时间：2023-08-30 16:46:39
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇企业信贷风险防范，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词：银行信贷风险；税收负担；企业融资结构
虽然在我国现今的生活当中，风险的防控在很大程度上已经使人们了解而且非常的关注，不过在普通的银行当中，信贷防控以及信贷风险被当做是与宏观制度和经济调控的变革有关，这也正好是我国商业银行信贷风险的研究中最薄弱的环节。
一、银行信贷风险的构成
在对银行信贷的风险进行深入研究之前，我们先对其银行信贷风险的构成进行了解。
（一）构成
在银行的贷款当中，一般是分为海外贷款、票据贴现、个人贷款以及企业贷款等四部分。如果研究先阶段银行中的风险信贷，对结构的组成一定要有深入的了解，本文将分析中国交通银行以及中国建设银行的贷款构成情况。以中国交通银行为例，在2010-2011年期间，其交通银行中企业贷款不良率中，其最高的时候是4.06%，对比同期的不良贷款率要高出了0.79个百分点，也是同期海外业务的16.8.倍以及个人贷款的2.5.倍；在企业贷款中，最低的不良率是2.86%，对比同期总的不良贷款率高出了0.66个百分点，同时也是海外贷款业务的11.78倍以及个人贷款业务的2.63倍。如果企业类的贷款不算入其中，那么中国建设银行不良贷款率最高峰时就是1.30%，最低时是0.79.%，对比企业类的贷款要下降了1.42个百分点和2个百分点。而以建设银行为例，在贷款的所有类型当中，出现的不良率是企业贷款中最高的。在2010-2011年中，不良率的最高值是3.01%，最低值是1.48%。与总不良贷款率相比，分别高出了0.49个百分点和0.3个百分点。根据上述的分析可以看出，一般的在企业中存在不良率的几率最高，而在我国的贷款当中，企业贷款是极为重要的一部分，在银行贷款的总额中占据了71%以上的份额，但是它又刚好是在企业中较为薄弱的一个部分，在不良率上，企业贷款远超其它贷款。
二、企业的信贷与融资的特点
企业贷款中风险问题一直都很大，在我们进行详细了解之前，要对企业本身进行详细的分析。
（一）融资结构
我们在进行分析融资的特点时，要对其保险类的特点进行考虑，不会将样本在金融保险中加入。下面我们以我国的上市公司为例来考察其融资的结构特征。如下表一所示：从表一中的数据可以看出，我国的企业在融资的结构上有明显的发展中国家的特征，其内部的融资比例相对较低。根据融资的结构特征可以看出，我国外的融资的比例特别的高，因此也非常依赖金融体系。而在我国企业当中，资本市场融资的有限性以及平均高达87.34%的外部融资率，都可以表明我国的企业，对于融资的需求与依赖性非常的大，尤其是间接的融资。对比现阶段欧美发达国家的企业融资结构数据来看，在发达国家融资的来源中，其内部的融资是占据了主导地位的，而外部的融资就会处在相对次要的地位中。
（二）企业盈利的能力
银行信贷的融资比重很高与外部融资的比例很高不能代表银行的信贷风险有所增加，最重要的还是要看企业的盈利能力。在高盈利能力下高负债的比率作为一个融资的结构十分的健康，因为它将很多在国外盈利较好的企业与我国的企业中盈利的状态来对比分析，而对盈利能力的了解，可以用ROD来衡量。对其盈利的能力变化进行了解后可发现：对比发达国家，在上市公司盈利的状态来看我国还是稍显偏差的，而且在2011年-2014年间，我国上司公司在盈利的能力上来说会有很明显的下降势头，与其它的发达国家相比，稳定性方面也较低，而作为上市公司来说，一般都是发展与经济实力强于同行业很多的企业，如果将没有上市的公司来进行考虑，其盈利水平自然也会更加的低。其盈利的水平处在一个下降迅猛的势头，在我国企业的内部，其积累方面特别缓慢，并且影响了融资的来源，相对来说也非常的匮乏，在很大的程度上促使企业必须要融资，特别是银行的信贷融资。
三、关于企业的税负问题
我国的企业普遍都比较依赖银行的信贷，其原因较多，税收负担这个角色有很大的意义，首先，在企业的内部中，其积累大小会被税负的大小所影响，而且，如果税负越低，其会直接导致企业内部积累也越来越多，这也促使会降低融资比例；其次，其中税率以及基数高低会被税盾效应的高低所影响，所以其计税的税率以及基数的高低也能影响税盾的效应，而企业一般都会选择融资来处理债务。在征收成本来看，流转税是非常低的，但是其中又有非常宽泛的税基，因此受到很好发展中的国家喜欢，不过流转税的缺点也比较多，第一部分就是不能改善社会的福利，而一个优秀的税制应该要让财富多的人多出钱，而不是有钱人与穷人相同；第二部分是会有极大的损失造成，就是说个人和企业的损失在一定程度上是大于政府税收收益的。在我国，一直都是将流转税当做是税制的主体，而其税制的含义也就是表示无论企业在资产中是盈利或是亏损，都必须要缴大笔的税收给政府，就好比说增殖与营业税这种。当然，在我国企业中，还是存在税负比较轻的情况，比如国有企业当中常出现的市场垄断以及资源垄断等，但是，在很多的企业中，还是存在着很严重的税负问题。与我国不同的是，大部分发达国家采取的税制体系是以所得税为主体，这也使的企业纳税的方面，其负担得以大大减轻，在一定程度上使财务的压力能够得以缓解。比如英国，在英国税收中，有一半的收入是个人的所得税，而企业在税收总收入当中只占了14%。总的来说，目前我国依旧是将旋转税来当做是税制主体的，但是所得税在其中并没有将主体税的应用发挥好。这也直接造成了企业在税收方面的负担非常之重，而税收后的利润也相对地降低，而在内部的积累当中也会因此变得匮乏。从一个层面上说，在企业中，即使会降低所得税税率，但是其融资的效应还是可以使企业有较大的低成本收益。将两者的力量综合，就能使企业对于外部的融资依赖性很强，企业如果在盈利的能力方面下降非常快，在资金链问题上，易出现断裂等问题。而企业中的财务以及破产的风险埋下了隐患。所以，要想有效地防范银行的信贷风险，就要适当地降低企业的税负。
四、减轻企业税负的可行性
在现阶段经济危机的大环境下，要想增加内需，可以进行减税，适当的对企业进行减税，在一定程度上能使企业经济的负担减轻，以此促进企业生产规模的扩大，进一步地加大企业的投资热情；更进一步说，企业扩大生产，增加投资就能有效地增加就业，而就业问题的解决就能有效地拉动内部需求，如果不进行减税政策的实施，单纯利用宏观的手段来扩大内需，其效果自然不佳，而如果企业经济负担比较重，就会导致其盈利能力也会大大降低，而生产的规模也会相对减小。现阶段我国的企业税负与警戒线之间的安全距离还是很长，这在很大程度上也说明了如果减税的政策得以实施，会导致财政的收入在很短的时间内降低，而对于财政支出不足的温恩替，政府则可以应用举债的形式来进行弥补。就税负的分析来看，目前我国在对企业税负降低上还是完全有能力的，因为可以让利给更多企业。结束语：综上所述，就目前来说，在企业税负的问题上，我国还是有一定的能力可以减轻的，要想提高我国企业的经济效益，就必须要将其税收的负担降低，顺便也使银行中信贷风险能降低，使企业与政府还有银行中间有一个很好的循环。只有企业税负的问题得以解决，才能使企业的经营压力减小，才能在最大程度上促进企业的发展，同时也促进国家经济的发展。
参考文献
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关键词：商业银行 信贷扩张 风险防范
中图分类号：F830.4 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2012）07-198-02
一、引言
业务发展和风险防范是困扰商业银行经营管理的一个重要课题。事实上，业务发展与风险防控是一个事物的两个方面，具有相对的统一性，并非是不可调和的矛盾。辨证来看，过度盲目的业务发展，必定相应增大风险；单纯强调风险防范，势必影响业务发展。商业银行一方面强调加快业务发展，另一方面加强对风险的控制防范，就是寻求保持业务发展与风险防控的相对平衡，以最小的风险代价换取最大程度的业务发展。因此如何正确地看待业务发展和风险防范，又如何处理好业务发展与风险防范之间的辨证关系、如何平衡效率与风险控制、质量与市场份额的关系，正是商业银行目前关注且正在积极解决的一大课题。
二、商业银行风险防范的必要性
商业银行是经营信用和风险的特殊行业，商业银行的各项业务发展总是与各种风险相伴随，风险控制是商业银行正常运行的常规工作，商业银行的价值和收益直接体现在对自身的风险控制能力上。目前我国银行所面临的经营环境、法律环境、文化环境等还不规范，社会信用环境和意识依然较差，商业银行在经营过程中遇到的风险趋于增加和多样化，防范的困难日益加大，因此风险防范将贯穿整个业务发展的全过程，防范信贷风险是银行业的生命线。
目前我国商业银行最大的风险是操作风险，因此严格规范业务全程操作，可以避免风险，减少不良信贷产生，保证商业银行信贷资产安全。风险是无处不在的，在信贷业务操作中，即便是优质行业、优质客户也不能忽视风险的存在，迷信好行业、好客户、大客户的工作态度是不可取的，危害很大，这种态度往往影响对一个企业风险的正确分析判断和把握。除此之外，基础管理风险也不容忽视，前几年发生在中国银行的“高山案”及德州建行“刁娜案件”、邯郸农行的“金库案件”等一系列金融案件，究其根本也是基础管理存在薄弱环节，风险防范意识不强，风险防范长效机制没有真正建立，有章不循、违规操作造成的。当然只要银行开门营业，就会有风险存在，关键是如何识别风险、评估风险、控制风险和驾驭风险。一个银行的综合风险防范能力的高低实际上就决定了银行发展的好坏，因此风险管理能力是商业银行核心竞争能力的重要组成部分，也是评价商业银行经营好坏的重要标准，只有控制好风险才能提高资产质量，保证高质量的业务发展。
三、商业银行业务扩张中的风险成因解析
（一）内因：商业银行存在着制度上的缺陷
1.信贷风险控制目标不明确。商业银行缺乏信贷风险与效益整合管理的理念和信贷风险与效益整合管理的机制。表现在信贷管理缺乏清晰的权力责任制度和激励约束制度，当激励不足时信贷人员会选择消极怠工，而激励过分时则容易选择铤而走险。同时，当贷款出现问题时，往往通过所谓信贷委员会的集体负责制度来承担责任，结果是人人负责而人人又不负责，使得责任的追究无从着手，以致在业务发展与风险控制之间进行单向选择，或是片面追求信贷资产质量，以致信贷业务持续萎缩;或是无视信贷资产风险，盲目发放贷款，不良贷款率居高不下。
2.信贷风险制度执行不力，存在制度流于形式的问题。一是贷前调查作为风险控制的关键环节，信贷人员做不出有深度的调查，对于企业提供的报表数据轻易采信和运用。二是贷后检查作为风险控制的重点环节，放松对贷款企业的后续管理，贷后管理仅限于应付日常制度检查的需要，不能真实反映企业的实际情况，造成贷款预警机制失灵。三是没有建立起直观科学的风险控制指标体系，对企业财务指标的风险预警、监控信息体系过于复杂不易于操作。
3.信贷风险控制广度不够。长期以来，国有商业银行缺乏风险全程控制的理念，忽略对风险事前、事中控制。在对客户目标的选择定位、贷款发放、贷后管理和贷款责任等方面存在诸多薄弱环节。
4.信贷风险控制力度大小失当。在经济杠杆运用上，发放贷款给予一定奖励，清收不良贷款也给予重奖，造成贷款发放数量越大、质量越差则奖励越多，而质量越好却奖励越少的异常机制;该重奖的信贷资产没有得到重奖，不该重奖的信贷资产却因清收了大量不良贷款而得到了实实在在的巨大奖励。
（二）外因：经营环境风险因素多，制约强度大
1.政府信贷风险的客观存在。所谓政府信贷风险是指在政府信用的引导下，银行向政府发放的或者向与政府有关联的企业发放的贷款，由于政府行为而使银行面临的坏账风险。它是以市场化的面目出现的，银行可能并未与政府发生直接的信贷关系，但信贷风险的发生却与政府的行为密不可分。
2.消费信贷的法律环境不完善。我国目前尚未建立起一套完备的个人信用制度，与消费贷款相关的法律不健全，对失信、违约的惩处办法不具体，对出现的问题往往无所适从，风险控制难以落实。
3.企业财务报表失真及集团客户关联交易问题突出。银行目前遇到的很大困难是企业提供的财务报表不真实，使得银行的评估办法基本无效。尤其上市公司的财务报表很难审查，由于上市公司大都是部分上市，上市公司的现金流状况说明不了问题，因为他们与集团之间存在着重大关联交易，而集团公司则往往借助多种融资渠道，形成覆盖银行、证券、保险以及上市公司的复杂的企业族群。这种跨领域的多元化集团运作，增大了公众、监管机构、中介机构的监管难度，而一旦问题爆发，将加大银行贷款的风险。
四、应对措施
摘 要：小微企业信贷业务是当前商业银行响应国家政策和实现经济效益的战略选择。由于小微企业信贷违约事件频发，商业银行亟需
>> 基于ERM的商业银行小微企业信贷风险管理体系研究 商业银行小微企业信贷风险研究 基于信用保险制度的商业银行小微企业信贷业务风险研究 浅析商业银行小微企业信贷风险 我国商业银行小微企业信贷风险防范研究 商业银行对小微企业的信贷风险管理 商业银行小微企业信贷风险管理存在的问题及对策 论基于内部控制视角的商业银行信贷风险管理 浅析商业银行如何完善小微企业信贷风险预警机制 商业银行小微企业信贷风险识别与防范 商业银行小微企业信贷风险分析与对策 基于信用缓释工具的地区性商业银行信贷风险管理 商业银行信贷风险控制管理研究 商业银行信贷风险控制研究 商业银行的小微企业信贷营销研究 商业银行的信贷风险 我国商业银行中小企业信贷风险控制研究 商业银行中小企业信贷风险控制研究 基于KMV模型的商业银行信贷风险度量与管理研究 内部控制视域下对商业银行信贷风险防范的研究 常见问题解答 当前所在位置：.
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商业银行在经济中一直占据着比较特殊的地位，如果商业银行遭遇到了风险那么对整个国家的经济来说，影响是非常可怕的。因为它不仅仅影响着自身对于其它经济体也将造成很大的损失。因此对于商业银行而言，风险防范是其经营管理的核心。而银行信贷是商业银行经营的重点项目，也是营利的增长点之一，在新常态下商业银行信贷风险防范已经成为了商业银行的经营重心。作为我国四大商业银行之一的工商银行也同样如此，加强信贷风险防范减少信贷风险，有利于减少银行资金沉淀的同时，提升银行资金的流动性。
关键词:
新常态；工商银行；信贷风险
商业银行在我国金融市场占有主体地位，商业银行的经营情况直接影响着我国金融市场的稳定发展。信贷业务目前在商业银行业务中仍然占据重要地位，尤其是经济市场的不断改革，使得信贷业务更加多样化的同时，也加大了商业银行的信贷风险。作为我国四大商业银行之一的工商银行，经过长期信贷业务的发展已经积累了大量的经验，也有了自己的一套信贷风险控制体系。随着经济的发展和变革工商银行也开始控制信贷资产的质量，调整信贷结构，也取得了一定的成绩。但是多变的市场环境以及各大银行之间的竞争压力使得信贷风险防范无法与之发展相适应，工商银行由于信贷风险而造成的损失也日益严重，这使得工商银行在新常态下寻求信贷风险防范的措施愈加迫切。
一、工商银行信贷风险产生的原因
(一)贷前阶段存在信息不对称
在工商银行信贷业务中，借贷单位为了能够以低成本获得银行的贷款，或者是为了能够拿到更多的贷款，将利润最大化，就会将对自己贷款不利的信息进行遮掩或者是隐藏。如果是在借贷单位刻意隐瞒的情况下，工商银行与借贷单位在贷前阶段就会存在信息不对称的情况。对于银行而言要想获得更多的信息来降低借贷风险就需要投入更高的成本来查找、整理相关的信息。
(二)贷时阶段银行无法把握借款人资金流向
工商银行对借贷单位的贷款需求审批以后，下发贷款给借贷单位。虽然前期对借贷单位的借款用意进行了核实，但是当借贷单位获得了资金以后，在没有经过银行批准的情况下，将款项挪为他用，或者是抱着投机的心理为了获得高额利息将款项用于风险更大的民间借贷。而由于这些投机行为造成了投资失败的话，那么就会将加大银行对款项回收的风险。所以银行一旦对借贷单位的借款用途监管不到位的时候，就很容易使借贷单位的款项使用出现很多隐蔽行为，从而加大工商银行的借贷风险。
(三)贷后阶段存在信息不准确
当借款人在工商银行办理信贷业务的时候，工商银行为了降低信贷风险，最常用的手段就是要求借贷单位提供抵押、质押品或者是通过第三方担保来预防风险。但是即使是使用了这些手段以后，里面仍然存在着一些信息不对称的情况，从而引发信贷风险。这些情况主要反映在三个方面。首先，借贷单位为工商银行提供的抵押或者是质押品的价值可能低于实际贷款额，这样一旦借贷单位无法还款时，就算有这些抵押品也无法挽回银行的损失。其次，借贷单位为工商银行提供的抵押品先于银行抵押给了他人，或者是在借贷前已经出售，那么银行方面在追索贷款时，借贷单位的抵押品已经不存在了。最后，就是在有了第三方担保的情况下，如果担保方资信差或者是在银行追讨贷款时已经不具备了还款能力，那么银行的贷款也将无法追回，从而引发借贷风险。
二、新常态下工商银行加强信贷风险防范的对策
(一)完善信用评估体系
新常态下工商银行要想加强借贷风险的防范措施，需要完善信用评估体系。虽然工商银行已经建立了信用评估体系，但是在进行评估定量设立的时候只设立了经济评价，没有建立同层面的定量评价。工商银行需要将这些方面进行完善，从而能够综合对信贷客户的信用情况进行评估。另外还需要对信用评估体系定期更新，信用良好的客户升级，不良的客户降级，并给予警告。从而使客户信息更加的全面。
(二)落实审贷分离制度
工商银行在新常态下防范信贷风险，需要落实审贷分享制度，这需要从三个方面着手。第一，贷款前对信贷单位情况进行调查，贷款前，工商银行对申请贷款的单位的相关资料进行收集整理、分析判断，以此作为银行贷款决策的依据。此外银行还需要对借贷单位的贷款额度、贷款原因、贷款用途、贷款期限等方面进行审查工作，之后结合具体审查情况再决定贷款发放与否、发放期限以及发放贷款额度的大小。第二，贷款时，以控制在授信额度范围内为前提，结合银行的贷款发放能力、借贷单位实际资金的需要以及偿还能力再最终决定发放的货款总额。第三，贷后银行对借贷单位的资金使用情况和上报银行的财务报表情况进行分析，掌握借贷单位偿还能力。
(三)避免信息不对称
对于工商银行而言，在新常态下加大信贷风险的防范，最重要的一点就是要把握好借贷单位的信息动向。而这需要从贷前、贷中、贷后，三个方面着手。要想把握住借贷单位的信息动向，就需要即时的了解借贷单位的信息。工商银行之所以会出现信贷风险，很大一部分都因为银行所获得信息过于滞后而造成的。而获得更全面的信息，避免信息不对称问题的出现需要从三个方面着手。首先，工商银行在贷前营销的时候，需要对借贷单位所在的行业信息以及借贷单位的信息进行全面了解，做好前期的营销准备。其次，在贷中的时候要进行走访调查，重点调查借贷单位所处行业的水平，并与行业的平均水平进行比较，尤其需要重点调查借贷单位的流水情况。最后，贷后需要时刻关注借贷单位行业信息，对借贷单位的经营情况以及流水情况进行定期调查更新，保证所获取的信息与借贷单位提供的信息一致。
三、结束语
在新常态下工商银行有了一定的发展，但是也出现了一些信贷风险问题，影响工商银行的信贷业务稳定开展。所以对工商银行而言，需要分析影响工商银行信贷风险的原因，并从落实审贷分离制度，完善信用评估体系等方面着手来完善工商银行信贷风险防范机制，进而实现银行信贷业务持续健康的发展。
参考文献：
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[关键词]信贷风险防范
世界各国金融监管机构十分重视银行风险的评价，因为商业银行经营对象特殊，社会联系广泛，影响力巨大，是风险聚集的焦点。而在商业银行的资产中，贷款所占比例最大，银行信贷风险的防范就非常重要。
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一、商业银行信贷风险形成的原因
1.产权关系不明确，大量不良资产产生。四大国有银行产权关系模糊、资本非人格化、所有权与经营权难以分离，由此导致责权利不明、缺乏有效的自我约束机制、经营效率和效益低下等。
2.政府职能尚未转变。
3.贷款风险分散的观念不强.对集团客户多头授信。
4.呆账准备金计提的比例偏低，呆账准备金严重不足，抗风险能力低。
二、商业银行信贷风险防范的对策
1.资产置换，“改存为股”。
2.提高资本充足率。一可以增加商行的资本;二可以减小风险资产。
3.分类计提呆账准备金。央行应要求各银行在统一的分类指导原则下，按照五级分类结果，对各类不良贷款提取适度水平的专项呆账准备金。
4.调整信贷投资方向，发展银团贷款业务。严格控制对集团客户多头授信及向过度投资的行业和地区发放贷款。
5.适度运用破产方式。
6.建立健全商业银行信贷内部控制制度。
三、我国商业银行信贷风险防范的建议
1.努力发展信贷资产证券化
信贷资产证券化对风险的处理方式。信贷资产证券化对风险的处理首先体现在将贷款从商业银行的报表上隔离出来。信贷资产证券化后，发行贷款的机构不再吸收由基础信贷所产生的全部风险。贷款不再仅仅集中在发行贷款金融机构的报表上，而是通常被组合为同质的资产组合，然后出售给信托或其他特殊目的机构。这种资产的集中首先方便了保险公司等担保机构分析他们的风险，方便了评估机构和信用增级机构等的第三方来审查和加强担保决定；其次，信贷资产证券化使贷款变得更加透明，并且降低了资本市场投资者的风险。
信贷资产证券化通常将信贷风险分为三个或者更多的部分，并将它们分配给能最好吸收各部分的机构或个人投资者。
信贷风险的第一部分覆盖了与正常或期望的信贷组合损失比率相联系的合理部分。所有在此上限下的损失应当由发起人承担。但发行者不适合对贷款组合的非正常风险承担责任。这种风险来源于发起人试图在一个特定的行业或者地区进行最好的操作而缺乏多样化组合。通过将发起人的风险限制在一个上限的第一损失，信贷资产证券化可以减少多样化带来的风险。
第二部分风险覆盖了超过合理损失上限部分的风险。这一波段所描绘的风险通常是资产池预期损失的7～8倍。这部分由一个高级别、资本实力雄厚的贷款增级者来承担。
第三部分是超过第二部分的风险，这些风险由购买资产支持证券的投资者自己来吸收。
2.加强贷后管理
贷后管理是指在信贷经营管理过程中对信贷资产的检查、回收、展期及不良资产管理等一系列内容，是信贷业务内部控制制度的具体体现，随着入世及信贷业务的迅速发展，竞争更加激烈，客户情况的瞬息万变，贷后管理的极端重要性越加突出。然而，实际工作中，贷后管理却成了信贷管理“链条”中薄弱的环节。
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(1)目前信贷经营管理中贷后管理存在的问题。①贷后检查不到位。在近年来的各种内审外查中，贷后管理薄弱是反映最多最普遍的问题。②信息采集和处理系统建设相对滞后。主要表现在贷后信息采集不力。③贷后管理的观念滞后，存在着种种不良的信贷习惯。一是认为能还息就是好贷款，进而放松贷后管理或盲目办理转贷，忽视了企业的实际情况。
(2)加强贷后管理，防范和化解信贷风险采取的对策。贷后管理既是控制信贷风险的重要环节，又是维护客户的重要手段，为了有效的防范和化解信贷风险，应该做好以下几方面的贷后管理工作。①加强观念创新，增强风险防范意识。贷后管理要在与商业银行的企业文化建设相结合的前提下，对信贷经营人员进行素质及职业道德的培训与控制，树立贷后动态管理观念，人才资源战略观念，贷后管理的效益观念。②规范贷后管理程序和内容。从信用发生到收回必须建立严格、规范、科学的管理程序，明确各环节管理内容和要求，建立考核制度，确保贷后管理程序明确，内容规范，要求具体。③做好贷款风险分类工作，强化贷后管理。做好贷款风险分类工作，采取相应的风险防范化解措施，克服因银企之间信息不对称对信贷管理造成的不利影响，使贷后管理规范化、制度化。同时，加强贷款档案管理，建立信贷管理台账与会计系统挂接网络，启动贷款到期预警系统，确保贷后管理的及时高效。④切实将贷后管理工作做到制度化、责任化、精细化。建立和完善一套具体、详细的贷后检查考核管理办法。把客户检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员自觉深入地进行贷后管理；完善激励机制。
3.监管机构实行审慎监管
论文关键词:消费信贷风险防范
论文摘要：在我国,消费信贷是一种新兴的信贷方式,随着其运作机制的不断成熟,必将在国民经济中占有越来越重要的地位,对于扩大内需、拉动经济增长有着重要作用。然而,由于消费信贷本身的特点,以及我国特殊的信贷市场环境、消费者消费习惯等,消费信贷业务中存在着一系列风险与不确定性。本文对消费信贷存在的风险进行总结分析,并结合我国实际情况,提出一系列关于信贷风险防范的意见与建议。
一、概念界定及文献综述
(一)基本概念界定。消费信贷是商业企业、银行或其他金融机构对消费者个人提供的信贷,主要用于消费者购买耐用消费品(如家具、家电、汽车等)、房屋和各种劳务。分为两种基本类型:封闭式信贷和开放式信贷。封闭式信贷指消费者在一段时间内以相同金额分数次偿还债务的方式。常见的有抵押贷款、汽车贷款和分期付款贷款(分期付款销售合同、分期现金支付信贷和一次性信贷)等等。开放式信贷指信贷机构循环发放的贷款,消费者的部分付款根据定期邮寄的账单缴付。
消费信贷风险主要指在消费信贷业务中产生的各种风险与不确定性,具有客观性、偶然性、损害性、不确定性、相对性等特征。我国消费信贷风险主要特点有：
1、不确定因素较多；
2、较其他信贷风险高；
3、个人消费信贷抵押物变现难度大、费用高。
(二)文献综述。近年来,国内外学者对消费信贷中的风险与防范展开了一系列有意义的探讨。袁亮(2008)从理论上对消费信贷的风险进行了分析,认为消费信贷风险产生的主要原因是信息不对称;杨廷芳(2009)从商业银行实际运营的角度解释了我国目前消费信贷风险较大的原因,即个人征信系统不健全、银行管理存在缺陷等。段照清(2009)则认为,法律保障的缺失是消费信贷风险日益加大的主要原因。关于消费信贷风险的防范,周磊(2009)提出建立个人信用防范系统以规范消费者行为,提高银行信贷管理水平;喻翔(2007)则认为,消费信贷风险的防范应从加快个人信用制度体系的建设以及设法提高居民消费信贷的信心和愿望入手。来源于/
二、我国消费信贷风险原因分析
近年来,消费信贷业务在我国发展很快,相关运作机制也日趋成熟,然而与世界平均水平相比,我国消费信贷业务风险仍处于较高水平,主要原因有:
(一)个人消费信贷立法滞后。我国目前还没有一部统一规范个人消费信贷活动和调整个人消费信贷关系的全国性法律。各商业银行依据的准则针对性不强,对失信、违约的惩处办法不具体。
(二)国家的消费政策相对滞后。我国所提供的住房、汽车消费的政策环境严重滞后。个人申请此类贷款必须到有关部门办理抵押评估登记手续,到公证部门办理公证手续,并且还需交纳各种颁证费、评估费等等,势必损伤消费者的积极性。
(三)商业银行自身管理体制薄弱。一方面商业银行内部缺乏个人消费信贷方面的管理经验,且相当一部分资料尚未上机管理,难以实现资源共享,对借款人的资产负债状况等的了解缺乏正常程序和渠道;另一方面一些商业银行为了扩大消费信贷规模,擅自降低贷款标准和担保条件,不利于消费信贷业务的健康发展。
(四)个人消费信贷风险管理不完善。目前商业银行缺乏对贷款前进行调查,没有有效监督检查的手段。
(五)我国消费者的消费习惯。目前我国消费者的消费习惯仍趋于保守,只对若干有限大额商品消费采取消费信贷形式,居民金融资产结构以储蓄为主,消费信贷并未真正普及。
三、消费信贷风险防范对策
(一)建立消费信贷法制环境。加强消费信贷的立法工作,为消费信贷的发展提供法律支持,目前所急需解决的问题是制定《消费信贷法》,就消费信贷的主体、对象、程序、方式以及借贷双方的权利义务做出明确规定,规范消费信贷各方当事人的市场行为。(二)加快个人信用制度体系建设步伐。完善的个人信用制度体系是银行发展消费信贷的关键,只有建立全国联网的个人信用档案,才能让银行充分了解一个人的还债意愿及还债能力,这也是银行放款的坚实前提和加强社会信用建设的关键。
(三)加强消费信贷的担保和保险工作。担保与保险是银行防范信用风险,建立风险防范机制的一种重要手段。防范信用风险对银行和整个金融体系的安全是至关重要的。
(四)提高居民消费信贷的信心和愿望。提高居民消费信贷的信心和愿望是一个系统的工程,需要从多方面努力。首先,要尽力促进经济的发展,提高人们的收入水平,调整收入分配,做好收入再分配工作。其次,要积极开发新的消费信贷品种,拓宽消费信贷市场,银行也应加强宣传,向群众展示其好处,增强人们对消费信贷和消费信贷产品的了解和接受程度。
(五)鼓励更多金融机构参与消费信贷发展。我国目前提供消费信贷的金融机构极其有限,消费信贷基本上被四大国有商业银行所垄断,应鼓励更多的金融机构开展消费信贷业务,给消费者一个更广阔的选择空间。
(六)商业银行加快建立防范消费信贷的风险管理体系。具体可从以下几方面入手:(1)逐步创造全社会范围的个人信用环境;(2)认真探索个人客户差异化服务方法,调整客户结构;(3)健全、完善银行内部信贷管理机制。
参考文献:
[1]袁亮.个人消费信贷信息不对称的分析及对策[J].理论探索,2008.7.
[2]李洁.关于个人消费信贷的几点思考[J].工作研究,2009.2.
[3]杨廷芳.商业银行个人消费信贷的风险分析及解决对策[J].民营科技,2009.3.
[4]段照清.我国个人消费信贷风险分析[J].财经视点,2009.2.
[5]杨秀萍.我国个人消费信贷风险管理对策研究[J].消费导刊,2008.9.
【关键词】农村信用社信贷风险防范措施
一、信贷风险及相关概念界定
（一）信贷风险的含义
信贷风险指信贷活动的不确定性导致的信贷风险。信贷风险是一个循序渐进的过程，包括信用风险、市场风险、操作风险。信用风险也称为违约风险，是债务人不能履行义务的风险。市场风险是市场利率的变化导致的不确定损失风险。操作风险是办理信贷业务时发生的风险。
（二）信贷风险控制的含义
信贷风险控制是指金融机构在信贷资金运行过程中,通过对各种风险因素的识别、分析，对分析结果采取相应的管理措施，用最低成本避免信贷资金带来的损失，保障信贷资金安全，由此获得最大收益的管理过程和方法的集合。随着我国金融改革的深化和金融市场的不断完善，控制信贷风险的经验和方法会越来越多，有效的控制金融信贷风险将更能促进金融市场的发展[1]。
二、农村信用社信贷风险的特点
（一）集中性
大部分农村信用社贷款都集中在信用社附近的地区和政府扶持的地区,这就造成了多人借款用于同一项目的现象。比如在一些农村信用社,支农贷款比例占贷款总额的80%,信贷风险主要集中在农户和中小企业群体中[2]。
（二）单向性
农村信用社发放贷款的前提条件就是保障自身的利益安全。但是大部分农村信用社却忽视了这一问题，在追求农村信用社信贷高质量的同时，信贷业务量却大量减少，利润也就无法保证。
（三）流动性
违约风险是农村信用社信贷风险的主要风险。目前农村信用社信贷风险主要是贷款风险，所以，防范信贷风险主要是防范违约风险。同时，农村信用社的流动资金往往难以偿付债务能力，这又增加了信贷风险的违约风险。
三、农村信用社信贷风险成因分析
（一）从业人员整体素质不高
农村信用社员工素质与现在一些国有、股份制银行相比，从业素质相对较低，虽然目前已经招聘研究生学历人员，但微乎其微，仍然是以本、专科为主。在接受新知识、新法律、新制度的能力上不足，风险意识和自我保护意识淡薄，对信贷业务的分析不全面。同时从业人员业务量较多，农村信用社对培训不重视，很难提升从业人员整体素质。此外，部分从业人员，道德意识淡薄，经常做出一些违背职业道德的事。这一系列问题为农村信用社的信贷增加了一定的风险。
（二）信贷自身风险较高
信贷风险指信用社在信贷活动中预期收益不能实现的可能性，也是信用社信贷资产经营的核心。目前农村信用社业务比较多，但却缺乏严密的规章制度，管理比较粗放，再加上农村信用社比较重视业务轻视管理；农村信用社的信贷对象基本都是农民，贷款主要用于农业上，农业生产周期长，受自然灾害影响大，所以农业不能正常收益，农信社的信贷风险就会加大[5]。
（三）制度执行力度弱
一是农村信用社目前管理制度很多,但缺乏相互制约机制。比如农村信用社制度中包含董事会、监事会等大会，但却没有真正实施；二是农村信用社对下发的文件，不结合自身实际，照搬照抄，导致内部控制制度缺乏系统性，监管失效；三是信用社人员相对不足，对于小额贷款，不执行流程规范，仅凭经验判断，使得贷款“三查”流于形式，贷款前不深入调查，贷款后不跟踪检查，导致信贷风险难以控制,人为因素占很大的比重。这一系列问题使得农村信用社容易出现舞弊现象。
(四)法制不健全
法制不健全主要体现在:一是金融法律体系不健全，部分法制缺位，导致一部分金融活动无章可循，市场秩序混乱；二是部分法规不合理，使得部分金融活动互相抵触；三是法律宣传不够，存在金融法律盲区。这一系列的问题，如金融舞弊、地方干预等，有些无法可依，有些是处于法律的边缘。由此可见，法制不健全是信贷风险产生的重要原因。
(五)责任追究不到位
虽然农村信用社都制定了责任追究制度,但是执行情况却不是很好,一些贷款等违规操作经常发生,但也仅仅是对责任人进行处理,这就造成员工屡错屡犯。以致于贷款风险一直有增无减。
四、农村信用社信贷风险防范举措
（一）提高从业人员素质，完善激励机制
加强从业人员管理，提高从业人员素质，打造一支具有风险理念、良好职业道德、风险辨识能力过硬的高素质队伍。一是细化从业人员各环节流程，防止岗位重叠或空缺；二是加强职业道德教育，增强其责任心；三是加大培训力度，提高从业人员的业务能力和专业素质；四是完善从业人员激励机制，提高对业务的积极性，从而提高从业人员对信贷风险的操控能力[3]。
（二）规范业务操作流程
在规范业务流程之前，需要制定一系列完备的制度。比如事前事后审查控制制度，每一个环节的业务流程制度，激励奖罚员工制度等等。管理人员严格要求员工按着制度流程规范自己，把信贷人员的每个环节都纳入到流程管控中，从而降低农村信用社信贷风险[4]。
（三）建立新的风险预警系统
风险预警系统是为了更好的对农村信用社运营实施监控，对各环节可能发生的风险进行事前、事中、事后控制，对操作人员进行约束。它可以判断预警、诊断风险、降低风险、完善风险管理的规范性。
(四)加强监管,落实责任制
加强各环节的监管力度,把信贷的发放、放贷的事前事后控制、信贷回收等责任落实到人。同时信贷人员业务和激励机制挂钩，以此增强信贷人员的的责任心。
(五)加强员工教育，防范道德风险
防范信贷风险，首先要筑牢信贷人员的思想防线。目前，在信贷人员中，服务意识不强的现象较为普遍，有的把手中的信贷权当成了捞取个人私利的资本，在贷款发放过程中不给好处就不办事，导致超权、跨辖等违纪贷款行为时常发生，形成了较大的信贷风险隐患。要解决这一问题，必须从三方面入手。一是职业道德教育。要从熟悉业务、顾全大局等方面对信贷人员进行引导，并将这些职业道德规范融入到信贷管理工作、贯穿贷款操作流程的各个环节。二是遵纪守法教育。积极开展“每月一法”教育活动，重点学习金融违法犯罪的种类、处罚及量刑等，使信贷人员从心理上明白哪些信贷行为是违法犯罪，触犯了会受到怎样的刑罚，达到不越“雷池”的目的,最终降低信贷风险。信贷风险是农村信用社风险的重要组成部分。随着越来越多的农户、中小企业、县郊区等从农村信用社贷款，农村信用社的信贷风险也越来越大，怎样才能更好的防范信贷风险，需要农村信用社根据实际情况，从监管力度、各环节控制、人员激励机制等方面不断的去实践。
参考文献
[1]段松荻.农村信用社信贷风险防范与对策探讨[J].财税金融，2015(17).
[2]谭崇哲.农村信用社信贷风险防范问题分析[J].时代金融，2015(1).
[3]张建梅.农村信用社信贷风险的成因及对策[J].金融天地，2015(7).
[4]刘春龙.试论农村信用社信贷风险管理中的问题与对策[J].经营者管理，2014（14）.
摘要：房地产信贷是银行信贷业务的重要内容之一。随着经济体制改革的不断深入,国家有关部门就加强金融宏观调控作用、促进房地产市场持续健康发展出台了一系列措施。因此,加强对房地产投资风险的分析和提高风险防范意识具有特定的现实意义。本文分析了房地产投资的风险,揭示了房地产金融投资风险的成因,并提出了银行房地产信贷的风险防范措施,在房地产金融风险防范方面提供了有益的借鉴。
关键词：风险防范房地产信贷银行业
房地产是我国国民经济中一个重要的支柱产业,它的发展对于发展经济和提高人民生活水平、拉动相关行业发展、扩大内需等都产生着极为重要的作用,房地产信贷又是一项充满风险的业务。因此,如何规避金融风险、积极促进房地产业持续健康地向前发展,将是我国当前十分重要的任务。
一、银行房地产信贷过程分析
1、地产开发阶段。承担土地一级开发的有土地储备中心、土地出让单位、项目公司以及土地出资(合作)者。这三类单位都有银行贷款介入,他们的还贷资金又主要来源于土地转让。
2、房地产开发阶段。房地产开发企业的资金主要来源于自筹资金、国内贷款、外资、债券及其他。房地产开发企业取得贷款后,将部分资金支付给地产一级开发商,这也使银行对地产开发阶段的贷款收回。房地产开发企业通常将工程分为一期、二期、三期等,启动项目后着力开发一期,在取得销售许可证等“五证”齐全后预售商品房,获得预售收入并用该资金开发二期,实现循环开发。
3、房地产销售阶段。银行向购房者提供按揭贷款等服务,房地产开发企业将取得的销售收入支付建筑安装企业的代垫资金和对项目开发贷款进行还贷,银行通过回收购房者还贷资金实现整个房地产信贷资金的“回笼”。
二、银行房地产信贷风险揭示
结合以上银行对房地产信贷过程,银行可能遇到风险如下。
1、项目合法有效性风险。由于房地产和其他行业的差异,这一业务既有房地产企业(借款主体)的资质管理——保留行政审批的项目,还有项目本身的合法有效性,大部分项目都是保留行政审批的,尤其是进行规划的审批很普遍,所以存在较大的政策性风险,这体现在房地产项目的地产一级开发阶段和项目开发阶段,这类风险发生最为显著的是工业园区的房地产开发项目。
2、市场风险。房地产项目的市场定位往往成为市场风险的主要决定因素,其中价格和当地对该同类项目的供需情况是衡量市场风险的主要参考指标。这类风险主要体现在银行对项目的审贷初期和房地产项目的销售阶段,易受该行业经济“泡沫”的影响,海南房地产“泡沫”的破灭至今让人记忆深刻。
3、项目质量风险。由于房地产项目按揭时间较长,在此期间容易滋生许多不确定性风险因素。其中项目的工程建设质量相对容易监控,而项目的选址、项目类型、物业配备等将会在长时间影响项目质量,从而给银行带来相应的信贷风险。这类风险体现在房地产工程项目建设管理和项目的周围经济环境上。
4、经济风险。经济风险主要指房地产上游行业的风险传导,例如原材料价格的上涨将会加大房地产开发的经营成本,甚至推动房价的上涨,给市场带来许多不确定性。此外,国民经济总量的发展和人们消费水平都将影响到房地产的需求市场。由于房地产的行业特性,其受经济环境的影响因素较多。
5、政策性风险。对房地产而言,其政策性风险主要指货币政策、财政政策、政府对房地产的产业政策等其他相关政策的影响。
三、银行房地产信贷风险防范措施
1、政府对房地产市场的宏观调控能力。政府要增强对房地产宏观调控的前瞻性和科学性,改善对房地产市场的监督管理,完善调控手段,提高调控能力,促使房地产业稳定、健康、有序地均衡发展,防止大起大落,防范房地产泡沫的产生。为此,必须首先加强房地产市场的统计工作,完善全国房地产市场信息系统,建立健全全国房地产市场预警预报体系。通过全面、准确、及时地采集房地产市场运行中的相关数据和对影响市场发展的相关数据进行分析、公布,政府可以全面、及时、准确地掌握我国房地产市场运行情况,并进一步加强对房地产市场的监控和指导,以实现对我国房地产市场运行情况的预警和对房地产投资、消费的引导。
其次,政府要设计合理、严密的房地产税制,引导土地持有者合理提高土地使用效益,抑制土地的过度投机。比如对土地空(闲)置征税,以鼓励持有人积极投资开发,提高囤积投机的成本;征收土地增值税,土地增值税能有效地抑制土地投机,且能将由社会引起的土地增值通过增值税的形式部分返还给社会,体现了社会公正。征收土地保有税,以刺激土地供给等。
2、发展多元化的房地产金融市场。我国应当大力发展多元化的房地产金融市场,形成具有多种金融资产和金融工具的房地产二级金融市场,以达到分散银行信贷风险的目的。房地产对于银行的依赖性过大,不利于自身发展,同时商业银行过度的房地产贷款,有悖于商业银行的“三性”原则。因为商业银行的资金来源主要是吸收社会存款,而将这部分资金投向期限较长的房地产项目不符合银行资产流动性、安全性的要求,容易造成清偿危机,产生金融风险。在成熟规范的市场中,房地产开发和经营的融资不仅仅有债权融资和股权融资两种基本形式,在一级市场以外,还应存在着发达的证券化二级市场。在这个二级市场上,各种房地产金融工具同时存在,包括投资基金、信托证券、指数化证券等等。房地产证券化可以促使房地产经营专业化,实现资源的合理配置。
3、房地产企业要提高自身的抗风险能力。房地产企业自身应增强管理能力、市场竞争能力、风险控制能力和诚信度,提高抗风险能力。作为资金密集型产业,房地产业的规模经济效应较其他行业尤为明显。规模小的开发商的单位成本居高不下,在广告策划、营销推广、环境改造、配套设施、物业管理等方面规模较大的公司占有明显优势。此外,规模大尤其是具有较强现金实力的开发商在选择项目最佳开发时间上也具有主动权。因此,房地产业内部适度的资本集中,能有效地节约房地产开发和经营成本,提高抗风险能力。
4、银监会要充分发挥监管作用和服务功能。银监会应加快发挥在社会信用基础和市场诚信制度建设中的重要作用,完善监管手段,提高监管能力,充分发挥其监管作用和服务功能。激励诚信行为,促使各经济主体在日常信用活动中养成守信习惯,彼此建立起互信、互利的信用关系,确立失信成本递增的违约制裁机制,严惩欺骗和违约行为,在全社会范围内营造起诚实守信的氛围和环境,促进金融稳定。
5、提高商业银行的风险防范能力。商业银行自身应加强管理,提高风险防范能力。首先,商业银行要建立和完善房地产市场分析、预测和监测指标体系,建立和扩大房地产市场信息来源,及时关注各地房地产市场的发展变化情况,提高对房地产市场发展形势的分析预测能力;要加强产业政策研究,制订与产业政策相互协调的房地产信贷政策;要加强对房地产行业周期波动的研究,防范市场风险于未然。其次,信贷从业人员必须树立牢固的风险意识和良好的职业道德意识,在调查环节尽职尽责,认真做好贷前调查工作,及时分析信贷业务的客户风险和经营风险,研究信贷风险防范措施。
信贷审批人员应在审批环节严格把关。
一是分析项目是否符合国家宏观政策;
二是分析项目投资资金组成的合理性和来源的可靠性,项目资本金比例是否达到国家规定的比例,自有资金是否到位,部分销(预)售收入作为投资来源是否可行等;
三是分析项目总投资的合理性,如建安成本是否过高等;
四是分析项目的合法合规性,结合“四证”分析有无超规划、超容积率等情况;
五是分析项目抗风险能力,结合成本、净现金流量、投资收益率、敏感性因素分析等指标进行分析;
六是分析项目的市场前景及其竞争力,要结合产品价格、项目所在地的位置、规划布局和建筑设计、开发商的品牌等因素分析;七是分析担保措施,抵押物是否足值、变现能力是否强,保证人保证能力如何等;八是分析企业的财务状况、资信状况、开发经验、经营管理能力和风险意识及风险控制能力。
【参考文献】
[1]孙永玲:中国房地产金融战略实施[M].机械工业出版社,2005.
【摘要】随着全球经济的快速发展，各种企业的相继产生，在这种环境下，在国际上商业银行的信贷风险管理成为了每个国家和人民越来越关注的问题，信贷风险管理是当前我国商业银行面临的突出问题，不仅影响着我国商业银行是否能够正常的经营，而且是造成系统性金融风险的内在隐患.这不仅对全球经济有巨大的影响，而且对每个人的日常生活也密切相关。因此，信贷风险的大小直接关系着商业银行是否能够正常经营，人民的存款是否有保障。
【关键词】商业银行 信贷风险 处理 发展
一、我国商业银行信贷风险的现状
近几年来，我国贷款业务正在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上还是继承着传统贷款业务的方法，这显然是存在着很多敝端。在国外，他们的银行贷款业务已经发展了几十年，而且已成为一种很成熟的信贷管理业务，特别是发达国家的信贷风险管理体系经过不断的改良已经拥有了很多值得我国商业银行信贷风险管理防范的为题上值得我国借鉴的地方。以美国为首的西方国家的信用管理体系给我国商业银行贷款的风险管理问题上面带来了很多的启示。依据我国当前信贷业务的基本情况，我国商业银行应该适当借鉴国外的风险管理方式来处理好我国的商业银行的资产的流通性、不断的建立和完善相应的信用体系、重点把关还贷款人的资料、稳步稳健的发展贷款资产证券化等方面来解决或者减少不良贷款问题所带来的风险和危害。
二、我国商业银行信贷风险的原因
1.银行基础工作十分薄弱，信贷档案相关的资料严重不足
目前，许多商业银行管理工作混乱，基础工作做不到位，致使信贷档案资料缺失的现象十分严重。因为缺少调查借款人信用问题的有效资料，银行很难对借款人的资产、个人收入的平稳性、完整性和还款意愿等信用问题作出较为有效的判断，这样不仅增加了收贷时的难度，而且也扩大了信贷风险的问题的危害。
2.银行信贷内部控制机制十分不健全
建立健全的银行信贷内部控制机制是防范信贷风险的重要途径。但是，我国银行业和其他的金融机构到现在为止也没有有效地建立和运作这种内部控制风险的机制和较为确定的制度。 从贷款的流程方面来看，贷款的审查制度的执行力度还不够好，大部分仍然还是处于走形式，和做表面工作，这主要表现在这样的三个方面：第一是风险控制的关键阶段――贷前调查和收集的资料阶段。银行并没有系统的明确衡量客户的初选标准，不能单一的通过预测现金流动的方式进行客户的初步选择；第二是贷款审报、审批以及发放的方面还存在许多的不足；第三是在信贷风险控制的阶段――即贷后检查环节，我们的银行工作人员往往只注重书面材料，但是对于企业现实变化的应变能力和反应能力还是不够，从而导致了贷款预警机制很难迅速、敏锐地做相应的反应。
3.政府行政干预过多
经过研究证明，地方政府干预是导致信贷风险的最主要原因之一。20世纪80年代以来，银行信贷资金财政化、资本化现象频频出现，商业银行成了企业市场风险和投资经营风险的承担者。我国商业银行的分支机构按行政区域划分，各级银行都会受到当地政府的限制，这就增强了政府干预的可能性。行政部门的干预导致银行难以落实贷款自，银行成为提供财政资金的口袋和企业转嫁经营风险的牺牲品。甚至有些地方政府将能否快速发展地方经济的期望寄托于银行贷款数量的多少，为了提高任职期间的政绩，大部分地方官员千方百计地使银行放出贷款，银行一但将贷款发放，就如同掉进了无底洞，因为这些项目通常由地方财政支出，而地方财政几乎每年都在透支，拆了东墙去填补西墙，如果银行终止贷款就会得不偿失，所以只能给企业发展期或是要求企业进行资产重组。很多地方政府对银行信用贷款业务的影响也是十分严重的，让很多贷款十分不符合要求，这也大大增加了银行潜在的信贷风险问题。
三、我国商业银行信贷风险的防范措施
1..提高员工业务能力、加强员工行业素质。各个地方的商业银行营业网点应定期举行本行信贷业务人员的贷款业务知识的学习和考核，树立以信贷风险控制为核心的银行信贷文化，加强员工的信贷风险防范意识和责任意识。员工要做到以大局为重，以国家和企业利益为根本，保证每笔贷款业务的准确性和有效性。信贷部门经理也要在信贷审批的过程中，做到每个环节，每个细节都要了解清楚，尽量降低贷出款项可能出现的坏账的可能。
2.完善风险识别预警机制。我国的商业银行要考虑结合国发达国家完善的银行风险管理体系，有效的利用人民银行信贷登记系统和本行信贷管理系统使这些信息有效的进行利用起来，通过已有的客户的信息，建立完善的企业经营状况信息、可以申请到的贷款额度、贷款偿还能力的风险管理系统，而且要做到有效的风险管理分析和信用评级的制度和规则，建立有效的、及时的风险预警办法。
3.树立风险管理的经营理念。不断的给员工树立风险意识，设立全面合理的风险体制。除了关注信用风险外，还要关注利率风险、汇率风险、操作风险等风险对信贷风险的影响。银行不仅要控制信用风险，而且要控制其他风险，特别是利率风险和操作风险，同时不仅要控制表内风险，还要控制表外风险，增强银行内部的风险意识，加强对表内信贷资产风险的管理。提高商业银行员工业务水平和技能：提高员工对银行业发展与风险管理的关系的认识。不能产生过分地、片面地追求银行业务的发展壮大和个人业务的业务量的追求，而缺乏审慎经营的思想，要把握和处理好业务发展和合法守规的关系。把工作重心和主要精力锁定在风险防范上。
四、结论
我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。我们要针对这些问题采取相应的措施适当的采取其他发达国家的优秀的一面，我们要注意银行员工的个人素质的培养，树立银行文化，培养他们的大局观，以国家利益为主，不，把各个层次的权利进行细化，责任细化到个人。加强素质教育和思想教育要注重贷款的风险评估和监测把这些问题都准确的落到实处，把信贷风险问题降到最低。
参考文献：
[1]马博.商业银行信贷风险浅议[J].现代经济信息，2009（3）.
论文摘要：在我国，消费信贷是一种新兴的信贷方式，随着其运作机制的不断成熟，必将在国民经济中占有越来越重要的地位，对于扩大内需、拉动经济增长有着重要作用。然而，由于消费信贷本身的特点，以及我国特殊的信贷市场环境、消费者消费习惯等，消费信贷业务中存在着一系列风险与不确定性。本文对消费信贷存在的风险进行总结分析，并结合我国实际情况，提出一系列关于信贷风险防范的意见与建议。
一、概念界定及文献综述
(一)基本概念界定。消费信贷是商业企业、银行或其他金融机构对消费者个人提供的信贷，主要用于消费者购买耐用消费品(如家具、家电、汽车等)、房屋和各种劳务。分为两种基本类型:封闭式信贷和开放式信贷。封闭式信贷指消费者在一段时间内以相同金额分数次偿还债务的方式。常见的有抵押贷款、汽车贷款和分期付款贷款(分期付款销售合同、分期现金支付信贷和一次性信贷)等等。开放式信贷指信贷机构循环发放的贷款，消费者的部分付款根据定期邮寄的账单缴付。
消费信贷风险主要指在消费信贷业务中产生的各种风险与不确定性，具有客观性、偶然性、损害性、不确定性、相对性等特征。我国消费信贷风险主要特点有：
1、不确定因素较多；
2、较其他信贷风险高；
3、个人消费信贷抵押物变现难度大、费用高。
(二)文献综述。近年来，国内外学者对消费信贷中的风险与防范展开了一系列有意义的探讨。袁亮(2008)从理论上对消费信贷的风险进行了分析，认为消费信贷风险产生的主要原因是信息不对称;杨廷芳(2009)从商业银行实际运营的角度解释了我国目前消费信贷风险较大的原因，即个人征信系统不健全、银行管理存在缺陷等。段照清(2009)则认为，法律保障的缺失是消费信贷风险日益加大的主要原因。关于消费信贷风险的防范，周磊(2009)提出建立个人信用防范系统以规范消费者行为，提高银行信贷管理水平;喻翔(2007)则认为，消费信贷风险的防范应从加快个人信用制度体系的建设以及设法提高居民消费信贷的信心和愿望入手。
二、我国消费信贷风险原因分析
近年来，消费信贷业务在我国发展很快，相关运作机制也日趋成熟，然而与世界平均水平相比，我国消费信贷业务风险仍处于较高水平，主要原因有:
(一)个人消费信贷立法滞后。我国目前还没有一部统一规范个人消费信贷活动和调整个人消费信贷关系的全国性法律。各商业银行依据的准则针对性不强，对失信、违约的惩处办法不具体。
(二)国家的消费政策相对滞后。我国所提供的住房、汽车消费的政策环境严重滞后。个人申请此类贷款必须到有关部门办理抵押评估登记手续，到公证部门办理公证手续，并且还需交纳各种颁证费、评估费等等，势必损伤消费者的积极性。
(三)商业银行自身管理体制薄弱。一方面商业银行内部缺乏个人消费信贷方面的管理经验，且相当一部分资料尚未上机管理，难以实现资源共享，对借款人的资产负债状况等的了解缺乏正常程序和渠道;另一方面一些商业银行为了扩大消费信贷规模，擅自降低贷款标准和担保条件，不利于消费信贷业务的健康发展。
(四)个人消费信贷风险管理不完善。目前商业银行缺乏对贷款前进行调查，没有有效监督检查的手段。
(五)我国消费者的消费习惯。目前我国消费者的消费习惯仍趋于保守，只对若干有限大额商品消费采取消费信贷形式，居民金融资产结构以储蓄为主，消费信贷并未真正普及。
三、消费信贷风险防范对策
(一)建立消费信贷法制环境。加强消费信贷的立法工作，为消费信贷的发展提供法律支持，目前所急需解决的问题是制定《消费信贷法》，就消费信贷的主体、对象、程序、方式以及借贷双方的权利义务做出明确规定，规范消费信贷各方当事人的市场行为。
(二)加快个人信用制度体系建设步伐。完善的个人信用制度体系是银行发展消费信贷的关键，只有建立全国联网的个人信用档案，才能让银行充分了解一个人的还债意愿及还债能力，这也是银行放款的坚实前提和加强社会信用建设的关键。
(三)加强消费信贷的担保和保险工作。担保与保险是银行防范信用风险，建立风险防范机制的一种重要手段。防范信用风险对银行和整个金融体系的安全是至关重要的。
(四)提高居民消费信贷的信心和愿望。提高居民消费信贷的信心和愿望是一个系统的工程，需要从多方面努力。首先，要尽力促进经济的发展，提高人们的收入水平，调整收入分配，做好收入再分配工作。其次，要积极开发新的消费信贷品种，拓宽消费信贷市场，银行也应加强宣传，向群众展示其好处，增强人们对消费信贷和消费信贷产品的了解和接受程度。
(五)鼓励更多金融机构参与消费信贷发展。我国目前提供消费信贷的金融机构极其有限，消费信贷基本上被四大国有商业银行所垄断，应鼓励更多的金融机构开展消费信贷业务，给消费者一个更广阔的选择空间。
(六)商业银行加快建立防范消费信贷的风险管理体系。具体可从以下几方面入手:(1)逐步创造全社会范围的个人信用环境;(2)认真探索个人客户差异化服务方法，调整客户结构;(3)健全、完善银行内部信贷管理机制。
参考文献
[1]袁亮.个人消费信贷信息不对称的分析及对策[J].理论探索，2008.7.
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[5]杨秀萍.我国个人消费信贷风险管理对策研究[J].消费导刊，2008.9.
关键词：金融危机；不确定性；商业银行；信贷风险管理
美国“次贷危机”引发的全球金融危机，使人们对风险有了更深刻的认识。加强风险的识别与管理是企业生存的关键。商业银行作为专门经营货币的特殊企业，具有高负债性和高外部性的特点，这就使其不仅追逐收益性，也必须关注安全性和流动性。而作为发展中国家的商业银行又担负着“转型与发展”的双重使命，这必然使信贷风险不断积累。在当前的外部环境下，信贷风险管理已不再是对风险的规避和对冲的博弈术，而是一种保值增值的差别化技能。虽然我国金融市场由于实行相对开放和汇率管制等措施，形成了“天然防火墙”，使国内各商业银行到目前为止在这次金融危机中受到的影响相对较小。商业银行作为开放的组织系统，它从环境中获取资源，将其转化为产品或服务，输出给环境，同时又受到环境的反作用，所以未来国内商业银行的效益及可能的损失情况，在相当程度上还取决于商业银行的信贷风险管理能力。由于目前的金融危机如何演变，还存在不确定性。所以，本文试图重新审视商业银行的信贷风险管理体系，找出存在的问题，以期对实践有一定的指导意义。
一、我国商业银行信贷风险管理在金融危机中暴露的问题
(一)信贷投放的行业较集中。近年来，房地产业、制造业、通讯业及基础设施投资快速增长，银行的贷款资金也随产业的火爆集中到这些行业上来。根据国际经验，个人房贷风险暴露期通常为3到5年，而我国房地产行业个人信贷业务是最近4年才发展起来的，也就是说我国银行业已进入房贷风险初步显现的时期。同时，商业银行前几年发放的房地产开发贷款，可能由于房地产的滞销，使巨额房地产开发贷款面临危机。
(二)缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计。我国商业银行现行信贷客户评级办法在总体结构、等级结构、评级程序、信息收集等方面都比较粗，所用的信用等级划分也较粗(一些银行将客户信用分为四级，即AAA、AA、A、BBB，而巴塞尔协议要求至少为八级，在每一级别存在略升和略降的情况，如出现AA+、AA-)。这种粗放式的信贷管理方式，在宏观经济环境好的情况时并未显露，但在目前金融危机环境下，很可能使商业银行踏上未知的“地雷”，使信贷资产遭受损失。
(三)抵(质)押物的评估价值相对较高且缺乏更新机制。商业银行发放的大量贷款中，有部分贷款是抵(质)押贷款，其中有很多抵(质)押物的价值评估是在我国经济上行时进行的，那时的宏观经济背景还比较乐观，现在经济处于下行中，银行的抵(质)押物的价值已大幅缩水。如，2007年上半年我国股票市场异常火爆，很多银行以股票为质押物发放了大量贷款，随着国际游资的大规模撤离、大小非的纷纷解禁，股票价格回落，并且可能会长时间低迷，这无疑给商业银行的抵(质)押贷款带来巨大风险。而且，商业银行对在建工程、未办理产权证件房屋作抵押的抵押物跟踪管理薄弱，没有建立动态更新机制，甚至会出现抵押的在建工程已经完工，还没有办理好后续抵押登记手续，使银行的抵押权“悬空”。
(四)信贷风险管理组织及方法不完善。这表现为：信贷风险管理条块分割，信贷风险管理框架不完善，难以从总体上测量和把握风险状况；在制度上没有把信贷风险的计量、分析规定为日常性工作。如，缺乏独立的风险报告程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信贷风险状况。对信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具。另外，我国商业银行电子化管理起步较晚，很多银行缺乏详尽完整的企业信息数据库，缺乏成熟的信用风险管理专家系统。
(五)商业银行内部信贷控制不健全。商业银行内控薄弱是普遍存在的问题。近年来发生的多起骗贷案件及信贷的操作制度不健全、执行不到位等问题，充分暴露了国内商业银行内部控制存在的缺陷。如，缺乏系统的内部控制制度和主动的风险识别与评估机制，内部控制措施零散等。信贷风险的内部控制建设职责没有明确归属，内部控制还没有形成体系化、标准化。这就要求信贷风险管控水平在经济的下行通道中进一步提高。
二、商业银行加强信贷风险管理的对策
商业银行在金融危机背景下进行信贷风险管理，首先要明确信贷风险管理的目的不仅是保护资金的安全，而且还要提升构成银行经营模式的有形和无形资产的组合水平。信贷风险管理应遵循保本、稳健的原则，保护银行资产的安全，保证存量资产质量的稳定，这是银行生存的基础。对内生不确定性引致的风险，如银行由于内部的信息传导不及时、相关制度不完善而发生的操作失误、贷款抵(质)押物价值没有及时更新等，可通过加强控制程序和业务检查力度来实现。同时，由借款人履约风险、借款人可能出现的经营失败及行业性风险等外生不确定性引致的风险，则需要商业银行建立良好的信贷风险管理文化，具有完善的内控措施、相对独立的内部审计检查等措施来防范。
(一)建立更为谨慎的信贷风险文化。商业银行应充分认识当前形势的复杂性和不确定性，以提高资产安全为现阶段的第一要务，兼顾流动性和效益性。应深入研究风险规律，科学识别风险，及时总结，提高风险识别的能力。不能简单采用“依赖经验、简单比较、同业跟随”等方法模糊评审。同时，要严格控制房地产业的“两高一资”、纺织业的“两头在外企业”授信风险。对贸易融资业务要把握好客户风险和产品风险辩证统一的关系，不能迷信产品对授信风险的控制作用而忽视对客户风险的管理，要严格控制出口押汇、船舶预付款保函、行授信的国家信用、商业信用、金融信用的风险。适度提高本轮经济周期下行冲击较大行业和区域内企业的授信准入标准，适度提高中小企业的授信准入标准。严格信贷审批标准，收缩和严格控制授信额度，一般情况下不给予新增授信，对管理良好、发展前景较佳的企业，要在风险可控的情况下继续支持。
(二)加快建立信贷风险内部控制制度的步伐。完善商业银行信贷风险的内部控制制度主要应做好如下两方面工作：一是成立由管理层直接推动的内控机构。信贷内部控制体系建设越是由管理层发起越易取得成功，建议成立由行领导直接推动的建设机构并争取整个管理层的支持。这样既明确了目标，又在建设过程中加强整体意识，方便与各个层面沟通，并可获得员工的支持。二是强调信贷部门在内控体系建设中的职责。内部控制体系建设是系统工程，需要强化各部门职责，使其互相配合，提高内控体系的效率。同时由内部审计等进行监督、检查评价和反馈，并提出进一步完善信贷内部控制体系的建议，使其长期处于有效状态。商业银行只有完善信贷内部控制，才会在信贷业务流程的每一环节控制风险。
(三)充分发挥内部审计在信贷风险管理中的作用。信贷风险管理是一项综合性强、全员参与的工作，内部审计就是这一管理体系的重要组成部分。由于内部审计在商业银行组织结构中具有相对独立的地位，这使内部审计发挥的作用是其他部门无法替代的。在商业银行传统业务操作模式中，前台业务经营部门是风险防范体系的第一道防线，而后台的业务复核则是这一风险防范体系的第二道防线。对于一般意义上的操作风险、合规风险或发现舞弊等环节，内部审计则起着“第三道防线”作用，内部审计对上述两道防线的检查是商业银行风险防范的最后一关。内部审计这种事后的独立性检查，不仅可评估前两个环节发挥作用的好坏，也是对前两道防线的再监督，对他们充分履行职能具有很好的促进作用。
关键词：金融危机；商业银行；信贷风险
中图分类号：F830.5 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）25-0123-02
一、金融危机下商业银行面对的信贷风险
（一）金融危机对中国经济的影响
金融危机下，中国今明两年经济增速放缓将成为大势所趋，出口以及固定资产投资增速回落也是必然趋势，商业银行信贷风险爆发。主要原因在于：美国经济增长放缓，出口增长减速远超出预期；通货膨胀率升高的趋势将使中国政府采取更严厉的紧缩货币政策，固定资产投资增速放缓、企业倒闭潮出现，工业利润增长大幅放缓；信贷紧缩下房地产市场降温，可能出现比2008年更为严重的危机；宏观调控下，房地产、钢材、水泥、铝合金和汽车产业投资增速回落；每年1 000万个新就业岗位完成很困难；收入的不稳定性增大、股市的负财富效应、城乡居民收入差距进一步拉大等原因使居民的消费欲望受到抑制。
（二）金融危机下商业银行面对的信贷风险
1.个人住房贷款者的信用风险
由于信用体系的缺乏，中国商业银行在实际贷款发放过程中，无法得到借款人的信用保证。根据国际经验，个人住房不良贷款将在未来三至八年间出现，也就是说三年以后，个人住房贷款违约率将上升，不良贷款的风险将开始逐渐暴露出来。中国商业银行在审核个人住房贷款申请时，主要是通过申请者从单位开具的收入证明来审查其收入状况，导致资信较差的借款者可能凭借虚假证明从银行得到贷款，进入房贷市场。按照国际惯例，贷款人每月还款不应超过收入的35%，而事实中在很多家庭这个比例甚至高达60%～70%。因此，中国住房按揭贷款存在的信用风险大于美国。
2.商业银行过度放贷的风险
住房按揭贷款被中国商业银行视为优质资产业务而大力发展。行业间的激烈竞争和巨大的利润空间又促使其不断降低办理条件，进而对贷款审查流于形式。许多银行还通过推出各种优惠业务刺激个人房贷消费，从而抢占市场份额。这种风险意识的缺失使银行业的风险正在不断累积，在过度放贷的情形下，所有商业银行利益都将受到损害，过度的信贷扩张对银行经营不仅不能带来很好的成果，反而加大银行风险。靠存贷利差是银行最原始的经营模式，不断地再融资只能让银行在原始的经营模式中无法自拔。银行的当务之急似乎不是源源不断地进行再融资，而是实施业务转型，不再依赖庞大的资本金来赚取息差，而是通过提供更多更新颖的服务和创新来获得利润。
二、金融危机下商业银行信贷风险防范对策
（一）控制贷款者的信用级别
商业银行应充分认识当前形势的复杂性和不确定性，以提高资产安全为现阶段的第一要务，兼顾流动性和效益性。应深入研究风险规律，科学识别风险，及时总结，提高风险识别的能力。首先，就个人贷款而言，商业银行必须使用内部控制的标准流程从严控制个人贷款者的信用级别，严格检查每一笔按揭贷款业务，信贷员必须要与贷款申请人见面，而且必须面对面地签订贷款合同。对于新收到的贷款申请，由信贷工作人员到单位核实收入证明，同时核实贷款者真实身份。对于已经办理完贷款的借款人，要逐个重新检查其相关贷款材料。其次，就企业贷款而言，商业银行应充分重视企业基本经营管理能力和财务稳健性及其流动性风险，严格审查资金链变化情况和第一还款来源的充分性、可靠性。还要摸清企业的关联方关系，深入研究关联方的影响，研究企业及其实际控制人多样化风险和关联性风险，研究在经济周期下行压力下对企业及其关联方风险承受能力的状况，密切关注特殊事件风险。方法措施如下：第一，建立信贷风险预警体系及企业信用风险等级评价模型。贷款风险预警体系可对企业因财务变动、经营状况变动、重要管理人员变动等所导致的问题贷款的出现发出及时的报警信号，使信贷人员及时发现问题，采取对策，减少或避免损失。企业信用风险等级评价是就企业的管理状况、财务状况、信用状况、生产经营状况等诸多项目进行打分，然后加权平均得出总分值，并确定其风险级别，进而确定其贷款方式和贷款定价等。第二，开发符合中国国情及财务制度的企业违约分析模型和破产预测模型。加强对贷款企业经营状况及发展前景的分析和监测，建立贷款企业资料数据库，加强企业违约、破产的预测、预报工作，使商业银行信贷资产避免或降低损失。第三，运用资产组合管理法，降低和分散信贷风险。贷款组合管理是西方商业银行广泛采用的降低风险、增加收益的信用风险管理方法。良好的贷款组合应综合考虑经济环境、行业前景、企业发展等多方因素来实现。中国商业银行可适当借鉴西方国家的一些做法，同时，还可组成银团对企业进行贷款来分散单个银行的信贷风险。
（二）增强商业银行自身流动性
从宏观层面看，从紧货币政策的实施回收了银行体系内相当数量的流动性。而在金融危机过程中，保持自身流动性成为银行渡过难关的重要手段。因此，商业银行必须调整自身资产结构，增加流动性资产的持有，包括央行存款、央行票据、短期国债和金融债等短期资产，以便当危机出现或遭遇诸如挤兑等突发事件时能够转变为现金。同时建立流动性的监测、预警机制，加强日常资金管理，通过监控未来的现金流量，以确保满足资金头寸需求。
（三）加强商业银行内部控制
完善商业银行信贷风险的内部控制制度主要应做好如下两方面工作：一是成立由管理层直接推动的内控机构。信贷内部控制体系建设如果由上而下建设则容易成功，建议成立由行领导直接推动的建设机构并争取整个管理层的支持。这样既明确了目标，又在建设过强程中加强整体意识，方便与各个层面沟通，并可获得员工的支持。二是强调信贷部门在内控体系建设中的职责。内部控制体系建设是系统工程，需要强化各部门职责，使其互相配合，提高内控体系的效率。同时由内部审计等进行监督、检查评价和反馈，并提出进一步完善信贷内部控制体系的建议，使其长期处于有效状态。商业银行只有完善信贷内部控制，才会在信贷业务流程的每一环节控制风险。
（四）加强金融创新监管
从美国的次贷危机到全球的金融危机再次印证了金融创新会给银行业带来双重影响。在国际金融市场和交易日趋复杂化的背景下，必须清醒认识到金融监管的重要性。审视次贷危机的爆发过程发现，即使美国在监管体系完善的市场中，仍然存在着大量的监管缺失，尤其是对金融衍生品的监管。金融产品的复杂化导致了对其认识上的盲点和监管上的空白。
因此，在对于金融衍生品的监管中，一定要根据本国金融市场的深度和广度来考察引入的金融衍生品类型及其对于金融体系的作用，并在创造的模拟条件引发风险试验基础上，决定推广的范围，使金融监管跟上金融创新的步伐。
（五）充分发挥内部审计在信贷风险管理中的作用
信贷风险管理是一项综合性强、全员参与的工作，内部审计就是这一管理体系的重要组成部分。由于内部审计在商业银行组织结构中具有相对独立的地位，所以内部审计发挥的作用是其他部门无法替代的。在商业银行传统业务操作模式中，前台业务经营部门是风险防范体系的第一道防线，而后台的业务复核则是这一风险防范体系的第二道防线。对于一般意义上的操作风险、合规风险或发现舞弊等环节，内部审计则起着“第三道防线”作用，内部审计对上述两道防线的检查是商业银行风险防范的最后一关。内部审计这种事后的独立性检查，不仅可评估前两个环节发挥作用的好坏，也是对前两道防线的再监督，对他们充分履行职能具有很好的促进作用。
参考文献：
[1] 张汉飞.商业银行消费信贷的危险分析与对策研究[J].河南金融管理干部学院学报，2005，（3）.
[2] 孙涤娜.商业银行消费信贷风险分析与对策研究[J].河南金融管理干部学院学报，2005，（13）.
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[5] 徐保林.从商业银行战略视角看次贷危机的启示[J].现代商业银行，2008，（4）.
