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开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇融资担保公司政策，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
［关键词］金融危机;中小型企业;融资环境
［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2011）9-0066-02
中小企业在国民经济中占据着越来越重要的地位，但融资困境始终困扰着中小企业的发展。在金融危机影响下，企业融资难问题变得更加严峻，我们有必要进一步研究我国中小企业融资难问题。
1 中国中小企业融资面临的问题
从企业外部环境看,制约中小企业发展的融资难问题仍然突出,政府扶持体系、社会服务体系、社会信用体系等仍然滞后于中小企业发展的需求。从企业内部看,技术水平偏低、企业创新能力不足、人才短缺、产品质量差 等问题是中小企业缺乏竞争力的共性问题。
1.1 外部环境
一是金融危机对中小企业的冲击。社科院报告显示,目前中小企业在金融风暴冲击下40%已经倒闭,另外还有40%正在生死边缘挣扎。金融危机直接影响中小企业的市场和资金,企业市场萎缩,销售降低,订单减少,有些企业虽有市场,有订单,但由于资金缺乏而不能生产。二是银行方面。中国99%的企业是中小企业。它们对GDP的贡献超过60%,对税收的贡献超过50%,并提供了80%的城镇就业岗位和82%的新产品开发,但是它从银行拿的贷款份额小于25％。2010年上半年的数据显示,中小企业从银行贷款只占全部总贷款量的15％。对中小企业而言,直接融资只占2％,间接融资比例高达98％。中小企业板块自上市以来,仅4年半的时间,大概融资了600亿元,相对于430万户企业,相当于一户只解决了1.5万元。三是社会方面。我国中小企业融资的法律政策不完善,不能对中小企业融资提供很好的政策支持。目前,我国中小企业信用担保体系总体框架为一体两翼三层，中小企业信用担保体系在运行过程中,体系内外部暴露出许多急需完善的问题,比如政府对担保业务的开展干预过多,担保体系不健全。协作银行配合力度不够,没有建立风险补偿机制，缺少对担保机构的法律规范等。一些贷款担保公司资金筹措难,规模偏小,不能满足数量庞大的中小企业的担保需求。
1.2 内部环境
一是企业规模。融资对于刚刚创业起家的中小企业,尤其是科技含量低、零散的以加工为主没有自己核心产品的小企业更是难上加难,而对于企业向社会直接融资的条件更是苛刻,许多企业对企业债券的发行更是望尘莫及。对于通过银行贷款融资,企业因规模小而受到阻碍。规模越小被拒绝次数越多,贷款比例越低。二是企业经营状况。中小企业经营状况易恶化,容易发生信用危机尤其是目前中小企业生存金融生态环境恶化,其经营风险更大,许多企业面临着倒闭,极易导致企业不能如期偿还债务。有统计显示在中国,集团公司的平均寿命 7~8 岁,中小企业平均寿命只有 2.9 岁。之所以企业总数逐年增长,只不过由于中小企业开办率更高,但这不能掩盖中小企业的易变性和其巨大的经营风险。三是企业的偿债能力。商业银行对企业提供贷款需要严格的担保程序,而中小企业在创业过程中,往往资产质量不佳、负债率高,难以提供合适有效的担保方式。四是企业的科技水平、管理能力。目前,中小企业普遍存在科技投入低,管理能力差,技术创新意识不够,科研经费少,研发人才短缺等问题,尤其是在劳动密集型的行业这些问题尤其突出。研发人才比率和投入只有在以技术领先的电子电器行业稍高,总体科技水平明显不高,影响企业的发展潜力。
2 中国中小企业融资问题的成因
(1)企业自身方面。由于中小企业规模小,可配置的市场资源少。中小企业由于抵押品有限、财务绩效不稳定、业务性质不确定以及抗风险能力低等内在原因,以及财务记录不完备、内部信息过多等外在原因,在融资过程中面临更为严重的信息不对称、道德风险和逆向选择问题；同时由于对于中小企业信贷操作本身具有非规模经济等特性,使得与规模较大的企业相比,中小企业融资困难成为市场经济体系中的常规现象。
(2)银行方面。由于中小企业单笔借款数额小、笔数多,且手续烦琐,对银行的收益贡献不大。因此各大国有商业银行都转向经营批发业务,重点支持自然垄断行业和大企业,中小企业的贷款条件比大企业要苛刻得多,而且倾向于给中小企业短期贷款。同样做一笔贷款,所需的程序和成本相差不大,但5000万元贷款和100万元贷款给银行带来的利润是完全不同的。
(3)政府方面。国有企业在财政、税收、就业、产业发展、履行社会责任等方面发挥着中流砥柱的作用,中央财政的投入主要是解决基础设施建设,所以码头、港口、电站等获得贷款较多。政府扶持力度不够是造成中小企业融资难的重要原因。政府支持力度薄弱。发达国家政府都制定了财政、税收、金融、外贸等一系列优惠政策,支持和保护本国中小企业发展。
(4)中介方面。现行信用担保体系仍存在一些缺陷,尤其是担保公司普遍实力弱、成本高、风险大,因而其在中小企业融资过程中,发挥的作用仍然有限。担保公司政策、法规不完备。此外担保公司担保条件苛刻,要求企业提供反担保物,担保方式单一。
3 破解中国中小企业融资难的对策
3.1 加强中小企业的自身建设
一是完善企业治理结构。改变家族式管理方式,吸收现代企业制度和管理制度的要素。定期向利益相关者提供全面准确的财务信息,减少银行对企业的信用危机。二是推进技术创新。鼓励员工发明新事物,利用所开发的技术生产出适销对路的产品,从而提高企业的经济效益和还款能力。建立健全企业内部人才培养政策制度和人力资源管理制度,确保中小企业的可持续发展。三是引导发展产业经济集群。同行业或相关行业的企业之间相互联系协作,形成规模效应,转变经济增长方式。
3.2 创造良好的社会政策环境
3.2.1 建立健全中小企业融资和发展的法律法规体系
已出台的《中小企业促进法》对权利和义务规定不够明确,对各部门的约束力还不够强。建议修改为《中小企业法》,理顺中小企业的管理机制,规范与中小企业相关的各项基金管理体系。另外,各地应制定“中小企业法实施细则”。
3.2.2 建立一套全面为中小企业融资的服务体系
(1)健全中小企业信用担保，组织各级政府大力推进建立中小企业信用担保机构，可采取三种形式：政府全资、政府和民间合股、民间独资。
(2)创建科学完善的中小企业信用评估体系。信用等级作为判断贷款信用可信度的标准，是获得金融机构和担保机构信任并获得项目资金的有效手段，也是信用管理体系首先应解决的问题。
(3) 给足税收优惠政策。建议调整中小企业贷款利息收入的营业税率。在银行业整体税负水平不变或略降的前提下,对中小企业贷款的利息收入要调低营业税标准,以税收杠杆的方式,激励金融机构对中小企业放贷。
(4) 规范管理拓宽民间融资渠道。政府及各相关部门要利用好民间融资速度快、资金调动方便灵活、门槛低等优势,为本地中小企业适时解决资金周转难题。
(5) 发展中小企业直接融资。市场经济发达国家的企业,直接融资占70％,间接融资占30％。而中国的中小企业贷款占98％,直接融资只占2％。要尽快推出创业板和股指期货。中国债券市场发展,也要借鉴国外经验,最后走高收益的债券道路,先要把中小企业债券融资的平台彻底打通。
3.3 完善金融服务的配套体系
要加大国有商业银行对中小企业的支持力度,扶持一批符合国家产业政策,有市场、有技术、有潜力的科技型、城市劳动密集型和社区服务型的优强中小企业；国有商业银行对于符合国家有关政策要求的中小企业,开通贷款“绿色通道”,提高服务效率,为其提供优质的服务；对发展前景好,信用水平高,经营稳健的中小企业要实行倾斜政策；银行系统要加快金融创新,为中小企业提供多样化、综合化的金融产品,满足企业的不同需求。
仅就融资中的贷款而言,商业银行针对不同的融资需求,设计不同的信贷产品。
一是工业生产型中小企业。工业生产具有周期性长、投入较大,拥有一定技术或专利,占有一定的固定资产,抗市场波动强等特点。如果是成长型的高科技工业企业,还具有产品俏销、回款良好、生命周期较长等优点。而且这类中小企业往往又是大型企业集团的“卫星式”配套企业,市场稳定性较好。目前,可供操作的业务品种有：知识产权(专利权)质押贷款、园区厂房按揭贷款、股东联保信用贷款。
二是商贸流通型中小企业。这类企业具有物流周转快、上下游关系密切、现金流速高等特点。但也存在自有资金少、成长性一般等不足。商业银行针对这些特征,需设计适应它们的信贷产品：应收账款质押或保理业务、买方信贷业务、买方付息票据贴现业务。
三是涉农类中小企业。农业本身具有弱质性特征,而从事“三农”服务的中小企业就更需要呵护与支持。例如,就农副产品生产、加工、销售作为一体进行融资计划的安排：保证保险贷款、林权、宅基地抵押贷款、 “农户+村长+党员村民”联保贷款。
解决企业融资问题是一个关系到企业、 银行、 政府及其他机构的系统工程，缺一不可，只有共同努力才能真正解决问题。
参考文献：
［1］辜林.国际金融危机的因素分析及对我国的启示［J］.产业与科技论坛，2010(12).
［2］赵建强.我国中小企业融资问题分析［J］.内蒙古财经学院学报，2009(7).
关键词：小额贷款公司；风险；约束；措施
中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）03-0-01
一、小贷公司发展困境的主要表现
1.经营风险较大，防范风险的能力薄弱。目前，小贷公司业务尚未纳入人民银行征信系统，造成小贷公司无法及时查询、了解借款人的信用信息，不仅增加了小贷公司的经营风险，同时也延缓了公司的审批时效，小贷公司的快捷性特点难以充分体现。此外，关于小贷公司计提贷款损失部分没有明确的文件规定，依照一切遵循税法的原则，所计提的贷款损失在没有发生损失之前不予保留，这使得小额贷款公司防范风险的能力大大减弱。
2.政策扶持少，制约公司发展。由于国家针对小贷公司的优惠政策少，有的小贷公司靠执行高限的利率来保证公司盈利。虽然小贷公司可以在注册资本50%以内进行外源性融资，但在实际操作中还存在一定的困难，难以实现融资目标。由于小贷公司的经营资金只能来源于股东出资，资金有限制约了公司的发展壮大。
3.无统一的经营操作模式，账务处理水平参差不齐。我省自2008年进行小贷公司试点运行至今，针对小贷公司没有统一的经营模式、操作文本、账务处理模式，这使得每家小贷公司使用的操作模式都各不相同，加之业务人员素质存在差异，导致小贷公司的业务及账务处理水平参差不齐。
4.税收过重、经营成本过高。小额贷款公司虽不属于金融机构，但按国税函发〔1995〕156号文件规定，只要发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。小额贷款公司目前定性为一般工商企业而非金融机构，享受不到农村信用社等金融机构在运营中的优惠待遇。比如经营比较完善的农村信用社都是减半征收营业税，而小额贷款公司却要全额完税，这对发展中的小额贷款公司有失公平，且难以承受。小额贷款公司的合税率超过5.6%；新企业所得税法实行法人所得税制，小额贷款公司依法应缴纳企业所得税，适用税率25%；《个人所得税法》规定“利息、股息、红利所得”适用20%的税率征收个人所得税，所以小额贷款公司股东税后利润所得须依法缴纳个人所得税。小额贷款公司是经营金融业务，却享受不到金融机构的相关待遇，经营成本偏高，不利于公司的可持续发展。
5.发放贷款存在操作难度大。人民银行、银监会《关于小额贷款公司的指导意见》中提出，小额贷款公司应立足于服务“三农”，坚持“小额、分散”的原则，面向农户和微型企业提供信贷服务。弥勒县是农业县城，针对小额贷款公司来说三农客户是很充足的，但是作为应以经济利益为主要目的的公司来说，不可能执行过低的贷款利率，再加上三农经济容易收到很多非人为因素的影响，在还款能力上很不稳定，这些方面大大提升小额贷款公司的贷款风险，上述很多原因造成发放贷款特别是面向三农的贷款存在了很大的操作难度。
6.经营者素质参差不齐。小额贷款公司从业人员中，只有12%的人员从事过金融业务，大部分人员不具备金融理论和实际知识。在实际的工作中就能体现出欠缺金融、税务、财务、法律等方面的知识所带来的经营困难。
二、对发展存在难题的对策建议
1.加快征信系统与诚信文化建设，加快建设社会征信制度，完善违约信息通报机制，促进企业规范管理，提高诚信文化意识。明确小额贷款公司金融机构的定位，应赋予其金融机构的相关政策待遇，同时将其贷款业务纳入人民银行征信系统。并尽快落实加入人民银行征信系统的相关措施，方便对个人和企业信用情况的查询，发生业务后及时在央行征信系统进行登记等。不同信用级别的客户提供差异化服务，拓宽小微企业的融资渠道并能有效加强我公司的信贷风险防范，提高贷款审批效率，充分体现小贷公司“高效、快捷、灵活”的特点，更好地服务社会。
2.建议上级给予小贷公司政策扶持。目前，小额贷款公司尚处于起步阶段，“小额、分散”的放贷原则又在一定程度上增加了公司的运营成本。为小额贷款公司的健康稳定发展，应及时给予政策和服务上的扶持，比照金融机构利差来征收营业税，并将小额贷款公司纳入中小企业贷款风险补偿机制范畴，及时出台小额贷款公司与中小企业担保公司互利的长效合作机制；出台计提贷款损失准备相关政策，提高小贷公司风险防范能力；解决小贷公司外源性融资障碍，为小贷公司的后续发展提供营运资金支持。
3.对小额贷款公司从业人员进行定期培训。组织从业人员系统学习法律法规、金融业务知识和金融案例。提高从业人员工作能力和业务水平，增强风险防范意识。完善内部管理，规范操作行为，减少和杜绝风险，保证小额贷款公司健康发展。
4.明确监管部门的职责定位，完善制度建设。小额贷款公司目前属地方政府管理的非银行金融机构，首先，监管部门明确监管权限和职责，不断督促检查小额贷款公司建立完善法人治理机制和有效的信贷、财务、风险、审计等内控制度，确保小额贷款公司在纳入国家金融监管部门监管前能够健康稳定发展。其次，地方主管部门应当建立多方联动的协同监管机制，组织公安、工商、人民银行、银监等部门加强对小额贷款公司监督检查，重点防范和处置吸收公众存款、非法集资、高利贷等违法行为。最后，还应建立社会监督机制，小额贷款公司应当在经营场所显著标识省金融办设立的举报电话，充分利用和发挥社会监督力量，加强对小额贷款公司公司经营行为的约束、监督，提高监督实效。
5.明确小额贷款公司的职能定位，突出服务特色。小额贷款公司首先要立足面向“三农”和涉农微小企业提供信贷服务的要求，明确自身发展的空间和定位。在布局上要重点向县域以下欠发达地区的乡镇倾斜，充分发挥小额贷款公司的资金来源主要为发起人自有资金，外部经营制约相对宽松，能够填补银行业金融机构难以满足的一些风险高、收益高的业务和商业银行难以触及的偏远农村地区的优势，更好地服务“三农”。
参考文献：
关键词：县域；金融服务；问题；建议
中图分类号：F830.6 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）01-0-02
一、县域金融服务完备状况
（一）制度及措施方面
以陇西县为例，现有银行类金融机构6家。为不断提高金融服务水平，各相关机构纷纷加强培训、提高认识、完善制度、制定措施，建立了一整套提高金融服务的激励措施。一是不定期开展主题活动。如农村合作银行开展了“承诺建诺”系列活动等。二是强化人员配置，增加营业窗口，充实前台柜员，提高前台服务能力。三是改革办事程序，提高办事效率，实行首问负责，取时办结制度。四是采取便民措施，树立良好形象。五是银行机构全部开通了网上银行业务，在全国实行了通存通兑，为广大消费者提供了便利。
（二）硬件设施升级改造方面
一是加强营业场所改造。县内建行、邮储银行分别对营业室和营业网点进行了全面装修改造，农村合作银行对5个支行进行形象改造，实现了现金区和非现金区分离，服务更趋于人性化、亲民化；二是提升现代化设备。各银行业金融机构从2011年4季度至今年5月底，新布放ATM机19台，POS机60台，新发展网上银行1025户，转账电话户257部，有效方便了群众业务办理，从而很大程度上减少了营业网点柜台业务量，减少了客户等候的时间。
（三）金融政策知识宣传方面
为提高公众对金融的认识度，多年来各金融机构多层次、全方位的开展了金融政策知识宣传。一是人民银行组织辖内金融机构先后开展了金融知识“三下乡”、征信知识、反假人民币、抵制非法金融等系列宣传活动；二是坚持上街、上门宣传与营业网点、开展业务时宣传相结合。各金融业机构设置了大堂经理、负责金融知识宣传和登记、解答、处理客户提出的各种意见和建议。三是人行搭建银企对接、银企洽谈平台，组织银企座谈会，前后共达成17560万元信贷投资意向。
（四）资金支持方面
由政府牵头，人民银行组织，各金融机构具体实施，积极筹措了大量资金，加强了县域经济的支持力度。一是贷款快速增长稳步增长。2011年全县贷款增加86985万元，纯投放额是上年的110%，增量存贷比达到81％，较上年提高17个百分点，较“十一五”末的2005年提高16个百分点，金融资金外流的趋势得到彻底扭转。二是加大金融扶持。人民银行积极向上级行申请再贷款，支持金融机构信贷投放，2012年1-5月为农村合作银行累计办理支农再贷款5.25亿元，支农再贷款余额为4亿元。
二、县域金融服务存在的问题
（一）历史负面因素导致金融机构业务开展谨慎
前些年，由于陇西县部分企业和个人缺乏诚信，大量逃废银行债务，使信贷资金大量沉淀，部分金融机构不良贷款率达到85％以上，虽经国家剥离、置换不良资产，金融机构资产质量有所提高但仍然心有余悸，对陇西县信贷投放做出种种限制。
（二）上级金融机构的管制直接约束信贷投放
一是部分金融机构上级行信贷程序繁杂。如农发行投放一笔贷款须到省行多个部门审批，一笔贷款审批下来少则数月，多则半年，贻误客户商机；二是部分金融机构上级行管控过紧，空增额外成本。如农村合作银行规定单笔贷款超过10万元，必须经担保公司担保，增加贷款费用和环节，迫使部分优质客户转投民间贷款。
（三）客户自身存在问题是导致贷款难的重要因素
一是贷款客户道德因素。如贷款客户弄虚作假，造假账、拼凑手续现象比较普遍；二是县域企业规模小、抵质押物短缺，尤其是集体土地上厂房设备做抵押存在很大的法律支撑；三是“三农”客户大多具有效益低、周期长，受自然条件影响等不确定因素较大，难获得有效贷款支持。
（四）金融机构之间配合和竞争影响贷款投放
一是各家金融机构贷款竞争均倾向于大客户，农民或小微型企业贷款越来越困难。据测算，去年500万元以上大额贷款占到全部贷款投放额的85％以上，农户小额贷款投放越来越少。二是农业保险缺失，影响“三农”贷款投放。目前专业性农业保险缺失，商业保险公司因农业保险效益差，补贴机制不健全，金融机构对农业生产性贷款往往望而却步。
（五）金融生态环境有待进一步改进
一是征信系统需进一步扩充完善。企业造多套财务报表在不同部门各有所用，就是因为各部门之间信息不能共享互通；二是部分有权部门配合不力。如房产设备抵押评估率为1.5％，评估费率动辄数千元，甚至上万元，工业区多家企业土地证不能尽快办结，影响企业获得贷款；三是政府部门缺乏有效信贷鼓励政策，维护金融债权尚缺乏有效措施，对县域金融机构支持配合力度还不够。
（六）软硬件设施急需得到更大提升
由于近年来金融机构改革及各行减员增效措施的实施，使县级支行的网点一撤再撤，陆续出现了诸多问题：一是经营网点少。全县17个乡镇，215个自然村仅有营业网点58个。二是营业场地小，设施落后。如邮储银行办公场所尚属租赁，且营业场所狭小，开设不了太多营业窗口。三是规模小，效益低。办公设备的更新、改造缓慢，自动办公设备配备不足，影响营业效率，造成金融新业务开展缓慢。
三、对加强县域金融服务功能完备性的建议
（一）完善网络体系和政策配套，促进经济和谐发展
一是政府要创造适宜金融发展的条件，重视金融机构网点的引进，欢迎和鼓励各类商业银行来我县设立网点，促进金融机构的合理有序竞争；二是要根据我县未来经济发展规划优化金融网点布局。中药材交易中心是我县经济发展重心，应鼓励金融机构在交易中心布点；三是加快新型金融机构的建立和发展，加大对小额贷款公司政策优惠的力度，合理引导民间资金进入融资领域，鼓励村镇银行、典当行、证券公司的设立。
（二）创建文明形象管理，优化信贷服务质量
要把创建文明服务作为经营主线，贯彻“以客户为中心”的服务理念，努力提高员工对服务内涵的理解。定期组织业务人员进行礼仪规范学习，加强业务人员礼仪行为和形象规范管理。通过抽调录像，现场检查，规范服务标准等方式对业务人员的服务进行综合评分，树立“优质服务标兵”。并在全县树立爱岗敬业、真诚服务的先进典型，营造“学先进、赶先进、超先进”的良好精神文化氛围，促进服务质量和服务效率的提高，为客户营造优雅、舒适、高效的办理业务场所。
（三）完善激励奖惩制度，确保制度落到实处
在做好服务的过程中，应避免出现“办法订了一箩筐，实际执行难下手”的现象，对员工要采取重奖轻罚的原则。对做出成绩的员工，要大张旗鼓地树立典型，加大奖励力度；对表现特别突出的员工应给与升级、晋职等奖励机会，使他们真正得到实惠，弘扬正气，充分发挥模范典型的感召力；对出现一般性违章、违纪行为的员要动之以情，晓之以理，以说服教育为主，经济处罚为辅，通过潜移默化的教育，不断增强他们从事金融工作的事业心和从事服务工作的荣誉感。
（四）改善金融生态环境，营造良好征信氛围
一要加大对金融机构的支持。政府应向招商引资一样重视金融发展，一方面，当地政府应尽快落实“效能风暴”行动的各项措施，最大限度地降低或取缔政府审批部门的收费门槛，为金融发展提供便利，保护金融机构权益；另一方面，政府可建立完善鼓励金融业发展办法，落实对金融业发展的激励措施，提高金融机构的积极性。二要促进金融业平衡健康发展，金融管理部门应积极支持农村金融网络体系建设，拓展农业保险覆盖范围，鼓励县域金融创新，拓展抵质押范围，加强风险监测，制止非法金融活动。三要积极开展资本动作，稳步扩大经营规模，提高诚信意识，建立和完善真实、完整的账务报表体系，规避不良信用记录，为获取金融支持创造有利条件。
（五）强化金融创新，满足金融服务需求
金融创新除平时所说的金融产品创新、服务方式创新以外，更重要的是金融思路创新。一是大力开拓票据融资市场。票据贴现后，可以到人民银行申请再贴现，风险低，成本低，规避信贷规模限制；二是向金融市场要资金。目前我县信贷资金均是通过银行贷款间接融资，鼓励实力较强的企业通过上市、或者发行短期融资债券、或者发行中小企业集合票据等方式在金融市场上解决资金需求，此方式获得资金利率低、数额大，且合乎国家政策鼓励。
参考文献：
[1]张正刚.增强县域金融服务功能 支持农村小康社会建设[J].甘肃金融，2003（06）.
[2]张君生.创新建立县域金融多元投入“三农”机制的思考[J].湖湘三农论坛，2010.
