时间：2023-09-15 17:32:14
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇大学生创业的风险分析，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
[关键词]财务风险；决策树；蒙特卡罗模拟
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.07.171
1 相关研究
亨瑞・法约尔在《一般管理和工业管理》中正式把风险管理思想引入企业经营领域[1]。20世纪50年代，美国学者莫布雷等首次提出并使用“风险管理”一词。80年代，美国的特瑞斯・普雷切特等合著的《风险管理与保险》一书中将风险定义为“未来结果的变化性”，强调了风险具有不确定性的特征[2]；90年代，清华大学郭仲伟教授编写的《风险分析与决策》，全面系统地研究了风险分析与决策的方法；郭敏在《我国企业财务风险与防范研究》中，从企业资金的筹集、使用与耗费、回收与分配三个环节分别对企业融资风险、投资风险、股利分配风险以及企业资本运动过程中的“人本风险”的防范进行了详细的研究[3]；赵斯秋在《企业财务风险防范》中，提出了财务风险分析的杠杆分析法、概率分析法和财务报表分析法。以上这些研究成果无疑对本文的研究奠定了理论基础和实践方面的指导意义。
2 理论与方法介绍
财务风险，指企业在生产经营过程中，由于各种风险要素的存在，使得企业资金及其运动呈现出不确定性，最终可能导致企业未来的财务收益与人们预期收益产生重大差异的一种财务活动[4]。财务活动是企业生产经营活动的前提条件并与之水融，它是企业筹资、投资、销经营环节上的资金使用与收回以及财务成果的实现与分配等一系列活动的有机统一，在这一系列活动中都可能存在风险。所以对财务风险的研究必须从财务活动的全过程、从资金循环周转运动的全过程和财务的总体观念出发并最终联系到财务损益上来。
决策树（Decision Tree）是在已知各种情况发生概率的基础上，通过构成决策树来求取净现值的期望值大于等于零的概率，评价项目风险，判断其可行性的决策分析方法，是直观运用概率分析的一种图解法[5]。由于这种决策分支画成图形很像一棵树的枝干，故称决策树。
蒙特卡罗（Monte Carlo）模拟[6]是一种通过设定随机过程，反复生成时间序列，计算参数估计量和统计量，进而研究其分布特征的方法。具体为，当系统中各个单元的可靠性特征量已知，但系统的可靠性过于复杂，难以建立可靠性预计的精确数学模型或模型太复杂而不便应用时，可用随机模拟法近似计算出系统可靠性的预计值；随着模拟次数的增多，其预计精度也逐渐增高。由于涉及时间序列的反复生成，蒙特卡洛模拟法是以高容量和高速度的计算机为前提条件的，因此只是在近些年才得到广泛推广。
3 案例分析
武汉圣吉有限责任公司是由大学生创业团队所发起组建，拟在武汉市工业园投资成立，是一家从事纪念品开发科技公司。公司产品能够满足各大高校纪念品需要，市场应用前景广泛。目前该产品行业折现率估算为15%（折现率是指将未来有限期预期收益折算成现值的比率），且公司成立初期各股东的投资能准时到位，公司的设备、销售、研发状况均良好，保证公司的业务能正常开展、信誉良好。经过简单的财务分析，投资项目各项评价指标良好，该项目可行。
3.1 财务风险分析
财务风险分析，主要解决两方面的问题。
第一，社会投资的数额与公司创立项目的收益性之间的关系。当然，由于股本结构中引入社会投资的大小会影响到公司的贷款金额，进而影响到该项目的总投资，因此需要明确在分析中的可变因素到底有哪些。假设股本结构中仅社会投资金额可能发生变化，而其他股东所持股本金额保持不变，而公司贷款金额以总的股本金额（包含社会投资在内）的一定倍数筹集。也就是社会投资发生改变，影响总的股本金额，进而贷款金额和总投资也会随之发生改变。这样，即使贷款金额的增大能够保证项目所需资金，但却可能使得公司面临较高财务风险。所以有关社会投资金额与公司创立项目收益之间存在何种关系，这一问题的实质是确定公司创立项目的最优贷款比例。在这样的贷款比例下，社会投资商最愿意出资，而且公司整体获益最大。
第二，对该项目数据进行进一步的风险分析。在利用决策树方法得到最适宜贷款比例的前提下，以社会投资、销售量作为随机变量进行项目收益测算，得到项目可行的概率，将能够了解该项目的风险性。
在进行财务风险分析过程中，运用单一财务分析方法，得到每一种方案的现金流量表，选取财务净现值（NPV）、内部收益率（IRR）作为分析指标。其中CI为净现金流入，CO为净现金流出，n代表项目预计使用年限，i0为折现率。
3.2 利用决策树决定公司最佳融资
对公司进行财务风险分析就是对财务报表中不确定的项进行随机取值，计算净现值。在这里主要研究建设投资和销售量的变化情况。贷款的数额与自有资金有关。公司自有资金和贷款的比例对公司的资本结构有影响，资本结构影响企业的盈利能力。为了计算出对公司最有利的资本结构，所以需要计算最佳贷款比例。
因为是计算最佳贷款比，所以将固定资产投资固定，自有资金的变动与社会投资有关，将可能性较高的几种贷款比用决策树罗列出来，再分别进行计算，得出内部收益率最高的那组贷款比，即最佳贷款比。
（1）投资方案决策树
对多种投资方案进行投资决策时，先固定一个数值，在这固定固定资产投资。对多组数据进行验证后得出最可能的三组贷款比例，这三组数据与销售情况组合，画出最终的决策树。
（2）计算最佳方案
计算出最佳方案，也就是从决策树中计算出期望净现值最大的那个分支。假定总投资（2100万元）和固定资产（400万元）不变，固定资产投资是相关项目的投资方案结合此创立项目估算出来的。根据一些主要的基础数据和估算的数据可以得到现金流量表，再根据现金流量表运用公式（1）和（2）可以算出相应指标。现设定以下三个方案的销量在好、中、差时第一年的销售量分别均为320件、290件、260件。
第一种方案：社会投资300万元，贷款是自有资金的2倍。得出的大致总投资为2100万元。
（1）当销售量好时，NPV=403.3万元，IRR=20.20%。
（2）当销量中等时，NPV=227.2万元，IRR=18.31%。
（3）当销量为差时，NPV=51.57万元，IRR=16.14%。
第二种方案：社会投资350万元，贷款是自有资金的1.8倍，得出的大致总投资为2100万元。
（1）当销售量好时，NPV=401.34万元，IRR=19.86%。
（2）当销量中等时，NPV=225.29万元，IRR=17.73%。
（3）当销量为差时，NPV=49.24万元，IRR=15.60%。
第三种方案：社会投资440万元，贷款是自有资金的1.5倍。得出的大致总投资为2100万元。
（1）当销售量好时，NPV=398.58万元，IRR=19.82%。
（2）当销量中等时，NPV=221.81万元，IRR=17.69%。
（3）当销量为差时，NPV=45.77万元，IRR=15.55%。
运用同样的方法，也可以得到相应的最大内部收益。三种方案的总投资相同，计算年限也相同，在这种条件下，可以看出方案一，即社会投资300万元，贷款是自有资金的2倍的期望净现值和期望内部收益率最大。所以对公司进行财务风险分析最佳的贷款比例是2倍。
用蒙特卡罗模拟方法得出的累计净现值大于零的概率远高于零，说明项目的抗风险能力强，所以圣吉公司创立项目经过财务风险分析是可行的。
4 结 论
一个企业要长久、稳定的发展必须研究公司的财务风险因素，并找到合理的控制方法。在已经对公司的主要情况和估算公司的主要财务数据进行简单的财务分析基础上，用决策树找出不同方案中的最佳贷款比，再运用蒙特卡罗模拟法对多组数据分析，算出净现值大于零的概率，最终得到项目可行的结论。本文的创新处在将决策树与蒙特卡罗模拟法相结合，一个决定比例，一个得出最终结论。当然，还有很多的不足，可以进一步优化：项目的初始数据很多都是估算出来的，并不一定定能符合实际，可以对相关项目的同类数据整理综合得出较正确的数据；决策树中的概率是主观概率，可以通过德尔菲法验证后得出；蒙特卡罗模拟法只取了30组数据，这样计算的概率并不是很完善，应该计算应该模拟的次数，再取相应多的数据计算。
参考文献：
[1]马晓瑾，陈宝峰.企业财务风险研究的历史与现状[J].中国农业大学社会科学学报，1998（3）.
[2]杨华峰，冯俊文.项目财务评价风险分析方法比较研究[J].长沙电力学院学报（社会科学版），2003（3）.
关键词：大学生创业；融资；风险；对策
大学生创业融资难的原因是多方面的，分析大学生创业融资面临的困难与风险可以帮助大学生提供创业成功率，改善我国就业形式。
一、大学生创业融资难分
从目前大学生创业融资的渠道来看，主要是以家庭或个人的筹备为主，银行借贷基金和政府的创业扶持基金为辅，也有足够优秀的大学生创业团队可以拉来风险投资作为融资，从这几种渠道来分析，大学生创业融资难的原因主要有以下几点：
1.银行贷款条件多。银行的资金实力雄厚，本应该成为大学生创业融资的主要力量，我国银行虽然也推出了专门给大学生创业提供的小额贷款形式，但是银行在风险的把控上很严格，除了要求贷款人具有良好的信誉度以外，还要求有担保人，由于缺少相关经验，大学生创业者在寻求担保人时也面临着困难，另外银行在审核的程序上也很严格，通常要两个月甚至更久才能拿到审核结果，创业者在时间上要把握好。
2.政府扶持门槛高。国家对大学生创业持鼓励的态度，政府设有中国青年创业基金，也鼓励高校设立创业基金支持大学生创业，但是大学生创业风险极大，政府或高校为控制风险，在审核创业项目时会很严格，对优秀的创业团队或以有成熟方案的团队，审核通过率会更高，在限制通过率的情况下，不是每个创业者都能得到政府的创业基金扶持。
3.风险投资参与不足。风险投资不同于一般情况的投资，讲究高风险高回报，不要求被投资者抵押和偿还，这对于大学生创业团队来说是一个非常好的获得融资的渠道，但是风险投资商对于大学生的创业项目关注度不足，在不确定创业项目有明确的前景的情况下一般不会进行投资。另外，就算大学生能够成功拉到风投，投资人也会设置一些权限来保障自己的利益不受损失，这样的融资很可能在日后项目成功后被投资者控制，失去决策权。
二、大学生创业风险分析
大学生创业的融资风险是指在创业初期，企业进行融资的过程中由于不确定性带来的风险，具体有以下几种：
1.融资政策不健全。大学生创业在融资过程中的风险很大，大学生初入社会，对融资的相关规定理解不全面，加之资本市场没有建立完备的融资政策，大学生在取得融资时存在对自身项目的信心不足，这在风险投资的渠道上更加常见，大学生获得投资的过程艰难。另外，创业团队在后期对股份的划分上也容易产生分歧引起经济纠纷，这都需要完备的融资政策来解决相关风险。
2.自身缺乏危机意识。融资仅仅是创业的开始，融资成功不意味着创业成功，这只是万里长城的第一步，后期的运作对项目的成功与否起着至关重要的作用，对起步资金的运用是项目能否获得收益的重点，操作合理，项目才能在市场的考验中站住脚。然而很多创业团队缺乏危机意识，在后期的项目运作和经营上不用心，最终创业失败。市场无时无刻不存在风险，团队时刻存在危机意识才能在市场中经营下去，才能创业成功。
3.团队管理不善。创业团队初期，团队规模不大，管理上的漏洞不明显，一旦融资成功，团队扩大，对管理方面的欠缺，尤其是财务管理方面的漏洞就凸显出来了，很多大学生创业团队在拿到投资后，对资金的花费没有安排，导致花费超出预算等情况，影响团队的发展。
三、大学生创业风险对策
1.加强政府支持力度。大学生创业可以有效环境当今社会就业压力，政府应该加大对大学生创业的支持力度，加强政府扶持基金的受益面，为大学生创造一个良好的创业环境，加大对大学生创业贷款的优惠政策，对优秀的创业团队提供政府配套政策，从选址到推广全面帮扶，加强高校对创业的支持，开设创业指导课程或讲座，鼓励优秀的大学生进行创业，高校教师在创业初期进行指导，降低学生创业的心理压力及经济负担。
2.健全创业管理制度。创业初期的管理制度的建立对日后团队的发展有重要意义，在创业初期就合理的分配投资者和各成员之间的股份，对团队资金的管理和人员分配也应该在创业的最初达成共识，有效的股权机制和信息透明可以较少团队分歧，增加团队的凝聚力和向心力，完善的管理机制为日后公司的成立建立了良好的基础，充分发挥团队效率，强化了企业的信用度，对创业融资后可能出现的风险有一定的规避作用。
3.提高团队风险意识。大学生创业有热情是成功的条件，但只有热情还远远不能成功，大学生在创业之前就应该对创业的各种因素进行评估。在创业之初，应该先积累一定的工作经验与人脉基础，培养自身创业团队的风险意识，正视创业可能带来的各种问题，团队应该在最初尽量积累更多的创业经验与市场操作经验，提升团队整体的综合素质，为团队提供向心力。团队的综合素质直接影响着对融资和企业发展中的风险的规避情况，好的团队可以在风险刚出现时及时反映做出对策，把风险扼杀在摇篮里，是日后的团队发展和企业建设的重要条件。
参考文献：
关键词：大学生；创业；服务；可行性分析
中图分类号 F272 文献标识码 A 文章编号 1007-7731（2016）24-0147-03
1 大学生创业项目“笑多多”简介
大学生创业项目“笑多多”是黑龙江八一农垦大学大学生创办的，以为广大在校师生及周边市民提供自行车出游服务为主、其他服务为辅的服务型平台，主要业务是提供单车租赁服务，此外还提供综合性文娱服务，如风筝、烧烤架租赁；运动会、大团活的道具、服装、毕业季礼服、学士服、各大商场的会员卡租赁；收售二手闲置物品以及销售纪念品等综合。在校师生可通过网络平台预约或直接联系客服，获得所需的服务。老师校友们经过一周的工作学习后，可以选择在周末或节假日结伴骑行放松心情，畅游这美丽的百湖之城，找一片美丽的湖滩，组织一次户外烧烤。又如每年一次的学校运动会，各个学院都要组织大型团体操，需要大量的活动道具，每年的道具类型不同，购买不划算，而“笑多多”租赁则满足了各方的需求。
2 市场需求分析[1]
2.1 市场规模及预测 前期我们对黑龙江八一农垦大学、东北石油大学和哈尔滨医科大学（大庆校区）三所高校在校师生对价格和服务质量等进行抽样调查，结果显示非常满意占91%，良好占8.5%，不满意占0.5%，与实际运营中盈利状况相符。“笑多多”现有产品和人员所能提供的服务总量，理论上，单日最大服务人群424人次，单日最大营业额度1 900元。根据当前最大营业额度和实际运营盈利状况趋势，未来一段时间内，“笑多多”发展前景良好，该平台备受欢迎。
2.2 目标客户群 据统计，我校黑龙江八一农垦大学在校师生16 000余人，周边高校东北石油大学在校师生20 000余人，哈尔滨医科大学（大庆校区）在校师生6 000余人，三所毗邻的高校总人口达40 000人之多，以及周边小区市民和实验中学在校师生40 000余人，可见市场规模潜力巨大。而且“笑多多”具有一定的地理位置特点：三所高校相互毗邻，相互辐射，相互间距离短，交通便利；其目标客户特点：消费人群总量大，消费活力旺盛，消费水平和消费能力中等偏上。因此，“笑多多”客户群较大，具有较好的发展前景。
2.3 市场份额 目前3所大学现有的自行车租赁业务市场分别为，东北石油大学占15.9%，黑龙江八一农垦大学占84.1%，哈尔滨医科大学（大庆校区）业务已被八一农大收购。其中“笑多多”在八一农大所占比重47.5%，共有自行车29辆。除“笑多多”外，其他学校车主及本校另外一家车主都不是大学生自主经营。此外，服装道具租赁服务由于数量有限，所占市场份额较少，无法做出较精确地估算；会员卡、工具书、烧烤架及代购代取业务都是“笑多多”新开发启动的项目，该类项目尚处于起步试营业阶段。目前在本校及附近几所高校尚未发现其他做类似服务项目的商家团体，所以该类服务的开发潜力以及未来的市场份额都是巨大的。
3 资金计划及盈利预测
3.1 自筹资金及固定资产 “笑多多”自筹资金主要来源于家长和老师的资助，同学的无偿借款以及商家赞助等。固定资产主要有：自行车、烧烤架、会员卡等，具体数量及流动资金见表1。目前公司拥有的固定资产及流动资产、资金均能保证其正常运转。
3.2 投资回收期 依据2015年的营业状况，预计投资回收期约为1～2a。
3.3 效益分析 对“笑多多”2015年的车队效益进行分析，各月份收支明细如表3，车队在1―3月份由于天气寒冷，收入较少，新学期开学整体维护，更换车队部件，费用较高，这3个月的净利润为500元，4、8、9、10月份收入收入可观，支出费用主要以日常维护为主，这4个月的净利润为9 300元；5、6月份因为天气较好，维护费用正常，为效益最佳月，净利润超过10 000元；7月份新购置一批车辆，导致支出较多；11、12月份天气寒冷，团队服务转型，主要以其他服务盈利。
4 营销方式及管理团队
4.1 营销内容及形式 （1）产品策略：以自行车租赁为主产业，烧烤架、学士服、商场会员卡租赁和收售二手闲置物品为副产业。（2）价格策略：通过调查相关行业定价标准以及消费群体实际消费水平和消费能力，结合市场需求与“笑多多”的服务产品供给能力。经多方调研和付诸较长时间实践检验，最终获得了一个当前及未来一段时间内最为合理的定价标准。（3）促销及分销策略：根据消费者的消费理念和消费热情在不同时间段在价格上和服务上进行适当地调整，随着供需关系、物价因素的变化而变化，如单车每小时3元，半天为12元，全天为20元。
4.2 管理团队职位 “笑多多”基本构架主要包括：领导部、客服部、财务及采购部（以下简称财采部）、宣联部、维修部。
4.3 经营策略 （1）经营内容及方式：经营内容：自行车、烧烤架、学士服、商场会员卡、纪念品；经营方式：主要以租赁为主，零售为辅的方式[2]。（2）服务特色：①高效管理：车队所有自行车及其他服务器具都有相应编号和编码，每日一检，如发生损毁，丢失，都可一目了然。自行车后装有客服的电话号码牌和QQ，微信的二维码。项目运营中，主要通过通讯完成，可通过拨打电话，加微信、QQ好友等方式与客服取得联系。②服务到位：在自行车骑行过程或其他器具使用过程中，客服提供全程指导，竭尽所能达到一站式服务。如有特殊情况，客服可亲自赶到现场帮助解决。比如：中途车坏联系客服后，会有客服及时赶到用正常车辆替换下来。烧烤时遇到器具不能正常使用可联系客服在线解疑，或维修人员直接到达现场为您解决。③快捷支付：服务结束后，顾客可通过支付宝、微信红包、QQ红包等第三方平台支付相应服务费用，“一卡通”服务也将会加入，这样车队的收支都可以形成账单，便于管理和纳税[3]。
5 创业项目风险分析[4]
5.1 行业风险 （1）对于主产业来说，受天气影响较大，营业时间大多在春季、夏季和秋季，雨水期相对比较集中，大部分时间还可以继续营业；其他服产业受此方面因素影响较小。（2）消费者在租赁自行车过程中的安全问题：运营过程中车辆每天进行严格的检修；在中午和傍晚上下课人流高峰期进行管控，期间一到两个小时时间段不对外租借；服务人员会在消费者租车离开之前提醒消费者一定要遵守交通规则，注意安全，不要走车辆较多的路段；避开在上下班高峰期外租；向消费者介绍比较安全的出行路线；租赁过程中出现任何问题及时客服等。（3）服务产品易损坏或丢失，消费者租赁之前需持有效证件进行抵押；如有损坏或丢失原价赔偿。“笑多多”综合公司还未形成一种健全的模式，但在运营过程中一定会进行模式修改与完善，进而形成一种可以推向全国各大高校的商业模式，以便于向其他高校发展。
5.2 市场风险 随着“大众创新，万众创业”的影响，此种模式势必会被效仿，但“笑多多”坚持以“低价格、高品质、精服务”为核心竞争力，不断创新，增添消费群体需求的服务种类，从而确保的盈利。
5.3 技术风险 “笑多多”主体产业是服务业，服务质量的高低取决于员工管理制度和员工对此行业的热情，所以服务品质就是“笑多多”的技术难点。针对这一点，“笑多多”会制定严格的管理规定，以及对员工进行定期系统化培训，以此来确保服务的质量。
5.4 资金风险 由于“笑多多”的全体成员均为大学生，手头资金实为困乏，且筹融资成本较高，投资经验不足，易出现资金链断裂，流动资金不足等情况。但国家相应的政策，如大学生创业贷款，“创青春”等创业活动，创业孵化器等一大批新型活动和产业，为我公司的运营带来了强大的资金援助和技术指导。在运营过程中通过拉赞助、吸引风险投资，从而进一步解决资金短缺的问题。
5.5 管理风险 “笑多多”的全体成员均为在校大学生，且大多数大学生责任意识不足，这就要求我公司在招聘员工时适度提高用人标准，并在结合可能出现的问题对其进行定向培训，目前“笑多多”的管理制度还不够完善，可能存在一些漏洞，在运营过程中不断发现漏洞并完善。
6 结语
“笑多多”是一个综合大超市，销售与服务并存，服务超越销售，并且是大学城内唯一一家大学生自主投资、创办的综合平台。“笑多多”充分整合了在校师生的日常服务需求，最大化的优化了大学城（黑龙江八一农垦大学、哈尔滨医科大学大庆校区和东北石油大学）辐射范围内的资源配置，使得资源得到充分利用，为周边8万多的消费人群获得最多优惠，也能为有想法的同学提供创业历练的机会，更能为家境贫困的同学提供勤工俭学的岗位，减轻了家庭负担，为更多的大学生投身创新创业树立了榜样。
参考文献
[1]王华华，王尚银.大学生餐饮服务业创业教育研究[J].湖北职业技术学院学报，2011，14（2）：27-30.
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[3]李玉峰，郑栋伟.“快捷支付”等创新支付形式接受路径与使用意愿实证研究[J].财政金融，2013（2）：22-24.
关键词：大学生创业 网上开店 网络营销 创业风险
1.大学生就业形势面临严峻挑战
高校毕业生就业形势日益严峻。据统计，2011年全国普通高校毕业生规模已达630余万人，继国有企业改革导致下岗工作的再就业危机后，大学生群体成为了中国新的就业困难户。 尤其2009年受金融危机的持续影响，企业面对减低成本和提高效率等各项人力资源的挑战，各大企业不得不缩减人力资源成本，减少招聘人数。因此，2012届的大学毕业生的就业压力将仍然巨大，形势不容乐观。对如何解决或缓解这一问题，笔者认为除国家优惠政策，社会共同关注外，大学生自主创业、网上创业不失为一条重要的就业途径。
2.大学生网上创业的积极意义
近几年国家鼓励大学生创业以弥补岗位的缺失，同时也能够为其他社会劳动者创造更多的就业机会。据统计，发达国家目前大学毕业生创业率在20%至30%，而我国仅为1%至2%，造成这一数据差距巨大的原因有很多，其中大学生缺乏社会资源、缺乏创业资金、缺乏社会经验是比较突出的几个关键因素。随着互联网的快速发展和电子商务的蓬勃兴起，网上创业兼具了门槛低、成本小、风险小等优势，因而成为大学生创业的新选择、新趋势。
所谓网上创业就是指创业者在互联网环境中，利用各种资源，寻求机会，努力创新，不断创造价值的过程。从经营的方式来看，网上创业属于电子商务范畴，其积极意义在于以下几个方面：
2.1有利于树立创业观，积累社会经验
创业不是一蹴而就，需要创业激情，更需要创业素质和创业能力的培养。网上创业有利于帮助大学生树立创业观，广泛接触社会各个行业，积累社会经验。目前在易趣、淘宝网上，在校大学生开的“个人店铺”居然达到40%，且物品范围之广、营业额之高丝毫不弱于其他专业店主。据了解，个别大学生的月营业额可高达10万元以上。大学生网上开店过程虽然十分简单，但行为上却涉及到政策法规、计算机网络技术、物流、网络营销、电子支付等环节。因此，大学生在开店过程中，不但积累了社会经验，而且提高了相关专业技能。
2.2有利于开展诚信教育，培养健全人格
近年，网上购物上当受骗的数量正在上升，约17%的消费者在网上订货并且付款，但却未收到货品；购买到的实物与网上图形不一致，或是库存已久、外观残缺、尘埃满布；因此，网上交易的安全性以及产品质量和售后服务得不到有效保证仍然是国内网民最担心的问题。面对大学生高涨的网上创业热情、面对巨大的就业压力，正确引导学生理性看待“网上创业”，守法、诚信参与“网上创业”，是诚信教育的最好实践教学，这也有利于培养大学生健全人格。
2.3围绕网上创业，了解政策法规，提升大学生法律意识与权益意识
大学生作为比较特殊的就业群体，随着数量增长迅速，已成为各级政府就业工作中关系社会稳定的重中之重。政府有关部门正在建立健全相应的法律法规，既要维护大学生权益，也要维护用人单位的正当权益，这是构建规范的毕业生就业体系的基础。因此，在大学生创业过程中，不断了解政策法规，有利于提升大学生法律意识，更有利于树立权益意识，既保障客户权益更要学会保障自身权益。
3.大学生网上创业的成功要求
并非所有网店都赚钱，很多大学生创业者是很盲目的投入到网上创业的，而最终淹没在网络创业的大潮中。因此，大学生如何能在网上实现创业的梦想？
3.1端正心态、正确决定创业目标
要创业，首先要摆正心态，正确确定创业目标。大学生网上创业一般认为，不能把目标定位于赚多少钱，而应是创造多少价值。价值可以体现为金钱以及其他物质，也可以体现知识技能、精神文化等非物质方式。创业者所创造的价值既包括给自己带来的价值，也包括给社会带来的价值。能否坚持是创业成功的重要因素，坚持的动力来源并不是钱，而是对价值的追求。除了正确的目标、坚持的心态外，创业者还应具有积极的心态、付出的心态、学习的心态、合作的心态，这些心态能够增加创业成功的可能性。
3.2培养良好的个人能力
要开一个成功的网店，需要经营者有良好的个人能力：首先，良好的市场判断能力，可以帮助大学生创业者选择出适销对路的商品。其次，良好的价格分析能力和网络推广能力也需要在经营中不断锻炼与积累。通过各种方式让更多的浏览者进入自己的网店，而不坐等顾客上门。学生可利用QQ群、论坛以及人际关系等方式，宣传自己的店铺，扩大影响。除此以外，敏锐的市场观察力也十分必要，大学生创业者需随时把握市场的变化，调整自己的经营商品与经营方式。最后，热情诚恳的服务意识也是创业成功的关键因素之一，创业者可以通过良好的售后服务建立起自己的忠实客户群体。在服务过程中以诚待人、耐心、细心、做到诚信经营。
3.3网店装修是网络营销的关键
网络顾客浏览网页就像逛街，网页制作可以视为网店的装修。大学生可以应用在校学到的网络技术，制作美观、便捷、信息充分的网页，以恰如其分的方式推介商品。虚拟店铺与实体店铺不同，潜在顾客无法直接感知、触摸自己感兴趣的商品，需要店主以文字、图片等形式全方位展示自己的商品。在店铺装修方面要注意以下几个方面：
（1）的照片既要真实反映实物的色彩、纹理，还要尽可能多拍几张不同角度的照片，以全面展示商品的外观。对某些重点部位还要突出展示，比如商品的商标、吊牌等，以增强说服力。
（2）要避免有很多与商品无关的图片。有的学生店主在店铺主页上加了很多与商品无关的flash图片。虽然看起来很美，但影响了浏览的速度。要知道顾客进店来不是欣赏动画，而是对你的商品感兴趣。
（3）名称编写要突出产品的特色。每个消费者都有自己的消费偏好，比如购买服装时会注重品牌、风格、颜色、面料等等。网友在光顾购物网站时，就会按自己偏好，输入关键词搜索商品。
（4）产品的介绍要尽量详尽。恰当的产品名称可以帮助网友搜索到产品，详尽而专业的产品介绍则是顾客进一步了解商品的关键渠道。如果描述得当，既可以引导、说服顾客，打消顾客的一些疑虑，也可以省去买卖双方宝贵的时间。比如有家专门销售玉器的店铺，店主在其产品描述中除了描述产品的外在特征如材质、形状、尺码等等之外，还包括该产品的产地、成色、化学成分、加工工艺，以及产品所代表的文化、习俗方面的意义。如此详尽的介绍给顾客的感觉首先是卖家很专业、可信，充分的信息又给了顾客很好的指导，也节约了交易双方一对一交流的时间。
3.4合理安排在线时间
对于在校大学生，其本职工作是先要完成自己的学业，因此合理安排学习、生活与工作时间是非常重要的。有些学生为了开店，旷课、迟到、早退等现象屡见不鲜，由于睡眠时间不足或过度劳累，有些学生不仅最终学业无成，而且严重影响了身心健康。为了解决这一问题，笔者建议可以采用几个学生合伙创业的方式，轮班在线提供客服服务。
3.5邮费要合理
影响顾客购买决策的因素，除了商品本身，邮费也是一个影响因素。尽管商品价位合理，如果邮费太高，也会让顾客产生疑虑，因为在实体商店购物没有这一项支出，顾客会认为这是额外负担。因此，网店经营者应该与相关渠道商加强合作，尽量争取到合理的邮费。
4.大学生网络创业风险合理防范
虽然网上创业已经开始成为大学生自主创业的一种很好的发展方向，但是，网上创业毕竟是一个新事物，存在一定的经营风险。
4.1自身原因，导致网络创业失败
大学生有创业热情，但毅力不足，由于经验欠缺、意识偏差等原因，导致创业成功率明显偏低。眼高手低、纸上谈兵是大学生很容易陷入的误区。因此，大学生创业前要有充分的准备，一方面，靠在企业打工或者实习，来积累相关的管理和营销经验；另一方面，靠参加创业培训，积累创业知识，接受专业指导，为自己充电，以提高创业成功率。
4.2网络市场竞争激烈
网络市场是个个性化很强的市场。网络营销和电子商务具有方便性、交互性、高效性、经济性，在满足消费者个性化需求方面具有传统经营方式不可比拟的优越性，但是机遇总是与风险并存。由于网上创业资金门槛低，进入容易，大量的创业者已经进入了这个领域，一些传统企业也纷纷上网，将市场扩展到网络中。这使新进入者面临巨大的竞争压力。在书籍、饰品、服饰、电子产品、食品等产品的网上零售领域，竞争异常激烈。因此，大学生在选择经营产品时，不但要做好详尽的市场调查与分析，还要具备开拓与创新意识，发现潜在商机与市场。
4.3电子商务系统安全风险
电子商务是在开放的网络上进行的，支付信息、订货信息、销售信息、谈判信息、机密的商务往来文件等大量商务信息在计算机系统中存放、传输和处理。黑客攻击、计算机病毒等会造成商务信息被窃、篡改和破坏。机器失效、程序错误、错误操作、错误传输都会造成信息失误或失效，给创业者带来不可挽回的损失。
经营创业项目是需要创业者具有持之以恒创业精神和专业能力，对于大学生网上创业的成长道路更需要社会方方面面的关注和呵护。因此，在政策环境上要对大学生创业提供进一步的关照。同时，高等教育也要适应大学生创业这一客观的要求，转变教育观念和教育方法，为培养和塑造大学生的创业意识和能力提供一个良好的环境，大学生本身也需要不断积累经验和能力，加强对社会的认识，努力创造出优秀的业绩。
参考文献：
[1]周常青：大学生网上创业的机会与风险分析.科技创业月刊，2007/08
[2]曹祎遐：解决大学生就业问题的一个途径.大学生网上创业分析.探索与争鸣，2006/08
关键词：自主创业；财务风险；合理规避
创业企业在我国得以迅速的发展，技术进步中积极的动力和最活跃的主体，并且成为我国科学技术成果的转化者、新型产业的踏入者、高收入就业岗位的创造者。大学生创建企业为国民经济的增长和在吸纳劳动就业方面，发挥着越来越重要和不可替代的作用。但是在市场竞争日益激烈的现状下，外部理财环境的日趋复杂和不确定性，以及创业企业内部的各种原因，使得其时刻面临着巨大的风险，陷入经营危机之中。其中对创业企业影响最大的就是财务风险因素。如何对风险实施有效的管理，在获得高收益的同时把风险降到最低限度，这对创业企业来说至关重要。大学生自主创业虽然已经有了一定的有利环境，但很多仍然是半途而废，主要原因之一就是企业抵御财务风险的能力很弱，而实施科学合理的财务政策则可以合理规避财务风险保证企业持续经营。
一、大学生创业财务风险产生原因分析
1、外部原因影响
企业外部环境的复杂性是财务风险产生的外部原因。大学生创业企业财务管理活动的外部因素影响包括自然因素、社会因素、市场因素等，它们是对企业财务管理活动产生影响的外部条件，外部因素的变化对企业来说是难以准确预见和把握的，具有不确定性，势必会给企业带来财务风险。自然界总是处于一种运动变化之中的，而自然灾害往往对企业的正常运营造成破坏性的影响，这些最终都要反映到企业的财务成果上来。企业生存的社会环境是不断发展变化的，如国际国内政治形势、社会制度与文化、顾客的消费习惯与价值尺度、国家的相关法律法规、财政信贷政策、宏观经济状况等因素的变化，都有可能使企业的财务风险加大。市场供求关系的变化、价格水平的升降、各国汇率的变动、竞争对手的策略调整，以及市场信息的不对称等因素都可能导致创业企业的财务风险增强。
2、内部因素的影响。
（1）大学生创业面临外部财务管理的宏观环境复杂多变，财务管理系统不能适应复杂多变的宏观环境。众所周知，持续的通货膨胀，将使企业资金供给持续发生短缺，货币性资金持续贬值，实物性资金相对升值，资金成本持续升高。例如，世界原油价格上涨导致成品油价格上涨，使企业增加了运营成本，减少了利润，无法实现预期的收益。而利率的变动必然会产生利率风险，包括支付利息过多的风险、产生利息的投资发生亏损的风险和不能履行偿债义务的风险。市场风险因素也会对财务风险有很大的影响。财务管理系统如果不能适应复杂而多变的外部环境，必然会给企业带来困难。具体表现在企业不能对外部环境的变化进行科学的预见，反映滞后，措施不力，由此产生财务风险。
（2）创业企业财务管理人员对财务风险的客观性认识不足。在现实工作中，我国许多企业财务管理人员风险意识淡薄，是财务风险产生的重要原因之一。由于我国市场已成为买方市场，企业普遍存在产品滞销现象。一些企业为了增加销量，扩大市场占有率，大量采用赊销方式销售产品，企业应收账款大量增加。同时，由于企业在赊销过程中，对客户的信用等级了解欠缺，缺乏控制，盲目赊销，造成应收账款失控。大量比例的应收账款长期无法收回，直至成为坏账。资产长期被债务人无偿占用，严重影响企业资产的流动性及安全性，给企业带来巨大的财务风险。
（3）创业企业财务决策缺乏科学性导致决策失误。财务决策失误是产生财务风险的又一重要原因。目前，我国企业的财务决策普遍存在着经验决策和主观决策现象，由此导致决策失误经常发生，从而产生财务风险。
（4）企业内部关系混乱。大学生创业企业的收益水平很大程度决定于经营者对风险的态度财务关系混乱是我国企业产生财务风险的又一重要原因。企业内部各部门之间及企业与上级企业之间，在资金管理及使用、利益分配等方面存在权责不明，管理混乱的现象，造成资金使用效率低下，资金流失严重，资金的安全性、完整性无法得到保障。在我国，资金结构主要是指企业全部资金来源于权益资金与负债资金的比例关系。由于筹资决策失误等原因，企业资金结构不合理的现象普遍存在。具体表现在负债在资金结构中比例过高，很多企业资产负债率达到30%以上，导致企业财务负担沉重，偿付能力不足，由此产生财务风险。
二、大学生创业企业财务风险化解的技术方法
针对大学生创业的财务风险产生的原因各不相同，采用合理的技术方法（如图1），化解财务风险。
图1
（1）降低法。创业企业面对客观存在的外部财务风险，努力采取措施降低财务风险的方式。在生产经营活动中，企业可以通过提高产品的质量、改进产品设计、努力开发新产品及开拓新市场等手段，提高产品的竞争力，降低因产品滞销、市场占有率下降而产生的不能实现预期收益的财务风险。另外，企业可以建立风险投资决策模型，从净现值、获利指数、内部收益率、建设回收期、投资回收率五项指标考虑投资的可行性。择最佳投资结构，使企业风险最小而盈利能力达到最大化。企业筹措资金时，应根据企业所处的行业特点与发展的不同时期，既充分考虑经营规模、盈利能力及金融市场状况等市场因素，又要考虑企业现有资金以及未来的财务收支状况，选择使综合资金成本最低的融资组合.关注利率、汇率变化，确定银行融资规模与结构，动态地平衡短期、中期与长期负债比率，实现企业价值的最大化，使财务风险降到最低水平。
（2）回避法。创业企业财务人员在选择理财方案时，应综合评价各种方案可能产生的财务风险，在保证财务管理目标实现的前提下，选择风险较小的方案，以达到回避财务风险的目的。尽管股权投资可能带来更多的投资收益，但从回避风险的角度来考虑，企业还是应当谨慎从事股权性投资。企业为达到影响甚至控制被投资企业的目的，可以采用股权投资的方式，在这种情况下，承担适当的投资风险是必要的。对风险的估计在运用财务杠杆分析等理论方法进行财务风险分析时，需要对具体环境进行合理的假设分析在扩大市场占有率严格评价客户的信用等级，在回避财务风险的过程中始终贯彻以人为本的思想。
（3）转移法。大学生在创业过程中通过某些手段将部分或全部财务风险转移给他人承担的方法。它包括保险转移和非保险转移。保险转移，如企业可以通过购买财产保险的方式将财产损失的风险转移给保险公司承担。在对外投资时，企业可以采用联营投资方式，将投资风险部分转移给参与投资的其他企业。非保险转移是指将某种特定的风险转移给专门机构或部门，如将产品卖给商业部门，将一些定点的业务交给具有丰富经验技能、拥有专门人员和设备的专业公司去完成等。采用转移风险的方式将财务风险部分或全部转移给他人承担，可以大大降低企业的决策财务风险。
（4）分配法。创业企业在管理上可以采多种经营及对外投资多元化等方式分散财务风险。经营者的决策目标就是降低资本运营的风险和获取高额利润，高风险与高效益总是相伴而生，在完善的市场经济条件下高收益低风险的项目是不存在的。由于市场需求具有不确定性、易变性，企业分散风险可采用多种经营方式，即同时经营多种产品。在多种经营方式下，某些产品因滞销产生的损失，可能会被其他产品带来的收益所抵消，从而可以避免经营单一产生的无法实现预期收益的风险。
（三）大学生创业企业财务风险的合理规避
1、外部财务风险的合理规避措施，采用降低法，企业的每一项投资都存在风险或不确定性，认真分析财务管理的宏观环境及其变化，提高企业对外部财务管理环境的应变能力。以适应不断变化的自然、社会、市场等外部财务管理环境。建立合理的财务预测和风险监控机制。投资决策需要使用各种指标进行计算判断分析。利用EXCEL表提供的函数和分析工具，可以建立投资决策模型选择：如表1
2、不断提高财务管理人员的风险意识。单位负责人来说如何合理维护会计资料的真实性、防范可能出现的会计责任风险是至关重要的。现阶段会计信息失真的原因看，既有人为的因素也有会计技术因素的影响，在很大程度上是单位负责人为自己的业绩或企业自身的利益，而指使会计机构弄虚作假而致虚假的会计信息给企业带来的。单位负责人必须配备有资格且高素质的财会人员拒绝任何法制观念淡薄职业道德水平低技术不过硬的人员。采用回避法，通过会计政策和会计策略来解决现阶段和未来的企业财务风险问题。而财务风险存在于财务管理工作的各个环节，财务管理人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。
3、提高财务决策的科学化水平，防止因决策失误而产生的财务风险。采用转移法，为防范财务风险，创业企业应当采用科学的手段将财务风险转移的决策方法。在决策过程中，应充分考虑影响决策的各种因素，尽量采用定量计算及分析方法，并运用科学的决策模型进行决策。对各种可行方案决策，切忌主观臆断。如企业资金流动购买一定数量的财产保险。在固定资产投资决策上采用联营投资。在资金流动性是方面，企业必须加速存货和应收账款的周转率，以保持良好资产流动性。按照以上方法做出的决策，产生失误的可能性大大降低，从而可以避免财务决策失误所带来的财务风险。
4、理顺创业企业内部财务管理关系，采用分配法，对于一个以生产经营为主的企业，其收益主要来自经营活动，收益质量（即会计利润和净现金流量）是衡量企业管理水平的主要指标。要明确各部门在企业财务管理中的地位、作用及职责，并赋予相应的权力，各负其责。而在利益分配方面，应兼顾企业各方利益，以调动各部门参与企业财务管理的积极性，从而真正做到责、权、利相统一，使企业内部财务关系清晰明了，实现创业企业的预期收益。
财务风险的合理规避规避是决定大学生企业成功与否的关键因素之一，所以使财务风险管理提上议程，对财务风险越来越重视，我们有能力把风险降到最低，从而有助于企业的稳定、健康发展。创业企业的财务风险是客观存在的，但是它在一定程度上也是可以预见和进行控制的。大学生创业过程中只有在对财务风险有了一定认识，在制定决策时考虑到财务风险，定期对企业各类财务信息加以对比分析，找出企业潜在的风险因素，建立起财务风险防范体系之后，才能使企业最大限度地避免财务风险，实现最终的创业目标，获取更多的收益，使大学生自主创业企业健康持续地发展。
参考文献：
[1]中国注册会计师协会.公司战略与风险管理[M]北京.经济科学出版社2012.
关键词：创业知识；知识管理；大学生创业
大众创业、万众创新已成为促进我国新常态下经济发展的“双引擎”之一。大学生作为创新创业的新鲜血液，越来越成为推进双创发展的主力。创业知识作为大学生创业的的基础力量，能否利用好这些知识是大学生创业成败的关键。
1创业知识管理研究现状
我国关于创业知识的管理的研究有很多，主要集中在创业知识的获取方面。杨蕾等（2016）在研究中提出可以从合理运用案例、增加社会参与度、强化师徒教育模式等方面入手，强化创业知识的互动循环，从而保证大学生创业教育的效果和质量。张克兢（2015）在调查上海市7大学在校学生的基础上，得出大学生创业知识要从校内教育和校外教育两个渠道获取，大学生创业既要获得学校的知识及技术支持，同时要注重拓宽社会关系网络。本文在前人研究的基础上，首先分析大学生创业需要哪些知识，并从知识管理的四个过程出发，分析大学生创业能力提升的路径。
2大学生创业知识分类
大学生创业个人或团队，作为社会中的个人与组织，掌握的创业知识与时间成正比，随着受教育的时间的增加而累积。大学生创业个人或团队可以通过系统的组织管理把这些不可或缺的资源转化为决策的依据。创业知识可以分为三个方面：关于创业的知识、和来自创业的知识，创业知识管理就是对这三个方面的创业知识的管理。
2.1关于创业的知识
所谓创业，就是创业个人或团队把自己已有的资源及通过努力获取的资源，进行整合，以创造经济和社会价值。创业活动也是一种社会劳动，创业者通过组织、运营或者操作等程序，产生新的产品或服务。目前我国鼓励大学生创业的政策很多，各区域创业的政策也不相同，每个高校也会有相应的优惠政策鼓励大学生创业。总的来说，创业政策包括以下四个方面：（1）营业执照。大学生创业个人或团队，毕业五年内在相应的工商部门办理营业执照的，可以享受零资本办理营业执照。（2）税收政策。大学生创业个人或团队可根据经营范围享受一定的企业所得税减免优惠。例如，对于大学生创办的信息技术或者资询等类型的企业或者经营单位，可以向税务部门申请免征两年的所得税；对于大学生创办的交通运输类及邮电通讯类的企业或经营单位，可以申请第一年免征所得税，第二年征收一半的企业所得税。大学生创业个人或团队可以结合企业经营范围，申请相应的税务减免。（3）资金来源。目前我国各大银行都为大学生创业提供了专门的小额贷款业务。在贷款程序上也为大学生创业者提供了便利，无论是开户还是结算都可以快速办理。另外，高校也会为创业学生提供一些贷款服务。对于一些风险投资公司，国家鼓励他们优先投资给大学生创业者，并给予很多的税收优惠等。（4）人才服务。隶属于政府部门的人才服务中心，不仅可以免费帮创业者保管人事档案两年，还可以免费为创业者提供人才供求信息，免费招聘简章等。
2.2创业需要的知识
创业需要的知识很多，对于创业大学生来说，一般不可能完全掌握，在一个创业团队里，可以集中一批人才，并根据他们的特长来进行分工。对于大学生创业团队来说，需要的知识包括：市场营销、财会税收、法律、项目管理、融资管理、组织管理、行业分析及资料编撰等。
2.3来自创业的知识
来自创业的知识是在创业过程中逐渐积累起来的，包括在创业过程中积累的一些经验，掌握的一些技巧。大学生在创业过程中，大都是摸索着前进，在这一过程中，他们会掌握一些学校创业教育课堂中学都不到的知识，是来自创业实践的知识。例如，通过运营积累的人脉资源及客户资源；在运营过程中，根据市场运营情况制定的计划等；通过多次和客户沟通交流，可以学习到沟通和销售技巧。
3大学生创业知识管理的过程
创业知识的管理过程分为四个循环往来的阶段：发现、获取、表示、应用。通过对创业知识的应用，又可以发现新的创业知识，循环往复下去，创业团队的知识库也越来越丰富。创业知识管理就是要通过对每个阶段的优化达到效益最大化，从而进一步的指导创业实践。
3.1创业知识的发现
知识管理的第一步就是要先发现知识，大学生作为学生群体，接收了很多必要的知识，在创业过程中把所学的知识梳理出来，才能更好地指导创业。对于大学生来说，发现创业知识有很多途径，不同类型的创业知识的发现方法也不同。例如，在学校接受的一些创业教育课程，就是他们发现创业知识的一个重要途径。另外，随着互联网的快速发展，一些网络公开课也是他们发现创业知识的一个重要渠道。可以说在互联网上、在生活中创业知识无处不在，大学生创业个人或团队可以随时发现。
3.2创业知识的获取
创业知识很多，发现知识的路径也很多，但我们发现的创业知识是分散的无条理的，在发现创业知识的基础上就是如何获取创业知识。知识获取是建立在知识发现基础上的活动，把发现的知识按照条理或者三类创业知识进行整合。创业知识的获取一般分为两个方面：一方面是外部创业知识，例如创业相关的知识和创业需要的知识，是可以通过借助外界条件获取；另一部分是来自于创业者自身掌握的知识或拥有的能力，例如财务管理能力、组织管理能力等。
3.3创业知识的表示
创业知识的表示，可以综合所有知识，用一份创业计划书展现出来，一份完整的创业计划书囊括了多种类型的创业知识。创业计划书，是将创业者有关的创业想法及所获取的创业知识，借由一份结构完整的文案载体表示出来。创业计划书的质量，影响着创业者在后期寻找创业团队、获取资金及相关政策支持力度。根据创业计划书的受众不同，要展示的创业知识不同，创业计划书的结构也不相同。通常创业计划书中不仅要展示出创业项目简介、提供的产品或服务、客户群、产业介绍、资本形态等知识，还要表示出有关市场营销、竞争分析、组织管理、人力资源管理、财务会计、风险分析等方面的知识。
3.4创业知识的应用
创业知识通过发现、获取、表示之后，就可以应用了，也即是我们所说的创业实践。我国现阶段经济的发展处于知识经济时代，要求以现代高新技术为主导，而高新技术的本质就是创新。这就要求同时掌握科学技术并拥有创新精神的大学生，充当创业的主力军。大学生在创业实践过程中又可以发现新的知识，循环往复，充实创业知识库，为新的创业实践提供更多的指导。创业知识管理的过程，也就是创业的全过程，大学生创业者只有提高创业知识管理水平，才能提高创业能力，最终成功创业。
参考文献：
[1]崔波，陶坚.国外知识管理研究概述[J].管理学刊，2011，(02):93-95.
[2]高启明.隐性知识与大学生创业教育模式探析[J].西安航空学院学报，2016，(02):69-73.
[3]张克兢.基于知识获取视角的在校大学生创业学习支持因素分析[J].北京城市学院学报，2015，(05):96-104.
[4]林凯雯.大学生创业政策、创业机会原型对创业意愿的影响研究[D].浙江理工大学，2016.
关键词：创业教育；财务管理；学生财务能力；提高
中图分类号：F275；G642 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2017）08-0065-02
一、问题的提出
随着2002年的高校扩招政策实施，上大学已经不是难事。然而伴随而来的是每年毕业人数不断攀升，大学生的就业率不断下降，就业形式很严峻。面对这样的就业形势，党的十报告明确指出了要鼓励多渠道多形式就业，以创业带动就业，可见，国家对大学生的创新创业教育非常重视。同时，无论从国家层面还是地方层面都为大学生创业提供了诸多政策支持，如免息贷款、税收减免等等，政府、企业、学校也为大学生创业提供了良好的氛围和环境。这些政策的支持为大学生的就业指明了一条新的道路――自主创业。
目前，我国大学毕业生的自主创业人数在不断提高，但是最终能够创业成功的并不多，很大一部分的创业者在经营一段时间后由于资金问题而破产。经过调查发现，创业失败的创业者大都是缺少财务管理知识的，不会进行资金的管控和合理利用，缺乏一定的财务管理能力。虽然目前各大高校响应国家号召都在各专业的人才培养方案中加入了创新创业教育，但是在进行课程内容设置上大部分都是围绕如何进行创业、创业应具备的基础知识以及一些创业过程中遇到的问题的，很少涉及到企业经营过程中的财务管理知识，或者设置了财务管理课程，也仅仅是一些单知识的介绍，并没有将财务管理的相关知识融入创业课程体系。可见，高校在进行创业教育中忽视了对学生财务管理能力的培养，而创业者缺少了财务管理能力往往就会由于一个小小的票据管理不当导致企业的破产关门。良好的财务能力可以规避企业风险，甚至为企业创造财务价值。
财务管理能力主要是基于学习财务管理类课程获得的。财务管理类的课程是高校财会类专业的核心课程，也是财经类非财会类专业的基础课程，由此我们可以看到，在创业教育中培养学生的财务管理能力是重点也是难点。因此，如何在创业教育中为创业的学生提供适合的财务知识、切实提升他们的财务管理能力就显得尤为重要。
二、创业教育中提高学生财务管理能力的有效方法和途径
在企业的经营运转过程中，财务管理能力是确保创业企业可持续盈利的一种能力，包括企业建立企业财务记录、控制企业成本、计算盈亏平衡、做好税收筹划、熟悉财务报表并学会分析等。在创业教育中学生这些能力要从整体人才培养模式着手，不断的进行课程改革才能打造出来。
（一）创业教育课程体系融入专业课程
目前的创业教育主要采用的授课形式是开设选修课独立授课或者是开办专题讲座，这两种授课形式的学时是有限的。选修课程中讲解的内容都是一些创业教育的元素，如创业机会，员工管理，创业计划书的准备、撰写，创业风险分析，市场营销等等。在开设的专题讲座中主要是一些创业成功和失败案例分析探讨，通过分析创业的成功案例激发学生创业的热情，通过剖析创业失败典型案例使学生了解创业过程中所经历的风险和艰辛，懂得如何在经营中规避风险。这样的内容设置并没有将财务管理的知识融入其中，对于学生财务管理能力的培养更无从谈起，因此需要创业教育融入专业课程授课。
目前的创业教育课程是面向所有专业开设的，而在融入专业课程授课时要区别开财经类专业和非财经类专业。由于财经类专业在原有的人才培养方案中已经开设了财务管理课程，而且是系统进行学习，所以财经类专业的创业教育融入专业课程授课是指在具体教学过程中结合各课程的特点，将创业教育的理念和内容融入课程，如在经济法课程中就可以把创业教育中的企业、企业申办的程序进行体现，财务管理课程中可以体现成本管理、财务分析等，税法课程中可以体现税款的计算申报等等。这些基本的创业元素不需要单独开设课程进行，只需要在专业讲授时进行强化，然后通过开设创业教育专题讲座将这些碎片划的知识进行整合，通过创业模拟、角色扮演等方式将这些理论知识进行实践，开展以学生为中心的一系列活动激发学生的创业意识，在实践中强化财务管理类知识、强化财务管理技能。比如，在《财务会计》课程中的短期借款核算，教师就可以采用分组进行角色扮演的方式进行教学，由不同的学生分别担任会计、出纳员、经理等不同的角色进行企业创立时向银行申请贷款的业务模拟，让学生在模拟的情境中进行相关手续的办理、票据的填制，这样不仅仅强化了学生的借款核算的操作能力，更掌握了银行借款的操作流程，为以后的创业打下坚实基础。
对于非财经类专业，融入专业课程就是在创业教育课程体系中开设财务管理类课程，如会计学基础、财务管理、经济法、税法等课程。由于学时有限，可以将这些课程整合成一门专项的课程，整合成专门针对非财经类学生开设的创业专业课程，采用以项目为导向、以学生为中心、以活动为载体、以能力为本位的方式进行授课，在激发学生的创业意识，增加创业知识的同时提高学生财务管理能力。
（二）结合创业大赛进行创业课程改革
【关键词】就业报道 创新 “打拼”专栏
在金融危机的形势下,能否充分就业关系千家万户,关系民生和社会稳定,因而引起媒体与社会的广泛关注。一些媒体通过对内容的精心组织和策划,实现了媒体的舆论引导能力,彰显了传媒的公信力与社会责任感。
但在具体的新闻实践中,一些媒体也暴露了报道中的某些缺点和不足。表现在:一是就业报道基调消极,让读者看不到希望;二是就业报道主体狭窄,只局限于民工和大学生;三是就业报道服务空泛,甚至出现“伪”服务现象。这些观念和做法束缚了就业报道拓展的广度和深度。2009年以来,《邵阳晚报》积极创新就业报道方式,尤其是“打拼”栏目的具体实践,取得了较好的传播效果。2010年3月,该栏目荣获2009年度湖南地市报新闻专栏一等奖,2010年4月,又荣获2009年度湖南新闻奖专栏一等奖。
基调创新:做“有希望的新闻”
总书记在考察人民日报社时,强调要把提高舆论引导能力放在突出位置。一个具有社会责任感的媒体,对当前就业心态和就业形势应进行积极引导。
笔者在百度上搜索“就业”一词,出现的相关报道超过666万篇;搜索“就业形势”,出现的相关报道超过35.8万篇;搜索“就业难”,出现的相关报道超过13.6万篇;搜索“就业顺利”,出现的相关报道仅仅只有348篇。
从上面的小统计中我们不难发现:一方面,媒体作为党和国家政策的解读者,为受众提供了海量的有关就业方面的信息;另一方面,从“就业顺利”和“就业难”的数据对比中明显地感到,就业报道的基调低沉,让人难以看到希望。
中国人民大学法学院教师高祥阳认为“媒体对就业的报道,报忧的多,报喜的少;渲染就业难的多,择业引导的少;流于表层的多,深入分析的少。”无疑,这些因素都不利于营造一个健康的舆论环境,更不利于从根本上解决当今的就业问题。
邵阳市是湖南人口第一大市,总人口达750多万,同时也是劳务输出大市。受国际金融危机影响,邵阳外出农民工大量返乡。截至2009年1月,邵阳出省务工的农民工回流人数达53万之多,占该市劳务输出总数的36.7%。在此严峻形势下,2009年2月,《邵阳晚报》应时而动,推出“打拼”专栏,及时反映农民工成功转型的典型,鼓舞了返乡农民工创业的信心。
“打拼”专栏的开篇,给整个专栏定下了积极向上的基调,只从标题我们就可以看出:“2008年9月,在广州务工的吴文剑带着妻儿回到了家乡,开了一间小小的肠粉店。在金融风暴的波及下,他成了较早返乡创业的人员之一。面对种种困难,他仍乐观地说――”(引题)《店子虽小,希望很大》(主题)。
“信心比黄金还重要”。在金融危机的阴霾下,提振信心尤为重要。“打拼”专栏积极做“有希望的新闻”。编辑和记者在典型的选择上,在标题制作上,特别注重舆论引导,如《80后总裁的掘金路》《陈勇:8000元起家》《弹得更高,跳得更远》《山里伢当上了小老板》等。同时,该专栏发稿频率高,全年发稿150多篇,形成了强势舆论场。
在应对就业问题的过程中,企业是另外一个主体。《邵阳晚报》对其中一些新闻性强、意义重大、具有典型性的企业,进行深度透视,既让读者充分认清就业的困难形势,又看到了政府在行动、企业在努力,希望在前方。如消息《阳光发品沐浴非洲阳光》,报道了邵阳阳光发品公司在金融危机下,员工不减,而且产销更旺;《神风动力,动力十足》,报道了邵阳神风动力公司,转“危”为“机”,积极生产机电产品,产销两旺,员工精神抖擞等等。这些企业不裁员、不减薪,报道发表后,可谓掷地有声,营造了健康向上的就业舆论环境。
主体创新:做有多元视角的新闻
还以上面的小统计为例,在百度上搜索“大学生就业”,出现的相关报道超过41.6万篇;搜索“民工就业”,出现的相关报道超过11.5万篇。由此可见,大众媒体对就业报道的主体主要集中在大学生和民工身上。
邵阳属于农业大市,也是劳务输出大市。“打拼”专栏的第一个系列就是“关注农民工就业”。国际金融危机在影响我国经济发展的同时,对大学生就业带来了冲击。“打拼”专栏第二个系列就是“关注大学生就业”,主要介绍大学生成功创业的经验。比如《平凡的工作 不凡的抱负》《设计图上鲜花开放》《兴趣+持之以恒=成功》等。其中《平凡的工作 不凡的抱负》报道的是一个十分普通的邵阳学院2008届大学生李庆,她曾经做过股票咨询师、药品促销员、前台接待员,她非常乐观,她的座右铭就是:“人生如飞机,只有经过长时间的滑行,才能一飞冲天。”她坚信自己终将迎来飞天的那一刻。这种报道典型,获得了广大大学毕业生的心理认同,她的自信乐观也感染了许多读者,赢得了良好的宣传效果。
“打拼”专栏的视角没有局限于这些,在不同的时段推出不同的关注群体,让专栏有了活力。比如3月,在三八妇女节前后,专栏推出了“关注女性创业”系列;4月,适逢职校生毕业,专栏适时推出“关注职校生就业”系列;6月,又推出了“关注低门槛就业”系列;“老板列传”系列……
报道主体定位的多样化,对版面的带动作用非常明显。一是拓宽了报道领域,既有普通农民工为生存打拼的苦乐,也有大学生的青涩奋斗,甚至有草根和精英同台创业的故事;二是提升了就业报道的广度和深度,吸引了更多的关注目光。最重要的是,报道服务了更多的人群,让更多的读者受到启迪。
服务创新:做有帮助的新闻
媒体是时代变化最敏锐的风向标和感应器,及时介入和传播有价值的实用信息,这是对媒体最基本的要求。
就业报道的服务性主要体现在两个方面:一要有价值,二要实用有帮助。因而媒体在做就业报道时,必须在增强实用性上下功夫。《邵阳晚报》“打拼”专栏非常注重服务的针对性和实用性,将供求双方的信息集中在同一版面,引导供需对接。如在春节后找工作最困难的时期,在每篇报道后面链接了“我想找活干”、 “我这有活干”,免费为企业和农民工、大学生提供信息服务。比如找活的内容名称,企业招人的数量和待遇,以及双方的联系电话等,最大限度地提供供需对接。
“打拼”专栏还有一个创新之举,就是将信息的单向,变成双向互动,及时跟进报道通过《邵阳晚报》找到工作的案例。通过报纸“找活干”和“有活干”的供需双方越来越多,服务起到了非常好的效果。
此外,还有服务角度的创新问题,不同的服务角度会取得了不同的宣传效果。比如目前国家鼓励大学生创业,很多报纸用大量版面报道大学生创业故事,但有些媒体片面夸大了创业的成功,并且把创业的概念简单化了,认为只要开店就是创业,而且几乎创业就能成功。“打拼”专栏实事求是,给大学生必要的风险分析,让他们少走弯路。但对这些问题,专栏通常采用“负面稿件正面做”的办法,如《大不了从头再来》《只需咬紧牙关挺一挺》 《易再雄的艰难转身》等,具体分析创业存在的风险,然后在此基础上吸取教训,以期给大学生实实在在的帮助。这种服务,无论是从信息层面,还是精神层面,都是有价值的,而且非常实用。■
参考文献
①赵允芳,《倾听民工报道的另一种声音》,《传媒观察》,2009年2期
②傅沙沙,《做有希望的新闻》,《新京报》,2008年11月29日
③杨丽,《创新“新市民”报道》,人民网,2008年07月30日
④郭小平 等,《金融危机下大学生就业报道与新闻舆论引导》,《今传媒》,2009年6期
摘要： 通过梳理大豆压榨行业的行业特征，用系统分析方法、德菲尔法、评价矩阵法等方法得出大豆压榨行业的关键成功因素：运营
>> 大豆压榨行业授信风险分析 大豆压榨产业产能扩充动力来自行业特点 大豆压榨利润季节性的实证研究 大豆压榨取油过程基本特性的研究 大连商品交易所大豆压榨利润套利的实证研究 电子市集经营成功的关键因素研究 企业变革的动因及关键成功因素研究 零售企业关键成功因素研究 管理培训生制度成功关键因素研究综述 企业ERP实施关键成功因素的研究 大学生创业成功关键因素研究 大豆压榨产能或已严重过剩 中国减变速机行业企业关键成功因素探析 大豆进口影响因素研究 大豆施肥关键技术示范研究 知识管理关键成功因素解析 中国“隐形冠军”的关键成功因素 成功促销的关键因素 成功招聘的关键因素分析 项目成功的关键因素 常见问题解答 当前所在位置：l.
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Abstract： Network loan of college students is faced with risks such as invalid electronic contract and personal information disclosure. So it is necessary to strengthen the prevention and control of college students network loan risks. This paper discusses the prevention and control of college students network loan risks from three aspects： "strengthen supervision on bad network loan"， "strengthen the popularization of network loan knowledge to students " and "strengthen the college students funding system and credit system construction".
P键词：校园网贷；风险；风险防范
Key words： campus network loan；risk；risk prevention
中图分类号：G647 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2017）21-0172-02
1 大学生网络借贷的背景
在没有任何担保的情况下，校园里的大学生通过提交有关身份资料的方式，就可以向有关的网络平台获得一定数额的贷款。在获得这些贷款之后，校园里的大学生经常会用于购买笔记本、苹果手机等数码产品，再通过兼职的方式偿还所获得的贷款。除此之外，也会出现在继续资金的情况下，大学生向有关的网络平台进行借款。因而，在校的大学生向网络平台进行借款，其原因有两类：一类是因为经济拮据，无法支付相应商品的货款，即我们所谓的“穷”；另外一类是因为急需用钱，如家里出现变故，需要使用较大数额的资金，即我们所谓的“急”。[1]2016年7月，云南某高校的学生因沉迷网络进行赌博，利用本宿舍舍友多位同学的身份信息向网络平台进行了数次借款，前后共借款达数十万元，因为到期无法偿还借款，其和家人受到借贷公司多次的催款，甚至是威胁，该学生几次想要跳楼自杀。[2]而后，通过将身份证放在胸前，然后自拍，将此种方式所拍的“照片”作为信用抵押给借贷平台从而获得贷款，也就是所谓的“裸条”。“裸条”借贷事件引起了各大媒体的关注，再次将网络借贷推向了公众的视野。校园网贷通常分为三种类型：其一是针对在校大学生的购物平台，其最大的特点在于能够分期购物；其二是网络借贷平台，其主要的功能在于助学或者帮助大学生创业；其三是电商提供的信贷服务，如京东白条。[3]校园网络借贷所引发的社会高度关注，始终都绕不过一个问题：校园网络借贷该如何进行监管呢？
2016年4月，教育部办公厅和中国银监会办公厅联合了《关于加强不良网络借贷风险防范和教育引导工作的通知》，着手对校园网络借贷进行监管。在社会高度关注校园网络借贷的情况下，从法律角度分析大学生网络借贷所存在的风险显得尤为重要。在明晰大学生网络借贷存在巨大风险的前提下，如何引导大学生对校园网络借贷进行风险防范更是重中之重。
2 大学生网络借贷的风险分析
在校大学生作为网络借贷的主体，其在网络借贷中的角色可以分为两类：
①大学生作为网络借贷中的出借人。网络借贷出借人主要涉及以下法律风险：首先，网络借贷所涉及的资金交易，均签订的是电子合同，因而网络借贷出借人面临着电子合同的合规性的问题。依据《合同法》第33条，出借人和借款人双方所签订的合同应当具有确认书。此外，电子合同的合规性问题还体现在是否按照法律规定的形式生成，是否存在电子签名或者手写签名，是否明确了借贷双方主体；其次，网络借贷中出借人所拥有的债券的合法性的风险。依据《民法通则》、《合同法》和《最高人民法院关于审理借贷案件的若干意见》，对于出借人的债券的合法性作了相关的规定，同时对于所约定的利息也应符合相关的法律法规的规定；再次，网络借贷中出借人面临着个人隐私被泄露的风险。在网络借贷平台中需要借贷双方将相关的个人信息提供给网络借贷平台，因而可能存在网络借贷平台将出借人的个人信息泄露给其他人的情况；最后，因为网络借贷平台的特殊性，网络借贷的出借人通过平台所的类似于资产证券化的借款，可能被认定为非法公开发行证券的行为。[5]
②大学生作为网络借贷中的借款人。网络借贷的借款人可能面临着以下风险：首先，大学生作为网络借贷的借款人，可能存在被诈骗的风险。网络借贷平台管理不够规范，缺少风险的应对机制，对贷款诈骗分子难以识别；其次，大学生作为借款人可能因为经济问题而被强迫接受利息较高的贷款，远超过银行同期利率，对于尚未有经济收入的大学生而言是有害的；再次，在履行完相关的贷款手续之后，因在校大学生并未有收入来源或者仅有很小部分的收入，因而在还款日期到来时难以按期偿还，很多学生被迫接受利滚利，最终导致借款数额巨大；最后，由于网络借贷平台要求提供相关的身份信息，因而同样存在个人信息被泄露的风险。[6]
3 大学生网络借贷的风险防范
大学生面对各种网络借贷的风险，做好风险防范至关重要。2016年5月，教育部办公厅和银监会办公厅共同了《关于加强校园不良网络借贷风险防范和教育引导工作的通知》，对于大学生网络借贷风险的防范，应从以下几个方面着手：
①对于不良网络借贷应该加大监管力度。网络借贷平台的确为大学生理财提供了很好的机会，但是因为p2p等网络借贷平台的监管不够，因而出现了上述部分的风险。因而，对于网络借贷风险的防范，首先应当从加强对网络借贷平台的借贷开始，即要求应出台对网络借贷平台尤其是高校大学生比较集中的校园网络借贷平台的监管规定，同时网络借贷平台的经营应在各个环节符合相关法律的规定。
②对在校学生应加强网络借贷方面知识的普及。很多大学生在网络借贷方面的知识尤其风险防范的意识基本为零，很多大学生因为网络借贷而面临各种问题，甚至是付出生命的代价，就是因为对于网络借J方面的知识缺乏，尤其是法律方面的知识的缺乏。
③加强大学生资助体系和征信系统的建设。如前所述，大学生进行网络借贷的原因主要有两个：一是因为“穷”；二是因为“急”。因此，加强大学生资助体系的建设十分必要。此外，大学生之所以能够“拆东墙，补西墙”地进行网络借贷，其中一个很重要的原因在于征信系统的建设不够完善，因而加强大学生征信系统的建设也十分必要。
④加大学生消费观教育力度。教育引导学生树立文明的消费观。加强社会主义核心价值观学习教育，深入开展“三爱”“三节”等主题教育活动，培养选树勤俭节约、自立自强方面的先进典型，营造崇尚节约的校园文化环境，帮助学生养成文明、健康的消费习惯。教育引导学生树立理性的消费观。关心关注学生消费心理，纠正学生超前消费、过度消费和从众消费等错误观念。在生活消费、人际消费、娱乐消费等方面，教育学生不盲从、不攀比、不炫耀，引导学生合理消费、理性消费、适度消费。教育引导学生树立科学的消费观。帮助学生科学制定消费计划，结合实际，量入为出。加强与家长的沟通与联系，合理支持、适当控制学生的消费支出。鼓励学生利用业余时间开展勤工俭学，通过诚实合法劳动创造财富，培养节俭自立意识。
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[4]包艳龙.“校园网贷”发展情况调查与分析[J].征信，2016，34（8）.
【关键词】高职院校；大学生；就业风险
随着改革开放的不断深化，社会发展对人才需求标准也在不断调整，我国的教育制度也随之在不断地发展和完善。我国的高等教育制度，在过去的三十年发生了巨大的变化——高等教育由原有的“精英式”教育模式，正逐渐向“大众式”教育模式转变。[1]同时，作为高等教育重要组成部分的高等职业教育，也以前所未有的迅猛势头在快速发展中。在教育部2010年公布的《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》（征求意见版）中有数字表明：2009年我国高等职业教育在校人数为1280万人，高等教育在校生为2826万人（其中研究生140万人），占高等教育在校生总数的45%以上。我们在看到成绩和取得成果的同时，也要看到随着高等教育的改革和发展，也产生了一系列的新问题、新矛盾。现代社会是一个机遇与风险并存的社会。从某种程度上讲，风险更多于机遇[2]，而作为高职院校的学生，面临的就业风险有其特殊性。
高职学生如何认识就业风险？如何应对就业风险？这些都与其毕业后的职业生涯有着密切联系。但是，目前高职院校学生不仅对各种就业风险没有正确的认识和识别，并且在校期间此类的教育也没有形成教育体系，基本处于真空的状态。这种状况直接影响了高职学生的整体素质，尤其是在社会适应性方面。
一、高职院校学生就业风险现状分析
高职院校学生与普通高校学生相比，有其特殊的方面，比如：高职学生的文化素质要稍逊于普通高校学生、高职院校的人才培养模式是“工学结合”模式、高职学生毕业标准要求实行“双证书”制……因此，高职院校学生所要面临的就业风险也体现出了其特殊性。其主要内容可以概括为以下几方面：
（一）缺乏就业风险意识
接受高等教育是学生为了将来自身能够更好地发展；而拥有良好的学业成绩是高职学生求学期间最大的任务。随着科学技术、社会经济的快速发展，特别是数字信息技术应用的日益广泛，以及现代生活方式的多样化趋势，许多高职学生在诸多诱惑下，迷失了自己（沉迷于网络世界，学习松懈，缺乏刻苦、认真的学习精神，得过且过），最终荒废了学业。因此，激发高职学生自主学习的热情和动力，增强大学生的“就业风险意识”就显得至关重要。“就业风险意识”，就是指学生对于自己整个求职过程中可能面临的各种风险，事前有较清醒的意识，对风险发生后的结果有所预测。在网络成为社会大众、尤其是高校学生学习、生活的重要工具的时代，在知识能够创造越来越多价值的今天，大学生能够真正、正确认识到学习的重要性，认识到知识能够改变其命运，从而能够一定程度上处理好学习和娱乐的矛盾，没有虚度大学时光，对其今后的职业生涯有着重要影响。
（二）缺乏就业法律风险意识
当前的高职学生群体的绝大多数是独生子女，受现代社会意识形态的影响较重，他们更加注重实现自我价值，要求个性发展。但是，“80后”、“90后”的他们，却往往不能正确认识、评价自我，喜欢以批评的眼光对待周围的人和事，并且认为这是张扬个性，甚至把学校的各项规章制度视为束缚其思想和行动的多余之举，甚至对法律教育存在逆反心理，有的甚至故意做出违规违法的行为。并且由于传统法律意识的惯性思维、教育与宣传舆论的局限性，使学生的法律意识一直处于一种被动的守法状——认为守法就是遵守刑法。并且我们经常能够看到法制宣传栏中的内容，大多数是呈现出因违法犯罪所受到的惩罚，使学生们只感觉到法律的无情，并没有感觉到法律是他们生存的需要、行为的准则、利益的维护者。因此，多数学生内心认为：只要我不违法就无需学法。大学生遇事往往缺乏冷静思考，不会寻求法律帮助。
二、高职院校学生就业风险现状成因分析
作为社会中的一个特殊群体，一方面，高职院校学生具有较高的文化素质，思想比较活跃、容易接受新事物、新现象；另一方面，由于他们缺乏社会经验，并且现在的学生已经是“90后”一代了。这一代人从小就开始接触外来的知识、思想，并且基本上都是独生子女，没有受过什么挫折和磨难，就业风险意识较为薄弱。近年来，高校中大学生违法犯罪事件、自杀、各种心理障碍案例的增多，这与缺乏正确的就业风险意识有很大关系。可见，当代大学生就业风险意识和就业风险观念总体上较淡薄，其成因主要包括以下方面：
（一）社会环境因素
中国的计划生育政策自1978年开始实行，到如今已经是第34年了。随着国家改革开放的不断深化，人民群众的生活水平也随之发生了巨大变化。进入20世纪九十年代，西方的先进技术、观念开始大量的进入中国，人们可以接触到更多的外来知识、思想。“90后”学生正是在这种社会大环境下成长起来的。同时，由于他们正处在人生观、价值观、世界观建立、形成的重要时期，对这些外来的思想、物质诱惑缺乏正确得辨识，因此更容易被其影响。在上个世纪末，西方发达国家就曾经说过，“和平演变”的主要对象就是中国的年轻一代。“80后”、“90后”从出生开始，父母就视其为掌上明珠，百般呵护，生怕他们受到一点委屈，从小就在父母的精心呵护下成长，生活环境较好，生活条件比较优裕，几乎没有遇到过什么挫折和磨难，使得他们对自己的就业过程中可能面临的风险缺乏清醒的意识和正确的解决方法。因此，以独生子女为主体的当代大学生，尽管经历了从儿童少年到成年人的生理与心理变化，但是很难承受挫折与失败带来的压力，而且当就业风险到来时，他们也往往缺乏防范风险的能力。
（二）教育制度
最大的风险是不知道风险的存在。科学、正确的风险意识不可能自发地产生，必须依靠有效的教育来实现。即教育者需要从外部向受教育者内部注入对风险的科学认知，受教育者再经过“服从—同化—内化”的消化、理解过程，最终牢固树立科学的风险意识。风险管理是在上世纪八十年代才传入我国，并且初期只局限在学术领域。我国的教育制度中几乎没有涉及到风险教育的内容，进入21世纪后才逐渐加入了挫折教育的内容；作为高等教育重要组成部分的高职教育也缺乏相应的风险教育内容；因此，随着企业用人标准的提高，无论是思想政治理论课等公共课程，还是专业课或是专业实习、实训课程教学中，都要融入风险教育的内容，从而使学生逐渐树立就业风险意识。
三、提高高职学生就业风险意识的途径
大学生是祖国的希望，是民族的未来，是社会建设事业的承担者。大学生的就业风险意识水平及其应对就业风险的能力，决定了他们能否在日益复杂的社会竞争中经受住风险的挑战，同时也体现出高等教育人才培养的质量水平。
（一）充分发挥高校辅导员在就业风险意识教育中的排头兵作用
辅导员是高校专门从事学生思想政治工作的群体，是每位大学生在校期间思想、学习和生活的导师。作为沟通学校与学生桥梁的辅导员老师，平时与学生的接触面最多，能够详细地了解学生的成长环境、性格特点等，在大学生成长道路上起着举足轻重的作用。因此，我们要充分发挥辅导员在大学生就业风险防范意识教育中排头兵的作用，并将就业风险意识教育纳入到辅导员的日常工作当中并进行考核；要求辅导员通过与学生的交流沟通，在就业方面给予学生必要的帮助和引导，使大学生对自己可能面临的就业风险等有一定的认知，增强他们战胜困难的勇气和信心。
（二）构建系统的就业风险意识教育管理机制
目前，大多数高职院校都设有专门的大学生心理健康咨询机构，在一定程度上对引导大学生正确面对困境，提高大学生就业风险意识起到了积极作用；但是，这种服务性部门不能有效应对复杂多变的就业风险因素。这就要求高职院校设立专门机构，配备相关具有资质的专业人员，对学生进行统一、有效的管理和指导。同时，建立和健全学生就业风险咨询服务体系，如设立就业咨询相关服务机构，使大学生能够在咨询过程中自觉地加强就业风险防范意识。其次，建立和健全学生思想动态监督（监控）体系，多方位及时了解学生个体的思想动态及处境；对那些家庭情况特殊、个性偏激或内向的学生，要进行跟踪了解，做到有问题，早发现、早干预。最后，高职院校应建立学生挫折（失败）干预体系，对于大学生在就业创业等方面出现问题时，能够进行及时的劝导，引导学生正确面对来自各方面的挫折（失败），积极探索减轻、消除就业风险损害的途径。[4]就业风险意识教育管理机制可以和高职公民意识教育体系进行整合处理，这样可以精简机构、充分利用现有资源，达到事半功倍的效果。
（三）重视课堂就业风险意识教育
高校作为高素质人才的培养基地，应以人的全面发展为出发点，发挥课堂教学对大学生就业风险意识教育的主渠道作用。在思想政治课等公共课、专业课、实习实训教学中，立足当前社会大环境，结合学生自身实际，使学生正确认识在个人成长过程中可能遇到的就业风险，用身边的实例教育他们，比如就业创业过程中可能遇各种“陷阱”而造成的人身、财产风险等等，使他们切实感受到风险无处不在，从而使他们正确地认识风险，形成正确的人生观和完整的人格素养。
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对每个大学生而言，四年的大学生活充斥着各种商品买卖。校内商品买卖作为其中之一，以交易安全、买卖便捷、价格实惠和内容亲民的特点脱颖而出，而其良好的发展势头也受到越来越多的关注。
一、高校校园内商品买卖概述
本文所指的“校园内”具有两层含义。性质上指各高等院校，主体一方须为在校大学生，交易的地理范围以各高校公布的校园版图内为准。“商品”是指满足人们某种需要的，用来交换的劳动产品，即具有交换价值和可流通性的商品。[1]
1、校内二手商品的分类
根据商品的性质可以分为二手商品和非二手商品的买卖。后者根据买卖主体不同，分为学生与第三方商家的合作(主要形式为校园)、第三方商家入驻与学生自主经营等三种类型。其中第三方商家可分为餐饮类、零售类(如便利店)和其他服务类商家(如快递服务点、打印店)，学生自主经营可通过参与大学生创新活动基金项目、个体工商户或其他形式的自主创业等形式进行。
2、校内商品交易现状
(1)校内二手商品买卖。目前上海金融学院共存在三类二手商品交易：学生组织的二手书买卖，校方组织的校园跳蚤市场和“金院跳蚤节”。
学生组织的二手书买卖实则交易平台，二手书所有人交予平台以原价3折代售书籍并平分收益，即原价15%。通常学校事先购买教材，如果学生不需要，可将新书按8.5折退至教务处。那么学生可以以先退书后向平台买书的方式，获得原价45%的收益，资金直接打入学生校园一卡通。该模式实现了教材的回收再利用并降低学生在教材方面的经济负担。
校园跳蚤市场由校就业与创业工作处组织，定期在学校大学生创业园举办，由学生向在校师生进行商品买卖。该活动要求事先登记，审核后获得摊位，具有时间和内容的固定性。“金院跳蚤节”不定期举办，不要求提前审核，形式上会与商家合作，丰富活动内容提高学生的参与度和积极性。
(2)校内非二手商品买卖。其一是学生与第三方商家的合作。校园指商家委托学生在校园中为其推广、销售产品，并按份额给予学生提成的营销模式。[2]据调查，约四分之三的高校存在该交易，但仅有三成同学愿意购买，说明校园虽然普遍还尚未被学生接受，本文对此不进行详细讨论。
其二是第三方商家入驻。入驻校园的第三方商家具有规模小和快速消费的特点，由学生处和后勤处管理。场地租赁方式分为学校与第三方签订委托经营协议(第三方直接管理)和学校与商户签订场地租赁合同(学校直接管理)两种形式。前者经营方案由第三方设计，经校方认可后投资经营。第三方可将剩余商铺二次转租，与其它商家订立租赁合同。第三方拥有对商家准入资格审核批准和对其内容进行限制的权力，如审核相关法定证件、制定竞业禁止规定等，并负责日常管理。学校成立学生事务中心负责食品卫生以及校园安全的监督。商户中有不少知名企业连锁店，在商事主体的分类中为企业法人，店长以加盟的形式获得经营权，有独家供应商，定价模式由公司总部决定。其余为个体工商户，在定价模式和进货渠道上对商品或服务进行预估，再结合比较同一区域竞争商家的情况自由决定。其三是学生自主经营。学生可通过参与基金项目获得资金补助，学校出台扶持政策包括提供硬件支持、聘请老师指导等。学生创办个体工商户自主经营，相较于第三方商家有更多利好政策。除此之外，许多同学利用寝室开设打印店、小卖部和淘宝店等。
二、校内商品买卖的法律风险分析
1、校内商品买卖法律关系的内容
法律关系主体为学生、学校和第三方商家。学生是自然人，大多数学生入校已经年满18岁，因此为方便讨论本文假设参与校内商品买卖的学生为完全行为能力人，并排除无权、无权处分这些影响法律行为效力的瑕疵。
(1)校内二手商品买卖。学生组织的二手书买卖中，学生与平台之间是书籍买卖关系和委托合同关系。根据合同法上的定义，委托合同是指委托人和受托人约定，由受托人处理委托人事务的合同。委托合同可以以委托人或自己的名义进行活动、参与决定合同内容，后果由委托人承担。居间合同对居间人有严格要求，且不参与合同内容。合同则需要以被人的名义实施民事法律行为。[3]在实际交易活动中，卖方委托平台进行书籍转让并与之签订《委托书屋销售二手书合同》，整个过程以平台名义进行并由其决定书籍转让合同的内容，交易成功有义务将收益移交委托人。因此不是居间合同和合同，而是委托合同关系。
校园跳蚤市场中主要是学校与学生之间的市场监督管理关系，校方制定《上海金融学院大学生创业园跳蚤市场暂行规定》，对交易时间、交易产品、交易规则和争议处理作了相应的规范。
(2)校内非二手商品买卖。校内非二手商品买卖中主要为商品买卖关系、校园中的关系和劳动雇佣关系以及第三方商家中的租赁关系和委托合同关系。
在第三方商家入驻中，学校通过《上海金融学院学生事务中心服务区域委托经营项目招标公告》中对第三方投标人的经营范围和责任承担等问题进行规定， “中标单位履约经营期间造成师生食物中毒或其他责任事故，一切责任由中标单位承担，本院将视情节轻重要求赔偿损失，并有权决定是否终止协议。”同时校方要求投标人书面承诺对经营区域周围环境卫生及安全的保障，排除明火加工，严格遵守相关法律和学校规章，服从学校的管理、指导和监督。对于其他商家，学校没有直接的限制，仅有学校卫生科对餐饮类商家制定的《食品卫生安全管理制度》、《食品卫生从业人员个人卫生制度》等加以约束。
2、校内商品买卖的法律风险
纵观校园内商品买卖，借助地理环境等优势，每年消费额都相当可观，而且商品买卖的规模还在持续扩大。由于相应的监管措施并未跟上，在给学生带来便利的同时产生了诸多的问题，我们总结出三个主要问题在下文进行讨论。(1)学生维权困难。作为弱势方的学生买方，所涉及的风险更多是由于产品本身质量问题而导致的寻求责任承担主体的风险。由于买卖过程存在复杂的关系网络，常造成责任方不明确而导致的维权困难。例如在二手商品买卖行为结束后，商户流动性较大无法追踪卖家。校园中发生违法行为，商家应与校园人共同承担连带责任，但商家往往会推卸责任，人作为学生其本身又无法给予消费者任何保障。因此当上述两种情况发生产品质量问题，大多数学生只能自己承担后果。
(2)制度规范缺失。相比迅速发展的校内商品经济，相应的规章制度却始终空白。除了缺乏明确、统一的规章制度予以约束外，没有明确的监督管理机构也导致了学生的利益无法得到有效的保障。
我们发现校方没有明确制定针对第三方商家的管理条例并予以公示，仅能从一些相关的公告中寻找商户经营过程中应遵循的法律规定。校方的监管缺乏具体的监督管理标准，监管内容较为形式化，如不定期检查日常操作是否规范等，缺乏对于“规范”的要求和不符合规范的处理。其次校方没有明确商家入驻校园的申请流程，如果商户私自与多位承租人签订相关协议，可能产生如“二房东”的群体，容易出现店铺之间、承租人之间的纠纷和校园安全问题。最后商户还可能雇佣学生作为兼职员工，同样需要相关规范来避免劳务纠纷，保障学生权益。
(3)寝室作为经营场所合法性存疑。不少同学在寝室开设了打印店、小卖部和淘宝店等等，对于寝室是否可以作为经营场所这个问题各个学校和地方工商局规定不一，在法律上也没有明确的规定。经营场所是指企业法人主要业务活动、经营活动的处所。而寝室作为公共场所，如果要将其作为经营场所，需要依次取得同寝室各利害关系人、校方以及当地工商部门的同意。如果经营行为未取得工商营业执照，其经营行为显然违反了《无照经营查处取缔办法》构成无照经营。而如果学校和利害关系人都同意，工商部门是否会予以登记呢?据悉河南洛阳某大学大学生开办公司把注册登记地点设在了宿舍，在校方支持下工商注册部门予以登记。虽然允许设立，但造成的安全隐患和对寝室其他学生的影响等问题还亟待解决。根据《上海金融学院学生生活园区公寓管理办法》，规定“园区内禁止从事各类商业性活动”。由此可见校方有禁止规定，学校宿舍不可以作为营业场所。
三、校内商品买卖法律问题的应对策略
针对以上三个问题我们提出如下解决办法：
1、建立网上信息平台
随着对闲置物品利用率的关注，涌现大量信息分类网站，他们均涉及二手商品交易。此类网站发展成熟，校园二手商品买卖是否也可借鉴其运作模式呢?根据调查，约占85.42%的受访者表示对二手书有购买意向，其他商品均未过半数。由此可见学生对于二手商品需求有限，大学生二手市场接近饱和且该类平台开发和运营成本较高，还需与校方接洽，因此网站开设面临较多困难。
我们认为，建立二手商品网站并不是最佳方案，但可以结合校网建立网上信息平台。该平台意在为参与二手商品交易的同学提供便利，交易过程在线下指定区域进行。平台可分为两部分：二手货买卖(解决同学们二手物品闲置的问题)和供求信息(提供多种途径解决同学们需求)。整个网上购物过程采用学号注册登记制度，只有拥有真实的校园身份信息才可完成。这样既有效整合买卖双方信息，给予学生更大的自主选择权，又保障了产品的有效追踪，使学生获得维权依据，充分维护师生权益并提升校园消费秩序和校内商品买卖市场的运行效率。为避免网络交易风险以及校方责任承担等问题，平台排除交易功能，仅用于信息。
2、完善规章制度
有关部门如后勤处应制定相关管理规章并及时在网上或相关地点予以公示。规章应包括对外来商户设置相应的准入门槛以及产品标准，明确可以进入学校经营的商户类型和经营范围，以及一旦发现违规行为所对应的处罚和补偿措施等，结合参照《食品卫生安全管理制度》、《中华人民共和国价格法》等相关法律，在保障学生权益的同时起到管理监督作用。校方引入商户经营前，应事先通知并将具体信息公示于校官网以满足师生的知情权。相关的场地租赁信息、租金情况也应公示于校官网中，方便师生以及潜在商户知晓。并对监管人员定期培训，对学生开设相关课程，加强学生的自我维权意识。
3、规范寝室商业经营行为
寝室作为营业场所存疑的问题上，校方应与学生事先沟通，并建立相应规章制度进行公示。如果校方不允许在寝室内进行商业活动，应积极引导学生通过常规渠道前往专门区域开展创业活动并开展教育工作，后勤部门作为寝室管理部门应定期抽查有无违规情况。如果校方允许寝室内进行商业活动，那么应该在保证其他学生正常生活、稳定教学秩序的基础上提供帮助，并确保经营活动的合法有序。
四、结语
校内商品买卖在学校、学生、第三方商家的共同组织下以多种形式存在于校园内，它丰富了师生的课余生活，因此无论对于学校还是对于学生都有着重要的意义。目前校园内部商品买卖体系已经相当完善，各高等院校都形成独有的发展模式，但缺少相应的规章制度和法律监督。鉴于校内商品买卖的特殊性，校方承担的责任范围应当明确界定，有关部门也应高度重视，保障在校师生的各项权益。
