小企业的健康发展是促进经济的健康发展，实现就业问题的良好解决以及维护社会的和谐稳定的重要组成成分。安徽省是我国的中部大省，人口众多，拥有大量的中小企业，这些企业在促进安徽省经济发展的方面做出了卓越的贡献，其重要性无可替代。因此，促进安徽省中小企业的健康发展是促进全省经济发展和社会稳定的重要环节。然而，由于相关制度不够完善，中小企业的发展模式不够成熟等因素的影响，安徽省中小企业在实际的发展过程中并非一帆风顺。其中，融资难问题又是制约中小企业发展的最主要的问题，据调查显示，80%以上的民营中小企业认为融资难问题是制约其发展的主要问题，90%以上的中小企业完全靠自筹资金解决融资问题。中小企业规模普遍不大，固定资产与流动资金有限，在生产经营过程中经常会遇到资金不足的问题，而中小企业自身的劣势又决定了其在获取资金的方式和途径上十分有限，而且往往需要很大的成本。因此，解决好安徽省中小企业的融资难问题就显得尤为重要，不仅有利于中小企业自身的发展，更有利于经济的发展与社会的稳定。
1安徽省中小企业融资难原因分析
1.1中小企业自身的原因
安徽省中小企业发展较为缓慢，许多中小企业的规模很小，能够作为融资抵押品的固定资产有限，生产经营不稳定，营业收益波动大。在经营管理方面，许多中小企业在创建之初就没有形成明晰的产权，人员配置不规范，缺乏专业的管理人才，企业的日常经营管理活动不规范，缺乏长远的生产经营战略，往往过分的一味的追求自身利润的最大化，没有清晰的发展规划。在科技创新方面，中小企业普遍没有建立相关的科研部门来促进生产力的提高，生产设备落后，生产效率低下，粗制滥造的现象广泛存在，对科技创新的重视程度不够，不注重创新型人才的培养，致使企业自身的竞争力不够，产品在充满竞争的市场环境中往往很难站稳脚跟。在财务管理方面，中小企业大多没有严格规范的财务管理制度，缺少对整个生产过程的财务监控，资金使用明细不清，财务透明度相对不高，致使银行等金融机构很难对中小企业做出客观的信用评级。
1.2现有的金融服务体系不完善
在融资方式的选择上，中小企业因为自身的缺陷往往不能够满足发行股票或者债券的条件，因此无法通过直接融资来获取资金，只能依靠向银行贷款的方式进行间接融资，融资方式较为单一。由于银行在贷款对象的选择上具有一定的偏好，更愿意将资金贷给国有企业与规模较大的私人企业，在面向中小企业的贷款时往往表现的不是很积极，而且往往只有在中小企业的生产经营活动达到一定的水平后才会予以提供贷款。同时，由于中小企业自身所存在的信用问题，银行在向中小企业贷款的过程中往往设定的条件较为苛刻，流程较为繁琐而且会产生较高的中间费用，这些都加大了中小企业融资的难度。因此，中小企业亟需有专门的机构可以为之提供高效便捷的融资服务。
1.3政府的作用没有很好的发挥
政府作为政策的制定者，在中小企业的发展过程中有着极其重要的作用。同时，政府对中小企业征收的各种税收，土地租金和管理费等都在很大程度上影响着中小企业资金的流动。安徽省中小企业生产能力相对落后，规模不大，整体竞争力不高，在经济发展相对落后的地区更是如此，整个安徽省中小企业发展的外部环境较为严峻。近年来，虽然政府不断加大对中小企业的政策支持，但整体情况没有得到很好的改观，政策的完善性和执行力还有待提高。同时，由于相关的法律法规还不够完善，法律条文在实际问题上的强制性不够，致使中小企业在发展过程中遇到法律问题时得不到很好的解决。
2安徽省中小企业融资难问题解决
2.1中小企业自身的发展
解决中小企业融资问题最主要的是靠中小企业提高自身的生产经营能力。在产品方面，中小企业要遵循市场经济的规律，生产和提供满足市场需求的产品，注重生产产品的品质，要有品牌意识，逐步提高产品的社会认同度，从而提高自身产品的市场竞争力。产品的销售是企业利润的来源，只有不断提高产品的市场份额，中小企业才可以稳步发展。在生产方面，中小企业要摈弃落后的低效的生产方法，注重生产的科学性，不断的进行技术创新，利用新型设备与生产理念提高生产效率，节约成本，增加企业的竞争力。在企业经营方面，中小企业应提高企业经营的规范性，建立科学有效的管理体系，严格清晰的财务体系，注重人才的管理与企业资产的灵活配置，努力提高企业自身的信用评级。
2.2相关金融体系的支持
由于中小企业融资对象的主体是银行等金融机构。因此，在解决中小企业融资难的问题上，银行等金融机构也扮演着重要的角色。第一，要鼓励银行加大对中小企业发展的支持，在对中小企业贷款方面提供便利有效的渠道，缩减贷款过程中的交易成本。第二，鼓励民间资本进入涉及中小企业的金融领域，多元化的发展中小金融机构，实现金融市场的多层次，充分利用市场经济的规律，进一步扩大中小企业融资的渠道，助推中小企业的发展。第三，适时建立私人风险投资，使社会上的高收入者可以有合法的渠道投资中小企业。目前安徽省中小企业发展迅猛，相当一批中小企业有着可观的发展前景，良好的收益预期，这对投资人来说具有很大的吸引力。同时，中小企业在发展中存在大量资金缺口，因此对风险投资有着广阔的市场需求。第四，成立专门的信用评级机构，中小企业在财务管理方面缺乏规范，需要有独立的信用评级机构对中小企业的财务管理提供专业的审核与建议，提高中小企业财务体系的合规性，从而提升中小企业的信用评级。
2.3政府职能的发挥
中小企业融资问题的解决离不开政府政策的支持。中小企业在发展过程中需要政府成立专门的部门和机构，及时有效地解决中小企业发展中的问题。在政策方面，政府应加大对中小企业发展的政策支持，发挥宏观调控的作用。政府可以出台融资优惠政策支持中小企业的发展，提供专项拨款或低息贷款，也可以通过担保或者监督的形式为中小企业提供融资支持。各级政府根据当地中小企业发展的实际情况，制定相应的扶持政策，为中小企业的发展提供良好的外部环境。在法律法规方面，政府应进一步出台涉及中小企业融资问题的法律法规，从金融、税收、技术等方面为中小企业发展提供支持，优化中小企业发展的法律环境，使得中小企业在遇到融资纠纷时有法可依。同时，政府财政提供专项资金来成立中小企业基金，对符合帮扶条件的中小企业提供必要的资金支持，解决中小企业融资难的问题，促进中小企业的发展。
3结论
解决安徽省中小企业融资难问题有助于中小企业生产规模的扩大，企业经营形式的转变以及经济的持续健康发展。安徽省中小企业融资难问题的形成是多方面的，既有企业本身的不足，也涉及到社会金融体系与政府职能发挥的不足。因此，解决安徽省中小企业融资难问题不能仅靠中小企业自身，也需要社会金融体系的进一步完善与政府进一步加大对中小企业的支持。只有这样三管齐下，中小企业融资难的问题才能得到有效缓解，中小企业才能实现长足发展。
参考文献
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关键词：中小企业；融资难；原因：对策建议
目前，中小企业在吸纳就业、出口创汇、促进经济增长等方面都发挥着十分重要的作用，已成为我国经济社会发展的重要力量。但是长期以来，融资困难、资金短缺的问题一直困扰着我国的中小企业。使其发展严重受限。民营经济对经济增长所做的贡献与其从金融体系中所获的金融支持明显不成比例。如何破解中小企业的融资难的问题，促进其健康、快速发展已成为当前我国经济社会发展进程中亟待解决的重大战略问题。
一、中小企业面临的融资困难
根据工商银行的数据，1998年6月末对43.36万户工商企业发放的流动资金贷款情况为：大型企业和重点中型企业3.35万户，获得贷款7235亿元；中小型企业为39.99万户，获得贷款6201亿元。这表明，占存贷户1／10的大型企业拥有一半以上的信贷投入，而对普通中小企业的信贷投入明显偏少。由于我国企业融资体系存在的重大缺陷，企业直接与间接融资比例严重失调。截至2004年5月底，我国共有1324家企业上市融资，但直接融资的比例不足10％，远低于发达国家50％的比例。1324家上市公司仅为全国企业总数的万分之一，我国企业融资体系中直接融资的“短板”作用日益显现，已严重影响了企业的健康、持续、快速的发展。中小企业融资困难主要表现在：我国尚无专门为中小企业提供贷款的金融机构，资金供应不足；中小企业信用担保体系不健全，中小企业由于资金少、经营规模小，难以提供银行所需的抵押物，不能达到银行对担保的严格要求，取得贷款非常困难；直接融资渠道不畅。目前国内专供中小企业上市的股票交易板块尚未启动，而能够在香港及海外创业板上市的中小企业更是凤毛麟角。
二、中小企业融资难的原因
(一)企业自身方面
从企业内部条件看，中小企业融资难的根本原因在于企业信贷条件不符合银行的贷款规定。具体表现在以下方面：企业贷款担保不落实，主要是企业缺少有效的抵押资产、抵押物权证不齐、保证单位不落实等；企业财务制度不健全，中小企业普遍存在财务信息不完整、不真实的问题，使银行对其经营状况和财务状况难以做出正确判断；企业存在信用不良记录；企业无法提供完整、齐全的贷款所需资料；企业信用等级低、产品市场前景不明。
(二)融资环境方面
从融资外部环境看，中小企业融资难的根本原因在于中小企业的快速发展与资本市场发展相对滞后和结构性欠缺存在比较突出的矛盾。具体表现在：国有商业银行从县以下领域退出，金融服务范围缩小；县及县以上城市中的国有商业银行资金重点投向了发达地区和优势行业；有效的信贷担保机构相当缺乏；民间资本难以通过正当的渠道发挥作用；直接用于扶持中小企业发展的资金有限，中小企业发展基金和科技创新基金难以惠及众多中小企业；政府对担保事业投入少。对担保机构缺乏监管，一些担保公司经营不规范等；商业银行实行严格的贷款责任追究制，同时又缺乏相应的贷款激励机制。大型商业银行对中小企业贷款缺乏积极性的根本原因在于：利益最大化是每个市场行为主体的理性基础，在利差同等的情况下，贷款给中小企业承担着比贷款给大型国有企业更大的风险
三、完善中小企业融资的对策建议
(一)企业自身方面
完善中小企业的会计、财务管理制度，加强企业信用体系建设。建立专门机构帮助中小企业建立完善的会计制度、财务制度。这类机构可以是专门成立的机构，也可以赋予税务或工商管理部门这样的职责。只有健全的财务会计制度，才能完善企业融资、企业成本核算、资本运用、资产负债管理和财务预测。各省市可以建立统一的企业信用信息中心，收集汇总税务、海关、金融、社保、司法等系统的企业信用信息，记录企业纳税情况、信贷记录、合同履约率、遵守法律等情况，供社会查询，增加企业信用信息的透明度，充分保证投资者的权益。企业信用信息的充分披露，可提高企业的违规成本，降低违规收益，使其在利益约束下自觉遵守市场经济秩序，履行贷款职责。
(二)融资环境方面
1、完善商业银行贷款的激励机制。提高商业银行对中小企业贷款的积极性，其根本对策是在中小企业可承受的范围内，允许商业银行加收一定的风险利差，扩大商业银行对中小企业贷款利率的浮动权。解决商业银行的成本问题，从利益机制层面解决商业银行不愿对中小企业提供贷款的问题，真正提高商业银行对中小企业贷款的积极性。同时也应制定符合中小企业特点的信贷管理和风险控制等配套措施，对小额贷款业务另行制定规划并单独进行核算，提高工作效率。
借助于《非公36条》，借助于中小企业融资难，最近要求银行业对民营资本开放的呼声越来越高。不仅今年两会有代表直接提出议案，也有相关团体及个人在大造允许民营资本进入银行业舆论。不过，在本文看来，让民营资本进入银行业要慎重之慎重，否则，在中国现有的条件下，让民营资本进入银行业组建社区银行将一发不可收拾。中国金融体系将面临巨大的风险。
首先，我们要思考的是或要问的是，民营资本为何要进入银行业?是由于这些资本进人银行业有利于形成有效的市场竞争机制吗?可以说，只要银行利率不实现市场化，只要政府对银行进行价格管制及信贷规模管制，那么无论是何种资本进入银行业都是无法形成有效市场机制的，银行业的竞争只能是信贷规模的竞争而不是风险定价的竞争，有效市场价格机制根本无法形成。也就是说，当前银行业的竞争机制，并非是什么样的资本进入，更重要的是政府管理能否放松。
是有利于中小企业及农村融资的困难得以解决吗?可以说，中小企业融资难的问题是世界难题，并非仅中国独有的事情。只要存在市场机制，或以市场来运作，一万年后这个问题都无法解决。在当前成熟的市场体制下，解决得最好的是台湾的中小企业融资体系。其解决中小企业融资难的问题主要是通过政府与银行形成的中小企业融资体系来现实的，而不是仅增加社区银行来解决。而且，即使假定允许民营资本进入社区银行，如果没有健康的中小企业融资体系，这些民营资本的银行会真正愿意专门来做中小企业融资问题吗?非也?我们可以看到，小额贷款公司已经试行了多年，但是这种能够帮助中小企业及农村居民解决融资难的金融机构为何没有快速发展及繁荣，估计最大的问题还在于利润不高所及。民营资本没有意愿进入这种利润低的金融业务仅是承担社会责任。
所以，就目前的情况来看，民营资本之所以要突破所谓的国有资本对银行业的垄断进入，最为根本的问题并非能够通过市场竞争形成有效的价格机制，也并非是为了解决中小企业融资难的问题，更不是如何来帮助农村增加融资渠道，而是最近国内投资市场发生了较大变化，无论是股市还是房地产市场，想自由进入将获得取高利润将面临较大风险。而在民营资本看来，利润高而又风险低的行业只剩下几个严重垄断性行业了。特别当前市场所言的银行业“暴利”更是让民营资本垂涎三尺。这让民营资本更是希望能够尽早进入分一杯羹。
那么，为何对民营资本进入银行业要慎重之慎重?最大的问题就是现代银行是对存贷款风险的定价，而这种定价必须要有长期演化而成的信用来担保。如果民营资本没有这种信用，那么民营资本进入银行业的信用就得由政府来担保。当民营资本进入银行业后其信用是由政府来担保时，那么进入银行业的民营资本就一定会进入高风险项目，或不担心进入高风险的资产。因为，民营资本这样做，其收益可以归自己，而且风险或成本可让整个社会来承担。更为重要的，网络银行十分发达的情况下，民营资本进入银行业，如果其信用不是自己的而是由政府来担保，它随时都可以把居民存款占有为已有而逃走。目前所发生的不少情况都表明，即使是管理十分严格、操作流程比较清晰的国内银行，银行工作人员盗用银行资产的情况也时有发生。如果让民营资本进入银行业，私人银行主事者要盗用存款人的资产更是易如反掌，而且在短时间得以完成。当这种情况发生，存款人在民营银行的资产将面临着巨大风险。
还有，当前让民营资本进入银行业的一个理由，就是让民营资本进入社区银行，可以解决中小企业融资难的问题。这种情况在美国有先例与经验。但是，美国这种社区银行大量发展的模式是否为中国一个重要参考物，在以前国人基本上是认可这种模式的。但2008年美国金融危机后，美国这种以社区银行为主导的银行体系受到严重质疑。从历史来看，美国银行体系经历过频繁的危机，其很大原因都与银行体系竞争过度而导致该体系脆弱有关。这可以是美国金融业不稳定的历史根源。而加拿大的银行体系则是以大的金融机构为主的寡头垄断，这些大的金融机构既受到政府的保护又受到政府严格的监管，从而使得其金融体系更加具有稳定性，所面临的风险则较低。
对于这两种银行体系是否适用中国还要进一步地研究与分析，但是至少应该看到美国的社区银行模式不一定是成功的模式，对此中国应该密切的关注。
总之，鼓励民营资本进入银行业政府要慎重之慎重，因为，不仅当前国内的市场有效的信用体系没有形成，国内金融市场的信用基本上是处于政府担保。如果在这种情况下，鼓励民营资本进入银行业，那么民营资本过度使用或滥用现有的银行体系不可避免。如果这种情况发生，那么国内银行体系将面临巨大的风险的。更为重要的是，国内民营资本进人银行并非是为了强化市场竞争机制，也不是为解决中小企业融资难的问题，而更多的考虑如何来分得当前银行“暴利”一杯羹。如果民营资本是以这样的价值取向进入银行业，那么国内银行业将面临着风高浪急了。
1. 开题报告方法介绍：
开题报告是指开题者对科研课题的一种文字说明材料。这是一种新的应用写作文体，这种文字体裁是随着现代科学研究活动计划性的增强和科研选题程序化管理的需要应运而生的。开题报告一般为表格式，它把要报告的每一项内容转换成相应的栏目，既便于开题报告按目填写，避免遗漏;又便于评审者一目了然，把握要点。
2. 开题报告的基本内容及其顺序：
一、 开题报告封面：
论文题目、系别、专业、年级、姓名、导师
二、 论文的背景、目的和意义
(目的要明确，充分阐明该课题的重要性)： 1.论文的背景; 2.理论意义; 3.现实意义
三、国内外研究概况
(应结合毕业设计题目，与参考文献相联系，是参考文献的概括)： 1.理论的渊源及演进过程; 2.国内有关研究的综述; 3.国外有关研究的综述
四、论文的理论依据、研究方法、研究内容
(思想明确、清晰，方法正确、到位，应结合所要研究内容，有针对性)
五、研究条件和可能存在的问题
六、预期的结果
七、论文拟撰写的主要内容 (论文提纲) 八、论文工作进度安排
(内容要丰富，不要写得太简单，要充实，按每周填写，可2-3周，但至少很5个
时间段，任务要具体，能充分反映研究内容)
九、参考文献
十、毕业论文开题报告范文
一、论文选题的背景、意义：
(一)背景
改革开放以来，中国经济经历了根本性变化，从完全依靠国有和集体企业发展到民营中小企业发挥重要作用的混合性经济，由于大批国有企业进行资产重组、人员分流和产品结构调整，国有经济拉动经济增长的作用明显减弱，而此时我国中小企业得到了蓬勃发展，成为保持国民经济持续增长的生力军。在我国，中小企业在活跃市场，吸纳就业，促进技术创新与出 口创汇等方面发挥着越来越大的作用。并已成为我国国民经济中最具活力的新的经济增长点。
(二)意义
在我国，占企业总数99%的中小企业创造了74%的工业增加值，63%的gdp，但是其占有的金融资源却不足20%。中小企业的融资难问题已经严重制约了经济社会的发展。杭州的企业体制一般是以中小企业为主，这也导致了杭州的中小企业也存在严重的融资难问题，虽然各个金融机构采取了一系列的措施，但是并没有从根本上解决杭州中小企业的融资难问题。因为中小企业地位的重要性，所以解决中小企业的融资难问题是刻不容缓的。
二、相关研究的最新成果及动态(参考文献综述的主体与总结部分)
(一)国外关于中小企业融资问题的研究
中小企业迅猛发展为世界各国经济发展起到了强有力的推动作用，但在中小企业创建、经营发展过程中，融资困难一直是困扰世界各国中小企业的大问题，为此，探索可行有效的措施解决中小企业融资难题，已成为世界各国政府中小企业经济政策的重要内容和工作重点。西方国家如美国、日本、意大利、英国等都制定了相关的促进中小企业发展的政策，值得我们借鉴。
国外有关企业融资的理论研究主要是资本结构理论。早期的资本结构理论是美国经济学家大卫杜兰特提出的,包括净收益理论,净经营收益理论和传统理论。现代资本结构理论形成于20世纪五十年代，至七十年代后期，它以mm定理为中心，一部分探讨税收差异对资本结构的影响，被称为税差学派，另一部分研究破产成本与资本结构的关系，发展成为财务困境成本学派，形成破产成本主义和财务困境主义，最后合并为权衡理论。七十年代后期，由于信息不对称和博弈论的引入，使资本结构理论研究发生了一次质的飞跃，新资本结构理论以信息不对称为中心，大量引入经济学各方面的最新分析方法，从新的学术视野来分析资本结构问题，提出了不少新的观点
此外，adolphusj.toby(XX)运用1999至XX年间尼日利亚中小型企业的相关数据测试了4个运行现状不佳的企业。认为对中小企业来说，持续的增长，充足的资金流动性和必要的盈利能力是与他们的投资和融资决策密切相关的。尽管财务总监竭尽全力协调流动性和营利性这两个矛盾的目标，但观察结果仍然暴露出了其财务管理的困境。
alastair metcalf(XX)认为一家新兴公司需要有足够的资本运用于所有的支出，当然还包括用于资金的增长和周转。在公司资金不断增长的同时，这一家公司可能需要更加多的股本或者项目融资，从而用来支持合并和收购。当它成熟时，公司可能需要资本重组或证券。如果该公司发生困难，它可能需要企业重组或计划重组融资。找到一个贷款人可以配合你的融资需要，从而让您专注于您的业务运行。
(二)国内对于中小企业融资问题的研究
1、中小企业融资现状
资金是一个企业生存和发展的原动力，是必不可少的，自XX年9月份以来，由美国次贷危机引发的世界金融风暴已席卷全球，随着金融危机的蔓延，我国中小企业受到了不同程度的影响，由于出口订单骤减、应收账款回收期加长、原材料及人工成本上升、资金支付压力空前加大，众多企业面临资金链断裂的危险。融资难成为当前全国各地区中小企业生存与发展首先要面临的难题。
尹丹莉(XX)认为，中小企业融资问题是一个世界性难题,也是一个长久性课题。改革开放30年来,中小企业已经成为我国经济发展中的一支重要力量,占全国企业总量的99.8%。中小企业在繁荣经济、促进增长、扩大就业、推动创新等方面发挥着越来越重要的作用，但融资难一直是困扰我国中小企业发展的最大障碍。尽管政府采取了一系列金融措施改善中小企业的融资环境,但融资难问题并未得到很好的解决。现有的融资环境与企业的希望仍有较大差距,中小企业信贷满足率仍待提高。
杨红梅(XX)指出融资难问题一直困扰着中小企业的发展，去年以来的国际金融危机使我国中小企业面临更大的融资压力。在此次全球金融危机当中，我国曾经最富活力的沿海外向型中小企业受到严重影响。到XX年底，全国7.5%
的中小企业停产、半停产或者倒闭，全国有超过30 万家企业停产、半停产，约有2500 万农民工因此返乡。由于中小企业是吸纳城镇就业的主要载体，中小企业生存状况恶化对就业造成巨大压力。要解决严峻的就业问题，关键靠中小企业发展。从这个意义上讲，支持中小企业发展不仅对保增长，而且对保稳定、保民生都有极其重要的作用。
2、中小企业融资难的原因分析
国内学者研究发现：在我国，由于中小企业自身信用基础较差、银行结构不均衡、金融市场体系不完善、法律法规不健全和中小企业政府扶持体系还未真正建立等诸多原因，使得中小企业在融资方面，面临着很大的困难。
纪杰(XX)指出企业外部融资的途径主要有两种：一是直接融资，即通过资本市场筹集资金;二是间接融资，即主要通过金融机构贷款获得资金。目前我国中小企业通过这两种途径筹资都十分困难。造成这种局面的原因固然有许多，但其根本原因表现在两个方面：中小企业自身条件和素质的限制。这一因素是对其融资造成不利影响的内部原因;现行体制和政策的影响。这是造成中小企业融资困难的外部原因。
谢小梅(XX)分析认为：目前融资难已成为困扰中小企业发展的突出问题，形成这一问题的原因是多方面的，既有经济学意义上的因素，又有社会的、历史的因素;既有宏观层面的原因，又有微观层面的原因;既有观念上的原因，又有政策上的原因。这些错综复杂的因素归结到一点，便是体制和制度的缺陷，尤其是产权制度和金融制度缺陷。
杨加陆(XX)指出中小企业面临的首要问题是生存，生存先于成功，要生存下来，就必须拥有一定量的资金。但在现实中，中小企业与大企业相比，融资相对比较困难。这主要因为银行的利息很高，中小企业难以承受，即使中小企业能够承担，但由于信誉等原因银行一般也只愿意向大企业贷款。
喻占元(XX)指出：中小企业融资难的原因是多方面的,既与中小企业自身有关 ,也与我国的金融体制有关 ,还与政府政策有关。具体有如下方面。中小企业自身素质偏低;银行贷款给中小企业的风险、成本和收益不对称;银行防范金融风险的意识增强;为中小企业服务的中小金融机构数量少,实力弱;中小企业缺乏有效的抵押物和担保人;直接融资渠道不畅。
3、解决中小企业融资问题的对策
从融资难的原因分析可以看出，中小企业融资难，既有企业自身经营管理上存在的先天不足，也有金融机构定位偏差、贷款权上收等不匹配因素。同时，对中小企业发展的配套政策不健全、社会信用环境差等因素也是制约中小企业融资难的重要原因。因此，相关的研究也主要从企业、银行、政府、社会各个角度提出解决对策。
筹资是企业进行一系列活动的先决条件，总结上述研究成果，中小企业的融资问题普遍存在于各国各地区，综述根据国内外各位学者对于各国中小企业融资现状的描述，转述对融资难的原因的看法，使大家对于目前国内外在这个领域的研究及其成果有一个较为全面的认识。
通过对国内外有关中小企业融资的理论文献进行阅读，我们可以发现在该领域的研究还存在以下几个方面的问题：(1)基本上都是针对我国中小企业研究，针对某一省或某一区域的则比较少，即研究的地域范围太广。(2)在中小企业融资问题的研究中，涉及国际金融危机大背景下的研究比较少，即结合当下背景不深。正因为国内外专家学者在中小企业融资问题研究中还存在上述问题，所以，就有了该篇论文。本文结合国际金融危机背景，在全面分析时下中小企业更加严峻的融资问题的基础上，以杭州为例，提出了一些改善中小企业融资问题的建议。
三、研究的基本内容与拟解决的主要问题：
(一)研究的基本内容：
1、中小企业在我国的经济地位及其特征
2、中小企业融资体系的各个方面
3、杭州中小企业融资困境的现状和案例的分析
4、杭州中小企业融资困难的各种原因的研究和探讨
(二)拟解决的主要问题：
1、对如何解决杭州中小企业融资困境提出自己的建议。
2、导致杭州中小企业融资困难的原因，从中找出突破口。
3、以小见大，由杭州中小企业融资问题剖析中国企业在融资方面存在的问题。
四、研究的方法与技术路线：
(一)研究方法：
1、文献研究法。首先对于国内外相关理论文献进行广泛阅读，了解掌握国内外相关理论动态打好理论基础。
2、问卷调查法。通过向调查者发出简明扼要的征询单(表)，请示填写对有关问题的意见和建议来间接获得材料和信息的一种方法。
3、案例分析法。案例分析法是指把实际工作中出现的问题作为案例，分析并找出相应的结论。
4. 讨论法：与老师交流、认真听取意见和建议 (需具体说明研究方法用在什么内容中) (二)技术路线：(需画图说明)
五、研究的总体安排与进度：
XX.10.14XX.11.14 完成毕业论文选题
XX.11.15XX.12.30 完成文献综述、外文翻译及开题报告 XX.01.01XX.03.04 完成毕业论文初稿 XX.03.05XX.04.23 毕业实习，修改论文 XX.04.24XX.05.02 毕业论文定稿
六、主要参考文献：(同文献综述)
[1] 李丽霞，徐海俊，孟菲.我国中小企业融资体系的研究.科学出版社， XX年8月
[2] 王悦.浅谈中小企业的融资问题. 集团经济研究，XX年第9期
[3] 刘向丽.中小企业融资问题及对策.沿海企业与科技，XX年第11期
[4]王莎，江辉.探析中国中小企业融资问题.商业研究，XX年4月
[5] 程剑鸣，孙晓玲.中小企业融资.北京：清华大学出版社，XX
[6] 熊云生，程国萍.我国中小企业融资难的成因与对策.财贸研究，XX
[7] 周峰.中小企业融资难的原因分析.南方金融， XX
[8] 林毅夫.中小企业金融机构发展与中小企业融资.经济研究，XX年1月
[9] 关彬洪，关江.中小企业融资问题与对策.企业经济，XX年1月
[10]李军.企业融资.民主与建设出版社，XX
[11]杨令芝,周艳.中小企业融资现状、问题与创新[j].特区经济，XX(4).
[12] 赵一静.中小企业融资问题探究[j].金融教学与研究,XX,(5).
[13] 刘瑛超,陈松紊.中小企业融资的现状与对策[j].平顶山学院学报,XX,(5).
[14] 叶林.我国民营中小企业融资问题分析[j].四川教育学院学报 ,XX,(1).
[15] 巴曙松，《促进中小企业融资体制创新》，《证券时报》，XX年04月
[16]徐振京.浅谈出资者对经营者的监督机制.中国科技信息，XX年第20期
[17]杨超明.论出资人财务风险的防范与控制.希望月报，XX年10月
[18] [美]密西尔詹森、威廉麦克林.企业理论:管理行为、成本及其所有权结构[m]1976
