时间：2023-08-27 15:10:04
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇银行风险管理战略，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
风险管理
风险战略
论文摘要：本文在对欧美商业银行风险管理行为整体考察的基础上，提出了商业银行风险战略的概念，并对欧美商业银行风险战略的实践进行了系统地研究，最后对我国商业银行风险战略实践提出了建议。
欧美商业银行高度重视风险管理，在长期的风险管理实践中，其形成了一整套系统的风险管理模式和方法，并把风险管理上升到了战略的高度，有力推动了自身的壮大和健康发展。本文拟对欧美商业银行具有战略性的风险管理行为进行系统地研究和归纳，以期对国内商业银行风险管理水平的提高有所帮助。
一、商业银行风险战略概念的提出
从《银行家》杂志历年来对国际商业银行的排名情况来看，欧美商业银行从各个方面都具有明显的竞争优势，这除了与其能够制定并执行正确的发展战略、具有较高的经营水平有关外，我们认为，更与它们成功的风险管理行为密不可分。总体来看，欧美商业银行均能够适应诸如购并战略、全能化战略、全球化战略、再造战略等一系列发展战略的制定和实施，根据自身的风险胃口和风险管理长期目标不断更新风险管理理念，加强风险文化建设；实现全方位、立体的全面风险管理；构建有效的公司治理结构和全面风险管理组织体系；伴随业务流程再造，实现风险管理流程再造；积极创新，采用新的风险管理技术，增强风险预警、评估、控制的主动性和有效性。可以说，它们在风险管理方面有着比较明确的范围、方向以及实现模式，积极谋求风险管理的长效机制和远期目标，并把风险管理作为发展战略的子战略之一，以充分支持发展战略及利益相关方期望的实现。，
鉴于欧美商业银行这种明确、系统的风险管理范围和方向，并结合企业战略管理理论关于企业战略的概念，我们提出了商业银行风险战略的概念，以期能够找到一种更为合适的研究欧美商业银行风险管理行为的方法和路径。我们认为，商业银行风险战略是指商业银行为满足利益相关方的期望，依据发展战略、风险胃口和风险战略目标而确定的长期的风险管理行动方向和范围。具体讲，它是商业银行确定的风险管理理念、文化、治理结构、制度流程、技术工具和专业团队等风险战略要素长期发展方向的某种组合，正是这种组合代表了商业银行风险管理的长期行动方向和范围。由于各欧美商业银行所处的具体环境不同，内部禀赋存在差异，经营管理理念不尽一致，其风险战略要素往往在内容和组合上不尽相同，也就导致它们的风险战略实际上各有不同。
二、欧美商业银行风险战略实践
(一)欧美商业银行风险战略的基本类型主要从动态和静态两个视角进行考察。
动态视角主要是通过纵向研究来归纳历史上商业银行风险战略的基本类型。历史上欧美商业银行风险管理主要经历了五个阶段，即资产风险管理阶段(最初)、负债风险管理阶段(始于20世纪60年代)、资产负债管理阶段(始于20世纪70年代)、资本充足率管理阶段(以20世纪80年代《巴塞尔资本协议》的颁布为标志)和全面风险管理阶段(以2004年6月新协议的颁布为标志)。我们认为，风险战略整体上也相应分为资产风险管理战略、负债风险管理战略、资产负债风险管理战略、资本充足率战略和全面风险管理战略五种基本类型。
静态视角主要是对商业银行某个阶段的风险战略进行分析，归纳该阶段风险战略所包含的基本类型。从欧美商业银行的实践来看，静态视角下风险战略的基本类型主要表现为风险战略的层次性，即公司层次风险战略、业务单位风险战略和经营单位风险战略。公司层次风险战略主要分为总体风险战略和专业风险战略。新协议颁布以来，欧美商业银行总体风险战略主要是指全面风险管理战略，即强调全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全员的风险管理文化、全新的风险管理方法和全额的风险计量。按照新协议的要求，专业风险战略主要包括资本充足性战略、信用风险战略、市场风险战略和操作风险战略等。业务单位风险战略是指性质相同或类似，并可以进行类似管理的业务的风险战略。如信用风险方面的业务单位风险战略主要有公司业务风险战略、零售业务风险战略、同业业务风险战略、主权业务风险战略和股权业务风险战略等。经营单位风险战略是指各类业务具体经营单位为取得各自业务范围内良好的风险管理效果而确定的工作方向和范围，如零售业务方面，银行卡经营单位的风险战略。
(二)欧美商业银行风险战略与利益相关方、发展战略、风险胃口和风险战略目标的关系
一般来说，利益相关方不同，其对风险战略的影响亦不相同。股东最终关注的是投入资本的回报率，以及商业银行的长期增长性，因此，欧美商业银行董事会在进行风险战略定位时，首先会考虑股东的风险胃口和投资回报目标，并以此为依据；债权人如债券投资者希望获得安全而丰厚的回报，风险战略应增强在该方面的吸引力；内部员工、各经营单位的诉求则直接决定风险战略能否被认同并得到有效执行。发展战略是指商业银行为实现使命和宗旨而确定的长期发展方向和范围。从实践来看。欧美商业银行风险战略接受发展战略的指引，并在保持独立性、垂直管理的基础上，服务于发展战略。风险胃口即风险容忍度，是指股东等投资者愿意承担或忍耐的风险的程度。决定风险胃口的因素除了主观的风险偏好(股东的风险厌恶程度)外，还有商业银行资本规模和风险管理能力。不同的商业银行根据其自身的风险胃口。相应地选择不同的风险战略。风险战略目标则是风险战略欲实现的中长期目标，它指引风险战略要素的内容安排和组合，风险战略为风险战略目标的实现而存在。
(三)欧美商业银行风险战略管理
从欧美商业银行的实践来看。风险战略管理是指风险战略定位、选择、实施、评估与控制等一系列相互影响的决策与行动。
1．风险战略定位。欧美商业银行风险战略定位首先分析、评估商业银行现有使命、利益相关方的期望与影响、发展战略、风险胃口和风险战略目标的合理性。然后根据分析、评估结果，运用SWOT等分析法对宏观环境、行业环境、战略集团(即主要竞争对手)等外部环境进行综合分析，清楚所面临的机遇和挑战；对风险理念、文化、公司治理结构、人力资源配置、风险管理技术、风险信息系统等内部环境进行分析，清楚所具有的优势和劣势。根据以上两个分析结果重新审视并修正使命、发展战略和风险战略目标等，最后依据修正结果和内外部环境分析结论综合得出恰当的风险战略定位，如决定实施全面风险管理。
2．风险战略选择。
(1)风险战略的制定。企业战略管理理论认为，战略的制定存在三种视角，即设计视角、经验视角和创意视角，三种视角分 别或综合为战略的制定提供了相应的方法和路径。研究发现， 欧美商业银行风险战略制定，即风险战略要素内容的安排和组 合同样存在以上三种视角。设计视角认为商业银行通过理性 的、指导性的分析和规划程序对风险战略进行规划、设计和确定，该视角适合转型中的商业银行。经验视角认为风险战略是风险管理文化、行为经验的结果，是对风险管理文化和经验的总结与改良，成熟商业银行的风险战略往往如此产生。创意视角认为风险战略是在商业银行风险管理过程中存在的差异性和多样性的基础上生成的秩序和创新，商业银行全球化和综合化发展往往为该视角提供创意素材。事实上，我们发现风险战略多是设计规划、经验总结和改进创新的综合结果。
(2)风险战略的选择。风险战略选择是指商业银行在风险战略定位、制定的基础上，对可供选择的风险战略进行评价、修正，最终选出合适的风险战略的活动。欧美商业银行进行风险战略选择主要考虑风险战略的适应性、可操作性和市场竞争性等。适应性方面主要考虑风险战略是否与商业银行内外部诸要素相匹配，特别要考虑是否与使命、发展战略、风险胃口、风险战略目标相匹配。可操作性方面主要考虑风险战略的实施是否与自身对应的资源和能力相协调。在市场竞争性方面则主要考虑风险战略是不是有利于提升商业银行的风险管理水平和市场竞争力。
(3)公司治理模式与风险战略选择。市场主导型公司治理模式以欧美商业银行为代表，股权高度分散.其股东力量弱小.对经营决策仅有有限的发言权，只是通过在证券市场“用脚投票”的方式对董事会形成市场制衡影响，董事会实际上是商业银行风险管理的最高决策机构.对风险战略的选择进行决策。出资者主导型公司治理模式以德国和日本商业银行为代表，企业交叉或循环对银行持股，法人持股率高，对银行的监督和约束主要来自股东的“用手投票”。在该模式下，监事会直接代表股东成为商业银行风险管理的最高决策机构，进行风险战略决策。目前，两种模式出现融合趋势。
3风险战略实施。欧美商业银行实施风险战略具有良好的保障和支持。一是确立相应的、良好的风险管理理念和文化，增强风险管理的主动性。二是建立有效的风险管理治理结构，尤其是建立了有效的风险管理治理结构。三是明确相应的风险管理工作目标和计划.对风险战略进行详尽分解和落实。四是建立合适的、完善的政策制度和流程。五是采用良好的风险管理技术，特别是受新协议的影响，风险量化模型呈普及之势。六是建立完善的风险管理信息支持系统，为风险战略的有效管理提供决策支持。七是加强人力资源的利用和开发，建立高素质的风险管理专业队伍，主要做法是推行风险经理制。八是关注并适应外部监管。
4.风险战略评估与控制。由于制定和实施中可能存在偏差，风险战略可能会出现不贴切、不适应、不高效、不尽效、不协调等各类风险，导致风险战略的制定和实施事与愿违。欧美商业银行往往定期召开决策层风险管理委员会会议，对风险战略实施现状和存在的风险进行诊断和评估，并及时对其进行动态的调整和完善。
5．风险战略管理的价值。从欧美商业银行的实践结果来看，主要是有利于培育先进的风险理念和文化；支持并完善发展战略；建立、完善风险管理治理结构；提升风险管理技术水平；保证风险战略的顺利实施；积极满足监管要求，提升市场竞争力等。
三、对我国商业银行风险战略实践的建议
(一)确立良好的风险管理理念，培育优秀的风险管理文化从西方商业银行的实践看，有什么样的风险管理理念和文化，就等于制定并实施什么样的风险战略，因此我们有必要借鉴其先进的风险管理理念和文化，为风险战略实践营造良好内部环境和氛围，引导员工形成良好的风险战略实践习惯。一是充分认识、理解商业银行风险，及其客观性和管理的必要性与持久性，养成风险管理的自觉性；二是能够正确处理风险管理与业务发展的关系，树立风险管理创造价值的理念，通过先进的技术与模式实现收益与风险相匹配；三是实施全面风险管理，明确风险管理的职责、标准和流程，实现风险管理的精细化和专业化；四是董事会和总行高级管理层确保风险管理体系的完善性、垂直性和独立性，以及风险管理文化的优越性，并对风险管理承担最终的责任；五是形成一种风险防范的道德评价标准和职业环境，促使全体员工在风险管理中恪守职业道德；六是认真汲取风险战略实践教训并改善风险管理方法，全体员工注重提高自身对风险的管理能力。
(二)借鉴经验，重新审视并重视风险战略
一是重新审视风险战略实践，结合自身实际，确定合理的风险胃口和风险战略目标，通过科学定位，选择层次清晰、内容完备、目标明确的风险战略，并不断对其进行修正和完善，增强其适应性、可操作性和竞争力。二是重视风险战略，有效配置各种资源，培育良好的风险战略实施环境，充分发挥风险战略的价值和作用。三是建立良好的风险战略管理机制，充分发挥各方主体在各环节上的职能作用，保证风险战略效用的高效传导。
(三)构建完善有效的风险管理体系。
1．建立完善有效的风险管理治理结构。首先，建立有效的公司治理结构。股东、董事会、监事会、高级管理层等主体职责明确，协调制衡；建立有效的内部控制体系，业务经营和风险管理活动规范开展。其次，建立良好的风险管理分工及相互制衡关系，保证风险战略管理机制畅通、高效。一方面风险管理实现决策、实施、支持和监察监督四个部分纵向的分工和制衡，另一方面还应实现各类风险管理的横向分工和制衡。这方面可借鉴欧美商业银行风险管理的矩阵结构。再次，建立垂直、独立的风险管理组织体系。垂直、独立的风险管理组织体系可从三个层次的风险管理和三级经营单位的风险管理等两个层面来理解。三个层次的风险管理包括：董事会是商业银行风险管理的最高决策机构，负责风险战略的制定和监督实施；监事会负责商业银行整体风险监测和风险管理效果评价；高级管理层下设风险管理委员会，通过总行风险管理部门集中管理各类风险。三级经营单位的风险管理包括总行、分行和支行的风险管理，以各级职能风险管理部门为主线，上下联动独立实施风险管理。
2．建立完善的风险管理流程和制度体系。建立完善的风险管理流程，实施风险战略管理全过程监控，保证整个流程为有机体。建立完善的制度体系，为风险战略的有效实施提供系统的制度支持。
3，建立完善的风险管理评价体系。一是实施有效的内部稽核与检查，完成风险战略管理的评估与动态调整，保证各项风险管理工作的有效性。二是建立完善的考核和约束激励机制，以持续增强风险管理的驱动力，确保风险战略管理的良好环境。三是建立严格的风险管理责任追究机制，通过增加风险管理责任成本，避免风险战略管理中的失职和不当行为。
(四)不断提升风险管理技术水平
积极跟进新协议要求，借鉴欧美商业银行风险管理技术和模式，实施全面风险管理；建立完善的风险管理信息系统，实施风险分类管理，提高风险精细化管理水平；采用先进的风险计量技术和模型，提高风险计量水平；积极关注新类型风险，坚持动态的风险管理创新机制。
【关键词】商业银行 全面风险管理体系 建设路径
风险是指引起企业损失产生的可能性，包括损失和可能性，排除了损失不可能存在和损失必然发生。一般来讲损失出现的概率在0和1之间。商业银行风险一般是指银行经营管理过程中，实际经营状况与预期产生偏差，使银行资金效益、安全和流动性等方面蒙受损失的一种可能性。
一、商业银行风险及风险管理
由于商业银行经营货币商品与其他有形商品相比，具有自身的特殊性，主要表现在：首先，商业银行风险内涵独特。商业银行作为一种特殊的信用企业，风险边界更宽。在金融资产效益、安全、流动性等方面都存在着丧失或损失的可能性，均在风险边界内。如果金融机构的借贷款不能按期收回本息，必然遭受损失，导致客户提存和贷款资金供给的中断，进而危及金融机构的发展和生存，如果金融机构资金流动性丧失，缺乏客户应付款项的支付保障，进而导致商业银行的倒闭；其次，商业银行风险源泉的双重属性。商业银行在其存贷业务及其他业务都蕴藏着各种不确定风险，由商业银行间接生产的性质决定商业银行风险的双重性，一方面是银行内部管理能力，导致经营管理的内部风险，另一方面是客户的信用风险，由于客户生产经营的失误，投资失败，导致本息难以收回的外部风险；再次，商业银行信用链和支付链风险。商业银行作为货币金融体系的一部分，通过信用链和支付链，将业务活动渗透到社会经济诸领域，影响巨大。如果一家银行出现危机，必然引发多米诺骨牌效应，从而破坏客户和有业务联系的金融机构，乃至整个社会的经济信用关系。所以，许多国家把金融安全和稳健运行视为国家安全。
商业银行风险一般包括信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险。面对如此复杂的风险种类，必须强化风险管理。
风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本支出控制经济价值减少的程度。风险管理的目的是通过对企业各种业务活动、计划、安排和控制，减少各种不确定事件的影响效度，从而恢复财务上的稳定性和营业上的活力，或以固定的费用使长期风险损失减少到最低。良好的风险管理可以降低决策错误的概率，提高企业附加价值。
商业银行风险管理就是通过风险分析、预测、控制等方法，预防、回避、排除或者转移银行业务经营过程中的风险，减少损失，保证资金安全。一方面使特定条件下的风险最小；另一方面实现收益最大化。由于商业银行风险的隐蔽性和预测的难度，所以，商业银行风险管理必须是一项系统工程，必须整合银行各项业务、各个层级和各个机构资源，构成全面风险管理体系，确保商业银行流动性、盈利性、安全性。
二、商业银行风险成因分析
商业银行开始市场经营的时间段，风险管理还处在初级阶段。归纳起来，我国商业银行的风险成因主要表现为：
首先，银行资产质量低。由于商业银行自身利益驱动、自我约束力差，缺乏内部控制机制，加之政府的干预和宏观政策调控，金融危机影响等内外因素，商业银行资产出现许多呆账或坏账。
其次，日益严峻的市场化风险。由于金融市场的不确定风险，使银行面临资金流动性或支付危机的风险。当市场不完善和商业银行拆借行为的不规范，必然导致资金流动性或支付危机。
再次，日益加大的汇率风险和金融衍生品交易风险。各商业银行在日益扩大的外汇业务和外汇交易中，面临着汇率频繁波动，加之管理缺失，金融衍生品交易风险不断加大。
最后，日益加大的市场利率风险。金融市场的深入，金融产品的市场利率及央行利率调控，必然呈现出频繁的利率变化。
基于上述风险成因，必须建立严格的内部控制和外部风险监管；减少内生风险和外生风险的存在因素。而且着眼于内部风险控制，结合外部监控，设计商业银行全面风险管理体系，覆盖商业银行各层级、各部门和人员，对各类实质性风险进行系统管理。
三、建立商业银行全面风险管理体系
建立和完善商业银行全面风险管理体系，包括信息流通和政策协调系统、风险预防系统、风险预测系统、风险评估系统、风险预警系统、风险处理系统。从硬件和软件方面系统构建全面风险管理体系，从强化内部风险管理出发，增强风险防范能力。优化商业银行风险管理的组织设计；深化风险管理的认识和态度，把风险管理纳入企业文化之中。
设计科学的风险管理组织：
设计商业银行风险管理体制，主要考虑商业银行的战略、组织与激励制度。
表1 商业银行战略目标与制度设计
首先，商业银行全面风险管理条件必须是在银行内部进行组织设置，执行风险管理程序和处理、根据风险管理战略实现风险管理目标。按照有效性原则设置商业银行内部组机构，充分体现风险管理的规范和标准，与金融体制相对应、能够适应外部环境变化。根据风险层次和种类的差异性，科学合理设置内部组织结构，形成完善的风险管理组织体系，使商业银行的风险管理做到系统化和制度化。
其次，建立商业银行风险管理体制。在商业银行内部设置专门的风险管理部门，设立内部风险管理委员会，密切配合内部审计、统计、业务操作，全面搜集、处理相关信息，系统进行风险识别、分析、评估与控制，严格监控商业银行日常运作，自我约束以实现自身平衡，快速适应金融环境变化，确保金融资产安全运行，提高金融产品的流动性和盈利能力。
合理设置商业银行的业务部门，充分体现防范风险思想。建立商业银行业务的连带性和连续性，尤其是信贷风险管理，必须实现信贷业务在部门之间的连带而非独立完成：分开信贷管理和信贷业务，管理部门负责贷款审批与管理，业务部门负责贷款前期评估和贷款发放。
细化风险管理程序，并严格执行，实现风险管理具体化和制度化。设立的风险管理指标体系，比如风险指标、界限指标、产品状况指标、国家风险指标、对方风险指标、附带风险指标、价格风险指标、兑现风险指标、权益风险指标、证券承销风险指标等。通过风险管理指标体系，实现商业银行的科学管理和稳健经营。
组织结构设置与银行决策体系，是根据管理体系的分层逻辑上制定的。把银行决策层次分为战略决策、经营管理决策和业务发展决策，组织结构同样也分为董事会、各种委员会、总经理、业务部经理。
表2 商业银行风险与管理
注：1=战略决策层，2=管理决策层，3=业务决策层
表2确定了风险管理中的相应管理机构，体现了商业银行风险管理组织结构的对应关系，明确了风险管理和经营管理的关联。其中，信用风险的管理由信贷部、审查部和计划不来完成，由他们与客户直接接触，收集、分析信息，掌控风险。流动性风险管理由营业部、资金运营部、计财部等部门来完成，在流动风险管理中，本币资金的筹措和外币资金操作均由专门部门负责。利率风险管理由资金运营部、计财部负责，因为利率变动风险是由于市场利率水平变化引起的银行利息收入波动和下降的风险。汇率风险管理主要由海外部、资金运营部、计财部负责，因为外汇汇率波动会使银行资产蒙受损失。投资风险管理由资金运营部、投资银行部、计财部等部门综合管理。因为银行在对有价证券或动产、不动产进行投资时，市场价格波动导致资产受损。事务处理风险管理由营业部、稽核部共同负责。因为银行业务部门或其他部门在处理有关业务过程中，操作人员可能会因主观或客观原因造成损失。经营风险管理和政策性风险管理由银行最高决策机构及下属的风险管理委员会责成计财部，配合人力资源部、规划部完成，因为经营风险属于银行经营决策的事务。
四、建立全面风险管理的企业文化
（一）培养商业银行全面风险管理核心观念
商业银行通过建立独特的企业文化和管理哲学，培养共同的企业文化。首先培养商业银行共同的文化理念。让员工把银行使命和商业伦理内化于心，让员工自觉自愿遵守银行共同的行为准则，促使个人风险和部门风险降到最低，实现个人和企业利益最大化；选择好恰当的管理人员。其中投资、稽核人员必须强调法律意识，并具备高超的业务能力。树立商业银行各级员工风险意识和避险观念。认识到银行业务多样化特征，必然有着多样化风险；把握银行利润、银行规模和发展速度与风险平衡。
（二）掌握商业银行风险管理的基本流程
首先，识别风险。商业银行金融商品和衍生品日益增多，存在许多潜在风险，要求风险管理人员具有专业知识和风险分析能力，准确识别风险管理。其次，规避风险。商业银行针对信用风险，必须回避高风险客户和信用评级低的客户，以免损失。正确处理好保值与银行利益和风险之间的关系。再次，分散风险。商业银行采用不同资产组合，减少风险，增强市场风险、流动性风险、信用风险的外部控制。最后，限制风险和相互核对风险。将交易风险限制在一定范围内。设定交易限额和风险限额。在部门分工上，金融业务不能由一人单独完成，必须由多个部门相互核对，复核监督。
五、总结
商业银行合理的风险管理必须建立完善的风险衡量系统、风险限定系统、管理资讯系统。全面准确反映风险类型，并得到各级银行人员理解，建立风险监测中心；促使资产水平和风险管理的有效性保持一致，界定各种风险分类边界，形成风险报告机制。总之，商业银行必须建立和完善全面风险管理体系，构建商业银行内部风险管理的长效机制，引入外部风险管理机制，形成商业银行全面风险管理新体系。
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[关键词]商业银行 风险管理 启示
任何一个商业银行,如果适值市场开放、法规解禁和产品创新,就会在变化波动中增加经营的风险性,管理成为生存与发展的关键因素。2009年,我国银行贷款快速增长,年底时人民币贷款余额达40万亿元,有人高呼: “萝卜快了不洗泥”。在这样的事实面前,我们应放眼世界,学习西方国家的先进的商业银行风险管理,未雨绸缪中避免未来银行资产质量的明显恶化。
一、西方商业银行风险管理
目前,西方商业银行的风险管理体系和风险管理流程等方面都进行了改革和创新。
(一)风险管理组织体系
西方商业银行风险管理组织体系越来越严密,形成风险管理决策机构领导、以专业管理部门为中心和相关业务部门相联系的风险内部管理系统。
1、风险管理决策机构
风险管理决策机构是指董事会和风险管理委员会,它在风险管理中发挥着举足轻重的作用。20 世纪90 年代以来,西方大银行就意识到风险管理的战略意义,将防范、控制和处理银行所面临的所有风险确定为董事会的一项重要职能。西方商业银行一般设有隶属的风险管理委员会,主要由银行内、外部的经济金融专家和两名以上的银行决策层成员组成。风险管理委员会在充分的制度保障下,独立于日常业务管理的范畴。例如巴黎银行、德意志银行和瑞士信贷银行等都设有风险管理委员会,负责风险管理战略和政策层面的问题。
2、专业管理部门
西方商业银行的专业管理部门主要由信用风险、市场风险、操作风险的风险管理部门构成,隶属于风险管理委员会,采用类似“矩阵式”的、全面的、分层次的风险管理模式。
3、相关业务部门
风险管理系统的相关业务部门主要指稽核委员会和风险经理,稽核委员会向董事会和执行委员会负责,稽核人员在定期稽核、测试风险管理过程中,如果发现问题,就要及时上报,以便董事会和执行委员会及时采取措施对存在的问题加以解决。风险经理在风险管理职能部门与业务部门之间起着桥梁与纽带作用。
(二)风险管理流程
相对我国风险管理的一般流程,西方商业银行的风险管理流程完善而有效,主要通过风险的识别、度量、管理手段、监测和报告等方面实现对银行风险的有效管理。
1、风险的识别和度量
风险的识别与度量是风险管理的先决条件,既能增强风险管理的实效性,也能提高监测与报告的针对性。对客户实行授信审批授权前,审批流程的第一步就是要实行风险识别。银行识别贷款潜在风险时,对高风险或未来波动性大的行业予以特别关注。例如瑞士信贷银行、法国巴黎银行就定期对相关行业进行风险识别与分析。风险度量在整个风险管理过程中处于核心地位,直接关系到风险管理,西方商业银行纷纷投入巨大人力和物力来研究相关度量方法和开发度量模型,并广泛应用于银行风险防控的实践。从上世纪90年代以来,各类风险度量风起云涌,瑞士信贷集团的Creditrisk+模型和摩根大通的CreditMetrics模型最为著名,较好地实现了风险度量的动态性与前瞻性
2、风险的管理手段
西方商业银行的风险的管理主要从风险承担、风险控制和风险转移三个角度实现。风险承担是指银行根据行业信用风险大小,通过提高风险溢价和计提相应的坏账准备金来实现对相关信用损失的内部消化,美洲银行、法国农业信贷集团和法国巴黎银行等都计提拨备覆盖行业运行恶化带来的风险。风险控制最重要的手段是行业信用限额,对于行业信用风险管理而言,只有建立一套最基本的、维持良好的行业信用,才能使行业信用风险控制在合理范围。风险转移,商业银行为了有效地对冲行业信用风险,通过银团贷款、贷款出售和信用保险等手段降低行业信用集中度,从而将潜在的损失控制在一定范围。
3、风险的监测和报告
风险监测贯穿风险管理的全过程,主要针对行业运行趋势和较为集中的行业信用敞口,风险的报告则具有定期性,而且内容涉及到风险管理所有相关内容。
二、对我国商业银行的启示
近年来,我国商业银行信贷投向同质化情况严重,房地产热潮和交通运输潮的行业贷款过于集中,虽已出现了颇多问题,但大多数商业银行没有意识到前行之路危机四伏,说明我国银行风险管理工作刚刚起步,与完善之间还有很长一段路。
我国商业银行在借鉴国际银行风险管理先进经验的基础上,结合我国的国情,不但要健全信用风险管理的组织体系,从宏观、微观两方面较好地把握与管理银行风险,更要在管理流程方面强化风险管理。
银行管理部门利用高效、现代化的信息系统对客户资信情况进行收集,并按一定标准对信用风险进行识别、分析和评估;银行财会部门进一步对交易事项的成本进行核算度量,如果可行银行管理部门则要对即将与客户签订的合同进行审查确认;由银行风险管理决策机构审查批准后的高风险交易事项实施实时控制,并对应收账款由银行管理部门采用恰当的方式追讨。
三、结论
我国商业银行起步较晚,存在的问题与发展的机会并行。银行的风险管理只有在高度重视和警惕下,才能防患于未然,实现银行信贷投资的安全性和盈利性。
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关键词：商业银行风险管理新《巴塞尔协议》
一、商业银行风险管理的历史
商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产风险管理，强调保持银行资产的流动性和盈利性，这主要与当时商业银行业务以贷款等资产业务为主有关。20世纪6O年代以后，随着银行业的迅速发展和扩张，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理，强调通过使用借入资金来增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。
20世纪7O年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。
8O年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、资产组合管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，深化了商业银行风险管理的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。
二、商业银行风险管理与新《巴塞尔协议》
8O年代至今的2O多年，是国际银行业风险管理模式和内容获得巨大发展的时期，回顾2O多年来银行风险管理理论和实践的发展历程，商业银行风险管理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此，对于商业银行风险管理来讲，《巴塞尔协议》的诞生和完善，是国际银行界风险管理革命性的成果。
巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年，设立的初衷是为了加强银行监管的国际合作。委员会制定的《巴塞尔协议》，标志着国际银行业协调管理的正式开始。之后，《巴塞尔协议》经多次修改，并推出了多项文件和准则，其中最为重要的是1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(简称《巴塞尔报告》)，该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做了规定，核心思想有两项：一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，二是根据资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了风险权重的计算标准，并确定资本对风险资产的标准比率为8％。报告的产生标志着资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。
此后，随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步使人们认识到，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成的。因此，巴塞尔委员会先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿。新巴塞尔协议全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管从最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面的共同约束。新巴塞尔协议的基本原则体现以下几个方面：
第一，风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。
第二，坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是银行抵御风险的基础，1988年的巴塞尔协议提出了银行业最低资本金的要求，协议对银行资本的构成进行了界定，其基本精神要求银行管理者根据银行承受损失的能力确定资本构成，并依其承担风险的程度规定最低资本充足率。在新协议中，保留了对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8％的最低要求。与此同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断改进自身的风险管理水平。
第三，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，委员会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。
新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，在巴塞尔资本协议规范下的银行竞争将是以风险识别、度量、评价、控制和风险文化为内容的银行风险管理能力的竞争。
三、我国商业银行风险管理的发展方向
按照国际银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，我国商业银行风险管理发展方向将体现为五个方面的转变：
第一，风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转变。随着银行业务的不断复杂化，银行的风险南原来的信用风险为主发展到多种类型风险共同作用，从发现风险到形成损失的时间大大缩短。与此同时，国际银行业对各种类型风险的认识程度和管理能力也在逐渐提高，风险的管理由管理单一风险到管理多种风险、由分散在不同的管理部门走向集中管理，体现了现代银行风险管理的发展方向。未来我国商业银行风险管理不仅要对信用风险进行管理，而且应更加重视市场、操作性、法律等各类风险的管理；不仅强调对市场风险因素的控制，而且应更加重视对人为风险因素的控制；不仅将可能的资金损失视为风险，而且还将银行自身的声誉损失也视为风险。
第二，风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变。目前，我国商业银行的风险管理方法和手段还比较简单，一些银行风险管理还主要以直接管理为主，如审批授信项目、清收不良资产等。但从未来风险管理的发展趋势看，要进一步发挥间接风险管理的作用，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务、零售业务，要进行间接管理，运用模型用定量分析工具、进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险等分析，结合信贷审查等直接管理形式，有效控制业务风险。
第三，风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变，不仅要对财务情况进行审查。还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础卜强调系统性风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。
第四，风险管理重点由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。但英国巴林银行、日本大和银行、法国兴业银行等一系列事件说明，目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整介风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。:
关键词：国有商业银行；全面风险管理；市场风险；公司特有风险
一、国有商业银行的风险分析
按照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》的风险分类标准，银行业面临的主要风险有信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险。与西方商业银行风险相比，我国经济转轨时期国有商业银行的风险主要集中体现在信用风险和操作风险上。信用风险主要是在银行的表内和表外业务中交易对象无力履约，操作风险则在于内部控制以及公司治理机制的失效。国有商业银行风险的成因分内外两方面因素。本文把国有商业银行风险划分为两大类：市场风险和公司特有风险。
(一)市场风险的成因
国有商业银行市场风险具体包括国家经济金融政策风险，经济体制风险、利率风险、国际收支风险、社会信用风险和银行竞争风险。在转轨时期国有商业银行市场风险产生的原因表现在：(1)国有企业“绑架”国有商业银行。由于历史和体制方面的原因，加之我国企业以间接融资为主，以国有企业为主造成的国有商业银行累积的制度性不良贷款，虽然通过发行次级债券、不良资产剥离、动用外汇储备注资，使得目前中国银行和中国建设银行的不良资产率大大下降，然而，只要国有企业还没有改制成真正的股份公司，国有企业仍将过度依赖国有商业银行，国有商业银行被“绑架”的现状仍将继续。因为在政企不分的情况下，国有企业和国有商业银行相当于一个人身上的两个口袋，对一个人来说，把左口袋的钱放在右口袋“绩效”相同。然而，现实情况是国有企业这个口袋的底破了，放多少钱漏多少钱!因此，只要国有企业和国有商业银行都没有改制成真正的股份公司，国有商业银行的政策、体制风险就大大增加。(2)社会信用意识淡薄，信用评估体系缺乏。在西方发达国家，信用大于生命。银行向客户提供的不仅仅是一种产品，而更是一种信用。目前，我国还没有建立起独立的信用风险评级机构，商业银行无法获得有价值的信用风险信息，客户信用审查的成本极高；现有的会计、审计等信息中介机构独立反映企业财务风险信息能力较差，有时甚至出现提供虚假信息现象；还没有面向金融机构提供风险管理技术和信息咨询服务的专业化公司。因此，目前国有商业银行的信用风险很大。(3)国有商业银行的垄断性地位问题。维持国家商业银行的非竞争性甚至垄断性地位是目前整体和宏观视角的中国金融改革和发展的目标。这一目标不仅仅是银行内部存在抵制竞争、保护垄断地位，更主要还是政府行为。其理论依据是：银行业数量太多有可能影响金融稳定性，因此，非竞争性甚至垄断性银行结构是有效的(马尔科·斯科雷伯，1999年)，在某些情况下，集中性银行要比竞争性银行体系更加有效，如拥有众多竞争性银行的美国金融业曾经表现出极大的不稳定，而一些由几家大银行垄断控制的国家则表现出了比较高的稳定性(富兰克·艾伦，2002)。然而过度集中意味着只有少数几家银行享受经济地租，并且有可能因为缺乏竞争而导致效益和效率低下。2003年四大国有商业银行2．9%的平均资本利润率，远远小于世界1000家大银行17．6%的平均资本利润率就是很好的证明。可见，对国有商业银行来说外在的政策体制风险同时内部化了其盈利性风险。
(二)公司特有风险的成因
公司特有风险是指国有商业银行作为一个经营货币的特殊企业，自身在经营管理方面存在的风险。主要有资本风险、流动性风险、经营风险、管理风险和操作风险等。在转轨时期国有商业银行公司特有风险产生的原因有：(1)外在风险内在化。由于国有商业银行目前股份制改革处“形似”阶段，产权制度和治理结构改革没有实质性进展，国有商业银行本身对此无能为力，因而国有商业银行主体错位、权责不明，防范和化解风险的本位意识不强，虽然政府宏观层面对风险监管和防范非常重视，而微观上银行企业还是被动式风险管理，因而管理风险仍然存在。(2)内控制度不健全，风险管理组织结构不完善。完善的内控制度是现代银行有效进行风险管理和持续发展的重要内部制度保障。内部控制不仅要求现代银行企业建立内部制度政策与程序，还要检查内部控制政策与程序是否得到了遵守。目前，国有商业银行一方面控制不足，表现为内控制度不健全、管理部门衔接不充分；一方面控制分散，表现为规章制度数量庞大，文件满天飞，缺少整合性。在风险管理方面，目前大多数商业银行都还没有现代意义上独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，没有一个独立的部门有能力承担起有效管理银行全面风险的职责。因此，国有商业银行的操作风险较大。(3)风险管理技术和工具落后。风险量化管理和模型化是现代银行企业管理在技术上的重要发展趋势。而目前国有商业银行在风险量化管理技术和工具方面非常薄弱，没有建立信用风险评级系统和市场风险计量系统。总之，把我国国有商业银行的风险分内、外两个方面并分析其成因，目的就是为了更好地控制风险，管理风险，进而进行全面风险管理，向巴塞尔新资本协议过渡。
二、银行ERM的国际经验
美国著名的专业机构COSO在2003年7月份公布了《全面风险管理框架(草案)》。该框架规定：“全面风险管理(EnterpriseRiskManagement，简称ERM)是一个过程，这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而合理确保企业取得既定的目标。”ERM框架有三个维度，第一维度是企业的目标；第二维度是全面风险管理要素；第三维度是企业的各个层级。企业的目标有4个，即战略目标、经营目标、报告目标和合规目标；全面风险管理要素有8个，即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与交流、监控；企业的层级包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属各子公司。ERM三个维度的关系是，全面风险管理的8个要素都是为企业的4个目标服务的；企业各个层级都要坚持同样的4个目标；每个层次都必须从以上8个方面进行风险管理。全面风险管理也是《巴塞尔新资本协议》蕴涵的风险管理新理念，是当今国际银行业风险管理新趋势。全面风险管理是全程、立体、动态、计量的风险控制。目前，国际先进银行风险管理理念体现在：
(1)市场化的经营理念。国际先进银行市场化经营理念的实质是利益均沾、风险共担，以求共赢。以香港地区为例，香港大小银行150多家，但无论大小都有明确的市场定位。即使有能力满足单一客户的大额贷款要求的大银行，它们往往也不会“独吞”，而是采取“银团贷款”的方式分散风险。市场化的经营理念有效预防和分散了风险，造就香港弹丸之地却支持各家银行盈利的奇迹。(2)明确的风险管理战略。董事会依据经济环境的银行的市场定位，制定中长期的经营战略。在此基础上，依据主要股东风险偏好，在风险和收益间进行权衡，确定投资回报目标，制定银行的风险战略管理。银行的高级管理层依据董事会制定的经营战略和风险管理战略，负责银行的经营管理，经营绩效由董事会考核。(3)完善的风险管理组织。实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系，即所有者从外部对经营者的经营管理行为进行监测，高级管理层对分支机构的业务风险、管理风险进行实时控制。董事会下设风险审计委员会对全行的风险尤其是高级管理层的道德风险进行全面监测。银行高级管理层则建立另一套风险控制框架，实行风险的自我控制与管理，通常设立内部审计部或稽核部。(4)先进的风险管理技术。随着信息技术和计量经济的发展，国际先进银行的风险管理广泛运用了数学模型。运用模型，根据建立的庞大健全的数据库，能够准确地计算出客户的违约概率、违约损失率，从而大大提高风险管理的能力和效果。
三、符合国际惯例适合我国国情的国有商业银行ERM构建
尽管巴塞尔新资本协议为全世界的各类银行设计了各种可供选择的方法，但国际货币基金组织告诫世界各国特别是发展中国家实施新资本协议要有充分准备，不应盲从，要考虑本国实际情况，不应该降低实施质量，应在完全或基本遵守《有效银行监管的核心原则》的基础上向新协议过渡。因此，我国转轨时期，国有商业银行全面风险管理的核心思想是，风险管理战略必须与银行的经营战略相适应。如果二者不匹配，其结果将是：在经济扩展时，银行对业务发展给予更多关注，风险管理没有受到应有重视，而在经济紧缩时，风险控制受到高度重视，市场开发则缺乏足够动力。
【关键词】 风险管理 组织架构 风险计量 价值创造
一、中国商业银行风险管理实践
1、商业银行风险管理理念
风险管理核心理念主要集中在以下几个方面。一是风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段；二是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡，不强调消除风险，而是要求在可承受范围内承担风险而获取回报；三是风险管理应支持银行整体战略；四是应充分了解所有风险并建立控制风险的机制。
2、商业银行风险管理组织架构
一是风险管理范围的全面性。风险管理组织架构全面渗透到各项业务过程和各个环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。二是风险管理职能的独立性。形成由董事会、首席执行官、风险管理委员会及首席风险官直接领导的，以独立风险管理部门为依托，职能上独立的风险管理系统。三是风险管理组织上的集中性。在各层面设有独立于战略业务单元的风险管理部门；对各业务单元则实施扁平化的窗口式风险管理。
3、商业银行风险管理流程
一是联动制衡。按照“审贷分离、业务联动、集约管理”的原则明确各类人员在授信流程中的职责，有效平衡风险与回报。二是精细化管理。贯彻“以客户为中心”的理念，在客户细分的基础上，对公司类业务和零售业务实行差别化的业务流程。三是持续改进。风险管理流程是动态改进的过程，通过不断检查、改进和提高，实现风险管理能力持续提升。
4、商业银行风险管理技术与工具
一是风险计量。能够精确量化风险程度，包括在险价值（VAR）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及预期损失（EL）等。二是产品定价。根据资金成本和营运成本，加上风险成本，再加上盈利目标，也就科学确定了产品的价格。三是资产组合管理。运用风险管理技术可以科学地分析不同业务和产品的边际收益，并依此制定业务发展策略，科学指导经济资本在各业务条线的分配，达到主动调节规模和结构的目的。
二、中国银行业风险管理变革的主要因素
1、银行发展方式转变的要求
纵观中国银行业的发展历史，从偏重于资产业务发展、负债业务发展、资产负债业务均衡发展，一直到现在的全面发展，银行业在继续保持传统银行业务增长的同时，多元化经营，不断推进，业务已经涵盖了理财、基金、信托、保险等金融领域。打造全能型银行，实现收入多元化，这种发展方式的转变对风险管理提出了变革的要求。
2、银行业务创新和完善的要求
从国际金融格局看，目前创新已成了国际金融活动的主流，科技的进步正促使各国政府及监管当局鼓励本国金融市场创新。中国银行业也正处在一个加速创新和完善的发展过程。然而，金融创新是有风险的，其所带来的风险不单单是金融创新工具交易中的风险，它还包括金融机构未曾经历过的一系列风险。针对这些风险，试图研究和提出解决这些风险的方法，是银行业风险管理面临新的课题。因此，银行业业务创新和完善对风险管理提出了变革的要求。
3、客户需求多样化的要求
随着市场经济的发展，客户的需求正在发生巨大的变化，从单一的贷款需求向多样化的授信需求转变，从大众化需求向个性化、人性化需求转变，从有形需求向无形需求转变，从资产、负债需求向投资理财需求转变。为满足客户金融服务多样化需求，银行业必须走精细化管理之路，寻求产品、服务、网络等方面的局部优势和比较优势，在这个精细化的服务过程中，过去传统风险管理中那种站在旁边看业务、站在背后盯业务的方法是难以满足现实需要的。因此，市场客户多样化的需求对风险管理提出了变革的要求。
4、外部监管环境趋严的要求
随着银行业的不断发展，外部监管越来越严，特别是推进新巴塞尔协议的实施，对银行业提出了具体而明确的管理要求。近年来，银监会明显加强了对商业银行特别是大型银行的资本监管，相关措施更加具体、更为严格。此外，银监会还将根据各大银行的杠杆率水平、贷款损失准备充足状况以及宏观经济周期情况等，对监管目标值进行动态调整。由此，外部监管要求趋严对风险管理提出了变革的要求。
三、中国商业银行风险管理发展趋势
1、改变被动应对，打造积极主动的风险管理
（1）主动选择所承担的风险。在统一的风险偏好下，通过经济资本计量和配置，对愿意并且能够承担的风险进行预先安排，主动挑选风险对象，强化组合风险管理，将有限的资源在各业务领域进行最佳配置，通过主动承担目标风险敞口以谋求更高收益。
（2）开展主动授信管理。一是商业银行要对根据自身风险偏好所选择的客户开展主动授信。二是主动授信要求信贷审批部门要建立拟申报授信业务的预报告和沟通机制，主动调整转变审批观念，主动优化授信业务流程，主动优化额度调剂机制，进一步提升审批工作效率，提高对市场的反应速度和响应能力。
（3）实行客户差别化管理。对于大中型客户，针对优先支持类客户，加大资源配置力度；针对审慎支持类客户，按照风险和收益进行排序，选择收益高、成长性好的客户；针对压缩退出类客户，单户信贷和贷款余额应逐步下降。对于小企业客户，坚持“区别对待、有进有退”原则，深化小企业结构调整。对于个人类客户，要完善评分卡模型，依据借款人的核心指标筛选出优质客户。
2、注重流程控制，打造全流程的风险管理
（1）贷前授信业务真实。一是按照“熟悉你的客户、了解你的客户”的原则，对于存量客户，尽量选择有基本结算户和交易量的客户；对于新增客户，尽量通过产业链、产业集群来进行拓展。二是现场核实客户的相关信息，要考察抵（质）押物的状况等。三是保持风险经理的独立性。
（2）贷中贷款条件落实。一是设立放款中心，实施贷中专业化操作，由放款中心人员专职落实贷款条件。二是明确专人落实和办理贷款抵押物，现场查看抵押质物是否与授信方案或审批决策意见要求相符；抵押质物权属是否有效、合法，抵质押率是否合规；办理抵质押登记的材料、手续是否齐备；评估机构是否为银行批准的机构。
（3）贷后资金流向管理。一是加强账户监管，要求客户开立资金归集账户或基本账户，动态监测借款人贷款使用及回款情况。二是把客户的货款回笼情况作为考核客户经理的重要指标，对货款回笼不好的客户，要做到具体分析，拿出切实有效的措施，努力提高货款回笼。三是对货款回笼账户公私不分的小企业客户，要求其明确固定账户作为货款回笼账户，对不符合规定的，要及时整改规范到位，对不配合整改的，将提前收回贷款。
3、提升精益水平，打造精细化的风险管理
（1）强化计量工具开发运用。今后商业银行在技术研发上，要立足自主创新，同时善于学习借鉴国际先进银行的经验教训，实现技术转移，努力培养自己的专业技术团队。
（2）推行资本集约化管理。要依据资本回报率高低排序，积极进行业务结构调整，要多做资本消耗较低的业务，加快退出低效、无效资本占用的客户和业务，降低资本消耗。
（3）建立产品创新风险管理体系。一是成立专门的产品创新风险监测部门，负责对金融创新产品各种可能的风险进行事前的评估。二是进一步明确产品创新风险战略、政策制度和开发程序，从制度上对创新活动进行规范化管理，在风险收益的长期平衡中实现可持续发展。
（4）完善风险内控管理。一是加强内部组织架构和体制建设，完善内部控制环境；二是进一步完善内部控制手段，实现银行业务流程、管理流程、信息流程的整合；三是切实做好商业银行内部机构合理性、规章制度完整性、制度运作情况的内部评价以及内控状况综合评价工作；四是进一步完善责任追究制度，健全责任追究程序，确保内部控制行之有效。
4、突出服务定位，打造价值创造的风险管理
（1）风险管理是客户服务的重要内容。一方面，风险管理要从风险的视角，审视客户的需求和银行收益，制定令客户满意、给客户惊喜的风险应对方案。另一方面，全面风险管理指的是覆盖面和领域，并不是说风险管理不分主次，相反，风险管理尤其要抓住关键环节，让客户感觉到服务效率的提高、服务流程的便捷。
（2）风险管理部门是客户服务部门的业务伙伴。风险管理部门必须通过提前介入、主动服务来体现自己的专业化价值。风险管理流程的起点不是受理相关评级、评估以及授信材料，而应该是客户的需求。我们必须将风险管理的触角向前延伸，协助客户经营部门对客户的需求和风险程度进行细分，锁定目标客户群体，提前分析其风险特征和应对方案。
（3）风险管理人员是专业化的价值营销者。中国商业银行要真正实现从“产品销售”到“客户价值营销”的转型，就需要有一支高度专业化的价值营销队伍。今后，风险管理人员不仅仅是风险管理的专家，也应该成为专业化的客户价值营销者。风险管理人员可在准确识别风险、精准评估风险的基础上，拟定出能覆盖风险的收益实现方案，配合经营部门创新差别化的风险缓释方式，最终实现银行风险调整后收益最大化，推动业务经营管理的系统转型，不断提升银行的持续发展能力和市场竞争力。
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【关键词】商业银行 风险管理 经济全球化
近年来，我国的商业银行为了更好地适应金融市场发展，冲击国际金融市场，在银行的风险管理上进行了深入改革，并取得了众多令人可喜的改革成果。然而，相对于西方发达国家，我国的商业银行在风险管理方面还存在一定的不足之处。
一、商业银行风险管理过程中存在的主要问题
（一）尚未形成完善的风险管理理念
目前，间接融资仍是企业获得资本的主要途径。对于商业银行来讲，间接融资在为商业银行赚取利润的同时，也为其带来了巨大的资本风险。就商业银行的当前战略目标制定来看，扩大市场份额始终都是最重要的目的。银行的管理层过分地追求眼前利益，未能注重银行的长期资本质量，从而对资本质量的管理有所忽视。以至于商业银行的运作空间范围较小，并且，由于各类负债业务以及资产业务多数发生在国有四大银行，以至于资产风险过高，在不发达的资本市场中很容易爆发。另外，商业银行的管理层对风险管理的认识不够准确，其往往将风险和效益分开来看，未能将二者紧密联系，以至于在利益的驱动下，常常做出“铤而走险”的事情。以至于银行的风险系数增加。
（二）缺乏完善的风险管理体制与架构
由于对风险管理理念的认识不够全面，重视程度不够。导致商业银行风险管理体系以及架构的构建上发展迟缓，很多方面都不够完善。例如：在商业银行的风险管理体系中，往往缺少风险管理委员会，很多银行只是设立了风险管理部门作为替代。相应的风险监控流程以及管理规划亦是缺乏科学、完善性。另外，部分商业银行还存在治理结构不完善，产权制度不清晰以及管理结构不完整等问题。在风险管理部门，管理人员的整体素质有待提高，机构的独立性有待加强，相应的法律约束机制有待完善。
（三）风险管理技术发展滞后
随着世界金融领域的快速发展，银行风险管理日益复杂，商业银行面临的风险系数不断增加。为了更好地加强商业银行的风险管理，很多发达国家都制定出了系统、完善、先进的计量模式，进而更好地应对金融领域的银行风险。然而，在我国的商业银行风险管理过程中，风险管理仍局限在定性为主，定量为辅的落后分析技术层面。监测费用高，效率低，适用范围小，根本就无法有效应对当前的商业银行金融风险。
二、国内商业银行风险管理优化
（一）构建全面的商业银行风险管理理念
首先，国内的商业银行要将风险管理意识以及具体要求，传递到每一个员工。定期或不定期开展各类风险管理知识学习活动。使得全体员工都能够对风险管理的重要性给予高度重视，明确自身的风险管理职责，并真正地将职责落实到位。其次，构建行之有效的激励机制，借助各类激励手段，鼓励员工切实将风险管理做好。最后，构建风险管理监督管理体系，加强操作员工的风险管理意识，积极防范操作风险，确保风险系数降到最低。
（二）加强风险管理部门的相对独立性
我国商业银行在拓展业务时，要实现一手抓好业务发展，一手抓好风险防控，就要强化风险部门的独立性，借鉴国外商业银行的经验，委托社会风险管理专家对商业银行经营活动进行风险评价与分析，独立提出自己的意见和合理化建议。同时，还要加强风险管理委员会与审计部门的独立性，搭建独立规范的风险治理结构，在全面控制风险的基础上，开展各项经营管理活动，不断完善风险操作处理流程，为实施风险管理奠定坚实的基础。
（三）建立严格的规章制度
规章制度是银行各级人员的行为准则，操作规程是实现各项规章制度的具体保障。为保证银行各项业务有条不紊地进行，减少或防止人为因素或客观因素的影响，防止风险事故的发生，有必要对银行各级人员制定相应的规章制度和操作流程加以约束。
1.制定明确岗位职责。风险管理部门要制定明确的岗位职责和规章制度。风险管理部门应根据国家政策，上级的金融、信贷政策和市场的变化情况，制定各部门、基层、员工的岗位职责、规章制度和风险防范要求。根据不同的业务种类和风险类别制定相应的规章制度和风险防范点，使风险防范贯穿于银行每个岗位和业务品种。
2.加强部门之间协调。风险管理部门和业务部门要认真履行好自己的职责，加强部门之间的沟通与协调，正确处理好风险管理与业务拓展的关系。业务部门在业务拓展中要时刻牢记风险，风险部门在控制风险中要切记没有业务的拓展，风险控制就成为“无源之水、无本之木”，只有业务发展了，资产、利润增加了风险防控才有坚实的基础。
3.加强业务人员的管理。要加强各级管理人员和操作人员管理，组织员工认真学习，切实掌握和熟悉本部门、本岗位的制度规定、操作流程及风险控制的重点，使全体员工切实掌握重点业务的风险环节、风险点、控制措施，增强自觉执行内控制度的责任感。特别要加强业务人员的监督和检查，要求员工对自己岗位的风险点做到心中有数，并能在业务操作中自觉防范。
三、结论
近年来，随着经济全球化进程的不断加快，我国的商业银行发展迅速。然而，在国际金融集团的冲击下，亦是面临着更多的金融风险。风险管理质量的高低在经济全球化背景下显得格外重要，其已经关系到商业银行的战略发展目标的实现。就目前来看，我国的商业银行在风险管理方面还存在一定的不足，本文就其中的主要问题进行了分析，并提出了相应的应对措施。
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关键词：商业银行；信用风险；风险管理
近年来，经济全球化使得风险管理的问题日益凸现。随着世界经济的不断发展，金融业在各国经济发展中所发挥的作用越来越重要。但由于金融监管的放松，金融市场的波动性也在不断加剧，特别是进入20世纪90年代后，在世界范围内发生了三次大的金融危机——欧洲货币危机、墨西哥金融危机和亚洲金融危机。这三次大的金融危机给全球经济带来了巨大的影响和损失，引起了国际金融界对金融风险管理的高度重视，商业银行的风险管理更成为国际、国内金融界关注的焦点。信用风险是商业银行主要的风险形式。信用风险的管理也成为当今风险管理领域中极具挑战性的课题。因此，如何防范与降低信用风险已是当前我国商业银行管理的迫切要求。
一、商业银行信用风险的经济学解释
商业银行在经营中会遇到很多中风险，其中信用风险是金融市场中最古老的也是最重要的金融风险形式之一，它是金融机构、投资者和消费者所面临的重大问题。社会的进步和历史的发展影响着人们对信用风险概念的理解。
传统观点认为，信用风险是指交易对手（受信方）拒绝或无力按时、全额支付所欠债务时，给授信方（信用提供方）带来的潜在损失。授信方可能是提供贷款的银行，或是以信用方式销售商品或提供服务的公司。授信方总是会更多地考虑信用风险问题，比如发放贷款的银行，其风险是显而易见的。在商业银行的早期业务中，常常将信贷风险等同于信用风险。随着商业银行业务的演变和发展，信用风险出现了广义和狭义两种概念：
从广义上说，信用风险还包括由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行经营实际结果与预期目标发生背离，从而导致银行造成潜在损失的可能性；
从狭义上说，信用风险一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款协议、偿还本息而使银行遭受损失的可能性。
信用风险可以分为两种情况：一是借款人或债务人没有能力或者没有意愿履行还款义务而给债权人造成损失的可能性；另一个是指由于债务人信用等级或信贷资产评级的下调、信贷利差的扩大导致资产的经济价值或者市值下降的可能性。前者主要着眼于贷款是否违约，成为违约风险；后者则强调信贷资产质量价值的潜在变化，所以通常称为信贷利差风险。
另外，商业银行信用风险的主要特征有以下几点：（1）道德风险与信息不对称是形成信用风险的重要因素。（2）非系统性与系统性。（3）风险和收益的非对称性。信用风险的收益分布具有典型的非对称性。（4）信用风险的历史交易数据难以获取。
二、国内外商业银行信用风险监管的现状分析
随着现代经济中信用活动的不断发展和创新，信用风险所涉及领域和规模迅速扩大，因此，各个国家对商业银行信用风险的管理都是非常重视的。
（一）国外先进商业银行对信用风险管理的现状
1、风险管理上升到银行发展战略高度，董事会直接负责风险管理政策的制定。近些年来，一些大银行由于风险管理失败而遭受了巨额损失，甚至破产倒闭，使得银行股东、经理们以及金融监管当局领略和感受到银行风险的严重后果，深刻地认识到现代风险管理对于银行生存和发展的重要性。目前，国际上一些大银行的最高决策层已把风险管理纳入其发展战略计划，将之作为银行内部管理的一个组成部分，风险管理在整个管理体系中的地位已经上升到银行发展战略的高度。
2、独立的风险管理部门开始出现，风险管理趋于日常化和制度化。与风险管理上升到银行发展战略高度相适应，现代银行风险管理在组织制度上形成了由董事会、风险管理委员会直接领导的，以独立风险管理部门为中心，与各个业务部紧密联系的风险内部管理体系。风险管理决策与业务决策的适度分离，改变了风险管理决策从属于以盈利为首要目标的业务决策的传统管理体制。同时，以独立风险管理部门为中心的风险管理体系的运行是建立在管理日常化和制度化的基础上的，这就进一步加强了商业银行在复杂的风险环境中及时、有效地管理风险的能力。
3、更加重视全面风险管理。与主要重视信用风险的传统风险管理不同，现代银行风险管理还非常重视市场风险、流动性风险、操作风险等更全面的风险因素。而且不仅将可能的资金损失视为风险，还将银行自身的声誉和人才的损失也视为风险，提出了声誉风险和人才风险的概念。
4、市场风险日益突出，市
场风险管理技术得到迅速发展。二十世纪70年代以来，市场风险成为银行风险环境中的重要因素。同时，金融自由化和银行综合化经营的发展，使得商业银行传统的以信用风险为主的模式发生变化。信用风险和市场风险两者，无论是在管理技术手段上，还是在管理理论上，都构成了现代金融风险管理的两个基本内容。
5、风险管理技术趋于计量化和模型化，各种风险管理计量模型发展迅速，银行风险管理的科学性日益增强。与传统风险管理的特征不同，现代商业银行风险管理越来越重视定量分析，大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征。
（二）我国商业银行信用风险管理现状
1、我国商业银行尚未形成正确的信用风险管理理念。目前我国商业银行多数工作人员对信用风险管理的认识不够充分、信用风险管理理念比较陈旧。不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。
2、信用风险管理的组织机构不健全。在我国商业银行中，负责信用风险管理的主要是贷款部门的信贷员，这远远不能满足实际信用风险管理的需要。
3、不良贷款比例高，贷款资金趋向长期化、集中化。我国银行业的贷款人多集中在房地产或其它人型资产投资项目上，且数额巨大。而贷款资金长期化将导致银行资产的流动性降低，信贷资金周转速度减慢。一旦累积的信用风险暴露出来，势必会造成严重的信贷损失，对银行的长远发展是极为不利的。
4、内部评级不完善，风险揭示不充分。与先进的国际性银行相比，我国大多数商业银行内部评级无论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数据库等方而都存在着相当大的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方而的作用。另外，由于会计信息不完备和真实性有待提高，以及缺乏衡量风险的技术方法，银行信息披露的质量和数量方而都远不能适应市场的要求。
三、针对我国现状提出完善商业银行信用风险监管的建议
第一，提高商业银行信用风险度量和管理技术水平。根据当前我国商业银行信用风险管理的现状，要尽快提高我国商业银行信用风险管理水平。首先，各商业银行应积极开发以计算机为平台的客户信息系统，广泛收集充分的客户信息，建立起完善的数据库。其次，我国商业银行应根据我国的国情，坚持定性分析与定量分析相结合的原则，积极开发出适合自身条件的信用风险度量模型。
第二，确立完善的商业银行内部控制体系。完善的内部控制体系可以保证商业银行的风险管理策略得以落实。商业银行要建立完善的内部控制体系，应根据中国银监会的《商业银行内部控制指引》在对各类业务的各环节风险进行识别的基础上，对现有的内部控制制度、程序、方法进行整合、梳理和优化。首先，通过授权管理、岗位制衡等手段防止操作风险在业务环节中的出现。其次，通过标准化的内部控制管理实现内部控制的连续性和系统化，从而严格控制银行内的各项业务和管理活动。最后，通过不间断的调整和改进，不断提高商业银行的风险管理水平，确保其经营目标的实现。
第三，强化风险外部监管，完善宏观外部环境。强化风险外部监管是完善风险控制体系的必然要求。首先是市场约束的要求，巴塞尔新资本协议规定最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束为金融监管的三大支柱，强调银行应及时、准确地向市场披露银行财务状况、经营业绩、风险管理战略和措施、风险敞口、会计政策以及业务、管理和公司治理6个方面的信息；其次，监管当局必须在强化合规性监管的同时重视安全性监管，逐步强化对商业银行资本充足率的约束。同时要对银行风险评估体系的合理性、准确性及信息披露的可信性进行监督，严格监管纪律，推动商业银行风险管理的科学化，实现从注重合规性监管向注重风险性监管的转变，健全非现场监督体系，并保持监督的持续性。再次，要进一步建立健全银行金融法律法规体系，形成有法必依，违法必究，执法必严的金融法制环境。落实《物权法》，修订完善《破产法》和《担保法》等，在完善商业银行的立法基础上加大执法力度，维护金融秩序。
第四，规范社会信用关系，推动社会信用文化建设。要建立健全有关社会信用的法律体系，推进信用文化建设。据有关机构分析，社会信用指数每提高一个百分点，可以促进gdp增长0.9%，促进生产率提高0.7%。
参考文献
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[5]崔炳文.新巴塞尔协议下中国商业银行信用风险管理研究[d].天津大学,2006.
关键词:商业银行;风险管理;组织设计;风险计量
中图分类号:F822.2文献标识码:A文章编号:1003-9031(2010)01-0067-04
当前,国际金融市场动荡加剧,全球经济增长明显放缓,国际经济环境中不确定的因素日益增多,美国次贷危机演化成金融危机,已迅速向全球蔓延,给全球的实体经济带来了负面的影响。从短期来看,虽然此次金融风暴对中国商业银行的直接影响有限,但由于国内经济存在很大的风险,经济不稳定的因素在增加,使得我国商业银行的风险加剧,部分产业领域的信贷风险、集团客户风险、房地产信贷风险、市场风险、操作风险等都将逐步显现。因此,在这种情况下,研究商业银行风险管理问题有着十分重要的现实意义。
一、我国商业银行所面临的风险分类
当前,受国际金融海啸和国内经济下滑的严重影响,我国商业银行所面临的风险种类主要有以下三种。
一是信用风险,即债务人违约率不断提高而导致的风险。银行的信用风险广泛存在于信贷业务中,有资料显示,经济下滑对我国商业银行信贷业务经营的影响已经开始逐步显现,部分行业信贷客户的盈利能力出现明显下降趋势甚至已经出现亏损,对第一还款来源产生不利影响,信贷风险程度明显加大。随着金融危机向实体经济的蔓延,商业银行信贷业务经营正在面临严峻的考验。[1]
二是市场风险,即因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险,包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。随着中国银行业市场对外开放程度的加深,越来越多的中资银行开始走向国际,积极参与国际银行业的市场竞争。然而,在国际金融形势逆转的背景下,受利率、汇率等市场风险影响,商业银行海外投资部分的的风险将迅速凸现。据统计,国开行入股巴克莱银行的投资已缩水53%,亏损超过17亿美元;而民生银行在美国联合银行的股权投资中已出现近6亿元账面浮亏,由入股时的6.8219亿元缩水至0.83亿元。如果危机进一步蔓延和加深,全球宏观经济环境将进一步恶化,流动性将进一步萎缩,市场需求可能进一步下跌,商业银行所面临的市场风险将更加严峻。
三是操作风险,即由于内部流程、人员行为和系统失调以及外部事件而导致直接或间接损失的危险。操作风险很可能会带来巨大的损失,例如法国第二大银行――法国兴业银行所暴露出来的就是典型的银行操作风险,由于内部员工进行未授权的交易导致该行损失49亿欧元,这种银行在内部管理上存在的疏漏给全球银行业敲响了警钟。尽管金融危机给商业银行所造成的巨大损失一时难以“消化”,但在应对外部环境恶化的同时,商业银行仍然不能放松内部监控。
二、我国商业银行风险管理中存在的问题
(一)商业银行风险管理组织和职能上的不足
1.商业银行未能实现风险的集中统一独立管理。一些商业银行的风险管理部门还没有实行垂直领导,如中信银行规定在总行和分行同时设立风险管理委员会和风险管理部,但是分行的风险主管却要受总行的风险管理部和分行行长的双重领导,这破坏了风险管理部门的独立性。
2.风险管理部门的管理职能不完善。一些银行将风险管理部门的相关职能分散到关联交易控制委员会、稽核部、资产保全部、资产风险管理部等,从而导致风险管理部门不能对全行风险进行集中管理。如工行在董事会下设立风险管理委员会,但该委员会只负责风险管理战略、制度、审批等工作,没有下设风险管理部,具体风险管理工作由各业务部门和职能部门负责执行,大大影响了风险管理部门的管理效率。
(二)风险管理水平仍然处于落后阶段
1.风险的计量方面仍落后。在信用风险的计量上,商业银行还处于信用评级、限额管理的阶段,不能达到内部评级法的水平,缺乏对国际先进信用风险计量模型的应用,从而无法对信用风险进行组合管理。例如在市场风险的计量上,虽然各家银行都非常重视风险敞口的实时监控,但除建行对资金业务引入RiskMetrics系统外,其他银行仍然处于缺口管理、敏感性管理等指标管理阶段,缺乏风险计量的内部模型。
2.风险管理不全面。虽然各商业银行根据《商业银行内部控制指引》,普遍进行了大量的内控机制设计,实现了制度化管理,但是仍然缺乏对操作风险进行量化的计量。
3.风险管理工具有限。在信用风险方面,主要使用限额管理、银团贷款、贷款转让等方法,资产证券化才刚刚开始,信用衍生工具还非常缺乏。在市场风险方面,主要还是缺乏资产负债管理的衍生工具,如利率远期、利率期货、利率期权、利率互换等。
4.收益考核工具单一。在收益考核上,仍然没有使用RAROC、SVA等比较先进的风险收益考核工具。目前只有交通银行实施了以经济资本绩效考核为核心的激励约束机制,而招商银行提出了计划在2008年使用RAROC和EVA进行绩效考核,并以此为基础进行分配。
三、商业银行风险管理组织设计及风险计量
(一)风险管理的宏观组织和流程设计
1.商业银行风险管理总体组织设计。鉴于当前我国商业银行采取的是矩阵式的管理,本文对风险管理部门的组织作出如下设计(见图1)。
首先,应该由上而下的在总行、省分行、市分行、支行、分理处和储蓄所分别设立与之相对应的风险管理部门和岗位,减少组织调整成本,增加组织协调性。其次,基于独立性要求,防止风险管理部门的工作受到本级领导的干扰,风险管理部门应该实行垂直领导,下级风险管理部门只对上级风险管理部门负责,最高风险管理部门只对董事会负责,从而使风险管理部门在组织上与各级行长独立,同时,风险管理部门又不能独立于所有的业务流程之外。风险管理工作在业务流程的各个环节中得到落实,是需要业务人员配合的。所以风险管理部门需要对同级的其他部门工作进行监督、指导、把关、考评、纠正。最后,为了对银行业务活动系统和监督管理系统,包括风险管理系统进行审查监督,还必须定期进行有效的内部和外部审计。
在风险管理部门内部(见图2),则按业务种类实行风险分类管理,各类风险管理部门实行以直线领导为主,同时受本级风险综合管理部门监督为辅的体制。这样既可以发挥分工的专业化优势,又体现风险的集中管理原则。对业务种类不能分得过粗或者过细,因为过粗的分类会将不同性质的风险杂在一起,无助于认识风险产生的原因,难以对风险进行合并,而且在对风险的处理上,也容易在不同风险之间产生矛盾,导致管理的混乱;而过细的风险分类则增加管理成本。
2.商业银行风险管理总体流程设计。
在建立了风险管理组织后,本文根据相关管理部门的职责设置了风险管理的总体流程,其主要流程有:第一,董事会建立风险管理委员会并授权风险管理委员会进行风险管理;第二,风险管理委员会成立垂直领导的下属风险管理部;第三,风险管理部门建立风险管理的程序,并建立风险计量模型及相应技术、信息网络;第四,风险管理部门识别、计量、评估风险状况,并据此制定相关的风险战略;第五,将风险战略上交董事会审批,董事会将批准的风险管理战略下达风险管理部门和高层管理部门;第六,高层管理者和风险管理委员会将依据各自的职能将风险管理战略细化为风险管理具体指标和政策,并分别下达给各个分行和风险管理下属部门;第七,各级分行和风险管理部门再将风险指标细化、下达给相应的下级部门,直至落实到岗,落实到人,同时报上级相应部门审批;第八,上级部门批准后,业务具体执行部门在实际业务中按照风险管理的程序和政策,开展业务和进行业务管理,风险管理部门具体执行风险管理工作,包括培训、监督、重点风险控制、考核、建议等;第九,风险管理部门根据相应的风险状况,提取坏帐准备和风险资本;第十,风险管理部门收集相应的风险信息,并将风险状况报告给上级风险管理部门,最终风险管理部门将风险状况报告给董事会;第十一,风险管理部门将风险信息通报给高层管理者,作为高层管理者决策的依据;第十二,审计部门对各职能部门和风险管理部门进行审计,保证风险管理战略的落实和风险管理政策、程序的有效性,对其中存在的问题提出改进意见,最后报告给董事会。这个流程可以被分解为四个子流程:组织建立流程、风险决策流程、决策执行流程和审计流程。[2]
(二)微观业务的风险控制程序和计量模型设计
在当前金融危机形势下,我国商业银行在微观业务的风险管理上还存在一些问题,如监督落实不够,缺乏先进的风险计量模型,未对操作风险提取风险资本等。因此,需要在业务流程的风险管理制度和计量模型两个方面进行设计。本文仅以信用风险和市场风险的业务应用为例设计。
1.信用风险业务风险控制程序设计。以信贷业务中的风险为例,其工作流程如图3所示。
其中在后六个环节都可能出现问题,本文根据各个岗位的具体特点,对各环节拟采取的风险管理措施设计如图4所示。
2.市场风险业务风险控制程序设计。以非信贷的利率风险业务为例。该类业务品种繁多,包括一切市场价值随基础利率波动的产品,当然信贷业务除外。它的风险头寸形成有三种途径:自营、代客买卖和做市交易。其基本业务流程如图5所示。
同样,除了普遍适用的人员培训措施和科技安全维护措施以外,各环节其他相应的风险管理具体措施如图6所示。
(三)微观制度模型设计中对业务部门多头领导问题的分析和处理
我国的商业银行的主体组织基本上都是矩阵式的结构,而风险管理部门则以委员会垂直领导的形式,附着于主体组织之上。这种结构的缺点在于它违背了传统的统一领导原则,存在多头领导问题,下层业务部门实际上受到三方面部门的管理,即本级管理部门的直接领导、上级对口部门的管理以及风险管理部门的监管。多头领导如果职权和责任分配不清,协调不好,就很可能出现政出多门,导致下级部门无所适从,或者在工作中出现的问题无人负责,相互之间推诿扯皮等现象。[3]
比较简单的权力分配是风险部门主管风险,上级对口部门主管业务考核和业务程序监督,本级管理部门主管业务发展和其他杂项。这样即保证了三大部门各自独立行使权力,各自独立负责。同时,为了发挥业务部门的积极性,风险部门和上级对口部门可以实行底线管理,在规定的底线上不干涉业务,只进行监督考核。而由本级管理部门对业务发展负责,监督和激励业务部门尽量发展业务,实现利润最大化。
但这种简单的权力分配要求权力管理职能是可以被明确区分并且没有交叉的,而这本身是难以实现的。因此,即使在明确的权力责任分配前提下,部分管理职能的重叠仍是不可避免,这就要求不同部门之间存在完善的沟通和协调机制。比如同样是风险部门主管风险,上级对口部门主管业务考核和业务程序监督,本级管理部门主管业务发展和其他杂项。但他们之间可以存在很多交叉的地方,如本级主管部门除了主要考虑业务的发展以外同样需要考虑业务的风险性。风险管理部门和上级对口部门对业务部门的监管也需要协调,实现信息的共享,这样即构成了一个更加现实的权力分配。
另外一个减少多头领导问题的可行办法是从对下级部门的管理制度着手,对业务部门实行个人负责制,加强个人业绩的考核,并按业绩给予奖励。当然,必须将风险和收益相结合考核,如使用RAROC和SVA进行考核。通过对个人职责和激励措施的合理设置,激励业务部门员工主动发展业务、防范风险,从而减少管理部门的工作,相应地减少了管理部门之间的冲突。■
参考文献:
[1]雷立钧.《新巴塞尔资本协议》:我国商业银行风险管理的新理念[J].北方经济,2006(6).
关键词：商业银行风险管理防范路径
0引言
金融业在国民经济中一直起着至关重要的作用，而银行业则是金融业的中流砥柱，它的安全问题事关一国的经济盛衰，事关一国的生死存亡。随着市场经济的不断发展，商业银行业务的内容也不断扩充和丰富，而由此引发的一系列管理风险问题也随之而来，且呈现出复杂多变的特征。因此，如何及时发现商业银行运作过程中的风险问题，构建一个健康、稳固的银行业体系对其长远发展来说尤为重要。同时，在这样一个发展背景下，如何有效规避风险，提出解决方法，做好内部的管理工作也是每一个商业银行共同面临的一大难题。
1商业银行实行风险管理的重大意义
随着世界经济日益全球化，金融业界的风险管理日益显得复杂和困难。在现代世界各国的金融体系中，银行业占据着十分重要的地位。银行业是一个古老的行业，同时也是一个高风险行业。如果银行业出现危机，不仅会直接影响金融体系的正常运转，而且会严重损害国民经济的发展。正因为如此，加强银行业风险的管理便成为防范金融风险的重点。20世纪70年代开始，随着银行竞争、科学技术的发展以及金融管制的放松，银行业面临前所未有的风险，风险管理于是逐步成为商业银行管理的核心内容，也是银行界人士日益关注的话题。良好的风险管理对商业银行业的经营来说既是必要条件，也是必备条件。2007年爆发的全球性金融危机，其持续时间之长，波及范围之广，影响程度之深已再次充分说明，对商业银行实行良好风险监管的必要性和对经济的重要性。所有的银行业机构都应当努力改善其风险管理机制体制，加强管理过程运作研究，而作为主要借贷机构的商业银行，其风险管理的质量和水平显得更加突出。因此，深入研究并有效规避商业银行风险管理，对于增强金融系统安全性，确保国民经济稳定发展，深化银行内部改革，建立和健全风险管理文化，加强自身应对决策等方面具有重大深远意义。
2我国商业银行风险管理现状分析
目前，我国商业银行在风险管理体系建设方面还有很多薄弱环节，银行的风险管理所面临的环境是极其复杂而充满变化的，银行系统性的风险暴露隐患不容忽视，很多存在于银行管理之外的如经济环境、法律环境、市场环境等因素都对商业银行的风险管理产生了巨大影响。此外，商业银行在内部控制制度上的建设依然没有依据经营环境的变化对其资源进行合理的配置，管控缺乏灵活性、系统性、程序性。总体而言，主要体现在以下几个方面：
2.1缺乏有效的社会信用体制机制。信用风险是商业银行面临的最大风险，也是其风险管理的重中之重。所以，社会信用水准是衡量银行业整体风险的决定性因素。当前，我国针对企业和个人的诚信中介服务还没有全面普及，缺乏独立的风险和信用评级机构，银行有效社会信用体系的匮乏进一步加剧了商业银行的风险。
2.2存在风险管理制度性的障碍。我国虽已建立了全面风险管理的基本框架，但商业银行还未真正确立现代商业银行制度，产权不清晰，责权不明确，尤其在风险量化方面还处于较低水平，缺少一套相对完善、合理、健全的针对银行业监管的制度规范，体制建设滞后于银行实际发展，在经济发展过程中起基础作用的市场对银行的外部约束作用薄弱。
2.3资本金配置明显不足。目前，我国商业银行的风险管理在资本金配置方面涉及很少，至2008年年初，我国的金融机构的平均资本充足率仅为百分之七点一。此外，银行对于资产负债管理的考核偏向于存款增量、贷款规模和银行效益等方面，而忽视了对资产的安全性流动性的考核，这就容易导致银行轻内部资产的集约化配置，忽视内控机制的健全，弱化对资产负债比例的管理。
2.4商业银行风险管理人才的缺失。目前，现有的银行管理人才数量尚不能较好满足当前风险管理和控制的需求，很多银行管理高层风险意识淡薄，缺乏对银行潜在风险的预见性和前瞻性，特别是风险管理自身特有的复杂性、技术性和专业性，体现在对风险管理人才的整体要求较高，从事风险管理的人才必须经过严格的专业训练，同时还需具有战略性、前瞻性眼光和敏锐的洞察能力，因此，这类人才往往在短期内难于培养，引发了银行风险管理人才数量的短缺。
2.5缺乏科学先进的银行风险评价体系。由于对商业银行的风险管理系统性和全局性认识不够，没有建立和健全一套科学先进的银行风险评价体系，突发性金融风险一旦发生，不仅严重危害银行自身体系安全，而且将严重危害到经济发展、社会稳定，甚至加剧国家政权动荡不安。
3商业银行风险管理防范路径
在金融危机条件下，商业银行必须拓宽信贷风险管理的关注范围，通过分析引起商业银行不确定性的内、外部变量，持续地关注其变化趋势，力求在商业银行的安全性、流动性、效益性间找平衡，促进商业银行持续健康地发展。
3.1打破信息垄断，建立和健全社会信用体制机制。党的十六大提出了整顿和规范市场经济秩序，健全现代市场经济的社会信用体系的战略任务。社会主义市场经济是法制经济，特别作为金融机构的商业银行，尤其注重要建立和健全社会信用体制机制，必须有立法基础。目前社会信用体系无法可依的状况必须改变。必须用行政手段以及商业手段，把现在分散在税务机关、银行、工商机构的企业、个人等各种信息收集起来，形成一个综合性数据库。
3.2建立敏锐的风险预警机制。一是要借鉴国际先进商业银行在风险管理方面的经验，加快建立和完善预警通报、确定高风险范围的风险预警机制；二是加快风险管理的信息化建设，利用现有客户资源和历史数据，构建风险管理信息系统，为风险管理提供技术支撑，真正发挥风险监测的预警功能，全面提升商业银行的风险管理能力；三是针对目前市场信用环境差、企业存在贷款欺诈等不良行为问题，针对性地开发具有反欺诈功能的风险监测系统。
3.3进一步完善商业银行内部控制制度，强化监督制约机制。众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使商业银行这一特殊企业不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统──内部控制建设，强化监督制约机制，以保证商业银行的稳健发展。此外，应不断增强内部审计的独立性、专业性、权威性和有效性，确保各项经营活动的有序发展，进一步完善内控体系与监督防范体系，提升监督效能。
3.4构建动态的银行金融风险评估模型。鉴于商业银行风险的不确定性和危害性，加之中国加入WTO后与世界联系的紧密性，我国商业银行必须深入研究其管理风险的诱发和传导因素，制定一套切实可行的金融风险评价标准和科学的内部评级体系，对金融活动进行事前、事中和事后控制，以实时反映和控制银行的金融风险，真正实现评级的制度化、规范化，消除主观因素的影响，确保国内金融体系的稳定运行。
3.5重视能力养成，提升银行内部管理人员的综合素质。银行管理高层应加深认识，不断提高风险意识，加快建立并完善高效的资产负债管理体系，扩充招收风险管理人才的数量，多渠道、全方位、广层次地吸纳来自国内外的各类高级风险管理人才。同时，应重视和加强对银行内部高级风险管理人才的挖掘和培养，强化专业性培训，确保充足精锐的后备风险管理人才储备。
关键词：国有商业银行 风险管理体系 再造
前花旗银行总裁沃尔特·瑞斯顿有句名言：事实上银行家从事的是管理风险的行业。这句话道出了银行的核tD职能就是管理风险。然而，国有商业银行具有的却是一个失效的风险管理体系，在解决巨额不良资产和应对未来环境挑战的双重压力下，国有商业银行风险管理体系再造刻不容缓。
一、国有商业银行风险管理体系现状和失效原因
自上世纪90年代中期，四大银行开始在信贷管理中全面采用审贷分离、分级审批的方法，后来陆续引进了信用评级、授信管理、贷款风险分类制度，并成立风险管理机构统一专事风险管理，在审慎的会计原则、内控制度建设方面也取得进一步完善，随着银行经营范围和品种的扩增，风险管理涵盖的内容由表内业务到表外业务，从国内到海外分支机构，在不良资产处置方面也作了大量实践，近年来，风险管理逐渐得到重视并提到了经营管理的核心位置上来，制度、规则、方法和相关的研究得以丰富、完善，一个比较集中、统一风险管理架构雏形在四大银行内建立起来。与风险管理架构建设的进步相对照风险管理体系的整体有效性却存在严重问题，造成风险管理体系失效的原因之一是体制造成的管理层风险意识淡薄，把主要精力放在追求扩张上，对资本金、准备金充足与否并不真正关心，长期不良资产问题并未真正列入管理者的考核目标，四大银行高管人员没有因整个风险管理局面的形成和一再恶化而被免职的事例。在产权和公司治理问题没有解决的情况下，国家信用担保和注资行为使四大银行在技术上破产却免于遭受挤提和清算，事实上助长了严重的道德风险。原因之二是缺乏系统完善的风险管理体系。在风险管理逐步被重视的过程中，虽然学习引进了西方银行的很多制度、方法，也形成了各自的体系，但是框架粗糙、基础薄弱、制度和技术平台没有建立起来，缺乏风险管理工具发挥作用的机制，在具体操作中经常被异化走形。原因之三是人员风险管理素养和银行文化跟不上，国有商业银行没有西方银行数百年的商业锤炼，缺少高度专业化的银行家队伍，缺乏规范的行业经营作风和优良文化氛围熏陶，形成了普遍的粗放经营习惯。
二、风险管理体系有效性再造的思路
1．熟悉现代风险管理的国际通行规则和构造有效风险管理体系的一般内容、方法、步骤，借鉴对照优良银行风险管理体系，确立风险管理体系再造的目标体系。巴塞尔协议框架原则已成为国际银行业通行的“游戏规则”，其对银行风险管理领域的指导原则得到普遍认同，也为指导国有银行再造风险管理体系提供了基本框架。现代银行风险管理的思想、理论、方法，已经形成齐备的体系，用于指导变革、补充完善国有商业银行的现有体系的缺陷。以国际领先银行风险管理作为学习标杆，借鉴其经验，寻找差距不足。结合三个方面构造出国有商业银行一个较标准完备的风险管理机制。
2．从国有商业银行风险管理体系的基础现状出发，抓住影响有效性的主要问题特征和薄弱环节，运用恰当的方法、措施、策略造就风险管理效果。无论是与巴塞尔协议要求还是优良银行的现行风险管理体系相比，国有商业银行在体制、市场环境、管理基础等方面有很多条件并不具备，所以只能从实际出发，在现状与目标之间，针对信用风险为主要风险、基础风险管理薄弱、风险管理人才和体制环境较差等特征，提出有效解决方法。
3．拓展建立和改造有效风险管理体系的思路。不仅从国有商业银行内部和现状着眼，还应在银行外部建立更广泛的风险防范处置机制，在面临新的风险管理问题上拓展思路，寻求良策。
三、国有商业银行有效风险管理体系的一般内容
1．风险管理的对象和风险处置方法机制
银行风险管理的对象是经营过程中的各种风险，大的方面可以分为系统性风险和非系统性风险，系统性风险是与系统因素引起的资产价值波动，是无法进行分散的风险。非系统性风险是与个体因素相关的风险，能够通过组合进行分散掉。从经营管理的角度，可将银行的风险主要分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险，信用风险是指债务人违约的不确定性，市场风险主要指价格波动风险，操作风险指网信息、程序、控制系统问题引起的操作不当、失误引起的风险，流动性风险是预期的支付风险，各种风险往往相互蕴涵并在一定条件下相互转化。
风险处置手段主要有：避免消除风险、抑制风险、转移风险和承担风险。避免消除风险包括通过科学的风险管理工作程序化、过程标准化、政策合理化可以避免操作失误和错误决策，通过约束激励机制防范投机冒险和失德行为，通过各种组合来分散风险。抑制风险主要包括对冲、掉期(严格讲前两种是组合的特例)、互换、期权等技术的运用。转移风险是通过保险和其他手段将风险转嫁。承担风险主要包括不可避免和难以转嫁的信用风险，这是银行需要积极管理的重点。对于风险管理，巴塞尔协议规定了包括最低资本要求、监管当局监管检查、市场约束三大支柱机制，并针对银行业面临的信用、操作、利率等主要风险提出了标准法、内部法两种计量办法和相应的资本管理原则，其中在资产风险加权基础上对银行资本充足率作出不得低于8％，核心资本不得低于资本的50％的要求。
2．管理设施和有效风险管理的基础
2004年6月份通过的新巴塞尔资本协议（BaselⅡ）对原有的框架进行了诸多修改，新协议的主要内容可以总结为三部分：最小资本要求、市场约束和资本充足性的监管约束。
1.最小资本要求
新框架仍将其视为保证银行稳健经营的核心因素。新框架将银行承受的风险系统地分为信用风险、市场风险和其他风险三类，试图把银行经营中所面临的所有风险都涵盖在内。新协议调整了计算风险资产的“标准方法” ：在确定资产的风险权重时，提出三种方法：外部评级的结果――通常情况下银行可以据此来确定风险权重；内部评级的结果――由于内部占有信息多，涵盖客户范围广，具有外部评级不具备的优势，原则同意先进的银行可以按照内部评级作为计算风险资产的基础，其细节还需进一步商定；信用风险组合模型――新框架认为该模型可以从整体角度对信用组合进行风险评价，优于内外部的评级，所以鼓励高度发达银行采用此法，但同时也指出，该法在资料充分性以及模型有效性等方面还具有很多的局限性。新框架对于某些高风险的资产对银行稳健经营的负作用给予了足够的估计，甚至对高风险资产规定了高于100％的风险权重。
在市场风险管理方面，不仅保持了1996年“补充协议”中要求对交易帐户中的利率风险、汇率风险与商品风险规定了资本要求，对于利率风险大大高于平均水平的银行，也要求其根据银行帐户中的利率风险提高相应的资本数量。
2.资本充足性的监管约束
新框架认为，为了促使银行的资本状况与总体风险相匹配，监管当局可以采用现场和非现场稽核等方法审核银行的资本充足状况。监管当局应该考虑银行的风险化解情况、风险管理状况、所在的市场性质以及收益的可靠性和有效性等因素，全面判断银行的资本充足率是否达到要求；在资本水平较低时，监管当局要及时对银行实施必要的干预。
3.市场约束
新框架第一次正式引入市场约束机制，充分地肯定了市场具有迫使银行有效而合理地分配资金和控制风险的作用，市场奖惩机制可以促使银行保持充足的资本水平；同时，富有成效的市场约束机制将是配合监管当局工作的有效杠杆。为了确保市场约束的有效实施，必然要求建立银行信息披露制度。新框架规定，银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动及风险度以及风险管理状况，这些指标主要包括资本结构、风险敞口、资本充足比率、对资本的内部评价机制以及风险管理战略等，巴塞尔委员会还将在广泛征求意见的基础上，进一步完善现行的信息披露制度，以增强市场的约束能力。
二、新巴塞尔协议下商业银行风险管理的新要求、新趋势
1.要求银行董事会从战略高度认识风险管理，建立完善的、垂直的风险控制体系，并使风险管理日常化、制度化
商业银行经营货币的特殊性以及近几十年来面临的越来越激烈的竞争环境，要求银行管理的最高决策层董事会深刻认识风险管理是商业银行内部管理的核心，将风险管理在整个管理体系中的地位上升到商业银行生存与发展的战略高度，并制定有关风险管理的政策，适度分离风险管理决策和业务决策，改变风险管理决策从属于以利润为首要目标的业务决策的传统管理体制。与风险管理上升到商业银行发展战略高度相适应，在组织制度上不仅要建立完善的风险管理体制，而且要建立完善的、垂直的风险控制体系。即总行一级设一个风险控制委员会，全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席，各业务部门和每个分行都设有风险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。同时，以风险管理部门为中心的风险管理系统的运行要建立在管理日常化和制度化的基础上，既同各业务部门保持密切的联系和信息畅通，又充分强调风险管理部门的独立性和对风险管理的全面系统性。
2.现代商业银行必须高度重视全面风险管理
全面风险管理是银行业务多元化后产生的一种需求。这种管理模式要求我们不仅要重视信用风险、市场风险和流动性风险，还要重视结算风险、操作风险和法律风险等更全面的风险因素，而且不仅将可能的资金损失视为风险，还将商业银行自身的声誉和人才的损失也视为风险。就是说，全面风险管理要求不存在任何管理的“死角”，对不同客户种类，资产业务、负债业务和中间业务等不同性质业务的风险都纳入统一的风险管理范围，并将承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。此外，在银行业务不断国际化的趋势下，全面风险管理要求国内、国际风险管理体系相互衔接和配合，对各国、各地区的风险进行甄别，对风险在国别、地域之间的转化和转移进行评估和风险预警，以系统防范在世界任何地方可能发生的不利事件。如以摩根为代表的跨国商业银行越来越强调在全球业务范围内对所承担的各种风险进行统一的衡量。
3.市场约束和信息披露的地位日益重要
新巴塞尔协议将市场约束列为银行风险管理的第三支柱，充分肯定市场具有促使银行合理分配资金和控制风险的功能。商业银行发展的实践告诉我们，只有经营效益良好、稳健的银行，才有可能从债权人、投资者手中获取更多的资金；相反，经营不善、风险程度高的银行则在市场竞争中处于愈来愈不利的地位，除非它们支付很高的风险溢价，提供额外担保或者加强自己的安全措施。因此，要强化风险管理，就要促进市场游戏规则和内部管理规则的互补互动，充分发挥市场这一“最佳风险管理者”的作用。充分有效的信息披露是强化市场约束、实现监管目标的基础。为了保证市场约束机制的有效执行，新巴塞尔协议提出了全面信息披露的理念，明确规定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露两种情况，综合定性信息和定量信息，不仅披露风险和资本充足状况，而且披露风险评估和管理流程，资本结构及风险与资本匹配状况。因此，商业银行应按照信息披露的原则、标准、内容、要点和方式，及时、充分、客观地披露自身组织结构变动和重大关联交易行为，特别是对其业绩、流动性、风险、控制权、战略发展有重大影响的信息，要提高运作透明度，以全面反映商业银行的整体风险、收益及成长性。同时，加大对炮制和传播虚假信息者的惩处力度，遏制信息失真现象。
三、我国商业银行风险管理的现状及存在的差距
1. 对风险和风险管理认识上的差距
我国商业银行对风险认识极不充分,主要表现为：一是过分看重商业银行经营规模,而对利润、资产质量等质的提高认识不足；二是对现代银行的长短期经营目标认识不足；三是商业银行对资本覆盖的风险认识不充分。在风险管理认识上,一方面错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上,认为风险管理是设“关卡”、“为难”业务人员,没有把控制风险和创造利润看作是同等重要的事情。另一方面,不能把风险控制与市场营销、市场拓展有机结合起来,认为控制风险就是少发展业务。
2.资本金充足率方面的差距
由于资本来源渠道单一,不良资产比率偏高,盈利水平低,至今未能建立正常的资本金补充制度等原因,中国银行业在资本充足率方面与国际银行业存在较大差距。根据银监会公布的数据,截止2003年末,我国11家股份制商业银行的平均资本充足率为7.35% , 112家城市商业银行平均资本充足率为6.13% ,低于巴塞尔协议8%的要求,也低于国外同业平均12. 25%的资本充足率水平。如果按照更为通行、准确程度更高的五级贷款分类,资本金不足的问题将更为突出。
3.内部评级体系上的差距
新协议突出了内部评级在风险管理中的核心地位。在西方金融发达国家,内部风险评级已经是商业银行进行风险全程化管理的重要手段,广泛应用于多个管理领域。与国际大银行相比,我国商业银行内部评级体系相当落后。在所处发展阶段上,国内商业银行由于历史数据积累少,财务数据可信度低,基本上均处于比较低的打分卡阶段,而国际大银行如花旗银行、德意志银行等已进入比较高级成熟的模型化阶段;在评级指标体系上,国内商业银行差距更为明显。
4.风险管理体制上的差距
西方发达国家商业银行一般都是按照严格的法律程序组建的股份制商业银行,它们产权清晰、制度完善、运作规范、激励机制和约束机制健全有效,特别是具有良好的公司治理结构。这些体制优势使国外商业银行具有较高的风险控制和管理能力。我国商业银行由于产权归属缺位,致使银行公司治理结构极不健全。商业银行即使设有风险管理委员会,也由于其独立性、权威性不够,以及风险承担主体的不明确,而无力对金融风险实现有效的控制,风险管理只能停留在以盈利为目的的业务决策服务的层次上,而不能上升到银行发展的战略高度。
5.风险管理手段上的差距
首先是风险管理专业化程度不高。商业银行的风险包括信用风险、市场风险和操作风险等,各种不同类别的风险,其管理方法有所差异,但是,我们由于缺乏科学的定价信用,难以实现市场风险和信用风险的分离,难以实行独立的风险管理。其次是风险量化管理技术比较落后。目前,商业银行的风险管理大致停留在资产负债指标管理和头寸管理的水平上,对于当今国际上流行的分析量化和管理方法,只停留在理论介绍和引入阶段,尚未在实践中具体运用。
四、完善我国商业银行风险管理的几点建议
1.架构全新的商业银行风险管理体系
健全的风险管理组织体系是实现全方位、全过程风险管理的组织保障，也是完备的风险管理制度和科学的风险管理流程的基础载体，还是风险管理水平的重要标志。为此，一是整合商业银行后台管理部门，构建现代意义上的风险管理委员会。通过对全行风险内控管理政策、制度、程序的集中统一管理，实现风险管理从事后处置向前期控制转变，从风险资产的管理向资产风险的管理转变。二是在主要业务部门推行风险经理制，对本部门经营管理中的各类风险分别进行日常监测、评估、管理和报告。由于风险经理根据银行风险管理的需要，进行客户的风险识别，最终决定贷款的授信、发放等，所以要建立相关的考核和选拔“准入”制度，严格界定风险经理和客户经理之间的职责划分，力求做到责、权、利相统一。三是建立风险管理评价体系，对各级机构的风险管理工作进行动态考评。在目前情况下，评价体系要以资产质量和资本回报率为主要内容，降低不良资产比率，提高资本回报率。同时，对风险管理政策、风险决策过程进行“回头看”，总结经验教训，并据以完善政策，改进流程，加强管理。
2.健全商业银行风险管理运行机制
我国商业银行要实现稳定发展的目标，在重组风险管理的组织结构体系后，必须建立、健全符合新巴塞尔协议精神的内部运行机制。首先要完善银行运作的自律机制，自觉接受来自监管当局（银监会）的监管指令和来自市场上的存款客户、投资者和有关债权人的约束力。为此，商业银行要以新巴塞尔协议信息披露规则为指导，借鉴美国、新加坡等的经验，按照由内到外、逐步公开的原则，构建多层次的信息披露体系，稳步推进以会计信息为核心包括其他信息在内的信息披露工作。其次要建立资产与负债的对称和平衡机制。所谓对称与平衡，从形式上看就是资产与负债相一致、相吻合；从实质上讲就是按照以存定贷、自主运用、比例管理的原则，在科学分析的基础上，实行资产、负债的期限与利率结构配比的对称性管理。加大结构调控力度，使负债结构进一步优化，资产配置进一步合理，降低负债成本，提高资产整体获利能力。最后要建立健全御险机制。主要措施包括建立健全积累机制，不断增补银行的自有资金；建立风险准备金制度，适当提高准备金提取率；逐渐降低风险系数大的贷款资产的比重，扩大风险系数小的证券和其他资产形式的比重；对大额风险贷款实行保险，包括贷款企业财产保险和银行贷款保险等等。
3.不断完善商业银行风险管理的手段
首先要加快风险管理的信息化建设。商业银行要充分利用现有客户资源、历史数据和市场信息，借鉴国际商业银行风险管理信息系统的经验，着力构建涵盖风险监测、风险分析和不良资产处置等环节的风险管理信息系统，全面提升风险管理能力。其次，在风险管理信息系统的基础上，做好商业银行的内部评级。银行内部信用风险计量依据的是对借款人和特定交易类型风险特征的评估，一个或一组借款人的违约概率是内部评级法可计量的核心，但要全面反映银行潜在的信贷损失，还必须衡量违约损失率、违约风险值以及某些情况下的期限。因此，商业银行应以改造和完善资产评级制度，特别是改造和完善贷款风险分类制度为切入点，逐步建立起以客户为中心的风险识别管理体系。再次，在风险管理定量分析方面，重点考虑以下两方面的突破：市场风险测量方法――风险价值法和作为银行业绩衡量与资本配置方法的风险调整的资本收益率。最后，针对目前国内信用环境较差的实际，研究、开发一套具有反欺诈功能的风险监测系统。通过量化和建模的方法，甄别虚假财务数据，从源头扼制风险的发生。
4.着力培养和建立专业化的风险管理队伍
