时间：2023-09-04 16:54:49
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇公司招标管理制度，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
一、工作准备情况
我们认真制定了物资采购和工程项目管理专项效能监察实施方案，明确了效能监察的工作目的、工作方法和工作步骤，并分阶段组织实施：工作目的：大力推行物资采购“阳光工程”，堵塞漏洞，降低采购成本，杜绝违纪违法行为，提高公司经济效益。工作方法：通过建立健全物资采购规章制度，规范物资采购招议标程序。步骤：4月3日-4月30日为学习宣传阶段;5月1日-5月31日为自查阶段;6月1日-8月15日为检查阶段;8月16日-8月31日为整改阶段;9月1日-9月15日为总结提高阶段
二、自查情况：
物资供应部、设备部等职能部门在自查阶段能认真按照实施方案的要求，组织部门人员进行了专题学习。对相关制度依据集团公司、大唐甘肃公司的制度规定进行梳理对照。各部门结合公司实际进行修订，对制度执行中存在的漏洞和不足及时完善;能认真履行物资采购的流程管理和建立质量可靠、服务及时的供应商队伍信息库，并与各供应商签订了廉政合同。以上部门均将自查情况报告按时上报效能监察工作办公室。
三、检查情况：
在自查工作结束后，监察审计部会同相关部门对物资采购管理情况进行了检查。
1、首先进行了系统基础检查。对物资部、设备部XX年有关物资设备采购基础资料进行了查阅。检查各类招标、议标工作中程序资料以及廉政保证书、打分表等相关资料是否齐全规范。通过检查，各类资料都较规范、齐全，符合要求。
2、对执行程序、制度的规范性进行了检查。按照大唐甘肃公司文件要求，30万元以上要进行招标或大唐甘肃公司授权我公司组织进行招标，30万元以下可由我公司组织进行议标。在公司各项目招议标工作中，监察审计部全过程进行了监督。通过检查，职能部门能按要求执行各项制度，按程序开展工作。
3、我们重点对集体商务谈判项目执行情况进行了抽查。通过抽查，各项程序执行较好，但也发现有个别不足。如：在生水管道阀门更换项目中采购的金属硬密封蝶阀，由于当时正处于全公司联修阶段，工期紧、任务重，分场要求时间紧迫。物资部按急件进行了办理，未按照公司有关集体商务谈判制度进行议标。事后，物资供应部及时补办了相关议标手续。
4、对物资材料管理制度执行情况进行检查。我们对设备物资采购相关管理制度的建立健全进行检查，检查管理制度是否完善，查阅合同是否规范，相关工作人员是否存在不廉洁行为。
经过统计分析，1-10月份设备材料采购招议标及商务谈判共计47次，签订合同47份，为公司节约采购费用159.76万元。设备大修、技改招议标及商务谈判共计58项，签订合同58份，为公司节约费用74.5万元。
四、监察建议：
1、物资供应部要规范执行《议标性集体商务谈判实施细则》，对采购数额较少的材料必须要按相关规定进行;
2、要把学习掌握管理制度作为提高执行力的前提，认真组织部门人员学习相关管理制度，保证工作的制度化、规范化;
3、要进一步完善急件急办工作程序，要加强对公司物资采购招议标管理制度的学习，提格按制度办事的认识和自觉性。不断加强部门人员廉政建设，严格防范和杜绝不正当交易行为的发生。
五、整改提高情况
在效能监察检查小组的督促下，各职能部门针对提出的意见和存在的问题认真进行了整改。
1、物资供应部、设备部认真组织部门人员学习相关管理制度，不断提高管理人员制度执行力。
物业管理是物业管理企业接受房屋产权人或业主委员会的委托，依照物业管理合同或协议，对已投入使用的各类房屋建筑和附属配套设施及场地进行管理。同时对房屋区域周围的环境、清洁卫生、安全保卫、公共绿地、道路养护统一实施专业化管理，并向住用人提供多方面的综合。物业管理是集管理、经营、服务为一体的有偿劳动，它按照社会化、专业化原则进行管理。
二、选聘物业管理企业的方法
选聘物业管理企业应引进市场经济条件下的竞争机制，以公开招标方法为主，以议标方法为辅。实行公开招投标方式选聘物业管理企业，一般程序如下：
1．成立招标评审组。在政府房地产主管部门监督指导下，小组成员聘请有关部门人员和物业管理专家组成。
2．向社会招标公告。通过新闻媒体向社会公开招标公告。
3．编制招标书。招标书主要内容有：A．拟招标的物业基本概况。包括占地面积、建筑面积、房屋类型与数量、公用设施、场地情况等；B．物业管理内容；C．对招标的有关说明如物业管理委托期限、物业移交日期，向物业管理企业提供的条件。
4．对投标单位进行资质审查。从中选择确定符合条件的物业管理企业参加投标。
5．投标申请书的报送、开标、定标。参加投标的单位，应在规定的报送招标工作成立招标评审组，投标书截止日期前将投标申请书密封后送达符合条件的物业管理企业。采用审查和评审各投标单位的标书，确定中标单位。
6．签订物业管理委托合同。中标单位中标后与委托方正式签订物业管理委托合同，开始实施对该物业的管理。
三、监管物业管理公司的方法
1．制度监督。对物业公司日常制度化的工作进行监管。例如：保安24小时值班巡逻制度、机电设备的维修保养制度、车辆保管制度等，检查各项制度是否落实，有无漏洞，发现问题有无立即整改。
招标工作计划 (一)强化队伍建设，培育先进集体
在新的时期，适应全市经济建设发展大局和服务招投标各方主体的需要，着力塑造高素质的党员队伍和职工队伍，积极培育更加积极向上的先进集体，深入扎实开展精神文明创建活动，采取有效措施，努力保证创建活动“四落实”，让职工具备政治思想素质高、业务能力强、工作作风硬的特点，职工的服务要体现人文观念，要积极、细致、周到、规范。按照市委和局党组要求，深入开展争先创优活动，争当“勤廉集体”，人人争当“勤廉标兵”。以争创“江苏省文明单位”为抓手，促进各项工作再上一个台阶，创成“20xx-20xx年江苏省文明单位”。抓好职工的学习培训，不断提升全员的综合素质，创建文明、高效的服务环境，为招投标各方主体提供更好的服务。
(二)完善和提升有形建筑市场服务功能
根据全市经济建设发展情况和趋势，加大招投标市场的硬件建设。开标室由过去的容纳30人到现在的容纳100多人， 5个开标室、6个评标室、监控、答疑室、指纹识别门禁等软硬件建设的提升，给管理和服务能力带来了更高的要求。用一流的服务、现代化的设施、优美舒适的环境来构筑有形建筑市场新的服务体系，用一点一滴体现优质服务的人文观念和丝丝情怀。在场所内设立信息浏览“九屏一幕”，让来开标的人员等待休息。评标区具备评委等待休息、评委物品存放、二十四小时吃住评、封闭管理功能，重要工程开标绿色通道。
(三)建设科学先进的招投标信息化服务平台
加大信息化服务系统的建设力度，努力打造一个综合、高效的业务工作系统平台，囊括工程施工、监理、质监等内容。用科学先进的信息技术贯穿于招投标活动全过程，实现服务功能的提档升级。着力探索在互联网环境下，招投标服务工作的业务手段和技术方案，着力体现招投标信息化服务的科学先进和便捷高效。
附1：建筑公司工作计划
(一) 理清市场脉络，大力拓展业务
1、以业务为龙头，稳拓业务，稳增效益，稳步推进在总公司领导的带领 下，业务发展部人员顶着竞争激烈的压力，迎着招投标工作难度加大 的困难，继续加大业务工作力度，主动出击，积极沟通客户，及时把 握市场变化的脉搏，注意分析、积累和总结经验，积极参加公开招标 及业主自行组织招标的邀请投标项目，使公司争取到更多的中标工程 业务。
(二) 以项目施工管理为重点，加大力度，提高整体素质和管理水平
1、严抓质量安全和文明施工，毫不松懈地抓好项目施工管理工作
2、完成队伍资质就位，开展风险评级和资审备案。公司进一步加大了总公司施工队伍的资质重新就位的工作力度，经过对申报资质就位资料 进行认真细致地初审、复审和最后的批准申请、确认签字后，总公司 年度施工会议上公布了各施工队伍及其负责人的重新任免，较好地完 成了队伍清理和重新就位的工作。
3、加强工程项目资金使用的管理为加强对各工程项目的监控管理，保证 施工进度和资金划拨的均衡适度;
(三) 以内部管理为中心，理顺关系，稳健管理
1、进一步完善公司内部各种规章制度建筑公司年度工作计划建筑公司年度工作计划。以制度管人，按制度办事，使企 业管理进一步走向规范化。
2、根据公司发展需要，开展多种类型的员工培训。其中包括岗位技能培 训，员工素质类培训等，以加强学习，提高素质为目的，有效提高员 工技能，塑造多才干、复合型的员工。公司还应加强企业培训工作的 策划性和针对性，组织员工进行业务、管理、法律、科技等多方面知 识的学习和培训。
3、为加强管理、规避风险，组织召开多种多样、注重实效的管理会议总 公司根据业务管理工作需要。
4、以人为本，加强人力资源管理行政人事部进一步健全人力资源库管理 办法，搜集人才资源信息，为项目部用人提供人才资源信息储备。
5、各个部门应该加强工作交流，以便在工作中各司其职发挥作用。
6、财务部门人员应加大财税信息沟通工作力度， 及时掌握国家税收政策， 充分发挥了部门的职能作用。
附2：建筑公司工作计划
201x年，做了大量而有效的安全工作，取得了良好的工作成效，圆满地完成了201x年项目工程施工安全管理的各项任务，现将我项目部安全工作总结、安全生产形势分析，以及201x年的工作计划汇报如下：
特制定201x年工作计划：
一、继续加强安全领导小组的安全生产管理工作，各项目施工单位加强现场安全管理工作，尤其是生产基地工程，确保不发生安全生产事故。
二、继续建立健全各项安全生产管理制度，即：
1、继续贯彻落实科技园项目部安全生产责任制。
2、加强现场临时用电管理制度。
3、加强机械设备安全管理制度
4、加强交通安全管理制度
5、加强消防管理制度
三、具体做法
1、加强安全生产教育，遵守操作规程是安全生产的前提和重要保证。在工作中漠视安全，擅自蛮干是影响安全生产的直接因素。为此，我们必须坚持安全生产生产教育，施工工地检查安全生产责任制的执行情况、对忽视安全生产的单位和管理人员，给予批评教育，并视情节轻重，按xx集团关全管理办法规定进行处理
2、加强安全生产管理。各项目施工单位必须贯彻执行安全生产规定及安全操作规程，贯彻落实各项安全生产管理制度。消除事故隐患，对各种不安全事故的处理，必须本着”四不放过原则。
3、领导坚持把安全生产摆在重要议事日程位置，在布置、检查、总结工作的同时，要布置、检查、总结安全生产工作。
【关键词】合同管理；信息系统；质量；效率
加强和规范合同管理，对企业规范交易行为，防范交易风险，控制运营成本，提升管理水平，具有重要意义。武汉石化逐步成为华中地区炼化产能“龙头”，市场交易大幅上升，合同主体复杂，类别繁杂、数量及金额大、管理层级多，经营过程中存在着大量风险，原有分散管理的合同管理模式已远远不能适应企业发展的新形势和新要求。为此，中国石化积极探索实施合同管理信息系统，取得了显著成效。
一、突出合同综合管理，建立“统一管理、分级负责、分专业审查”的管理体制
按照集中归口管理，多专业一体化运作的思路，明确企管法规部门为合同综合管理部门，提高对合同运行的控制力，初步建立起以适度集权、有效授权、规范操控为特征的合同管理体制。
（一）实行“三个统一”的集中管理
统一制度：武汉石化制定了统一合同管理办法，严格实行领导一支笔签约制度、公司领导审批制度和依据合同付款制度，形成了可操作性强的管理制度体系。统一分工：公司明确规定合同综合管理部门负责合同管理制度和流程制定、法律审查以及监督管理，合同专业管理部门负责各自主管范围内的技术审查，合同经济管理部门负责经济审查。统一平台：以合同管理和财务结算系统为基础，并把市场准入、招标等系统接入，作为合同运行平台，使合同立项、签订、审查审批、履行管理等能够规范有序进行。
（二）实行“三级负责”的授权管理
针对武汉石化所属单位多、管理层级多、合同量大，难以做到公司完全集中管理的实际情况，综合合同种类。按照领导班子成员分工实行年度授权，对内控权限指引中的重点内容进行划分，将合同审批审查权交权限领导。分级负责的授权管理，实现了不同业务类别、风险等级的合同都能得与之相应的管理。
（三）实行“三项审查”的签约管理合同管理部门严格按职责和流程进行技术、经济、法律审查，不得签约未按规定进行三项审查的合同。技术审查主要审查合同相对人资质是否具有订立及履行合同的能力、项目工作量、质量、验收、履行期限等专业性条款；经济审查主要审查计划（预算）等签约依据、价格、价款支付期限和方式等条款；法律审查主要审查各方当事人主体资格、合同条款是否存在违法违规内容，各审查部门审核意见是否齐备并符合规定等内容。通过三项审查把关，有效防控了交易风险。
二、优化合同系统功能，实现合同管理与业务管理的有机融合
按照集团公司的统一部署，武汉石化稳步推进合同管理信息系统的运用，不断完善和优化系统功能，实现了各类合同全面上线运行。
（一）完善系统功能设置，合同管理各个环节得到有效控制通过完善合同管理相应环节的流程设置，使交易过程所涉及各项管理有机融合。完善签约依据审批功能，依据计、预算签约；完善市场准入、招标审批功能，优选合格供应商；完善合同签订审批功能，规范有效签订合同；完善履行付款审批功能，财务部门依据合同系统付款审批单对外付款。实现从市场准入、合同选商、签订、变更解除到履约结算全过程信息化、标准化封闭管理。
（二）推行系统集成对接，全面提升合同运行质量武汉石化全面推进合同系统与财务结算系统对接，通过系统间数据信息自动传输，使财务部门严格依据合同进行结算付款，有效提升了合同履行质量和效率。
（三）强化分析评价功能，发挥合同信息对经营管理的支持作用把合同签约主体、市场准入、选商、签订、履行、合同运行效率等信息细化为40多个具体分析要素，定期或不定期对系统信息数据进行横、纵向的比对分析，实时掌握合同运行管理情况，及时发现合同签订、履行过程中存在的问题，并针对问题对合同管理制度流程进行优化完善。对于合同系统反映出的专业管理问题，及时向公司提出管理意见和建议，为公司经营决策提供依据，较好发挥了合同信息在经营管理中的服务和支持作用。
三、优化合同审查审批流程，提高合同运行质量和效率
武汉石化制定了年度合同转委托授权书，明确了领导会签审批的目标、原则和标准，通过优化流程、简化环节、做到了既规范管理、又提高效率。
（一）审查必要性原则无实质审查内容的职能部门不再审查，采用招标选商的合同，在合同系统中上传相关招投标资料；使用标准文本签订合同的，除变动条款审查外，其余条款不再重复审查；对关联交易合同、内部合同、金额小风险小的合同，相应简化审查内容。
（二）不重复审查原则，减少审查环节同一合同审查部门对同一交易事项仅做一次审查；同一合同审查部门内容不交叉审查。
（三）高效及时原则，明确审查权限所有合同都必须经过财务、法律、计划部门审查；审查会签人员在2个工作日提出审批意见，对于超期审查人员在公司范围内通报。
四、抓住合同管理关键环节，强化合同全过程控制
（一）严格选商管理，提高签约主体资质能力公司建立了严格的市场准入和招标管理制度，实行统一管理、分类审查、分级负责的管理体制，规范选商审查程序，确保合同相对人主体适格。同时对供应商履约情况进行考核，对出现质量、安全问题等重大违约行为时，及时与其终止合同关系，保障了交易安全。
（二）规范签约管理，确保事前签订合同公司对影响合同正常签订的计划、预算、价格等签约依据滞后等管理行为做出相应调整，理顺业务管理制度流程，合同管理部门参与项目计划的制订及申报、重大项目论证、招标、谈判等工作，制订合同签约计划，督促和指导相关部门提前准备合同签约资料，保证及时、规范签订合同。
（三）严格考核兑现，强化责任落实严格合同管理系统指标管理，严考核、硬兑现，对不完成指标的单位及合同经办人进行考核。严格合同管理人员考核，实行合同管理人员持证上岗制度，合同综合管理部门每年对合同管理人员工作情况进行考核，考核不合格的，取消其合同管理员资格。
经过多年来不懈努力，武汉石化合同管理水平显著提升，法律管理取得明显成效，有效地支持和保障了公司各项生产经营活动，在交易额和合同数量大幅增加的情况下，合同管理质量和效率都有较大提高，从而推动企业管理水平不断提升，为武汉石化战略发展提供了基础保障。
参考文献：
为了解决建筑工程招标问题，笔者对解决措施进行了探究分析。其中在解决对策中包括:完善招标机构管理制度、加强招标服务管理模式及提升业务人员综合素质能力，强化招标机构人员意识，完善体系服务宗旨。笔者在此进行了详细分析，以便于提供可参考性的依据。
关键词:
建筑工程；招标；管理制度；服务体系
原有建筑招标在项目招标环节中存有一定的缺陷，主要存在的原因招标环节存有虚假性，导致投标方不能公平性的竞选项目。但通过现有模式的整改，使其不但提高了整体的运作效率，而且还带动了建筑行业的发展。
1建筑工程招标存在的问题
(1)缺乏公平竞争性。根据目前建筑工程招标条款规定，招标阶段要实施公平、公正性原则。但是在工程项目实际招标中却存有较大的风险漏洞，进行不公平形式的竞标。这种不公平性主要通过社会关系进行经济利益的谋取，这种现象在当今普遍存在。这种现象的存在在一定程度上限值了招标业务的开展，所以一些招标方设立透明化招标形式，将施工材料的价格成本费用进行详细登记，这样招标方便能根据实际的费用进行投标方的选定。原有有时选定投标方的形式是根据投标的价格进行选定，筛除最高费用标准与最低费用标准，但这种形式的筛选没有实际的市场依据。这种招投标性质无法凸显施工单位的经济效益，使其失去原有的公平性。
(2)缺乏机构独立性。招标缺乏独立性主要表现在没有法人代表，依据《招标投标法》相关规定，中介结构必须设有独立的法人及依托机构。但是在实际项目中，中介机构的资质挂托其他行业，使其在实施业务功能方面没有见解性。中介机构属于第三方，不受于委托方的控制管辖。但由于中介机构体制不健全，在业务方面仍无法摆脱委托方，使其失去原有的独立性。这种现象也使一些施工单位提供一些便利条件为投标机构，造成在招投标阶段失去原有的特权。这种现象发生的主要原因在于招标机构资质不健全，造成后期项目无法进行跟进。
(3)缺乏主管全局性。原有招标主要的业务便是审核中标单位，待审核完毕后机构便完成了交接任务。这种思想观念具有一定的局限性，造成后期项目建设出现一系列问题。招标单位应具有全局意识，对建设项目以前标底存有的漏洞进行及时更正，并且疑难问题进行及时解答，这样才能更加合理性的确定中标单位。但根据原有模式，只是单纯的确定中标单位，对中标单位的施工文件也没有进行详细审核，使其经常出现一系列的索赔事件。
2建筑工程招标问题解决措施
为了解决建筑工程招标存有的问题，其在解决措施方面进行了分析。其中包括:完善招标机构管理制度、加强招标服务管理模式及提升业务人员综合素质能力。
2．1完善招标机构管理制度
招标机构人员要有从业资格证书，这样才能招标机构的完善性。原有招标人员没有相关的从业资格证书，造成后期建筑招标项目的延期。机构逐步把守质量关，对项目招标流程进行严格的审查。一旦发现招标人员从中谋取经济利益或者违背相关法律条文，应给与严重警告处分，情节过重者移交司法部门。对招标人员的定期考核也是完整管理制度的一项措施，将业务人员业绩划分不同的等级，委托方根据实际情况对人员进行评价指点。其次便是投标机构各部门的协作，原有各单位都是采用独立处理模式，使其整体单位不能有效的融合。而通过现有制度的整改，各个部门单位相互协作，使其促进全面发展。
2．2加强招标服务管理模式
招投标人员首先要对投标方的投标文件进行审核，其中项目包括招标文件的内容、方案等，例如:招标机构审核的招标文件一定要内容清晰、内容详实，防止出现投标企业弄虚作假的现象。在原有管理模式中由于招标机构没有详细审核预审文件，造成投标企业遭拒的现象。其次便是保证招标清单报价的精确性，招标文件要将项目工作量清单详细列清，这样后期审查人员便根据实际的工作量进行比对，使招标文件真正起到至关重要的作用。其次便是审查管理模式流程，招标在项目实施过程中，要始终坚持三方审核原则。即:员、项目负责人及技术负责人，只有这样才能对实施项目进行详细核查，确保项目招标管理体制的严谨性。
2．3提升业务人员综合素质能力
提升业务人员综合素质能力也是解决当前建筑项目招标中的一项措施，公司要对员工进行定期培训，保证招标机构人员都具有较高的专业技能。加强人员的业务能力，要求严格审核招标文件，对文件内容确实及不明确位置处给予及时纠正，保证招标文件的有效性及严谨性。其次便是加强业务人员法律意识，招标人员若采取不公平性原则，谋取非法经济利益，招标人员将追究法律责任。在招标过程中，投标方有权监督招标方，若发现违背招标准则，或者中标后没有对投标方进行项目的签收，招标方有权向投标方索取经济赔偿。只有这样才能保证招标人员综合业务素质的提高，使其项目招标更加顺利。
3结语
通过对建筑工程招标存在问题及解决措施的探究分析，使得笔者对该问题的探究有了更为深刻的认知。只有不断加强改进措施，才能从根本解决招标问题。现如今该措施逐步在招标机构进行实施，并取得了较好的试用成果，以此带动建筑行业的经济发展。
作者：石文杰 石文秀 单位：泰安合信建设项目管理有限公司
参考文献
［1］黄严．工程招标行业存在的问题与对策研究［J］．建设监理，2008，36(11):35－36．
［2］王慧鑫．浅谈工程招标机构的发展与前景［J］．中国西部科技，2012，45(10):79－80．
一、督察原则与方式
1、督察工作以生产经营、基本建设目标的完成情况为核心，与现场管理工作相结合，以强化执行力为重点，切实把各项管理措施落到实处。
2、实行两级管理督察。一是各分场（厂）对各自所属单位进行督察；二是总场对各分场（厂）进行督察。以各单位内部督察为主，总场定期对各单位的督察情况进行调度。
3、采取专业督察与综合督察相结合的方式，不定期、不定时、不定点的全方位督察。
二、督察内容
对各单位生产、经营、基本建设等各方面的管理制度贯彻落实情况和目标任务完成情况进行督察。主要包括：
1、管理制度的贯彻落实
主要内容：对集团公司、总场的各项管理制度、规定是否及时进行贯彻落实。包括：贯彻传达情况，根据总场的要求制订的适合本单位实际的制度、意见、措施，以及在本单位的实施情况。
2、企业管理情况
是否存在着管理不严、标准不高、管理粗放、随意性大的问题。
3、招（议）标管理
内部招标管理制度情况；对额度以上的物资、设备采购和土建安装等是否进行规范招（议）标；限额以上的招（议）标是否按规定程序报批；招标记录是否齐全。
4、工程项目管理
实行项目经理责任制情况；项目管理制度制定情况；基建、技改、大修等项目的质量、工期、投资额度控制情况；项目是否按期达产达效，是否存在盲目投资造成浪费问题等。
5、应收账款
促销促收措施制度及实施情况；应收账款年度控制额完成情况。
6、原材物料的管理
主要内容：内部关于原材物料的采购、保管、出库、库存定额管理等管理制度的制订、执行情况；闲置物资、清欠物资的管理、串换、变现情况。
7、产成品的库存、销售管理
主要内容：单位产成品的库存、销售管理制度的制订情况，及具体执行情况。
8、生产过程中的工艺管理、设备管理、安全管理
主要内容：单位生产过程中的工艺管理、设备管理、安全管理等方面制度的制订情况，制度执行情况；是否杜绝了装备的跑、冒、滴、漏现象。
9、人力资源管理
工资定额的控制情况，工资性费用的列支情况，员工及临时工是否按规定雇佣等。
10、现场管理
主要是指生产、办公、生活现场的环境管理。主要内容：现场达到"环境整洁、物流有序"的要求；单位内部建立健全有关部门规章制度情况；内部现场管理开展情况；是否存在长流水、长明灯现象；内部现场管理检查、奖惩情况。
11、劳动纪律
主要内容：单位在劳动纪律方面的制度制订情况，单位职工个人遵守劳动纪律情况，岗位责任制的落实情况（迟到、早退、脱岗、睡岗等），内部监督检查情况。
12、信息管理系统的使用情况
是否按照盐场的信息系统管理规定使用。
13、生产经营工作中的其他方面。
三、考核及处罚
督察小组对各单位生产经营管理情况认真进行督察，对存在的问题进行科学分析，着重查找主观原因，并及时通知该单位限期整改。如发现未按督察组要求进行整改的，通报批评并扣罚主要负责人及单位年（岗）薪。对存在严重违章、违纪和管理混乱的单位，由督察组提出对该单位主要负责人或班子进行调整或诫勉意见，报总场研究后按有关程序处理。
四、组织领导
为了保证管理督察制度的贯彻实施，总场成立督察领导小组，成员组成如下：
组长：***
副组长：***
成员：***
领导小组下设办公室，办公室设在企管处，***兼任办公室主任。
五、其他
1、各单位都要成立相应的由单位负责人为组长的督察小组，配备督察人员，负责本单位范围内的督察工作。结合自己的实际情况制定各自的督察制度和办法，要简便易行，注重实效。
1.1提高法律意识，健全合同管理体系
建设单位在招投标中的合同管理过程中，必须首先增强自身的法律意识，在实际工作和管理中做到有法必依，保证合同执行的合法合规性和有效性，提高合同的管理水平。其次，建设单位还应该在增强自身法律意识的同时，建立健全企业合同管理体系。在构建企业合同管理体系过程中，应该重点抓住组织结构和管理制度两方面的工作，通过建立合理的组织结构可以促进目标的实现，通过规范管理制度可以有效管理组织人员行为。在构建组织结构的过程中，应首先明确结构的核心是合同管理，对于每个单位、部门和具体个人的管理合同的职责加以明确，保证工程管理的每个层次、每个角落都概括在合同管理中，在合同管理部门的带领下，由合同专职管理人员、施工技术人员、工程造价人员等相关人员组成合同管理网络，并在这一网络平台中开展合同管理的合作与协商。在构建合同管理制度的过程中，必须首先明确合同制度建立和健全的目标，使合同管理制度在不断完善中逐步标准化、规范化和程序化，当然，任何时候合同管理制度的制定都必须与施工实际情况相结合，保证制度执行的准确性和一致性。
1.2强化工程招标中的合同管理工作
建设工程中，招投标管理作为合同管理的主要阶段和环节，也是有效控制合同执行风向的重要阶段，因此，要想加强工程合同管理，必须对招投标阶段的合同加强管理。
1.2.1合理选择合同类型和科学进行分标策划对于合同类型的确定，应该首先根据工程总的目标要求和实际情况的需要，对工程项目施工的各方面因素进行综合分析，然后选择工程项目施工的时间、空间、结构和资源多维关系中的最优结合点，通过对这些结合点的考虑，对工程合同的类型进行合理策划和选择，以保证在工程项目招标过程中获得优质的施工单位，从而在工程施工过程中对工程项目的安全、质量、进度和造价等进行有效控制，最终确保工程项目目标的实现。对于项目的分标策划，应该根据工程项目的实际施工情况，对工程项目施工的规模、特点、工期、设计深度、工程的复杂程度、施工技术等进行明确，并且以此作为项目分标策划的依据，保证项目分标策划与实际施工的高效协调。
1.2.2重视合同实质性条款和专用条款内容的设置在工程施工过程中，应该按照工程施工的具体要求，对投标单位的信用状况进行了解和核实，为了确保投标单位的信用状况满足甚至超越施工要求，可以设置合理的潜在投标单位的专业施工资质等级标准，标准设置的主要依据包括投标单位的信用状况、施工安全情况、工程业绩和技术水平等，这样可以从多方面确保合同实质性条款的设置与施工实际情况一致。对于项目工程施工过程中可能出现的例外情况，在合同中还应该根据这些可能出现的情况拟定专用条款，设置相应的专用条款内容。例如，在实际招标合同管理过程中，应该通过坚持设计到位，杜绝“三边”工程；为了确保合同条款与实际情况不发生冲突，应该对工程的图纸进行详细分析，对市场情况进行客观、及时的调查；为了防止在招标过程中出现报价不平衡的现象而导致合同在执行过程引起各种变更争议、结算风险和工程索赔情况的发生，必须设置预见性条款等预控条款和风险防范手段。
1.3注重合同管理人才的培养
合同管理实质上是一项专业性较强的工作，在建设工程中的合同涉及的内容较多，专业面也较广，因此，合同管理人员必须拥有一定水平的专业技术知识、法律知识和造价管理知识等，只有拥有高素质、高水平的合同管理人员，才能保证合同管理的准确性，才能制定出更加规范的合同相关条款。除此之外，我国目前建设单位在合同管理方面配备的人员较少，相应的人才较为匮乏，因此，相关部门为了保证专业性强、复杂度高的合同管理工作取得良好的效果，应该充分利用社会上的工程造价咨询机构等中介力量，增加合同管理专业人才的配置，从而提高建设工程施工合同的管理水平。
2结束语
作者：佟海峰 单位：一重集团天津重工有限公司
在人员配备上，提升了对素质的要求，切实将劳务协作队伍完全纳入项目部的安全生产管理范畴。人、机持证上岗率必须做到100％；重点针对薄弱环节，从预防为主、事前控制出发，以科学的方法识别、判断危险源，制定危险源的管理方案和应急预案，将排查安全隐患作为一项长期的工作做实做细做好，切实加强管理，达到“横向到边、纵向到底、不留死角”。2建立制度、规范管理，提高市场竞争力项目部从年初就着手建立各项管理制度，明确规定了质量、进度、安全管理的职责分工，初步建立了工程项目质量、安全管理制度体系。工程开工之前，项目部编制、完善了土方、脚手架、模板、起重吊装等危险性较大分部的工程施工方案。针对施工现场可能发生的高处坠落、坍塌、物体打击、机械伤害等事故制定了相应的事故应急预案，有效地遏制了安全事故的发生。优选施工队伍，搞好源头控制安全、文明施工是施工行为的反映，搞好质量、安全、文明施工关健是施工队伍。项目部把优选施工队伍，搞好源头控制作为关健环节。我们的做法：（1）严格执行招标规定，依法进行工程招标；（2）招标前，工程部对报名单位进行考察，并结合所承包工程的表现，把差的拒之门外；（3）防止恶意低价中标，从工程承包价上使质量、安全、文明施工有资金保证。合同约束，强化管理与施工单位之间是经济合同关系，对承包人只能通过合同的形式实施安全、文明施工管理。招标文件是工程合同附件，项目部在发出的招标文件中有专门的安全、文明施工要求；（1）在工程开工前要求施工单位必须编制质量、安全、文明施工保证措施；（2）工程投标报价，要单独编列详细的安全、文明施工预算，不得用减少安全施工费用的办法降低投标报价；（3）其他有关质量、安全、文明施工管理的要求，同时在标前会上进行强调。
每周开现场例会，及时解决施工中存在的困难；每月印发《工程简报》，公布工程施工中存在的问题，交流工程进展状况；对做得好的进行表扬，建立安全文明施工信誉档案并与公司工程招标挂勾；加大安全生产投入，施工现场购置了符合安全标准的安全帽、安全网、及安全带、雨鞋、漏电开关、漏电保护器等防护用品；大大降低了安全风险系数。为了确保施工现场人员安全，制定了严格的安全管理制度，坚持特殊工种及关键岗位人员必须持证上岗，做到管理人员不违章指挥，施工人员不违章操作，设备作业过程中，前后有人观照，并且要求每个进入施工现场的施工人员必须佩带安全帽。为了保证施工现场用电安全，项目部和用电单位对用电人员进行用电安全交底，并由施工单位派专人对用电设施采取保护措施，装钉安全警示标志，保障了用电安全。
抓好施工现场的安全管理，首先要解决认识问题只有重视员工生命的企业才是一个有责任感的企业，才是一个能不断做大做强的企业。要解决一个观念问题，接一个项目干一件精品，谁都知道没有安全事故就是企业最大的效益，而对庞大的总承包施工摊子，其背后的安全风险是不容忽视的。针对国家法律法规以及安全生产规程的不断细化，要让从业人员遵章照律开展工作，通过培训、教育，扎实锻造一支过硬队伍。在认识到位、意识端正、思想扎实的前提下，有序推进日常管理工作。切实加强制度落实十分重要。在制度完善、规章齐备的基础上，对落实的情况要及时进行检查，并加大整改力度，力求“制度全、落实严、成效大”。自我公司首个总承包项目施工以来，通过反复夯实上述三个层面的认识问题，面向施工一线，推出了有针对性的管理办法和措施，体现出工程总承包管理的创新性和有效性。如施工单位能始终坚持班前安全活动，有效加强现场安全意识的宣贯和责任的落实；实行了施工班组安全日记制，有利于施工现场明确职责、发现问题、倒查责任，具有很强的现场指导性和可操作性。要对分包方严要求、严管理，共同做好施工文明创建工作。通过对现场安全文明管理工作的实践，使我们深深体会到，安全文明管理工作确实是“外树形象、内强素质、行之有效”的一项工作，它不仅能创造良好的施工环境，而且还能提升公司的企业形象。结束语只有切实做好上述工作，才能更好的完善工程总承包模式，有效地解决工厂式管理与土建施工之间的衔接弊端，从根本上实现企业生产组织的流程化管理，使以机械加工为主的工厂式企业更好的向工程总承包模式实施转变。
关键词：电力企业；项目建设；招标管理
在电力企业当中，招标管理为项目风险管理的重要构成部分，对企业的稳定发展起到了重要的推进作用。招标管理可帮助企业当中的各个电力项目有序进行，有效控制和防范风险，确保工程能够顺利的实施。但电力企业项目建设当中的招标管理还存在一定的问题有待进一步分析，因此，本文针对企业项目建设中的招标管理路径进行了如下分析。
1电力企业项目建设招标的特征
1.1公平、公正、公开原则
招标为针对整体建设行业的公开行为，在其过程中要保障绝对的透明性,才能防止发生一些腐败行为[1]。招标方要公开发表招标启事，请所有符合条件的投标人投标，并需要投标人讲明项目建设的技术、标准和优势等，公开不需要保护的数据，整个招标的过程受到社会的严格监督，杜绝存在不正当的交易。
1.2严格依照程序办事
投标的单位只有严格依照流程竞争，并具备绝对的实力才能获取电力企业设计项目、建设项目和监察项目的管理权力。市场存在的经济实质便是优者胜、劣者汰，从而合理配置资源，提升竞争和发展[2]。因此，电力企业项目建设的招标管理一定要严格依照程度执行相关事项，遵照法律程序，不随意变更，杜绝产生违法行为。
2电力企业项目建设招标管理中存在的主要问题
2.1招标信息的公开力度不够
目前，电力企业项目建设对于招标信息的有些不公开和存在不透明的现象，其的具体渠道并不通畅，这些情况可导致投标方不能及时准确地了解招标信息，出现严重的信息失衡情况。面对招标信息公开力度不足的情况，一些招标企业会利用非正常渠道收买招标信息，产生恶性竞争的情况[3]。电力企业的招标人员如没有利用网络等渠道招标信息，只是随意张贴广告等，使招标单位不能正常的收到信息，导致了不公平的招标出现。
2.2招标管理制度有待健全
在电力企业当中，对于项目的招标管理，要有健全的管理制度作为支撑和保障。但是在真实的招标工作中，对于招标管理制定的制度还有些不完善，不能推进电力企业的发展，主要表现为管理的模式和手段有些落后，导致相关的管理人员没有明确责任，对于招标管理并不能严格按照程序执行，阻碍了电力企业健康有序的发展。
2.3招标管理的水平有待提升
目前，对于电力企业的招标管理工作水平还有些不足。结合目前的情况，电力企业的项目投资越来越多，招标的相关工作也随之增加，为了保障项目建设的质量，企业对于招标管理工作要给予高度的重视[4]。但是，在真实的招标管理当中，会存在一定的违法行为，使招标管理最终的效果不理想。但大部分的招标管理中，并没有挑选专业的工作人员对相应的数据进行管理，招标管理的水平有待进一步提升。
2.4没有细致审核投标人情况
目前，电力企业在招标的过程中，对于投标人的资历筛选有些盲目，导致了项目缺少了一部分有实力的投标方。此外，招标企业要求投标企业本身具有健全的投标资格，使投标的整个过程严重缺乏竞争性，不能实现最终投标的效果。
3电力企业项目建设中招标管理的有效措施
电力企业对于项目的建设管理，与我国的民生建设有着直接的关联，要控制好项目招标管理的过程，做好项目管理的改革工作，将其中存在的问题进行总结，结合当前的工作情况，解放思想，完善相关的改革工作，选择合理的管理措施。
3.1分析招标项目的可行性
电力企业在对项目建设招标进行管理时，对项目招标的可行性分析要进行细致的探究，详细了解项目是否符合文件的要求[5]。项目为整体性招标或分项性招标，结合招标项目的真实状况，对其进行细致分析，以免不合理的招标项目被组合在一起，或在招标项目中存在不合理的内容，影响了招标的质量。
3.2依靠管理人员实施招标管理
在电力企业当中，对于项目建设招标的相关工作，一定要依靠工作人员开展具体的工作。要从管理人员当中，吸取一些力量和管理智慧，从而保障招标管理工作的开展能够有序地实施。因此，电力企业一定要将招标管理人员的能力以及素养给予重视，定期进行培养，使工作人员不但具备高尚的职业道德还有极强的工作管理能力，对我国的招标法律法规以及出台的政策有详细地了解，能够依法开展招标工作并进行管理。在实际招标当中，经常会出现这种情况，有些招标方会利用自己的私人关系或不正当的手段获取招标的内部信息，这便对招标管理人员产生了考验，如没有坚定的立场，极易被金钱和利益蛊惑，造成严重的影响。所以企业要制定详细地管理和监督措施，针对行贿或者受贿的行为，依法进行处理，保障工作的公正和透明。
3.3强化招标管理方式以及管理制度
在电力企业当中，对招标工作要制定合理的方式方法，科学管理。其中，要强调制定决策的科学性，更新传统的思想观念，突破观念瓶颈[6]。要应用全新的管理手段以及策略开展相应的管理工作，对于产权的管理要完善并且具体，以便推进企业的健康发展，使企业内部的招标管理工作更加系统化、规范化、细致化、科学化，从电力企业真实的市场需求考虑，结合具体的管理思想，对招标管理实施改革和创新。在项目建设招标管理当中，学习国内外先进的管理体制，从中吸取经验教训，以便保证内部的招标管理顺利开展，少走弯路，并在真实的管理中确保信息和数据的绝对安全。
3.4做好招标管理工作的内部风险管控
在项目招标时，企业要对投标方的情况，经济实力等有细致地了解，其招标的过程也是选择合作伙伴的过程，投标方的实力、经验对于项目工程进度和质量有直接的影响关系。因此对于投标方的了解，电力企业需高度重视，以便利用详细地调查了解，将可能存在的风险控制到最低，此外，对于制定招标方案中存在的一些特殊项目，要细致进行介绍，以便投标方能够对项目的标准要求有全面的了解，避免因投标方对招标文件当中的内容理解模糊，导致报价出现不准确的情况，同时，要加强与投标方的交流与沟通，强化彼此合作建设的信心，保障项目能够顺利开展，有序实施。针对工程当中的项目清单，审核工作，要细致并且全面，确保项目当中的每项工作都能依照合同当中的内容实施。电力企业制定的招标条件要公平合理才能保证双方有序开展工作。所以，电力企业在对招标进行管理时，对于制定的招标内容要反复斟酌，保证招标方和投标方都能对其接受和认可。
4电力企业项目建设管理中招标管理的意义
4.1改革电力企业项目建设管理的模式
在企业当中，对于管理模式的制定，有益于促进企业的发展。因此，企业进行招标管理时，对内部的管理模式也进行了相应的更新，其主要表现为以下方面。(1)应用招标管理，使传统粗放的管理形式进行了改变，成为了集约化的管理方式，从不同的层面出发，对经济效益以及投资的项目实施了有效的扩展。(2)应用招标管理，可针对当前的市场经济模式，使企业建设管理的层次和水平提升，使项目资金有了保障。简单来说，便是应用最低的投资成本，实施高水准的管理，使企业得到了最大化的经济收益。(3)应用招标管理，企业内部的管理可将理论与实践进行结合，对数据和信息进行全面应用，使企业管理最大化的发挥了主观作用。
4.2完善电力企业项目建设的管理制度
在当前的项目管理制度中，有些管理还有待进一步提升，但对招标管理的应用，企业的管理迎合了当前市场经济的需求，其具体表现为：其一，从电力企业的产权方面进行分析。可构建明确合理的产权制度，从知识产权层面出发，带动企业内部实施高度进行发展；其二，从企业法人的职责层面出发，应用招标管理，企业法人在管理时会更加规范化、系统化，不但迎合了企业本身的管理职能要求，也对企业内部的工作人员进行了鼓励和约束；其三，从内部的组织架构层面出发，应用招标管理，其管理会进一步规模化，并有全新的进展，可从当前的市场经济要求考虑，更加追求品质和实质，不走形式化流程。
4.3保障电力企业项目建设的安全管理
在电力企业当中，对于项目建设的招标管理，相关的安全工作是企业一直深入探究的问题。因为在企业当中，应用的管理思想为以人为本，这便在一定的意义上对安全管理的要求进行了强调。所以，在建设中应用招标管理，可使企业融合先进的、全新的管理模式，更新内部的管理体系，利用有经验的管理人员，对招标进行管理，全力确保工作能够有序实施，并制定一系列的激励政策，调动人员的积极性，有益于在真实的工作中，对信息和数据进行安全管理。
5结语
在电力企业当中，对于项目建设的招标管理工作，企业应给予高度的重视，从项目建设招标的特征出发，严格遵循公平公正公开的原则，依照程序进行相关的事项，并对其中存在的主要问题进行细致地分析，制定有效的招标管理措施。以便应用招标管理，将企业项目建设的模式进行更新，建立完善的管理制度，全力保障项目建设的安全管理等，推进电力企业的健康发展。
参考文献
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随着市场经济的发展，作为油田内部的油田建设企业，逐步实施“走出去”发展战略，承揽施工外部工程项目越来越多，但由于社会工程项目点多面广，远离基地，且工程项目部是临时性的经济组织，人员随项目结束而解体，使得原来按照油区作业设计的审计程序和方法不相适应，带来了不能同步对社会工程项目实施财务常规审计、经济合同审计和对分包工程实施全过程监督比较困难等诸多问题。在这种情况下，强化对外部工程项目审计显得更加突出和重要。
关键词：
油田；施工企业；工程项目；审计
辽河油田油建工程公司在实践中对外部工程项目审计进行了认真的分析研究和积极的探索，依据外部工程项目的特点和规律，突出项目收入、工程成本、对外支出性经济合同审计和管理审计等四个重点，在审计的内容和方法上进行了一些尝试，较好地规范避和防范了项目风险。
1外部工程项目收入审计
在外部工程项目收入结算审计中突出跨年工程年中收入的确认是否执行建造合同准则，主要依据工程项目收入的确认金额是否经监理和业主的认证、项目收入与年度产值报表数据是否一致两条标准。在外部工程项目收入过程审计中，强化项目收入是否全部入账，重点从5个方面确认：
1.1业主支付的零星收入审计
业主除正常支付工程价款外，往往还向我方支付征地协调费、赶工奖金等，这些收入依靠业主提供的对账单可以一目了然，特别是业主提供的现金奖励不入账时要依靠对账单确认。
1.2劳务和设备租赁收入审计
由于甲供材料供应不及时以及征地滞后等原因造成工程项目误工，项目误工期间暂时闲置劳动力和设备可能形成劳务收入及设备租赁收入。通过对比社会工程项目部向业主申报的施工日报和项目人员考勤记录以及设备运转记录、设备加油记录等可以发现此项是否入账收入。
1.3特殊设备加工收入审计
比如对外加工弯管取得的收入等，通过查看设备现场加工记录和职工考勤记录及设备加油记录等确认此类收入是否入账。
1.4材料变价收入审计
特别是甲供材料的边角余料变价收入数额较大，一般施工费上亿元的管道工程，损耗率之内剩余物资可变价达数十万元。凡是安装工程，业主一般对甲供材料给定一个损耗率，在此损耗率内消耗材料属于正常消耗，超出此损耗率业主要从施工单位施工费中扣除。这类物资是不能自行蒸发的，凡无此类物资入账或入账资金额度较小的社会工程项目部要么设小金库、搞资金体外循环，要么在物资管理方面存在严重漏洞。
1.5其他收入审计
由于项目各有特点，通过实地观察与账务对比还可能发现其它未计收入。对于以上各项收入通过深入审计银行存款日记账中空进空出款项也可发现确认。
2外部工程项目成本审计
注重事前、过程及事后审计相结合。项目开工前要进行工程目标成本审计，审计其目标成本预测准确程度，为公司制定社会工程项目考核指标提供依据；过程审计重点控制直接费开支项目的数量和单价；项目完工成本审计主要是将成本项目分别与目标成本和结算收入对比，找出差异，分析原因。根据我们的经验，下列成本项目审计需重点关注和把握：
2.1跨年工程年终成本的确认审计
主要是审查是否严格执行建造合同准则，较适当的方法是将工程项目目标成本依据当期确认收入的比例进行配比。如果跨年工程成本明显大于或小于当期收入，致使项目毛利不正常低于或高于平均水平，须重点关注。
2.2材料、油料审计
对于未执行招标的材料采购项目其价格控制要执行价格审批单制度，项目在采购前将询价情况报审计部门审查，审计部门在核实比价资料的同时通过互联网、横向对比等手段进一步核实，核实后对项目反馈审计结果。中期现场审计时，要对此价格做进一步市场调研。数量审计主要是对比材料限额。
2.3机械费及运费审计
对于未执行招标的临时外雇机械费和运费要执行审批单制度。在对项目上报的寻价资料结合公司指导价格核实后，将审计结果反馈项目。中期现场审计时要对实际价格进行市场跟踪，对实际使用时间进行核实。
2.4外雇人工审计
监督外雇技工是否由公司劳资部门统一调配，外雇配合工的数量是否经劳资部门审批，外雇工的价格是否控制在公司指导价格范围之内。
2.5外包工程审计
一是标底审计，分包工程标底的确定首先要保证项目部留有足够利润空间，同时也要考虑标底的可行性，审计过程要结合中标价格、现场施工条件以及市场价格，保证双赢；监督外部工程项目部严格执行公司关于对管道土石方分包工程签订单价合同的规定；针对分包工程招标标底易泄露问题，建议制定拦标价，实行公开标底招标。二是过程监督，针对外部工程项目分包工程签证不及时、结算滞后等问题，以公司文件形式规定工程项目部对于分包队伍完成的工程量按月进行联合会签确认，每月将会签结果以电子邮件形式上报审计部门备案，对于以后补签的工作量审计部门不予承认。三是结算审计，严格监督不经审计不得结算，坚持审计覆盖率100%，按照合同严格控制外包工程付款进度。在审计内容上重点从“数量、价格、签证、费率”等四方面把握。在审计方法上，采取依据图纸，对照定额，查对签证，核实数据等方式。
3外部工程项目对外支出性经济合同审计
3.1对外支出性经济合同审计的目的和内容
目的是要在保证质量的情况下，以最经济的价格取得工程物资以及所需劳务。主要包括物资采购、油料采购、设备配件采购、租赁（外雇）设备、外雇劳务等。
3.2对外支出性经济合同审计的重点
价格审计是对外支出性经济合同审计的重点。对于大宗物资、配件采购、运费及设备租赁等，审计部门必须严格监督，坚定要求首选招标采购，通过市场调研及网上寻价等方法严格审定标底。对于零星物资采购业务和临时设备租赁业务要执行价格审批单制度。在价格审批过程中，要收集各项目部的采购价格，以便进行横向对比，以此确定最经济的采购价格。在项目中期审计或现场过程中要实地核实价格并检验到货物资的数量和质量。
3.3外部工程项目管理审计
外部工程项目管理审计，要重点关注内控、制度执行和制度完善。
3.4内控审计
外部工程项目的内控审计适合与财务常规审计结合进行，内控制度审计工作主要有：不相容岗位设置；物资采购程序、材料采购是否执行招标或比价采购、限额领料及材料核销执行情况、库存盘点程序、废旧物资回收和变价处理情况；工程量分包程序、分包工程签证程序、对分包工程量签证是否执行联合会签、分包工程签证结果是否及时报审计部门备案等；外雇人工管理程序、外雇设备管理程序等，以及企业领导关注的其他管理程序。
3.5制度执行情况审计
内控制度融合在企业管理制度之中，外部工程项目部一般根据企业这些管理制度制定易操作和理解的项目管理办法。对项目管理办法要进行事前审计，确定可行性。在项目运行过程中通过实施现场跟踪审计来监督公司管理制度和项目管理办法的落实情况。
3.6制度完善审计
关键词：项目投资；风险管理；研究对策；煤炭企业
目前，煤炭企业项目投资管理存在盲目性，决策缺乏科学性，项目投资摊子过大，涉及范围广，以致于弱化了主业投资，造成主业与非主业比例失衡，增加了投资风险。为降低项目投资风险，实现企业目标，必须全面利用各种管理方法、技术和知识，对项目各项活动开展有效的管理工作[1]。然而，在项目设计、施工和竣工验收等各个阶段还存在一些不确定因素，致使有些风险不可避免。而有些风险完全可以避免，有些则通过有效的应急预案可使风险降到最低、损失最小。可以说风险是客观存在的，但并非不可控制。通过运用科学的投资决策方法，对企业项目进行全面的风险识别、分析、评价，选择有效的风险防范措施，将风险所造成的负面效应降到最低以减少损失。
1煤炭企业投资过程中存在的问题
1.1投资项目盲目，决策不慎重
有些企业在投资项目时，投资管理机构或部门缺乏科学的调研论证和设计，即使有论证也是走过场，未能全面地进行分析和探讨。由于掌握的信息不够全面，没有将所有的风险考虑进去，只是一味听从基层单位的建议，往往盲目跟进。另外，企业董事会的董事在现场决议时由于时间紧，未能提前详细了解项目情况，往往按照投资管理机构或部门的意见进行表决通过，造成盲目扩张。
1.2项目资金紧缺，融资渠道狭窄
在煤炭企业建设项目各主要风险因素中，项目投资额、企业规模、贷款利率等资金风险占较高比重[2]。煤炭企业大部分建设项目建设周期长、投资巨大、现金流不充足、贷款利息沉重，尤其是近年来煤炭行业形势低迷，企业自有资金十分紧缺，融资渠道单一，加之银行贷款难度增加，煤炭企业逐渐陷入愈加困难的局面。由于资金压力大，很多企业陷入财务危机，项目因缺钱而处于停工或缓建状态，整体形势不容乐观。
1.3招投标工作不规范，合同签订时间过长
部分煤炭企业在招投标过程中，存在规避招标、应招未招、虚假招标、围标串标等情形，招标文件编制不科学，甚至招标文件就是为某一投标单位“量身定做”。评委长期固定，评标标准和细则不够完善，没有统一公正合理、科学有效的评标方法，甚至没有评标办法，采用简单的投票方法，评委按自己的意愿投票，评标较为主观性，缺乏规范性及客观公正性。监督人员专业水平有限，无法起到严格意义上的监督作用。中标后，招标人迟迟不与中标人签订合同，进行二次压价，严重违反了国家招标投标法律规定。
1.4项目超概算现象严重
部分项目在投资决策立项时，为了让领导满意或者是在董事会上易通过，没有科学地进行全面分析和研究，而是将项目估算或概算设计的很少，把投资效益夸大，误导领导决策，但在实际实施过程中，往往会出现超概算现象，甚至部分项目超概算几倍。由于部分企业设计与经济效益未能很好地结合，设计和概算上出现漏项。在设计的同时未对设计方案进行优化，施工时未能进行有效的控制导致投资增加，致使项目处于被动局面[3]。
1.5项目施工管理跟不上，延误工期
由于施工管理人员和监理人员责任心不强，建设单位专业力量不足，未能发现施工单位的问题所在，现场监督不到位，督察不力，造成建设单位无法对施工单位进行控制，对现场签证把关不严，重大设计变更未进行技术经济论证等，致使项目不能按时投产，延误工期，造成巨大的经济损失[3]。
1.6未建立项目后评价制度
大部分企业项目投资未建立项目后评价机制，项目竣工交付建设单位或管理单位后没有对项目决策及实施的合规性、目标实现程度等进行分析评价，未分析投资收益与预期偏差的原因，总结投资项目经验教训，没有形成完整的项目投资审计和后评价制度。同时，也未建立项目重大决策失误责任追究机制，项目投产运行后直接转为生产单位进行管理，有些项目由于多年处于停建状态，成为“僵尸项目”，也无人过问，更未进行追责，造成资源浪费和财产损失。
2煤炭企业控制投资风险的对策
2.1建立健全投资管理制度
国有煤炭企业应建立健全企业投资管理制度，主要包括：固定资产投资、产（股）权投资、境外投资管理等基本制度；投资管理机构、投资决策委员会、可行性研究论证、尽职调查、项目管理、风险管控、投资后评价、内部审计监督、投资责任追究等专项制度；以及实施细则和基本流程，形成公司章程、投资管理制度、专项制度、实施细则及工作流程等分层次全覆盖的制度体系。
2.2严格投资管理决策程序
国有企业应贯彻落实“三重一大”决策制度要求，制定和规范投资事项的决策程序，包括项目立项、考察及初审、可行性研究或投资分析、审计评估、专家论证、董事会决定等重点环节。项目前期阶段应组织技术、财务、法务等有关部门专业人员对投资项目开展风险调查、技术论证及经济评价，做好市场调研考察，分别从资源状况、投资方向、投资收益、投资风险等方面进行项目可行性研究，认真分析目标市场的需求状况、环保容量、地方经济发展情况等，把风险分析贯穿于可行性研究的全过程，以便更好地回避风险和控制风险。
2.3适时调整项目建设思路
煤炭企业要充分掌握和利用国家的行业、产业动向和政策，运用比较优势理论，积极寻找与煤炭产业关联度高的项目，如煤炭深加工、清洁生产、煤泥发电、制浆、煤矸石制砖、煤层气化等，大力发展循环经济[3]。近几年国家对环保提出了更加严格的要求，企业要提高环保意识，加大环保投入，采用新技术、新工艺减少环境污染，控制粉尘和噪音。在煤炭生产中采用先进工艺、减少地面塌陷，洗煤作业中加强回水利用、洗煤用水实行闭路循环，同时将矿井水沉淀、净化及消毒处理实现达标排放，使企业真正走上绿色发展之路[4]。
2.4拓宽融资渠道，加强风险管控
煤炭企业要保证充足的资金来源，就必须拓宽融资渠道，加强对资金筹集的风险管控。企业要加强资金筹集和使用的规划、管理，通过资本市场发行债券和股票、引进战略投资者等多种方式，广泛募集资金，保证企业发展资金充足，积极开展对外合作，以项目优势、资源优势吸引社会资本投资，引进战略投资者合资合作，共同推进项目建设，最大限度发挥国有资本带动功能，提高国有资本贡献率。同时，还要降低资金成本，提高筹资效率，加速资金周转，提高企业效益。
2.5强化对投资项目的监管力度
各级政府有关部门、企业投资管理机构及监督部门应加强监管力度，试行投资事项负面清单制度，定期企业投资事项负面清单，明确提出禁止投资的领域及事项，引导国有资本投向，促进国有资本布局结构战略性调整和转型升级。同时，建立投资事项报告制度，对投资项目出现异常情况、重大投资损失事件应及时向有关部门报告，信息要准确、完整，不得虚报、瞒报、漏报和拒报。对超概算项目要加强事中控制，一旦发现出现超概算现象，应立即采取措施，严控中间结算、设计变更和签证，加大监管力度，避免后期严重超概算情况发生。
2.6建立健全投资项目后评价制度
国有企业应制定《企业投资项目后评价工作制度》，主要包括：投资项目后评价的目的、范围、内容、方法和流程以及后评价人员组成、后评价结果的运用等。后评价意见应客观真实反映投资项目选择的方向是否正确，投资规模、效益与可研或投资分析报告的对比，揭示出市场、法律、政策、财务、技术等问题和风险，判断项目与预期的实现程度，分析投资收益与预期偏差的原因，总结项目管理经验教训，提出提高企业决策和管理水平的对策建议。其目的是为了总结经验教训，改进投资决策和项目运营管理服务。
2.7建立投资损失问责机制
国有企业在投资决策和投资管理过程中，应建立投资管理责任链，层层落实，尤其要明确关键环节责任主体、质量标准，实行管理责任制。若有关人员违反国家、省以及企业投资管理制度的规定，未履行程序或未正确履行相关程序等，导致投资损失或造成不良后果的，经调查核实和责任认定后，应按照有关规定追究相关人员、企业分管负责人和主要负责人的责任。
关键词：文化事业单位 基建管理
近年，国家对文化事业的基建投入逐步加大，项目建设单位基建管理工作面临着全新的挑战。事业单位内设的基建管理部门多为临时机构，由于建设管理经验不足、建设管理人才缺乏，导致基建项目在组织管理、基建程序执行、财务资金管理等方面出现一系列不规范的问题。笔者结合单位的基建项目，针对上述基建中出现的常见问题，提出几点建议，旨在提高基建管理水平、控制建设成本、提高财政资金使用效益。
一、加强各参建单位的组织协调，理顺管理秩序
部分建设单位按照国家基建制度要求实行建设监理制聘请监理公司对整个工程的质量和投资控制把关以外，还聘请造价咨询公司驻场或成立单位内部监理机构。结果是造价公司或内部监理机构取代了监理公司投资监控职能，弱化了工程监理应有的作用，以致造成参建单位之间职责不清，管理交叉错位，出现问题相互“扯皮”，从而导致管理秩序混乱、管理效率低下。作为业主，建设单位要发挥“穿针引线”、组织协调的作用，调动各参建单位的积极性，定期召开碰头会，合理解决工程中遇到的问题。重点是处理好与监理公司的关系，一方面施工过程中的微观调控充分授权给监理公司，使其做到责、权、利相结合，发挥监理应有的主导作用；另一方面加强对监理公司的监督、管理，尤其是监理人员的素质。另外，必须委托法律专业人士审核建设单位与施工单位、监理公司等参建单位的合同，明确各方的权利和义务，避免施工过程中由于职责不清而造成的管理混乱，影响工程进度。按照我国当前的基建管理制度要求实行建设监理制，只需招标聘请监理公司对基建项目负监理法律责任，从节省建设成本和理顺管理关系角度考虑，避免造价公司、内部监理部门等不必要的监控机构并存，保证管理秩序正常运行。
二、严格执行招标程序，避免工程超概隐患
按照国家有关招投标规定，基建项目必须具备初设概算和施工图已审批这两个必备条件才能进行公开招投标，但部分建设单位在未完全具备上述招标条件的情况下违规超前招标，没有投资金额和设计准绳，埋下以后工程建设超概隐患。建设单位必须严格执行招投标制度，规范招标程序，不能有肢解工程规避公开招标、暗箱操作指定施工单位或供应商、缩小招标范围等违规行为。通过规范性的招投标管理，以批准概算作为项目投资控制的依据、批准施工图作为工程量清单计算的依据、施工图预算作为工程招标限价编制的依据，达到择优选用、控制建设成本的目的。
三、严把设机关，控制随意变更设计、增加建设内容的现象
部分建设单位基建采用业主负责制，造成跨行业管理，工程管理经验不足，加上主观意识过浓、纪律意识淡薄，在建设过程中未履行审批或者报备手续就擅自调整原设计方案或者增加建设内容，既造成工程建设费用的增加，也延长了施工工期。在建设过程中出现的随意变更设计、增加建设内容的违规现象，一方面是建设单位主观上漠视国家基建制度，另一方面由于工程设计深度和精度不够，存在大量设计漏项或概算漏项的问题。针对上述问题，项目建设单位的领导和财务人员应当加强学习基建法规，以此作为行为准绳，更新基建管理观念。在提出更改设计或增加建设内容时，原则上应尊重科学，权衡利弊，对较大的变更必须经过充分的论证，确保变更的合理性和可行性。
四、加强财务管理，严格控制建设单位管理费开支
项目建设单位财务管理薄弱、把关不严，未能严格执行《基本建设财务管理规定》，主要表现为：建设单位管理费核算混乱，随意扩大建设管理费的开支范围，或者为规避管理费超支而将应在管理费核算的费用归集到“待摊投资—其他待摊投资”科目；建设单位管理费超支情况较严重，建设单位不重视该项费用的管理，且缺乏健全的管理制度。建设单位必须严格管理建设单位管理费开支，按照《基本建设财务管理规定》的有关要求划分开支范围，从严掌握开支标准，纠正管理费开支不规范的现象。建议建设单位在项目建设前对建设管理费做好计划预算，分配好建设初期、中期、后期管理费的开支，避免由于初期管理费开支过大、中后期剩余的管理费不足而超概算的现象出现。此外，建立和健全财务管理制度，使领导审批和财务人员开支该项费用时有法可依、有章可循。
五、增强基建绩效意识，提高资金投资效益
文化事业单位基本建设主要以国家财政投入为主，相对企业开展基建项目来说没有筹资或资金成本压力，大部分事业单位往往忽视了国家基建资金投入的效益，拖延工期的现象时有发生，甚至比计划工期延长两、三倍时间。根据财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》的精神，事业单位也要增强对基建资金的绩效意识，尽力控制节约财政资金，提高财政资金的使用绩效。基建资金的绩效评价与其他财政资金一样，也是通过经济性 、效率性、效益性三个方面进行评价和衡量。基建项目的经济性就是科学合理地控制和降低建设成本；效率性就是在保证工程质量的前提下在预定的工期或缩短工期完成项目建设；效益性就是工程规划设计、完工后的使用功能的预期效果与实际效果偏差最小。以图书馆、博物馆、美术馆、群众艺术中心等公益性文化事业建设项目为例，可通过建设项目资金到位率、资金使用率、进度偏差、投资偏差、工期、节能环保等指标评价经济性、效率性；通过项目完成后可接待人数、提供公共服务产品内容和数量、环境效益、新增就业人数、可持续发展、项目整体满意度等个性化指标评价效果性。
参考文献：
[1]陈宇.对高校基建管理工作问题的思考
[2]阎海林.一个基建单位财务管理中的弊端
