时间：2023-09-13 17:15:17
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇融资担保业务操作流程，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
***县信用担保公司自成立以来，在市行业主管部门和县委、县府以及有关部门、社会各界的关心支持下，公司上下坚持以科学发展观为指导，精诚团结，拼搏进取，通过科学管理，规范发展，锐意创新，得到迅速发展壮大，实现了银、担、企三方共赢的新局面，在支持地方经济发展中，日益发挥着举足轻重的作用。现将公司基本发展情况介绍如下：
一、公司简介
公司是经行业主管部门批准设立的、在工商管理机关登记注册的***县第一家县域专业担保公司。公司成立于2003年8月1日，注册资本为5000万元。公司以“倡导信用理念，传播信用文化，推广担保产品，服务地方经济”的经营理念为指导，坚持规范化管理，坚持市场化运作，打造核心竞争力。
公司先后成立了业务部、风控部、财务部、综合部等四部室及***办事处，设有项目审批领导小组、财务审批领导小组、投资审批领导小组等三个业务领导小组。公司现有员工21人，全部由专科以上学历的大学生组成。公司还常年聘请1名法律顾问和1名业务顾问。
公司是全国担保机构试点单位；***省担保行业协会理事会理事单位；“***省规范型担保机构”；***省首批扶持中小企业成长计划担保机构；***市典当担保行业协会副会长单位；“***市星级信用担保机构”；先后被评为***市“服务民营经济先进单位”，“***市重点扶持担保机构”； 首批进入***市中小企业贷款“绿色通道”工程实施担保机构；被专业资信评级机构评定为“A”级担保公司。
二、主要业务
公司自成立以来，先后开展了融资担保业务、民间借贷担保业务、“过桥”资金贷款担保业务、诉讼保全担保业务、银行承兑汇票质押担保业务、农户小额贷款担保业务、土地招投标履约担保业务等7种业务。到目前，公司累计办理各类担保业务27678笔，金额16.76亿元。
三、内部管理
公司设有董事会、监事会。董事会是公司的经营决策机构，监事会是公司的监督机构，公司实行董事会领导下的总经理负责制，总经理主持日常经营管理工作，组织实施董事会决议。项目审批领导小组、财务审批领导小组、投资审批领导小组三个业务领导小组为总经理负责。
在分工协作上，公司先后成立了业务部、风控部、财务部、综合部等四部室和一个***办事处，明确各部门的职责权限。实行岗位负责制，确定各部门、各人员的权利和责任。
在制度建设上，制定了一系列公司担保管理、财务管理、投资管理、货币管理等管理办法，加强了风险控制措施。在此基础上，还针对多项新业务量身定制了一系列业务管理办法，从贷款担保的对象、条件、操作流程、风险防范、审批权限、收费标准、岗位制约等方面作了详细规定。
在审批流程上，公司成立了项目审批领导小组，实行逐级审批。操作的每一笔业务，实行A、B角考察制度，提交考察分析报告于分管业务经理审核、审批。公司聘请的法律和业务顾问，前移业务风险，充实业务智囊核心。
在员工管理上，公司为提高工作效率和员工队伍素质，加强公司规范化管理，公司制定了《劳动组织纪律管理暂行办法》；为建立科学完善的引人、留人、用人的员工管理机制，制定了《员工退养管理暂行办法》；为切实防范和化解各类风险，提高及时有效处理重大事项的能力，制定了《重大事项报告管理暂行办法》；为真正的做到了“人尽其才，学有所用”的目的，从员工的录用到培养，从岗位分配到提拔任用，从面上的学习考核到点上的思想灌输，制定了《员工录用、考核管理办法》。这些办法的顺利实施，为公司的健康发展打下坚实的基础。
四、存在的问题
1、人行的信贷查询系统只对金融机构开放，未对担保公司开放，对申保客户过往信用记录查询造成一定的难度，信息的不透明，带来担保公司的风险的加大。
2、合作融资担保业务，担保公司的优势未充分体现。如时间效率、利率优惠等条件，金融机构未给予担保公司担保的贷款在审批时间上优势，仍视同一般客户担保；在利率执行上，也没有执行优惠的政策，加之担保费的收取，客户不但没有从资金成本上得到实惠，反而增加了负担，致使客户的担保意愿积极性不高。
——担保业务完成情况
今年，房山分公司批准担保项目136个，批准金额 59675 万元;其中到位项目 135个，到位金额39675万元;到位担保个数和担保金额分别比去年增长32%和27%。累计批准担保项目287个，批准担保金额112214万元;其中已到位项目283个，到位担保金额 82214 万元;在保项目121个，在保金额 38445 万元，解除担保责任项目 162 个，解除担保金额 43769 万元。超额完成了年初制定的各项任务。
在“工业强区”战略指导下，所做项目中，其中工业项目189 项，占总数66.7%;农业、商业、其他项目分别占总数 2.4 %、13.1%、16.9%、，显示出担保资金的扶持重点。担保资金由设立之初的1000万元增加到5000万元，担保实力得到增强。
——主要做了以下几方面工作
一、深入基层调查研究，努力开发项目源
目前房山分公司的项目源主要来自三个渠道：一是银行推荐，二是乡镇、区直部门推荐，三是企业间自荐、互荐。由于渠道有限，仍然有些企业对房山分公司不了解，为加大宣传力度，上半年在工业局的组织下，业务人员分四组深入乡镇、开发区进行调研，调研活动起到了宣传作用。
为支持园区建设，组织业务人员主动出击，在4月份走访入区企业26家，对企业资金需求进行摸底调查，发放担保业务宣传材料，目前已为9家入区企业提供了担保贷款，在保金额 7200万元。
二、加强银担合作，降低企业融资成本
房山分公司积极与北京银行、北京农村商业银行发展良好的合作关系，业务面涉及以上两家银行的20余家支行，涵盖了我区整个行政区域，极大方便了当地企业。为解决企业融资时效性，于今年6月组织召开“银担合作联谊会”，主动与合作银行开展业务交流，相互介绍业务操作流程，解决实际工作中的问题。通过交流使业务操作更顺畅，企业融资办理速度加快，办理时间由开展业务初期的1个月左右，到现在最快可实现3天放款。
为减少企业融资成本，房山分公司发挥良好的信用优势和担保客户资源众多的优势，经与银行多次协商，使银行贷款利率控制在上浮10%以内。此外，分公司主动降低担保费、评审费收费标准，总体费率由原来的1.5%下降到1.15%;与公证处协调降低了公证费 ，充分体现了房山分公司全力服务企业，推动经济发展的宗旨。
三、强化风险管理，完善制度建设
担保是高风险行业，为降低担保风险，采取以下三项措施。
(一)以修章建制为切入点，建全评审制度
为降低担保风险，狠抓人员管理和制度建设，严格执行《业务评审制度》、《在保项目监控管理制度》、《逾期及代偿项目管理制度》、《项目经理负责制》等一系列规章制度。风险控制包括担保前评审、担保中的管理和代偿后的追偿，涵盖业务全过程。
小企业承担风险的能力较弱，所以发展面临着很多的难题，尤其是融资难题。建全中小企业信用担保体系是解决中小企业融资困难最有效的方法，信用担保机构是高风险行业，风险管控关乎其经营成败，要做好风险管控有必要对我国小企业的信用担保机构进行风险来源分析。
【关键词】
小企业；信用担保；风险来源
随着经济社会的发展和市场经济的逐步深化，我国的小企业也得到了飞速的发展，同时为了满足自身发展的需要，自筹资金已远远满足不了，必然要对外融资，负债经营。但由于小企业的高风险性以及与商业银行之间存在信息不对称，导致小企业融资难问题日益突出，成为了其生存和发展的“瓶颈”。但随着我国小企业信用担保业的兴起和发展，融资问题提到了一定程度的缓解。然而信用担保业是一个专业性极强的高风险行业，它受到来自担保对象、担保机构自身还有外部环境等各种因素的影响，因此有必要对其特点和风险来源进行分析。
1 我国小企业信用担保机构的主要特点
我国小企业规模小，经营活动不易被外界所了解，一般通过间接融资来满足自身资金需求，其信用担保机构有其自身的特点，具体来说，有以下几方面：
1.1 业务对象风险较大
小企业的融资以银行贷款为主，但是小企业规模小，且小企业的大多数经营者的文化层次不高，面临的经营风险和竞争力风险都很大，银行一般不愿意贷款给小企业，很多信用等级较差的小企业就只能通过信用担保机构的担保才能获得银行贷款。所以小企业信用担保的业务对象具有高风险性。
1.2 担保项目差异大
信用担保机构的风险存在很大的主观性和不确定性，随着担保对象的不同，担保项目的差异也很大，每一个担保项目的金融、期限都各不相同，没有统一的计算方法来精确的算出风险损失的概率大小，从而确定成本和担保费用。这无疑是加大了信用担保的风险。
1.3 风险收益不对称
担保机构面临的风险因素很多，其中最主要的是小企业的信用风险。小企业的信用等级低，最后违约的风险很大，一旦小企业违约，担保机构将损失惨重，如果不违约，信用担保机构的收益只是预先确定的信用额度的一定比例，数额较小。所以信用担保机构的风险与收益存在严重的失衡。
1.4 营利性与非营利性共存
信用担保机构的设立可以帮助信用等级低的小企业融资，还可以分担银行等金融机构的风险。政府一般都会对小企业的政策性担保机构提供资金支持和一定补贴，帮助信用担保机构吸引商业性公司介入进来。所以，小企业的信用担保实践的另外一大特点是营利性与非营利性共存。
2 我国小企业信用担保机构风险来源分析
信用担保机构从事的是国际上公认的高风险的新兴行业，且风险产生的来源是多种多样的，既要承担企业的风险又要分担银行的风险，具体来说，其风险主要来自于以下四个方面：
2.1 接受担保的企业方面
我国中小企业信用担保机构最大的风险源于担保机构的担保对象，即我们所称的受保企业，或受保客户。受保企业方面的风险根源在于违约风险，担保过程中很多因素都可能成为引发风险的导火索。从整体上讲，其风险要素可以归为以下几点：第一，客户信用引致的风险。中小企业多为自主创业者，其经营者的综合素质、文化层次相对较低，诚信观念淡薄，正常的信用关系被扭曲，诚信危机很严重。第二，客户经营管理引致的风险。中小企业规模小、管理方式相对落后、且研发能力薄弱，难以培育发展核心优势，使企业自身经营风险居高不下。第三，逆向选择和道德风险引致的风险。担保行业的逆向选择行为非常严重，还贷能力最差的企业通常是担保的主要客户，而且为了获得担保，它们会不惜采取各种欺瞒诈骗的手段，而由于信息不对称，担保企业面临的风险大大增加。
2.2 担保企业自身方面
在信用担保的过程中，不仅受保客户会引发风险，担保企业自身也是风险的源泉。其中，作为一个企业，担保机构的组织结构、经营水平、员工素质、操作流程、职业道德等各方面都不可能做到完美，必然蕴藏着风险。从企业担保运作过程看，可以将风险概括为操作风险。从大范围讲，操作风险是指企业保本微利的能力，这取决于其运作成本和担保能力。具体到小范围，操作风险即为担保操作过程中各环节的不当操作引起的风险。其中，员工素质低下、缺乏职业道德、违规操作，以及员工能力不济经验不足等，都会导致担保的失败而造成重大损失。
2.3 具有协作关系的金融机构方面
担保企业、受保企业、贷款银行是担保贷款里面紧密联系的三个主体，其中，贷款银行是获得贷款的最后一环，担保企业则是还贷的最后一环。显然，如果金融机构在发放贷款的过程中放松调查、操作过程缺乏规范性，那还贷过程风险就很大。尤其是在信息不对称条件下，如果金融机构期望通过担保业务转嫁风险，放松资信调查和审批事项，或者银行从业人员责任感低、缺乏职业道德，不充分履行担保义务；或者金融机构与受保企业相互勾结违规操作骗取担保，这些都会无限放大担保机构所承担的风险，导致担保失败。
2.4 外部环境方面
担保业务总是在一定的经济政策环境中操作，受外部环境的影响较大，尤其是政府干预和经济政策变化方面。市场经济条件下，如果政府过分干预银行业务操作，会导致银行坏账率、不良贷款率等偏高，而政府要求的支持中小企业融资促进经济发展，更会将担保演变成救济，无法保证担保贷款的有效性。另一方面，宏观经济政策会根据经济形势、发展需要而相应变化，从而产生经济政策导向风险和制定风险。特别是，当国家鼓励支持某个行业发展时，则会放松贷款条件，提供贷款优惠，相关企业担保的政策风险就相应降低了。但反过来，宏观经济政策的风险就较大。
总之，担保机构是一个高风险行业，信用担保机构对小企业进行有效的风险管理是其生存和发展的关键，也是市场化的必然要求。这就需要贷款银行、受保小企业与信用担保机构之间结成战略联盟，建立风险共担机制，共同分担、转移、减少风险，对风险进行有效的管理。
【参考文献】
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[4]宋昕.中小企业信用担保机构风险管理浅析[J].经济师，2010年第12期
关键词：投资担保；风险管理；非银行金融机构；监管
中图分类号：F832.39 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）18-0082-02
2011年11月10日上午，郑州市主干道花园路自北向南车道几乎堵了一整天。来自河南中达担保有限公司（下称中达担保）的众多投资客户在花园路正道花园商厦门口拉起了“还我血汗钱”的横幅。发生在中达担保身上的挤兑围堵事件仅仅是河南整个担保行业的一个缩影。“除去盛归来、圣沃、中达外，还有新通商、宝银等公司都先后发生了挤兑事件。根据河南省政府官方统计资料，目前河南全省登记在册的担保公司共计1640家，注册资金578亿元。而前述23家涉及非法吸储的100多亿元资金占全省注册资金的近1/6。
2012年1月1日，有消息称河南安阳市的担保公司突然集体跑掉，一下子卷走接近400亿资金。1月2日，安阳市委宣传部工作人员就此表示，不是安阳的投资担保公司集体逃跑，而是外地投资担保公司在安阳非法融资，被央视等媒体曝光后先后逃跑。目前已有安阳子轩房地产开发公司等40多家本地和外地借贷企业被列入非法集资黑名单，海量涉案金额已难统计河南的担保行业怎么了？
一、担保理财活动中存在的问题
由于目前没有统一的关于融资性担保机构的法律法规，也没有相应的金融监管机构，导致了担保行业混乱的局面。担保机构操作不规范，引发了一系列问题。
1.涉嫌非法吸收存款。有些担保公司在没有任何借款需求的情况下，要求出资人将资金转入担保公司的账户，由担保公司对众多出资人的资金进行集合管理，涉嫌非法集资。担保公司作为非银行金融机构，进行委托理财属于非法吸收存款。
2.部分机构涉嫌高利贷。调研发现，近两年的理财收益率不断上升，月利最低1.2分，个别公司最高2.5分，甚至高达3分，远远高于银行贷款利率的4倍，涉嫌高利贷。其实借款企业为投资者支付的利息越高，其自身面临的压力就越大，风险就越大，投资者在享受高息的同时，也面临着极大的风险。
3.风险为零的虚假宣传。担保机构理财客户的投资收益由担保机构作担保及代偿，相对来说风险可控一些，但绝对不是零风险。担保理财的风险，一是违约风险，二是担保机构对风险控制的水平高低。当借款企业无力偿还本金利息时，担保机构以各种理由拒绝或没有能力代偿，这两种情况均会造成投资者的投资风险。
4.资产抵押对象不明确易产生纠纷。资产抵押尤其是房产抵押，是担保机构在办理业务时为防范风险而采取的一种反担保措施。根据《物权法》、《担保法》的规则及相关司法解释，资产抵押至担保机构名下，担保公司作为反担保抵押权人不能随意处置抵押房产，必须履行其代偿义务、取得出资人出具的垫款证实后，才能获得债务追偿权，可以通过有关途径处置抵押资产。但是如果担保机构正常代偿后，抵押权依然在出资人，因抵押权无法转让而造成追偿债券困难，有些担保机构便借机不予代偿，进而引起追讨纠纷。
二、投资担保公司的风险
河南中小企业融资缺口达1 500亿，寻求投资担保一般是由于企业营运资金不足等问题，无法从银行获得直接的贷款，转而求助于担保公司进行融资，同时也将风险转嫁于担保行业。那么担保公司主要面临以下几个方面的风险：
1.盲目争取客户。担保公司面临的客户群体大部分是中小企业。由于市场竞争的激烈，众多担保公司在争取客户时，不认真对待中小企业的实际发展能力，忽视他们的偿债能力，甚至帮助他们骗贷骗保，这极大地加强了担保公司的经营风险，同时，毁坏了担保公司的声誉。由于客户无法偿还贷款而破产的担保公司不计其数。
2.风险意识淡薄。有些中小企业为了获取担保，对企业财务造假，给银行和担保公司的账是“盈利账”。面对明显的假账，一些担保公司却没有风险意识。通过简单的信用评级便确定为自己的客户。这就造成这类中小企业极有可能无法偿还银行债务或恶意逃废银行债务，把风险转嫁给了信用担保机构。
3.重视保前事项，后续监管不力。多数担保公司在担保之前，非常重视企业的信用评价，对寻求担保的企业进行筛选，事情调查做得非常细致，然而在确定担保之后，后续监管力度不够。其实事后的跟踪监管更为重要，因为这关系到企业在未来能否按时偿还贷款。市场环境不断发生变化，在提供担保之前运营状况良好的企业，在未来市场的风云突变中，不一定风头日上。由于政策导向或者经济环境发生变化，而已获得担保的中小企业就可能面临经营困难。此时风险已经成为现实，担保公司再采取补救措施，无异于亡羊补牢了。
4.业务操作流程和管理制度不规范。一般来说，担保公司都会制定业务操作流程和对符合一定条件的客户提供担保的制度。但是，很多担保公司将制度流于形式，没有做到全面化、规范化、系统化。制度一套，实际工作又是另外一套。这样就可能让信用条件较差的中小企业钻了空子，获得信用担保。
三、对担保公司进行全面风险管理的对策
1.加强监管，增强风险抵御能力。商业性担保机构作为经营信用的企业，应当被纳入非银行金融机构体系，由银行业监管部门负责统一管理，这将有效降低担保机构的经营风险，保障投资者的利益。大幅度提高商业性担保的进入门槛，明确商业性担保机构的目标定位业务范围，严格风险准备制度，建立担保资金补偿机制和再担保制度等，严禁超范围经营、内部控制不严、风险管理不良。
2.完善法律，促进持续经营。首先，应尽快出台专门的担保机构法，明确担保机构的经营范围、资本金、岗位设置、从业人员资格要求、银监部门的核准或备案等；其次，重新修订《担保法》，重视对专业担保人员权益的保护。
3.公司内部建立健全风险管理体系，防患于未然。 担保公司为债务人提供信用担保，本身就是一个高风险的行业。所以首先要重视信用，严格甄选客户；其次要创建先进的风险管理文化，强化全员风险意识和风险管理理念，提高风险识别能力；再者完善内控机制，建立事前、事中、事后的全面风险监控体系；最后还要规范业务操作流程和制度，建立高效的风险防范预警体系和监督检查体系。
4.成立为担保公司提供再担保业务的机构分散风险。正规的担保机构并不需要再担保机构做担保，但随着担保行业的发展，行业中难免存在个别不规范运营的担保机构。目前相关主管部门已经建立了再担保集团。只是目前还没有针对大多数的担保公司提供再担保业务。目前有些地方担保协会试将每个成员提取其注册资本金的20%作为保证金，万一协会中有一家担保机构中出了问题，就先从这保证金中取出资金代偿给投资者，之后再追究相关责任。这一模式的提出相信会更快促进担保行业的快速稳健发展。
参考文献：
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[2] 陈宁.中小企业投资担保的风险管理事在必行[J].中小乡镇企业会计，2011，(5).
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[4] 王勇，李珊珊.变身“高利贷”河南肃整担保业[J].金融，2011，(1).
Reconsideration of Risk Management of the Security Industry
XU Xian-hong，LI Yu-ping
（Zhengzhou Normal University，Zhengzhou 450044，China）
关键词：信用担保；担保机构；风险管理
信用担保是解决中小企业融资难的有效途径，加快信用担保机构健康发展，科学管理、控制好信用担保机构风险是一项的重要课题。
一、信用担保是解决中小企业融资难的有效途径
信用担保机构作为化解中小企业融资困境的一种重要中介机构，在国际上已有较长历史和成熟的经验，与经济发展水平比较社会信用环境成正比例关系。我国市场经济起步较晚，在尚不健全的市场经济的金融坏境下，解决中小企业融资困难问题，信用担保的作用越来越突显。在政府与市场的共同推动下，到2012年末安徽全省共注册成立融资性担保企业358家，资本金近334亿，融资性担保业务在保余额占全省中小企业贷款余额近1/5，有力的支持了中小企业的发展和经济结构调整，提升了融资担保行业服务中小企业的战略定位。
二、信用担保机构面临的主要风险
信用融资担保业上联大大小小的金融机构、下联千千万万的中小企业，是联结银行与企业的重要桥梁，责任与风险重大。信用担保行业自身性质决定了其高风险的特点，担保机构服务对象一般是不具备从银行直接获取贷款的企业，从性质上已经决定了信用担保机构的客户群主要是处在高风险、不稳定、实力相对较不稳定阶段的中小企业或处在创业阶段的企业。
（一）被担保企业的经营管理状况决定信用担保企业高风险
1.经营风险。任何企业在激烈的市场竞争中都会面临着各种风险，而一般成熟且实力较强的企业可以通过有效的经营措施和科学的管理加以规避和控制，对于中小企业或正处在创业起步阶段的企业来说，企业往往不重视科技投入，生产技术落后，技术含量低，后劲不稳定，企业市场定位模糊，产品的竞争力波动大，产品替代性强，较难形成长远优势。此类企业经营结果容易受制于多种不确定性风险因素的影响，尤其是管理制度尚不完善，经营管理的科学化水平还不够高，实行家族式管理居多，一旦市场出现大的波动，经营结果容易出现很大变化，甚至濒临破产倒闭的境地，其结果导致经营风险传递给信用担保企业。
2.信用风险。由于市场经济的制度规范尚不健全，尤其是社会信用体系不完善，信用环境差，企业信用观念淡薄，不讲信用、破坏信用的现象比比皆是，有的企业甚至采取各种非正常手段千方百计地向把债务转嫁给担保机构承担，淡薄的社会信用环境和企业信用意识给担保机构带来了直接的担保风险。有些企业为了能够获取担保机构的信用担保及时融资，甚至向担保机构提供虚假会计信息，应付或蒙混过关担保机构的担保前置风险调查，使担保机构在风险评估过程中做出错误的判断，自然形成虚假信息所造成的担保风险。
3.系统性风险。一旦经济出现调整波动，甚至出现金融危机，必然出现系统性风险，使多数企业出现经营困难，导致贷款无法偿还，这是无法控制的。
（二）来自信用担保机构本身的风险
1.担保机构法人治理与风险控制存在矛盾。建立规范科学的公司法人治理结构，理顺出资人与信用担保企业自主经营风行控制的关系十分重要，而在实际的经营中，安徽很多民营担保机构直接借款给股东单位，国有担保机构受“行政指令调拨”等大股东占用资金，以及公职人员兼任担保机构高管人员、政府直接参与所出资担保机构的项目评审等，给信用担保机构的风险控制留下隐患。
2.风险控制与补偿机制不完善。在操作流程和风险内部控制制度上虽然很多担保机构存在一套完整的管理制度，但在实际执行中经常大打折扣，往往会出现风险识别、评估体系指标不科学，对担保对象判断结论不准、担保条件设定随意性大，少数担保企业内部工作人员违规操作，甚至恶意贪污、侵占、挪用担保资金，容易从内部给信用担保企业留下风险。在信用风险转移与补偿上，安徽信用担保行业尚未建立统一、有效、可实施的担保风险再转移制度，信用担保机构的无论是内部还是外部风险都集中于担保机构自身。
（三）来自法律、政策方面的风险
1.法律风险。由于信用担保行业起步较晚，安徽信用担保机构发展仅有十年的历史，相应的法律、法规很不完善，尚无专门的法律、法规规范用以支撑信用担保行业。
2.政府干预风险。由于大部分信用担保机构由地方政府财政出资组建，往往政府出现阶段性的政策干预，比如，从促进经济发展，提供就业岗位，产业结果调整等某一因素考虑，或多或少的会以出资人的身份引导担保机构直接向某些企业提供担保，而此类干预又容易出现经营者违心的接受某种方式的“指令性担保”。受担保企业在获得贷款后，经常认为是“政府的钱”，还款意识将大打折扣，信用担保企业的风险则迅速上升。
3.会计核算政策不规范。财政部会计司会计准则解释第4号，要求融资性担保机构应比照保险公司进行会计核算并通过精算的方式测算、计提风险准备金。会计准则解释第4号通知与财政部金融司有关融资性担保机构财务监管的政策中关于风险准备金提取标准的规定相悖，与基层融资性担保机构业务实践脱节。安徽省各融资担保机构实际在分别执行《小企业会计制度》、《担保企业会计核算办法》等不同的会计核算标准，报表格式、会计科目的核算方式各不相同，准备金提取也不甚统一规范，一方面不利于财务风险的防控；另一方面财务会计信息缺乏可比性，影响后续的绩效评价、信息平台建设等财务、行业监管工作。
此时正逢中国第二大担保公司河北融投控股违约事件发酵之际，自2012年全国担保机构平均代偿率蹿升至1.3%，近年来代偿率始终徘徊在1.5%上下的担保行业，几乎全面陷于资金链断裂、挤兑风波和兑付的危机之中。
担保业作为我国金融体系的重要组成部分，任何的创新在某种程度上都意味着要放大自身的经营风险。而亦庄担保之所以敢于逆市创新，其底气或许就在于远低于行业平均水平的2‰代偿率。
新品上市
此次亦庄担保推出的两款产品，一个是与北京银行协同开发的“见贷即保”，该产品的创新在于，对北京银行推荐的符合亦庄担保公司准入条件的项目，免去现场检查环节，保证三日内完成审查审批流程。另一个是与建设银行协同开发的“保速通”，该产品由亦庄担保介入潜在项目进行调查，凡符合公司承保标准的企业，由项目经理向银行提供《企业委托担保申请表》，与银行沟通授信方案，免去合作银行对企业进行现场调查环节。
“此前银行对担保业务的贷款审查通常为1个半月，再加上2周时间的前期调查，整个审查审批流程接近2个月，而此次推出的两款产品，最短5个工作日便可完成。”亦庄担保公司总经理刘峰说。
对于担保公司服务的中小微企业而言，大多企业对资金的需求急，融资渠道少，在等待银行审查审批的过程中，大多只能通过民间借贷缓解燃眉之急，也由此抬高了企业融资成本，因此整个审查审批流程的大大缩短，对寻求担保融资的中小微企业极其重要。
而尽管两个产品都意在简化流程、缩短周期，其实却有着本质上的截然不同，“见贷即保”为银行替担保公司选择客户，“保速通”则仍然是担保公司向银行推荐客户，银行通过免去复核环节后加快审批。
两相比较，对亦庄担保而言，“见贷即保”比“保速通”的风险更大。
因为此前数年，尽管担保是银行的增信机构，但两者的地位并不完全对等。银行针对自有客户，往往经过筛选后，将资质较差的客户推荐给担保公司，由后者为这些企业提供全额无条件百分百担保，一旦客户无法归还贷款，担保公司就必须第一时间归还，而“见贷即保”由担保公司免去银行推荐客户的现场检查环节，从某种程度上就等于把控风险的最后一道环节。
担保公司如何把控风险？“两款产品根据责任不同，划分为几个档次，银行与担保分别承担一定比例的的风险。”刘峰告诉记者，两款产品的创新使银行与担保之间建立起了风险共担、利益共享的机制。
更重要的是，从以往更多地只为债务人提供担保，到切实提高议价能力，真正实现与债权人的充分信任、密切合作，并与债权人共担风险，对亦庄担保甚至整个担保行业而言，本身就具有重大突破意义。
事实上，类似风险共担、利益共享的业务在亦庄担保已形成规模，如与中国银行协同开发的“创业快捷贷”运行模式，该产品锁定创业期小微企业以及企业孵化器、业园等新兴主体，结合亦庄自身特点，探索出亦庄担保准入、操作流程。同时亦庄担保也是中国银行“中银结算通宝”产品的合作伙伴。该产品是指中国银行结合对公结算账户的结算量以及合作情况，向担保机构推荐后，由担保公司为其对公结算客户提供信用贷款。
底气何来
在整个担保行业违约风险高发的背景下，敢于创新推出相对高风险的产品，亦庄担保的自信何来？
亦庄担保是北京经济技术开发区国有资产管理办公室和北京亦庄国际投资发展有限公司共同出资成立的政策性担保公司，成立于2010年2月5日，注册资本为13亿元，是首批获得北京市金融局五年期经营许可的大型担保公司。
作为一家国有企业，亦庄担保针对所有注册纳税在亦庄的中小企业，实施1%超低担保费的优惠扶持政策，为切实解决好开发区主导产业企业融资难，担保贵问题发挥了积极作用。
更重要的是，亦庄担保已经形成了模式化的风控思维。亦庄担保公司副总经理杨洋表示，担保行业靠吃风险饭而生存，担保公司对于风险控制，都建立了保前预防和保后管理的机制，但差异就在于每个风控的环节能不能得到更好的执行。
杨洋告诉记者，亦庄担保对审查审核的流程节点进行了科学的设计，仅业务部的流程就有20多个节点，每个节点都有明细化的指标，并对每个节点制定了关注点清单，管理层则通过节点要求进行核查，对整个风控审查过程进行监控。
“并非是增加工作量，而是明确了每个节点的工作要求，把整个审查流程规范化。”亦庄担保公司担保业务部副经理王云侠举例说，比如说查企业征信的节点，亦庄担保规定工作人员要查企业信用网、百度搜索等，并且对反馈信息要求的极为全面，这些是其他担保公司不具备的。
不只是保前对各个环节的严格审查，对于保后的管理，亦庄担保也设定了相应节点的具体需求，杨洋说，亦庄担保有定期保后的硬性要求，每三个月核查一次，在还款前一个月，工作人员必须到企业落实还款来源。“通过对企业密切沟通，关注企业经营情况是否发生重大变化，一旦发现企业有问题出现的征兆会提前介入，帮助企业度过难关。”
创新组合
担保与银行的抵押和评估方式不同，银行主要看抵押物，但通过担保进行融资的企业大多抵押物不足，作为企业与银行融资之间的桥梁，亦庄担保首先看的是经营主体本身的情况，其次才对企业抵押物提出要求。
实际上，担保项目大多都存在一定瑕疵，主要体现在这些轻资产公司的反担保措施不足。对此，亦庄担保也有诸多创新之举。
王云侠告诉记者，对于拟担保企业，我们不只看账面反映的数据，如对园区企业，由于见证过这些企业的成长，亦庄担保看重的更多是这些企业的发展前景。
在些基础上，亦庄担保独立自主研发的几项特色产品。一是针对小微企业客户“短、频、急”的信贷特点，研发出“绿色通道”产品。该业务旨在简化审批流程，确保五日内完成全部审批程序。二是将供应链上的核心企业及其相关的上下游配套企业作为一个整体，研发出“供应链融资”产品。该产品从根本上打通上下游融资瓶颈，有效降低供应链条融资成本。三是结合防范经营、信用风险实践，研发出“POS贷”产品，将企业累计刷卡流水情况作为甄别企业经营情况的重要评判维度，真实反映企业运营状态，降低风险经理在评估过程中的主观性。
不仅如此，亦庄担保还将不同的反担保措施进行组合，如商标权、知识产权质押等，以满足企业更大的资金需求。
【关键词】投资担保 风险控制 风险管理
一、投资担保公司面临的风险管理控制问题
（一）市场环境带来的风险
市场环境决定了一个行业发展的兴衰，在我国中小企业由于资金实力薄弱和经营管理水平低下，容易受到市场环境变化的影响，一旦市场出现大的波动，企业经营发展就会受到很大的影响。投资担保公司的主要服务对象就是中小企业，中小企业经营情况受到的影响势必影响到投资担保公司的发展。比如金融危机爆发，整体大环境经济出现低迷，消费力不足，中小企业的产品滞销，导致资金周转出现问题，从而走上破产的道路，这样一来担保投资公司的资金回收也就成了问题；另一方面，国家为了恢复经济，会出台诸如放松银行贷款相关政策、降低银行对企业评价信用等级要求等一系列法规来加大对中小企业的扶持力度，鼓励企业走自主创新经营的道路，这样一来担保投资行业的发展也会受到一定程度的打击。
（二）投资担保公司自身的风险
投资担保公司自身的风险主要来自以下三个方面：缺乏规范化专业化管理、实力有限、规模小、竞争激烈缺乏风险控制意识。首先，一方面我国投资担保行业的起步比较晚，行业制度和法规不够完善，相关的法律虽然有对投资担保公司的成立和业务范围作了规定，但是却没有细则方面的法律规定，这样就导致了有些投资担保公司钻法律漏洞进行违法违规操作；另一方面，我国法律对投资担保行业从业人员资格没有做明确的规定，致使从业人员的素质和知识水平呈现参差不齐，整体偏低的现象，大多数的从业人员没有受过专业的培训，没有管理、金融、法律、经济、财税方面的基础知识，也缺乏相关的从业经历，对担保业务结构、担保原则、市场定位的认识不足，缺少能对担保对象进行客观调查和详细风险的专业评估人员，最终导致了投资担保公司在管理方面缺乏规范性，不利于企业文化的建设和业务的开展；其次，投保企业注册资金比较少，实力弱、规模小，跟银行规定的授信条件和授信额度还存在一定的差距，所能得到的担保贷款资金比较有限，因此担保企业赚取到的利润也比较少。最后，投保行业进入门槛低，企业比较多，竞争也比较激烈，有些企业为了争取市场份额而忽视了对风险的控制。投资担保行业经营的是风险，集中了资金风险、信用风险和生存风险。一方面中小企业的财务制度一般不是很健全，信用度比较低，可抵押资产少，对资金需求的频率也比较高，投保公司对这类企业提供贷款担保，可能到最后代偿债的几率将会增大；另一方面，投保企业缺乏完善科学的审核、运行监控、资金追偿的相关制度，在抗风险能力方面比较弱、缺少相关的事前预测、事中控制、事后化解的能力；以上这些都是投资担保公司因自身问题面临的风险。
（三）信用评价体系不全带来的风险
现阶段，我国整体的社会信用水平还比较低下，信用体系的建设尚不健全，投资担保公司在提供贷款担保服务的时候由于信息的不对称，对中小企业的信用情况不是很清楚，对其所提供的财务信息和经营情况的真实性无法做到百分百的考证。有些情况下，投保公司是可以察觉中小企业数据报表是否可靠真实，但是如果中小企业串通其他部门企业篡改数据，这时候投保公司难以察觉了。另一个方面，中小企业在贷完款后，由于企业经营不善导致还不了款项，甚至破产，这时候银行会追究投保公司为第一偿债人，要求其承担偿还全部贷款本息的责任。
二、投资担保公司如何管理控制风险
（一）设立投资担保风险预警系统
为了在担保业务发生前，投资担保公司能够对中小企业的信用和失信风险情况有一个全面的预测，我们可以建立一个数据库，记录相关中小企业以往的信用情况以及相关的经营情况，从而达到预警风险的目的。风险预警系统应该采用定量定性相结合、动态静态相结合、普通特殊相结合的原则对客户进行预测。风险预警系统在对中小企业的相关记录数据进行分析对比后，建立投资担保风险的预警值，以使担保公司在向中小企业开展担保的时候有个风险底线。
（二）合理灵活运用反担保措施
在担保实务操作中，投资担保公司为了降低风险，通常会将中小企业的房产作为抵押，但除了用房产作为抵押外，我们还可以将中小企业成套设备或者生产线作为反担保抵押物品，这是因为成套设备或生产线不容易被损毁、转移或是变卖；另外，股权抵押现在也被广泛应用于反担保抵押中，即是投资担保公司将抵押物品的买入期货合同写入合同，如果到时中小企业未能按时偿还贷款金额，投资担保公司可以优先处理或者销售抵押物品；再者，投资担保公司也可以将中小企业的流通股票作为抵押物品，与证券公司签订合同，设定中小企业股票市值的最大预警，如果股票市值达到预警指标的时候，中小企业要按照合同的规定补足市值，证券公司则按投资担保公司要求对股票进行平仓处理。
（三）建立资金补充机制
投资担保公司可以将风险投资引入担保业务链，引导风险投资方参与到担保业务中来，彻底将信贷市场和资本市场之间的桥梁打通。风险投资方承诺会使中小企业想取得银行贷款的需求得到满足，同时也可以同按照规定的优惠价格入股中小企业，通过提供新的资金来帮助中小企业偿还贷款，这样能够保证中小企业不会因为资金链短缺出现经营陷入困境的状况。这样一来，银行可以降低坏账损失的风险，资金的回收有了保障；对投资但保公司来说，可以避免因中小企业出现无力偿还贷款自己代偿还的风险，顺利获得贷款，还可以用低廉的价格获取预期的目标风险投资方。
（四）提高专业化管理水平
公司健康高效的发展，离不开高素质专业管理人才的参与。投保行业是一个对从业人员专业知识要求比较高的行业，因为其涉及到的知识涵盖到了金融、经济、法律等学科，所以投资担保公司一定要加强对员工在这方面知识的培训，提高其业务能力，掌握投资担保业务的新技术、新方向、新观念、提升风险管理控制水平。不断通过分析案例、学术交流、专题研讨等方式，全面提高从业经验和业务能力，并加强法律观念和职业道德教育。另一方面，作为投资担保公司的管理人员一定要制定符合公司文化相关的规章制度，明确规定业务开展的操作流程，使员工保持高度的责任感和道德感，强化风险控制意识，加强对贷款企业信用的调查和分析，提升公司的专业形象。
三、结束语
投资担保行业是一个新兴的行业，其兴起是为解决中小企业融资难问题，正适应了市场的需求，有着很大的发展前景和空间。但由于该行业在我国起步比较晚，国家制定的法律和法规还尚不健全，社会的信用体系建设也还未完善，投保公司的经营需要面临很多的风险。所以，投资担保公司一方面需要加强自身规范化和专业化经营管理，提高业务能力；另一方面要加强风险防范意识，采取有效的风险防范措施，进行事前预测、事中控制、事后化解，从而促进投保行业向着科学、合理、健康、可持续的方向发展，更好的服务好中小企业的发展需求。
参考文献
[1]王华.浅谈投资担保公司在市场运作中的风险防范[J].现代经济信息，2011（21）.
[2]金时江.担保公司发展中的问题与对策建议[J].经济师，2010（93）.
管理现状
本文所述表外业务一般指狭义的表外业务，包括或有债权／债务类表外业务，它们在一定条件下可转化为表内资产或负债业务。人民银行的《商业银行表外业务风险管理指引》中，表外业务被定义为“商业银行所从事的、按照现行的会计准则不计入资产负债表内、不形成现实资产负债、但能改变损益的业务。具体包括担保类、承诺类和金融衍生交易3种类型的业务”。
目前银行表外融资外汇业务以担保类业务为主，品种包括：海外代付（含协议付款）、远期信用证、备用信用证、融资性保函、贷款承诺等常规表外融资业务，以及其他内保外贷产品、期限结构搭配的组合性融资产品、离岸融资产品等等。这些产品虽然名称各异，内容不尽相同，但有相当一部分都具有境内担保、境外融资特征，且套利倾向明显。
近年来银行外汇融资表外化趋势加速，已成为导致贸易顺收大于顺差的重要原因，国际收支平衡和外汇管理面临挑战。同时，外汇局对表外外汇业务的监测、监管仍相对薄弱，银行能够利用与外汇局间的信息不对称，在很大程度上规避现行外汇管理规定。因此，理清表外业务的管理现状及问题，提出切实可行的政策措施并有针对性地加强监管，是当前亟待解决的问题。
当前对银行表外业务的监管主要涉及银监会、人民银行、外汇局3个部门。其中银监会对银行表外产品的统计、监管相对完善，但主要侧重于关注风险管理和人民币表外产品；人民银行和外汇局也逐渐意识到表外业务监管的重要性，但总体上尚未建立起完备的表外业务统计、管理机制（见下表）。
存在问题
近年来，在“热钱”流入形势严峻的背景下，外汇局对各商业银行的短债指标总体不断调减，短债管理日益严格，特别是明确要求银行开立远期信用证后叙做海外代付的，若两者合计期限超过90天，海外代付金额纳入商业银行短期外债余额指标控制，使得银行这两项重要的表外外汇产品发展空间受到很大限制。在对外担保余额指标管理上，外汇局对各法人银行核定总担保余额指标，规定将银行表外的融资性担保业务按照法人担保余额指标实行总量控制，包括融资性保函、备用信用证、贷款承诺等都纳入对外担保指标范围进行计算。但相对于短债指标而言，外汇局对银行核定的担保余额指标较为宽松。
笔者认为，当前商业银行表外业务外汇管理主要存在以下问题：
1缺乏统一的商业银行表外业务标准，不利于加强外汇监管。近年来我国商业银行表外业务日益活跃、创新加快，但在表外产品的业务标准、制度建设方面相对滞后。虽然2000年出台的《商业银行表外业务风险管理指引》、2001年《商业银行中间业务暂行规定》及《金融企业会计制度》等法规对银行表外业务会计处理准则进行了原则性规范，但均过于笼统，对核算范围、记账方法、统计口径等具体事项无统一规定。商业银行各行其是，各行表外业务的界定、会计科目、会计核算方式不尽一致，而监管部门也未明确统一标准。如中国银行将海外代付放入表内进行会计核算，记为对客户的融资资产；其他银行多将海外代付放在表外核算，记为对客户的或有资产；中国银行还自行开发“协议付款”表外融资产品，其实质与海外代付无异，但又放在表外核算，记为表外中介业务；还有的银行将某些产品在表内、表外间随意转换，或者表外业务核算体系中单式记账和复式记账混杂使用。各银行表外业务标准不一的现状，不利于银行确认自身相关业务风险，也不利于人民银行、外汇局等部门摸清情况、进行准确的汇总统计和横向比较。
2外汇局对表外业务的监管目标、管理流程尚不明确。由于银行表外融资外汇业务是在近两年“热钱”流入压力上升、国内货币政策趋于紧缩的大环境下开始快速增长的，因此目前外汇局的注意力主要集中在表外业务对异常跨境资金流入、贸易顺收顺差背离、规避外债管理等方面的影响上，很大程度上是应对形势之举。对于外汇局监管表外业务的主要目的、监管范围和主要措施等，尚缺乏系统、长远的思考。许多监管措施主要是应对当前形势的短期举措，存在“重流入轻流出”倾向，不利于形成长期、有效、均衡的表外业务管理机制。此外，也未建立任何明确的表外外汇业务管理流程。
3统计体系不完整，无法提供全面、准确的表外业务数据。其一，目前银行以手工纸质报表报送数据的方式不能适应需要，且只提供几种表外产品的总量规模信息，缺少逐笔业务信息，也缺少发生业务的相关企业、银行主体信息，资料过少，无法进行深入的非现场监测与监管。其二，目前人民银行、外汇局仅对部分种类的表外业务项目有定期统计机制，辅以一些不定时的专项调查，总体上对商业银行表外业务缺乏完整、系统的统计数据，已有数据、信息又往往分散在不同的业务部门，未能提供全面的银行表外业务种类、规模、发展状况等信息。
4对表外业务的现行外汇管理措施存在诸多薄弱环节。近年来，随着“热钱”流入压力上升，特别是贸易顺收持续大于顺差，外汇局对表外业务的监管力度逐渐加大，但相对于传统的贸易收付汇、外资、外债等项目，表外业务的外汇管理仍存在较多的薄弱环节。
1）缺少报备要求，导致情况不明。在事前报备管理上，由于外汇局对银行各类表外外汇产品（如各类创新型、组合型表外外汇融资产品）无事前的市场准入或报备要求，所以对各银行开展了哪些种类的表外业务、运作方式、对外汇管理有无影响等，完全不掌握相关情况。往往是外汇局事后通过各种反馈信息发现银行某类表外业务对外汇管理和国际收支平衡造成了一定影响，才出台政策措施将其纳入现有外汇管理体系，基本属于“事后补漏”型管理模式。
2）大量表外产品游离于外汇监管之外。例如，大量短期限表外业务和组合型、创新型表外产品均未纳入管理。
政策建议
综上所述，近年来商业银行表外业务越来越成为影响外汇管理的重要因素，外汇局迫切需要采取相关措施，缓解“情况不明、数据不准、管理薄弱”的现状。短期内可以先从完善统计体系着手，界定目前对国际收支平衡影响较大的主要表外业务种类和口径，无论银行内部标准如何变化，均要求其定期、分类报送数据，做到大致掌握辖内表外业务的总体状况。从中长期看，必须统一标准、明确管理流程和内部分工、完善统计体系和监管机制，逐步做到“情况明、数字准、工作实”。
加强制度建设，尽快制定统一、通用的银行表外业务标准。建议外汇局与人民银行、银监部门、财政部门加强协调，根据最新《金融企业会计准则》、《商业银行表外业务风险管理指引》等法规的原则性规定，尽快制定、颁布《表外业务标准执行细则》，建立统一、通用的商业银行表外业务界定口径、会计核算标准及统计标准，规范对表外业务的管理。具体包括：制定表外业务会计处理规范，统一明确相关核算范围、记账科目、记账方法、成本收益的计算标准，以及会计报表的编制方法。实现对表外业务事项进行真实、完整、系统的确认、计量、记录和报告，及时为外部监管者和信息使用者提供可比、可靠、透明的数据信息，揭示业务发展状况及管理中存在的问题。
建立明晰的表外外汇业务监管目标与管理流程。明确监管目标是加强表外业务外汇管理的前提，它使一系列监管措施更加有的放矢。与央行关注表外业务对货币供应量的影响、银监部门侧重表外业务的风险管理不同，外汇局对银行表外业务的长期监管目标应定位于维护国际收支平衡，关注其对异常资金流动、外债管理及其它外汇管理领域的影响。同时，建立明晰的表外业务管理流程，应包含“银行报备―外汇局审核提出统计要求和监管方式―银行纳入自身短债指标或其他指标控制―银行报送统计数据和监管指标数据―外汇局事后监测与核查”的主要流程。
建立完整、准确的表外业务统计体系。依据统一的银行表外业务标准，通过修改相关统计制度，明确银行需要向外汇局定期报送统计数据的表外业务口径、种类、数据需求等。在当前形势下，应扩大表外业务统计口径，力求涵盖表外产品的主要种类，包括主要的传统产品、创新产品、组合产品、90天以下短期业务等，按种类分别统计其规模和存续期限等。如应明确要求海外代付（协议付款）、远期信用证、融资性保函等主要传统业务及其组合产品均需按种类进行统计。同时，可依托现有系统开发具有汇总、分析、监测功能的表外业务管理信息系统，且能与外债等相关管理系统交换数据，改变纸质报表的现状。为共享和节约监管资源，建议借助人民银行今年建立并开展的社会融资规模统计制度和渠道，通过调整和细化口径要求，使商业银行报送人民银行的表外融资业务数据也能满足外汇局所需，防止重复统计，减轻银行负担。
关键词：中小民营企业；融资过程；信用能力；担保问题
中图分类号： F279.27 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2017）03-53-2
0 引言
中小民营企业始终处于我国产业创新的前沿阵地，且可以为人民带来更多的就业岗位，缓解就业难的问题，但是相对于大型企业来说，中小民营企业是较为脆弱的，在其发展的过程中，往往会遇到资金短缺的问题。此外，中小民营企业的资金来源往往都是一些规模较小的银行，这使得社会上很多空闲的资金无法充分发挥其作用，同时，还会致使很多中小企业失去融资的机会，无法得到长远的发展，因此，加快解决中小民营企业的信用担保问题势在必行[1]。
1 关于中小民营企业融资过程中的信用能力与担保问题的分析
1.1 诚信观念与信用监督机制的缺失
无论是河北省，还是全国范围内，都有不少信用良好的企业，但是从我国企业信用担保的整体情况来说，还存在较多的问题，还有诸多企业不具备良好的信用，其诚信观念较为缺乏，同时相关单位跟政府缺乏对中小民营企业与担保机构的严格监督制约，相应的惩罚制度的缺失也导致较多的中小民营企业不够重视自身的信誉。加之一些中小民营企业的管理相对较为混乱，会计的核算制度也不够规范，一些企业的诚信度较低，不愿偿还债务，还有一些采取消极对策，如逃、赖、甩、废等，这使得企业的失信成本降低，守信成本提高，同时相关单位与政府对于企业的失信行为缺乏一定的监管与制约，致使失信行为越来越普遍。
1.2 担保人才与队伍的专业水平较低
目前，我国担保行业需要具有专业知识、拥有丰富经验的复合型人才，但这些人才相对较为缺乏，加之近些年担保行业盲目扩招，使担保队伍鱼龙混杂，担保队伍整体的专业水平相对较低。除此之外，还有不少地方都是政府出资建立担保机构，担保机构内的成员都是政府官员，这些官员难以胜任此职位，其缺乏专业人才应该具有的技术、知识与素养。但是担保品种的设计与开发、担保风险的控制都应该由具有专业知识、技能的高素质人才来实现，并且这些高素质的人才还需具有丰富的经验。但目前这些专业人才严重匮乏，使我国的担保业发展被制约，难以取得新的发展与突破。同时，担保机构管理人员的风险识别能力较弱，且缺乏一定的风险控制手段，从而出现了一系列问题，最终导致破产的严重后果。
1.3 风险分散机制不健全
制度规范的缺乏、信用担保机构的实力较弱，都使得中小民营企业在风险分摊方面一直处于弱势地位，同时，很多隐含对于贷款的风险分摊方面，往往全部嫁接给担保机构，这无疑增加了担保机构的信贷风险，很多担保机构被迫接受全面的信贷风险，这对于中小民营企业和信用担保机构的发展都有着非常不利的影响[2]。
1.4 资金补偿机制不完善
担保机构要想获得可持m发展，就需要保持长期、稳定的资金来源，一旦缺少资金，就会对担保机构的生存造成极大的影响，更谈不上为中小民营企业提供担保服务了。政府担保机构的资金主要来源于资产划入以及财政资金，其次则来源于担保费。但是由于很多地方的资金划入与财政资金都是一次性的，且规模较小，同时政府担保机构并不以营利为目的，所收取的担保费用也相对较低，从而使得政府的担保机构缺乏足够的资金来源，同时尚未建立资金补偿机制。政府的担保机构虽然数量相对较多，但是由于其缺乏长期、稳定的资金来源，致使很多银行不敢给中小民营企业发放过多的担保贷款。除此之外，商业性的担保机构实力相对较弱，同样缺乏资金补偿机制，且大部分的商业性担保机构的担保费用较高，将担保费用当作资金来源。
2 关于中小民营企业信用担保问题的应对措施分析
2.1 树立中小民营企业的自身信用意识
要想获得融资，中小民营企业就需要具有良好的还贷信誉。首先，中小民营企业就需要强化企业管理，使企业的经营更加标准与规范，同时还要建立健全现代企业制度，充分发挥内部潜力，与此同时还要开展市场调研，不断提高自身产品的科技含量；其次，还需要建立良好的财务核算制度，提高经济效益；最后，中小民营企业必须要提高自身的信用意识，增强资金的利用率，严格准时按时还款的信用原则，提高本企业的信誉[3]。
2.2 提升从业人员的素质和能力
较多的担保机构缺乏复合型人才，因此，需要担保机构加强对从业人员专业素养和能力的培养，提高担保人才辨别、了解风险的能力，同时还需要培养担保人才熟练掌握会计、法律、金融等方面的专业知识。担保机构要想获得专业人才，就需要建立中小民营企业的信用担保协会，在全省范围内开展大范围、大规模的专业担保机构来进行专业人才的培训，同时还需帮助规模较小、新成立的小型担保部门，帮助小型担保部门建立健全各项规章制度；不定时地开设业务培训班，邀请国内外优秀的学者来教授专业课程，保证担保部门的发展能够紧随时代的脚步，在了解市场发展的情况下增加辨别与控制风险的能力，从而可以大幅度地提高担保队伍的整体业务水平。
2.3 加强担保机构自身建设与内部管理，减量增质
加强中小民营企业自身信用意识的同时，担保机构也需要加强自身建设，完善担保机构的内部管理制度，对担保业务的评估机制要不断加强，同时还需要严格规范担保业务的操作流程，决策程序的制定必须要严格与科学，此外还需要注重事后追偿处理制度的建立，建立健全突发事件应急机制与风险预警机制，要不断加强对担保项目的管理于风险评估[4]。
2.4 健全和完善担保机构的资金补偿机制
首先，政府可以将财政收入按一定的比例加入到担保资金中，也可以将担保机构的一部分资金补偿用中小民营企业的税收收入来填充，这就意味着中小民营企业可以利用自身的发展推动其进一步发展；其次，商业性担保机构和互担保机构的发展，需要政府适当地放宽政策，允许其资金多元化，可以通过持股方式筹集员工资金、社会众筹以及国内外捐赠等手段增加资金投入；最后，在条件允许的情况下，可以采取引用海外资金的方式增加资金来源。
2.5 建立担保机构与银行之间风险分担与协作机制
在市场经济的条件下，无论是市场主体间的合作，还是二者的责任划分，都需要建立在二者利益均衡的前提下，只有二者中一方单独承担全部的风险是违背市场规律和法律原则的。因此，担保机构需要风扇信用风险，同时还要建立与贷款银行共同承担风险的机制。首先，河北省的信用担保机构需要加强与银行之间的联系与合作，当出现担保失败或者坏账的情况发生时，银行需要与担保机构按照一定的比例共同分担坏账的损失。银行与担保机构需要共担风险，组成利益共同体，贷款风险要共同防范。其次，银行与担保机构之间可以建立一套专门的业务协作规则。在银行与担保机构长期合作的情况下，互相取得了信用，银行可以不再严格审查中小民营企业，根据担保机构的意见直接发放贷款，此外，银行还可以将目前银行较为可靠的项目推荐给担保机构[5]。
3 结束语
总而言之，中小民营企业融资过程中的信用担保问题是社会发展所必须要面对的问题，要想解决问题就需要政府、担保机构、银行、中小民营企业等相关部门和机构共同努力，拓宽中小民营企业的融资渠道，提高自身还贷信誉，这样才能解决自身资金短缺的问题，从而获得长远发展。
参 考 文 献
[1] 陈卓然.论我国中小企业融资的信用担保[J].产业与科技论坛，2016，20：35-36.
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关键词:国有商业银行; 小企业;信贷业务
中图分类号:F832.4文献标识码:B文章编号:1007-4392(2009)09-0050-02
一、国有商业银行小企业信贷业务发展情况
(一)小企业信贷业务的特点
1.小企业客户数量较少。目前国有商业银行小企业客户数量相对于庞大的公司类客户数量过少,个体风险难以得到有效分摊,巨大的市场资源和业务发展空间有待挖掘和拓展。
2.小企业在整个信贷业务中占比较低,尚不能发挥优化业务和客户结构的作用。
3.不良贷款率较高。
(二)小企业信贷发展中存在的问题
国有商业银行自开展小企业信贷业务以来,基本满足了很多小企业的需求,但是仍然存在以下问题:
1.目前,国有商业银行采取的一级分行公司业务部内设小企业中心、经办行设小企业经营中心的组织架构只是一种过渡,难以从根本上解决小企业信贷业务发展的组织保障问题。小企业业务只是作为整体公司业务发展的“调节池”,是大中型公司客户发展的补充或附属品。公司业务部门和经办行很容易为追求现时利益,在人、财、物资源配置上倾向于“双大”。
2.国有商业银行目前采取的是以单个小企业营销为主,逐个突破的业务经营方式,不仅经营成本高,会影响小企业的发展速度,而且把单个小企业与其所在行业群体隔开,加大了小企业系统风险控制的难度。
3.操作流程不适合小企业数量众多,差异性大的特点,在实际操作中缺乏适应性和弹性,目前国有商业银行在按照小企业流程准备审批资料的同时,仍要按大中客户的资料清单再准备一套,手续繁杂,效率较低,不能满足当前小企业客户的需求。
4.产品数量不能满足小企业客户多样化的需求。目前推出的各类产品,仅是出于满足小企业融资需求的考虑,没有对小企业进一步地细分,形成针对不同小企业的系列表内外产品。
5.没有完全建立专门针对小企业信贷业务发展的资源配置机制、激励约束机制和风险控制机制。
二、国有商业银行发展小企业信贷业务的对策
(一)建立小企业经营中心业务模式,实施标准化的业务流程
建立健全组织机构是开展工作的前提条件,国有商业银行要做好对小企业的融资服务,就必须要真正分离设置支持小企业发展的信贷营销管理部门。因此,国有商业银行应根据贴近市场、价值最大化、专业化、标准化原则,组建专业化的市场营销队伍、专业化的风险管理队伍和专业化的信贷管理队伍,形成专业化的经营管理体系,从目前以经办行为主体的分散经营逐步向以小企业经营中心为主体的后台业务集中化处理转变,达到加大营销力度,提高审批质量、强化贷后管理的目的。
(二)进行有针对性的营销
以集群产业、特色行业以及围绕大客户上下游的供应链业务为导向,以具有发展潜力的小企业客户为依托,由一级分行采取名单制准入方式,一级分行从行业准入角度拿出基础名单,并在各经办行推荐的基础上动态更新,指导各经办行优先营销名单里的客户,防止在行业选择上的被动和盲目,从而降低经营风险。
(三)创新适应小企业需求的融资产品
国有商业银行的小企业融资产品应集中在以下几个方面:一是综合性品牌融资服务。在推进主导品牌的基础上特别加强“供应链融资”系列产品的推广应用,有针对性地提高小企业贷款风险控制水平。二是贸易融资。在传统的贸易贷款、打包贷款、票据贴现之外积极开展国内信用证、政府采购封闭授信、福费廷、仓单融资、出口发票融资、货权或动产质押、出口退税托管贷款、出口保理、出口信用险项下融资等业务。三是传统的不动产抵押贷款以外,探索推广仓单、提单、应收账款、商标专用权、专利权、著作权等财产权作抵押的产品。四是保证贷款。充分利用外部担保机构,创新担保业务品种,提供包括应收账款担保、动产质押担保、无形资产抵押担保等更多适合小企业的融资担保品种,为小企业多渠道融资提供多方位担保。与汽车生产商合作开展买方信贷业务、与汽车经销商合作以融资车辆合格证监管开展信贷业务。五是保函业务。对于优质建筑企业,重点推广投标保函、施工质量保函、预付款保函等系列产品。
(四)完善小企业审批授权制度
针对小企业信贷需求金额小、笔数多、频率高、时间紧等特点,国有商业银行应完善对小企业信贷业务授信的审批授权制度,应当根据各经办行的风险管理水平、决策水平和所在地区经济结构及小企业融资规模,适时调整信贷审批权,真正提高小企业服务的效率。
(五)建立健全小企业资信评估体系
科学地对企业进行资信评估是国有商业银行防范信贷风险的重要手段。由于国有商业银行的企业资信评估体系基本不适合小企业,国有商业银行有必要根据小企业的实际情况,建立一个适合小企业的资信评估体系。对小企业信用评级应以定性为主、定量为辅,突出企业的信用评价和所处经济环境评价。既充分考虑小企业的成长性、效益性特点,又注重评估其经营和财务的风险性,使信用等级评定能够合理地反映小企业的信用状况和偿债能力。同时也可以借助国有商业银行认可的外部评级机构的评级结果为小企业贷款决策提供必要的决策依据。
(六)建立健全有效率的激励机制
发展小企业客户,关键在于价值增长,而不是业务量。因此小企业的激励机制应改变传统的适用于大企业客户业务发展的业绩考评机制,构建适用于小企业业务的激励约束机制,从业务总量、收益额、操作质量等方面来进行评价和激励。
在营销环节建立激励机制,引导客户经理去营销小企业产品,每增加一户小企业贷款,均有基本奖励;对于风险度较低的产品,应在基本奖励的基础上增加小企业重点产品推广专项奖励。
(七)加强小企业客户经理的建设
小企业业务虽然对国有商业银行来说是新兴业务,但是它却面临着国内各类商业银行的激烈竞争和严峻挑战。应对竞争,培养小企业信贷业务复合型人才是当务之急。要建立一种良好的用人机制,最大限度的调动和发挥人才的积极性和能动性,必要时可以考虑引进外部具有丰富实践经验的专门人才,从而扩大国有商业银行小企业业务人才队伍,提高小企业业务人才素质。
参考文献:
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关键词：信用保险；中小企业；融资
中图分类号：F840.682 文献标识码：A 文章编号：1672－3309(2012)01－80－02
2011年对于中小企业而言是异常严峻的一年。央行3次加息。6次提高存款准备金率。紧缩的货币政策给本来就在艰难抵御金融危机的中小企业雪上加霜，许多中小企业因资金短缺而陷入停产或是倒闭的境地。9月下旬。江苏、浙江等中小企业集中的地区，频频出现企业主“跑路”事件，其根源还是中小企业融资难问题，由于中小企业难以向银行提供资产抵押或信用担保，而且交易方式多为赊销，很少有信用证做押汇。银行难以提供融资支持。在这种情况下，信用保险便成为破解中小企业融资难问题的有效途径之一。中小企业通过投保信用保险。将应收账款的风险转移，银行参与融资可分散信贷风险并提高信贷资产的质量。这样不仅增加了银行的信贷业务。更重要的是解决了中小企业融资难题。中国出口信用保险公司(中信保)是国内唯一一家承办出口信用保险的公司，同时承办国内贸易信用保险业务，中信保不仅保障中小企业的应收账款风险，还积极与银行合作支持中小企业融资。如今信用保险已经成为帮助中小企业获得融资的一把利器。
一、信用保险支持中小企业融资概况
1、信用保险项下融资含义
信用保险是保险人保障企业在商品或服务贸易中，由于买方破产、违约或政治因素等原因引起买方不付或延迟支付货款，造成企业应收账款损失的一种保险。信用保险项下贸易融资是指卖方在投保信用保险并将赔款权益转让给银行后。银行向其提供贸易融资，当发生风险出现损失时，保险单下应付给卖方的赔款直接支付给银行的业务。银行短期的贸易融资多以物权或信用证为融资条件，当前国际贸易结算方式中信用证的比例仅占15％，约70％的结算方式为赊销，国内贸易中也以赊销为主，中小企业在赊销的方式下获得银行融资非常困难，当获得信用保险支持后，银行能在赊销、托收等方式下提供押汇融资，因此对于企业而言，有更多的业务可满足银行放贷要求，而银行利用信用保险转移了信贷风险。
2、信用保险项下融资操作流程
具体操作流程如下：
(1)企业投保信用保险：
(2)中信保为企业批复买方信用限额，核定买方风险；
(3)银行、企业、中信保三方签订《赔款转让协议》；
(4)企业在批复的信用限额内发货出运，向中信保申报，并缴纳保费；
(5)中信保出具承保确认书：
(6)企业向融资银行出具承保确认书，并申请融资；
(7)融资银行按比例发放贷款；
(8)企业正常回款。正常还贷；
(9)若发生损失，中信保将赔款支付给融资银行。用以偿还贷款本金及利息。
3、信用保险项下融资方式
银行基于信用保险保单可提供如下几种融资方式：
(1)普通保单融资。普通保单融资是企业在中信保核定的买方信用限额内，逐笔出运逐笔向银行申请融资的操作方式，针对的结算方式主要是赊销和托收，通常企业将货物出运后需等到账期届满方可收回货款，普通的保单融资方式可以使企业在出运后及时收回货款，缓解资金压力。值得一提的是，若为出口业务，银行通常采用美元贷款，利率比人民币贷款低，可为中小企业节省融资成本。
(2)应收账款池融资。由于保单下融资采用一票对应一票的押汇方式，手续较为复杂。若企业发货与收款频繁，且单笔业务金额较小，银行与企业需不断进行放贷和还贷的操作，对于此种情况，部分银行已尝试“应收账款池”的融资方式，将企业某时期内的业务纳入“应收账款池”中处理，根据池中稳定的应收账款余额给予融资，在业务进行过程中，不断有新的应收账款产生，不断有货款收回，银行即视为不断有新的贷款发生。同时贷款不断结清，此方式操作简便，企业能获得稳定的融资支持。
(3)出运前融资。一般信用保险的保险责任从出运开始，对保险责任期内的损失给予赔付，银行也是在保险责任期内提供融资。但随着企业经营的不断发展，许多企业在备货阶段更需要资金，尤其是前期投入大、生产周期长的企业。中信保在短期出口险方面顺应企业需求，在普通保单基础上附加了出运前风险保障，将保险责任的起点提前到合同生效，银行也针对出运前保险提供融资服务，解决企业备货和生产期的资金需求。
4、信用保险融资案例
在货币政策紧缩的大背景下，中信保与多家银行合作。打造中小企业融资平台。在多个地区收到良好的效果。下面以宁波地区某卫浴企业为例，该企业2009年出口约为300万美元，2010年底接到来自美国某经销商的大订单，月采购量不低于25万美元，付款方式为赊销90天。面对这样的订单需求。企业又喜又忧，这样规模的订单，企业以往很难接到。但首次交易对该经销商的资质和信用不太了解，而且长达90天的账期会给企业的资金周转造成较大压力。为此企业向银行寻求帮助，银行认为该业务项下缺乏交易记录。且赊销的期限长风险高，申请企业的资质偏弱，还贷风险高。企业与银行多次沟通得知投保信用保险能促成银行放贷，随后企业向中信保咨询，中信保通过对美国经销商进行评估和分析，发现该经销商销售额增长较快。与其他供货商历史交易记录良好，业务的风险可控。给予了该经销商信用限额，并向企业出具了中小企业保单，当地政府依据扶持政策给予企业50％的保费补贴，随后企业、银行和中信保签署《赔款转让协议》，约定在发生损失的情况下，中信保将赔款权益转让给银行，即赔款直接支付给银行，覆盖了银行的信贷风险。不久银行向企业发放贷款，企业成功获得海外订单。通过投保信用保险。企业的交易风险不仅得到了很好的保障，还解决了生产和原材料采购中的资金难题，竞争力明显增强。
二、信用保险支持中小企业融资新进展
中信保积极支持中小企业融资，当金融危机袭来，中信保针对企业面临的经营困难。及时开发了中小企业保单。不仅降低了中小企业的投保门槛，还为中小企业搭建了便捷的融资平台。年出口额在500万美元以下的中小企业都可投保，而且中信保简化相关的操作流程。向中小企业提供高效快捷的服务。自2009年9月出具第一张中小企业保单到2011年12月31日，中信保累计出具中小企业保单达1500张，支持1479家中小企业，累计保险金额达35.77亿美元。越来越多的中小企业了解并投保了信用保险。山东、浙江和江苏是保单最多的3个省份，其中山东累计支持中小企业380家，江苏和浙江均累计支持中小企业约200家。另外，宁波、大连、上海等地政府纷纷出台支持政策，推动中小企业保单融资，如上海市政府出
台了《关于进一步推进本市中小企业信用保险保单融资工作的若干意见》，运用保费补贴、出口风险保障基金等手段支持中小企业通过信用保险保单获得融资，中信保目前与国内外139家银行开展合作，2010年中信保短期出口信用保险保单项下为企业提供融资额约为175，3亿美元，较2009年增长近一倍，国内信用保险项下提供融资额为73.5亿元人民币，在信用保险项下支持企业融资金额最大的银行是中国银行。
三、信用保险支持中小企业融资展望
在国际上。许多发达国家也是运用信用保险来缓解中小企业融资难的问题，并有了较为成熟的操作模式。如日本专门制定了《小企业信用保险法》，从法律上规范了中小企业利用信用保险融资的操作方式。对于我国而言，信用保险真正帮助中小企业获得融资的历史还相对较短，相关法律法规的制定可借此机会进一步完善。需要支持的中小企业数量庞大，中小企业、中信保、银行和政府共同参与合作的融资平台还有很大的改进空间，对于中信保和银行来说，此项业务是未来重要的增长点。
1、中小企业需求空间巨大
从目前的情况看，中信保在出口信用保险方面发展迅猛，随着承保规模的不断攀升和中小企业保单的推出，获得支持的中小企业数量和覆盖面在迅速扩大，但与全国在工商注册登记的约1000万家中小企业相比，已支持的近1500家占总数量的比例还不及万分之一。在国内贸易信用保险方面，除中信保2007年正式开展国内贸易信用保险外，还有多家国内和国外的保险公司也相继参与经营，如中国人保、中国平安、德国安联和美国美亚等。虽然经营机构较多，但业务规模都不大。总的来看，中小企业通过利用信用保险获得融资支持的需求空间非常大。
关键词：P2P网络借贷；运营模式；政府监管
中图分类号：F830 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）013-000-02
一、引言
P2P网络借贷是近几年兴起的新型的民间融资形式，发源于2005年英国的一家名叫Zopa的网站。2006年北京成立了国内首家宜信P2P网络借贷平台后，2007年在上海成立的“拍拍贷”，为国内首家纯线上、无担保的P2P网络借贷平台，而后成立了上千家民间网络借贷公司。在短短的几年内，P2P网络借贷在国内得到飞速发展。伴随着P2P网络借贷的迅猛发展，公众化点对点的信息交互和资金流动带来了相关参与者对风险的担忧。而在实践中衍生出的新模式也引起了极大的争议，整个行业的风险敞口也在不断聚集。如何确保行业健康稳定发展，保护消费者权益，维护金融稳定，成了摆在政府监管部门面前需要优先考虑、亟待解决的问题。
二、P2P网络借贷的概念及操作流程
1. P2P网络借贷的概念
P2P（peer to peer）网络借贷，是指个人通过有资质的第三方互联网平台作为中介，进行资金借贷双方的匹配，借款人发放借款指标，投资人进行竞标向借款人放贷的行为。
2. P2P线上网络借贷的操作流程
P2P网络借贷可以分为P2P线上网络借贷模式和线下网络借贷模式，这里简要介绍一下P2P线上网络借贷的操作流程：
即借款人将自己的借款需求包括借款金额，资金用途，还款期限，给予的回报率等到平台上，由贷款人进行审核，双方满足条件则借贷成功。
三、P2P网络借贷的发展现状及主要模式
从2005年全球第一家从事P2P网络借贷业务的平台建立以来，P2P借贷市场就相继在多个国家出现并得到迅猛发展。2007年8月，中国第一家P2P网络借贷网站―拍拍贷成立。此后，P2P网络借贷平台如雨后春笋，交易数额越来越大。目前，国内P2P网络借贷网站有拍拍贷、宜信、人人贷等约1000多家，比较正规安全的有300多家。见表1总结一下P2P网络借贷平台及其模式：
此外，还应该意识到，P2P网络借贷平台拥有金融属性却没有金融牌照，完全游离于监管以外，因此，P2P网络借贷平台面临巨大的风险。自2013年下半年以来，我国P2P网络借贷平台就开始出现倒闭，几个月内就有70余家倒闭，涉及资金12亿元左右.因此，我国亟需构建一个比较完整的P2P网络信贷监管体系以减小平台风险，保障借款人资金安全。国外P2P网络借贷发展较早，我们可以从中吸取经验。
四、P2P网络借贷的现有模式存在的不足
国内的P2P网络借贷以国外P2P网络借贷为模板，虽然国内多家P2P网络借贷平台都拥有各自的特色，但总体模式上大同小异。现有模式存在的不足比较明显。
1. P2P网络借贷平台混乱的角色定位
P2P网络借贷平台最初执行的职能是本身一般不参与借贷，主要执行的是信息匹配、工具支持、信用评估和服务等功能。随着P2P网络借贷行业的不断发展，P2P网络借贷平台涌现出许多问题，如其性质模糊、角色变得复杂、经营模式规范化不足、缺少透明度等，甚至有多起平台进行金融欺诈、卷款跑路等犯罪活动。目前P2P网络借贷平台承担的职能过多，包括专业放贷人、信用审核与评价、投资者理财服务、借款者服务、甚至是本金担保都在平台的控制之下，这不利于交易的公正性，也不能保障客户利益，平台也容易陷入违法违规的境地。
2.资金监管缺失问题
中间资金账户是为了交易的核实与过账而开设的，P2P网络借贷平台在银行和第三方支付平台开设中间资金账户，实现交易中的转账结算，而第三方机构并不承诺对资金进行监管。倘若P2P网络借贷平台跨越中介的定位，在交易过程中，投资者和借款者没有直接接触，平台先以自身名义从投资者处筹得资金，再直接对资金支配作出决定，最终把债权转移给投资者，则会产生资金沉淀以及相关风险。中间账户监管缺失问题不仅容易引发P2P网络借贷平台金融诈骗、卷款跑路和挪作他用等现象，而且平台本身也容易陷入非法集资的境地。
3.本金保障问题
为满足投资者对资金安全的要求，目前国内大多数平台为投资者提供本金保障。P2P网络借贷平台以自有资金为投资者提供本金保障的行为属于小贷担保模式的范畴。小贷担保模式让其有超范围经营特殊业务之嫌，特别是涉及到融资性担保行为。P2P网络借贷平台主要是按照一般工商企业注册，它在并不拥这很容易引发担保实质和杠杆率不匹配的杠杆风险，以10倍杠杆为例，其平台借贷只要有出现10%的坏账风险，就濒临破产的边缘。因此，看似美好的本金保障模式不仅在政策方面触及法律红线，在发展经营方面也是不可持续的。
五、应对P2P网络借贷的措施
随着网络借贷的快速发展，其暴露出的问题也越来越明显，为了建立健康的P2P网络借贷，本文提出应对措施的建议。
1.明确P2P网络借贷平台定位
为了避免目前P2P网络借贷这种乱象丛生，平台游走了违法违规的灰色地带的现象，首先得明确平台的经营范围。P2P网络借贷的定位应该是金融信息服务类公司，提供主要执行的是信息匹配、工具支持、信用评估和管理等功能，平台需要把现在所做的专业放贷人、本金担保业务分离出来，这才不会影响平台信用审核与评价、投资者理财服务、借款者服务等业务的独立性和公正性。在此模式下，平台作为搭建借款者和投资者的桥梁，同时为客户提供信用审核与评价，通过信用评级系统对客户进行信用评级，确定贷款利率。网络平台明确自身定位，才能利于监管，发挥市场有效性。
2.引入第三方支付和资金监管方
现今借贷双方之间的资金流动为不法P2P网络借贷平台提供可趁之机，目前很多P2P网络借贷平台没有把借贷的信息交换与资金交易两项职能分开。引入第三方支付和资金监管方势在必行。
由权威的第三方支付平台对资金进行托管、结算和监督，可以参考证券行业的资金托管和结算办法。对于用户转账而产生的在途资金则存入委托监管的银行的无息监控账户中，由银行对网络借贷平台的转账账户“专户专款专用”的情况进行监控，按时出具托管报告，向监管部门提交。但目前的情况是，P2P业务具有小而多的特点，对于银行来说，开展业务成本大而受益小，同时需承担监督责任，这样的业务对银行不具有吸引力。可以尝试成立独立的、权威的认证机构对P2P网络借贷平台的资金安全进行认证。
3.引入独立的担保机构
面对国内缺乏完善的信用征信体系的情况，借贷双方之间的信息不对称成为了P2P网络借贷发展的障碍。引入独立的担保机构为出借者的资金提供担保，有效的去除出借者对于出借资金安全问题的顾虑。担保机构根据平台对借款者的资信审核和信用评级为借款提供担保，考虑到单笔交易的本金太小，而为其担保的成本不低，难以产生经济效益，平台可以将同信用级别的贷款捆绑交付与担保公司担保，担保公司根据不同信用等级的贷款收取差异化的担保费用。同时，平台作为承担风险的评估和管理职能的一方，与依据自己的风险偏好选择不同的风险级别的投资者都应当为可能的贷款损失承担一定的责任。既可以调动各方做好本职工作的积极性，又能有效的防范道德风险。
六、总结
经过对P2P网络借贷理论、发展情况及国外政府监管经验的分析，笔者认为P2P网络借贷是一个前景光明、充满潜力、值得政府监管部门、社会公众和行业从业人员共同培育的新兴借贷模式。P2P网络借贷行业要实现茁壮健康的成长，更需要政府监管部门作出积极努力，出台法律法规，展积极有效的监管，正确的扶持和引导这种模式的发展，合理维护消费者权益及金融稳定。
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