时间：2023-08-28 16:57:16
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇金融风险防范，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词：民间金融；风险；防范策略民间金融在我国许多地区都十分活跃。但是由于民间金融本身具有复杂的特点，对它的规范成为了我国的金融体制改革的瓶颈。有许多学者在对民间金融发展进行了实证调查和理论分析后，得出民间金融俨然成为了我国经济发展的不可忽视的力量，其对民营经济的发展也作出了突出的贡献。但是无法回避的是，民间金融这把“双刃剑”，在活跃经济、帮助中小企业进行融资的同时，也因为其自身的风险而使经济发展和金融等的活动产生了不利的影响。
一、我国民间金融产生及其成因探讨
由于我国民间金融长期游离于政府的监管之外，运作的规范性差，不可避免的会产生负面影响。农村民间金融机构与正规性金融机构相比，在组织方式、运作机制、约束机制等方面存在着诸多不规范，普遍没有建立严格的内部控制、财务管理、贷款程序等必要的制度。本来选择农村民间金融是理性的选择，但是由于要求利益最大化的驱使，使得借款者在没有监管的情况下，选择违反农村民间金融组织规则的行为，这种对行为的有理性的选择导致了民间金融风险的产生。
二、我国民间金融的主要风险
1、利率风险
和正规金融比起来，民间金融的利率有自己的特点，从一般情况来说，正规金融的利率要低于同期的民间金融利率，并且民间利率的高低还要受到相关市场因素的影响，从经济学的角度来说，民间金融利率的高低有受到资金供需关系的影响。正是如此才造就了民间金融利率高的结果。虽然民间金融的利率很高，但是“利益与风险同在”，所以其风险也高。
2、道德风险
在我国，由于金融监管措施特别是民间金融的监管措施存在很大的空白，所以在其发展中非常容易出现非法集资等信用欺诈问题，近些年来，此类案件不断发生（典型的如吴英案件），这种背景使民间金融极易引发道德风险。在现阶段，由于民间金融还没有被纳入金融监管体系之中来，民间金融这一部分极易引发社会问题，在利益的驱动下，有些守法意识不强的组织用各种名目繁多的项目投资吸引公众的资金，如果园投资、开发森林、酒店开发等，诱惑群众上当。
3、经营风险
民间金融自身在投资经营方面存在的不足也是引起风险的原因之一。民间金融在贷款制度方面本身规定就比较简单，对于投资领域没有详细的分析；对投资对象的信用等级没有详细的、有实效的评价制度；在发放贷款时，对贷款的过程并没有尽到必要的注意以及相关管理义务，对资金的使用也缺乏相应的监管，并且，其投资也比较盲目。
4、政策风险
据史料记载，我国的民间金融早在自春秋战国时期就已出现。从整个民间金融发展的历史和大趋势来看，民间金融具有强烈的经济运行的内生性，只要具有适当的经济运行条件，其就会顺势出现。但是具体到某个地方，某个具体时期来看，民间金融可能随时遭遇生存的制度风险。而现阶段，由于我国刑法对于民间金融与非法集资没有做出清晰界定，我国的民间金融正在经历这么一个阶段，其生存风险很大。
三、民间金融风险防范措施
1、发展民间金融的监管体系
民间金融正规化一直是我们的目标所在，正规化的金融监管可以有效防止金融风险的出现。但是在呼吁民间金融正规化的同时，我们还要保持相对清醒，未来民间金融改革的难点与重点是要建立这样一种体系：针对民间金融自身的特点，在保证民间金融的独立性的前提下，给予民间金融一定的自由和发展空间，保证政府有所为，而又不“过分”。为此，要研究确立地方政府对小型金融机构、地方民间金融活动的监管地位与监管责任，积极探索适合我国金融体系的金融监管模式。
2、设定合适的利率
就目前而言，我国的市场经济发展的还不是很完善，与发达国家的成熟的市场经济相比，我国的市场经济还存在很多的问题。近年来，国家对正规融资渠道的监管比较严格，实际利率被压到很低，在这种情况下，正规金融市场的融资能力保持在一个未定的状态，大量资金都流向了非正规金融市场，基于非正规金融市场监管的困难，中央银行的相关利率政策并没有得到很好的传达和贯彻，金融市场所反映的并非真实情况，使得基金的总体分配效率受损，同时也不利于控制流动性的宏观规模和投向。地下金融繁衍生殖的根源在于金融市场的二元分割，因此增加社会的资金供给量并不能解决这一问题，唯一的办法就在于，放松利率管制，降低金融市场的分割程度，只有这样才可能使得金融市场分割的局面有所改善。
3、加强对农村民间金融的立法支持，依法引导和规范民间金融
民间金融的地位还未得到国家的正式肯定，民间借贷始终处于一种地下状态，其运行过程、机制结构等都被蒙上一层神秘的面纱，致使金融市场存在许多潜在的风险。然而，民间金融在民间融资过程中又确实发挥了重要作用，所以又不能对其采取强制取缔或者禁止规定，强制性取缔或者是禁止规定不仅不能起到预期效果，反而违背了市场经济的发展规律，适得其反。国家还可以通过立法制定规范农村民间金融借贷行为的法规条例，在实际操作中，要发挥诸如农村合作基金会等相关正式民间组织的积极作用，保障其生存环境，为其发展创造条件，同时放宽国家对民间资本进入中小银行的限制规定，充分发挥市场的机制和作用，最终使得民间信贷能够浮出水面，引导其健康发展，出尽我国金融市场的良好运行。（作者单位：西南财经大学法学院）
参考文献：
摘 要 近些年来，国内金融市场环境发生了巨大的变化，金融业的发展也越来越多的受到人们的重视，而关注的焦点主要都集中在金融会计风险的问题上。金融风险会给现代金融企业的发展带来严重的影响，金融风险不仅阻碍了内部管理效率，还会给金融企业的经济效益及社会效益带来负面影响。本文首先对金融会计与金融风险进行概念上的阐述，通过分析金融会计风险产生的原因及金融会计风险的主要表现形式，从金融会计的角度对金融风险防范提出一些建议。
关键词 金融会计 风险 防范
一、金融会计与金融风险
金融会计也是按照会计的基本原则、会计核算的基本原理、会计准则规定的处理方法，使用货币为主要计量单位，在金融机构的日常经营管理过程中履行活动核算和监督的职责。另外，对相关财务信息进行加工、分析金融机构的财务信息也是一项重要的工作内容，通过财务信息的传递帮助使用者做出正确的决策。金融会计纵向划分的两个职能为：第一，通过相关的财务分析和预测来对金融企业的业务进行调整和管理。第二，对金融企业的财务管理活动进行核算和管理。
在一定的时间及环境条件下，有可能对程序和结果产生不利影响的可能性，就是我们所说的风险。从财务管理的角度来说，风险直接影响了企业经济效益能否实现，预计的企业目标能否达成。如果延伸到金融风险，那么金融风险的定义就是：金融企业在经营过程中，因为受到某些内部因素或外部因素的影响，导致金融企业的社会效益或经济效益遭受损失的可能性。
将金融风险进行细化可概括为几个方面：首先，金融企业的会计核算风险。能够及时、准确的对金融企业的相关业务进行完整的核算，这是金融企业会计工作的基础要求。但是在实际工作中，因会计核算失误而产生的风险却屡见不鲜，这些问题产生的原因就是工作开展没有按照相关会计准则去进行，不符合及时性、准确性、客观性、完整性等基本要求。其次，金融企业会计结算风险。金融企业的结算业务较为频繁，通常这种结算是利用货币的形式进行。在实际工作中，由于管理体制不够完善和健全，结算资金的管理方面存在不少隐患，也发生过金融企业内部人员为了个人私利，利用结算上的管理漏洞来套取、侵占资金的现象，而且金融企业会计结算风险所造成的资金损失金额往往也比较大。最后，金融企业从资金角度讲属于高风险行业，需要有严格的会计监督作为保障，如果会计监督缺失，不能真正的渗透到业务流程中去，就极易引起会计监督风险，会计监督风险是当前金融企业发展中最大的风险点。
二、金融会计风险产生的原因分析
1.市场竞争无序
有市场也就一定存在竞争，市场竞争是经济发展的必然产物，然而竞争必然也要分有序竞争与无序竞争。在市场经济体制不断深化的背景下，金融企业面临市场竞争压力也越来越大，恶意竞争在金融机构中也就显现出来。有的金融机构为了拉存款，未按流程规定，擅自提高机构存款利率，为了留住存续金额较大的客户，就在金融财会上做起了文章。这些不符合规定的操作所带来的后果，一方面加大了自身的经营成本，另一方面也给犯罪、舞弊提供了客观条件。在目前所发现的多起金融案件中，有相当一部分都与违规操作有关，恶意、无序的竞争给金融企业埋下了风险的种子。在这方面教训是惨痛的，应该引起我们的重视。
2.内控管理不严
金融会计对会计控制认识还不够充分，金融企业内部控制也存在这不少的薄弱环节，主要表现为以下几个方面：（1）内部控制在部分金融企业就是各种规章制度的汇总，静止的在企业中存在，他们忽视了内控其实是一种动态机制，企业的运作流程是环环相扣、相互制约的，内控工作也是随着企业业务的开展而动态实施的。（2）部分金融企业将内部控制定义为是事后审计的工作或是管理层的工作，没有充分的理解会计监督这一职能。（3）以为靠职务相互牵制就可以做好内控工作，没有行至有效的内部控制方式及方法。（4）部分金融企业内控制度建设虽比较完善，但在执行上却缺乏力度，这就造成了“重制度编制、轻制度执行”的现象，内控工作也就成本表面文章。（5）部分金融企业内控制度对新技术及新问题的研究不够及时，内控工作滞后于业务的开展。
3.工作人员违规操作
随着现代金融企业的改革和发展，金融法律法规越来越完善，相关法规、制度基本可以覆盖到金融企业的各个业务环节。但在实际工作中，个别的金融企业工作人员不按法律法规办事，不按要求程序操作，存在故意违规或按自己想法操作的情况。一些金融机构还存在会计人员配备不合理，不相容职务没有分离等情况。
4.忽视内部教育
人员素质的高低也是影响金融风险产生的主要原因。金融会计是一个很重要岗位，从事此岗位的人员要具有较高的综合素质，有正确的人生观和价值观，品行端正，爱岗敬业。现阶段，金融机构对金融会计人员的教育特别是思想教育重视程度不够，致使金融部分会计工作人员缺乏责任意识，对金融事业不负责、对领导不负责、对自己不负责，也有个别同志产生了拜金主义及享乐主义的思想，这种错误的思想长期的存在，极其容易使其铤而走险，造成金融案件的发生，所以，加强和提高金融机构会计人员的专业技术及职业道德是刻不容缓的事情。
三、金融会计风险的主要表现形式
1.金融机构会计核算风险
有的金融企业会计核算信息质量低下，会计账目混乱，其主要原因就是金融机构内部管理效率低下，工作岗位没有划分好，也没有做出明确的岗位职责。另外，由于存在个别会计人员的责任心不强，在工作中缺乏认真的态度，工作中失误和错误经常出现，不准确的核算数据是缺乏说服力的，金融风险也容易因此发生。
2.金融机构频繁发生会计失信行为
会计失信行为是指金融企业中有个别管理者为了个人的某种利益授意、逼迫金融会计人员在账务上作虚假的处理，会计人员如果不能够坚持原则，将职业道德放在第一位，就极容易走向歧途，最终导致会计信息失真，引起失信行为的发生。
3.会计监督与管理的职能缺失
缺乏职业敏感度和不负责任的工作态度使会计监督与管理的职能无法发挥、形态虚设，部分会计人员对财务管理活动中的漏洞要么发现不够及时，或是发现了问题，但不能及时上报或制止，这样的监督职能在金融企业的财务管理活动中发挥不出作用。久而久之金融机构的内控文化和内控环境将变得越来越差，最后引发了金融风险。
四、从金融会计的角度对金融风险进行防范
1.加强和完善金融企业会计制度
1.1 加强对坏账准备金的管理
首先，根据金融企业的实际情况适当扩大坏账准备金的计提范围，坏账计提不能仅局限于普通的贷款，对透支、融资等同样存在的风险的项目也要覆盖到。其次，从企业发展的实际情况出发，不断的改进坏账准备金的计提方法，对不同程度的贷款风险来分别制定坏账准备金的计提标准。。最后，坏账的确认条件必须给予明确，就目前会计制度中对坏账的确认条件虽然较为苛刻，却能够及时的核销很多实际发生的坏账，超过一定期限的逾期贷款都可视为坏账进行核销。
1.2 适当改变会计报表的设计
金融企业的会计报存在有一定的特殊性，对一些代表性的金融企业，应该允许设置特殊的会计报表，这样可以更全面、准确的把会计信息反映出来。金融企业可以结合自身的实际情况对会计报表进行更适合的设计。
1.3 完善金融会计信息披露制度
在金融会计信息披露方面，在保证资产、负债等基础信息披露的基础上，披露范围要涵盖更多的潜在的金融风险。另外，应至少保证每年两次的披露频次，如报表信息使用者又更高的要求，则可以将披露频率进行增加。
2.加强金融企业的内控系统建设
金融企业必须建立起完善的内部控制体系，并将金融风险的防范意识贯穿于内部控制的全过程。同时，还应借鉴发达国家金融系统内控管理成功经验，改进自身管理方法中的弊端项，制定出适合我国金融企业的内部控制体系结构及内控方法。
3.强化金融机构从业人员素质。
首先，加强从业人员的职业道德培养，培养风险防范意识，完善工作结果考核制度，建立起科学、客观的评价体制。同时，要是加强对从业人员专业知识和法律法规的培训，通过学习来提高重也人员的内力，以适应企业的发展。
4.构建金融会计风险监督保障体系
会计部门要与金融机构其它部门充分沟通、相互协作，共同建立起对金融风险防范监控机制，并随时将金融风险预警指标与各方面反映出来的金融风险指标进行相对比，发现问题要及时的反馈给有关部门，并监督责任主体对风险项进行及时的整改，以确保金融机构经营活动能够安全有序的开展，避免或减少金融风险给企业造成的损失。
5.建立起完善的金融风险监控机制体系
首先，要建立能够独立开展工作的会计核算体制。实行账务集中核算、推行会计电算化核算方式，会计处理与业务处理相分离，其次，对内部控制机制中重要风险环节要加强管控，重点突出，检查具有针对性，对会计风险及经营风险进行全面防范和有效控制。
参考文献：
[1]陈瑶.关于商业银行贷款呆帐准备金制度的分析.财会通讯（学术）.2004（5）.
关键词：金融风险 防范和化解
金融已经成为国民经济和对外国际关系的核心内容，金融体系的健全以及金融运行机制的有效性至关重要。经济中最核心的内容就是金融，金融市场的运行与发展状况与国民经济的运行情况有着直接的关系。由此可以看出，金融风险防范得当，能有效地促进国民经济的发展；反之，如果金融防范失策，也将对国民经济产生消极的影响，甚至会破坏国民经济的正常秩序，阻碍国民经济的发展。全球经济的一体化进程加快，我国的政治、经济和市场的不断变化，我国金融风险防范已经成为我国金融市场的首要任务。金融贯穿于整个社会经济生活的所有方面，通过控制金融风险来保证金融安全。从未来发展来看，我国经济要想实现稳定、可持续发展的战略目标，就必须深入研究金融风险存在的主要问题，产生的因素，探究并发现其中的规律，合理利用有效资源，构建三维一体的金融防护网络，全方面实施金融风险防范化解策略，有效地应对金融风险。
一、金融风险的成因和影响
首先，东南亚国家汇率较高，且大部分国家坚持的汇率制度以美元为主，吸引了大量的国际游资。与此同时，美国的利率高，这些国家也相应的保持着较高的利率，汇率的高估时常会引起金融市场的动荡。其次，由于国家的各项法规、制度不健全，盲目实行金融自由化，政策与金融的操作失误，货币与外汇政策不统一，贷款准则过于宽松，国家在不具备条件的情况下，向外资开放了国内市场，金融的自由化步伐过快，国内又缺乏成熟和有效的金融监控机制，国家大量投入投机性强的行业，如房地产、证券市场等，但是没有正确的外资投向作为指导，同时也没有有效的管理，使银行的贷款难以回笼，导致了金融的动荡。再次，国家的经济基础、资金调控能力不够强大，经济增长方式也不能根据形势的发展进行及时的调整和转换，金融体系存在很大的缺陷；外贸逆差递增；外汇储备逐年减少；外资使用效益不高等等，影响了经济的健康有序的发展。金融风险对东南亚国家的主要影响是经济发展的减退；通货膨胀的加剧；货币大幅度的贬值，银行处境越发艰难，企业发展受挫。金融风险会导致态度转变，从积极变为谨慎，币值下跌，资金成本增加，从国际市场上借来的资金无法偿还，银行筹资不易，中小企业贷款难，扩展能力减弱；大集团公司由于货币贬值，利润大幅下降，原定的进一步的发展计划取消或延期。金融风险对我国经济虽然没有带来明显的冲击，但产生的间接影响也是不容忽视的。金融风险对我国出口贸易的影响主要有以下几个表现：由于东南亚各国货币贬值，产品出口竞争也相应增强，给我国的出口带来了很大的压力。由于金融风险使一些积极向外扩张的国家和地区经济重创，国家的实力受损，投资能力减弱。金融风险对我国的旅游业带来了影响，受到损伤的亚洲这些国家和地区的经济元气，降低了市民出外旅游的欲望，亚洲多数国家的货币大幅度贬值，但是人民币币值稳定，相当于我国内地旅游价格上升，不利于我国吸引游客，这样一来，使我国的发展受到一定的阻碍，影响我国的经济健康发展。
二、现代市场经济中金融风险防范的认识
金融风险的防范是保我国金融安全的根本，并且这一问题直接关系着我国金融制度和金融市场的稳定。
1、如今，金融风险防范已成为全国影响最大的风险，而且影响范围和力量越来越集中。金融经营相对集中，实体经济的全面渗透使金融成为资源配置的中心地位。金融的流动状况直接影响着市场发展的方向，社会中物质资本、人力资源配置和技术资源流向都以金融的运行为中心，形成一定的、相对集中的金融环境体系。相对集中的金融环境体系，给金融投资运营增大了投机的可能性。因此，一些与经济实体完全脱离的、纯粹进行金融资本经营的形式大量存在。一旦失去了经济实体产业的有力支持，必将使金融营运面临更多的不确定性，其面临的风险性也就大大增加。一旦当集中性风险积累到一定程度，会造成金融资本营运中断，甚至影响破坏实体经济效率，以及社会生活秩序。
2、金融体制本身客观具有的一些不确定因素，同时，随着经济全球化、一体化进程的加快，也是各国面临着不同程度的金融变革，对各个国家金融机制提出新的新挑战。一些国家和地区不顾及自己经济发展的实际水平，在市场经济体制特别是金融管理机制尚不完善情况下，就盲目地实施所谓地与金融全球化、自由化接轨的战略，极其容易使实体经济与金融现状之间产生不相适应的矛盾冲突。在这样的状况下，更容易使金融市场潜在的风险因素增大，风险发生的概率提高，进而滋生一系列的金融风险问题，如金融政策风险、管理风险、信用风险及犯罪风险等。在金融发展改革的进程中，与之相配套的金融法律建设也具有阶段性的特点。从最初时实施严格的管制，到后来执行严格的监管，再到现在的放松监管，经历了三个发展阶段。发达国家实施的“放松监管”并不是指的不监管，而是执行“有效监管”。 在一些金融法律起步较晚，法制建设还不健全的国家和地区， “放松监管”的真正含义被扭曲，误解成了“不监管”，任其自由泛滥，致使金融法制建设严重滞后，无法对金融市场进行有效的监管，监管效果甚微，增大了金融防范的难度。
3、金融风险防范的防范与化解与政府财政是密不可分的。政府是金融的宏观调控者，是金融风险防范的主导者。因为，一旦出现重大的金融事故，如某家金融机构破产，必然会影响到很多企业和家庭的利益。特别是像当今世界出现的金融危机，能否及时有效地遏制危机的蔓延和扩散，就必须依靠国家财政的实力，而不是仅仅依靠金融行业自身或是某几个企业能够解决的。所以说，金融风险防范的防范与化解与国家政府财政是密不可分的。
三、防范和化解金融风险的建议
从我国的金融运行的现状来看，虽然我国利用外资数额巨大，但是，基本上都是属于长期直接性投资，受到短期资本投资不稳地因素冲击的问题相对非常小。我国实行的外汇体制改革，在防止大量投机资本肆意入侵方面，发挥了巨大的基础性作用，这是确保我国经济呈良性态势增长的重要因素。在争取外国资金合作方面，我国主要与亚洲开发银行建立了长期合作的伙伴关系，争取大量资金支持，并把这些资金直接投入到能源与运输系统的改造、产业部门和社会基础设施建设上，确保了投资运行的稳定性、长期性和增值性。我国长期坚定不移地实行独立自主政策，主动性较大。因此，我国经济一直保持着稳定、快速的增长速度，人民币的币值一直比较稳定，这是我国抵御金融风险侵袭，防范与化解金融风险坚实的基础力量。我国要保持金融方面的优势，同时还要加快银行体制的改革，将银行的资产活化。加强对非银行金融机构的监管，清理问题较多的信托投资公司，杜绝资金的财政化。按金融信托应有原则进行改组，实行平衡过渡。在国有企业改革中，积极调整股权结构，使产权明晰化，减少上市运行的风险，促进我国证券市场更好更快地发展。健全金融法律建设，加大执法力度，优化监管措施，加大金融犯罪的打击力度，进一步规范我国的金融活动，维护稳定、有序、健康、发展的金融秩序。同时，还要做到对突发的风险做到能够将大化小，做好足够的准备应对，具备处置风险的能力，能预警风险的发生，冷静应对，及时分析处理，抓住矛盾和矛盾的主要方向。总结：我国要防范金融市场风险，金融的稳定、协调和发展，有赖于制度的严密性、金融调控的权威性和金融监管的有效性。我们在发展市场经济中，要不断树立良好的信誉，充分发挥金融在市场经济中的积极作用，为建立金融新秩序中作出应有的贡献。
参考文献：
[1] 宋新国;对当前我国金融风险防范与化解问题的深层思考[J];兵团职工大学学报;2000年03期
[2] 陈金贤,刘大富,陈琳;中国金融安全的战略分析――兼论金融资产管理公司[J];管理科学学报;2001年05期
关键词：金融市场；风险；机制
我国是经济大国，也是人口大国，经济总量虽然排在前列，但人均购买力相对不尽如人意。如何将每人手中的蛋糕做大，让大家的钱袋子更鼓，生活得更加舒适，是当前要解决的问题。在国际经济低迷的大背景下，我国经济处于过度转型期，产能过剩，楼市库存偏高，增加坏账风险，一旦触发，将影响到银行、证券、投资等金融机构，产生不可估量的损失。同时互联网的兴起，支付方式、集资方式的多样性，经济诈骗案件多发，不仅给人们带来经济损失，也带来对各项金融信息安全的挑战。
一、金融市场运作监控的必要性
网络的发展促使互联网金融的迅速崛起，现代支付手段的多样化，给金融体系的安全带来较大挑战，各种隐形风险逐渐显现。互联网公司、电子商务公司激增，如何规范这些新兴行业的运作，从信息的交换、电子支付及税务、法律等方面加以引导和规范。电子商务的安全方面还没有相对系统和权威的技术标准，因涉及网络和货币支付，这对网络信息和资金流转的安全提出了更高的要求，需要强大的技术层面的支持。不仅如此，新的发展也将引导社会新的思维，创建新的市场秩序。
二、现阶段我国金融风险主要突出在哪些方面
（一）政府“护短”思想的弊端
经济发展放缓，企业经营压力加大，以往各地政府“护短”思想致使盲目的扩大投资，国企、民企盲目扩张，造成了当前经济债务的违约风险高的状况。钢铁产业、煤炭产业、光伏产业等产能过剩，传统产业的没落对当地的经济造成极大的冲击，地方政府的扶持在客观上加重了负债率，甚至有些地方政府存有侥幸心理，认为中央财政会为其买单，行政的不作为将债务风险进一步加大。
（二）高房价、大库存过度集中了社会贷款
近年房地产市场“资产配置荒”愈演愈烈，楼市资产泡沫化也是我国现阶段的一大风险点。几乎每家每户都有房贷的压力，近年房价的过度上涨，各地商品房大面积的开发，开发者和消费者合力将房J推至信贷的最大比例。虽然限购政策的已推出，银行对部分开发商在信贷业务上仍大开绿灯，在资金链上保持供应，为企业解除了后顾之忧，企业有了储备资金进一步开发项目，但同时提高了负债率，在此意义上银行也促使了金融风险的增加。
（三）老工业基地缺乏革新，耗资高
世界经济形势有所缓和，但我国经济环境复杂严峻，结构调整周期长，企业债务率高，系统性风险不可避免。老工业基地的传统产业处于供大于求的状态，其库存甚至可以满足以后几年十几年的需求量。国际经济大环境的低迷、贸易保护主义等因素的影响，出口量的减少，也是需求量下降的原因之一。部分传统产业普遍性的产能过剩造成融资成本过高，不良信贷产生，加大了金融系统的潜在风险。
种种风险的存在，不仅对于经济的发展，对于社会的稳定也是紧密相连。我国正由经济大国向经济强国迈进，在这样的关键时期，有效减少金融市场的风险因子，将风险扼杀于摇篮中，具有战略性意义。建立健全金融防范机制，从资金的投放、流转到回笼，在“事前”管理，约束不合理的投资行为，减少风险，减小出现损失的可能性，增大收益，保障金融行业的正常运行。
经济决定政治，我国如何在国际大舞台上站稳脚跟，如何打造一个大国形象，首先要打好经济牌，从金融市场着手，向世界展现一个大国的崛起。加强金融市场的监督和管理，做好市场预警，提前防范是重要一步。整个监管过程要顺应时展的要求，兼顾国内国外两个市场，两种资源，以市场为导向，合理资源配置，勇于打破常规，敢于创新，调配资源分配，以产生最大社会效应，积极应对新形势下的挑战。
三、建立金融风险防范机制的对策
（一）政府――规则的制定者和监督者
执法人员依法行政，对自己的决策和行为负责，严格按照规章制度履行自己的职责。建立一套公开透明的执法体系，执法过程接受公众监督，抵制诱惑，绝不向恶势力低头，杜绝非法行为。树立良好的执法形象，集思广益，积极采纳群众的合理化建议，增强民众对政府的公信力。政府要有所作为，通过政策引导，淘汰没有发展潜力的产能过剩的企业，尤其是高耗能、高污染企业，严格把关，让投机者不敢触碰高压线。
（二）加快立法步伐，健全金融体系相关法律法规，弥补监管空白
改革监管模式，增强协调机制，改变政策的滞后性，做到有法可依，有法必依、执法必严、违法必究。在开放金融市场的同时，构建严格的市场准入机制和退出机制，充分发挥市场在资源配置中的决定作用。通过立法规范市场主体的行为，市场行为有法可依，并健全金融市场信用体系，根据市场主体信用等级决定对其的政策优惠等。对于个别触碰法律红线或者信用等级低的经营者对其做出处罚，加大处罚力度。加强对新兴的第三方支付业务模式的监督和管控，给予技术和政策层面的引导和监督，创造一个相对稳定的金融环境。
（三）激发各类市场主体资本活力
对于有资信良好的小微企业，有一定的政策倾斜，特别是高新技术产业和信息产业。小微企业作为市场主体的重要组成部分，其存在和发展，不仅为社会创造了财富，更有利于分配社会资源，促进就业，是对社会的大利好。各地小微企业发展的越好，越能带动当地的经济动力，引进人才，促进当地的发展，充分发挥市场在资源配置中的决定作用。统筹规划，发挥各个市场经济主体的进积作用，旨在建立优势互补、井然有序的金融市场体系。区域经济的发展变化辐射周边地区，逐步形成良性发展。不同于传统结算方式，支付宝、微信支付等新型支付方式及网络信贷等新型支付模式形成了互联网金融模式的一部分，弥补了传统银行业务的不足。从长远看来，规范新型支付方式，有利于资金在全社会的流动，有利于未来金融市场的发展。
（四）预测未来风险，引导市场主体
风险监管者根据市场风险的客观性及相关指标对当前经济形势与金融业前景合理分析，做出风险识别、风险分析和风险评估，建立健全金融风险预警机制。对每个行业不同的运作特点、行业发展方向和风险偏好，研究分析当前行业的风险状况，并提出风险管理要求，制定不同的融资限额、贷款政策、受益时期等，根据不同的市场主体进行匹配。监督政策受益者政策实施期间的经营和管理，跟进市场主体的经营状况的变化进行具体的指导和规范，协助市场主体降低经营风险，化解生存危机。
（五）自我管理，自我监督
针对部分人员金融意识、风险意识淡薄的状况，大力推进法律法规及风险意识教育，促进市场主体的自律，基于共同的利益，自我约束，自我监督，自我管理。引导市场主体建立正确的金融观念，避免恶性竞争，提高信用意识和风险防范意识，维护良好的市场环境。调节各方的利益冲突，促进彼此间的协作，推动整个行业的良性发展。
（六）提高危机意识，保障金融信息安全
社会已进入大数据时代，各行业的变化日新月异，尤其金融市场信息传递和整合离不开互联网，大数据的传送和提取，尤其在国家金融安全领域方面，更要注重信息安全。面对金融创新，混业经营等，合理化监管机制，提高准入门槛，整顿不合规业务，严格监管金融活动，保证资本运作的安全性，建立一套完备、高效的监管模式，建立起一套适合国情的防范制度。
金融机构自身带来的风险。一是在贷款时,对贷款对象的资金实力等情况没有详细摸底和严格审查及评估鉴定,形成风险;二是关系、人情贷款,仅凭着关系好、情谊深,礼尚往来密切而发放贷款;三是金融机构对贷款单位贷款后的资金运用情况不能进行及时、经常性的有效监督、控制。
企业、单位造成的风险。一是企业、单位一些主要领导上任伊始,新人不理旧帐,借口不知不管,给金融机构的收贷工作造成严重困难,导致金融资金产生风险;二是一些单位借体制改革、机制转换之机搞“金蝉脱壳”、“改头换面”的把戏,把“老包袱”留给原单位,把现有的资产带出去,致使金融资产悬空,形成严重的风险;三是一些单位的领导申请贷款时态度诚恳,信誓旦旦,贷到款后,将贷款合同视为一纸空文,长时间不还本付息,也是造成金融风险的重要因素之一。
不正当的行政干预造成的风险。一是不该干预的而进行了干预;二是事前有人干预,事后无人干预,把金融机构置于“骑虎难下”的两难境地。
金融机构资产结构单一的风险。即信贷资产作为金融机构长期以来的主营业务,它占总资产的比例一般在80%左右,是金融机构资产占有的主要表现形式。如果当地的经济结构不合理,技术构成比例低,发展后劲不足,生产不景气,产品无销路,企业的经营效益普遍较差,就会使金融机构很被动地跟着承担风险。
负债结构不合理造成的风险。金融机构负债中,定活比例一般在60%以上,有些则高达85%以上,金融机构负债结构不合理,这有传统观念的影响,也有内部环境的影响。
二、目前我国的金融现状
金融体制不合理。一是宏观调控机制不灵,表现为一控就死,一放就乱,乱了又控的不良循环。二是地方政府的职能部门,为地方政府干预银行业务,人为地增加了银行的坏帐、悬帐、死帐。
金融机制不健全、执法不严、监管不力。人民银行作为金融法规的执行机关,对有章不循、违规经营现象制裁不力,处罚不严。此外人民法院在审理金融纠纷案件过程中,对金融机构的违法违规经营活动极少采取制裁措施,客观上纵容了金融机构的违法行为。
三、加强金融法治,防范金融风险
完善金融立法,规范金融活动。金融法治化的首要任务是加快、加强金融立法,健全、完善全面法律体系,所以,我们首先应加紧制定人民银行法、商业银行法等金融法律的实施细则,尽快出台证券法、信托法、期货交易法、融资租赁法,并针对金融体制改革中的新问题,制定和完善一系列金融监管的重要规章,使金融活动有法可依。其次是在完善立法的过程中,要充分重视法律、法规的可操作性,注意行政规章、地方法规与金融法律、法规的一致和协调。最后是最高人民法院对金融纠纷案件审理中出现的新情况、新问题,要及时作出司法解释,指导和规范金融审判活动,弥补金融立法滞后之不足。字串2
严格金融机构内部的管理,强化监管,杜绝纠纷和风险隐患。其一,商业银行要不断完善统一法人制度,在鼓励各分支机构发挥创造性和能动性的同时,一定要把其业务纳入总行的有效控制之下。合理确定分支机构的贷款和授信额度、审批权限,并严格按授权、授信管理,对一些长期亏损、扭亏无望、经营管理混乱的网点坚决实行关停并转;坚决纠正盲目设立机构,建网点,多级法人,分散经营等严重扰乱银行信誉的“反法人”行为;建立垂直领导和相对独立的内部稽核监察体制,对分支机构进行经常性稽核和检查监督,从事后查处违规行为为主转向事前防范为主。其二,金融机构要严格依照法律和政策去审查贷款项目,监督贷款使用,减少贷款风险。加强对职工的风险意识教育,坚持贷前调查、贷时审查和贷后复查制度,进一步规范借款合同、保证合同、抵押合同的文本,特别是要注意完善贷款担保制度,签约前要严格审查抵押财产的价值、产权、实效以及担保企业的实际担保能力,并依法办理登记手续;完善贷款审批程序,实行信贷管理与信贷经营相分离,调查与审查相分离,审查与审批相分离,改变信贷人员权力过大缺乏有效监督的贷款风险制约机制。要刹住违规经营现象,人民银行要全面加强金融监管,建立健全人民银行金融监管责任制和工作规程,明确金融监管的工作程序、岗位职责和分工协作要求,树立人民银行的检查权、管理权和处罚权,确保金融监管依法、合理、适度、高效地运作。字串5
关键词：互联网金融；风险防范
一、互联网金融的现状
随着新的现代信息技术如互联网、云计算、大数据日新月异的发展，互联网金融已经逐步开启金融行业的新篇章。金融行业已经不再传统的以商业银行、保险公司、信托公司等为载体的形式，互联网金融出现了多种新模式，包括传统金融的网络化、第三方支付、P2P网络借贷、大数据金融、众筹和互联网金融门户等六大最常见和最热门的互联网金融模式。互联网金融已经成为未来金融行业的发展趋势，在互联网金融背景下如何把控新局面，管理金融行业风险已经是金融行业所面临的重要挑战。互联网金融在2013年经历了最初的探索期之后，第三方支付、P2P网络借贷、众筹等互联网业务模式迅速发张，以余额宝为首的网络理财方式大量出现更是让人们对网络投资的热情倍增。互联网金融在带来普惠金融概念的同时还带出现了许多新问题，与之相关的风险亦开始慢慢暴露。近年来也频繁出来P2P网络借贷平台的不断倒闭以及“跑路”现象，给社会经济发展带来了大量风险和负面影响。近截止至2016年2月，国内P2P网络借贷行业历史累计成交额为16086亿元。2015年12月初，北京e租宝网站被查出涉嫌违法经营活动。截止至2015年11月30日，e租宝待收余额高达524.89亿。在缺乏有效监管和行业自律的发展背景下，互联网金融与传统的借贷公司、非法集资等行为会使人混淆不清，让人难以进行分辨，使得广大投资者的权益无法得到充分保障。
二、互联网金融的风险根源
追究互联网金融风险的根源也是其模式的自身特点，即基于其依赖互联网产生的原因，因此具备相当高的开放性和兼容性，同时又不失传统金融的特征。首先，互联网金融的网络效应非常显著，如开发、平等、互动等明显的网络特点。互联网金融就是通过网络上的平台互动，使金融实现网络化、隐性化和去中介化。其次，互联网金融仍然保留传统金融行业的特点，核心依旧是为用户提供金融服务。通过平台提供的服务合同，实现资金跨期价值的转移，也符合金融为投资人带来高收益同时以高风险为代价的基本逻辑。最后，互联网金融追求的是用户的体验也是用户的利益，融资成本的降低一杯高风险所替代，跨期转移资源清算和结算支付，使金融行业和互联网行业这两类高风险行业衍生出另一种新式的风险。
三、从宏观和微观的角度防范风险
由于投资者对融资者融资项目及融资平台运营情况的了解程度，与传统融资方式相比仍然较低。近年不时出现的网络融资平台倒闭甚至卷款潜逃而导致投资者损失惨重之类的消息也事出有因。P2P网络贷款、众筹等融资模式存在非面对面接触导致对客户及交易对手了解程度相对传统融资方式下降的问题。在互联网金融中，风险管理是一项重要的工作。面对这个竞争日益激烈的市场环境，我国金融行业要想更多的发展，就必须做好互联网金融风险管理工作，确保金融行业稳定发展。
1.法律风险
对比当下互联网金融的发展速度，滞后的法律法规的监督系统也会带来一定的监管风险。金融创新种类形式多样化，然后有很多相关的法律法规没法及时出台，导致整个市场缺乏有效的监管力度。首先我国可以参考国外互联网金融风险的防范案例，然后通过我国现实的国情制定最合适的法规，例如对计算机安全管理法的制定也需加快日程，同时还要对电子平台进行规范管理，抓紧对互联网金融风险的监管及防范，建设持续健康稳定的法律社会。
2.技术风险
在对互联网金融进行监管以及对其风险进行防范的同时，金融机构的内部控制功能还需要进行进一步的提高。建立互联网网络金融风险制度，开展风险预警、资信调查、自动化征信等，实时、高效的大数据征信及反欺诈手段，实现信息数据整合输入以及多种手段、渠道支持反欺诈管理加速发展内部科技。聘请专门的人和岗位进行互联网金融下的风险及其防范的管理，建立安全健康的计算机管理系统。
3.信用风险
信用风险的产生是交易对手不能或不愿履行合约而给另一方带来损失的可能性，以及由于借款人评级变动或履约能力变化而导致的债务市场价值波动而引发损失的可能性。有些企业如阿里、苏宁利用自身的电商平台所累积的经营数据作为研究基础，再考量第三方验证的客户资料，进行数据挖掘，从而进行客户风险的评级分层，量化地区分企业和个人信用风险的情况。关于信用风险的应对，则应该对信用制度进行完善，加强对个人信用体系的建设，并建立完整个人信用数据库，并能够在金融行业以合法的方式资源共享，保证能够在互联网上查询个人信用报告。
4.操作风险
操作风险主要源于操作不当引发的风险，与交易过程的系统失灵有关系。在互联网背景下的金融系统无论是对于工作人员还是客户都有可能出现因操作不当产生的风险损失。当前程序化的发展使得客观的操作风险可以控制，而主观的交易操作风险需要强化从业者职业道德教育与向投资者普及基本的风险收益的常识。
5.其他风险
除了上述风险，互联网金融还会出现其他种类风险。新概念的提出势必会经历阶段性的推进过程，在此期间民众会因为认知等发面的偏差对此产生认知误差。而由于互联网金融正处于发展阶段，整个行业标准尚未启动实行。所以，很多问题出现，尽量从宏观微观的角度分别分析，找出问题的根源，提出有效的防范和规范以及处罚措施，积极地解决问题，保证互联网金融行业的有序地发展。
四、结语
总的来看，互联网金融在全球不仅拥有巨大的市场和机遇，同时却又面临着巨大的挑战。互联网金融必将会成为未来的主流，全球经济一体化和金融一体化的进程也在随着互联网金融业务的快速发展而一步步加快脚步。此时即便面对严峻的挑战，准确把握机会，实施宏观微观并重的防范措施，积极主动进行金融创新，努力减少各种类型的风险，尽力降低各类风险造成的损失，保证金融产品收益的健康稳定，使互联网金融能持续健康稳定的发展。
参考文献：
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[5]诸悦.前车之鉴：美国版余额宝Pay-Pal的倒掉[J].大众理财顾问,2014.
[6]谢平,邹传伟.互联网金融模式研究[J].金融研究,2012.
汇金科技（300561.SZ，下称“公司”）是一家专门从事金融安防电子信息科技产品研发和生产的国家软件企业、国家高新技术企业、ATM国际行业协会优势会员，致力于成为中国领先的金融风险防范专家。
公司主营业务是基于银行现金、票据、印章等实物流转内控风险管理整体解决方案的相关应用产品研发、生产和销售。公司是国内最早拓展银行业实物流转内部控制风险管理市场的专业公司之一，基于该领域的风险特点和管理要求率先开发了银行自助设备现金管理系统、银行现金流转内控系统、银行上门服务系统以及银行印章管理系统等系列产品。
上述产品应用于银行自助设备加配钞以及营业网点现金调缴、寄库、上门服务和印章使用等业务的内控风险管理，适应了银行业客户关于推进信息化、集约化建设和加强安全的需求。报告期内，公司形成了以一体化服务为特点的经营模式，范围涵盖方案设计、软件开发、硬件设计、系统集成、安装调试、技术支持、培训及后续服务的全过程。
银行实物流转内控风险管理行业在中国尚属于新兴领域，近年来，银行实物流转内控风险管理市场存量需求拓展空间较大，随着银行营业网点和自助设备的持续增长，市场存增量需求持续增长。
银行实物流转内控风险管理行业截至2015年年末的市场容量存量规模约为60亿-80亿元。
同时，预计国内商业银行ATM终端和营业网点呈继续增长态势，这将给银行实物流转内控风险管理行业带来新的增量市场。根据国内商业银行ATM终端和营业网点数量的增长预测，银行实物流转内控风险管理行业2016-2020年每年新增的市场容量超过10亿元。
而公司始终以银行客户需求为导向，在银行实物流转内控风险管理领域持续探索新技术、开发新产品以及开拓新的应用领域，并坚持一体化服务经营模式，形成了领先的竞争优势并建立了较高的进入壁垒，保证了公司收入及盈利的持续增长。
经过多年的市场开拓，公司用户涵盖国内国有大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村信用社及外资银行等金融机构，并建立了从总行、省级分行到支行乃至营业部的全国范围的客户网络，在银行客户覆盖面以及同类产品在营业网点、自助设备终端覆盖率上均处于领先地位。公司针对银行实物流转内控风险管理的持续需求挖掘、引导和产品或服务 的创新机制，能够持续激活主要客户的新需求，从而从根本上保证商业银行等主要客户的稳定性。同时，由于银行实物流转内控风险管理整体解决方案及应用系统直接关系到金融安全，银行对相关产品和服务的质量、性能要求很高，银行一般只采购入围厂商的产品和服务，对潜在竞争对手形成了一定的进入壁垒。
报告期内，公司的银行客户数量持续增长，截至2016年6月末，公司银行客户数量达到1068家，公司银行自助设备现金管理系统累计实现销售125929台/套，约占2015年年末全国商业银行联网ATM终端总量86.67万台的14.53%。
商业银行的金融风险在银行成立的时候就已经存在，而且会贯穿于银行经营的每一个环节。商业银行风险主要有利率风险、财务风险、结算风险、内部管理风险、市场风险、信贷风险，其中，信贷风险所占比重较大。国际金融发展极大促进了我国商业银行整体发展，但同时加剧了金融风险危机。现代商业银行必须有充足的准备来应对强大的金融风险。面对这样的挑战，我国商业银行及时采取必要的防范措施显得十分迫切。
一、商业银行存在的金融风险现状
1.缺乏完善的内部管理
相对完善的内部管理机制能够有效降低商业银行内部的管理风险，使银行保持有序的经济活动，不断提高银行的商业利润。但是商业银行针对管理风险的制度不够完善就会大大增加商业银行的金融风险。目前我国商业银行内部治理结构不完善，银行的经营机制和风险防范及时上不成熟。由于商业银行缺乏对金融风险的认识及防范意识，进而忽略了银行内部管理风险，缺乏相对专业的风险管理人员，银行现有的风险管理人员业务素质无法满足金融风险防范要求，缺乏专业性人才，同时人员管理机制不够健全，奖励机制和约束机制尚未成熟。
2.盈利能力较低
商业银行虽然一直处于盈利状态，但是总体来说盈利能力较低，主要原因是银行的盈利手段比较单一。我国商业银行主要利润来源及时利息，这是一种长期收国家政策支持的盈利方式，国家对商业银行存贷款利率有明确规定，所以，商业银行只能在规定范围内对利率进行调整。国家规定的存贷款利率与商业银行经过调整之后的存贷款利率差额就是利息，也是商业银行的主要收入。我国商业银行的盈利九成都来自利息，盈利手段非常单一，远远落后于发达国家商业银行的能力手段，发达国家银行的盈利来源只有一半是来自利息，其他盈利都是来自于理财、资本运营等中间业务获取高额利润。
3.商业银行资本有限
商业银行资本是否充足直接关系到银行的安全性和稳定性，对银行的发展具有重要作用，它能够制约商业银行的资产规模及资产拓展，因此，资本是否充足直接关系着银行解决预期风险的能力，也是衡量一个商业银行是否能够保持稳定发展的重要因素。如果商业银行没有资本限制，其可以随意进行商业扩张，但是银行的风险具有长期性、隐蔽性的特征，如果商业银行随意进行扩张，会使银行面临巨大的金融风险，关系到银行的生死存亡，甚至即有可能引发生个金融体系的混乱，导致金融危机的发生。我国商业银行普遍存在资本充足率较低的问题，这不仅限制了银行的经营活动，同时银行的信誉也会受到影响，降低银行的风险防范能力。
4.银行资产质量较低
随着一些资产管理公司的成立及某些不良资产的剥离，商业银行的资产质量比之前有了很大提高，但是仍然存在某些问题影响商业银行的发展，不良贷款的问题在所有商业银行中普遍存在，严重降低了银行的整体资产质量。商业银行贷款的对象很多，主要是国有企业，但是国有企业的经营状况令人堪忧，有些企业经营效果不好，甚至负债严重，无能力偿还贷款，只能向其他银行贷款填补以前银行的欠款，进入到恶性循环当中，不良的资金债权增加了银行的信贷风险，大大增加了银行风险产生的几率。很多人还存有传统观念，认为银行贷款还贷不着急，甚至有些人甚至认为这样可以逃逃债，造成银行存在很多坏账，进一步增加了商业银行的风险。
二、商业银行风险防范措施
1.健全完善的内部控制机制
为了健全商业银行的内部控制机制，一方面，需要尽快建立于商业银行发展相适应的金融产权机构，政府应该给商业银行放权，使其能够充分发挥独立法人的作用和经营自主权。银行同其他市场主体一样，有激烈的市场竞争。所以，国家不必保持对商业银行完全的控股权，只要保证国有控股基础上，逐渐降低国有股份在商业银行中的股份比重就可以，进一步促进商业银行股权多元化发展，放宽政策，让更多的社会资本参与到商业银行股权当中。另一方面，需要不断完善银行权限的管理制度。银行的分支机构及分支机构的行长需要通过董事会授权，而且根据各个地区银行业务特点，建立分层管理制度。
2.建立健全银行的信用风险补偿机制
商业银行存在某些无法转嫁或直接规避的信用风险，对于这部分信用风险，商业银行可以直接通过在交易价格上增加风险因素的方法来实现对承担信用风险而得到的价格上的补偿，这种获得风险补偿的方法和转嫁风险一样都是十分有效的防范金融风险的对策之一，而实行信用风险价格补偿，也必须根据客户的信用风险的级数的不同，再来确定风险补偿的价格。
3.加强风险预测，降低利率风险。商业银行降低利率风险的
最有效措施就是科学的制定资金的价格，适应利率市场化的新形势。加强对利率风险的控制应该从事后转移到事前，对利率未来的走势进行分析和预测，从而科学制定资金的价格，利差价格的制定应该根据利润最大化和风险最小化原则，按照客户信用等级的不同来制定，降低银行自己承担的风险。商业银行要在规避风险的前提下注重提高利率，实现利率最大化，走集约型发展的道路，加强对利率风险的管理与控制，这就要求商业银行要对利率的未来走向做出科学的预测，及时调整资产结构，降低或者规避利率风险。
4.加强信贷风险管理
信贷风险是商业银行面临的最大风险，加强对信贷风险的管理不仅能够改善银行的经营矛盾，还能够改变银行负债经营的情况，提高抵御非预测性风险的能力。要想加强信贷风险管理，首先要控制贷款的投放方向，只贷款给信誉度高、经营效益高的企业，降低贷款投向的风险；其次要帮助劣势企业扭亏为盈，鼓励优势企业和劣势企业的合并，提高企业的市场竞争力，为企业发展提供有效信息，促进企业经济效益的提高，从而能够提高企业的还贷能力；最后，要严格贷款的清收，加强对贷款企业的监控，和贷款企业搞好关系，对于赖债企业要坚决维护银行利益，采取法律有段解决问题。
关键词：资本项目开放；金融风险；防范策略；人民币汇率
中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）013-000-02
资本项目开放不仅是资源优化配置、实现外汇体制改革目标的要求，还是我国经济在经济全球化下参与国际竞争和合作的要求。但是，资本项目开放对于每一个国家，特别是发展中国家都是机遇和挑战并存。资本的流动影响世界经济，不仅包含正面影响，还包含负面影响，甚至会引发金融危机。我国资本项目开放是实现人民币国际化的关键，但是资本对外开放过快会产生风险障碍，包括资本流动带来的汇率风险、维持货币政策独立性难度的加大、国家危机等问题。因此，我国的资本项目开放要结合我国国情，对我国资本项目开放进行测算，加强危机预警机制的建设，对国际资本流动进行合理监督，从而实现项目资本开放的优化发展。
一、我国资本项目开放的前提
（一）健康的财政政策和货币政策
资本项目开放的经验说明，当资本管制减少或者不存在的时，一国出现财政赤字，就会在短时间内发生大规模的资本流入或者流出，大量的资本流动会给汇率和宏观经济发展带来压力。财政赤字由于补偿来源不同会出现两种结果，第一种，通过发行债券弥补财政赤字损失，这样会导致市场利率的上涨，如果这个时候资本项目开放的管制放松，就会让短期资本流入，导致货币升值，出口商品的竞争下降。第二种，通过中央银行拨款来弥补财政赤字，这样会引起通货膨胀以及利率下调，这种情况放松资本管理会导致货币贬值。因此，我国资本项目开放要在稳健的财政政策进行，避免资本流动问题引发的货币危机。①
（二）贸易自由和经常项目的开放政策
资本项目的开放容易导致国际收支不平衡。比如，在进行放松的资本管制时，会导致资本的流入，从而造成国际收支顺差的现象。因此，就需要实行贸易自由和经常项目的开放政策，因为，贸易自由和经常项目的开放政策能够增加发展中国家的贸易逆差，这样可以融合放松资本管制带来的贸易顺差问题，从而实现国家收支的均衡发展。
（三）弹性的汇率安排和利率市场化
在资本流动的情况下，实行弹性的汇率安排能够增强汇率的独立性，减少外部市场环境动荡对国内经济的冲击。另外，为了防止资本的不正常流动，要实行市场调节利率的政策，从而减少利用顺差和逆差进行套利的投机活动。
（四）完善的金融监督体系
资本项目开放的有效保证是完善的金融监督体系。在金融自由化发展的同时对其进行监管能够为金融发展提供一个平稳、积极的环境，如果没有有效的监督管理，就会加大金融风险，从而影响金融的自由化发展。从我国的实际情况上看，我国不具备资本项目完全自由化发展的条件，因此，要采取渐进性的监管模式，从而实现资本项目开放的有效进行。
二、资本项目开放的重点
（一）加强居民境外的直接投资
我国目前民间资本的炒作存在投资领域狭窄的严重问题，个人境外投资存在疑惑，另外，个人的不阳光收入比例大。为了避免巨额资本的外流，就要减少对个人境外的投资汇兑限制，努力为民进资本的海外投资找到合理途径。同时，也要积极防范个人境外投资放开带来的洗钱等犯罪行为。
（二）放开居民境外投资的股票市场
我国资本项目开放优先对金融机构进行开放，其次才是对个人进行开放。机构投资者的先行开放能够加强证券市场的稳定，但是仍然不能解决居民境外投资股票市场的扭曲，随着近几年居民对投资境股票市场的需求，资本项目的开放应该放宽对资本账户交易的限制。
（三）放开非居民到境外发行债券和非居民到境内发行债券的政策
境内企业在境外筹资金并流回境内，不但能增加境内企业融资的渠道，还能够加快人民币国家化的进程。同时，允许境外金融机构发行境内人民币债券，能够缓解中央银行对冲外汇占款过快的压力。
三、我国资本项目开放的金融风险
（一）资本项目开放导致资本流动的不确定
资本逐利的本质导致国际资本的大量流入，同时，长期以往的资本流入还可能会引发资本流出，这是由自由经济体系的特性决定。可见资本账户开放会引起资本流动的不确定，对金融发展产生影响，冲击国家金融体系的稳定。特别是对于我国这样的发展中国家，资本账户开放中的外商直接投资会带来外界对我国金融的冲击。虽然经济一体化的发展模式能够实现对自身金融资源优势的充分利用，提升金融抵御风险的能力，但是经济发展的现实却是：不管经济实现多专业化的发展，开放资本账户依然会加强经济体的波动，增强整个金融体系的风险。②
（二）资本项目开放影响汇率的波动
在资本项目开放的环境下以及中国没有形成完全浮动性的汇率制度的条件下，资本的净流入带来的顺差国际收支状态会给人民币的升值造成压力，影响货币政策的独立性。在此状况下，中央银行不得不加大对外汇的买入，不断投放基础性货币，这样加大了通货膨胀的压力。另外，我国人民群众对宏观经济政策的信息获取不够完全，且缺少理性分析的能力，极易在货币汇率波动的情况下产生恐慌的情绪，从而导致汇率的不稳定，引发金融危机。
（三）资本项目开放增强了证券市场的波动
我国现阶段的金融市场处于新兴阶段，且处于转型时期，呈现出规模小、流动性低的特点。全球化的经济形势下进行资本账户开放经常导致资本过度流动，造成了金融市场的不稳性。体现在以下几个方面：第一，新兴的金融市场常受到工业国家证券市场的影响。第二，新兴的金融市场在外资流入周期和结构等方面基本趋同，如此相似的宏观经济环境会致很强的经济同步，一方经济出现问题会殃及其他方的经济。第三，在资本账户开放的环境下，全球经济资本流动中机构的投资者发挥着主导的作用，常在进入和退出市场方面呈现蜂窝式的现象，一定程度上也体现了新兴金融市场之间的同步性。第四，新兴的金融市场规模较小，没有完善的基础设施，无法承受资本账户自由带来的资金波动。
（四）资本项目开放影响银行体系稳定
银行体系是我国金融体系的核心，在我国金融体系中占据主导地位，资本账户开放导致外国资本进入中国银行，银行信贷的增加加重了银行贷款的危机，导致债款数量增多，影响经济发展。另外，我国银行本身在管理上也存在不足，风险控制和风险控制以及管理等方面也存在弊端。在国外银行竞争残酷、国内银行监督不足的情况下很容易滋生银行的道德风险，影响银行体系的健康发展。
四、资本项目开放的金融风险防范策略
（一）稳定宏观经济
为了使资本的流动合理化，我国要实行合理的宏观经济政策。首先，要实行稳健的财政政策。减少由于财政扩张带来的巨额财政赤字，控制投机性资本的流入，保持宏观经济的稳定；其次，采取灵活的货币政策，特别是应用公开市场对货币政策的操作，从而减少对银行的干预；再次，货币管理人员要警惕通货膨胀，加大货币信息的透明度，使投资者的决策更加合理；最后，要保持经常项目的略有顺差，因为经常项目的高额逆差会加大外债的不平衡，加大金融风险，因此，要通过保持经常项目的略有顺差来抵御金融风险。③
（二）健全外汇形成机制
从东南亚的金融危机可以看出固定汇率制度的弱点，特别是资本项目开放采取固定外汇制度的国家，在外汇市场的失衡情况下，固定汇率制度会加大外部冲击，使得这些国家遭受国际资本的攻击。因此，应该建立健全浮动性的外汇汇率制度，首先，要改变强制的结售汇率制度，实行医院结售汇率制度；其次，要加强市场的交易主体，逐渐推广银行的外汇市场买卖外汇的大额交易；再次，要增加交易品种数量和交易模式，加快推进远期的外汇交易；最后，要对于人民币汇率要进行灵活处理，减少中央银行的干预，加大市场的干预。④
（三）实现人民币利率的市场化
利率能够影响资本流动量和流动方向，资本的逐利性质导致如果国家在存在利率的差异情况下的套利行为。因此，我国在资本项目开放中要放松对利率的管制，加强市场对利率的作用。结合我国的实际情况，建设我国利率体系传导，对我国的利率市场化进行改革。⑤另外，还要建立健全完善的基准利率体系，从而形成以利率价格为主体的新的货币政策传导机制。
（四）加快国内金融自由化改革
国内金融的自由化是资本账户开放的前提。因为僵化的金融不仅会对社会储蓄、国际收支以及资本的形成造成不利的影响，而且还会因为影响社会的资源配置的合理性，从而导致资本的过度流出。因此，我国要努力发展各种货币市场工具，建立高效的公开市场操作机制，从而实现资本项目开放的合理性。
（五）增强人民币汇率的弹性
合理的汇率安排能够保证资本项目货币的可兑换。僵化的汇率制度会加大国际投资冲击，同时，不适当地对市场汇率进行干预和限制以及人为的估计本币汇率会阻碍市场机制的作用。因此，要实现资本项目下货币的自由兑换，就要加大推进汇率制度改革，根据我国金融的实际情况进行合理改革。对于我国的人民币汇率要实行弹性管理，既不能一味实行固定的汇率政策，也不能过度强调汇率的稳定而减少货币政策的独立。
（六）改进金融监管
我国资本项目开放需要有效的金融监管来保证资本流动的稳定，因此，就需要建立合理、有效的监管制度。有效的监管制度一方面能够防止交易项目资金的转移，保障资本项目开放下交易的顺利进行；另一方面能够及时把握国际金融的发展动态，以便在我国金融方面采取相应的应对政策，减轻国际投机行为对我国金融的冲击。在资本项目开放的金融监管方面的改革要注重强化其监督职能，逐渐减少资本项目下的交易限制，取消资本项目的行政审批，从而减少政府对金融的直接干预。⑥
（七）加强国际合作
金融危机的发生和影响具有全球性的特点，可见，我国金融市场和国际金融市场有着密不可分的关联。因此，为了减少我国资本项目开放的金融风险，就要不断加强我国和国际的金融合作及金融协调，特别是加强区域间的国际合作。加强区域间的国际合作是由于同一地区之间的各国的金融发展具有相似性的特点，在金融发展目标方面也具有一致性，再加上国际金融范围过于广泛，因此，加强区域性的合作比起全球性的合作更容易实现。加强区域性的合作第一要加强交流金融的危机信息，建立健全金融危机的预警机制；第二要协调区域间内部金融政策，实现金融开放，建立区域间的国际金融中心；第三要加强区域间和国家间的信息合作，面对金融风暴，要及时建立风险预警、风险监管、信息交流机制、货币互换机制，不断加强政策以及宏观经济之间的协调。
五、总结
项目资本的开放是一种经济发展趋势，项目资本开放是我国经济转型和深化改革的需要，也是加快人民币国家化进程的需要。因此，我国要根据自身的经济发展情况进行有效的项目资本开放。资本项目的开放目的是促进国内经济的发展，但是很多国家都把资本项目的开放作为改革国内金融体系、深化经济发展的一个手段，而不是实现经济的目标。因此，我国要不断推进资本项目的自由化改革，让资本项目的开放不再庇护于政府的保护，要让其融入国际金融市场竞争，增强其在遭遇不可坑的危机时候的抵御能力，不断实现具有国家化灵活、高效水平的金融机制。在资本项目的开放中要实现开放和制约的并存，实现矛盾统一发展。
注释：
①黄继炜：中国资本项目开放：现状、环境与对策[J].山东经济， 2011，6.
②王文平.论我国资本账户的开放[J].金融理论与实践，2005（5）.
③秦丽丽：基于风险防范的资本项目开放策略研究[D].广西大学，2011.
④陈欣侃：资本项目开放风险及策略研究[D].上海师范大学，2013.
⑤朱丰根：中国资本项目自由开放的基本条件剖析[J].现代经济探讨，2013，6.
关键词：房地产；经济波动；金融风险
中图分类号：F293.3 文献标识码：A
文章编号：1005-913x（2016）09-0096-02
在我国现阶段，造成房地产金融风险的原因大多是由于房地产业发展的主要资金来源是依靠银行等金融机构。因此，房地产发展的金融方式呈现出比较单一的形式。房地产在国民经济发展过程中扮演着十分重要的角色，已经成为了一个不可或缺的支柱性产业。同时，房地产行业属于资金密集型产业，又与金融体系保持着紧密的联系。但是，房地产经济在发展的过程中存在有一定的波动性因素，一旦出现波动的现象就必然会对金融体系产生影响，甚至导致出现严重的金融风险，更甚者会出现金融危机，所以，进行研究和探讨房地产经济波动与金融风险，具有十分重要的价值意义。
一、房地产经济出现波动的原因
（一）经济原因
房地产经济呈现波动性状态的原因有很多，但是众多因素中最为重要的一项是经济因素。这里所说的经济因素就是说房地产在发展和生存过程中所处的外部经济大环境，通俗来讲，经济因素指的就是宏观经济环境以及其相关因素。比如，房地产业会受到宏观经济因素的影响以及房地产附属产业的发展与其外部的经济环境息息相关。经济参数和经济变量是反应宏观经济影响房地产波动的主要数据，其中，经济参数和经济变量的优势之处在于物价水平、通货膨胀率、经济增长率、国内生产总值等在一定的时间段内都能够通过经济参数和变量进行表现。
在我国推行的是社会主义市场经济体制，在市场经济的发展过程中，政府的宏观调控扮演着举足轻重的作用。可以说，政府作为经济发展的重要指挥棒，其制定的政策将会直接影响一个行业的发展方向，因此，整个房地产业一定要时刻关注国家的政策方针，政府为保证房地产市场的健康运作所采取的宏观调控的措施。这些措施将会直接影响到整个房地产业的发展，以及政府对房地产市场做出的全方面调控都将会房地产经济产生一定的影响，甚至可能使房地产经济出现波动。
（二）城市发展原因
房地产业的发展为城市的建设奠定了良好的基础，同时也推动了我国城市化发展的进程，一个城市的房地产业的发展水平往往能够表现出这个城市的经济发展水平，而城市的整体发展水平也会直接影响到城市整体的基础设施建设，以及人们的居住状况和生活情况，同时对城市交通运输业的发展以及人口的流动性都有着直接关系。然而，这些方面如果直接作用于房地产行业中，将会给经济的发展带来一定的影响，从而使房地产经济出现波动。
（三）房地产的供给和需求原因
房地产业的供需关系也是造成我国房地产经济波动的一个内在的重要因素。供需关系随着市场经济的波动不断与之产生相应的变化。房地产经济的快速发展离不开消费者的支持，如果房地产业没有消费者的支撑，那么发展水平也得不到提高。此外，房地产业的供给量和劳动力都密切相关，并且容易受到资金以及施工技术等方面的制约。这就充分表明房地产的供求关系存在一定的不确定性，并且供给波动一定会出现在需求波动之后，这些都是造成房地产经济波动的原因之一。
（四）资金原因
一直以来，都认为房地产投资的波动是房地产经济波动最主要的原因。通常情况下，如果加大了在房地产行业中的投资，整个房地产行业扩张地就会很迅速，并且房地产业也会得到快速地发展，整个房地产业也将进入一个良好的发展时期。
（五）投资回报原因
在房地产业中，每当投资回报率较高的时候，大量的资金将会涌入到整个房地产行业中来，提高了经济曲线，并且进入繁荣时期。这样以来就持续地增加了房地产的供给量，这种方式，在一定程度上也对供求关系造成了一定的影响，从而出现经济波动。由此可见，供需关系以及投资回报率的增加都会促使房地产业的快速发展。
（六）心理原因
现阶段，心理因素也是房地产经济波动的原因之一，主要表现在短时间内的造成的市场波动方面。就房地产价格而言，房地产投资人员以及房地产的购买者都会对这一时期内的房地产价格进行预测，从而引发一系列的问题，他们的这种行为带有一定的投机心理。这样一来，参与者随着时间的不断推移，在信息沟通方面便越来越完善，人们的心理日渐平缓，由此可以看出，心理因素直接影响到房地产业的波动。
二、房地产业经济波动以及防范金融风险的有效途径
（一）应对房地产业经济波动的有效策略
1.适当对房地产业的投资政策进行调整，形成健康发展的经济环境
首先，改变投资主体的结构，这是因为投资结果的变化会对房地产业的发展有一定的影响，并带来周期性的变化。要想有效地应对房地产业的经济波动，就必须坚持职责清晰、产权分明的原则，并形成一套规避风险的有效机制，同时要依据企业自身的情况，来制定具体的实施措施。
其次，进一步规范和健全政府部门的投资活动。众所周知，在经济发展过程中，政府部门的投资扮演着十分重要的作用，在一定程度上起到了引领的作用，同时，政府部门通过自身的投资行为，实现了管控房地产行业的目的。
2.提升对房地产价格变化的管控
在社会主义市场经济的体制下，房地产价格的变动可以说是一个十分正常和普遍的现象，政府要根据实际存在的情况进行分析，并且对房地产价格进行适当的调控。调控并非完全意义上的管理，倘若房价是在正常的范围内上下浮动，政府便不需要进行干预。原因在于，正常的价格变动可以充分发挥市场经济的优势，在一定程度上，提升市场经济的竞争水平，同时，还能够促使房地产企业的经济实力进一步提升。
房地产价格的变动是非常普遍和正常的现象，国家要根据实际情况进行分析以后，再对房地产实际价格进行有效调控，然而调控并不是完全意义上的管理，如果房价的变动在正常范围内，国家就不需要对其进行深入干预，因为这种正常的价格变动不仅能够推动市场竞争水平的发展，还能提升房地产企业自身的经济实力。当房地产和其附属行业的价格一旦出现过高的情况或者是万一存在脱离市场平均水平的现象，此时的政府部门就必须根据自身的情况进行控制与调节，以此保证房地产业的健康发展。因此，适当的采取调控手段来控制房地产的价格，能够在一定程度上缓解房地产经济的波动。
（二）房地产行业中金融风险的策略
1.完善宏观监测的指标系统
依照目前情况而言，完善金融预警的系统，才能有效控制房地产行业的供需关系，并分析现场的实际投资情况。通过有价值的指标和真实数据，才可以更好的分析和监测房地产所具备的金融风险，确保能够完善相关的政策方针，以及正确引导贷款方面的投入。
2.构建健全的个人征信系统
导致金融风险出现的一个重要的因素还包括个人信用系统不够完善，同时，有一些房地产商存在严重的违约现象，这在一定程度上，对购房者自身还款的积极性产生一定的影响，由此，个人的住房贷款的违约率也在不断攀高，致使银行损失严重，这在一定程度上提高了金融风险的发生概率，因此，构建健全、完善的个人征信系统迫在眉睫，其重要性也得以彰显。构建完善的个人征信系统的主要方式首先要个人信用调查系统必须要保证合理性和规范性融为一体，其次，良好的个人信用系统需要在一个有序的法律环境下实施进行。
3.构建全方位的投资途径
关键词：县域金融监管体制；改革；区域；金融风险；防范
中图分类号：F832 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2017）06-0064-02
前言
县域经济，是国民经济结构中的重要组成部分，对于有效促进和提升社会经济的持续健康增长，具有积极的作用和意义。现代城镇化建设工作的不断深入发展，县域经济和金融将会迎来良好的发展机遇，有效抓住当前的经济发展机遇，将能够为城镇居民提供良好的生活条件，便利人们的日常生活。积极加强县域金融监管工作，针对金融监管体制进行不断的改革，促进其发展，有效保障和促进县域经济的持续健康增长。
一、县域金融机构的发展现实情况和金融的常见风险
第一，县域金融机构的发展情况。县域金融在现阶段取得了良好的发展成果，逐渐形成了较为全面、完善的金融体系，金融体系之中包含了正规金融和非正规金融的并存情况，对于县域经济的持续健康增长具有积极的作用和意义。县域金融机构在长久的发展过程中，主要是形成了以下几个方面：第一，商业银行在县域中出现的分支机构，这些机构是县域金融发展过程中的重要支撑；第二，各个县级和市级设置的农村信用社等方面；第三，县域新型的金融C构，这些县域金融机构主要是小额贷款公司、村镇银行以及农村资金互助社这些方面；第四，非银行类的金融机构；第五，典当银行以及融资性担保公司方面。这些金融机构发展的过程中，对于县域经济的持续健康发展具有积极的作用和意义。县域金融机构在长期的发展过程中，一些股份制的银行逐渐设立起了相应的网点，专门给县域人们提供良好的金融支持。现阶段在县域金融的建设和发展中，主要是针对小微企业和各个农户进行的，这其中大多需要相应的担保来获取贷款，导致其抗风险的能力不强。并且在县域经济发展过程中，很多小微企业本身使用的财务报表不够规范，其中存在着较为明显的交易关联特征。
第二，县域金融的常见风险。县域金融在发展的过程中，虽然为当地的经济全面健康发展提供了良好的前提和条件，但是不容忽视的是，其中还存在着一定的风险。这些风险不利于县域金融机构的良好发展，甚至还会直接影响到县域经济的良好发展。县域金融的常见风险主要表现在以下几个方面：第一，小微金融机构容易退出金融，不利于保证区域的金融稳定情况。在很多县域经济发展区域之中，一些小微型的金融机构容易退出相应的金融范围，从而给县域金融产生一定的风险[1]。出现这种情况的主要原因在于金融机构本身的经营不够规范，内部控制机制较为薄弱，并且农村专业合作社在开展借贷工作的过程中，没有受到全面的监督，或者监督不够合理。第二，民间借贷风险容易渗透到商业银行之中，从而可能引发相应的区域性经济风险。现阶段县域银行之中的客户，会直接或者间接地参与到民间借贷中，借贷的比例较大，将有可能出现过度负债的情况，如果整体的资金链发生一定的断裂现象，将会直接影响银行本身的运行。第三，产能过剩将会给金融行业的发展造成不利影响，不利于保证县域金融的稳定发展。随着社会经济的全面发展，很多产能过剩的行业在市场经济运行和国家产业结构政策调整的前提下，容易出现一定的金融风险[2]。
二、县域金融监管体制改革与区域金融风险防范的必要性
县域金融在全面发展的过程中，容易出现一些问题，并且存在着较多的金融风险，针对这种情况，需要积极开展相应的金融监管和风险防范工作。针对县域金融进行监管和风险防范的过程中，现有的金融监管体制运行过程中存在着一定的制度性缺陷，针对金融风险进行防范的过程中也存在着一定的不合理之处，主要是表现在以下几个方面：第一，金融分块监管中存在着一定的真空情况。在进行县域金融监管工作的过程中，通常实行的都是分块管理的模式，这样就容易出现一些职责交叉、监管真空和错位的情况。各个部门专项负责的职责是不同的，彼此之间有着一定的交叉，同时还可能会有一定的缺漏，这种情况，将有可能直接影响到后续的监管工作，给金融发展带来风险[3]。第二，县域金融监管信息中存在着不对称的情况。在进行县域金融监管工作的时候，需要有充足的信息作为支撑，提升金融监管的总体效果，在实际的金融监管工作当中，由于存在着信息不对称的情况，容易影响到金融经济的全面发展。银监会和人们银行针对一些非贷款性的放贷机构出险的信息收集得不够全面，主要是这些信息大多是在担保企业和关联企业之中了解到的。第三，县域金融监管方面的相关法规不够健全，其中容易产生监管职能不能完全发挥的情况。在针对县域金融进行监管的过程中，各个地方采用的监管策略是不相同的，并且各个地方的政策也不同，没有统一的规范进行控制，将会直接影响到县域金融的具体监管效果[4]。
三、深化县域金融监管体制改革与区域金融风险防范的有效措施
县域金融工作过程将会涉及到较多的方面，容易产生一定的金融风险，针对这种情况，需要积极采用良好的区域金融风险防范措施和手段，加强县域金融监管工作，深化县域金融监管体制的改革工作，为县域金融工作的顺利进行提供良好的前提条件，增强县域金融的总体监管效果[5]。
第一，建立健全完善合理的县域金融监管体制。县域金融的合理发展，将会直接影响到县域经济的发展效果，影响到当地人民的经济生活状态和生活水准。针对县域金融进行全面有效的监管，是提升县域金融运行效果的重要保障和手段。现阶段针对县域金融进行及监管的体制还不够完善，其中还存在着一定的问题，影响到县域金融的安全、稳定运行，建立健全完善合理的县域金融监管体制十分必要。在县域金融的监管体制之中，需要积极发挥人民银行的监管作用[6]。不断扩大中央银行监管职责，开展的金融监管工作需要积极涵盖到证券、各个银行和保险机构以及费金融机构的监管工作。在县域金融的监管体制之中，还能有效增加人民银行监管保险和证券公司的职能，保证其针对非存款类放贷机构的监管工作能够取得良好的效果。在发挥人民银行监管职责的时候，需要重分类用到各个县级人民银行的监管优势和监管资源，针对县域金融进行全方位的控制和管理[7]。
第二，积极调整和优化县级人民银行的职责和工作任务。中央人民银行增加自身的监管职责之后，县级人民银行需要担负起双重的职能，主要是需要针对金融服务进行不断的改善，积极实施相应的货币政策，针对县域金融进行全面有效的监管。县级人民银行在监管县域金融的过程中，需要积极设立相应的监管部门，各个部门负责专项的任务和工作职责，通常情况下，县级银行中设置的部门主要是调研信息部门、综合部门以及金融监管部门和金融服务部门。其中，针对县域金融进行全面监管的过程中，积极发挥监管作用的主要是金融机构监管部门，该部门能针对金融运行过程中的各项情况的信息进行充分控制和收集，并将其中存在着的一些不够合理的问题进行有效的解决[8]。
第三，积极使用金融监管的协调机制，针对县域金融风险进行有效防范。针对县域金融进行全面的监管，需要积极发挥多个部门的职责，同时还需要人民银行总行和各个县级分行进行协调控制，针对各个级别工作的监督职责进行划分，做好监督授权工作和考核工作，这其中需要针对每个环节都设立出相应的规章制度和规范要求，从而形成县级分层的监管体系。县域金融监管的协调机制，需要从相应的国家法律规范出发，将金融运行过程中涉及到的人员需要开展的各项工作进行全面规划[9]。县域金融在发展的过程中容易出现的风险较多，需要对其进行有效控制，将县域金融运行过程中常见风险进行记录，包括风险出现的原因、表现以及后果等方面。建立全面的风险预警机制，将其纳入到县域金融监管工作的整体体系之中。
结语
县域金融在发展的过程中，需要积极采用有效的方式和措施，对其进行有效的监管，保证县域金融能取得良好的运行效果。县域金融发展过程中，容易出现一定的风险问题，这对这些风险进行有效控制，将风险控制在合理的范围内，提升县域金融的总体发展效果，使其能为提升当地人们的经济发展水平起到良好的作用。深化县域金融监管体制改革与区域金融风险防范，需要积极采用有效的措施，比如建立健全完善合理的县域金融监管体制，积极调整和优化县级人民银行的职责和工作任务，积极使用金融监管的协调机制，针对县域金融风险进行有效防范。
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随着系统控制在风险防范中的广泛应用，“人控不如机控”已形成共识，一些员工对系统控制的依赖性日趋强烈，管理者对员工的软约束、对人的控制似有被弱化的趋势。因此，如何有机发挥系统控制与人为控制在银行经营管理中的作用成为我们研究的课题。
一、系统控制与人为控制是实现内部控制的主要途径
内部控制，根据中国人民银行2002年4月颁布的《商业银行内部控制指引》的定义，是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。实现内部控制对银行风险防范作用的主要途径是有效的业务系统控制和健全的人为控制。
有效的业务系统控制是指银行利用电子化手段对银行的风险进行控制，积极发展银行的电子化风险控制管理系统。商业银行借助不断发展的计算机技术来完善自身的业务操作系统，强化对业务操作中的风险点、风险环节控制的数据模型建设，利用监测系统及时监测各类业务，防范风险事件突发，利用监控系统实时监控业务操作过程风险，通过业务系统、监测系统、监控系统的硬控制，达到防范风险的目标。而完善的人为控制是指依托内部控制文化的建设，塑造商业银行的文化并影响其员工的内部控制思想，将长期实践形成的内控理念、意识和行为方式灌输给每位员工，塑造银行员工正确的价值观、风险意识、职业道德和行为规范，增强全体员工的风险防范意识、制度执行意识，通过对诚信机制与道德价值观、员工能力的培养、领导机制与风格、经营方式与组织机构、责任与授权等几方面的建设，形成商业银行风险控制的良性内部控制环境，并利用环境本身所具有的特定功能和作用，迫使内部控制事件及控制人员按照规范的行为和程序进行有效的工作，形成全员防风险的良好氛围，实现对风险防范的软控制。银行通过系统硬控制和人为软约束实现全业务、全流程的风险防范目标。
二、系统控制与人为控制在风险防范中的作用
（一）系统控制在风险防范过程中的作用
银行建立起包括各类业务的风险识别、控制、监控、报警和挽救的电子系统，不仅能有效控制业务管理中的技术性失误，更重要的是能够防止业务管理中的逾越权限、超规模贷款、投机及舞弊等不良行为的发生，将银行业务引上规范化、标准化的轨道；此外在业务需求分析研究、业务系统的开发过程中就将内部控制的相关风险要求嵌入到业务系统当中，通过业务系统来实现对主要业务操作的风险点和风险环节的控制。由于系统控制对风险防范效果的不断提升，系统控制越来越成为商业银行重要的风险防范手段。一是由于在业务操作系统中嵌入了内部控制相关要求，如在系统对授权管理相互制约的设置，使大量的无主观恶意的操作风险和差错，都可以通过系统得到有效控制，从而及时防范风险事件发生；二是随着系统功能的不断扩展，数据库建设的不断完善，各种风险模型的逐步建立，系统风险识别、分析的能力不断增强，能快速对某项业务的风险度进行测算，通过风险预警、风险分析等措施，为防范风险、应对风险提供足够的依据；三对录入系统中的资料信息的分析，监控风险因素的变动趋势，并评价各种风险状态偏离预警线的强弱程度，向决策层发出预警信号并提前采取预控对策，对系统中业务数据和信息进行关联、对比，实现对主要业务领域及其经营行为的连续监测分析，及时提示、报告风险，提升风险防范水平；四是通过系统的流程控制，有效保障各项业务的规范化、流程化，有效促进银行业务的健康发展。
尽管系统控制在银行风险防范过程中被广泛应用，但再先进的系统也是由人来设计、人来管理并使用的，如果人员的职业素质不足或职业道德较差，或者由于受传统目标管理的影响，过度重视内部控制目标的分解以及控制结果的考核与奖惩，由于利益驱动的原因会使得管理者和业务人员为实现预期内部控制目标而不择手段，从而严重破坏内部控制的规范化建设，使系统控制活动常常失效，导致内部控制风险的产生，就可能出现执行不严、管理松懈、故意违规、利用制度漏洞违法乱纪等情况，导致发生风险事件；再者，一旦发生系统控制不当亦将带来系统风险，比如系统硬件故障、参数的设置差错或调整不及时等情况，将可能对银行造成不利的影响，造成较大的风险，并给银行带来不可挽回的损失。例如某行的一位贷款审批人员利用他人系统密码，在信贷审批系统中修改交易对手信息，致使前期审查审批前功尽弃，丧失系统控制作用，形成严重的道德风险；2010年末爆发的某银行涉嫌伪造金融票证案，犯罪人伪造企业的银行存单串通银行人员进行抵押贷款骗取银行信贷资金，涉案金额高达60亿元。上述案件都暴露出银行重发展轻内控的经营思想，致使一些业务流程相对成熟、风险较低的常规业务发生了重大风险事件。
（二）人为控制在风险防范过程中的作用
人为控制是内部控制中的重中之重，因为再好的系统也不可能全面代替人员工作，也不可能覆盖所有的业务、管理领域，也不可能防范全部的风险，大量的内部控制工作还需要全体员工去落实，大部分的风险防范还在于人的因素，只有人人具有遵章守纪的职业道德，人人具有严格的防控意识，才能实现全面防范风险的目的。
人为控制在风险防范过程中的作用主要有六方面。首先，人为控制通过构建内部控制机制的总体框架，增强防范风险的内部控制意识，培育全员的内控理念，健全和完善内部稽核监督体系，解决影响和制约内控管理的突出问题，才能持续提升内控效能，起到有效防范风险的作用；其次，可以在每个系统下制定出具体业务工作流程，流程中每个岗位固定、责任固定，以实现岗位、工序间的相互制约；此外，制订一套统一的系统的操作性强的违规违章处罚方法；可以对未纳入计算机系统的业务进行风险防范，实现全业务、全流程的全面风险控制；第三，根据业务发展和风险控制的要求，人为控制根据系统运行过程中发现的问题对系统不断的进行动态优化和调整，以适应不断创新的业务和更高的风险防范目标；第四，可以及时发现和控制计算机系统的潜在风险，保障系统中存储的全部数据的精确性、完整性和安全性；第五，可以利用系统控制提示的风险信息，通过人为控制，可以重点对风险较大的信息有的放矢地进行分析、核实工作，根据风险状况去制定相应的措施以应对风险、化解风险。
三、如何有机发挥系统控制与人为控制在风险防范中的作用
随着社会经济的发展，商业银行的业务量日益增长和创新业务大量涌现，金融风险也层出不群，日新月异，如果孤立的依靠人为控制或系统控制去防范风险，就会顾此失彼，导致业务发展停滞或风险隐患丛生，控制效率、控制能力无法有效提升，只有有机发挥系统控制与人为控制在风险防范中的作用，统筹兼顾系统控制与人为控制各自的长处与不足，才能实现“1+1>2”的工作目标。
首先，应确立风险首位和内控先行的思想和工作思路，自觉地把加强内控作为防范银行风险的关键环节来抓。通过教育培训，确保内控、防风险、保安全意识要在全行员工思想深处扎根，要把内控制度的建设、金融风险的防范作为衡量领导干部工作业绩的重要考评指标，以促进各级银行做到安全、流动、盈利三性有机结合。提高人为控制的能动性。银行要加大员工教育力度，使员工熟知相关的规章制度、业务操作流程、岗位职责，主要风险因素、内控要求、奖罚规定，提高员工的职业素养和执行能力，使员工由被动防风险转变为主动防风险，从源头上抓好风险防范工作。
