时间：2023-08-29 16:42:25
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇银行风险管理体系，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
（一）风险防范意识淡薄，风险管理文化不够浓厚一是风险管理文化尚未在人民银行系统真正形成，风险管理意识还没有贯穿到全员和央行职责的全过程，对日常风险管理不够重视。二是部分员工对内部风险隐患缺乏警惕性，风险观念和合规意识还不够强，缺乏执行制度的严肃性，不能很好地履行各自的岗位职责，让本可控制的隐患酿成了风险。
（二）风险管理体系尚未建立一方面是风险管理职责分散，在实施风险管理的过程中各部门各自为政，缺乏系统有效的风险管理部门，另一方面是基层人民银行缺乏明确的风险管理制度，没有具体的风险管理目标以及可操作性的风险管理实施办法和细则。同时，风险应对策略，缺乏协调性、系统性和全局性，应急预警机制还处在建立阶段，应急预案的演练和效果评估还不完善。
（三）内部控制不够完善一是部分内控制度不够严密，对业务操作人员的责任和权限缺乏有效控制，对可能存在的风险缺乏具体的防范控制措施；二是由于普遍人员不足，无法满足相互制约、相互分离的内控要求，造成具体分工和岗位职责不清、混岗操作或集多职于一身的现象普遍发生，重要部门和要害岗位人员定期轮岗换岗、强制休假制度难以落实；三是对个别部门、岗位之间缺乏有效牵制，造成部分业务缺乏严密的控制，易导致资金流失，造成风险隐患甚至诱发腐败；四是纪检监察、内审、事后监督等监督部门对决策管理层和同级部门负责人的权力缺乏有效的监督制约，导致“控下不控上”的现象普遍存在；五是缺乏责任追究和惩处机制，致使监督检查成效甚微，一些内控问题屡查屡犯，难以从根本上遏制和清除。
（四）风险管理的技术与方法比较落后一是缺乏必要的风险识别和预警机制，对履职过程中可能出现的风险难以准确地识别，对风险的性质、范围及其发生所造成的后果缺乏全面深入的预见和把握；二是风险管理信息系统尚未建立，致使风险管理所需的大量业务信息缺失，直接影响到风险管理决策的科学性；三是风险管理措施还是停留在常规的手段上，尚未形成全方位、多层次的风险管理策略，现代风险管理技术应用不足，风险管理手段和方法还比较落后；四是尚未制定统一的风险评估办法，对风险如何划分、风险种类如何区别还没有统一明确的规定和标准，无法及时提出防范控制风险隐患应采取的相应措施，致使一些风险分析评估难以适应业务及管理的需要。
二、人民银行风险管理框架的构想
我们认为，人民银行风险管理应基于《中国人民银行分支机构内部控制指引》，主要从风险管理的组织构建、主要内容、保障体系三个方面进行制度设计。
（一）构建风险管理的组织体系
1．构建风险管理框架。人民银行风险管理计划的落实也必须依赖于一套风险管理组织体系。根据人民银行职能划分，人民银行风险管理组织架构可参照全面风险管理组织框架，建立有效的人民银行风险管理组织架构。即矩阵风险管理组织架构模式。该模式中风险管理由风险管理职能部门和业务部门共同负责，风险管理职能部门设在内审部门，风险管理人员由各业务部门推荐并报风险管理职能部门批准，风险管理人员接受相应业务部门和风险管理职能部门的双重领导。矩阵型风险管理组织架构具有较大的灵活性和适应性，有利于风险信息在内部的传递和沟通。
2．建立风险管理组织机构。（1）领导层。由各分支机构的负责人组成，其主要职责是防范、控制、处理人民银行面临的各种风险，确保人民银行的稳健运行，对人民银行风险管理负最终责任。（2）风险管理职能部门。由几个分离的部门组成，如由纪检监察、事后、内审共同组成；也可由一个或整合后成一个的部门组成，如由内审部门担任。它在行长的领导下，行使日常的风险监督、衡量、评价和量化的职责。（3）风险管理人员。由各业务部门选择并报风险管理职能部门批准的一线业务人员担任。其职责是确保业务部门贯彻风险管理政策，并向它报告日常报告。（4）业务部门。它受领导层和风险管理职能部门的共同领导，切实落实本单位的风险管理政策。
（二）明确风险管理的主要内容
1．对风险进行识别。风险识别实际上就是收集有关风险因素、风险事故和损失暴露等方面的信息，发现导致潜在损失的因素。人民银行各级分支机构应根据本行业务及管理实际，由风险管理职能部门牵头，组织风险管理人员对业务部门的可能出现的各种风险进行识别并分析其潜在的损失。对风险进行识别可采用风险清单分析法、现场调查法、财务报表分析法、流程分析法、因果分析法、层次分析法等方法。这些方法可单一使用也可组合使用，最终目的是发现风险并确定风险。
2．对风险进行评估和度量。它是将风险分析后，依据损失发生的可能性与可能产生的程度，予以数据化的统计过程。即风险评估是风险的量化过程。风险的量化主要：一是损失的频率，二是损失的程度（金额）。一般来讲，风险的大小取决于损失的程度而不是损失发生的频率。因此，在人民银行风险评估实践中，应以损失的程度作为风险定级的依据，并根据这个原则，科学界定人民银行风险等级。可以采取中心趋势测量和变动程度的测定进行。
3．制定风险管理策略和方案。根据风险发生的可能性和影响程度大小的不同，管理策略分为避免策略、转移策略、慎重管理策略以及接受管理策略四种。每种风险管理策略中都包括了许多类型的风险管理方法。人民银行可组合使用四种方法，制定符合实际的风险管理策略和方案。对人民银行而言，风险管理策略和方案就是内部控制措施和管理方法。
（三）建立风险管理的保障体系
事实证明，风险管理制度如果没有强力的执行、监督与改进，那么风险管理的制度就会陷于形式化。因此，人民银行必须有一套对风险管理进行控制和监督以及保证风险管理持续改进的措施。
[论文关键词]商业银行；资本管理；经济资本；资本约束；风险管理
一、商业银行资本管理发展特征
1．传统资本管理的特点
商业银行资本管理在20世纪90年代以前还属于一项相对简单的活动。这一时期资本管理的主要特点表现为:一是银行主要关心业务发展规模和收益，强调以业务扩张带动资本扩张，业务推进器成为资本管理的实践哲学。二是资本管理呈现为筹资和分配两个相对松散的环节，资本总量和内部结构的确定与特定回报期的利润留存以及股利分配政策没有明确的联系。三是资本管理与风险管理未能统一，更无准确的计量方法和工具，难以科学衡量银行的最优资本规模和资本回报。
2.以风险管理为导向的银行资本管理发展
20世纪80年代后期，国际银行业重新认识到资本对风险防范的重要作用，并通过出台《巴塞尔资本协议》确立了统一资本监管原则，强调资本的“风险缓冲器”本质，即资本被用于充分吸收银行非预期损失，发挥风险支撑的作用，这一定义从理论上使银行风险与资本建立了直接而明确的联系。90年代以来，基于信用风险和其他风险的内部模型极大提高了银行计算风险损失的精度，并通过风险损失映射资本承担，实现了资本管理从监管资本到经济资本(EC)的飞跃。经济资本完全反映了银行自身风险特征，在性质上与作为可用资本的账面资本和作为资本底线的监管资本相区别。经济资本还直接反映了银行的风险状况，可方便地分解与合并，通过对经济资本进行分配，在清楚地显示各部门、分行和各项业务的风险水平的同时，实现了资本与风险的匹配。经济资本的提出和应用不仅实现了建立在高度量化基础上的风险损失与资本承担的相互统一，而且不断推动着风险管理和资本管理的整体统一，确立了资本约束在银行风险管理中的核心地位。目前，许多国际性大银行资本充足水平维持在平均12%左右，高于8%的监管要求。
二、商业银行资本管理对风险管理的主要影响
1．资本约束与风险管理具有明确的对应关系
资本约束从性质上可分为两个部分，一是数量约束，即银行监管部门、市场以及银行内部需要银行业务发展进程与资本总量和结构保持适度协调，其管理的核心是准确的风险量化。二是质量约束，即在一定资本投入基础上股东和银行自身对资本回报的合理要求，主要是通过风险最优化提高资本回报。总体上，数量约束关注银行经营的安全性，主要影响银行生存问题，质量约束关注银行经营的效率性，主要影响银行的发展问题。
2．资本的优化配置在银行风险管理过程中发挥核心作用
资本的内部优化配置或者风险最优化的最终目标是提高整体资本回报，实现给定资本或风险时收益最大。过去衡量资本回报的核心标准是资本收益率(ROE)或资产收益率(ROA)，这两个指标一定程度上反映了银行账面盈利能力，但都不能反映银行承担风险成本后的真实收益，实践中容易导致追求资产规模扩张或高风险利润。经济资本的运用使银行意识到资本回报必须建立在风险承担基础上，并作为资本成本进行扣除，由此逐步确立了提高股东价值这一更为合理和科学的资本回报评价标准。
商业银行要实现股东价值增加至少应解决好三个问题：一是资产定价能充分反映对应的风险并实现股东的风险溢价，使资产收益可以抵补所有分配的成本；二是能够对面临各种风险的各类资产或业务单元进行一致的业绩判断，获得不同资产或业务单元对股东价值贡献的具体信息；三是在此基础上确定总体的以及不同资产或业务单元的风险承担水平，并分配经济资本，继而调整资产或业务发展结构。
资产定价是随着风险量化技术发展及经济资本的运用而逐步趋于成熟的。资产定价包括贷款定价的目的在于准确衡量全部风险，并能够弥补风险损失，实现特定资产转换周期结束后可以为银行带来正的股东价值。经济资本能够比较准确地反映资产的风险特性，并通过差异化的定价吸收资产的各种风险损失，在资产定价中居于核心地位。相对于经济资本收益率的则是银行股东所追求的有效风险报酬，目前国际银行业大多使用早先由信孚银行开发的风险调整资本收益率(RAR0C)解决上述问题。RAROC表示特定资产或业务单元在扣除预期损失后的净收益与所占用经济资本的比值，RAROC较好地反映了任何资产或资产组合的资本回报水平。利用RAROC指标，银行可以清晰地观察到不同产品和业务单元是否在增进股东价值，以便对收益过低的项目进行取舍，将有限的资本投入到具有良好业绩和发展前景的项目之中，提高资本的整体利用效率并有效防范风险。
近年来，中国工、农、中、建、交等大型银行依据监管资本要求和银行风险偏好等确定一定阶段银行可承担的风险总额，即经济资本总额，结合已有的及预期的业绩评估分解到具体业务单元，通过实际的风险承担与限额比较，及时了解风险分布，依据动态的风险回报比较和业务发展需要调整限额以优化风险，并利用经济资本工具，对每项业务单元进行限额管理，同时将经济资本转化为风险敞口，运用敞口限额控制风险集中度，取得较好成效。实际表明，资本优化配置对风险管理确实发挥了核心作用。
3．资本的内部优化构成整个资本管理链的核心环节
最优化风险的实质就是借助经济资本的确定和分配来管理银行风险，创造股东价值。风险承担与经济资本的映射关系为银行提供了统一资本管理和风险管理的基础，银行的整体风险和风险分布严格受到经济资本约束，并通过内部的风险调整和资本配置增进股东价值。
资本的内部优化成为银行风险管理的重要组成部分，同时也使银行资本管理形成了完整的管理链条。现在，银行可通过经济资本的测算确定一定时期风险承担基础上的总体资本规模，并与现有的资本充足状况和资本结构进行比较，作为制定资本筹集或资本结构调整计划的重要参考；资本的内部优化扩大了资本收益基础，风险限额的调整也直接影响到银行的股利分配政策。
4．资本约束是银行发展的核心推动力
资本约束和资本推动是资本管理的两个方面。资本约束不仅要求银行重视风险，更提醒银行始终把长远发展放在最重要的位置，这是资本约束的真正价值所在。资本约束的深化体现了现代商业银行发展的一般规律。
首先，资本约束使银行意识到管理各类风险的最终出路在于资本管理。事实上，银行面临的信用风险和市场风险主要来自于外部，而操作风险则主要来自于内部。信用风险是根据债务人的变化来管理银行的资产，市场风险是根据市场价格的变化来管理银行的资产负债结构，操作风险主要是根据银行内部管理各个环节或细节的有效性来强化内部管理。但所有的管理最终都依赖于资本金的承担，因此，资本约束的刚性必然要求银行提高风险管理能力并整合三大风险管理。
其次，经济资本管理体系日益成为银行整合三大风险管理的关键手段。VaR、经济资本(EC)以及RAROC等工具的运用，使银行借助于数据平台实现风险定价和业绩评估，并依据风险或资本的分布状况完成业务或管理的全程监管和动态优化。经济资本准确反映了银行的风险，还作为管理工具提供风险决策信息，使银行风险管理不仅实现了识别和评估，更实现了价值增值的目的。
再次，资本约束的深化使银行从传统的非理性和粗放式经营迈向现代化、集约化的新阶段。为了应对强制的资本约束，银行不得不重视风险管理，而战略转型则帮助银行在提高风险管理能力的同时，重新建立了获取持久回报的信心。这体现银行从追求盈利到追求风险控制，再到追求风险控制下的可持续盈利的否定之否定过程，显示了现代商业银行发展的客观规律。
三、构建以资本约束为核心的中国商业银行风险管理体系对策建议
中国商业银行风险管理经历了从计划经济到市场经济、从“切块管理”到“一逾两呆”和“五级分类”的历史变迁，尤其是在加人世界贸易组织和银监会成立以后，随着风险监管环境的逐步形成，各银行普遍强化了风险管理在银行内部管理中的重要地位，在细化资产风险分类、债项评级、对违约损失率进行初步估算，以及内部评级法等方面进行了积极探索，并积累了一定成果，银行的资产质量和防范风险能力都得到显著提高。但与国际银行业比较，中国银行业差距还比较明显，风险量化还处于初步阶段。由于数据、系统和人员制约，还难以对关键风险因子和资产组合进行准确计量，市场风险和操作风险计量基本还是空白。现有的风险管理技术不足以完成从风险量化到风险损失的映射，不能在银行内部准确衡量风险的总体水平和风险分布。
风险控制主要还停留在传统的信贷质量管理上，而资本约束的作用只是体现为满足监管要求，与国际银行业以资本约束为核心的风险管理存在不小差距。风险管理体系的健全和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。从国外银行看，基本都具有从董事会、风险管理部门到风险管理官在内的较为独立的风险管理体系，这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在资本约束、程序控制、内部审计和法律管理等方面。但在中国，一些银行的风险管理体系往往还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够，资本约束不强。因此，建立以资本约束为核心的现代商业银行风险管理体系是未来中国商业银行谋求生存与发展的关键战略。
1．强化现代的经济资本管理理念，加快建立科学的经济资本管理体系
经济资本管理是现代商业银行的基本要求和趋势，中国商业银行应认识到实行经济资本管理不是弱化业务发展，而是强调持续有效健康发展，避免再走先简单规模扩张后调整优化的老路子，真正实现资本、规模、质量、效益的协调持续发展。应着力从三个方面加快推进经济资本管理体系建设：一是建立符合监管规定和银行发展战略的资本管理制度体系。二是完善法人层面的资本总量与结构管理，建立监管资本管理、经济资本管理和账面资本管理的协调互动机制，同时建立内部经济资本的配置政策，综合考虑风险、资本、收益的业绩评价系统，使仅仅停留在法人层面的资本管理逐级分解到每一个分支机构、产品、业务线。三是实现经济资本与综合计划、绩效考评、财务管理、产品定价、风险监控等管理职能的有效衔接，提高业务经营整体效益及风险防范能力。
2．完善业绩评估和资本约束的激励机制，加快建立以经济资本回报率和经济增加值为核心的绩效考核体系
目前有些商业银行以经营利润为中心的绩效考核并不能反映银行各级机构的潜在风险，因而有些银行机构追求通过简单的规模扩张来实现利润的增长。实践证明，忽视风险的扩张是非理性的和低质量的，在业务规模增长的同时风险也在不断累积，在未充分计提损失准备的情况下，对经营利润的考核并不能真正反映各级机构的风险和业务发展的质量。以经济资本回报率(RAROC)和经济增加值(EVA)作为绩效考核的核心指标，是国内外银行业公认的比较科学的业绩考核方法，可以较好地解决追求利润与控制风险之间的矛盾。因而，我国商业银行应按照经济资本管理的要求，在实施经济资本计划管理的同时建立以经济资本回报率和经济增加值为核心指标的绩效考核体系，并将其作为资源配置的主要依据，引导各级银行机构将有限的资源配置到低风险、高回报的业务上，在降低风险的同肘提高效益，实现内涵式、可持续增长。
3．加强资本预算管理，积极构建经济资本预算管理架构，以经济资本调节资产业务规模和发展速度，实现可持续发展
经济资本预算管理，是中国商业银行以资本约束自身经营行为，抵抗资产风险的有效手段。部分商业银行受传统经营管理思想的影响，盲目追求发展速度、拼命扩大业务规模、不计成本抢夺市场份额，这是粗放发展模式的主要表现。但与此同时，资本积累缓慢与资产高速增长形成强烈反差，缺乏资本支撑的业务风险急剧放大，不良资产急剧攀升，严重削弱了可持续发展能力。只有通过利用经济资本预算管理，强化资本对风险资产增长的约束，把业务发展建立在坚实的资本基础之上，有利于提高商业银行抗风险能力，建立健全风险管理长效机制。
4．加强完善风险衡量和资本配置的手段，积极抓好在数据、系统和技术等风险管理基础设施的建设
新《巴塞尔资本协议》要求以计量的方法对各类风险进行准确评价。目前中国商业银行还缺乏计量模型和历史数据，因此，从现在开始就着手启动内部评级法工程，进行原始数据积累，并要加快完善资产定价机制，提高资产定价合理性。同时，要加快数据信息系统、风险预警系统建设，为风险管理提供科技支撑。
5．建立集中化和垂直化的风险治理结构与控制流程，在政策上把握风险管理和资本管理的内在联系，最终实现风险管理与资本管理的有效融合
目前，总体上，商业银行资本管理已演变为资本筹集、资本的内部优化和资本的外部分配三个环节，从而使整个资本管理流程都与风险管理保持密切的联系和对接。为保持合理的资本水平，银行应实现风险管理与资本管理的对接，重新设计业务流程，建立集中化和垂直化的风险治理结构与控制流程，通过构建“流程银行”，进一步改善组织运行体系，提高资产定价能力。同时，为增进股东价值而不断实施的风险调整和资本调整，使银行的资本管理与风险管理一样，实现了从过去的静态和被动管理向动态和主动管理的递进，使风险管理与资本管理的有效融合，达到双赢目的。
6．加快建立和健全有效的风险管理体系，着力加强组织体系、政策体系和后评价体系建设
【关键词】银行管理；商业银行；风险管理体系；竞争力
引言
风险控制管理在我国商业银行内部逐步发展壮大，而且已经建立一系列风险控制系统。但是市场经济的发展，银行业的竞争越发激烈，而风险管理与现代商业银行的发展仍然有许多难以磨合的不符合之处。风险管理体系自身也存在着许多环节疏漏之处，风险控制体系有待完善，风险管理出现的问题亟待解决。
1.风险管理在我国商业银行的存在势态分析
1.1 风险管理观念淡薄
商业银行内部考评体系是存在偏差的，而且内部的竞争压力过大，再加之银行企业的负责人聘任制原因，导致银行人员只着眼于经营规模和业务总量这些短期性的质量力行的目标上，而对担任银行管理的风险管理经常忽略，甚至认为风险管理的设置阻碍着银行业绩的发展，是对银行人员的责难。还有一种看法就是认为风险管理就是为了安全起见不发展或者少发展业务，是种逃避责任的表现。可见，在我国商业银行中风险管理观念意识淡薄。
1.2 类似机构权威性不足
银行系统内部已设立风险管理委员会，但是形同虚设，还有的银行系统只有类似风险管理的机构，因为没有独立性且权威性而难以执行具体风控任务。可见风险构架不清晰，层次不明朗化，没有达到银行长期服务的标准。再者风控管理系统鱼目混珠，职责不明，指代不清，决策慢效率低。
1.3 风险管理的侧重点不明确
首先体现在风险管理使银行系统的业务环节增加，因为风险管理本身即是凭借各部门的相互制约而降低风险的。而环节的增加使工作流程长、效率低；环节增加也会导致风险系数大，与风险管理设置的初衷相违背。此外，风险控制关注的是操作和信用两项风险，资金大多下注在此，而流动风险和市场风险被忽略不计了。可见风险管理的真正作用还没发挥出来却层层受阻，且管理盲点也是重要问题。
1.4 风控人员经验不足
我国大多的银行系统风控管理人员良莠不齐，主要是因为没有完全对口的专业培养课程，目前多数在职人员都是金融学、会计学和经济学等相关专业的人才，没有扎实的理论基础；另外该项工作要求有丰富的实践工作经验，要求从业者的职业敏感性强，要有看到点想到面，顺藤摸瓜的能力，这都是从实践中一点一点积累出来的，还需要从业者善于思考总结，才能驾驭风险。现在多数银行风控人员年轻化，流动性大，不利于培养优秀的风险管理人员。
1.5 管理方法和原则有待完善
风险控制需要事前控制和事后补救，然而对应急措施方面的规定却是贫乏得很，也就意味着应急能力弱。风险控制的流程中责任不明确，互相推诿现象严重，从而使失去了补救的最佳时机。
2.风险管理在国外银行中发展趋向
2.1 缔造领先理念
国外商业银行在风险管理方面创造领先业界的理念。目前有全员风险管理、全面风险管理、风险管理为银行增值、风险与回报的平衡等多层次内容和文化内涵。而且国外的风险管理发明了内在的许多规律，譬如利差扣掉余额就是息差；风控收益可以确定，损失难以估测；如果把客户的信息当做基础，信贷时给予客户的应该比这个数字优越，要始终审贷分离；单个与组合风险择优采纳。
2.2 凸显特色原则 改变运行机制
国外风险管理的原则特征凸显：首先体现在策略和计划的完美结合。收益和风险是相互制衡的，力求在范围内承担风险；信贷和风险决策在风险管理中是责任分离的。对风险管理的风险进行综合统计，而且单位直接拥有因承担风险带来的利益；再者，构建信贷的组织平台，以与客户合作原则为依据，把客户定为中心，信贷审批、业务拓展、组合评估这些过程主管信贷的都要全程到位事必躬亲；最后，风险管理的每个人员都要有责任心、纪律性和化解风险的敢于承担的使命感。
在运行机制上，国外商业银行的风险管理能够及时根据经济发展及时改变风控机制，国外风险管理系统的嗅觉是十分灵敏的。首先，能够评估全球范围内的保存下来的风控数据和信贷信息，并能够任用二级市场和调期手段来躲避风险；其次，能够按照连贯、清晰的风险标准制度管辖范畴内的业务，而且派遣专业素质高的风控人员在链条服务区内进行风险测控；最后，在运作风控模式上，国外的风险经理和客户经理各负其责，前者要“前端介入”、主动管理、全程参与，后者要贷前介入、交叉核对、贷后风控监督和预警。明确的分工使信贷和风控在合作中祥和制衡。
3.建立健全我国风险管理制度的措施
3.1 扩大风险管理的影响
风险管理是一种理念，也是一种文化，更是商业银行的基础保障。应该把风险管理这种文化在有效范围内进行教育普及，提高商业银行的风险觉悟和认识。让“全面风险管理、全员风险管理”在我国的银行系统蔚然成风。只有拉近距离才有竞争的可能和优势，也才有引领市场竞争机制和成为弄潮儿的可能。在银行系统内，只有全面掌握风控知识才可能有效避免损失获得更多的利益。
在商业银行中风险的发生有必然性、偶然性和持久性，只有有效识别、全程监测信贷才能有效控制和及时补救。这些知识是系统的，只有培养银行信贷的风险忧患意识，甚至把风险当做一种信贷文化、银行文化来学习，才能打造风险管理和控制的气氛，进行风险防范的道德标准评比来扩大风险的影响。
3.2 用绩效考核刺激可持续发展
商业银行的可持续发展可以通过绩效考核的方法刺激来实现。如果进行绩效考核，在考核体系中落实科学观、发展观和可持续发展观。因为绩效考核本身就有一种导向作用。把经济增加值、利润、资产质量作为目的的考核，考核具有质量性特点。这种考核可以使资产规模、贷款数量、业务总量为考核体系，处理好质量、效益、规模之间的内部关系。要使考核有长期性，这样可以有效抑制分支机构的短期行为，鼓励分支机构能够进行稳健经营。
3.3 完善风险构架
完善的风险管理构架应该具备规模及安全、平衡制约、运作有序、规模健全的特点。首先，可以在银行内部设立高捷有效的制度制定权、风险控制权、业务操作权这几个各自独立的权利制度；其次，整合部门管理，构建权威性高，责权明晰、独立性强的管理委员会成为决策机构，且部门之间互相监督、制约；再者可以建立风险经理制，建立动态考评体系。
3.4 完善风险应急机制
风险应急机制最主要的特点是反应迅速，处理风险及时有效。我国的商业银行在成立风险管理委员会的同时还要成立操作、市场、风险等管理小组，这些小组之间要达成一致的意见，共控风险，而又各负其责，控制不同类型的风险，并在最短时间内拿出最佳解决方案。
关键词：商业银行经济体制转轨金融风险风险管理
随着我国金融市场化改革的逐步深化和市场经济体制转轨的推进，我国金融风险呈现出日益加大的趋势，在此形势下，健全完善风险管理体系，是稳定国内金融形势的关键。当前，我国商业银行风险管理体系还不够完善，这是多年累积的结果，是国民经济各方面矛盾和问题的综合反映，是多方面因素造成的。无论是从银行自身的生存与发展来说，还是从整个国民经济的稳定与发展来看，强化风险意识，加强风险管理，构建更为合理的商业银行风险管理体系，都具有相当的必要性和紧迫性。本文将从我国商业银行风险管理体系的现状出发，参照国际先进银行的风险管理经验和技术，结合我国国情，探讨如何进一步完善我国商业银行风险管理体系。
一、商业银行风险管理体系的内容
商业银行风险管理体系的内容，主要包括组织形式、组织结构、风险控制制度和风险管理部门的职能安排以及风险的度量技术等方面。
(一)商业银行风险管理体系的组织形式
商业银行风险管理体系的组织形式分为“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。风险集中管理由总行统一管理风险，管理体系与整个银行的管理体系配套，风险管理效果取决于汇总后的风险信息质量及相关分析人员水平。其缺点是风险管理决策层远离一线，决策者难以保持对风险的高度敏感，且在一定程度上使得一线风险管理人员缺乏管理好风险的积极性。风险分散管理对控制风险的权限下放，由分支机构根据各自面临的风险实施管理。其不足是如果相应制度缺失，风险管理的责任、权利和利益难以有效统一，就可能使风险控制流于形式。
(二)风险组织结构
风险组织结构一般包括：对风险负最终责任的董事会、被授权管理风险的风险管理委员会、负责风险管理政策实施与风险控制的风险管理职能部门、监控风险管理政策实施的稽核部门和业务风险经理。董事会最终承担财务损失或股东权益减少等责任，防范、控制和处理银行所面临的所有风险是董事会的重要职能。风险管理委员会隶属于董事会，负责制订银行的风险管理政策，对那些能够量化的风险颁布量化风险标准，对内部评估不易量化的风险建立相应的操作规程。风险管理职能部门隶属于风险管理委员会，行使日常的监督、衡量和评价量化风险的职责。其职责是：批准衡量财务风险的方法体系；监控风险限额的使用；审核风险的集中情况；衡量非正常市场状况的发生对银行体系的影响；监控投资组合价值的实际波动与预测值之间的方差；审核和批准信贷人员和业务操作人员所使用的定价模型和风险评估系统。稽核委员会通过内部和外部稽核人员来保证已获批准的风险管理政策得到有效执行。各业务部门的风险经理负责本部门的风险管理与控制，其职责是确保业务部门贯彻风险管理政策，并向风险管理职能部门提供日常报告。
(三)商业银行风险管理体系的风险控制制度
建立健全风险控制制度是现代商业银行风险管理体系的核心内容。包括：一是科学的法人治理结构，通常由股东大会、董事会和监事会等机构组成，是现代商业银行正常经营与风险控制的基础性制度保证。二是明确业务部门风险控制分工及相互制衡关系以实现风险控制与管理中交叉监督和双重控制的效果。三是严密谨慎的授权审批制度。在内部建立针对贷款权限、风险限额和审批程序等内容的授权、审批制度。四是有效的内部检查与稽核制度。
(四)商业银行风险管理部门的职能安排
风险管理部门的职能定位是风险管理体系运作的重要保证。包括：一是风险管理政策督导。制订下达授信政策导向、授信资产管理目标、风险管理政策及相关规章制度；审核分支机构制定授信业务的操作办法和实施细则，确保信用风险管理制度体系的一致性；对各分支机构在执行中的具体授信管理问题给予指导。二是客户统一授信风险监控。负责制订授信业务授权管理办法和授权方案，明确各分支机构的授信审批权限。三是尽职调查和风险评审。信贷业务部门受理的所有授信项目都要经过风险管理委员尽职调查小组的调查和集体审议，才能报送决策层审批。四是资产质量监控和后评价。监测、分析和管理资产质量整体状况，监督各项授信规章制度的执行，监控其授信资产质量及授信执行情况。
(五)风险度量技术
1．风险价值法fvaR)。VaR把银行的全部资产组合风险概括为一个简单的数字，并以货币计量单位来表示风险管理的核心——潜在亏损。VaR实际上回答了在概率给定的情况下，银行投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少。
2．风险调整的资本收益法(RAROC)。风险调整的资本收益是收益与潜在亏损或VAR值的比值。在对其资金使用进行决策时，不是以赢利的绝对水平作为评判基础，而是以该资金投资风险基础上的赢利贴现值作为依据。银行应在风险与收益之间寻找一个恰当的平衡点，这也是RAROC的宗旨所在。决定RAROC的关键是潜在亏损即风险值的大小，该风险值或潜在亏损越大，投资报酬贴现就越大。
3．信贷矩阵(CreditMetrics)。该模型以信用评级为基础，计算某项或某组贷款违约的概率，然后计算上述贷款同时转变为坏账的概率。该模型通过VaR数值的计算力图反映出银行某个或整个信贷组合一旦面临信用级别变化或拖欠风险时所应准备的资本金数值。
二、我国商业银行风险管理体系的现状及其存在的问题
近年来，国内商业银行积极致力于完善风险管理体系的建设，取得了不少成果，得到了监管部门的充分肯定，但与国外先进银行比较，依然存在着较大的差距。主要是以下几个方面问题：
(一)在意识层面
尚未形成适应现代商业银行发展要求的风险管理文化。当前，银行普遍增强了风险意识，但全面风险管理的理念还没有真正树立，风险管理战略的执行还缺乏一致性，尤其是基层行在贯彻风险管理方面还多少存在被动消极的问题，一定程度上加大了风险防范的难度。
(二)在体制层面
尚未确立科学、严谨的风险管理制度体系。如何使业务发展与风险管理相互分离又相互制衡，体现发展的规范性与灵活性的要求，并在风险管理方面最终实现价值最优化，在内控体系建设上存在不少制度空白或制度落实不到位，风险责任的划分和追究还缺乏较明确的管理举措等都是当前亟待解决的问题。
(三)在机制层面
尚未建立高效、流畅的风险管理流程体系。一方面，银行信息化建设才刚刚起步，风险管理系统很难在信息传导和共享、数据分析以及管理决策等方面发挥快速反应的作用；另一方面，在基本的机制构建上也存在不少薄弱环节，一些制度和规则的操作性不强，风险评估的手段不够。
(四)在技术层面
还处于对现代银行风险管理手段的探索准备阶段。从硬件上说，目前国内商业银行的系统建设、数据收集与信息管理等工作还远未成形。从软件上说，对于国外先进银行已普遍使用的先进风险管理方法或计量技术，各银行内部还在积极摸索；在风险控制上，国内银行更多依靠计分模型、财务比率分析以及主观经验进行管理，缺乏先进的风险管理模型以及满足风险计量要求的数据支持，资产评估的准确性不高，难以进行更深入的风险细分。
(五)在人才层面
适应现代风险管理需要的高素质人才还相当缺乏。建立风险管理的信息平台以及引进和运用现代风险管理技术，都需要大量高素质的风险管理人才，人才不足是国内商业银行提升风险管理能力的重要瓶颈。如何引进以及建立自身的培训体系和激励机制，提高人才培养和使用的质量与效率，是目前国内银行亟须加强的一项工作。
三、如何构建完善的商业银行风险管理体系
(一)构建商业银行风险管理的文化体系
积极培育成熟健康的风险管理文化对促进商业银行全面提升风险管理水平，有效防范和化解经营风险具有非常重要的意义。构建商业银行风险管理体系，首先要确立牢固的风险管理理念，有鲜明的风险管理主题，形成有效的风险管理办法；其次要坚持人本观念，增强从业人员的风险管理意识，让每位员工认识到自身的工作岗位可能存在的风险，使正确的风险管理理念在每个机构和每位员工心中扎根，形成防范风险的第一道屏障；再次要强化队伍建设，加强对员工的培训力度，提高全员风险识别和防范的技能和水平；最后，要注重工具创新，强调运用先进的风险管理工具，注重对风险的量化分析，提高风险管理的科学性。
(二)构建商业银行风险管理的制度体系
一是从制订和完善制度出发，保证各项制度的有效性。首先，要适时废除过时的有关制度，对新制度不断加以完善，以适应与时俱进的发展要求。其次，要防止前后重复，让基层执行者无所适从。再次，要强调制度面前人人平等，任何时候、任何层次上都不得有特权化阶层。最后，要具有强制性和规范性，各级要严格执行制度，充分体现制度的严肃性和不可抗拒性。二是建立权力监控制度，完善责任追究机制。内部控制对银行员工的约束力会随着职位的升高而减弱，表面化的集体决策制度，看上去是降低了决策的风险，实则缺乏责任控制，易使权力失控。责任牵制是业务发展的核心问题，只有明确责任，才能使当权者谨慎使用自己的权力，实现相互之间横向与纵向的有效控制。
(三)建立全面、流畅的风险管理组织体系
构建全面、流畅的风险管理组织体系，是提高商业银行风险管理水平的关键。一是要培育先进的全员的风险管理文化；二是建立独立而权威的风险管理部门，以实现对各机构风险统一管理；三是通过科学的风险管理模式，对各类风险实现全面管理；四是通过风险识别、衡量监测、控制和转移实现全过程管理；五是确定风险管理职责在各业务部门之间和上下级之间的协调联动管理。
(四)建立完善的信贷管理体系
贷款业务是银行的重要业务，也是银行取得最大利润的业务，其面临的风险也是银行所面临的最大风险。
1．强化贷款防范风险机制。首先，要建立一套信贷的审贷分离机制，将贷款的审查与批准分开，相互牵制，形成贷款管理的质量保证体系。其次，要建立权责结合的考核与监督机制，完善贷款管理责任制。
2．设定定性考核指标，搞好贷前调查工作。银行在贷前应由专业人员对借款企业的信用等级、资金结构、经济效益、企业的发展前景等设立相应的考核指标进行审查，以明确企业的资信程度、偿还能力，从而决定是否进行贷款。
3．选择适当的贷款方式。对新发放的贷款，采用适当的贷款方式，可以有效地降低贷款的风险，要全面地实行抵押、质押、保证贷款，尽量少或者不发放信用贷款，对已经发放的旧贷款逐步进行补人完善抵押、担保手续。
4．跟踪、监测贷款的使用情况。要根据贷款的额度、方式、风险程度，进行定期或不定期的检查，监测贷款的使用情况。
5．加强对贷款的收贷工作。对于已经到期的贷款，银行应主动从借款人的账户中扣除。而对于已经形成的呆滞、呆账贷款要实行专户管理、定期催收，还要采取债权保全措施，依法清收。对于保证贷款，应主动在保证企业一位账户中扣收或向他行办理无条件委托收款，最大限度地收回贷款本金。
6．实行贷款损失补偿机制。银行对于一些已发生的数额较小的贷款损失，可以直接摊人经营成本。对那些数额较大的贷款损失，银行应建立隐性储备，适当提高每年利润中提取的贷款风险基金，来冲销数额较大的贷款损失。
(五)充分利用先进的风险度量技术
在对商业银行风险进行定性分析的基础上，引入先进的风险度量技术进行量化管理，实现经营过程中定性定量相结合的风险管理模式，已成为国际活跃银行主流的风险管理理念。如J．PMorgan(JPM)银行于1997年开发的度量信用风险的CreditMetrics模型、衡量银行全面风险的RAROC绩效考核模型等。这些模型几乎均以目前国际上流行的风险价值(VaR)技术为载体，把风险损失程度与银行经济资本的配置紧密结合在一起。在数据充分的基础上，商业银行能够根据不同的适用模型测算出相应的风险损失状况，进而采取合理的处置措施。因此，在借鉴国外经验的同时，我国商业银行应注重学习和引进先进的风险度量技术，为风险模型的开发运用，风险量化系统以及整个风险管理体系的建立完善创造良好的条件。
(六)培养造就一批风险管理的高素质人才
风险管理领域的高素质人才是目前国内商业银行最稀缺的资源，应本着以人为本的原则和战略发展的高度，逐步完善人才引进、培养、使用、考核和激励的人才开发体制，确立人才培养的职业发展通道，加强对各级各类专业人才的引进和培训，建立一支专业化风险管理团队。要按照现代人力资源管理理论要求，借鉴国际先进经验，改革现有的人事管理制度为人力资源管理制度，大力选拔懂经营管理、有专业知识的复合型人才到银行的管理岗位，特别是高级管理岗位。引进、充实各级各类专业人才，建立起一支适用于全面风险分析的专业化人才团队，使各个岗位人员在整个风险管理系统内默契合作。
关键词：国有商业银行风险管理体系再造
前花旗银行总裁沃尔特·瑞斯顿有句名言：事实上银行家从事的是管理风险的行业。这句话道出了银行的核tD职能就是管理风险。然而，国有商业银行具有的却是一个失效的风险管理体系，在解决巨额不良资产和应对未来环境挑战的双重压力下，国有商业银行风险管理体系再造刻不容缓。
一、国有商业银行风险管理体系现状和失效原因
自上世纪90年代中期，四大银行开始在信贷管理中全面采用审贷分离、分级审批的方法，后来陆续引进了信用评级、授信管理、贷款风险分类制度，并成立风险管理机构统一专事风险管理，在审慎的会计原则、内控制度建设方面也取得进一步完善，随着银行经营范围和品种的扩增，风险管理涵盖的内容由表内业务到表外业务，从国内到海外分支机构，在不良资产处置方面也作了大量实践，近年来，风险管理逐渐得到重视并提到了经营管理的核心位置上来，制度、规则、方法和相关的研究得以丰富、完善，一个比较集中、统一风险管理架构雏形在四大银行内建立起来。与风险管理架构建设的进步相对照风险管理体系的整体有效性却存在严重问题，造成风险管理体系失效的原因之一是体制造成的管理层风险意识淡薄，把主要精力放在追求扩张上，对资本金、准备金充足与否并不真正关心，长期不良资产问题并未真正列入管理者的考核目标，四大银行高管人员没有因整个风险管理局面的形成和一再恶化而被免职的事例。在产权和公司治理问题没有解决的情况下，国家信用担保和注资行为使四大银行在技术上破产却免于遭受挤提和清算，事实上助长了严重的道德风险。原因之二是缺乏系统完善的风险管理体系。在风险管理逐步被重视的过程中，虽然学习引进了西方银行的很多制度、方法，也形成了各自的体系，但是框架粗糙、基础薄弱、制度和技术平台没有建立起来，缺乏风险管理工具发挥作用的机制，在具体操作中经常被异化走形。原因之三是人员风险管理素养和银行文化跟不上，国有商业银行没有西方银行数百年的商业锤炼，缺少高度专业化的银行家队伍，缺乏规范的行业经营作风和优良文化氛围熏陶，形成了普遍的粗放经营习惯。
二、风险管理体系有效性再造的思路
1．熟悉现代风险管理的国际通行规则和构造有效风险管理体系的一般内容、方法、步骤，借鉴对照优良银行风险管理体系，确立风险管理体系再造的目标体系。巴塞尔协议框架原则已成为国际银行业通行的“游戏规则”，其对银行风险管理领域的指导原则得到普遍认同，也为指导国有银行再造风险管理体系提供了基本框架。现代银行风险管理的思想、理论、方法，已经形成齐备的体系，用于指导变革、补充完善国有商业银行的现有体系的缺陷。以国际领先银行风险管理作为学习标杆，借鉴其经验，寻找差距不足。结合三个方面构造出国有商业银行一个较标准完备的风险管理机制。
2．从国有商业银行风险管理体系的基础现状出发，抓住影响有效性的主要问题特征和薄弱环节，运用恰当的方法、措施、策略造就风险管理效果。无论是与巴塞尔协议要求还是优良银行的现行风险管理体系相比，国有商业银行在体制、市场环境、管理基础等方面有很多条件并不具备，所以只能从实际出发，在现状与目标之间，针对信用风险为主要风险、基础风险管理薄弱、风险管理人才和体制环境较差等特征，提出有效解决方法。
3．拓展建立和改造有效风险管理体系的思路。不仅从国有商业银行内部和现状着眼，还应在银行外部建立更广泛的风险防范处置机制，在面临新的风险管理问题上拓展思路，寻求良策。
三、国有商业银行有效风险管理体系的一般内容
1．风险管理的对象和风险处置方法机制
银行风险管理的对象是经营过程中的各种风险，大的方面可以分为系统性风险和非系统性风险，系统性风险是与系统因素引起的资产价值波动，是无法进行分散的风险。非系统性风险是与个体因素相关的风险，能够通过组合进行分散掉。从经营管理的角度，可将银行的风险主要分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险，信用风险是指债务人违约的不确定性，市场风险主要指价格波动风险，操作风险指网信息、程序、控制系统问题引起的操作不当、失误引起的风险，流动性风险是预期的支付风险，各种风险往往相互蕴涵并在一定条件下相互转化。
风险处置手段主要有：避免消除风险、抑制风险、转移风险和承担风险。避免消除风险包括通过科学的风险管理工作程序化、过程标准化、政策合理化可以避免操作失误和错误决策，通过约束激励机制防范投机冒险和失德行为，通过各种组合来分散风险。抑制风险主要包括对冲、掉期(严格讲前两种是组合的特例)、互换、期权等技术的运用。转移风险是通过保险和其他手段将风险转嫁。承担风险主要包括不可避免和难以转嫁的信用风险，这是银行需要积极管理的重点。对于风险管理，巴塞尔协议规定了包括最低资本要求、监管当局监管检查、市场约束三大支柱机制，并针对银行业面临的信用、操作、利率等主要风险提出了标准法、内部法两种计量办法和相应的资本管理原则，其中在资产风险加权基础上对银行资本充足率作出不得低于8％，核心资本不得低于资本的50％的要求。
2．管理设施和有效风险管理的基础
风险管理设施是指战略、政策、模式、组织、文化等一整套体系。风险管理战略是为了一个目标使风险管理设计、方法、工具和经营发展环境、业务结构相契合匹配的过程，战略把风险管理活动的各个方面有机组织起来。风险政策是一定时期内风险战略贯穿于业务的具体处理原则。风险管理模式主要分为集权和分权两种模式，国有商业银行目前采取的是一种较为集权的风险管理模式，其优点是集中管理风险、保证控制，但是依赖于有效的信息传递，对风险反应敏感性差，不利于锻炼队伍和调动基层的积极性。风险管理组织一般包括风险决策的委员会、具体负责风险管理事务的职能部门以及独立的审计部门，一般的职能包括：政策制订和督导，授信管理及尽职调查，资产质量监控，风险管理过程控制与评估，风险业绩考核。文化由对风险普遍认同的理解、观念、信条、嗜好、习惯而形成的组织氛围。
有效风险管理要求风险管理设施适应风险环境，设施之间能够协调一致，渗透在经营活动的各个环节层次。国有商业银行基本具备了设施的形式，但是在协同方面、在贯彻方面、在文化等软件方面较为薄弱。有效风险管理的重要基础是风险管理信息系统，只有完善有效的风险信息系统，才能识别、度量和分析风险，制订正确的管理措施，落实风险管理责任。信息系统包括存储客户基本信息、财务信息、经营管理信息、信誉记录、账户交易记录、合同信息的客户数据库，存储宏观经济、产业经济、金融市场等信息的环境信息数据库，存储自身资产品种、数量、质量、分布的数据库，以及建立在规范、完整、及时、准确的数据信息基础上的计量、分析、评估、处置系统。有效的风险管理信息系统已成为国有商业银行实现现代风险管理的最大瓶颈。
四、提高国有商业银行风险管理水平的措施和策略
提高国有商业银行风险管理水平，首先要建立风险管理战略，设立中短期和长期目标。中短期目标是尽快扭转现有风险管理局面，达到银监会提出的国有商业银行未来三年改革目标中的风险管理指标；长期目标是建设具有国际竞争力银行所应具备的现代风险管理体系。
(一)实现中、短期目标的措施、策略
1．针对国有商业银行以信用风险为主要风险的特征，将不良资产比率控制下来，保证新增信贷质量，是最主要、最紧迫的目标，其次是保证达到符合巴塞尔协议原则的资本充足率、拨备水平及风险分散要求。不良资产率的下降，将极大缓解资本金补充和呆帐准备金计提的压力。控制不良资产比率，一方面对存量资产通过资产管理公司积极处置，更为重要的是防范新的不良资产，对此，加紧完善风险管理体系，重点是事前控制方面，加强授信管理工作，加快风险指标体系和内部信用评级建设工作。补充资本和提足呆帐准备金可结合注资、发行次级债和上市妥善解决。
2．与产权及公司治理改革结合起来。国有商业银行风险管理水平提不上来，引进的先进方法发挥不了效果，原则执行不下去，与体制息息相关。巴塞尔协议原则以及借鉴西方银行带给我们的最大启示并不是复杂的框架和技术，而是制度基础、思想和机制。结合这次改革上市，将公司治理机制与风险管理机制协调起来，包括制衡、激励、内控和决策等方面。
3．通过业务转型改善承受风险水平。国有商业银行的业务主体在于传统的存贷款业务，其现有风险管理水平缺乏对信贷风险有效管理，使得传统业务在风险收益上不对称。利用国有商业银行网络优势加大现代综合零售业务(消费信贷)和中间业务，既是银行的发展方向，也是避开管理难度较大的高风险环境的良策。
4．总结过去风险管理中的经验教训。斯蒂芬·罗斯在新近发表的论文《法治金融》中，认为学习过去的失误是风险管理的核心。事实上，目前国有商业银行(包括西方银行)风险管理改进的路径很大程度上是：通过危机事件、重大违规或失误案例引起银行的警醒和对风险管理体系的漏洞查找、弥补整治，甚至引发立法和政策的改变。国有商业银行有无数的不良资产案例，从中可以进行很有价值的研究和挖掘，并可能导致发现并形成独到的风险识别方法、能力，遗憾的是，西方银行比我们更热衷研究这些案例。
5．注意防范新的风险。未来国有商业银行面临的新风险有资本市场运作风险(包括上市操作和并购风险)、跨国经营风险、银行衍生金融交易风险，以及信息技术时代特有的网络银行安全风险等。这里仅叙述近期上市的风险。上市信息披露风险不仅使国有银行的风险信息暴露于众，而且因不熟悉境外上市规则以及境内外标准差异造成操作风险，中国人寿事件就是—个例子。基金投资者可能只对短期逐利有兴趣，而对改造国有商业银行无恒久兴趣，这可能使得借助海外机构投资者力量实现公司治理的意图落空；而战略投资者的操作往往会造成股价的大幅波动，甚至海外战略投资者的背景复杂，操作动机不局限于逐利。防范新的风险已成为一个紧迫的现实。
(二)实现长期目标的措施
1．对风险管理战略长远目标和政策长期不懈的执行。以巴塞尔协议框架原则和国际领先银行风险管理适合的做法为标杆，在深刻理解的基础上，不断对照，持续改进。贯彻落实和机制建立是一个关键性工作。第一，风险管理不是风险管理部门的专属职能，要建立风险无时无处不在和全员参与的积极风险管理的理念。第二，风险政策制定要与业务政策相协调，在推行过程中要和业务有关部门、环节、人员充分沟通。第三，机制建立是长期作用力的过程，要强调建立强大持久的规范力量，对违规行为也要有强大的抑制力量，责任必须能够落实到人，激励约束要到位。第四，要有切合实际的推行方法，效果在于细节。比如：在向基层经办人员推出每一种产品时都要附上产品风险说明书，载明该产品的风险原理、操作原则、行为禁止等内容，起到提醒、帮助熟悉、规范操作指导的作用。第五，允许适当创新，例如，推行银团贷款办法，使单独决策中存在的约束软化在银团决策中得以硬化；银行在办理抵押贷款业务的同时可以设立抵押公司在二级市场运作，不仅使住房抵押贷款保持活跃性，而且在利率波动时，银行和抵押公司形成风险对冲，以稳定收益。
2．强化基础工作。无论是授信、评级等基本风险管理手段还是资产组合管理、RAROC等高级方法，均要求以坚实的基础工作为前提，风险定量管理以及各种模型建立更是需要及时准确的数据和长期的验证，国有商业银行风险管理技术方法的落后在于基础工作的薄弱。
3．人力资源、文化环境建设
将恰当的人放在恰当的位置上对于风险管理很有必要，一方面通过人力资源合理配置，引进专业人才，建立推行人员风险履历；另一方面要加强人员的风险理念教育和业务风险管理技能培训，例如可以实行产品风险导师制度，任何岗位说明里都提供有该岗位范围内每种业务风险可咨询的导师名单，员工随时可向某类业务的风险导师进行咨询。
关键词：商业银行；风险文化
商业银行是高风险的实体，有其独特的经营模式和盈利来源，随着我国金融市场发展的速度和力度正在不断加强，商业银行的经营环境发生了深刻的变化，面对着极其复杂的经营风险。因此，如何控制风险，并从风险中获取更大的利益，是现代商业银行最重要的经营管理目标。我国的商业银行必须充分重视风险管理体系的关键作用，加大投入，早日建立科学有效的风险管理体系，全面提高银行的核心竞争力。
一、 商业银行风险文化的内涵
风险文化，又称风险文化管理，是现代商业银行经营管理的核心内容，是衡量银行核心竞争力和市场价值的最重要因素之一。风险文化既强调精确的技术处理，又强调深刻的人文观念，它决定了商业银行在风险管理上的价值取向、行为规范和道德水准，对商业银行风险管理有着重要的影响。风险文化的影响因素分成四个最基本的方面：流动性风险、市场风险、信用风险和操作风险。其中主要价值观体系主要表现为前瞻性、预警性、科学系统性等。具体表现形式有风险管理的规章制度、员工的行为准则、文化教育交流活动等。而银行的风险管理理念、意识是核心，对其他文化要素具有决定性的作用。
二、 商业银行风险文化建设的重要性
1、 构建商业银行风险文化，顺应国际经济金融全球化的必然要求。当前中外金融市场的持续深化和竞争加剧，金融市场蕴藏的风险也愈来愈大，对中小商业银行风险管理提出了更高更迫切的要求。巴塞尔协议规范下的银行竞争，也将是风险文化的竞争。因此，加快推进商业银行风险文化的建立和执行，提升商业银行风险管理水平是银行积极应对各类风险和危机的冲击，既为了安全、高效的迎接外资银行的挑战，也为了使我国商业银行迅速的融入金融全球化的浪潮中，保障其持久稳定发展的现实选择，也是维护我国金融体系稳定和创建平安金融的战略举措。
2、 构建商业银行风险文化，是银行发展的巨大推动力。风险管理文化决定商业银行经营管理过程的风险管理观念和行为方式，搞好风险管理文化建设是银行治行之本、动力之源、持续发展之基。一家银行倡导的文化，决定了这家银行在市场上能够走多远。在商业银行经营指导思想上，各级管理层要明确风险管理与业务发展之间的辩证关系，认识到风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，从风险管理中创造收益。这些都能体现银行的风险管理文化。因此，提倡和培育风险管理文化、强化全员风险意识是商业银行防范金融风险的基础和前提，才能使银行的经营目标和风险机制得以有效实现，在效益增长的同时把风险约束在可承受的范围之内。
3、 构建商业银行风险文化，是可持续发展的重要手段。风险管理文化是商业银行内部控制体系中的“软因素”，经营管理风险是银行的日常业务，银行开展的各项业务就是在管理风险与收益之间取得平衡，获取收益。对于银行来说，由于风险可以通过资本杠杆被放大若干倍，因此，受风险威胁的程度远远高于一般企业。银行在发展各项业务时，要特别注意风险的管理与控制，实现防范风险与长效发展的协调统一。作为企业文化与商业银行经营管理的最佳结合点之一，准确理解巴塞尔新资本协议监管要求，强化资本约束的理念，把风险管理作为商业银行经营管理的第一要务，明确实施新资本协议总体框架的战略安排，率先从各个业务条线入手来构建风险管理体系，强化风险管理能力，以此来构建持久的竞争优势支撑中小商业银行可持续发展，使商业银行走以内涵式为主的发展道路。
4、 构建商业银行风险文化，是银行增强凝聚力和向心力的有力武器。风险管理文化是全面风险管理体系的灵魂。它能使绝大多数银行员工具有正确的价值取向，从而易于对银行各项重大决策取得共识，激发使命感和责任感。在商业银行经营指导思想上，全面落实个人负责制与集体负责制，认真做好风险的预警及提示，树立自上而下全面风险管理理念，为促进银行持续、协调、有效、和谐发展勤奋工作，营造良好的风险管理文化。
三、 商业银行风险文化建设的现状
1、全面风险管理意识淡薄，风险管理文化建设落后。
风险管理是一个系统工程，需要各个部门协作。但是我国许多商业银行防范银行风险的意识及观念没有深入到每位员工的心里乃至每一个操作过程。首先，在经营实践中，对于风险管理和业务发展的关系认识得还不够明确。其次，我国商业银行着重防范信用风险，而往往忽视市场风险、操作风险、流动性风险。第三，风险管理理念还不能完全满足业务快速发展的需要，全面风险管理的理念还不到位。
2、风险控制体制有待进一步健全。
现阶段，我国对商业银行风险管理相关法律建设相对滞后，各商业银行的内控管理机制还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，风险监管工作还局限于风险形成后的事后监督，业务规章制度不完善，检查和责任划分上，缺乏对风险进行事前和动态的分析预测，缺乏先进预警手段和方法的运用，缺乏有效内部控制，内部稽核制度相对薄弱，无法从总体上把握全行的业务动态和经营状况。
3、风险管理技术水平较为落后。
商业银行需要对信用风险、市场风险、操作风险进行量化分析，但现在我国各商业银行所采用的风险管理手段与技术和方法普遍落后。受计划经济的影响，习惯于依靠计划指令，使用层层分解指标的方法控制风险暴露，不注重风险的定量分析，对风险管理缺乏必要的数据和技术手段支撑。就贷款风险来说，贷前调查岗仅依靠判读企业的财务报表来决定贷与不贷，而在处于转型经济的中国，贷后管理上信贷人员不能有效、及时、科学的识别客户的潜在风险预警信号，这时已经明显的失去了风险处置的最佳时机，由此可见，风险处理的快速反应机制已严重滞后。因此，我国商业银行需要借鉴《新资本协议》所凝结的先进风险管理技术和方法，全面提升风险识别、计量、监测、控制的水平。
4、没有专业专职的风险管理队伍。
目前各商业银行既懂风险管理技术又会业务的风险管理人才奇缺，没有专职的风险管理人员，一般都是兼职，风险管理效果大打折扣。目前，信贷的风险管理都是由信贷员兼任，其在开展具体业务过程中不能够对关键的风险点进行梳理和评估，较难准确掌握放贷后的风险及其控制状况。并且他们工作繁重，既要营销贷款、做各种信贷报表、录入维护信贷基础数据、催收贷款本息等日常工作，还要对每笔贷款进行监管，风险管理就显得心有余而力不足。
5、风险管理工作分散，信息披露不完善。
严谨、缜密的风险管理制度体系是商业银行规范经营管理行为、加强内部控制的重要基础，是建立风险管理长效机制的根本保证。我国商业银行风险管理工作分散在各个部门，没有集中的监督管理部门。这就造成在风险管理体系中风险管理部门的定位不明确，从而使全面风险管理 “徒现其形而未具其神”， 全面风险管理对商业银行可持续性发展和实现经营价值最大化的支持效能无法充分发挥。同时，风险管理信息系统是风险管理高效运作的重要保障，风险管理的分散不利于风险信息的归集和汇总，实物层面的文化缺乏，不但使全面风险管理体系难以发挥作用，影响风险报告制度执行。而且会对银行经营形象和声誉产生不利影响，极易产生人为操纵现象，影响信息的真实性和准确性。
四、 商业银行风险管理的对策
相对于发达国家银行业几百年的发展历史，我国商业银行的风险管理存在较大问题，发展仍不规范，抗风险能力较弱，现行的风险管理体系很难适应新的经济环境，特别是全面开放人民币业务后，面对外资银行的激烈竞争，国内银行承受了比以往更大的竞争压力，对风险管理也提出了更高的要求。因此，必须建立一个完善的商业银行风险预警与控制体系，创新风险管理手段，实现对风险的及时发现、分析、防范和化解。
1、树立全面风险管理理念。
加强对员工的风险意识和风险文化的教育尤为重要。纵观历史，各种金融机构由于风险管理不当而倒闭，往往并不是因为缺乏风险管理机制，而是因为其从业人员的风险管理意识薄弱。在日常工作和日常学习中向各位员工反复灌输风险意识，根据风险约束、资本约束和成本约束条件，根据风险管理能力与控制能力，全面落实个人负责制与集体负责制，尽力而为，量力而行，对于实力达不到的地方，风险管不住的领域，一定要严格控制，防止盲目发展。认真做好风险的预警及提示，树立自上而下全面风险管理理念，营造良好的风险管理文化。一方面要提高员工的法律意识，形成一个对银行中高层管理人员的约束机制，防止重要信贷事项的民主决策流于形式，使员工规范自己的行为；另一方面要培养员工的风险敏感性，在每一个具体的经营活动和工作环节都受银行风险意识的制约与指导，使员工时刻防范风险。
2、完善风险控制体制。
国家要逐步完善相关的法律体系，增强法律的可操作性，要进一步建立健全银行金融法律法规体系，形成有法必依，违法必究，执法必严的金融法制环境。首先，完善的风险控制体制应注重风险管理人员的培养和使用。全面风险管理要求银行全员参与，自上而下进行风险管理和控制。其次，要制定完善的风险控制标准，建立相互协调、相互制衡的约束机制，合理运用不同风险的管理手段。商业银行要打破行政性的支行设置方式，在人员机构设置中，建立严格的责任制。最后通过不间断的调整和改进，不断提高商业银行的风险管理水平，确保其经营目标的实现。
3、建立完善的内部控制体系。
完善的内部控制机制是我国商业银行有效进行风险管理和控制的保证和基础。完善的内部控制体系可以保证商业银行的风险管理策略得以落实。良好的措施需要一系列的制度来与之配套。首先，通过授权管理、岗位制衡等手段防止操作风险在业务环节中的出现。其次，通过标准化的内部控制管理实现内部控制的连续性和系统化，从而严格控制银行内的各项业务和管理活动。最后，通过不间断的调整和改进，不断提高商业银行的风险管理水平，确保其经营目标的实现。这样，将经常的对银行内部各个部门、各个机构乃至银行业务经营的全过程进行风险预警检查与控制，有效的将金融风险控制在萌芽状态。
4、制定详细的风险操作标准
借鉴国际银行的先进经验，认真推行贷款五级分类法，并加快改进风险计量的方法、技术和手段，大幅度提高风险管理的技术水平，向科学的风险管理模式发展，以便更加动态地反映商业银行信贷资产的真实运营状况，从而把潜在风险杜绝于萌芽状态之中。建立信用风险内部评级系统、市场风险评估系统和操作风险的内部计量；制定并推广完整的风险评分体系，有效地把风险标准细化，在一个特定的时期内经常性的对每一个具体的经营活动进行赋分，让每一个市场开拓人员和风险管理人员都能够明白风险每一个具体的经营活动的具体风险尺度，然后针对不同的风险程度采取相应的补救措施，从而达到防范风险的目的。
5、树立“以人为本”经营理念
金融业是一个知识密集型、管理密集型和技术密集型产业。通过以人为本的经营理念来构筑风险管理文化，建立和完善独特的人才培养机制。首先，造就令人心情舒畅、有助于激发和释放创新能力的宽松环境，增加企业员工对企业的归属感和责任感。其次，对现有的风险管理人员进行定期培训，提高员工的业务水平和专业技能，同时着力培养员工的创新能力，让他们不断更新风险管理知识，提高他们的风险管理水平。最后，建立科学的专业人员任职机制， 应积极推进风险经理制度，建立和完善风险经理的任职资格、工作职责、业绩评价和考核管理机制， 逐步建设起一支高素质的风险管理队伍。
参考文献：
[1]阳.论现代金融机构风险管理十项原则[J].国际金融研究，2009（4）
【关键词】商业银行 个人理财业务 风险管理体系
一、商业银行个人理财业务中存在的风险
个人理财业务，是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。近年来，随着商业银行之间竞争的不断加剧，个人理财业务成为新的业务增长点，受到各商业银行的重视，也由于银行在市场中网点众多、客户众多，使得商业银行个人理财业务呈现起步晚、发展快的特点，目前市场规模不断扩大，半数以上的保险产品和基金产品通过银行销售，据统计2011年，我国商业银行发行理财产品19176款，发行规模为16.49万亿元人民币。由于商业银行个人理财业务属于表外业务，避开了有关银行风险管理中对于资本充足率等的要求，而随着规模的增加，商业银行个人理财业务面临的风险对银行整体的影响也就越来越大，为了防止个人理财业务给商业银行带来的风险，对个人理财业务面临的风险进行管理是极其有必要的。风险既是不确定性。商业银行个人理财业务面临的风险主要包括法律风险、市场风险、信用风险、操作风险。
（一）法律风险
法律风险主要来自于两个方面，即内部运营法律风险和外部法律环境风险两个方面。运营法律风险是指商业银行在运营个人理财业务时不合法律规范而带来的风险，主要是市场准入、未按规定揭示风险和披露信息、收费失范、证据丧失等导致的法律风险。法律环境风险可能是由于多个方面的原因导致的，例如经营管理失范、不同法律的矛盾与冲突、法律的变更都会给商业银行带来风险。
（二）市场风险
市场风险是指由于商业银行个人理财产品所依附的金融工具的汇率和利率变动带来的风险，这一风险是商业银行个人理财业务面临的最主要的风险，商业银行个人理财业务可以分为两类咨询业务和综合业务，咨询业务面临的风险较小，而综合业务的主要风险既是市场风险，综合业务中可以将产品分为保本型和非保本型，当市场汇率或利率发生波动时，保本型产品超出本金的损失就需要由银行来承担，使得银行面临市场风险。
（三）信用风险
信用风险是指合同双方中一方毁约，给另一方带来的风险。如果标的物质量发生严重下降，投资者面临损失巨大，其可能就不愿或无法履行合约，这就会给银行带来信用风险。银行作为中介机构，债权人和债务人的违约都会给银行带来风险，因此信用风险一直是银行面临的最主要的风险，银行信用体系的完整程度决定了银行是否能够很好地应对信用风险。
（四）操作风险
操作风险是指由于内部操作过程、系统、人员或其他外部事件而导致的直接或间接的损失。个人理财业务运营中的每一个环节都存在操作风险，只有严格控制各个操作环节的质量才能有效地控制操作风险。由于商业银行个人理财业务发展时间不长，其在系统设计、管理制度、专业人才、计量方法和技术手段等方面都或多或少存在不足，这就给操作风险提供了滋生的土壤。
二、商业银行个人理财业务风险管理体系
为了更好地防范个人理财业务中存在的以上四种风险，商业银行必须建立个人理财业务风险管理体系。本文借鉴企业风险管理体系将商业银行风险管理体系分为五个子体系，即风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制体系。风险管理策略包括风险偏好和风险承担度、全面风险管理的有效性标准、风险管理的工具选择、全面风险管理的资源配置。风险理财措施包括七大策略，即风险承担、风险规避、风险转移、风险对冲、风险补偿、风险控制。风险管理组织职能体系包括规范的公司法人治理结构、风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门等。风险管理信息系统，是指企业将计算机技术应用于风险管理的各个环节。内部控制体系包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个要素。
三、我国商业银行个人理财业务风险管理体系中存在的不足
（一）风险管理策略方面的不足
1.对投资者资格审查流于形式化。按照相关法律的规定，银行在办理个人业务的过程中，必须了解客户的个人风险偏好，即客户是风险偏好者，风险中立者还是风险厌恶者，但在实践中银行常常在营销成功之后，在对客户的风险认知和偏好进行调查，使得投资者资格审查流于形式。银行可能会因为客户没有意识都自己面临的风险和风险承受能力而面临客户违约带来的信用风险。
2.银行对个人理财产品的风险评估和披露不足。银行在设计产品的过程中，往往对其预期收益率、期限和投资金额进行了研究，而对风险评估方面则是欠缺的，缺少合理的风险管理有限性标准和工具，风险评估只是定性的，而定量方面则很少进行。这主要和商业银行的风险意识和风险管理人才的缺乏有关。这也就导致了银行在个人理财业务的风险披露方面存在不足，银行一般只对理财产品的预期收益率、期限和投资金额进行说明，而投资风险的说明更多的是定性说明，而缺少定量预测和评估，不能完整地向客户呈现个人理财业务投资中可能面临的风险。由于专业型人才的缺少和为充分披露可能使得银行面临着操作风险和因客户而带来的法律风险。
（二）风险理财措施方面的不足
据报道，2010年度商业银行发行的13002款理财产品中仅有599种个人理财产品采取了风险理财措施。这表明商业银行在风险控制方面的意识是严重不足的，采取的相关措施也严重不足。因为银行缺少风险控制措施，就可能使得面临的风险成为银行现实的损失。
（三）风险管理的组织职能方面的不足
目前大多数商业银行都已经建立了风险管理相关的职能部门，但是并没有相关的个人理财风险管理直接相关的风险管理部门，只有保障了风险管理职能部门的建立及其独立性才能保障其职能的实施，通常由风险管理部门对各个环节进行管理和负责，保障风险管理策略和措施的制定和实行，风险管理部门的缺失给银行带来的损失是全面的。
（四）风险管理信息系统方面的不足
随着信息技术的不断发展，银行的业务已经离不开信息系统，为了保障银行和客户的安全，各银行银行在信息系统上的投资是巨大的，为了满足国家相关规定，各银行也建立了风险管理信息系统，但是由于个人理财业务为表外业务，因此对国家要求的资本充足率等相关指标没有影响，因此其风险管理常常被忽视，银行缺少个人理财业务相关板块的风险管理系统。信息系统可以实现对市场风险、信用风险和操作风险的监控，信息系统可以通过对市场利率的监控和设定的风险预警指标对市场风险进行最快速度的监控，通过建立客户信用体系对客户的授信额度进行管理控制信用风险，通过严格的权限管理控制操作风险，正因如此，缺少风险管理系统对很难实现对风险的监控，建立风险管理系统是很有必要的。
（五）内部控制系统方面的不足
个人理财业务内部控制缺少相关的内部控制制度是造成操作风险的主要原因，人是个人理财业务的最后执行者，是操作风险管理的核心。缺少内部控制制度的规范，不同程度上造成了对操作人员的监控不足。
四、完善我国商业银行个人理财业务风险管理体系的措施
（一）将个人理财业务风险管理体系纳入银行风险管理整体中去
在银行风险管理职能部门下设银行个人理财业务风险管理相关部门，专门负责银行个人理财业务的风险管理，包括从产品设计开始对产品设计、销售过程中的各个环节进行风险识别、风险评估和风险控制。将个人理财风险管理信息系统纳入银行整体的风险管理信息系统中去，建立个人理财业务风险预警系统、客户信用系统和完善的权限管理系统，实现对相关风险的监控。在银行相关的内部控制制度中加入个人理财业务相关的内部控制，防范内部控制制度不足带来的操作风险。
（二）引进和培养复合型投资人才
人才是核心竞争力，目前我国复合型投资人才更多地集中在证券公司和基金公司，相比而言，银行在人才方面处于弱势，银行应该采取一定的激励措施，引进复合型投资人才。此外，银行应该对已经在从事个人理财业务的员工进行培训，这些员工包括个人理财产品的设计者和销售者，可以请相关专家到银行对其进行培训，甚至可以将重要的有发展潜力的员工送到有关培训机构或大专院校进行培训。通过人才队伍的建设最大限度地降低个人理财业务面临的操作风险。
（三）加强个人理财业务风险意识
意识是行动的最根本决定因素，商业银行面临的风险最终是否会成为现实的损失，除了外部因素之外，主要还要看银行各个层级的个人理财业务相关员工和客户的风险意识。可以通过宣传将个人理财业务面临风险的意识深入人心，从而使得银行员工和客户都能清晰地认识到风险，银行可以做到严格的信息披露，客户也知道自己购买的产品面临的风险，做出理性投资。
参考文献
[1]刘熠熠.我国商业银行个人理财业务法律风险的规避与控制[D].中国海洋大学2011.
一、商业银行风险管理现状
1、银行业主要风险类别及管理要求
银行是经营风险的企业。巴塞尔资本旧协议将银行风险分为8大类：
（1）信用风险：交易对象无力履约的风险。
（2）国家或转移风险：与借款人所在国的经济、社会和政治环境有关的风险(转移风险是国家风险的一种表现形式，即当借款人的债务不以本币计算时，借款人有时可能无法得到外币)。
（3）市场风险：由于市场价格的变动而使表内外头寸遭受损失的风险(如外汇风险)。
（4）利率风险：利率出现不利变化所带来的风险。
（5）流动性风险：银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资(流动性不足)的风险。
（6）操作风险：内控及公司治理机制失效，信息技术系统的重大失效，灾难事故。
（7）法律风险：法律不完善、不正确，法律缺失。
（8）声誉风险：违规违法操作损害银行声誉。
为了适应不同风险评估模型的技术性要求，新巴塞尔资本协议第一支柱对银行风险做了重新划分，将银行风险分为：信用风险(银行账户，含国家风险)、市场风险(交易账户)、操作风险(含利率风险、流动性风险、法律风险)三大类。同时，新巴塞尔资本协议要求金融机构将市场风险和操作风险纳入整体风险管理，提出了三种复杂程度不同的方法，用以测量信用风险和操作风险，据此决定银行的资本水平。新协议提出了一个灵活性的监管框架，银行可以根据自身的业务复杂程度、老练程度以及风险的特点，选择一种最合适的方法。但是，监管框架本身也鼓励银行采用更强有力风险管理手段和更精确的风险测量方法。监管当局不仅要对商业银行的资本充足率进行监管，而且还要对商业银行的内控建设和风险管理能力进行监管。总而言之，商业银行面临着更高、更大的风险管理压力。
2、商业银行风险管理现状
中国加入WTO后，银行的各项改革与发展事业面临着比以往任何时候更为严酷的竞争环境，同时由于经营管理体制所存在的诸多弊端，缺乏实现风险与内控管理目标的有效手段，大量的不良资产和不断暴露的案件所造成的损失，仍在不断地蚕食着我们本来不是很充足的资本金和有限的利润，从根本上削弱着抵御风险和持续发展的能力。
在中国加入WTO后的相当长的一段时间，银行不仅面临着传统的信用风险和操作风险，而且还面临着日益增多和复杂的市场风险，更面临着化解巨额存量不良资产的风险。与中国加入WTO后激烈市场竞争的要求相比，与我行面临的风险管理的严峻形势要求相比，商业银行的风险管理无论是在理念上和认识上，还是在风险管理组织体系上和风险管理机制上，无论是在风险管理范围上和深度上，还是在风险管理技术手段和队伍建设上，都还存在着相当大的差距。风险管理中存在注重结果管理、忽视过程管理、基础管理水平较低、内控体系不健全等问题。为适应新形势下金融监管要求和满足自身生存与发展的需要，在未来经营管理中，商业银行必须确立以资产质量和风险管理为中心的指导思想，将风险管理与控制作为首当其冲的重要任务，通盘考虑，稳步推进，将商业银行所面临的各类风险纳入我们的管理和控制范围，构建完善的风险管理体系，采取行之有效的风险管理措施，把各种风险可能造成的损失减少到最低限度，走质量优先发展之路，才能真正地把商业银行建成具有较强国际竞争力的现代金融企业。
二、进一步完善风险管理体系的相关建议
完整的风险控制管理体系包括良好的内部控制环境体系、风险识别与评估体系、职责分工与控制措施、管理信息系统、检查监督体系等方面内容。
当前商业银行面临着巨大的风险管理压力，在现代市场经济条件下，随着金融衍生产品的发展和金融工具的创新，商业银行所面临的金融风险越来越大，风险种类越来越多，风险的表现形式越来越隐蔽而复杂，因而对风险管理的要求越来越高。目前需加强以下几方面工作，逐步建立起运转自如、反应灵敏、控制有效、监督有力的风险管理组织体系。
1、建立风险与内控管理环境，塑造现代商业银行风险管理文化
（1）要树立现代银行风险管理理念，摒弃各种错误认识，树立先进的银行风险管理文化。金融风险是银行业务的伴生物，存在于银行各项业务经营活动的全过程，防范和控制风险与业务拓展是商业银行经营活动中并行的两条主线。风险管理和业务发展是一个有机的整体，要处理好业务发展和风险管理的辩证关系，风险管理的过程同样是创造价值的过程。银行业是高风险的行业，风险管理的任务就是辨识银行业务的各种风险，计算风险度，管理和控制风险，在既定风险约束下实现银行效益最大化。
（2）要健全风险管理的组织体系、决策体系、评价体系。银行风险管理的组织体系要适应商业银行经营目标，通过逐步推行风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。风险管理的决策体系和评价体系是互动、互补的动态过程。
一切风险与内控管理制度能否在实际工作中真正发挥作用，一方面取决于制度本身的科学可行性和可操作性，而更主要的方面则取决于是否有一种能够使这些制度得以普遍认同和自觉遵循的文化氛围。否则，任何完善的制度都是形同虚设。因此，建立良好的风险与内控管理文化，营造一种良好的风险管理氛围，使每一个员工对风险管理工作有一种自觉的认同感，并在各自的工作岗位上增强风险防范意识，具有十分重要的现实意义。
2、树立全面风险管理的思想，实行相对集中的风险管理架构
建立完善的风险管理体系，要求对银行各业务单位、各类风险(信用风险、市场风险、和操作性风险)的全面管理，将承担这些风险的各部门纳入统一的管理组织框架，建立风险识别、计量和管理控制的全行风险管理体系。对风险管理的决策和宏观管理层面必需进行集中统一，统一全行的风险管理政策、制度、程序，用统一的标准和先进的技术方法进行测量并加总各种风险，对整个银行所有机构、所有业务、所有过程中蕴涵的各种风险加以识别，在通盘考虑各种风险的状况和影响的基础上，采取相应的风险管理与控制措施。而对风险管理的微观操作层面实行分散化管理、分层管理，即将风险管理的决策、管理、操作职能分别赋予不同层次的机构，形成金字塔型的组织架构。
3、建立完整的风险管理制度体系
健全各项业务规章制度和内控制度，强化各项业务规章制度和内控制度管理与内部控制。的执行。一是进一步完善商业银行内部岗位责任制。二是健全内部授权审批机制。建立科学的法人授权管理制度，制定统一的法人授权等级评价办法和授权执行效果的评价制度，充分发挥法人授权管理在风险控制中的作用。三是建立和完善全行风险识别与评估体系。通过对风险的定性分析与定量测算，正确评价风险的状态与程度，为风险控制与监管提供基本依据。要建立和完善内部风险评级系统，加快风险管理信息系统建设步伐，开发应用现代风险管理技术与方法等，以建立和完善风险管理监测与评估体系，对信用风险、市场风险、操作风险进行科学地测量、评估与控制。四是要建立风险与内控管理评价制度，即对各级机构的风险与内控管理工作动态考评，并将考评结果作为确定或调整法人授权权限大小、财务资源分配的重要依据；
4、风险防范优先，前移风险管理关口
以往那种偏重根据经营行为的结果对经营过程的合规性、合法性进行评价监督的风险管理方法，一方面容易助长某些人违规经营、违规操作的侥幸心理，另一方面加大了’风险管理的成本。
当风险形成事实后，化解与治理事实风险所需要的成本费用肯定比事前防范所付出的代价高得多。要改变过去只重视结果管理，而忽视过程管理的做法，应突出一个“防”字，重在事先的防范与控制，从源头控制风险。
有利于提高授信工作的客观性，进而提高信贷资产质量。通过建立岗位制衡、决策控制、信息导向、风险预警和风险责任约束机制，夯实管理基础，强化过程管理，使各项经营与管理活动做到操作有规范、控制有标准、过程有监控、事后有考核、违规有惩罚，只有这样才能真正达到防范风险于未然的目的。风险管理关口前移，使风险管理工作更贴近市场，拓展了风险管理的深度；有利于加强风险预警工作，使风险管理政策的制定更具有科学性；从组织机构上，可以在各个业务经营和操作部门设置风险管理岗位，对本部门经营管理中的各类风险分别进行日常监测、评估、管理和报告，在各项业务的操作环节实现全过程的风险。
5、建立商业银行风险管理新机制
我国商业银行要实现稳步发展的目标，必须构建新协议的金融风险新机制。首先，银行应完善自身的运作自律体系，这种自律体系是建立在明确的产权关系、科学规范的现代银行制度以及合理的治理结构基础上的，并且不断加强金融风险防范工作，改善管理水平，提高银行经营效益和市场竞争力。与此同时，商业银行需要自觉地接受新协议的规则，以使银行自律体系具有明确的管理方向和有效的风险防范措施。其次，接受来自监管部门的监管。一方面根据商业银行披露的信息，另一方面还掌握着商业银行未披露的其他有关信息，根据这些信息资料，对商业银行运作的金融风险作出准确及时的分析判断，并发出预警指令。第三，接受来自市场上的存款客户、投资者和有关债权人的压力。如果商业银行的经营业绩不错和风险较低，所披露的信息令客户满意，就会赢得越来越多的新客户和投资者的支持。相反，如果银行的经营效益很差和风险状况不佳，不能令存款人满意，那就会导致资金大量流失和客户转移。
关键词：商业银行 风险管理 新《巴塞尔协议》
一、商业银行风险管理的历史
商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产风险管理，强调保持银行资产的流动性和盈利性，这主要与当时商业银行业务以贷款等资产业务为主有关。20世纪6O年代以后，随着银行业的迅速发展和扩张，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理，强调通过使用借入资金来增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。
20世纪7O年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。
8O年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、资产组合管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，深化了商业银行风险管理的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。
二、商业银行风险管理与新《巴塞尔协议》
8O年代至今的2O多年，是国际银行业风险管理模式和内容获得巨大发展的时期，回顾2O多年来银行风险管理理论和实践的发展历程，商业银行风险管理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此，对于商业银行风险管理来讲，《巴塞尔协议》的诞生和完善，是国际银行界风险管理革命性的成果。
巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年，设立的初衷是为了加强银行监管的国际合作。委员会制定的《巴塞尔协议》，标志着国际银行业协调管理的正式开始。之后，《巴塞尔协议》经多次修改，并推出了多项文件和准则，其中最为重要的是1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(简称《巴塞尔报告》)，该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做了规定，核心思想有两项：一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，二是根据资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了风险权重的计算标准，并确定资本对风险资产的标准比率为8％。报告的产生标志着资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。
此后，随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步使人们认识到，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成的。因此，巴塞尔委员会先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿。新巴塞尔协议全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管从最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面的共同约束。新巴塞尔协议的基本原则体现以下几个方面：
第一，风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。
第二，坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是银行抵御风险的基础，1988年的巴塞尔协议提出了银行业最低资本金的要求，协议对银行资本的构成进行了界定，其基本精神要求银行管理者根据银行承受损失的能力确定资本构成，并依其承担风险的程度规定最低资本充足率。在新协议中，保留了对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8％的最低要求。与此同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断改进自身的风险管理水平。
第三，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，委员会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。
新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，在巴塞尔资本协议规范下的银行竞争将是以风险识别、度量、评价、控制和风险文化为内容的银行风险管理能力的竞争。
三、我国商业银行风险管理的发展方向
按照国际银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，我国商业银行风险管理发展方向将体现为五个方面的转变：
第一，风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转变。随着银行业务的不断复杂化，银行的风险南原来的信用风险为主发展到多种类型风险共同作用，从发现风险到形成损失的时间大大缩短。与此同时，国际银行业对各种类型风险的认识程度和管理能力也在逐渐提高，风险的管理由管理单一风险到管理多种风险、由分散在不同的管理部门走向集中管理，体现了现代银行风险管理的发展方向。未来我国商业银行风险管理不仅要对信用风险进行管理，而且应更加重视市场、操作性、法律等各类风险的管理；不仅强调对市场风险因素的控制，而且应更加重视对人为风险因素的控制；不仅将可能的资金损失视为风险，而且还将银行自身的声誉损失也视为风险。
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第二，风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变。目前，我国商业银行的风险管理方法和手段还比较简单，一些银行风险管理还主要以直接管理为主，如审批授信项目、清收不良资产等。但从未来风险管理的发展趋势看，要进一步发挥间接风险管理的作用，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务、零售业务，要进行间接管理，运用模型用定量分析工具、进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险等分析，结合信贷审查等直接管理形式，有效控制业务风险。
第三，风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变，不仅要对财务情况进行审查。还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础卜强调系统性风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。
第四，风险管理重点由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。但英国巴林银行、日本大和银行、法国兴业银行等一系列事件说明，目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整介风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。
目前，经济资本是国际上现代商业银行使用的一个行之有效的管理参数，随着《巴塞尔协议》的修订，21世纪初期我国的商业银行开始广泛应用经济资本管理理念，尤以建行为代表，我国商业银行经营管理模式随着经济资本概念的引入也发生了相应的变化，研究经济资本管理对我国商业银行的发展具有一定的促进作用，使之不断实现风险管理与资本管理的统一。
二、经济资本理念及其作用
(一)经济资本的内涵
经济资本是由商业银行经营管理层内部面对高度发达的金融市场，以及日趋复杂的客观风险现实，而产生的配置给资产或某项业务而减轻风险冲击的资本，也叫做风险资本。主要包括三方面内容：市场风险、信用风险及操作风险。市场风险即由于资产价格、市场流动性和市场的易变性等市场状况的变化，而导致银行收入的不确定性。由于金融市场变化多端，现代银行交易市场日趋复杂化，加之市场的突发性因素的增多，因此银行交易收益的不确定性增加，导致金融资产价格的波动性不断加剧，最终就会集中表现在银行的市场风险。
(二)经济资本在商业银行经营管理中的作用
1.为银行实施战略管理提供了基础手段。资本是商业银行赖以生存的关键，资本决定商业银行经营规模的扩张能力、市场生存能力以及风险抵御能力。随着商业银行股份制改造完成，商业银行不断完善银行经营管理模式，就需要有效实行经济资本管理，实现经济资本管理对分支机构风险和收益的双重约束。
2.实现全面风险管理体系建设的需要。提高全面风险管理是提高银行综合竞争力的重要手段，其关键就在于将风险量化、检测、分解以及应对策略。通过对经济资本的有效配置，使各部门、各分行以及各项业务的真实风险水平明朗化，真正实现资本与银行风险相结合的风险防范体系。
3.是实现银行短期目标与长期利益的需要。银行传统经营管理目标体系往往是以经营利润和账面利润为核心，这就容易引发一些部门为了实现利润的快速增长而盲目扩张。经济资本管理使商业银行合理把握速度、质量和效益之间的关系，将短期目标与长期利润协调发展。
4.是商业银行内部绩效考核的重要依据。商业银行在进行绩效考核时，必须要将经营成果所产生的风险折算成成本，然后再与收益相比较，这样才可以有效的衡量业绩表现。在绩效考核中，经济资本可以借助PRAROC(风险调整后资本收益率)指标对银行的各个分机构以及业务线进行相应的评价。
三、经济资本管理在商业银行中的实现方式
(一)完善经济资本管理理念
对于商业银行而言，全面风险管理越来越重要。在商业银行的经营管理过程中，风险不能像利润和规模一样可以随时体现出来，如果没有一种有效地风险经营管理理念，会阻碍银行的经营和发展。为了在适度控制风险的前提下而达到业务发展的目标，银行需要坚持科学发展观，谨慎选择业务投向，在保证能够接受预测风险的前提下，控制业务额的增长。运用经济资本的理念，正确认识银行经营中风险的存在，将受益与风险相平衡，不断强化全面风险管理理念，商业银行每一位员工都需要不断了解这种正确的风险文化，将其渗入到日常工作中，不断规范自己的行为。
(二)加强经济资本管理体系的建设
目前，我国商业银行经济资本管理体系中经济资本计量范围只是覆盖了信用风险而没有市场风险和操作风险的内容，随着市场经济的发展，商业银行不断市场化，我国商业银行面临各方面的不确定性因素随之增多，面临的风险程度也越来越复杂，对计量的精确度要求越来越高，加之我国大部分商业银行存在内控制度不健全、管理技术弱以及业务操作人员技术落后等问题，所面临的操作性风险较大，因此建立的经济资本管理体系不仅要涵盖信用风险还要包括市场风险及操作风险，才能够全面准确的反应银行风险情况，有利于进行合理的资源配置。
(三)建立有效的经济资本运行机制
商业银行要在风险识别和计量的基础上，要按照各部门能够承担的风险进行经济资本分配，建立经济资本管理体系，使之实现对风险资产总量的约束以及价值创造的引导作用。随着各部门业务的发展，各部门所面临的风险也会随之变化，导致有些单位所需资本数量发生变化，在各部门之间建立经济资本调控机制，运行过程中，充分利用经济资源，根据各部门业务的不同对经济资本的需求量进行合理的调整。
(四)建立科学高效的绩效考核机制
实施经济资本管理一个重要的作用是银行内部绩效考核的重要依据，商业银行要按照经济资本管理的要求，建立以RAROC和EVA为核心的绩效考核体系。首先要改进指标设计提高计量精确度的可比性；其次建立不同产品、不同部门、不同客户的经济资本指标评价中心，要将RAROC和EVA考核从业务、部门、客户等多个评估体出发，横向发展，使绩效评估更加准确；最后建立与绩效评估方法相适应的激励约束机制。除此以外，在进行绩效评估过程中，EVA指标无法对无形资产、智力资本等财务资本以外的资本进行有效的计量，因此需要引入非财务指标来完善绩效考核体系。
论文关键词：商业银行，声誉风险，管理文化
为引导商业银行有效管理声誉风险，完善全面风险管理体系，维护市场信心和金融稳定，银监会于2009年8月25日了《商业银行声誉风险管理指引》。该指引共十三条，其中第四条明确规定商业银行董事会所承担的声誉风险管理的主要职责之一：培育全行声誉风险管理文化，树立员工声誉风险意识[1]。因此，在当前各商业银行十分注重形象价值竞争的时代，将培育银行声誉风险管理文化的工作提上日程，对防范和化解声誉风险具有十分重要的作用。
风险管理文化是商业银行企业文化的重要组成部分，它是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险控制标准、风险管理环境等要素于一体的文化力[2]。商业银行的任何一种风险管理体系都是由两部分组成：“刚性”的风险管理技术和“柔性”的风险管理文化。作为商业银行风险之一的声誉风险，它的管理体系也是如此；虽然商业银行声誉风险的“刚性”管理技术固然必不可少，但“柔性”的管理文化则更为重要［1］。
一、商业银行必须高度重视声誉风险管理文化的培育
声誉风险管理文化是商业银行风险管理文化的重要组成部分,它是通过使商业银行的管理者和员工具备对银行的声誉风险的充分认识，树立相应的声誉风险意识、声誉风险理念、声誉风险价值观和声誉风险管理规范及职业道德等，以期控制、管理银行的声誉风险。
（一）商业银行声誉风险管理文化的具体构成
作为一种企业文化，商业银行声誉风险管理文化主要由四个层面（物质文化、行为文化、制度文化、精神文化）组成，如图1所示，且这四个层面有机结合、相互渗透、相互作用，共同形成了商业银行声誉风险管理文化的全部内涵。
商业
银行
声誉
风险
管理
[关键词]风险管理；市场风险；商业银行
[中图分类号]F832 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2013）48-0048-02
布雷顿森林体系崩溃之后，由于受到利率等方面因素的影响，商业银行市场风险开始逐渐增大。特别是1996年颁布了《资本协议市场风险补充规定》后，市场风险的管理变成备受关注的议题。在世界各个国家认识到市场风险管理的重要性之后，都做出了相应的应对措施。我国也在2004年了《商业银行市场风险管理指引》，以实现对风险的有效控制。本文着重讨论了导致市场风险的因素、市场风险的体现、市场风险的管理工具，并提出应对国内商业银行市场风险的管理建议。
1 银行风险管理背景
1978年之前的很长一段时间内，与高度集中的计划经济管理体制相适应，我国实行了高度集中的利率管理体制。在这种体制下，一切利率均由国家计划制定，之后才逐步开展利率调整，而真正的大幅度改革推进是2000年之后。因此，与其他国家相比，利率的非市场化模式导致我国在商业银行风险管理方面的工作开展较晚，在市场风险管理上各项措施并不完善。银行业即将全面开放，银行竞争日益国际化、白热化；《巴塞尔新资本协议》已经公布实施，银行业风险监管更加严格。市场风险也是我国商业银行监督体系中相对薄弱的区域之一。从近几年国内银行的发展状况来看，尽管我国商业银行的风险管理已经有了较多的完善，但相对于金融业务领域的不断创新，更多的风险却日益显现。
2 银行风险的表现
银行的风险就是在银行评估、管理、解决业务风险上，主要包括经营风险、市场风险、操作风险、道德风险等。由于我国金融市场并不发达，风险管理活动仍集中于传统信贷领域，还不能做到对业务领域的“全覆盖”，离完备的风险管理体系的要求相差甚远。风险管理技术落后，大多数银行不具备开发量化模型的能力，还不能实现风险的动态监测和量化管理。业务信息系统的不完善也是导致风险产生的重要因素，数据是市场风险管理系统的核心，缺乏数据支持不能做到对风险的科学定价。风险管理人才缺乏，风险管理队伍薄弱。在目前利率、汇率日益市场化，金融创新层出不穷，银行竞争日益激烈的情况下，上述问题无法给商业银行产品创新予足够的支持，影响银行发展和国家金融安全。
3 银行市场风险的管理建议
风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。银行风险管理的目的是：确保安全经营，获取最大利润。以尽量小的成本保证商业银行处于足够安全的经营状态，尽可能地追求最大的利润。理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理，而相对风险较低的事情则压后处理。对商业银行市场风险的进行管理，笔者提出以下具体建议：
3.1 营造良好的风险管理文化
商业银行风险管理文化，是一种集商业银行经营理念、风险管理理念、风险管理行为和风险道德标准等要素于一体的文化。银行作为经营货币的特殊企业，其本质是通过管理风险而获取风险收益，通过承担风险而获得额外报酬，这是风险与收益匹配的必然反映。在银行业平均利润率不断降低的大环境下，高效的风险管理与递增的规模效益是利润最大化的源头。除了获得最高的利润外，银行应该更加注重商业银行市场风险管理。只有风险降到最低，获得最大利润的可能性才最高。建立风险管理文化就是要倡导和强化风险意识，从而引导和推进商业银行赢利能力的提高。
3.2 建立完善的风险管理架构
目前风险管理活动仍集中于传统信贷领域，还不能做到对市场风险和操作风险的全面覆盖，完备的业务管理是一个完善的风险管理架构基础。建立有效的内部审计监督体系，提高内部审计的效果和覆盖面，改善风险管理赖以开展的业务信息系统，丰富数据量，做到对风险的科学评价。尽管中国人民银行在2002年就颁布了《商业银行内部控制指引》，但是对内部控制的效率却很低。因此，我国商业银行应该进一步加强控制商业银行市场风险管理制度的建设，并且应该按照决策、执行、监督、反馈相互制约的原则来建立内部机制，逐步建立完善以国际会计准则为标准的会计标准和核算制度，建立符合国际惯例的资产五级分类制度和相应的准备金提取制度。针对目前最重要的贷款信用风险，主要通过以下三种方式进行非保险转嫁：保证商业银行以保证贷款的方式发放贷款，可以将贷款风险转嫁给保证人；抵押与质押，即银行要求借款人以其财产或第三人的财产作为抵押物或质物作担保发放贷款；贷款出售与证券化，贷款出售就是银行在贷款二级市场上将贷款本金的回收权出售给对方，同时也将与贷款有关的信用风险转移给对方，贷款证券化同时伴随着贷款的真实销售，贷款信用风险转移给了特设机构。
3.3 提升并完善商业银行市场风险管理方法及技术
在当前的实际工作中，我国商业银行主要借鉴国际银行界先进的市场风险管理模型，通过对合理模型的采用来定性分析、定量计算市场风险，进而将其应用到实际管理体系。例如我国部分商业银行采用风险价值法（VAR，Value at risk）来进行市场风险测度。VAR应用过程中主要有三种计算方法，分别是：蒙特卡洛法、方差协方差法以及历史模拟法。作为当前广泛应用的市场风险指标，风险价值是实际计算的重要指标依据。通过相关的管理软件，我们能及时获得市场动态数据，运用合理有效的风险指标和模型，实现风险事前配置和预警、事中实时监控、事后评估和反馈的全程嵌入式投资风险管理模式，同时引入社会中介机构，开展风险管理咨询帮助银行全面的梳理风险结构，识别并评估风险要素。
3.4 重视商业银行市场风险管理的人才储备
从国内银行业务发展情况看，在整体业务中比重日益增加的金融市场业务、投行业务等新兴业务的风险管理，呈现风险计量方法复杂化、收益风险衡量多元化等特点。而大部分中资银行缺乏此类专业化人才，往往由传统信贷业务风险管理人员“兼管”或“代管”，管理手段单一。因此，我们必须要重视商业银行市场风险管理的人才储备。风险管理专业人员必须有丰富的银行从业经验，掌握经济学、管理学、统计学、金融工程等多门学科的基本知识。在实际风险识别、计量、分析、管理工作中能熟练应用金融风险的度量模型。
4 结 论
目前，我国商业银行对风险管理的认识有待深化，完善商业银行市场风险管理体系的方法和技术要进行更进一步的研究。对我国商业银行而言，风险度量不宜追求过于复杂的计量模型，至少目前不应成为市场风险管理的核心内容。按照《巴塞尔新资本协议》的有关规定，我们应积极引进和推广全面衡量市场风险、信用风险、操作风险等在内的一体化分析模型，提高风险管理效率。数据是商业银行市场风险管理的重要组成部分，依据准确、良好、全面的数据信息对于提高商业银行市场风险的管理系统尤为重要。在经济全球化的大背景下，商业银行风险管理任重而道远。
参考文献：
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