时间：2023-09-07 17:41:26
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇中小企业融资管理，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
【关键词】中小企业 融资管理 信用担保
一、中小企业融资内涵及融资渠道
（一）中小企业融资的内涵
中小企业融资是指中小企业依据金融机构制定的融资解决方案，采取货币交易手段支付超过现金的购货款或采取相应的货币手段取得集资资产，可以划分为外部融资和内部融资，其中外部融资又可以细分为直接融资和间接融资。知识经济时代，中小企业在促进国民经济发展、创造就业机会、增加财政收入和推动科技创新等方面发挥着不可替代的作用。然而，由于中小企业具有初期规模小、经营风险大的特点，加上我国尚未建立完善的中小企业融资市场、缺乏健全的法制经济和信用经济，使得其在融资方面难以得到相应的支持，因此，提高融资管理水平已经成为中小企业发展的关键所在。
（二）我国中小企业融资渠道分析
1.财政与银行融资。财政资金主要在于发挥调控经济的杠杆作用以弥补市场渠道的不足，我国财政通过设立担保基金、科技创业基金等解决中小企业融资问题，部分特殊项目甚至由国家直接投入财政资金。银行曾是我国中小企业融资的主渠道，但随着社会经济的持续发展和银行业改革的不断深化，银行对借款人资格及担保方式等提出了更高层次的要求以防范自主经营风险，从而增加了中小企业银行融资的难度。
2.资本市场融资。资本市场融资是指企业通过证券市场、二板市场等渠道，经由股本入资或发行股票债券来筹集资金，它要求企业具有充分的资产流动性和相对较高的投资回报率。然而，我国中小企业的规模和流通盘都较小，使得其通过发行股票和债券上市的成本过高，并且其价格易受人操纵。
3.商业信用融资。商业信用主要包括商业票据、预付款、担保、分期付款、商业定金、租赁以及赊购等形式。由于商业信用的获得成本比银行低、也无需抵押物或相关评估，我国中小企业的相互信用较好，因此，可以在较为完善的市场经济法规制度基础上，以银行信用为后盾利用商业信用进行短期融资。
4.民间融资。民间融资主要包括借贷、集资以及捐赠等具体形式，由于我国民间融资缺乏最为基本的法律保障，因此，这种方式仅在关系较为密切或者互相了解、信用关系较为良好的个体或者企业间进行。
二、我国中小企业融资存在的问题及其原因分析
（一）我国中小企业融资存在的问题
1.融资成本高。融资成本包括利息支出和筹资费用两方面。由于中小企业的规模小、资金需求频率高，银行一般采取抵押和担保方式为其提供中短期贷款，不仅手续繁杂，还要支付担保费、抵押资产评估费等相关费用以及较多的浮动利息，从而导致中小企业融资成本较高，弱化了其市场竞争实力。
2.融资渠道尚不健全。企业融资可以划分为外部融资和内部融资两种方式，其中银行贷款和民间融资是外部融资的重要渠道。中小企业以中短期资金需求为主，贷款频率高、期限长、风险相对较高，并且没有足够的资产做抵押，使得中小企业采用银行贷款融资越来越难；由于我国民间融资缺乏最为基本的法律保障，导致其在我国也未得到广泛运用；此外，由于证券市场门槛高和创业投资体制的不健全，中小企业难以通过资本市场融资。
3.资本结构不合理、管理效率比较低下。中小企业总资本结构中自有资本比率低、负债比率高；总负债结构中流动负债占比较大、长期负债占比较小；自有资本中内部积累偏低。这种资本结构说明中小企业对财务杠杆的消极作用认识不足，使得其面临的潜在财务风险较大。
（二）我国中小企业融资难的原因分析
我国中小企业资信程度不高、抵抗市场风险能力不强、偿债能力较差，其融资难既有体制与机制方面的原因，也有自身的原因。
1.中小企业自身运作不规范、信用水平较低。我国中小企业大多数为民营或私营企业，自身素质参差不齐且水平普遍较低，经营者缺乏专业管理知识和经验，技术开发能力也受到一定程度的限制，导致企业内部运作不规范、信息透明度差、贷款风险大、经营前景不确定。此外，由于中小企业存在融资后的选择行为信息不对称、实际盈利能力不对称以及银行无法获得投资项目预期和实际有关的成本收益状况的可靠信息，这些信息不对称使得有些中小企业屡有逃避、悬空银行债务的现象，严重挫伤了银行金融机构和贷款担保的积极性，最终阻碍了中小企业资本市场融资活动。
2.中小企业融资缺乏健全的法律法规和政策支持。我国尚未形成完善的市场经济体制，各项配套改革措施缺乏契合度，缺乏统一、规范、健全的中小企业法律法规，并且法律的执行环境较差，导致各所有制性质的中小企业法律地位和权利的不平等。并且，中小企业办理担保、抵押、评估业务的环节多、收费高，使得其实际借贷成本居高不下；此外，政府对民间融资具有严格限制，增加了中小企业融资的难度。
3.中小企业缺乏健全的信用及信用担保体系。当前我国比较缺乏专门为中小企业服务的中小金融机构，也没有建立完善的信用担保体系，主要表现在：缺乏健全的信用法律约束和保障机制以及有效的失信惩戒机制；缺乏高效、健全的企业信用搜集、评估和查询系统；缺乏健全的信用担保体系和对担保机构的法律规范；担保品种比较单一、期限短，缺乏后续地方财政资金和资产注入及补偿机制。
三、中小企业融资管理对策
针对当前我国中小企业融资中存在的上述问题，笔者认为应当从加强中小企业素质及信用建设、完善法律法规和政策扶持、拓宽融资渠道和健全信用与信用担保体系等方面出发，提高中小企业整体的融资管理水平，以促进企业的持续健康发展。
（一）加强中小企业的素质和信用建设
一方面，我国中小企业在借鉴和汲取发达国家经营策略和管理经验的基础上，应当严格依据市场经济规律办事，并进行管理制度创新以建立完善的内部科学管理制度。另一方面，中小企业要加强对科学技术、现代经营管理、世界贸易组织规则以及国家法律法规等相关知识的学习，不断更新科学技术知识和提高员工综合素质。此外，中小企业还应基于战略视角强化对诚信建设的认识，切实加大商业购销信用、产品质量信用和合同履行信用等诚信建设工作的力度。
（二）完善中小企业融资法律法规和政策支持
我国政府应当加快制定并完善中小企业融资的法律或规范，明确各类金融机构在企业信贷制度中的功能和作用，从而为企业融资提供良好的法律环境。此外，各级政府应成立专门的政府管理机构，依法制定有利于各类中小企业成长与发展的优惠扶持政策，取消或废止歧视中小企业的政策法规。例如，建立并健全各城市中小企业的产权交易中心，逐步取消供气或供电增容费等不合理收费，对用于技术开发或改造的投资实施减免或抵免所得税。
（三）拓宽中小企业融资渠道
首先，中小企业应拓宽包括进行股份合作制改造在内的直接融资渠道，并积极发展风险投资事业以不断完善三板市场。其次，中小企业可从企业互助基金、融资外包、私募融资、资产证券化和融通仓融资等方面积极进行融资产品的创新以开拓融资渠道。最后，中小企业可以与信托业结合制定融资租赁信托计划、实施一揽子融资租赁业务以及财政租赁业务，从而提供稳定的中小企业现金流。
（四）健全中小企业信用及信用担保体系
我国中小企业信用担保制度的实践模式为“一体两翼三层”，即以各级政府出资建立的中小企业信用担保机构为主体、以商业担保和企业互助担保为两翼，形成由城市级、省级、国家级三个层面组成的中小企业信用担保体系。因此，我国应在合理借鉴国外相关做法的基础上，设立相应的担保、保险机构及担保基金，建立相应的信用保证制度，从而对中小企业的资金融通提供辅信用保证。此外，政府可以通过出资方式向担保基金提供部分资金，并对基金担保申请做出符合规定的决策，从而实现以较少的资金带动较大规模社会资金运转。
四、结论
知识经济时代，中小企业在促进国民经济发展、创造就业机会、增加财政收入和推动科技创新等方面发挥着不可替代的作用。然而，由于中小企业具有初期规模小、经营风险大的特点，使得其在融资方面难以得到相应的支持，因此，解决融资难问题十分迫切。笔者认为应当加强中小企业自身的素质和信用水平、健全金融体系、提供良好的外部环境等方面，从而提高中小企业整体的融资管理水平。
参考文献
[1]陶金.新企业融资准则下如何加强企业融资管理[J].商业文化（上半月）.2011（06）.
[2]解晓霞，高云.企业融资管理相关问题探讨[J].行政事业资产与财务.2012（16）.
关键词：融资管理；中小企业；民间融资
中图分类号：F830 文献标志码：A 文章编号：1673—291X（2012）28—0068—02
引言
改革开放三十多年来，中国中小企业所创造的产值、利润、税收在国民经济中都占有绝对比重，中小企业已成为中国国民经济和社会发展的重要力量、尤其在安置城乡就业人员方面发挥了十分重要的主导作用。随着中国经济体制改革的不断完善，在受国际金融危机冲击、世界经济发展格局面临重大不确定因素的情况下，中国中小企业发展面临着更多的挑战，其中融资难就是一个重要瓶颈。国际上对中小企业从存在、融资结构、风险投资、信用担保及创业板上市等方面已经有较深入的研究，并且一些发达国家，如美国、德国、日本等的中小企业很成熟，值得中国中小企业借鉴和学习。中国于2002年6月颁布，2003年1月1日生效实施的《中小企业促进法》，已经极大的促进中国中小企业的发展。虽然中国的专家和学者还持有不同的观点但随着市场情况的不断变化，与时俱进，在新形势下，能更好的解决这些问题。
一、中小企业“融资难”的成因
1.金融资源分布与中小企业布局不匹配。国有商业银行为防范金融风险，实施“大城市、大企业、大项目”战略，大规模撤并基层网点，收回贷款权限，使那些与中小企业资金供应相匹配的中小金融机构有责无权、有心无力。同时，政府对银行开展中小企业贷款的激励机制有待创新，银行自身在机构设置、产品设计、信用评级、贷款管理等方面都难以适应中小企业对金融服务的特殊需求。中国已经设立中小企业科技创新基金和中小企业国际市场开拓基金，但每年只安排10多亿元，无法满足中小企业发展的需要。
2.担保规模小、风险分散与缺乏补偿制度。据调查，中小企业因无法落实担保而拒贷比例高达23.8%，因无法落实抵押而拒贷比例高达32.3%，二者合计总拒贷率高达56.1%。目前面向中小企业的信用担保业发展还难以满足广大中小企业提升信用能力的需要。政府出资设立的信用担保机构通常仅在筹建之初得到一次性资金支持，缺乏后续的补偿机制；民营担保机构受所有制歧视，只能独自承担担保贷款风险，而无法与协作银行形成共担机制。由于担保的风险分散与损失分担及补偿制度尚未形成，使得担保资金的放大功能和担保机构的信用能力均受到较大制约。另外，与信用担保业相关的法律法规建设滞后，也在一定程度上影响了信用担保机构的规范发展。
3.中小企业融资能力弱、信息不对称。中小企业管理基础薄弱，普遍缺乏良好的公司治理机制。加之关联交易复杂，财务制度不健全，透明度低，资信度不高。中小企业借款的特点是“少、急、频”，银行常常因中小企业信用信息不对称、贷款的交易和监控成本高且风险大而不愿放款。而相对于大型企业，银行体系对中小企业的融资申请存在区别对待的现象。
二、缓解小企业融资难所采取的措施
为进一步发挥中小企业在中国经济和社会发展中的重要作用，国家高度重视解决中小企业的“融资难”问题，并采取了一系列措施：
1.引导金融机构创新金融产品，改善金融服务。近年来，四大国有商业银行相继成立了中小企业信贷部，多次调整中小企业贷款利率，实行浮动利率，以鼓励商业银行增加对中小企业的贷款，并提出了一系列鼓励和引导各类商业银行切实加强和改进对中小企业金融服务的具体措施。比如，中央银行通过再贷款、再贴现和发行金融债券等形式对以中小企业为服务对象的中小金融机构予以支持；适当下放中小企业流动资金贷款审批权限；对有市场、有效益、有信用的中小企业可以发放信用贷款，简化审贷手续，完善授信制度，扩大信贷比例等。上述激励措施在一定程度上调动了商业银行对中小企业贷款的积极性。国家开发银行作为国家政策性银行，积极依托城市商业银行网络开展对中小企业的转贷款业务，并对具备条件的中小企业信用担保机构试行再担保。各股份制商业银行努力实现金融理念、金融产品和服务功能的创新。
2.采取多种融资方式，拓宽中小企业融资渠道。各级政府在拓宽中小企业融资渠道方面采取了一些措施：一是建立科技创新基金，通过贷款贴息、无偿资助、资本投入等方式，扶持科技型中小企业快速发展。二是建立产权交易市场。目前，中国已经建立200多家不同程度、不同规模的产权交易市场，其中上海、北京、天津等城市的产权交易市场已具相当规模。四是开通直接融资渠道。深圳交易所开通了中小企业板块，为优强中小企业迅速壮大提供了直接融资来源。据统计，已有34户完成了公开发行，总规模为8.34亿股，发行总融资额82.21亿元，平均发行规模2 452万股，平均融资金额2.42亿元，新股上市首日涨幅平均为83%。一批符合条件的成长性中小企业将获得上市融资机会。
一、财务管理与企业融资能力的关系
企业的财务管理与融资能力息息相关，资金是企业发展的原动力，一个企业是否能够获得外界的融资主要是看这个企业是否具有实力。企业的财务管理是对资金进行有效管理，通过企业的生产、经营、销售等环节加强对资金的控制，从而反映资金的运转情况。企业的生产及经营需要资金源源不断的支持，一个企业的融资能力可以看成是供给企业资金的一方对企业资金实力的认可度。一个企业的资金实力需要看这个企业的规模、财务状况及发展的趋势等各个方面综合考评。中小企业的规模不是很大，资金实力也不够强大，加之其经营活动没有公开，财务信息也是不对外公布的，融资的能力也比较小。中小企业只有通过加强对财务的管理，不断规范财务管理，提高企业的经营及生产方式，不断降低财务风险，通过提高企业的资金实力获得融资的能力的提升。企业的生产与经营是不断运转循环的，融资可以为企业发展注入资金力量，是企业不断向前发展的动力，也是企业不断扩大的资金基础。企业只有通过自己的财务管理系统，使企业的财务状况能够稳定发展，才能更好的获得融资，加强资金的注入是企业不断进步的关键。
二、规范财务管理提高企业融资能力的有效措施
通过上午分析可以得知，财务管理对提高企业融资能力起着非常重要的作用，因此对于企业管理者来说必须加大对财务管理的重视程度，进而能够使其充分发挥出应有的作用和价值，以便能够有效提高企业的融资能力，为企业实现可持续发展奠定良好的基础。
（一）建立健全财务管理的制度规范
中小企业要加强内部财务规范与制度的建设，重视财务部门的纪律规范，首先要建立一个良好的财务管理环境。根据新形势下企业会计制度的新要求不断规范企业的财务管理体系，加强财务部门的组织建设，建立健全财务部门的岗位设置，制定严谨科学的财务管理流程及相应的考核制度，还要注重财务管理人员素质的提高，根据规范的财务管理制度来管理企业的财务系统，聘用的财务人员一定要具备资格证书才可上岗，财务管理人员需要通过培训不断提高自己的业务水平及工作能力。
（二）加强财务管理电算化技术
中小企业也应紧跟时展，将会计电算化技术应用到企业的财务管理工作中，不仅提高会计工作的效率还能有效提高会计工作的精准度。中小企业也要引进专用的财务管理软件，加强会计电算化的应用，财务人员可以直接根据核算好的凭证录入计算机系统，通过计算机软件可以对企业的流动资金及各部门的财务的各项指标进行整理并分析总结，大大提高了财务管理工作的效率。计算机技术是20世纪人类最伟大的发明，为了更好的提升企业财务管理能力，促进企业融资能力的提升，我们应该积极积极螺丝企业财务管理电算化技术，利用这种技术的落实来规范企业财务管理，提升企业融资能力。
（三）制定详细的财务计划
中小企业在每个年度都要提前制定出详细的财务计划，包括现金的流量、资本支出及想要达到的利润，通过财务计划制定详细的经营目标，将每个部门需要完成的目标分配下去，定期进行考核，各个部门每个月都要上报指标完成情况，要充分调动员工工作的积极性，对资金的使用情况也能一目了然，加强资金的管理，各部门可以根据实际情况加快回收资金对于支付资金的可适当延迟，促进资金的快速运转，使企业的效益不断提高。
（四）进行有效的财务分析
中小企业进行有效的财务分析可以及时为企业提供决策的依据，财务分析由企业的领导者、财务部门的管理人员及各部门领导共同参加，对本月的财务状况进行总结分析，及时了解企业的资产与负债，了解企业的运行状况，根据企业的经济效益及时作出政策的调整，对企业的财务状况进行有效的分析，可以合理地指导企业领导者做出正确的决策与判断，不断规范企业的财务管理制度才能有效提高企业的经济效益，避免风险的发生，才能更好的提高企业的融资能力。
[关键词]中小企业 财务管理 融资
一、中小企业财务管理工作存在的问题
(一)企业投资规模不真实,认为缩小注册资本金,降低融资能力
从目前情况看,大多数中小企业不愿将项目投资自有资金全部作为注册资本。仅将小部分资金作为注册资本而大部分投资转入应付账款。如某企业投资128万元非金属矿加工项目,而注册资金只有70万元,某企业投资3300万元钢铁项目,而注册资金仅有50万元,将大部分资金作为借款挂入应付帐。这样做的目的:一是可以少交投资分红个人所得税、验资和工商注册费;二是由于实际注册资本金较少,投资人(即股东)承担的责任就小;三是由于大量投资进入往来账,如遇到不利因素和风险,投资人可以通过归还借款的形式,随时抽回投资,而不承担法律责任:这种虚假做法,导致账面资本金较少,资产负债率较高,尽管企业总资产规模较大,但投入资金面临着随时被抽回的可能,增大企业偿债风险,金融机构为规避贷款风险,而不放贷,企业人为制造了融资障碍,进而降低了融资能力。
(二)企业瞒报销售收入,经营利润不真实,没有良好业绩,而增加融资难度
中小企业为少交销售环节税和企业所得税,采取少开或不开发票的方式在财务账面上少列销售收入,从而造成企业利润亏损,达到少交税的目的。但由于企业隐瞒销售收入,企业利润虚亏,没有良好的经营业绩,而不符合金融机构或担保机构对企业经营业绩要求,为自身融资又制造了障碍。
(三)购进固定资产没有原始发票甚至不入帐,致使企业抵押金融机构或担保机构的资产难以落实
部分中小企业购进机器、设备和原材料为了少付价款,而不索要发票,有的甚至不入账;有些企业购买土地,为了少交土地出让金而不办理土地使用权证;有些企业建筑的厂房、办公楼等建筑物,为了少交相关税费,而不办理房产证等证件。由于没有上述发票和有关证件,就不能证明其资产产权是否归企业所有,工商、土地和房产等相关部门也不办理资产抵押登记手续,金融机构或担保机构的贷款或担保因抵押资产不能落实而得不到保障,企业也就难以融到资。
(四)现金管理混乱,部分资金体外循环,增加金融机构资金的安全隐患
部分中小企业现金坐支现象严重,收回的销售货款直接用于购进原材料和支付有关费用,同时,大部分资金和往来款项,不通过企业在银行设立基本账户结算,而通过个人银行卡结算,资金体外循环严重,增加了银行的监管难度,资金安全风险系数增大,金融机构就不愿贷款。
(五)企业财务人员受聘于私企老板,只对老板负责不对财务制度负责
绝大部分中小企业是私营企业,财会人员受聘于私企老板,由于利益关系,财务会计人员往往迫于企业老板压力,在利益和财务制度面前。倾向私企老板,置财务制度于不顾,为逃避税款和减少支付,随意调整会计账目,伪造原始凭证,成为财务账目的造假者。因不能给金融金机构提供真实、完整的会计信息,而遭到金融机构的拒绝。
(六)企业老板漠视财务制度,导致财务信息不透明,降低企业信用
有相当一部分企业忽视了财务管理的核心地位,管理思想落后,企业管理仅局限于生产经营管理,企业财务管理的作用没有得到充分发挥。聘请专职财务会计的企业个数不多,大多是兼职会计或委托会计。企业老板不懂财务管理,漠视财务制度。这种重经营轻财务的思想,致使企业财务报表不能真实反映经营成果,企业财务信息失真、不透明,企业与金融机构财务信息不对称,金融机构不能真实了解企业状况,为避免风险而不愿盲目放贷。
二、中小企业财务管理工作存在问题的解决措施
中小企业要想生存和发展,尤其是要度过金融危机这个难关,就必须得到金融部门的支持,而要想得到金融部门的信任和支持,就必须加强财务管理,切实解决财务管理中存在的问题。
(一)做实做大企业投资规模,增强企业融资实力
中小企业不能只看到眼前利益,而忽视长远利益,为获得一时之利而失去金融部门的信任,必将损害企业长远发展。中小企业应依据企业财务制度有关规定,将企业全部投资真实的反映在实收资本和注册资本中,真实反映企业投资规模,得到金融部门认可,增强融资能力。
(二)规范企业票据管理,落实抵押资产;真实反映经营成果,增强企业信誉
一是资产抵押是金融部门确保贷款资金安全的最后一道防线,也是最为有效的保障措施。而依法办理资产抵押登记,就必须提供相应购置发票和权属证件,否则,相关部门就不办理抵押登记。因此,中小企业就必须取得资产购置发票,办理资产权属证件,落实金融部门抵押资产,赢得金融部门支持。二是企业经营成果好坏,是衡量一个企业盈利能力和偿债能力的重要标志。如果为逃避一时税收而隐瞒收入和利润,不能为金融部门提供真实经营成果,既得不到支持也无法赢得金融部门信任。为获得资金支持企业持续健康发展,就必须加强企业财务审计,通过审计加强财务管理,增加企业财务的透明度,让金融部门了解真实财务信息。
(三)加强与金融部门财务信息交流
中小企业应加强与金融部门财务信息交流。一是中小企业应增强信息披露意识,规范会计核算,向社会特别是银行提供真实可靠的信息,降低因信息不对称带来的影响,逐步提高企业的资信水平。二是中小企业要靠主动向合作的金融机构沟通企业的经营方针、发展计划、财务状况,说明遇到的困难,以实绩和信誉赢得金融机构的信任和支持,而不应以各种违法或不正当的手段来套取资金。当金融机构等债权人的利益得到保障时,金融机构才会与企业保持长久的合作。企业只有获取了决定生存和发展的资金,才能持续发展。加强财务管理既是企业融资前提,又是能够持续长远发展的需要。
(四)中小企业经营者必须树立正确的财务管理理念
企业管理的核心是财务管理,财务管理不仅仅是资金的管理,而且包括财务制度建立、内控制度管理、财务票据管理以及财务人员管理,贯穿企业管理的各个环节,防止资金体外循环。
另外,要强化中小企业经营者的法律意识,加强企业负责人对会计工作的领导,企业负责人的法律意识增强了,不仅可以避免会计违法行为的发生,还有利于会计人员依法提供完整的会计信息。
(五)努力提高财务管理水平
提高财务管理水平,中小企业首先应规范会计基础工作,提高会计核算水平。财务管理混乱,会计信息失真的一个重要原因是会计基础工作薄弱。中小企业经营者和相关管理人员要提高对会计核算职能和监督职能的认识,从促进市场经济健康发展和企业持续发展的高度认识企业会计工作的重要性,并以相关部门的法律、规定为依据,严格规范企业会计基础工作。其次,建立健全内部牵制制度和内部稽核制度。中小企业应建立完善的内部牵制制度,对涉及款项和财物的收付、结算工作,必须由两人或两人以上分工处理,以实现相互制约。内部稽核制度是会计管理制度的重要组成部分,主要职能是审核各项财务指标编制依据是否可靠,各项经济业务和财务收支是否合乎规定,会计凭证、账簿、报表等会计资料的内容是否准确、真实、合法等等,通过建立完善的内部牵制制度和内部稽核制度,保证会计资料质量,形成各职能部门和尽责人员之间相互牵制的机制。规范的财务管理是企业获得金融部门资金的基础,而提高财务管理水平,有助于提高资金使用效率,确保资金安全,向外界传达有利于企业的信息,以提高企业信誉。
(六)提高财务人员业务素质
要加强会计人员队伍建设,提高会计人员业务素质,就要以人为本,努力提高广大财务人员业务能力工作水平,抓好会计人员的后继教育工作,并在加强会计人员业务培训的同时,开展好职业道德教育,建立和完善激励机制,依法提高会计人员的工作积极性。由于存在受到规模、财力和人力的限制很难进行内部控制,人员素质参差不齐,要构建完善的财务会计制度,中小企业老板必须充分认识到财务管理的重要性,进行必要的投资,聘请高素质的会计人员,为加强财务管理提供人才支持。
(七)积极推进产权改革,为加强财务管理构建制度和组织基础
关键词：经济环境 通货膨胀 中小企业融资
1、引言
在通货膨胀的背景下，中小企业融资的环境发生了非常大的变化。中小企业由于自身财务管理不规范，外部环境给予的压力，使得中小企业融资渠道在通货膨胀的状态下更狭窄。一面是因为企业结构的自身问题，银行等金融机构无法给予中小企业更多的资金支持，另外，融资方面的政策与法律也不健全，相关管理部门缺少对中小企业的管理和支持力度，使得中小企业在发展的过程中比较困难。
2、中小企业融资中存在的问题
在最近几年，我国为推进中小企业的发展，也相继出台了相关的融资政策。但中小企业面临融资难的问题并没有得到很大的改善，主要原因有以下几点：
2.1、中小企业自身结构问题
中小企业的融资难问题是困扰着很多部门的问题。在发展中由于中小企业结构简单、生产规模小、财务制度不健全等原因需要融资。而中小企业无法向银行申请长期贷款，因为企业无法提供可抵押物或保证金。只能申请短期贷款、抵押少部分物件或担保金。另外，与发达国家相比，我国中小企业的发展管理模式比较落后，财务报表管理残缺不全，产权关系也不够清晰。
2.2、政府方面的原因
最近几年，我国政府针对缓解中小企业融资方面的问题，制定许多法律法规，这些规则更加贴近中小企业的发展法相，尽力解决中小企业在融资过程中所面临的一切难题。但是从政府和社会服务的方面来看，政府对于中小企业的金融支持和政策支持不到位，还有许多方面要加强和改善，这也是造成我国广大中小企业融资难的一个重要的原因。
2.3、中小企业融资渠道过窄
我国金融市场的门槛比较高，对创业投资的管理制度不够健全，中小企业很那通过金融市场筹集到需要的资金，另外，加上债券的发行受到金融部门的演技管理，规模也受到金融部门的控制，由每年宏观调控运行情况来决定并且分配多少，分配到哪。这些因素都会造成中小企业融资难问题，内部融资可以算得上我国中小企业主要的融资方式。
2.4、中小企业缺乏银行资金的支持
银行贷款虽然是中小企业融资的重要手段，但是中小企业的信用等级低，缺少成本和资产可供抵押，难以得到银行资金的支持。银行在考虑到这些问题的时候，就会采取抓大防小的政策，显然对中小企业依然存在信用歧视，存在大企业与小企业在融资问题上不平等的局面。银行与企业之间存在信息不对称的问题，是银行贷款面临着亏损的风险。银行所获得的企业基本信息是融资的第一个标准。银行发放的流动贷款基本上都投向了大型和重点中型企业。
3、解决中小企业融资难的对策措施
在预期通货膨胀加重的情况下，中小企业融资难的问题更加明显突出，通过分析中小企业融资难的主要问题，从而解决中小企业融资难的对策措施主要有以下几个方面：
3.1、中小企业自身应对融资难的对策措施
以现代企业管理制度为标准，对不合格的管理制度进行改革，明确中小企业的产权机制，健全各项企业的管理制度，进一步完善自身的管理机构。引进国外企业的先进的管理制度，与国外企业先进的管理经验进行比较，不断完善企业的财务制度，确保会计信息管理的真实性、完整性和有效性。在完善管理制度的同时，认清企业在市场近中的定位，根据市场的变化，调整企业的发展方向，提高在市场中的竞争实力。
3.2、建立规范的财务制度，加强对企业管理层和员工的综合素质培训。
完善企业的财务管理制度，加强企业财务管理，提高企业财务信息的透明度，减少银行对企业的信用危机。同时，完善企业的内部人才培养制度，要实现竞争上岗，还要注意吸收外来的人才，全面提升企业人员的素质，只有建立起一支高素质的企业员工队伍才能保持企业的健康发展。
3.3、拓宽企业的融资渠道
由于我国中小企业融资渠道很窄，可以说中小企业所面临的问题也比较大，渠道窄是我国中小企业所面临的共同一个难题。因此，拓宽市场的融资渠道，解决中小企业融资难的问题。中小企业可以根据自身企业的特点，采用多种融资模式组合的方式来解决此种问题。中小企业一般都会申请短期资金，而长期贷款由于中小企业内部的特点比较苦难。当企业短期资金不足是，就可以采用小规模、期限短的融资方式进行融资。当企业需要筹集长期的资金是，就需要思考其他的办法来解决。拓宽企业融资的渠道还有一种方法是风险投资，在企业创立的初期或产品开发阶段，是比较好的融资渠道。
4、结语
中小企业是我国企业核心发展力量。解决中小企业融资难的问题也是促进我国走出金融危机的有效途径。企业本身、银行、政府职能部门与中小企业融资能都有一定的关系。所以解决融资难的问题需要从三个方面解决，提高企业的信用等级、提高企业自身的综合素质，创新金融服务项目，给予中小企业融资问题最大支持，共同发展好中小企业，为中小企业的创业发展提供有效的资金基础和政策扶持。
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[关键词]中小企业；融资；创新
［中图分类号］F275 [文献标识码］B[文章编号]1002-2880（2011）10-
一、 中小企业融资现状
目前，中小企业在国民经济当中发挥着越来越重要的作用。中小企业在促进国民经济稳定增长、增加税收、缓解就业压力、优化经济结构、扩大出口等方面的作用日益突出。根据有关统计，中小企业占国内企业总数的99％，新增就业的75％进入到了中小企业，创造的GDP占全国60%，交纳税金占50%。另外，中小企业的发明专利占66%，研发产品的80％。但是长期以来，由于种种原因，中小企业融资难的问题一直阻碍着其进一步的发展。长期以来，中小企业对国民经济的贡献远大于50%，但融资额占总融资额比例始终徘徊在30%以下。
中小企业融资难主要表现：1.中小企业融资渠道狭窄。目前，中小企业的融资渠道主要有四种:直接融资、间接融资、政府财政扶持资金和中小企业内源融资等。由于国内资本市场发育不完善，因此中小企业进入股票和债券市场进行筹资的门槛较高；而对于中小企业的财政资金资助，只有部分科技型中小企业能够有机会获得；由于中小企业的信用水平比较低，因此很难从商业银行获得贷款。以上融资渠道不畅，导致更多的中小企业只能通过内源融资获得资金。据调查，我国中小企业的自我融资比例高达65.3%。但是中小企业普遍存在着分配中留利不足，自我积累少的情况。2.中小企业融资成本高，融资能力弱。在贷款利率上，中小企业很难享受到国有大中型企业的优惠利率政策；在贷款方式上，金融机构对中小企业大多采取抵押贷款或担保贷款等方式。这种方式不仅贷款程序复杂，而且要支付担保费、抵押资产评估费等相关费用，成本较高。 并且大多数中小企业在创业初期，抵御风险的能力弱，因此很难从正规渠道获取所需资金，因此就寻求从其他非正规渠道获得，风险较大。此外，很多中小企业没有建立健全完善的财务制度，缺乏专业的融资人员，无法对融资进行科学有效的规划与管理，因此很大程度上削弱了中小企业的融资能力。
二、 中小企业融资难成因分析
首先，中小企业融资难，是由其自身的经营特性决定的：中小企业自身实力比较弱，其经营活动易受外部环境的影响，而且很多中小企业都实行家族式经营，管理粗放；第二，中小企业资产少且流动性差，负债能力有限；第三，中小企业资金需求的类型复杂，资金需求数额少、频率高，导致对中小企业融资难度加大，造成中小企业融资的成本高；第四，中小企业财务信息透明度低，由于中小企业的财务制度不健全，个别中小企业存在账目作假等现象，导致中小企业与金融机构之间的财务信息不对称问题非常严重。这几个特点使得中小企业融资难成为其发展中的普遍现象。
其次，以国有商业银行为主导的金融体系制约了中小企业融资的发展。为了防范自身的信用风险，国有商业银行实行贷款转向大企业的发展策略，在贷款管理权限上收的同时撤并了大量原有机构，导致了对分布在县域的中小企业贷款的大量收缩。国内现有的其他金融机构，如股份制商业银行、城市商业银行和城乡信用社等的发展策略的重点，也是着眼于与国有商业银行争夺对大企业的贷款份额，客观上也减少了对中小企业的融资。其次，中小企业在申请贷款时面临的程序较为繁琐，造成中小企业融资隐性成本高。而且，面向中小企业客户的融资工具市场也比较落后。
第三，对中小企业进行担保的规模小，风险分散与补偿制度缺乏导致中小企业融资难。据调查，中小企业因无法落实担保而遭到拒贷的比例高达23．8％，因无法落实抵押而发生的拒贷比例高达32．3％，二者合计的总拒贷率高达56．1％。但目前面向中小企业的信用担保业，还难以满足广大中小企业融资的需要：由政府出资设立的中小企业信用担保机构，通常在刚筹建的时候得到一次性资金支持，缺乏后续的资金补偿机制；其他担保机构因为受到所有制歧视，只能独自承担担保贷款风险，而无法与协作商业银行形成共担机制。由于担保的风险分散与损失分担及补偿制度尚未形成，使得中小企业担保资金的引领功能和担保机构的信用能力均受到较大制约。
第四，多层次的适合中小企业直接融资的资本市场尚未形成。目前国内中小企业外源融资中，通过商业银行贷款所获得的间接融资为70％，通过资本市场发行股票或债券等直接融资不到10％，剩余的是内源融资占20％。即便是在这种直接融资与间接融资结构极为不协调的情况下，证券市场还是以主板为主向大中型企业倾斜。而比较苛刻的入门条件和费用，使得广大中小企业无法进入资本市场进行直接融资。而且低门槛的创业板迟迟没有创立，地方性股权交易市场被不断取缔，并且其他非正规的直接融资缺乏相应法律支持和保护，导致中小企业通过资本市场进行直接融资更加困难。
三、 中小企业融资创新研究
由于中小企业在我国国民经济中起着重要作用。而且，融资难的问题长期以来困扰着中小企业的发展，应该采取对策，积极促进中小企业的融资创新，以期破解中小企业融资难的瓶颈。
（一）中小企业内部融资理念、外部融资制度和融资产品要进行创新。首先，根据中小企业目前的经营状况，中小企业必须转变经营观念，在积极争取外源融资的同时，正确认识内源融资的重要性，扩大自身积累，增加内源融资来源。中小企业要打破传统的家族式经营模式，建立现代企业管理制度，对企业进行科学规范的管理；同时要更新融资观念，充分认识和掌握最新的适合中小企业的融资工具，积极借鉴先进的融资经验。在中小企业融资创新中，融资制度创新是其他创新的基础，融资制度的创新或突破是解决中小企业融资难的关键环节所在。目前，在中小企业融资制度创新方面正在进行积极探索。2007年上半年发改委已分别批准两单打包发行的中小企业债券：北京中关村科技担保有限公司牵头对北京中关村8家中小企业打包的“中关村高科技企业债券”，以及由深圳贸易工业局中小企业服务中心牵头对十多家中小企业打包的债券。打包发债是通过信用增级来提高发债企业的信用级别，使得债券的可偿性、安全性和稳定性大大提高。在满足债务人融资需求的同时，吸引更多的投资者，从而降低融资成本。最后是中小企业融资产品创新。目前，国内比较成熟的融资方式主式远远不能满足中小企业灵活的融资需求，因此，中小企业要积极进行融资产品的创新，可以从以下几方面开拓新型融资渠道，主要有企业互助基金、融资外包、私募融资、资产证券化、通仓融资、产业投资基金动产融资、保理担保等创新融资工具。
（二）创新完善中小企业的信用担保体系。要建立多主体，多层次各方共同参与的新型的中小企业信用担保体系。这个体系应该采用“一体两翼”的基本架构。“一体”指市、省、国家三级中小企业信用担保体系，“两翼”指这个担保体系当中由互助担保机构与商业担保机构构成。在完善小企业信用担保体系方面，要做到以下几点：第一，多渠道筹集担保资金。各级政府要设立中小企业发展资金，重点用于支持中小企业信用担保或再担保资金。第二，加快建立中央和省级再担保体系。各省级政府要尽快建立省级中小企业信用担保机构，通过再担保等方式对地市中小企业信用机构以及互助担保机构、商业机构实施业务监督和分担担保风险。第三，建立中小企业担保机构协作组织。为了规范担保业务行为，保障专业担保机构的合法权益，应该建立中小企业信用担保协会。规范信用担保操作，各级中小企业信用担保机构应实行政企分开的原则，按市场化运作，提高运行效率。
（三）金融机构要进一步完善创新信贷融资体制，并且要促进中小商业银行的发展
各类金融机构要通过扩大中长期资金来源、改善存贷款期限结构、设置新的协议存款品种等措施来解决中小企业贷款的结构性矛盾；要充分利用贷款利率浮动政策，不断完善差别化利率定价机制，提高利率定价和利率风险管理水平。二是要大力完善商业银行信贷管理体制和机制，加强风险内控制度建设，进一步改进授权授信管理方式，引导基层商业银行机构大力优化贷款结构。积极支持符合贷款条件中小企业的合理资金需求，实现促进中小企业发展与银行效益共同提高的局面；要研究设计适合中小企业融资要求的金融产品，建立适合中小企业融资特点的授信管理和绩效考核制度，培训专业的中小企业信贷管理人员，使更多的中小企业能及时得到融资支持。此外，要促进中小型银行发展，特别是发展以民间资本为主要发起人的民营中小型银行，可以通过民营金融资本与中小企业的联合，改善民营金融机构的法人治理结构，引入灵活管理机制，规避融资的风险，更好地满足中小企业的融资要求。民营商业银行经营机制灵活，更适合为中小企业提供融资服务。
(四)构建多层次的资本市场体系，完善中小企业直接融资渠道
消除中小企业在主板市场上市融资受到的所有制歧视性待遇，逐步放宽中小企业直接发行股票﹑债券的条件，让符合相关条件的优质中小企业直接进入资本市场。对于一些发展前景良好，但是目前还不具备条件的中小企业，可以采用合并﹑买壳等方式来参与到资本市场当中。积极引导二板市场的健康发展，优先发展场外交易市场。将场外交易市场作为二板市场同步进行发展，要积极恢复并发展各种交易主体广泛参与、融资产品品种数量不断增加的场外交易市场，以规避高昂交易费用与严格上市条件对中小企业利用资本市场融资的制约。最后，资本市场要积极吸纳风险投资，促进中小企业利用票据、债券等金融工具来进行融资。在风险投资的主体中，既要有政府风险投资机构及创业中心等机构，还应当鼓励科技型企业吸纳各种风险投资基金和风险投资等。同时，依托场外交易市场使中小企业票据、债券融资持续发展，以降低中小企业融资成本，改善资本结构。
[参考文献]
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基于中小企业的发展特点，中小企业在融资过程中受到企业自身因素和国家政策原因，还存在许多问题，其困境主要表现在以下几个方面：
(一)中小企业信用度达不到银行等主流金融机构的融资贷款要求
目前中小企业由于规模较小，可以用于抵押的固定资产较少，导致了中小企业在信用度方面无法通过银行等主流金融机构的审核，最终给中小企业获得贷款资格和所获得贷款的数量产生较大影响。从中小企业的发展现状来看，固定资产问题在短期内难以得到快速解决。但是企业信用度问题可以通过改变信用稽核方式来进行变通。因此，中小企业应强化自身管理，不断提高企业的信用度等级。
(二)中小企业内部资金没有得到充分利用
中小企业之所以存在融资需求，其主要原因是企业内部资金不足以满足市场竞争需要。但是经过对中小企业的经营管理状况分析可知，中小企业在资金管理上还存在一定的不足，使得中小企业内部资金没有得到充分利用，导致中小企业的融资规模不容易控制，形成了企业现有资金无法利用，却要去外部寻求资金支持的局面。为此，中小企业在融资的同时，应结合企业自身需要，认真分析内部可以利用的资金，在实现内部资金充分利用的同时，计算资金缺口，进而计算融资数量，保证融资数额能够满足实际需要，降低企业债务负担。
(三)融资渠道单一，缺乏针对性强的中小企业银行和小额贷款公司
在目前中小企业融资过程中，融资的渠道相对单一，银行贷款成为了主要方式。综合国外中小企业融资经验以及融资手段的发展，建立针对性强的中小企业银行和小额贷款公司，是解决中小企业融资问题的重要手段，对中小企业融资具有重要意义。因此，缺乏针对性强的中小企业银行和小额贷款公司，成为了制约中小企业融资有效性的关键。为此，国家各部门应对中小企业融资问题引起足够的重视，并结合中小企业融资实际，批准成立中小企业银行及小额贷款公司。
二、中小企业融资的具体应对策略分析
基于中小企业融资的现实需求，以及中小企业融资的必要性，中小企业应从以下几个方面入手，重点做好融资准备工作：
(一)中小企业应不断提高企业信用度
考虑到中小企业信用度制约其融资的特点，中小企业应根据自身发展情况，按照银行及其他金融机构的信用等级要求，不断提高企业信用度，同时增加信用度方面的投入。同时，国家政策机构也应根据中小企业的发展实际，在固定资产方面放宽贷款限制，使中小企业的信用度评价能够满足银行的贷款需要，达到提高中小企业信用度等级的目的。因此，中小企业信用度的提高，需要中小企业和国家政策部门一起努力才能实现。
(二)中小企业应加强企业内部资金管理
为了降低中小企业的债务负担，使中小企业的融资能够满足实际需要，在中小企业融资过程中，首先应盘活企业内部资产，确保企业内部资金管理能够满足实际需要，最终达到提高中小企业资金利用质量的目的。其次，中小企业应加强内部资金管控，做到合理确定融资规模，保证中小企业所融资金能够得到充分利用，提高融资的实效性和资金利用效率。
(三)政府应批准建立多种形势的中小企业银行和小额贷款公司
充分发挥区域性银行对当地经济情况比较熟悉的优势，组建政策性中小企业银行和小额贷款公司，积极满足中小企业在创业过程中和固定资产方面对中长期贷款的需求，对需扶持的对象发放贴息和低息贷款。保证中小企业能够及时获得足额资金，为中小企业提供更加全面和个性化的资金服务，促进中小企业发展，为中小企业构建健全的资金支持渠道，保证中小企业的融资达到预期目的。
三、结论
关键词:中小企业;融资;社会信用体系;信息不对称
中图分类号:F83
文献标识码:A
文章编号:1672-3198(2010)21-0007-02
1 引言
随着我过经济的快速发展,我国的中小企业的发展规模也不断壮大。目前在工商注册登记的中小企业已经超过1000万家,占全国注册企业总数的99%,其工业总产值、销售收入等已分别占全国的60%、57%左右,中小企业在国民经济中起着举足轻重的作用,中小企业还提供了大约75%的城镇就业机会。但是另一方面,目前,中小企业的进一步发展正陷入融资难的困境,融资难成为制约中小企业发展的首要“瓶颈”。
本文一共五部分,框架如下:第一部分,引言。第二部分简要描述中小企业融资困难的现状。第三部分分析中小企业融资难的成因。第四部分讨论其他国家较为成功的融资经验。最后一部分总结及提出政策建议。
2 中小企业融资现状分析
目前我国中小企业已成为拉动国民经济的新的增长点。但中小企业在我国经济中的地位并没有真正受到重视。1997年东南亚经济危机的出现,国家才逐渐意识到中小企业的重要性,各地开始相应地制定各种支持中小企业发展的措施,随后,《中小企业促进法》的出台,我国中小企业的生存环境开始得到改善,但仍尚存诸多亟待解决的问题,其中以融资难的问题尤为突出。中小企业无论以直接融资还是间接融资方式获取其所需的资金均面临着一定的困难,融资难已成为制约中小企业发展的一个瓶颈环节。
国内企业的融资途径主要有两条,一是通过银行贷款进行间接融资,二是直接进入资本市场融资。虽然银行体系是国内企业融资的主体市场,但由于市场信息不对称、出于成本考虑等因素,银行倾向于选择资信优良、财务透明度高和资产规模较大的客户,虽然部分中小企业也有十分良好的盈利能力和发展前景,但是对于银行来讲获取企业信息的难度大,且难辨真伪,因此中小企业从银行很难获得信贷支持。
进入资本市场直接融资是企业融资的另一条重要渠道,又分为股权性融资和债权性融资。目前国内企业通过上市进行股权性融资的门槛很高,要经过管理部门一系列严格而且繁琐的核准程序,期限长,综合成本高。对于大量的有着良好发展前景和机遇,急需资金支持的中小企业来讲,可以通过上市融资的目前只能是少数。
3 中小企业融资难的成因
目前我国中小企业的融资现状可以概括为融资渠道的单一和手段的匮乏。虽然今年来我国政府致力于解决我国中小企业融资难的问题,但是大多都只是形式上的支持,金融扶持力度不到位。造成中小企业融资难的问题是多方面的,既有企业自身的问题,又有银行、政府等方面的因素。
3.1 中小企业方面
我国中小企业的特征主要表现为:(1)经营管理水平较弱;(2)中小企业资产少,相应地负债能力差,抗风险能力较弱,易受市场环境的影响,一旦宏观经济环境发生难以预料的变化,很多中小企业会经受不起考验而倒闭;(3)信用法规观念薄弱,尤其是个别中小企业的一些欺诈行为和信用问题已在一定程度上影响了中小企业的整体信用形象;(4)中小企业的财务状况多缺乏透明度,因此其信息不对称问题与道德风险比大企业更加严重。这些特征使得众多投资者不敢投资中小企业,更倾向于将资金投入到资信较好的大企业及国债市场,而像银行这种金融机构为了资金的安全,一般只会将其资金贷给资信较好的大企业,而对于小中企业,往往制定更为严格的标准。
3.2 商业银行方面
我国中小企业有着数量多、规模小、分布广等特点,其贷款要求也呈金额少、笔数多的特点。而商业银行的特点是规模大,运行的固定成本大,无论贷款数额的大小,每笔贷款所对应的交易成本差别不大,由于大型企业贷款数量大,银行单位贷款成本较低;而中小企业由于贷款数额小,单位贷款成本明显偏高,较高的风险与较低的收益使得银行严重缺乏对中小企业放款的积极性。
从商业银行经营管理情况来看,其稳健经营的原则与中小企业高风险特点存在着一定的矛盾。国家也对商业银行制定了较为严格的经营规则,以确保银行运行的安全性、有效性及流动性,但却给风险较高的中小企业融资带来了负面影响。
再者,我国商业银行改革的时间还较短,其管理制度上尚存一些与市场化运行不相匹配的因素:(1)现有的激励制度使得人们缺乏对中小企业放贷的积极性。(2)现行信用等级评定标准不利于中小企业融资。(3)银行实行信贷收缩与信贷集中政策导致中小企业融资难。
3.3 政府方面
政府作为经济社会的管理者,在中小企业融资方面做的还不够多、不够好,没有为中小企业融资提供一个良好的政治环境和法律环境。
(1)目前我国法律没有制定明确的、可操作的政策、制度给予中小企业相应支持。现行法律在民营企业财产安全、商业秘密和技术秘密安全、舆论和名誉安全、人身安全等方面以及在兼并国有企业、保护土地使用权和知识产权等方面的合法权益缺乏具体的法律保障。
(2)我国现行的金融体系是建立于改革开放初期,基本上是与以大企业为主的国有经济相配备,随着改革的深入与经济结构的调整,却未能相应的建立起专门为中小企业服务的金融机构。
(3)政府对金融领域控制较为严格,银行体系由国有银行、股份制银行、城市商业银行和农村商业银行构成。政府在政策上并未对民间金融机构的建设、发展进行扶持,相反还常常对其的兴起进行打压。这种金融垄断的思维使得中小企业很难通过民间信用进行较大规模的融资。
(4)虽然在2009年我国的资本市场上也建立了创业板市场,但其上市的门槛较高,并且在目前对国有企业放低要求、对中小民企审查严格,以至于能够在创业板市场上融资的中小企业也少之又少。
4 国外中小企业融资经验借鉴
中小企业融资难是一个世界难题,需要借鉴发达国家中小企业融资政策及实践经验,并通过政府、企业、金融机构及社会等多方面的共同努力,才能使我国中小企业最终走出融资困境。
4.1 美国中小企业融资成功经验
虽然美国不存在单独的中小企业金融体系,但是在同一的金融体系下,中小企业的融资渠道与大企业有明显的差别。一是大银行主要面对大企业融资,小银行或者规模较小的财务公司面向中小企业融资。二是小企业的资本融资驱动与大企业有较大差异。小企业的融资渠道主要包括主要业务相关人投资,天使资金与创业资本,小企业在二板市场上市。三是中小企业的短期资金主要来自银行,大企业主要依靠发行商业票据来融资。
4.2 日本中小企业融资的政策性金融体系
在历史上日本也曾经出现过中小企融资困境,为了应对这一困境,日本构建了专门的中小企业金融体系并以立法形式加以实施。以《中小企业基本法》为核心,日本共出台了30多部有关于中小企的法律,这些法律为日本构建专门的中小企业金融体系提供了法律保障。主要包括:一是政策性金融公库系统。包括国民金融公库、商工组合金融公库、中小企业金融公库。这些公库为中小企业提供低成本长期资金,资金由财政拨款或由财政担保发债。其次,日本拥有二千多家民间中小金融机构。这些民间的金融机构主要为中小企提供短期融资,为中小企提供政策性金融公库在内的多方面支持。再次是中小企业投资公司。这些投资公司主要由政府,金融机构,地方公共团体出资,专门向中小企注入资金。其作用是为企业提供资金,解决中小企流动资金不足的困境。
4.3 国外经验启示
由以上分析可知,中小企业的弱势地位在全世界是普遍现象,但在国民经济中却有着不可替代的作用,所有上述国家都不约而同的对中小企业发展给予支持。首先,是从立法上,以各种法律形式,明确中小企业在国民经济中的地位,在融资方面制定各种支持政策;改善中小企业融资的弱势地位、缓解融资难状况。其次,对中小企业贷款给予直接或间接的担保保证,保障中小企业顺利融资。第三,拥有完善的资本市场,设立二板市场、柜台市场等,为中小企业直接融资提供市场环境,并鼓励风险投资。第四,有完备的银行体系,为不同规模的企业提供长短期贷款和其它金融产品,大银行、小银行,政府金融机构、民间信用机构分工明确相互配合。
5 结语
中小企业融资难问题是一项复杂的系统工程,不是靠一招一式所能解决的,必须从系统论的角度来看待这一问题。只有包括中小企业自身、金融机构以及政府在内的中小企业融资相关各方协调配合,才一有可能从根本上找到解决问题的方案。从中小企业自身来说,当企业发展到一定程度以后,建立完善的公司治理机制,形成企业内部的权力制衡机制,从而保证企业信息传递的准确性和及时性,保证财务信息的真实性和可靠性,从中小企业自身方面寻求降低银企信息不对称程度,从而提高中小企业的融资能力的方案。金融机构要注重中小企业融资技术创新,发挥关系性融资的作用,逐步形成契约型的银行制度。政府应主要通过制定完善的法律和政策体系,鼓励创新,更多地运用市场手段而不是行政手段来解决中小企业融资问题。当前,政府的当务之急,就是要建立并完善中小企业融资基础设施,包括信用体系、担保机制和政策扶持等。同时,要拆除垄断,开放金融市场,发展非国有金融,积极引导民间资金进入中小企业融资市场。政策建议如下:努力提高中小企业整体素质、建立中小企业间接融资机制、完善中小企业资本市场体系、建立和完善我国中小企业信用担保体系。
参考文献
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[2]罗丹阳.中小企业民间融资[M].北京:中国金融出版社,2009.
[3]杨娟.中小企业融资结构:理论与中国经验[M].北京:中国经济出版社,2008.
Abstract: medium-sized and small enterprises are the cells. medium-sized and small enterprises while large enterprise is the skelecton of China's economy. medium-sized and small enterprises play an important role in China’s employment inrease and economic growth. But in today’s economic situation, medium-sized and small enterprises are difficult to develop as they could not get fund, some of them even facing collapse because they could not finance. Based on China's current economic situation and economic policy, from different angles, analyzes the reasons of medium-sized and small enterprises financing difficulty, and puts forward the countermeasures.
关键词：中小企业 融资难 对策
Key words: medium-sized and small enterprises, financing difficulty, countermeasures
作者简介： 梁君；学历：大学本科；职称：助教；研究方向：经济管理类；工作单位：秦皇岛职业技术学院 经济系
中小企业能否快速健康发展受诸多因素的影响，主要可以概括为两大方面：一是企业自身经营能力的强弱；二是企业所处的外部经济环境是否有利。当前经济形势下，我国中小企业发展面临着许多自身难以克服的经济、制度等方面的问题，其中最突出的就是融资难的问题。
一、我国中小企业融资难的原因分析
我国中小企业融资受多方面因素影响，分析造成中小企业融资困难的原因可大体归纳为两大方面即根本原因和直接原因。下面就从这两个方面对我国中小企业融资难问题进行分析。
1、造成中小企业融资难的根本原因
我国中小企业融资难的根本原因在于中小企业自身的经营管理存在弊端，主要表现为：首先，中小企业一般资本规模较小，生产技术水平较落后，产品结构相对单一，财务制度不够健全，内部控制不够完善，信息透明度不高，抵御风险能力不强。因此，银行很难掌握中小企业实际的经营状况，同时也增加了银行的信贷风险，银行出于自身利益考虑往往不愿贷款给中小企业。其次，由于中小企业资金有限，厂房设备等固定资产往往采用租用的方式取得，因此造成贷款抵押品不足。抵押品不足也成为中小企业贷款难的又一大根源。第三，中小企业信用意识淡薄，信用程度较低。据统计中国全国小企业不良贷款率高达11.6%，而整个银行业的不良贷款率的平均水平只有2%左右，由于中小企业忽略自身信用的重要性造成商业银行贷款风险明显偏高。
2、造成中小企业融资难的直接原因
（1）国家实行紧缩的货币政策加大中小企业融资难度。我国为抑制通货膨胀先后11次上调存款准备金率，大型和中小型金融机构存款准备金率分别已上调到历史最高的21%和17.5%。国家连续上调存款准备金率和控制全年信贷额度，使商业银行放贷能力备受制约。商业银行特别是大中型商业银行出于自身盈利考虑，信贷资源更多倾向于投向规模大、盈利能力强、风险小的大企业，因此，在信贷资源有限的情况下，竞争优势不明显的中小企业更难获得银行资金。
（2）中小企业融资渠道单一，严重依赖银行间接融资，而银行贷款程序复杂、手续繁琐、担保要求严格，无形中提高了中小企业的贷款门槛。中小企业要想从银行贷到款，在自身担保物不足的情况下就只能求助于担保机构，担保机构出于自身利益和风险的考虑，也不愿意为中小企业提供担保，或者即使提供担保也规定了较高的担保赔付率，甚至高达100%，这也就更加大了中小企业融资的负担。
（3）中小企业直接融资难。中小企业在资本市场上直接融资的途径有证券市场、包括中小板和创业板；还有私募股权基金、产业投资基金、创业投资基金、风险投资基金，以及债券市场等等。但是这些融资途径往往对企业的盈利能力，经营规模等条件要求比较高，以中小企业尤其是小型企业目前的经营状况很难达到，因此，在不具备相应政策环境支持的情况下，中小企业采取直接融资的方式很难行得通。
二、破解中小企业融资难的对策
如果将大型企业比作中国经济的骨架，中小企业则是中国经济的细胞。中国经济能不能继续健康快速成长，归根到底，还是在于能不能维持中小企业的活力。要使中小企业健康稳步发展，就需解决好中小企业融资难的问题，而该问题的解决需要中小企业自身、国家的政策支持以及金融体系的创新三方面来共同努力。
1、提高中小企业自身的财务管理水平，完善财务制度，增强信用意识
目前，我国的中小型企业由于生产规模较小，又多为家族式企业，因此对企业的财务管理不够重视，从而导致了企业抵御国家经济政策及经济环境变化的能力较差。要真正提升中小企业的竞争力，解决融资难的问题，就必须完善企业财务管理制度，拓宽企业融资渠道，一方面加快企业资金流动减少应收账款争取短期融资，另一方面可以采用设备融资租赁等方式争取长期资金。中小企业通过加强财务管理，提高企业的经营水平和盈利能力，还有助于企业采用直接融资的方式筹集资金，实现良性发展。除此以外，中小企业难从银行等金融机构取得贷款的一个原因就是银行征信难且征信成本较高，中小企业要想改变这种状况就必须增强信用意识，完善企业财务制度，提高企业信息的真实性和透明度，在银行以及工商、税务等部门建立良好的信用档案。
2、建立专门适应中小企业融资的金融体系
在我国当前的经济政策形势下，建立专门为中小企业融资的金融体系，是解决中小企业融资难的一条重要途径。适应中小企业融资的金融体系的建立主要包括以下方面：
首先，可以效仿其他国家建立中小企业银行和政策性银行。中小企业银行具有服务优质、综合、高效的特点和管理层次少、成本低的优势，正好适应中小企业的融资要求；政策性银行可以由国家财政出资组建，专门针对中小企业贷款，并且允许有较高的不良贷款率，银行损失由财政补贴，以此形成政策性的“漩涡流”。
其次，银行可以通过抵押担保创新，放宽放贷条件，为中小企业融资提供便利。银行为了降低风险要求企业在贷款的同时提供抵押担保，而抵押物一般多为机器、厂房、办公楼等固定资产。中小企业由于资金规模等限制很难拿出足够的资产进行担保贷款。如果银行可以将传统的固定资产抵押放贷转变为综合审查放贷则为中小企业尤其是经营状况和信用度良好的中小企业融资提供了一条出路。综合审查放贷是指不单以固定资产为抵押物，还可以综合企业的以往税收、出口记录、生产销售记录、企业的知识产权、产品的市场占有量等情况作为诚信抵押物来放贷。这样既有利于降低银行风险，又有利于经营状况好急需资金扩大生产规模的中小企业融到所需资金。除此以外，中小企业还可以通过金融仓储公司向银行寻求贷款。所谓金融仓储，就是专门服务于金融业，为银行信贷提供第三方动产抵、质押管理的专业仓储服务，是金融与仓储的交叉创新。通过金融仓储公司将中小企业抵、质押给银行的动产进行第三方保管和监管，银行的信贷资金安全则有保障了，银行开展动产抵、质押业务也就有了可能性，中小企业则以动产就可以融到所需资金，在一定程度上解决了融资难的问题。
第三，创新中小企业直接融资渠道，通过发行中小企业集合债融资。目前，在我国资本市场上，企业直接融资最常见的途径是发行股票。而发行股票的门槛较高，中小企业很难达到。中小企业集合债融资则开创了中小企业债券融资的新渠道。
3、发挥政府的宏观调控作用，为中小企业融资提供政策支持
中小企业融资难问题的解决需要企业、金融机构以及政府等多方的努力，政府的政策支持更是解决中小企业融资问题的重要一环。各地政府应该根据当地财政及经济情况，采取切实有效措施，如成立政府基金、提供各种各样的政府担保、加强各个层次的担保体系建设以及适当减免中小企业税收等政策，解决中小企业信用不足、信用能力较低的问题，尽可能拓宽其资金来源。除此以外，在“政府引导、市场化运作”思路的指导下，政府可以加强培育金融担保市场机制，最终以市场化营运切实缓解中小企业融资难题。政府还可以结合当地实际建立中小企业发展基金，用于中小企业创业辅导和企业孵化以及信用担保、人才培训、自主创新等方面；同时，鼓励民间资本依法设立创业投资基金、风险投资企业或机构，拓展中小企业融资渠道。
综上所述，中小企业融资难问题的根本解决必须以政府牵头，金融机构、信用担保机构、中小企业等多方参与，建立一个多元化中小企业融资服务体系。在这一体系下不光具有完善的融资担保功能、风险补偿机制和税收优惠政策，还应当在设立中小企业银行、制定中小企业信用评级标准、规范管理拓宽民间融资渠道以及发展中小企业直接融资等方面做出全方位规划。
参考文献：
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[2] 财政部会计资格评价中心.财务管理[M].北京：中国财政经济出版社，2009，12
中小企业是国家经济的柱石。改革开放来，我国中小企业和民营经济发展迅速，取得了重要的成就，成为我国经济社会发展中的重要力量。截止至2009年9月底，全国工商登记企业1030万户（不含3130万个体工商户），按现行中小企业划分标准测算，中小企业达1023.1万户，超过企业总户数的99%，中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右，缴税额为国家税收总额的50%左右，提供了近80%的城镇就业岗位。
尽管中小企业在我国国民经济发展中功不可没，但是，多年来，中小企业一直面临着诸多的问题，其中比较明显问题之一就是融资难的问题。据中国国家信息中心和国务院中国企业家调查系统等机构的调查，中小企业短期贷款缺口大，长期贷款更无着落。81%的中小企业认为，一年内流动资金部分或者全部不能满足需要，60.5%的中小企业没有1-3年中长期贷款。中小企业融资难的问题严重制约了中小企业的发展、壮大，客观上阻碍了改革的进一步深化和综合国力的提高。
二. 我国中小企业融资难的原因分析
（一）中小企业内部自身方面
1.中小企业的体制不健全，各项管理制度不完善，造成银企关系中严重的信息不对称，给银行造成严重的损失风险，影响银行给中小企业发放贷款的积极性。很多中小企业，尤其是私营企业仍然沿用的是经验式和家庭式的管理方式，缺乏科学决策机制，且内部管理混乱，财务制度不健全，更无法为银行提供完整的财务表和信息资料。为避免信息不对称可能导致的逆向选择或道德风险，银行对中小企业的审查格外严格。在严重信息不对称的情况下，银行向中小企业发放贷款必然采取慎之又慎的态度，采取严格的审查标准。这样，很多中小企业不能获得银行提供的贷款和其他金融服务就在情理之中了。 2.企业信用观念淡薄，失去了银行支持的信心。企业法人个人信用程度低，造成企业信用行为扭曲，存在着逃债、赖债、甩债等观念；企业历史客观原因，表现为企业信用观念差，一些企业负债大，包袱重，还贷难度大，企业主观不存在逃债意识，企业法人一直对无力还贷深表对金融部门的歉意。这种情况在现代激烈的市场经济竞争中越来越成为一个影响银行在向中小企业发放贷款时考虑的因素。在信用环境比较好的地区，那些效益好的中小企业纷纷成为银行竞争的重点，中小企业融资也就并非难事。 3.抵押担保能力不足，不能为银行提供完整的信贷手续，影响中小企业向银行申请贷款融资的成功率。抵押担保难是制约中小企业取得贷款的主要问题，在私营中小企业中表现尤为突出。一些企业的发展现状和前景都是好的，于是向银行申请贷款。银行等金融机构向中小企业发放的贷款必然以抵押、担保贷款为主。但是银行在对其进行考察时，企业缺乏必要的抵押品和没有担保，往往受制于中小企业无法提供正常的担保信贷手续而不能够对其进行融资，必然形成中小企业融资难的状况。
（二）中小企业融资难的外部成因
1.资金的供给和需求不平衡。没有建立完善的金融体系，中小企业融资渠道不畅通。现阶段中国金融市场还是以国有大型商业银行为主的间接融资比较发达的间接融资体系。企业经营发展过程中出现的资金余缺问题通过银行来调剂解决，银行在此过程中扮演着重要的角色。由于我国金融体系的建设刚起步不久，金融机构与金融体系的完善尚在过程中，以国有商业银行为主导的“大金融”很难满足“数量少，批次多”的中小企业的需求。
2.商业银行信贷管理体制进一步完善。商业银行在信贷管理上推行了统一授信制度，风险管理强化，考核力度加大，银行贷款更加谨慎。目前，商业银行加大了对基层行的考核力度，对信贷人员实行以资产质量为主要指标的考核，实行贷款责任终身追究制度，这就形成了在贷款管理上只有责任而没有利益，从而使得银行信贷人员对中小企业的贷款产业“惧贷”心理。依法收贷环境差，削弱了银行放贷积极性。
3.中小金融机构不够发达，没有形成面向中小企业的具有专业性质的中小金融机构体系，导致对中小企业提供的服务不全面，没有针对性。从而加大了银行发放贷款的风险，增加了中小企业融资的成本，打击了中小企业融资的积极性。
4.政府的政策支持力度不够。政府对中小企业融资支持力度不够，迄今为止未出台一部完整的有关中小企业的法律，导致各种所有制性质的中小企业在法律和权利上的不平等。近年来这一方面有所改善，但是，由于发展时间短，缺乏成熟经验等原因，许多担保机构存在这样或那样问题。
三. 解决我国中小企业融资的对策及建议
（一）提高我国中小企业自身素质
中小企业获得金融支持的前提是自身有较高的信用度。中小企业借款难是一个世界性的问题，究其原因，与其自身存在的不足有较大的关系，为解决中小企业融资难问题，人们提出种种建议，然而，任何方面的加强与完善，都取代不了中小企业的自身发展和自身信用度的提高。
1.提高融资能力。一是企业应实行严格预算控制制度，建立一套资金需要量的预测办法，使预算管理贯穿于融资管理的全过程；二是加强融资活动中成本控制，要考核成本完成情况，建立融资管理人员责任制；三是要建立一套有效运用资金的方法，加强内部管理，把有限的资金用活用好、用出效益。
2.加强自身的经营管理水平。一是要提高企业经营管理者的素质，经营管理者应熟悉金融政策，学习金融知识，运用现代金融知识结合自身条件，争取合适的银行融资；二是企业要把握住产品经营寿命周期，在产品市场饱和之前，及时进行技术改造、设备更新，使产品不断更新换代，提高质量，降低成本，在激烈的市场竞争中稳定健康的发展。
3.强化信用观念，构筑良好银企关系。有些中小企业没有长远眼光，为了减轻一时债务负担，不还贷款本息、逃债、废债，严重损害了企业信誉形象，破坏了银企关系。为此，中小企业必须强化信用意识，保全银行债权，尽量按时还本付息，有困难时与银行协商解决，
（二）金融机构要加大对中小企业融资支持力度
1.金融机构要提高服务水平。要进一步提高认识，转变观念，转变工作作风，深入企业，认真听取企业的反映和要求，了解和掌握中小企业的需要；要充分利用银行点多面广、信息灵通的优势，及时为中小企业提供市场信息；要积极参与中小企业贷款担保基金的建设，切实解决中小企业贷款难、担保难的问题；金融机构可以拓展相应的银行中间业务，使企业迅速筹措到生产经营所需的短期资金，缓解资金困难。依据国家政策，落实和完善的信贷人员尽职免责机制。
2.建立和完善与中小企业发展相适应的金融机构体系。一是国有商业银行要成立专门的中小企业信贷部，建立专门的中小企业授信业务制度，并拓展面向中小企业的存贷款业务，根据中小企业资金需求时间紧、时效强的特点，公开信贷政策，简化业务程序，对一些经营基础和财务制度计划比较好的中小企业实行综合后单项授信，在额度之内优先办理；二是合理调整城市商业银行、城市信用社和农村信用社的信贷投向，突出支持地方小企业的重点，使中小金融机构充分发挥支持中小企业的主渠道作用；三是适当建立面向中小企业的小型金融机构，可以建立中小企业发展银行，作为政策性银行，应根据政府对中小企业的政策及产业结构的调整方向，通过各种贷款引导中小企业健康发展。
（三）完善政府服务职能，为中小企业融资创造更多机会
转换政府职能，由过去的单纯管理型逐步向服务型转变，理顺政企关系，积极疏通中小企业融资渠道，建立健全社会化服务体系。各级政府应结合当地实际，制定中小企业发展的政策，建立从政策上引导、由企业自主决定破产、兼并、变卖等改制方式的机制。引导和鼓励发展为中小企业融资服务的各类中介机构，给予中小企业与大企业相同的国民待遇。
（四）建立和完善我国中小企业信用担保体系
现阶段我国的中小企业主要还是通过银行贷款来获得发展资金，中小企业的担保贷款、抵押贷款以及银行对中小企业的惜贷行为，实质上都是因为中小企业自身信用制度的不完善所造成的。诚然，规范建立正规的金融市场，建立与之相符的各种机构等等，可以为解决中小企业融资起到一定的作用，但那只是外部的因素去影响和促进中小企业融资问题的解决，要真正解决中小企业融资难的问题，还要从中小企业自身出发，去完善和建立健全自身信用，从而从根上去解决融资难的瓶颈。
（五）金融机构转变观念，创新金融产品
金融机构要实转变观念，突破传统观念和制度的障碍，加快信贷管理体制的改革，适应民营经济发展。金融机构还应创新工作思路，吸纳推出国际国内先进的金融产品如专利贷款，品牌质押贷款等业务，同时改进贷款决策程序，建立适合中小企业的信贷审批机制，更好的促进中小企业健康快速发展。解决中小企业的融资问题难通常与地方经济环境和信用环境都有着非常密切的关系，在进行中小企业融资方面可以依据地方特点进行重点创新。一是注重新融资方式发展在当地的群众基础，重点因势利导，去芜存精；二是推动和构建良好的地方信用环境形成机制；三是大力引导和鼓励具有地方特色的新兴融资方式的发展壮大；四是规范新兴的融资方式，从地方法规和政策层面保障其健康有序的发展；五是强化当地银监会和央行把控地方总体信用风险的能力，确保地方金融体系的和和谐发展。
解决中小企业融资难问题，需要政府部门、中小企业、金融机构和社会中介组织等有关各方的共同努力。中小企业自身要通过改善经营管理、改进生产技术、提高核心竞争力和持续发展能力，逐步增强对信贷资金的吸引力，坚持诚实守信，提高资信度，依靠良好的信用、真实的信息赢得银行的信任和支持。有关中介组织，要加强对中小企业的服务，帮助中小企业解决发展中遇到的困难问题，更好地促进中小企业发展。
参考文献：
[1]王瑞芬，李东升． 中小企业融资问题探析，合作经济与科技2008.
[2]郑雨尧．中小企业投资管理：理论与实务，上海财经大学出版社2007.
[3]谢黎明．中小企业融资问题及对策，湘潭师范学院报2008.
[关键词]中小企业 融资难 原因 对策
随着社会主义市场经济改革的不断深入，中小型企业成为市场的主力军，在减轻社会压力方面发挥了不可替代的作用，中小企业普遍存在着融资难的境况，严重制约我国经济的发展。
一、中小企业融资的现状
从一些调查数据显示，我国80%以上的中小企业流动资金不足，很多企业没有长期贷款，很多停产的中小企业最大的原因就是由于资金不足。我国目前的中小企业融资现状主要体现在：首先，我国的中小企业融资仍然以依赖传统的银行融资等融资机构为主，融资渠道狭窄；其次，中小企业在银行的贷款非常困难，银行对中小企业的贷款审批程序非常严格；最后，贷款的成本偏高，中小企业无法承担，带来较重的经济压力，这都导致我国中小企业的融资难的现状。
二、影响我国中小企业融资的因素
1.企业自身因素的限制
无法从银行获得融资，主要是由于中小企业的信用不足而导致的，而造成其信用不足的原因主要是受到其经营规模，经营能力的影响，还有就是企业自身缺乏稳定性，人员流动性较强，导致还贷能力较差；我国的中小企业管理人员素质不足，缺乏专业技能，无法实现管理水平的提升导致信贷资产流失现象严重；从中小企业的组织现状来看，组织简单，缺乏有力的保障部门，无法实现融资；中小企业的信用度低，缺乏有效地追究手段，一旦银行催款很容易导致企业的破产。
2.银行因素的影响
我国的银行贷款政策中仍然存在着一定的不足，我国的商业银行实行分类管理的方式进行管理，存在着一定的风险，主要分为正常、关注、次级、可疑、损失五个等级，如果被分为后三个，将被列为不良贷款，这种分类方法过于主观，缺乏有效地分析，无法准确且真实的反应风险信用，我国的很多中小企业都缺乏偿还能力，导致整个信用市场逐渐恶化。至今为止，我国的银行仍缺乏有效地管理，缺乏统一的服务系统，缺乏详细的市场分析机制，恶性竞争激烈，导致信用风险的增加。
3.政府因素的困扰
（1）中小企业融资服务体系存在一定的缺陷
从目前我国的中小企业的融资现状来看，服务体系存在一定的缺陷，企业获得贷款的效率低，我国出现了很多融资的中介机构，要想获得贷款，需要经过一系列的资产评估，经过认证，同时要办好理赔手续，整个程序过程较长，严重耽误企业融资，整个管理程序都存在着一定的不足，导致企业融资存在一定负担，影响企业的发展。
（2）政府的扶持力度不足
从目前我国的企业发展现状开看，中小企业的流动资金短缺很大部分的原因是由于政府的支持力度不够，政府收取高额税收，但是拨付的资金不足，企业要想解决资金问题，必须通过银行才能实现，但是银行贷款的门槛较高；拨改贷政策的实施也增加了中小企业的负担，导致融资压力的增加。
（3）政府与银行没有共同发挥效用
资金各自为政，各占一方，没有充分结合，发挥共同的作用，尤其是地方的中小企业，资金来源单一，缺乏有效地协调配合机制，无法实现资金的最大效用。
三、解决中小企业的融资难的对策
1.重视自身信用的建设
从融资难的原因分析，我们可以发现，主要就是由于其自身信用指数低，我们必须采取有效地措施增加自身的信用建设，提高信誉度。首先要遵守国家的相关法律，建立财务会计透明化的政策，以实际行动开展融资，得到相关部门的认可，打破融资的障碍。从企业自身的情况来看，提升经营水准，降低风险，吸引投资者，拓展投资渠道。
2.支持金融信贷的支持
从商业银行的角度来说，要加大投资，提高信贷支持，鼓励经营市场化，增加中小企业融资的几率，调整传统的信贷政策，修改等级评定标准，打破传统的限制因素，支持中小企业的合理融资要求，促进中小企业的发展。
3.拓展中小企业的融资方式
在过去中小企业融资困难，单单依赖银行融资，而且银行融资较为困难，这根本无法满足我国众多的中小企业发展，这就要求必须要拓展中小企业融资的渠道，从非银行的金融机构获得融资，增加企业的竞争力，促进企业的发展。相关部门也可以采取有效地措施促进非银行的金融机构加大支持的力度，从自身的条件来增加中小企业的融资。
4.政策加大支持的力度
在我国的经济发展形势下，政策仍然占据主导为止，必须采取有效地措施，加大融资的力度，成立中小企业的管理部门，负责中小企业的融资管理、协调工作，促进其发展。政府也可以支持金融机构为渠道，间接支持中小企业的融资，促进中小企业的发展；同时也可以积极的扶持一些民间的投资机构，降低政府的压力，促进中小企业的发展。
5.建立健全中小企业融资的法律法规
市场经济的发展需要以法律为基础，必须根据市场的发展规则，制定有效地管理办法，使其有法可依，有章可循，。在拓展中小企业融资上，必须建立健全相关的法律法规，保障企业的利益，推动中小企业的发展。建立健全社会的信用体系，在全国范围内推动体系的发展，降低中小企业融资难的现状，推动中小企业的发展。
四、结束语
综上所述，我们认识到我国中小企业的融资现状令人堪忧，受到了政府、人员、自身、银行等多种因素的影响，要想切实有效地提高中小企业融资的现状，我们必须采取有效地措施及时的改变这一现状，可以从政策着手，也可以推动政府的扶持力度，也可以从提高自身的信誉度开始，总之，拓展融资渠道，增加融资力度是提高中小企业融资的关键，是企业发展的重要决策，是经济进步的重要方向。
参考文献：
【摘要】解决企业融资对策建议
一、加强企业自身建设，提升核心竞争力
内因是事物变化发展的根源，中小企业融资困境与其自身存在的诸多问题密切相关。公司管理制度健全与否不仅对公司的经营效率产生影响，而且还在一定程度上左右着企业内部凝聚力；企业资产管理的好坏直接关系到企业固定资产交付抵押的能力，对中小企业融资产生间接的重要影响；企业优秀的管理制度能够充分利用企业资金对企业所掌握的资源进行有效地整合、分配和调配，对企业资源的充分、合理、有效利用具有非常意义；人员管理制度同样也能对中小企业融资产生影响，比如说人员管理制度会对企业人员的综合素质产生明显影响，而企业人员的素质与企业作用水平是息息相关的，最终会对企业融资的水平和能力产生一定程度的影响。
企业信用作为企业的立身之本，是企业得以存在的最重要的无形资产之一。俗话说，人无信不立，没有信用，事业同样不能兴旺发达。因此，我国中小企业必须把提高信用作为一项企业基本素质来加以提升，不断提高企业信用水平，不断加强信用第一的理念。而企业也应当在管理制度中加以明确，即把企业信用建设作为提升企业综合竞争能力的一项重要工作，增强重信守诺意识。能够在纷繁复杂的市场经济中，坚持诚信经营，对银行等金融机构的信用评级工作持积极欢迎的态度，并以此为契机加强与银行和大型企业的合作，为融资环境的改善做好信用基础。在企业在管理制度中，不仅要加强资产管理力度，建立健全资产管理制度，还要加强财务管理，建立健全财务管理制度。
二、加大商业银行融资支持，加强银企合作
国有商业银行作为我国金融市场资金的主要持有者，在国内资本市场占据优势地位，也是作为国内企业的主要融资来源而存在的。尤其是四大行，是国内企业主要的融资来源，但鉴于所有制形式和国家发展战略所限，国有大型商业银行主要把融资力量投入到国有企业的融资服务中。一直没有成为我国中小企业融资的主要贡献力量。因此，中小企业在国有大型商业银行很难得到融资服务，针对这种情况，我国国有商业银行应该尽快摆脱传统的陈旧的融资观念，实现融资理念突破性转变，重视并满足中小企业融资需求。
三、建立健全融资金融机构，加强金融监管
融资金融机构作为企业发展的资金源动力，任何企业的发展都离不融资金融机构的支持。无论是国有大型企业还是中小企业，而目前我国中小企业发展取得长足进步，但与之不相匹配的是我国融资金融机构的单一性长期存在。国有大型商业银行作为资本市场的垄断者长久地占据着主导融资机构的主导地位，中小企业融资金融机构亟待建立，建立一些适合于我国中小企业发展的中小型融资金融机构的呼声近年来日渐高涨，而中小企业的发展也普遍存在对等型金融机构需求。因此，以中小型银行为代表的中小型金融机构的建立将有利于中小型企业的顺利融资，也能进一步保障融资服务的质量，为未来中小型企业融资开辟新的平台，对于中小企业长远整体发展裨益极大。也可以通过建立健全中小型金融机构来增补因制度缺失和中小企业财务管理不善出现的银企双方信息鸿沟，有利于解决信息非对称状况，加强双方互信合作。应当立足中小企业发展特点和融资特点，设立专项融资服务机构，形成覆盖全国的以大型国有商业银行为主导，中小型、地方型银行共同发展的格局，不仅把国有大型企业的融资服务摆在融资首要地位，还要加强适应中小企业发展的中小型金融机构的建立，为中小企业提供专项投资融资服务设立金融机构。在这一过程中，不仅要注重自身实践经验的总结，也要注意借鉴发达国经验，尤其是发达国家经验中的有益成份。在此过程中，也要特点注重国外经验与本土特点的有机结合，努力做到洋为中用，考察国外在处理中小企业融资问题中是如何作为的，以及如何促进国内融资市场调整和融资环境改善。
四、完善企业担保体系，建立健全征信机制
担保体系的不完善是我国中小企业面临融资瓶颈的重要原因。银行信用担保，也是金融机构融资所必备的条件之一，而融资服务的提供必须以双方的信用的依据，这就要求基于具有权威性和可行性的信用系统，必须建立完备的信用担保体系，而这一体系的主体就是信用担保机构。通过信用担保机构的担保，可以以中介身份促进中小企业融资的顺利进行。虽然目前我国信用担保机构数量不少，担保总额较多，但仍然存在如缺乏规范、资源单一、信用不足等特点。
加强信用担保体系建设应该作为促进中小企业融资和发展的重要组成部分。首先、要加强融资担保立法，通过程度公正性和实质公正性两方面的努力，打好完善担保体系的法律基础，进而明确资格准入制度，对于融资担保市场准入进行严格审查，对有关各方面进行严格界定，促进融资担保行业制度化长久发展。其次、完善信用监管系统。国际上信用监管职能一般都是由国家银行监督管理委员会来负责的，在我国银监会发挥作用的同时，必须建立统一、权威的信用评级机制，对中小企业的信用进行客观公正、准确适时的评定。以此作为金融机构投资判断的重要依据，这不仅对于中小企业融资困境的解决至为重要，对于保障我国金融系统保持稳定，良性运行都具有重要的意义。再次，应当立足外源内源两个方向，对中小企业融资渠道进行深度拓展，把巩固原有渠道和发展新渠道有机结合起来。目前，我国中小企业融资主要是通过内源性融资和外源性融资两个渠道来进行的，内源性融资由于受到企业自身规模和资本实力的限制，属于原有渠道需要必须巩固。而外源性融资可以作为新融资渠道加以拓展，尤其是通过相对等的银行和其它中小金融机构提供融资服务。因此，政府不仅可以通过对外源性融资渠道加以拓展，而且可以通过建立相应的制度保障促进中小企业融资困境解决。
参考文献
[1]安加峰，张蔚.中小企业融资困境及对策研究[J].山东行政学院山东省经济管理干部学院学报，2009年第4期
