时间：2023-10-09 16:15:22
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇中学内控管理制度，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
近几年各大院校都飞速发展,为了满足师生员工的工作、学习和生活的需要,各学校每年都投入相当一部分资金用于装饰、修缮工程。然而就其投入与产出的结果来看,往往是不理想的,主要表现在:1.应当招标的项目不进行招标,或者在招投标过程中有违规操作现象;2.管理人员专业素质不高,缺乏相互协调、相互监督;3.工程项目不经讨论就实施,导致重复施工或改造后项目无利用价值;4.工程质量不符合要求;5.审计力量相对不足等等,这些都表明高校在装饰修缮工程的管理中存在不少问题,而这些问题的存在暴露了高校内控管理的不足和滞后。
内控管理包括静态性内控和动态性内控,静态内控是指管理制度和机构设置,而动态内控是实现静态内控的具体活动,它包括项目的整体规划、可行性研究、招投标、审计、付款等过程。可以说静态内控是动态内控的前提和基础;动态内控是静态内控的实现,两者相辅相成,缺一不可。笔者认为,在众多管理中,内控管理是工程管理之根本。只要抓住了内控管理,其它工作就水到渠成,相反,一旦忽视了内控管理,而只顾施工质量管理等方面的话,效果往往事倍功半。
一、建立健全科学规范的管理制度,实现工程项目静态性内控制度是大学的组织架构及其运行规则,任何理想主义的精神文化,如果没有严格的制度作为保证,社会就变得苍白无力[1]。这一点在工程项目内控管理中显得尤为重要,因此我们必须建立一系列科学规范的管理制度来约束我们的行为,保证工程项目静态性内控实现。管理制度的科学规范性体现在它的稳定性、可操作性以及可预见性等。就稳定性而言,每一条内控制度都应是人们根据实际工作经验及现象不断总结提炼而成,它具有合情、合理的特征,我们可以不断地健全充实它,但是在一段时间内它应是稳定的;另外我们所制定的制度是便于执行的,而不是难以遵守、操作,仅仅存在于表面形式上,它要求能具体贯彻到实际工作中去;可预见性要求我们运用科学发展观建立能防患于未然的管理制度。首先,建立招投标制度。招标投标的法律意义是为了规范招标投标活动,保护国家利益,保障业益,保证项目质量[2]。在这个意义上,可以说成功的招投标有利于建设成本的降低和工程质量的提高。为了规范这项活动我们应在制度中明确多少万元以上的项目必须本着“公开、公平、公正和诚实信用”的原则进行招标、议标。对一些零散的或者有特殊情况急需开工的,也可以不进行招标,但应由工程管理部门直接指派信誉较好的施工单位签订合同后再施工,合同中明确结算依据、浮动比率等。
其次,建立施工现场签证权限和工程变更会签制度。对施工现场签证不加强制度管理就容易产生舞弊行为。我们应在制度中明确现场管理人员的签证权限,如工程量确实较大应及时通知审计、监察、财务等部门到现场共同确定,最终将决算送审计部门审计。同时应建立完善工程变更的程序和手续,保证变更内容的合理性和可行性。
另外,建立竣工验收制度、结算审计制度、财务制度、资料汇编制度等等。通过这些制度的建立、健全,达到从宏观上促使我们管理人员加强责任心,工作上不敢有丝毫懈怠;同时对施工方来说也起到很好的督促作用,不敢有蒙混过关的侥幸心理,势必会加强工程管理,确保工程能顺利验收、结算过关。相反,不建立这些内控约束制度,无论甲方还是乙方行为将不受任何条约制约,造成的后果是工程管理一片混乱,工程质量不合格的现象。
二、建立健全管理机构,提高相关人员素质,实现工程项目静态性内控小型基建项目的工作内容具体、繁琐、环节多。而许多院校因为是小型项目就忽视了对它的管理,往往没有专门的管理机构,而是由某个部门或科室兼管这项工作,造成管理人员职责不明,相互间缺乏协调性、牵制性、监督性;程序上缺乏制度性;操作上缺乏规范性。所有这些带来的负面影响是:工作效率不高,要么不认真把关,要么人为地增加工作难度,最终不利于工程质量的管理。我们设置小型基建项目管理机构的原则是合理分工、各司其职,主要表现在分工的合理化、科学化。通过在管理机构内建立健全前期预算管理、技术管理、招投标管理、施工现场管理、财务管理、资料管理,这样几套班子既达到相互协调、相互牵制和责任明确到人的局面,又有利于分工专业化,提高工作效率和效益。
另外,要加强工程管理人员的政治思想教育,提高职业道德素质。不能因为工程管理部门不属教育一线,就放松了对工程管理人员的思想政治教育,导致个别人在思想素质、政治觉悟、理论水平等方面也降低了对自身的要求,这些将直接影响到他们的工作实践。只有相关人员的政治思想素质提高了,才能做到自我教育、自我约束、自我提高。最后,要提高工程管理人员的专业素质。专业素质不高容易在工作中造成被动。个别施工单位故意把工程预算做得很复杂,以套取高的定额子目,提高计费标准,扩大取费范围,甚至明目张胆地加大工程量来提高工程造价,这就需要我们工程管理人员业务精湛,只有不断学习,努力提高自己的专业知识,才能变被动为主动,真正起到维护学校利益的作用。
三、整体规划装饰、修缮项目,实现工程项目动态性内控装饰、修缮工程指的是大型基本建设工程的辅基础设施及零星维修工程。它不同于大型基建项目,造价一般在几十万元之内,正因为如此,目前不少高校在装饰、修缮工程管理中缺乏整体规划和严格论证,往往带有盲目性和随意性。经常见到的现象是拆了改、改了拆的重复施工,使得项目经改造后的利用价值达不到预期效果。也许有人认为零星工程是小事一桩,就是浪费一点也没有多少关系,不值得一议。岂不知积水成溪,积洼成流,如果不加强控制和整体规划,容易造成国有资金流失。
整体规划的目标是以学校整体利益为出发点,通过提出问题、分析问题来进行项目的可行性和价值工程研究,达到从宏观上调控装饰修缮项目,最终解决问题。简单来说,先由学校各系科、部门在每年年底及时向工程管理部门提交本系科、部门来年需装饰、改造项目的申请报告,申请报告内应写明改造的原因及意义。根据各系科、部门提出的改造要求,管理部门编制出工程预算书来核定造价,同时从技术可行性、资金需求和满足或改善教学与科研需要的程度等方面来分析。通过对这些问题的可行性和价值工程研究,我们也就有了初步的思路,再向校长办公会就每个项目的投资意义、建设规模、投资额度和可行性等提请审议,通过民主讨论确定实施项目,并按轻重缓急排定实施计划;会议同时明确实施项目的招标程序、建设规模和资金限度等并落实好专项资金。最后由主管校长审批,形成决议。
通过整体规划,我们就可以有计划、有步骤地进行每个项目的施工,这样一来可有效杜绝盲目施工和随意施工。有限的专项资金也就发挥出最佳经济效益。另外,通过落实专项资金,工程的进展和质量得到了强有力的保证。
四、把握招标书的严密性和投标书的投机性,实现工程项目动态性内控
严密性和投机性之间存在着很强的因果关系,招标书不严密容易被投标单位钻空子,导致投标书的投机性;投标书的投机性表现在投标策略上,某些投标单位故意在投标范围、报价等方面含糊不清,等中标以后他们将会凭招标书的漏洞和投标书中策略技巧跟院校讨价还价。实现动态性内控,一方面要求招标工作组在编制标书时认真、细致,切实把握住招标书严密性;另一面开标时要仔细研究投标文件,明确其资质是否符合要求、报价范围是否全面、施工组织设计及方案是否合理等等。通过把工作做细做扎实,尽可能减少或避免日后施工过程中学校和施工企业间的矛盾,有效维护学校和施工企业的合法权益,增进双方的合作[3]。而很多时候评标工作组在开标时却只看报价忽视了投标书投机性,认为报价越低越好,盲目采用低价中标的原则。其实这不科学,并不是每一次的低价都是合理的。某些投标单位急于要承接工程,就采用亏本投标的办法来取得中标,在实际施工过程中却又要权衡盈亏得失,这样就会产生偷工减料和其它不良现象。偷工减料导致的安全隐患将严重危害学校的利益。因此把握招标书的严密性和投标书的投机性,合理选取中标者就显得尤为重要,可以从源头上杜绝豆腐渣工程和腐败现象。
五、发挥审计部门的审计监督职能,实现工程项目动态性内控
工程项目审计的主要目标是“合理确定造价,有效控制质量”,“客观、公正、及时、准确”地评价建设项目绩效,为提高投资整体效果服务,为建立和规范“管理科学、职责清晰、高效运作、严格有序”的工程建设管理体制服务[4]。为实现这一目标,达到动态性内控,审计部门应充分发挥审计监督职能,加强事前、事中、事后审计。一方面,每一个工程项目从开始立项、招标、施工到工程决算,工程管理部门都要及时与审计部门沟通,以便审计部门及时了解情况。对一些大的特别是需要招标的项目,审计部门应该全程参与、全程监督;另一方面,针对目前各高校装饰修缮工程项目较多,审计力量相对不足的情况下,我们不妨在事前、事中、事后的审计中抓大放小,突出重点来确保项目审计的质量。如何抓大放小,笔者认为在工程管理中审计部门应加强如下几方面的工作:
(1)事前加强合同审计,工程建设合同条款内容包括合同标的范围、工期要求、质量标准、双方的权利和义务、违约责任、清算依据、合同价款、付款方式等,是工程建设项目当事人实施工程管理的法定依据。合同审计主要审查合同是否符合国家法律法规的规定;是否符合招投标文件的约定以及技术、商务方面要求;合同是否体现了公平原则,条款是否具体,责任划分和赔偿是否明确,有无可操作性等[5]。
(2)事中加强施工过程的审计,在施工过程中,不要求审计部门全过程跟踪审计,但希望审计人员尽量深入施工现场,把好材料价格关,检查隐蔽工程质量管理情况,了解施工变更情况,测量一些基础数据等作为决算审计的依据。
(3)事后加强决算审计,审计部门对每一份决算书应严格细致地把关,认真杳看工程量是否属实、套的定额子目是否恰当、取费是否合理等,以及是否按合同及预算执行,努力将工程价款控制在合理范围内。
六、发挥财务部门的资金管理监督职能,实现工程项目动态性内控
【关键词】中学 后勤保障 资产管理 研究
后勤保障及资产管理是中学管理工作的重要内容，为实现教育教学目标提供了物质基础，同时也是学校教育教学体制改革的坚强后盾。中学后勤管理是通过后勤计划、后勤服务以及补给等各项工作的落实，有效实现学校的快速发展；中学资产管理是确保教学工作顺利开展、产业持续发展的物质基础。从某种意义上来讲，后勤保障质量、资产管理的科学性，直接关系着学校的教学和发展，因此加强对中学后勤保障与资产管理问题研究，具有非常重大的现实意义。
一、目前中学后勤保障及资产管理问题
近年来，随着社会经济的快速发展和教育教学体制改革的不断深化，虽然中学整体教学和管理水平有所提高，但是后勤保障与资产管理工中依然存在着一些问题与不足，主要表现在如下方面：
（一）后勤保障及资产管理理念落后
因学校性质以及非盈利性管理理念的影响，目前国内很多中学后勤保障及资产管理工作依然沿袭着传统的理念和模式。中学在开展学生教育教学工作时，存在着重资产应用、轻后勤保障及资产管理现象。资产管理过程中，管理层比较关注现金的应用和管理，严重忽视了物质资产对学校发展所起的作用。在这样的情况下，中学在资产管理、应用上缺乏制度约束及监督管理机制，即便是在目前的财政统一采购条件下，学校采购计划或者需求等仍不够准确、不够科学，加剧了教学设备以及办公器材购置不合理现象，以至于资产大量闲置和严重浪费。
（二）后勤保障和资产管理队伍建设不到位
由于中学将工作重心放在了教学工作上，致使对后勤保障及资产管理工作重视不够，尤其是后勤人员的职业素质与当前的管理要求不吻合。如部分后勤管理人员服务意识以及管理技能相对较差，无法有效利用现代信息技术手段为后勤保障、资产管理工作提供优良的服务。对于学校的部分管理人员而言，“根据需要”身兼数职，因管理理论以及实践工作问题而难以胜任后勤及资产管理工作岗位。此外，部门设置也存在着一定的问题，中学多由设备、教务等部门对仪器设备进行管理，而后勤部门的工作是对建筑物等进行管理，校办管理无形资产、图书馆管理图书资料等。虽然分工明确，但是没统一的部门对具体工作统筹监管；甚至有些学校将后勤保障及资产管理工作，统归于办公室、总务处等部门，以至于后勤保障及资产管理工作权责不明晰，也无法对每一个部门的实际工作情况进行准确的量化与考核。
（三）后勤保障及资产管理缺乏有效的内控管控机制
目前中学后勤保障及资产管理实际工作中存在着一定的问题与不足，主要是学校缺乏高效的内控监管机制，而且全员参与的内控理念未能得以强化，只是将学校后勤保障及资产管理的内控工作交给财务部门、总务处进行管理。其中，比较突出的是学校固定资产管理，部分资产未能配备登记管理制度，而且资产去向不明，本应当报废的资产未能及时报废，加之没有及时通过会计核算体现，最终导致资产账实不符等现象。以学校设备维修和养护为例，由于缺少足够的专业人才，造成设备维修难度增大，而且还大大缩短了相关设备的服役寿命。后勤采购过程中，还存在着内控监管不到位的现象。第一，缺少合理的设备购置申请审批，而且采购没有严格按照预算来执行，审批相对比较随意；第二，物品购买渠道不正规，甚至有的无法开具发票，未能及时按物品的分类入账，以至于资产及后勤物资清核出现账实不符、难以对号入座现象。
二、中学后勤保障及资产管理策略
（一）加强思想重视，转变后勤保障及资产管理理念
第一，中学应当加强对后勤保障及资产管理工作的重视，并且将后勤保障及资产管理纳入到日常管理工作体系之中，还要经常组织召开各种形式的后勤及资产管理会议，以此来有效解决实践中存在的问题。第二，中学校后勤保障及资产管理应当向着社会化方向发展，必须改变传统的后勤保障与资产管理理念，吸引、鼓励和依靠优质资源，确保后勤保障及资产管理工作得以顺利进行。第三，以法律法规为基础，实现中学后勤保障及资产管理工作的制度化。比如，中学后勤工作中的绿化建设、保洁服务等，均应当与后勤公司基于合同的形式全面展开。第四，准确把握中学后勤保障及资产管理的社会与经济效益关系，不可单纯地强调市场性而忽视了中学的义务教育服务性。实践中，有很多学校对后勤保障及资产管理工作加以重视，而且还开展了各种形式的创新理念活动。如某中学以节能为指导思想，使学校后勤保障及资产管理工作，实现了从观念到具体制度的转变和创新；具体而言，其后勤主管部门从主任、保安班长以及当班保安员等对教室、办公室用电情况进行统一管理，并优化设置开灯时间。同时，针对采购、节能以及资产保管任务等，均分配到班级，而且还要求班主任老师对本班级的任务负总责；根据实际情况，制定激励与处罚机制。
（二）加强后勤物资及资产管理内控管理机制建设
正所谓没有规矩不成方圆，任何工作的开展都离不开科学合理的制度，通过建立制度来确保中学后勤物资及资产管理工作质量，将各项工作责任有效地落实到部门与工作人员身上，并建立固定资产和后勤物资“归口管理、责任到人”机制，充分发挥和调动部门及员工对后勤物资和资产管理的积极主动性。比如，采用责任制，将中学后勤物资及资产管理责任具体到个人，并且对物资、资产编号，建立管理卡制度，标明该项物资以及资产的具体购置时间、保管人信息以及具体运行状况等资料，明确责任人。同时，还要利用计算机信息技术，实现中学后勤保障数字化管理目标，如下图所示。
此外，还要建立健全内部审核管理制度，由学校财务部门抽调审计业务素质相对较高、能力较强的工作人员，对学校物资及资产管理工作进行内部审计，赋予他们独立的审计监督权力，从而使内部监督作用能够得以有效的发挥。
（三）加强中学后勤保障及资产管理队伍建设
中学后勤保障及资产管理工作，应当结合具体工作特点，进行人员分配以及队伍建设。针对目前国内很多中学校的管理梯队缺乏层次性，一人身兼数职的现象，应当科学分配人员，建立科学的管理梯队，鼓励工作效率高、能力强的人员，以此来激励学校后勤保障及资产管理人员提高自身综合素质，增强工作人员的管理和服务意识。同时，还要对管理人员进行专业技能培训，以此来有效提高其业务水平，提高其对信息化管理技术的掌握和应用能力；对学校后勤及资产管理模式改进和创新，并在此基础上建立对后勤物资以及资产统筹管理的组织机构。如某中学建立了资产管理处，而且还下设资产管理部、综合管理部以及财务部门，以此来有效完善后勤保障及资产管理工作。对于资产管理部而言，其主要任务是做好基建房产工作；对于财务处而言，主要是负责财务工作；对于综合管理处而言，其主要是负责后勤保障及协调工作，每一个部门都是由资产管理处进行统一调配。后勤物资及资产采购与应用过程中，通过科学决策程序的应用，经学校进行确认和批准，然后再经招标程序采购一些价格适中、用途广泛以及质量有保证的设备。再如，某中学在校园卫生、绿化、水电和学生寝室财产管理、校医室、餐厅以及基建管理等方面的都制定了管理方法，并对每一项工作进行量化和评比，即通过加强后勤保障及资产管理队伍建设，取得了非常好的效果。
三、结语
保证后勤保障及资产管理工作质量，对于提高学校资产利用效率、各项管理工作有条不紊地进行，具有非常重要的作用。因此，应当从提高学校对后勤保障以及资产管理工作意识方面入手，进行人力资源优化配置，建立内控机制，只有这样才能促进中学校的快速和稳定发展。
参考文献
[1]俞灿和.节约型中学后勤管理运行机制创新研究[J].新经济，2015（03）.
[2]陆宏伟.对新形势下中学后勤管理工作的几点思考[J].亚太教育，2015（07）.
[3]杨波.关于中学后勤管理的现状分析及相关思索[J].吉林教育，2015（04）.
关键词：内部控制；风险控制；监督评价
行政事业单位承担着公共事务的管理和对社会提供公共服务的任务，单位运营的公益性是其最重要的特点。所以，在内部控制任务的分配上，并没有像企业那样涉及较多的经营与投资控制内容，更多是集中在对财政性资金的安全性防护，以及从资产管理角度防范内部管理风险上。新常态需要行政事业单位在我国行政体制改革不断深入的大背景下，以及产生的简政放权要求的基础上，满足体质增效的要求，实现利用内部管理成本的“减法”，来获得财政资金使用效率和提供公共管理与服务质量的“加法”目的。那么，在新常态下，如何从当前行政事业单位内部控制现状出发，来有针对性地进行加强与完善，需要行政事业单位在预算、资产管理和信息化建设等一系列方面进行不断地强化与改进，才能适应新常态的要求，促进行政事业单位内部控制活动的发展。
一、行政事业单位的内控管理现状
行政事业单位内部控制规范的实施目的在于：“合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果”。内部控制是行政事业单位最主要的管理手段之一，其好坏程度也直接影响行政事业单位的管理秩序，决定着对社会提供的公共管理服务的质量，对继续深化行政体制改革有重要的影响。而行政事业单位在内控建设实施的过程中，依然存在一定的问题和矛盾，影响对业务流程风险的控制和对内控系统的评价与完善。
1.预算管理问题
行政事业单位在预算管理制度建设方面依然存在一定的不足，预算管理需要建立健全预算编制、审批、执行与评价等方面的控制措施和机制，通过制度来控制预算管理风险。但是目前在预算管理活动中，预算编制内容完整、细化预算内容等方面还有提高空间，单位内部各业务部门的沟通不够，导致预算编制不够精细，特别是在项目预算的可行性分析，以及项目概算等方面，缺少必要的研究与分析。在预算的实施阶段，缺少对预算执行的分析机制，尤其是查找和分析预算执行偏差程序的缺失，不利于提高预算编制的准确性与合理性。另外，在预算执行过后，单位内部的绩效评价工作机制还不完善，对预算执行工作的总结不足，不利于不断地改进预算管理工作方法和内容。
2.资产与采购活动的管理问题
在资产管理制度建设层面，行政事业单位都出台了相关资产管理制度、资金管理和使用制度和资产报废处理制度等保障资产安全和完整的制度。但是，在制度执行阶段的控制措施实施就显得不那么有效了。重点表现为对资产的定期盘点不及时，对设备的维护水平较低，资产管理岗位责任制落实不到位等，导致必要的控制活动实施不足，产生了制度执行弱化问题。这些实践问题受到了行政事业单位人员编制的限制，在个别岗位设置上不能完全做到相互分离，存在岗位兼职合并的情况。对于资产采购活动，采购论证工作做的不细，相关控制活动未发挥作用，直接导致采购活动没能达到预期项目需求目标，设备的使用效果不理想或者是设备维护费用高，降低了财政资金的使用效率，也影响了行政事业单位的功能发挥。
3.信息化建设和监督评价活动问题
行政事业单位一般成立时间长，信息化建设的意识不强，加上项目经费有限，使得单位的信息化建设相对滞后。现代企业的内部控制活动依托信息化系统，利用信息化的智能性和规范性提高了企业管理的效率，同时，精准、及时的信息反馈程序也更加全面地反映业务流程中出现的管理漏洞和风险问题，促进内控制度的建设和完善。行政事业单位的信息化建设滞后，导致内控系统对控制活动的纠错能力较差，使得单位无法及时获悉业务流程中的重大风险问题和控制漏洞。由于单位所处财政管理层级的影响，接受的财政部门和审计部门的审计监督活动存在差异，有些单位不能及时获得相关工作指导和建议，未能发挥出外部监督评价工作的推动作用。另外，行政事业单位完善内控制度的内生力不足，部分单位没有独立的内控制度建设职能部门，内部的审计活动频率也相对较低。
二、加强行政事业单位内部控制的策略
1.加强预算管理的控制活动
加强行政事业单位的预算控制，发挥出预算的约束管理作用，首先就要从制度入手，完善预算的各项控制制度。制定完善的、具有操作性的预算审查核准制度，强化决算分析机制的执行，重视会计监督控制措施的信息反馈机制，利用制度来保障预算活动的有效性与高效性。其次，增加预算编制活动中必要的沟通与审查监督机制。加强单位内部不同职能部门间的沟通交流，充分考虑与预算相关的单位资产存量、外部市场条件变化、单位技术能力以及应对突发事件的能力等约束性条件，可以寻求专业人员和专家的帮助，获得支持项目实施的充足信息，编制具有科学性、可操作性的预算。最后，重视对决算的编制和分析工作。分析决算是了解预算执行效果和评价预算合理性的重要途径，行政事业单位要重视决算工作，积极利用决算报告反馈预算执行中出现的资金规模和业务需求矛盾，从而促进预算资金的优化使用，不断适应新常态下的工作要求。
2.强化资产管理和采购的控制活动
加强对资产的管理和控制，需要行政事业单位重视重点保障措施和监督防范活动的执行有效性发挥上。单位各部门需要重新梳理资产管理活动的关键风险控制点，如资金使用审核与支付职能，设备的采购与付款职能，物资的保管与使用审批职能等，严格按照不相容岗位相分离的原则，安排岗位人员和责任，并强化落实。同时，行政事业单位需要继续强化对资产的归口管理并执行台账登记制度，定期组织库存设备和物资的盘点工作，对发现账实不符的情况及时查明原因，调整会计信息，保证会计信息的准确性和完整性。在政府采购活动中，强化采购前的调研控制活动，并增加相关部门的联合评估与审核程序，将大额的采购计划提交单位班子会进行讨论，在获得充足的调研准备前提下，才能组织实施。另外，加强对合同的管理，在拟定采购合同条款的过程中，强化合同条款的控制程序，以减少由于合同不规范带来售后服务的风险，保证采购活动的质量和效率。
3.强化信息化建设和评价活动的内容
鉴于信息化建设的现状，行政事业单位可以有效利用财务核算系统与资产管理信息系统、零余额管理系统等目前存在的管理系统作为平台，通过提升各系统间数据的共享性，将单位内部控制制度内容与这些子系统相融合，提升单位信息化内部控制的级别和能力。在监督评价活动中，行政事业单位领导要提高对单位内部控制制度的重视程度，积极推动建立单位的内部控制建设与评价机构，并担任监督评价机构的主要负责人，挑选单位内部专业职工组成评价小组，定期对单位内部控制制度的完整程度和有效性进行评估，及时增加控制措施，降低单位的运营风险。总之，新常态下行政事业单位的内部控制建设要基于增强财政资金使用绩效的目标。加强预算管理，强化资产管理和采购的控制活动，提高信息化建设水平是重中之重，行政事业单位应当围绕这三个方面来提高内部控制工作水平，以适应新常态下提高财政资金使用效率的要求。
作者:沈丽新 单位:江苏省涟水县外国语中学
参考文献:
[1]刘永泽，唐大鹏.关于行政事业单位内部控制的几个问题[J].会计研究，2013，（1）：57-62.
【关键词】农村信用社 问题 对策 穆棱市
当前，我国农村经济发展势头强劲，但仍面临着许多瓶颈问题，其中，农村金融问题引起了国内学者的广泛关注。穆棱市是隶属于黑龙江省牡丹江市的一个县级市，近年来，经济实现了快速增长，位居全省十强县之一。穆棱市农村信用社作为当地农村金融体系的重要组成部分，是城乡发展的重要驱动力，是农民、农业、农村资金融通最重要的渠道之一。穆棱市下辖8个乡镇，农村信用社在其中5个乡镇中是唯一的金融机构。这种发展现状客观上赋予其独立支撑当地农村金融渠道的职能，承担着促进县域经济发展的重任。但随着农村金融体制改革深化，农信社多种矛盾与问题日益凸显，制约着其可持续发展与服务地方的能力。
一、农村信用社的内涵
农村信用社作为我国金融体系的重要组成部分，是一种典型的合作金融形式，也是目前主要的合作金融组织形式。它是经中国银行业监督管理委员会批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构[1]。2003年6月，国务院明确提出了其职能定位：要把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的地方金融机构，充分发挥农村信用合作社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，促进城乡经济协调发展[2]。2004年8月，国务院进一步指出把“农村信用社真正办成自主经营、自我约束、自我发展和自担风险的市场主体，真正成为服务农民、农业和农村经济的社区性地方金融企业”[3]。
当前的农村信用社与早期的合作组织相比，在经营目标、业务领域、管理原则、收益分配等方面发生了较大改变。首先，从经营目标来看，其互助合作精神逐步淡化，商业化和逐利性的倾向日益明显；其次，从业务领域来看，早期的农村信用社的业务范围仅限于社员，当前这一限制早已取消，允许而且为了发展需要也必须向非社员提供信用服务；第三，从管理原则来看，原有的一人一票制的民主管理原则向对大股金社员进行票数加权的方式转变；第四，从收益分配来看，传统的农村信用社的入股资金一般称为股金或资格股，即社员入股是为了取得社员资格，进而获得信用合作社提供的贷款等金融服务，而不是为了分红，当前这种做法已被慢慢修正，如在资格股的基础上还设置了投资股，可以参与分红，并且信用合作的性质逐渐淡化，正在向股份制转变。
二、穆棱市农村信用社发展现状
近年来，穆棱农信社实现了快速发展。从机构设置来看，内设“十部一室一中心”，下设营业网点12个、农村联络站114个，已成为全市网点遍布城乡（村屯）最广、提供金融服务最优、支农力度最大的金融机构。从人员构成来看，正式在岗员工193人，其中：本科以上学历93人，占全部人员比重为48%；大专学历74人，占比38%；中专学历23人，占比12%；高中学历3人，占比2%。
（一）固定资产情况
1996年与农业银行脱离隶属关系成为独立的农村金融机构时，穆棱联社固定资产总额仅为586万元。20世纪90年代末，实现了快速增长。至2000年末，其固定资产总额为1，727万元，年均增速达到31%。2001年，实现了跨越式增长，年末固定资产总额达到2，890万元，增长率为117.8%。此后，继续保持着平稳增长的态势，至2012年末，已达3，909万元。
（二）业务发展情况（截至2012年末）
1.存款业务。各项存款余额159，602万元，其中：对公存款19，071万元，占各项存款的11.95%；储蓄存款（不含银行卡）105，667万元，占各项存款的66.21%；银行卡存款340，864万元，占各项存款的21.73%。存款稳步增长为农信社更好地服务“三农”与地方经济发展奠定了坚实基础。
2.信贷业务。各项贷款余额116，516万元，全年累计投放150，690万元，其中：涉农贷款余额111，258万元，占各项贷款余额的95%；非涉农贷款余额5，258万元，占各项贷款余额的5%。年中最高时点各项贷款占全市金融机构的比例高达52%。
3.电子银行业务。鹤卡发行量达70，000张，安装POS机59台，ATM机10台，建成农民金融自助服务站48家；开通了短消息服务、电话银行业务与网银业务。电子银行业务的发展优化了本市支付结算环境，提升了金融服务水平。
4.中间业务。进一步扩大了理财产品的范围和比重。2012年，与工商银行、交通银行、农业银行合作，办理同业存款形式的理财产品。又分别与太平洋保险公司、中国人寿保险、泰康人寿等签订了保险业务协议，主要办理农户贷款保险业务。
三、穆棱市农村信用社发展中存在的问题分析
自2006年底实现统一法人改革后，穆棱市农信社强化管理，完善服务，稳健经营，为提高地方人民生活水平，实现社会经济新跨越做出了巨大贡献。但随着农村金融体制改革不断深化，其生存和发展面临着以下问题亟待解决。
（一）资金来源渠道单一，吸收存款能力有待提高
1.资金组织渠道单一。对于实行自主经营、独立核算的金融机构来说，其资金来源业务是其经营和发展资产业务的前提和条件。近年来，穆棱市农村信用社存款总额增长较快，由2005年的68，630万元增长到2012年的159，602万元，增幅达132.6%。但就存款构成来看，储蓄存款占存款总额的90%左右，对公存款比重较小，这也直接导致信用社的资金成本相对其他银行偏高。
2.吸收存款能力有待提高。如下表所示，从纵向来看，2009年，储蓄存款环比增速为7.8%，2010年达11.2%，增速较快。从横向来看，2008～2010年末，存款余额占穆棱市全部金融机构存款余额的比重仅约30%，且2009年略有下降。存款是金融机构主要的资金来源，吸储能力较弱，制约了其服务县域经济发展的能力。
表1 穆棱联社存款及储蓄存款在穆棱市全部金融机构中的比重
数据来源：根据《牡丹江统计年鉴（2009-2010）》数据整理计算。
（二）贷款比例过大，内控管理不完善
农信社主要面向农业和农村市场发放贷款，由于当地农业粗放式发展，对自然环境依赖度较大，且农村贷款人经济实力相对薄弱，使其面临更大的贷款风险。
1.贷款比例过大。如图所示，2008-2010年，牡丹江市全部金融机构的贷款余额占存款余额的比重由30.4%上升为38.3%，穆棱市全部金融机构该指标由33.4%上升到45.1%，而穆棱农信社该指标却远高于两者，由48.9%上升至73.6%，面临较大的经营风险。
2008～2010年贷款占存款比重
2.内控管理不完善。（1）存在认识上的误区。一是混淆了内部控制与规章制度的概念；二是把加强内控管理与发展业务、提高效益对立起来。这导致一些基层信用社在强化内控管理上注重抓规章制度建设，忽视组织体系建设；注重抓审计稽核等查处性控制，忽视抓内部会计、管理等预防性控制，削弱了内部控制管理力度。（2）组织体系不严密直接影响内控机制功效。存在的主要问题：一是重视对具体业务流程的控制，忽视对决策行为的监督约束；二是作为控制的主体和被控制对象在信用社内部控制中的作用未得到积极发挥；三是作为内控重要手段之一的计算机，存在网络化程度低、兼容性差、应用程序杂等问题。（3）内控制度建设的不完善和滞后性导致内控管理滞后于业务发展。内控制度是渗透于各种管理制度中的一种制度，要求必须具备完整性、系统性、超前性和有效性的特点。但现行内控制度不健全、不完善，制度建设明显滞后，没有随业务发展逐步完善，也没有体现“及时性”的原则。同时，未树立“内控优先”理念，易形成新的经营风险，影响新业务的发展。
3.经营基础薄弱，发展空间有限。一是金融产品单一，中间业务量较少。现代金融机构的竞争主要体现为产品和服务能力的竞争，提供的产品种类单一，一方面会抑制客户的有效需求，另一方面不利于新客户的开发，导致后期发展动力不足。二是资金投入不足，硬件设施落后影响服务能力的提升，在同业竞争中处于劣势地位。三是电子化进程缓慢，制约业务发展。四是人员综合素质相对较差，制约着农信社的可持续发展。
4.历史包袱沉重，削弱了竞争能力。一直以来，我国农村信用社都背负着沉重的历史包袱，目前来看主要成因是自身经营不善以及地方行政干预造成的不良贷款。
2002年，穆棱联社不良贷款率高达35.19%。自2006年末实施县级统一法人以来，经营效益明显好转，不良贷款额及不良率持续降低。然而，改制前形成的巨大亏损额一直以挂账形式存在。2012年末，历年亏损挂账仍有1，925万元，五级分类不良贷款余额高达21，914万元，占各项贷款的18.81%。其中有1.2亿元是政府直接参与或干预形成的。上述历史原因严重削弱了农信社的市场竞争力。
5.政策支持力度不足。农信社作为农村金融主力军，承担着较大的信贷风险，而政府扶持力度却远远不够。一是历史问题未有效解决。经营过程中由于体制、政策等因素产生的不良资产及负债，并未得到妥善解决，如政府主导的二级公路贷款8370万元，因国家政策性因素导致利息无法收回、本金压降缓慢甚至回收无措的窘境。二是由于国家对某金融机构采取了较高的转存利率制度以及特殊监管方法，在一定程度上纵容其采取高息、贴息等不正当竞争手段揽存，使得本就短缺的资金来源被分流，并转而流出农村市场。三是从税负来看，作为非政府明确的政策性金融支农机构，信用社未能享受地方政府税费上的优惠。四是由于监管制度缺陷和力度不足，中央政府出台的政策落实不到位，如公路贷款偿还资金被地方财政挤占挪用等，而且外部经济环境欠佳。
四、对策与建议
穆棱市农村信用社始终坚持“立足三农，服务小微企业，支持地方经济”的市场定位，为当地农民增收和农村经济快速发展做出了巨大贡献。为促进其健康可持续发展，笔者针对当前主要问题，提出以下对策建议。
（一）明确定位，转变观念，厘清发展思路
1.树立大农业和产业链观念。重新理解和定位“三农”的概念，打破狭隘的农业种养生产观念枷锁，对“三农”及其产业链条进行全面的支持。因此，农信社要紧密围绕地方实际和资源优势，优化信贷结构，提高整体资金导向作用，积极支持投资结构合理、符合国家政策和环保战略等产业；同时，加大对农村农田水利等基础设施建设，为支持地方经济建设做出更大的贡献。
2.针对农村产业结构调整，改进服务方式。当前，农民资金需求多元化，已开始向农产品深加工、规模养殖及助学、购房等消费性贷款转变，农信社的服务方向与方式必须紧跟发展需要。在支持对象和贷款投向上，由数量型低效传统农业向科技支撑型优质高效现代农业转变；由分散农户向产业化经营转变；由单纯农业生产领域向生产流通领域转变。同时，发展节约型循环经济，促进农村资源的综合利用；对优质高效的生态农业，以及技术含量高、附加值高、经济效益好的特色农业，优先给予信贷支持。
3.支持小微企业发展，培植优质客户。近年来，小微企业迅速发展，已成为穆棱市经济增长的重要动力。信用社应积极探索有效支持小微企业生产经营的资金需求，畅通结算渠道，引入风险担保机制和信用评级体系，与有实力的正规担保公司合作，向经营效益良好、发展潜力巨大的中小企业投放足额信贷资金。一方面可缓解企业融资困难的状况，为其快速发展提供可能；另一方面可发展潜在优质客户，降低贷款风险。
（二）强化经营基础，拓展业务范围
1.夯实人力资源基础。实施“引进来”和“走出去”战略，使人力资源建设逐步走向多功能、全方位、多元化，以满足当前金融市场发展需求。一是引进专业人才，优化人员结构，为企业注入强大的发展动力。二是加强在职员工培训。多角度制订培训方案，分层次建立以业务为主，着重加强金融专业知识、业务操作技能、服务观念等方面的培训和管理层培训力度，有效夯实人力资源基础。
2.增强产品创新能力。针对农村经济发展现状和存在的困难进行调查研究，结合自身特色，不断打造个性化金融产品，拓宽金融视野，拓展新客户。这不仅有利于开发适应市场发展的新型金融产品，增添自身竞争活力，而且能为农村发展提供更多的资金保障。
3.积极拓展中间业务。充分发挥服务网络体系强大的优势，在办理传统中间业务的同时，不断拓宽服务领域，积极开办个人理财、债券承销、信用证、咨询等新业务，打造农信社中间业务的“金融航母”，以满足更多客户的需求。
（三）完善内控制度，提升综合效益
1.优化信用环境。做好信用工程创建工作，以全面开展农户信息采集与评级授信工作为契机，深入基层，真实、客观了解农户生活、生产状况，优化农村信用环境，为信贷业务健康开展奠定良好基础。
2.强化信贷管理。首先，严格落实“三长制衡”机制和风险监管经理机制；其次，认真执行“贷款新规”，严格落实贷款责任人制度，强化岗位职责，彻底克服信贷管理中的责任不清、权责分离问题，明确贷款操作流程及责任；最后，在全面清收、盘活存量贷款的同时，严格管理信贷增量，从源头上杜绝贷款风险，即在贷款发放过程中，严格执行“三查”制度，逐步提升农信社的信贷资产质量。
3.落实财务会计制度。会计核算方面，充分发挥会计督导员和坐班主任职能，切实防范操作风险，提高核算质量；财务管理方面，加强经营管理意识，强化考评手段，严控费用支出，严堵各项跑冒滴漏。对于大型公用费用支出必须经财委会审批，使公用费用支出公开透明，树立向节支要效益、向规范管理要效益的理念。
（四）转变服务理念，树立优质企业形象
金融业属于服务业范畴，金融机构的竞争力最终取决于其所提供的金融产品和服务能力。转变服务理念表现在三个方面：其一，服务方式从被动服务向主动服务转变；其二，从以自我为中心向以客户为中心转变；其三，由传统服务向现代化服务转变。在创新服务方式上，应更加注重支农服务的广度和深度，为“三农”解难事、办实事，使服务产品更具科学性、便捷性、实惠性。
企业形象是企业对外的宣传体，提升市场竞争力的关键。农村信用社应从打造外部形象入手，坚持以客户为中心，通过优质服务树立口碑，打造“地方人民自己银行”的形象，进而提升企业效益。
（五）完善相关法规，加大政府扶持力度
1.完善农村信用社法规。当前农信社存在管理体制不完善、监督体系不健全、法人治理不规范等缺陷，只有通过有效的法律法规，才能确定其合理的管理体制、监督程序；只有厘清与地方政府之间的法律关系，才能从根本上捍卫信用社的合法权利，使其在市场经济竞争中立于不败之地。另外，信用社是地方性银行，地方政府必须加大扶持力度，多给予，少索取，帮助信用社有效解决历史包袱，如化解政策性贷款风险等。
2.实行优惠的税收政策。首先，税负导致沉重的负债包袱，直接制约农信社效益的提升与发展步伐。政府应考虑其社会地位的特殊性，在税收政策上给予较大空间，减少征收所得税和营业税。其次，农信社低成本资金来源很少，却承担着支农的大量低利息、高风险信贷任务，导致不良资产和亏损面不断增长。政府应适度给予利差补贴，免去印花税，既扶持了农信社的发展，又提高了支农功效。
3.加强公共服务，优化外部环境。农信社必须要有地方政府的大力支持和有关部门的密切配合，才能借助行政和法律的手段维护正常的业务经营和各项工作的有序开展。一是地方政府应通过加强金融市场建设，规范市场交易秩序，为农信社提供良好的发展环境。二是通过各种方式和方法有效提高农民的市场意识、技术技能和经营管理水平，创造良好的市场环境。三是全力助推农村金融体制的改革步伐，帮助农村信用社有效提升信贷资产质量，使其早日实现股份制改造，成为经营更加灵活、管理更加科学、风险更加可控的现代化社区银行。
参考文献
[1]成思危.改革与发展：推进中国的农村金融[M]北京：经济科学出版社，2005.
述职报告,顾名思义,是领导干部、工作人员陈述自己在任期内的工作情况。下面就让小编带你去看看会计主管个人年度述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!
会计主管个人述职报告1各位领导：
过去，回顾近一年来的工作，感触良多，收获不小。近一年来，在房产段财务和公司的正确领导下，各部门的全力支持下，严格自律，规范管理，踏实工作，热情服务，履职尽责，任劳任怨，锻炼了自己，提高了财务管理水平。当然，也存在些许不足，在此，对大家给予我的关爱和帮助表示衷心的感谢!下面就我近一年的工作情况简要汇报一下：
一、主要工作
本人将工作重点放在财务服务、规范上，我感到只有搞好服务才能做好工作，只有坚持规范才能减少风险与差错。此后，以优质服务为先导，以规范制度为理念，立足做好常规工作，着眼推进重点工作。取得了一定进展，收到了一定成效，做了大量事务性的工作。
工作方面：踏实工作，履行职责，认真执认真执行《会计法》，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。按规定时间编制公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在各类年中审计、年终预审及财政税务检查中，积极配合相关人员工作。按公司要求对公司收入、成本进行监督、审核，提出相应的对策等。在此期间，由于工作需要，单位人员少，本人还兼职旭光塑料厂各项认证工作，特别是今年上半年，我学习方面：虚心请教，不断提高，完善各项财务基础制度，加强业务学习，提高业务水平，提升思想境界，剖析自我，查找不足，摆正自身位置，寻求良好的工作方式，提高工作效率，探寻人性化管理，振作精神，严格要求，胜任本职工作。在工作中学习，在总结中提高，在培养全面素质上下功夫，注重细节，养成良好习惯，做好工作。
思想方面：积极上进，团结协作，充分发挥主观能动性和工作积极性，不断提高团队整体素质，营造和谐氛围，树立开拓创新、务实高效的形象。不断加强财务人员之间的相互学习、相互交流、互帮互助、互相补台，打造和谐高效工作团队，达到在工作中相互认同、相互理解、相互支持、共同提高。
二、存在不足
1、自身学习抓的不紧，组织理论学习不经常，学得不深不透，忙于事务，创新不足;会计主管述职报告2、疲于应付日常事务，前瞻性、系统性研究较为欠缺;
3、财务分析、预测水平有待提高，财务信息的决策能力有待增强;
4、工作中有时缺乏耐心有点急躁的现象，以后有待加以克服。
三、下步工作思路
我国的社会经济形势将发生更加深刻的变化，将蕴藏着巨大的机遇，也包含着严峻的挑战。新年意味着新起点、新气象，随之要有新的精神面貌和新的干劲，我决心再接再励，与时俱进，继续搞好优质服务，努力坚持规范，着力推进创新，积极探索解决新形势下财务工作面临的新情况新问题，理好财、服好务、办好事。积极主动出谋划策，精打细算，确保营运资金流转顺畅、确保投资效益、确保财务优化管理。把公司财务做精做细，搞好成本归集。拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值，充分发挥支撑服务职能，合理有效配置有限资源，切实防范财务风险，最大限度降低成本，促进公司全面健康发展。在提高企业竞争力方面尽更大的义务与责任，不断鞭策自己，加强学习，以适应时代与企业的发展，和大家共同进步，与公司共同成长。
会计主管个人述职报告2尊敬的各位领导、各位老师、大家好：
根据上级领导的安排，我现将自己一年以来的思想学习和工作情况向大家作简短汇报，请各位领导、同仁予以评议。
一、坚持原则，实事求是履行职责
一年以来，我在校领导正确指导下，在全体老师的大力支持下积极开展自己的本职工作，工作中紧紧围绕教育局的财务管理制度与学校领导的要求，顾全工作大局，发挥务实的作风，依法、依制度规范办事，以公开、公正的态度履行好自己的职责，规范财务操作与财务运行，严格执行收支两条线。
1、做好开学收费工作，严格执行相关部门的文件精神，决不多收，不乱收。
2、坚决做到不坐支，不乱支，不私设“小金库”。
3、支出采取公示制度，大宗物品采购多人参与，校长把关。
4、及时向校长汇报学校的财务状况，让校长便于支配好学校的经费，让每笔钱花在刀刃上，由领导牵头，进行民主理财，增强财务收支的透明度。
二、增强服务意识，提高服务质量
我是一名会计，我工作的职责就是要服务好全体师生员工，完成领导交办的事务，努力做到及时、准确无误。
1、做好学校各种统计工作，及时准确上报相关统计材料。
我时刻关注上级部门近期的工作安排，对于上级交给的任务，我都能按时保质保量的完成。
2、做好后勤保障工作，对学校所需物品购置，及时提供资金保障，保证学校的各项工作正常运作。
3、做好票据报销工作，对票据进行严格审核把关，每张票据都要求有经办人、证明人、分管领导和校长签字。
校长签核过的发票集中办理，做到及时、无误。
4、做好教师的服务工作。
对于教师的外出学习、培训，我校一直都能提供较好的财务保障;与教师切身利益相关，虽是我职责之外事宜，我都会主动热情的帮助老师们解决实际困难，努力创造彼此之间的和谐氛围。
作为一名财务人员，工作中必须做到实事求是，公平、公正，廉洁自律，严格按照“自
省、自警”的要求，从小事做起，从点滴做起，管住自己，为学校服务，为职工服务。一年来顺利的工作，是领导信任和大家支持的结果，更是大家齐心努力工作的成果，在此，我向过去一年来在工作上给予我大力支持和厚爱的领导和老师表示衷心的感谢!在今后的工作中，我将以更加饱满的工作热情，争取把各项工作完成得更圆满。由于经验不足，我的工作中肯定还存在一些问题，今后还要不断学习，进一步明确思想，提高认识，同时也希望能继续得到各位领导和同事的帮助与支持，争取把工作做的更好。
述职人：
年月
会计主管个人述职报告3尊敬的领导：
岁月如梭，时光荏苒，本人不知觉间将进入工作的第三个年头，回顾以往，感觉收获颇丰。
20____年6月9日，初出茅庐的我怀着忐忑兴奋的心情加入粤海物业管理有限公司，担任财务会计一职，主要负责本部的税务和固定资产账务管理，以及中山分公司的全盘账务处理。在此期间本人严以律己、待人有礼、立足本职、勤奋努力、兢兢业业，积极展开财务工作并自觉遵守公司的各项规章管理制度。现将近三年来具体工作，业务水平等方面的表现向各位领导作汇报：
1、严格进行收支审核和会计核算、监督。
按照集团财务管理模式为主线，以“收支两条线”的模式，每月制定中山的用款计划并严格监督执行，定期核对账务，监督收回各类款项，落实统一财务管理标准;按时编制、审核收付转票据，坚持做到日清月结，每月按时编制、报送中山财务分析报告和会计报表，同时适时提出完善日常财务管理的辅导意见。
2、按规定处理税务问题。
每月按时办理纳税申报，及时足额缴纳各项税款;做好与税务机关的沟通与协通工作，严格按照税务机关组织学习相关税收法律知识，提升把握政策水平。此期间曾负责对公司的发票进行统筹管理，及时完成发票申购、申请印制、核销、入库封存等相关事务，处理态度认真，业务完成质量良好。
3、协助管理固定资产，完善系统信息。
处理日常固定资产的增减、折旧、信息变更等账务;定期与不定期进行固定资产区域盘点，编制盘点情况表或盘点报告，及时发现固定资产日常管理存在的问题并给出修正意见，坚持做到账实相符。
4、编制预算，提供考核数据。
编制20____-20____年中山管理公司和中山管理处的预算报告及分析，并能严格监督各项收支运行情况，防止铺张浪费，提出合理化建议;季度末和年末及时向人力资源部提供管理费收缴率、各项收支完成率等考核数据。
以上是我日常的工作内容，虽然有时繁琐，但都能按部就班的完成，并通过自身的思考对不足处进行有效的完善和对不必要的环节加以简化。这三年我悟到最有用的东西就是要保持积极良好的心态，这样碰到问题时不至于自乱阵脚;其次是不断学习和反思积累，通过学习业务知识能使人对工作流程了解得更加透彻，通过失误的反思和经验的积累能使人对事务的处理更完善、更规范，最终完成既定目标，甚至达到事半功倍的效果。
在过去的一年多时间里，财务部经历了一段人员新旧交替的过程，值得庆幸的是，我都能和各位同事保持和睦、友好、积极的工作关系，在共建舒适和谐的工作环境方面上不断努力，我也希望能在往后的工作中能彼此间建立更深厚的友谊，相互包涵、相互帮助、相互学习、相互促进，共同进步。
述职人：
日期：20____年5月____日
会计主管个人述职报告420____年是我在____分理处担任会计主管的第三年。在这一年中，我积极学习相关业务知识，努力工作，认真履行岗位职责，圆满地完成了各项工作任务，现将一年来的工作情况述职如下：
一、加强网点业务知识和技能学习，使我分理处内勤的业务知识和技能水平得到提高。
____年我根据支行要求制定落实了各项内勤学习例会制度，组织全体内勤职工及时对于上级行下发的文件和办法及时学习讨论，通过采取互通形式的方法，使业务学习取得了良好的效果，通过坚持开展内勤业务学习制度使我分理处柜员牢固的掌握了各项业务知识。虽然我分理处今年的业务量有了大幅增加，同时今年总行各类业务新品种也层出不穷的推出，但我分理处员工通过业务学习制度，提高了自身的业务知识和技能，在面对对各类业务时都能熟练的应对。
二、认真贯彻和执行各项会计、出纳制度及操作规程，发现问题，及时整改，促进会计出纳工作基础规范化水平的提高
1、在工作中，我始终坚持以“提高柜面服务质量”为目标，从工作制度、员工素质入手，高标准，严要求，苦练业务技能，强化管理考核。
一年来，我认真贯彻和执行总行各项会计、出纳制度及操作规程，发现问题，及时整改。比如：对挂失业务、全国支票、汇兑业务等关键业务进行了规范，改变了以往登记簿登记不规范、资料不全的问题，对于发生的交换差错事故及时整改，制定出相应的交换岗位职责，防止了各类差错隐患的再次发生。
2、在工作中，我正确处理两个关系，加强内控管理。
一是正确处理制度的建立与贯彻落实的关系。各项会计出纳制度是内勤员工做好本职工作的基本依据和行为准则。在完善制度和贯彻落实上，我注重双管齐下、标本兼治。充分发挥内控的监督和规范作用，使我分理处内控工作制度化、规范化。
二是正确处理好临柜监督与事后监督的关系。首先按照我行各类文件的相关规定，对临柜会计出纳业务进行即时、每日、定期的监督和审核，其次做好和事后监督中心的沟通工作，正确处理好事后监督中心发现的相关差错，及时做好事后监督差错的分析反馈工作。从各个环节加强对柜面业务的管理，提高了我分理处的内控机制。
三、加大力度强化管理，全面推进内勤整体工作的开展，确保各项内控工作上台阶。
今年以来我分理处业务大幅度提高，但我分理处内勤人员少，业务量大，各项内控工作又点多面广，所以我分理处内控工作压力巨大。但我和我分理处的内勤员工们克服种种困难，大胆管理，努力推动我分理处的各项内控工作，在原来的基础上有了新的提升。
1、今年事后监督上线以后对柜员各项业务的操作提出了更高的要求，因此需要每个柜员都具有较高的业务知识和业务技能，在工作要严格按照相关规定进行业务操作，对于事后监督过程中发现的问题必须及时进行整改。
所以我在日常工作中我加强了临柜业务的监督，要求柜员必须规范操作每一笔业务，每一个细节都必须按总行相关文件的规定操作，对于操作过程中碰到的各类问题必须及时提出，不得对业务随意操作。更不得为了逃避事后监督而变造各类会计凭证。对于事后监督过程中发现的相关差错及时组织柜员学习，并及时整改。从事后监督上线以来的差错率情况来说，我分理处一直保持着较低的水平。
2、由于我分理处今年内勤员工流动较大，同时新柜员业务又不全面，为了应对迅速增长的柜面压力，我在做到不违反总行各项内控制度的前提下，采取柜员业务交叉和现场指导等方法，使各柜员在较短的时间内全面掌握了各类业务，并通过合理的业务分工，缓解了我分理处的柜面压力。
提升了我分理处柜员的业务技能，推动了柜面服务质量的全面提高。我分理处今年以来无一起由于柜面操作而引起的客户投诉事件。
3、建立全面的岗位责任制，把岗位职责落实到每一个岗位、每一个员工，做到每一项工作有人管，每一个工作有人抓，防止出现相互推托、工作脱节的现象，按照岗位责任制进行严格考核，使我分理处内控制度得到了进一步完善。
以上是我一年来工作汇报，成绩只代表过去，在新的一年，我将继续努力工作，努力学习各项业务知识，不断提高业务能力和管理水平，使我分理处内勤工作再上一个新台阶。
会计主管个人述职报告5尊敬的各位领导、各位同仁：
我于____年7月从怀化师专化学系毕业后，一直在会同县广坪镇中学工作，由于为人正直，工作成绩突出，有一定的组织管理和协调配合的能力，能为群众着想，从____年至____年连续被选举为广坪镇中学工会主席，所主持的工会工作在全县具有示范作用，得到兄弟学校和上级领导的充分肯定，20____年9月被组织提拔，调到炮团学校担任副校长，主抓教学工作，通过三年的锻炼，提高了自己的行政能力。
20____年9月我从炮团学校调回广坪中学工作，是校长、书记的信任，我担任分管后勤、安全、政教的副校长，因有了以前的管理工作经历，我很快融入到工作中。
思想上我热爱党的教育事业，自学遵守教育法律法规，我认为做副职要从两个角度去思考：一则要定位准确，做正职的助手，与同职携手，做分管部门的帮手，不是校长要我做什么，而是我能主动地为校长做些什么;二则要努力去做管理和教学的能手，有自己的认识与主见，不能人云亦云。做人要韬光养晦，处事要不悲不亢。
工作上我认真履行副校长职责，爱岗敬业，乐于奉献，尽心尽职地做好本职工作。首先，做好“三个到位”
一是参谋到位。在一些事关全局的重大问题上，我总是从实际情况出发为正职的决策提出建议，特别是对自己分管的工作提出建议，供正职决策中参考。决策形成以后，坚定不移地带头执行，把正职的意图落实到各项工作之中。
二是落实到位。在自己分管的工作当中当好主角。在坚持原则的前提下，只要是职权范围内的工作，就要不推诿、不扯皮、果断决策，敢于实施，大胆工作，积极地、创造性地落实正职和班子的决策。
三是补台到位。智者千虑，必有一失。要从对工作、对正职负责的角度发挥好补台作用。有句谚语说得好：帮你的兄弟把船撑过，你也就到达了彼岸。及时发现问题并把问题解决在萌芽状态，协助正职做好补救工作，能及时化解一些不必要的矛盾。其次，修身立德，率先垂范，我对自己的度量标准是高起点、严要求，力求做到最好，做教师的表率。
1、重视学习，不断提高自身修养。
在今天学习型的社会里，学习就是工作，工作就是学习。因此，我把工作当作学习之源、学习的过程。对于工作中出现的一些问题，我会反思，也会虚心地向其他班子成员或老师请教，汲取宝贵的意见，对不同的意见，我常常换位思考，多站在师生一边、从学校大局来思考问题，寻求最好的解决办法。工作之余，也学习一些教育教学和学校管理理论，在工作中找差距，在学习中长知识，不断提高自身思想根底和知识功底。通过学习，使自己的观念得以更新，业务知识不断丰富，管理水平不断提升。
2、以身作则，做老师的表率。
对于学校的各种制度，我以身作则，带头遵守，自觉接受群众的监督，始终把学校工作放在第一位。虽然有时觉得有点累，但活得很充实;虽然老师信任我，给了我职位，但我始终把自己当着一名普通老师。当老师需要帮助时，我也能主动援手，将主动帮助别人做事作为我的一种乐趣，做老师的知心朋友。然后，后勤工作和本职工作都不拖后退。
作为分管后勤、安全、政教工作的副校长并担任初三毕业班教学，虽说不上日理万机，却也是杂务缠身，千头万绪。总有做不完的工作，忙不完的事。但我认真遵守工作时间，不迟到、不早退，不旷工，也不因为开会等学校工作让学生上自习(事先调好课务)，本年度出满勤。本职工作我从未在校长面前讨价还价，能自己做出来的事就不去安排别人，也从未在职工面前怨天尤人，尽心为师生营造良好的学习生活工作环境，为学校发展提供得力的后勤保障。
比如：我把食品卫生安全作为头等大事来抓，从菜、米、油、盐的采购、存放及厨房的菜饭的制作我会经常亲自监督，深入检查，与学校校级领导共同参与学生食堂的陪餐管理，确保了师生的生活安全;还经常亲自参与学校的一些维修和维护，极大限度地节约了人力、物力、财力。此外，严格财务管理。一方面，严格执行了上级的收费政策。另一方面，学校各项开支严格按预算执行，每张发票的报账我都要审核签字，再找校长审批保账，重大开支由校委会商量决定。在加强制度管理的同时，还辅之“情感”管理，在管理工作中做到“宽严有致，恩威并重，张驰有度”。我觉得学校就是一个家，我们每个成员都应去关心它，爱护它。最后，廉洁奉公，真诚为校作为具体分管学校后勤工作的领导，涉及的人、财、物相当多，一不小心就会有失足的危险。因此，工作中时刻提醒自己在其位而谋其政，要堂堂正正做人，坦坦荡荡做事，扎扎实实工作，兢兢业业从教，为学校的发展而真诚地做好自己的本职工作。采购商品时坚持“同质比价，同价比优，同优比服务”的原则进行。工作中我厉行节约，自觉争当勤俭办学的先锋，当好学校的“管家婆”，加强管理，制止铺张浪费行为。我始终以“真诚为校、领导就是服务”的信念为宗旨，把坦诚、真实，即坦坦白白做人，老老实实做事，讲实话，报实情，做实事作为自己的工作准则。做到自重、自警、自律。多谋事、不谋人，遵纪守法，廉洁自律，时刻以师德规范要求自己，以党员标准对照自己。虽然我觉得我的工作是尽职尽责的，自己的工作层次和水平有了明显的提高，岗位职责和各项指标完成的质量有明显的改善，分管工作各方面切实得到了加强。但也存在着缺点与不足
一是由于观点不同，目标难达一致;
(一)抓存款，全员营销、倾力组织存款
1、加强分理处员工之间配合，确定营销目标重点，实行柜台内部收集信息，由我组织营销，实行人人头上有指标，人人肩上有压力的营销制度。2、是利用各种渠道，加大宣传力度，采取多种形式和方法联系存款。通过联络老客户，发展新客户，广辟储源信息，掌握资金流向，广纳社会闲散资金，抢占市场份额。
(二)抓客户，在深入挖潜中小企业上下功夫
通过深入的市场调查，将客户细分为黄金客户，普通客户，潜在客户，实施分层营销。还根据客户的社交圈子、行业、居住地，发展联络员以便及时了解掌握各类信息。2014年初，我行开展了“走千家，进万户”的活动，为了更好的掌握辖区内经营户的经营情况，我们请各村负责安全生产的联络员陪同，走访了辖区内300多户经营户，了解情况，一户一户的营销存贷款，一户一户为经营户提供适合的金融产品，2014年新增客户180多户，新增贷款授信5000多万元，新增贷款4300多万元。2014年10月初，我通过联络员了解到，潮塘村钱忠尧新筹资组建了宁波鑫合瑞电子有限公司，主要产品基本出口，聘请了台湾经理人运作企业。了解到这个信息后，我认为这是一个可以改变我分理处国际结算业务结算量少的好机会。经过多次的接洽和反复做工作，起初钱忠尧以自己不懂国际业务为由，拒绝与我合作。后来我得知他们公司存在贷款难的问题，又主动找上门，后来终于说服了钱忠尧，在合作银行开立了外币帐户。
(三)抓管理，在规范操作、防范风险有所突破。大力开展基础管理提升年活动。
在信贷业务方面，一是认真落实“有进有退”的信贷政策，积极调整信贷结构，切实防范信贷风险。2014年9月发生了借款人张岳忠的妻子用集资款赌博的事件，我当时了解到他已资不抵债，就与该村书记、主任商量，经多方做工作，最后由其妻弟代为偿还了欠款，使我处有效避免了贷款损失。一方面对存量贷款区别对待，对那些受金融危机影响小，产销两旺、管理规范、市场前景看好的企业坚决维护。另一方面对新增的贷款项目，严格按照信贷流程运作，确保贷款发放资料齐全、手续完备。在规范业务操作的前提下，简化手续，提高调查效率，增加客户的满意度。二是落实了重点客户分层次管理制度，制定了贷款管理方案，使贷款管理落实到位。
在工作中，我始终坚持高标准、严要求，牢固树立正确的世界观、人生观、价值观，努力培养锻炼自己的敬业奉献精神。面对繁杂的工作，不畏难、不懈怠、不推脱、不等靠，不断练就“眼勤、嘴勤、手勤、腿勤”的工作本领，用高度的责任心督促自己，用高度的进取心鞭策自己，在繁重的工作中砥砺品质，增长才干。提升自己的综合素质和处理复杂问题的能力。积极创新工作方法，改进工作思路，争创一流的工作业绩
学习不是一朝一夕的事，学习应该是终身的。为实际我行“成为最和美的银行”愿景。我们应该不断学习，学以致用。我在学习中自觉把握善于学习，勇于实践，通过学习获取知识，补充和完善自己的知识结构的原则，在创新中学习，在实践中创新，大胆使用新技术，拓展新业务，提高自身科学发展的能力和水平。
在日常的工作和生活中，我不仅严格要求自己，以身作则，
廉洁自律。而且在和同事们友好相处的过程中。我信奉“三人行必有我师”的古训，积极虚心向同事们请教学习，改进自已的营销方法。平时自己也能热心帮助新员工，传授自已的心得体会，使新员工很快的摸清门道，工作起来就能逐渐得心应手。
打好生态建设攻坚战
提高绿地新增量。加快《区绿地系统规划》编制，为全区绿化建设提供指导性文件。加强与区内各建设主体的沟通对接，充分挖掘绿地增长空间，加强绿化建设指导培训，加强新增绿地统计工作，确保全年新增绿地30万平方米。重点结合金昌路、永宁路等道路建设新增绿地9万平方米，结合德胜河、西塘河等河道建设新增绿地14万平方米，结合康桥单元R21-27小区一期、田园R24-09等居住区建设新增绿地4万平方米，结合陆家圩综合楼、渡驾桥综合楼等单位建设新增绿地3万平方米。打造特色精品亮点。加快特色公园建设，建成远洋商务区2.94万平方米紫荆公园、1.52万平方米留石公园，牵头指导谢村公园（运指）、桃园中央公园（拱指）、上塘中心公园（上塘街道）建设。实施精品屋顶绿化，建设区政府屋顶绿化，开展学校、卫生等公益事业工程为重点的屋顶绿化，全年完成2万平方米以上屋顶绿化。结合运河文化带建设，实施以垂直绿化为内容的运河彩化工程，明确实施方案，打造“运河绿幕”。纵深推进半山开发。结合1000公顷半山森林公园规划建设，进一步修订完善旅游规划。按照“最小干预、最大保护”的原则，建成半山国家森林公园1000米北延伸游步道，力争国庆节精彩亮相。进一步加快半山国家森林公园配套设施建设，加快游客服务中心招商，完善服务功能，逐步形成旅游产业。深度挖掘半山历史文化，开展资源调查，保护开发生态文化景观。同文化部门联合，充分挖掘半山民俗文化，开展诗词楹联摄影绘画作品的征集活动，恢复立夏乌饭节、皋亭修禊名俗文化活动。大力推进西塘河公园前期。大力开展方案设计竞赛活动，完成12万方西塘河公园二期前期工作。通过西塘河公园的建设，重点展示西塘河七八百年的古运河历史文脉文化遗产，同时结合桥西单元北大桥RBD开发，建设北大桥地区城市生态休闲中心、体育休闲中心、人文艺术中心、商业娱乐中心，提升北大桥区块的核心品质和城市功能，打造北大桥地区的“绿心”。
打好惠民保障攻坚战
牵头抓好区级公租房项目建设。按照“六房并举”的保障房建设思路，实行“租、售、改”三位一体模式，大力推进以区级公租房为主要内容的保障性住房建设。全力推进全区四个公租房项目建设项目，加快吴家墩外来务工人员公寓Ⅰ期3.1万平方米、孔家埭大学生人才公寓Ⅱ期7.9万平方米、杭钢集团外来务工人员公寓7.6万平方米建设；全力推进吴家墩村外来务工人员公寓Ⅱ期1万平方米，桃源指挥部桃源R21-04地块集中配建租赁房项目4.82万平方米开工建设。加强房产管理。加强对经济适用房、廉租房申购、申租管理，加强公租房配租工作，完善相关政策制度。深化应急维修服务管理，深入打造“房屋应急维修110”服务机制亮点品牌，切实加强房屋装修监管。重点完成德胜西落地工程征收工作，完善全区征收工作部门设置，加快推进征收工作进展，全力保障胜西落地工程的顺利建设。加强准物业管理。积极做好旧小区物业改善工程“回头看”工作，巩固和完善物改成果。加强准物业管理，深化准物业管理“服务先行”理念，提供便民政策，提高服务水平。加强宣传，提高居民对准物业的认识度。积极开展服务费收缴、台账建立等准物业管理工作。组织召开全区准物业管理现场会，全面提升我区物业管理工作水平。四、打好行业转型攻坚战坚持做大做强建筑业。积极引进高资质建筑企业总部，实现建筑业总产值230亿元，新增一级总承包企业1家以上，使我区一级企业总数在老城区中持续保持第一位。开展高资质建筑企业总部建设调研，稳定一级总承包骨干企业，吸引区外企业。加快转型升级步伐，推动产业结构由以工程施工为主的传统型向工程施工、工程咨询“二轮驱动”的现代型转变，发挥汉嘉设计上市的标杆作用，结合区招商平台，重点做好设计企业的引进；推动企业由注重产值扩张的数量型向注重管理提升的内生型转变，开展“企业管理提升深化年”活动；推动市场结构由以为主的内向型向省内外结合型转变，收集外地市场准入政策信息，开展市场调研活动；推动行业管理由管理型向综合服务型转变，继续做好企业资质和人员资格管理，开展多层次的管理培训和学习考察交流活动。抓好人防大厦建设。加快组织好区人防大厦及城北文化中心建设项目建设的各项工作，落实各项保障，加强沟通协调，注重安全生产管理及工程质量管理。充分利用现代信息技术，应用信息化和远程视频管理。加强先进示范工程创建，省级节能示范工程、工程争取在2014年6月完成工程建设并交付使用。规范工程交易市场管理。深入整顿和规范建筑业市场招投标交易行为，加强招投标管理，确保公开、公平、公正，严格执行《区小型建设工程招投标管理办法》，引导企业在合理价格区间开展竞争。实行招标机构比选办法，既做到公开公平，又兼顾择优选用。加快完善“1+10+X”的招标管理体系，建立招投标管理网络。推进区小型建设工程管理中心进驻区行政服务中心统一办公，建立规范交易平台，引入电子评标，加强招投标全过程管理。省级标化工地，市“十佳”民工学校，廉政文化进工地示范工程等创建，确保获得“钱江杯”工程，争创“鲁班奖”工程。
加强干部队伍建设
增强大局意识。切实增强大局意识，全面贯彻落实区委、区政府的指示精神，坚决执行区委、区政府的决策部署。提高责任意识，严格落实目标管理责任制，围绕努力完成区委、区政府的各项任务目标开展工作。深化学习教育，把全局广大干部职工的思想和行动统一到区委、区政府的决策部署，发挥工作的主观能动性，发扬奉献精神，切实做到接受任务不讲条件，执行任务不找借口，落实任务不打折扣，有效保证城建各项目标任务圆满完成。增强执行意识。不断提高中层干部贯彻落实区委区政府各项目标任务的执行意识。中层干部队伍要统一思想、明确责任、狠抓落实，到手的任务坚决完成，做到不逃避、不拖延、不敷衍，要高标准、严要求、高效率地完成任务。按照“管理时间、要事优先、重视贡献、发挥特长、科学决策”的要求，通过开展“中层效能提升工程”，加强机关队伍执行力建设，将年度重点目标任务派帐到科室，加强对账监督，切实提高中层干部执行力。增强协作意识。作为城区建设主管职能部门，要树立发挥牵头抓总作用，营造共同推进城建工作良好局面的意识。注重整合力量，抓好各城建部门之间的协调配合，形成强大合力。对牵头主导的重大任务、重点工程，要勇于担当，在把握主动权的基础上，发挥各建设主体作用，做到分工明确、责任加强、凝聚合力。完善工作推进机制，协调沟通积极，信息共享及时，全面统筹推进城建事业发展。增强创新意识。时刻保持城建工作创新突破、争创一流的意识，建立创新型城建。要注重学习同行业先行做法、先进经验，取长补短，加以创新，为创新提供理论知识的支撑点。要注重工程创新，工程建设要打造出亮点工程、特色工程、精品工程。要注重管理创新，要结合当前不断创新社会管理的新形势、新要求，谋划我们城建管理工作的新思路。要加强制度创新、加强服务创新、加强体制创新，努力提升我们的执政水平、管理水平。增强学习意识。秉持坚持学习的意识，以面对复杂多变的新形势，适应城建工作的高标准、严要求以及不断出现的新情况、新问题。积极通过党委理论中心组、网上新干线和各类培训，多渠道、多平台学习。要学以致用，理论联系实际，要结合当前工程建设实际，不断学习专业知识、政策法规，切实提高执政水平、办事能力。开展中层撰写调研文章活动，在调研中学习，营造人人争当学习型干部，积极创建学习型机关的良好氛围。增强服务意识。进一步深化服务意识，建立健全工程建设领域民主促民生机制，落实“四问四权”制度，在政策允许范围内，积极执行“带一把，跨一步”的原则，切实解决居民难点问题。开展“进社入企、服务基层”大走访活动，不断增强党员干部帮扶解难的服务意识。在社区管理中，加强“社区共建”，最大化的发挥社区的桥梁作用，充分建立民众参与意见表达机制、需求调节机制、纠纷协商解决机制等，最大限度优化服务，营造出“政府主导、居民支持、社会参与”的良好局面。
加强机关自身建设
坚持依法行政建设。规范行政审批制度建设，执行行政审批事项上网审批，构建“阳光权力”运行机制。严格执行行政许可裁量权规则，依法进行行政处罚。加强对执法人员的教育培训工作，及时了解各相关部门的工作情况，组织好行政执法证的考证及年检工作。落实建设领域突出问题专项治理工作，局属建设项目要全部纳入区纪委监察局效能监察系统平台，完善资料填报。要加强信息公开，提高城建工作透明度。坚持作风效能建设。继续深入开展作风效能建设，大力开展领导干部“进社入企、服务基层”大走访活动，坚持“一线工作法”，努力解决基层干部群众反映强烈的突出问题。积极开展“中层效能提升工程”，推行工作周记制度、例会报告制度，办公场所管理制度，继续抓好“公述民评”活动。继续深入实施“效能亮剑”行动，开展“治散、治懒、治庸”工作。继续做好基层站所（服务窗口）规范化建设，争创满意窗口单位。坚持党风廉政建设。坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防，完善廉政风险防控机制，严格落实党风廉政建设责任制。加强对党员干部廉洁自律的教育，落实一岗双责，形成清正廉明、风清气正、干事创业的良好环境。深化廉政文化进工地活动，开展形式多样的创廉活动，总结经验，加强宣传。严格执行《区政府投资项目监督管理主要措施》要求，加强政府投资项目内控管理，规范建设项目招投标及变更联席会议制度。
针对近年来禹城市城市扩张以及道路拓宽和开发旅游产业所带来的绿化需求，苗木花卉产业进入发展黄金期的实际，禹城农信社审时度势，坚持“培植特色产业，助力县域经济”的经营思路，不断加大对苗木产业支持力度。截至目前，已累计发放扶持贷款1060余万元，帮助扶持县域180个林果苗木及花卉种植户培育各种苗木花卉，从而“贷”动该市苗木产业驶入发展的快车道，种植户靠培育苗木花卉实现人均增收过双万元，家门口实现大收益。 （张洪海 季海）
农发行济阳县支行认真开展银企廉政共建
该行结合济阳县实际，切实落实好八项规定。向3家贷款客户企业发出了深化银企廉政共建倡仪书，公布举报电话和电子信箱，促使银企联手，相互监督，农发行员工严格执行《银行业金融机构从业人员职业操守指引》等各项廉洁从业规定，不得利用职权向客户搞吃、拿、卡、要、报、借等不正之风，营造以廉为荣、以贪为耻的氛围，履行职责、不辱使命，推动各项工作健康发展，实现银企双赢的良好局面。 （张慧）
辽源农村商业银行深入调研
推动支持民营经济工作有序开展
2月25日，吉林省委省政府召开吉林省突出发展民营经济大会，辽源农村商业银行积极行动，紧紧围绕辽源经济发展大局，深入贯彻落实关于加快民营经济发展的工作部署，充分发挥城乡金融服务主力军的作用。
在工作中，辽源农村商业银行强化主动服务理念，加强对民营企业的信息调研。在做好服务“三农”的同时，辽源农商行把支持个体工商户、中小民营企业作为信贷支持的重点。通过与政府相关部门取得联系，获取中小企业基础信息，建立客户档案，为下一步落实开展民营经济工作奠定基础。现已获取开发区中小企业基础信息367家、全市3，000万元以上项目企业基础信息420家、辽源地区亿元以上项目企业基础信息19家，通过对企业实施动态关注，明确了支持方向。
为了积极做好银企对接，深入了解民营企业资金需求，自2011年以来，辽源农村商业银行已组织开展银企联谊会、农户资金需求座谈会3次，参加各级政府组织的银企对接会4次，深入了解民营企业发展现状、特点和信贷需求，努力增加对民营企业的有效信贷投入，坚持因地制宜的原则，明确支持重点，优化投入结构。结合辽源地区民营企业的发展实际，在符合国家相关法律法规和宏观政策要求的前提下，集中信贷资金大力支持发展辽源特色产业。截止目前，已向东北袜业纺织工业园及园区内企业贷款7，740万元，支持园区外袜业、纺织业贷款1，290万元，有力的促进了辽源袜业特色品牌的发展。 （杨洪麟）
禹城联社开展“回头看”活动促进合规建设
为大力提高合规文化建设水平，推动各项业务持续发展，禹城联社积极开展“回头看”活动。经办人员“回头看”，看业务办理流程是否合规、资料是否真实、签章是否齐全，日终时对办理的业务仔细审，发现问题及时整改。主管人员“回头看”，通过业务授权和勾对流水，看柜员经办的业务是否存在风险隐患，真正起到事中和事后监督的作用。业务部室“回头看”，充分发挥检查辅导的作用，对移交的审计检查发现问题及时“回访”，对新下发的业务操作文件、规定等的执行情况进行“回头看”，使一线人员充分领会新精神、新要求。审计部门“回头看”，在每个检查项目完成后，及时将问题按类别汇总形成风险提示，提出整改建议提交联社班子成员及相关部室。 （崔珠礼 季海 张洪海）
郯城县支行积极开展财会四化活动成效显著
为进一步提升财会队伍素质和窗口服务水平，提高财会管理能力和核算质量，农发行郯城县支行积极弘扬“诚心服务，细心核算，用心管理，精心理财”的财会专业文化理念，深入开展了财务会计工作“四化”管理活动。作为落实上级行“文件建设年”活动和践行山东农发行特色管理文化的有益实践，活动收到了良好效果。通过活动的开展，财会人员素质不断提高，业务操作不断规范，窗口服务水平不断优化，社会影响不断扩大，极大提高了农发行的影响力。 （王欣刚）
农发行山东省分行营业部
严控经营风险成效显著
针对2012年经济增速放缓、企业经营风险加剧的形势，把防控信贷风险放在首位。一是重点加强大客户库存监管和促销收贷工作。针对大客户作为流通企业的经营特点和占贷较为集中的现状，制定个性化服务管理方案，定期分析核查，重点加强资金和物资管理，加大查库频率。利用CM2006、风险预警、企业征信等系统，按月对其财务、非财务和担保情况进行监测分析评价。同时，坚持银企联席会议、行业调研制度，保持了银企信息对称。针对棉花价格波动剧烈的市场行情，突出抓好棉花促销工作，引导企业不赌后市，规避市场风险。2011年度粮、棉和化肥贷款全部顺利清零。二是集中开展分类排查和或有负债风险排查活动，加强风险监测。针对我部粮棉油政策性、准政策性贷款规模大、种类多、库点分散特点，年初对全部贷款客户的财务、经营等情况进行全面梳理、排查和分类，核查了粮食、棉花、化肥异地库存，对平台客户和涉足高风险行业投资的客户进行了专门调查，排查了40家贷款客户、55.83亿元贷款，各类贷款的发放、使用和管理符合规定，未发生挤占挪用现象。三是建立大客户月度分析例会制度，重点防控大客户贷款风险。认真开展银监局市场化收购贷款管理现场检查发现问题的整改工作，完善了《大客户信贷监管实施办法》。与开户企业签订《规范使用农发行信贷资金承诺书》，明确客户使用农发行信贷资金管理的相关制度规定和要求。严格企业担保管理，压缩担保能力较弱企业的担保额度，逐步取消开户企业互保、集团母公司担保等，提高抵押及专业担保公司保证比例。四是加强信贷基础管理。制定日常信贷业务现场复核及事后监督考核办法，对客户经理办贷手续的规范性、合规性，贷前调查是否尽职、贷后监管是否到位等进行严格考核奖惩。坚持信贷业务按季检查辅导制度，按季对全辖信贷基础管理进行全面检查。开展信贷合同文本交叉检查和整治不规范经营活动，围绕存贷款和收费两大领域在全辖范围内进行清理自查，共清理各种收费155万元，规范了结算行为。设置CM2006运行管理AB岗，制定下发《关于进一步规范CM2006系统数据操作的实施意见》，重点强化录入复核环节，规范操作，该做法被省行《信贷信息参考》选用推广。全年共完成126家客户信用等级评定，93家客户、67.21元授信工作，全辖未发生新的不良贷款。 （马青 邸光锋）
农发行平邑县支行努力打造高素质员工队伍
为培养和造就一支适应改革发展需要的高素质员工队伍，提升员工业务技能和合规理念，农发行临沂市平邑县支行及时组织职工集中学习，不仅学习各项法规、制度，还要掌握新的业务知识。根据自身实际，立足本职岗位，将集中学习和员工自学结合起来，学以致用，取得了良好效果。通过学习，员工的综合素质有了明显提高，工作质量和效率有了较大提升，员工精神状态有了明显改善。同时将学到的知识运用到工作中，不仅提高了各项基础规范工作的水平，而且使全体人员真正领悟到构建企业文化的真正内涵，并自觉地融入到企业文化建设中去。 （刘开东）
农发行郯城县支行积极参加植树造林活动
为积极响应“植树造林，绿化祖国”的号召，郯城县支行根据县委县政府的统一部署，于3月12日植树节早8点30分，由分管行长王欣刚同志带领全行在职员工自备铁锹、水桶等工具来到位于县城西北205国道西侧的小埠岭植树，同志们个个干劲十足，不怕苦不怕累，挖坑的挖坑，栽树的栽树，浇水的浇水，干得热火朝天，当天农发行共植树65棵，超额完成县政府下达的50棵任务，受到活动指挥部的表扬。 （程晓）
五莲县农发行业务工作实现首季开门好
今年以来，五莲县支行针对县域经济总量小实力弱、财政收入少、辖内符合农发行支持范围客户少的客观实际，认真落实上级行行长会议精神，切实改进工作作风，坚持精细化管理，凝心聚力，真抓实干，助推业务工作有效发展，实现首季开门好。至2月末，各项贷款余额47012万元，较年初增加10000万元；各项存款14814万元，较年初增加9423万元；同业定期存款余额7亿元，比年初增加5亿元；实现了首季业务开门红。 （宋冰）
人保财险秦皇岛市分公司优质服务获殊荣
2月份，在2012年全市市直部门服务业统计工作评比中，秦皇岛市分公司被授予“2012年度服务业专业统计市级先进单位”荣誉称号，至此，该公司已是连续两年获得这项荣誉，标志着该分公司统计工作迈上了一个新的台阶。
近年来，该市分公司对统计工作高度重视，配备了高素质的专职统计人员与最先进完备的计算机等设备，紧紧围绕“客观、真实、精准”的工作要求，始终坚持“统计工作规范化，工作质量高效化，工作考核平时化”，加大统计调查和分析力度，密切关注各专业数据的异动情况，认真抓好月度、季度数据的统计和资料的分析、研究，及时反映全市保险业发展中的萌发性、趋势性问题，准确地完成了每年5次共61项重要数据指标的采集、上报及审核汇总工作，为全市经济核算提供了翔实的基础资料，为政府有关部门及社会各界提供了准确有力的科学依据，为推动全市保险业改革发展作出了积极贡献。
该分公司统计工作负责人表示，荣誉的取得是褒奖，更是鞭策，鞭策我公司统计工作在2013年再接再厉，继续扎实做好每项工作。 （陈晓东）
农发行临沂市分行
全面部署2013年工作任务
为有效贯彻落实总省行行长会议精神，落实2013年各项工作要求和部署，农发行临沂市分行于2月18日召开了包括支行行长、副行长、部门主管、市分行机关全体人员参加的全市农发行工作会议，首先由市分行党委书记、行长陈彦亮传达省行会议精神并作了题为《力戒空谈，真抓实干，推动全行各项工作再上新台阶》的重要讲话，回顾了临沂市分行2012年的各项工作开展情况，总结了经验，查找了不足，对当前发展所面临的形势进行了认真的分析，明确了工作重点，全面部署了2013年各项工作任务。六个支行以及三位个人作了典型经验交流，介绍了各自在自身工作岗位上取得成绩的经验做法。会议还对2012年度先进单位、先进集体、先进个人、存款营销能手进行了表彰奖励。通过学习传达贯彻落实省行会议精神，进一步将全行员工的思想认识统一到了省行党委“改进作风，真抓实干，进一步发挥政策性金融支农作用”的工作思路上来，增强了全行上下做好工作的信心和决心，鼓舞了斗志、提升了士气，为充分发挥政策性金融作用，努力开创工作新局面，实现各项工作再上新台阶奠定了基础。 （孙卿）
禹城联社殊荣多
近日，禹城联社被人民银行德州中心支行、银监会德州监管分局、德州市金融办联合授予“双十佳服务银行”荣誉称号，被禹城市委评为“支持地方经济发展先进单位”、“两区同建工作先进单位”。去年以来，该联社大力开展“服务质量提升”工程，建设高标准精品网点，积极推行“岗位服务明星评选”机制，开展规范化服务导入活动，网点面貌焕然一新。深入开展“阳光信贷”工程，对地方支柱产业、健康成长型小微企业以及诚实守信的农村经营大户、专业合作社等加大资金支持力度，积极开办妇女创业贷款、农民住房贷款等业务，为支持地方经济发展、带动农民增收致富和保障改善民生做出了积极贡献。 （季海 张洪海）
五莲县农发行春季存款营销显成效
新年伊始，五莲县支行新任班子成员，深入分析存款形势，克服营销难点，存款组织工作突出一个“早”字，克服一个“难”字，体现主动性，确保各项存款稳步增长。一是对贷款客户存款，一如既往抓好存贷比提升工作， 2月末商业性贷款客户存贷比同比提高36个百分点。二是对财政性存款，加强与政府和财政部门的信息沟通和汇报，今年以来通过农发行账户支付重点项目资金达8786万元。三是对非贷款客户存款，强化高端营销和感情营销，对列入营销重点的30家企业，动之以情，累计营销到县域公众存款10386万元。通过全行努力，至2月末各项存款14814万元，较年初增加9423万元；同业定期存款余额7亿元，比年初增加5亿元，完成了阶段性存款工作任务。 （宋冰）
禹城联社：发挥信合职能支持巾帼创业
禹城市农村信用联社把支持妇女自主创业就业作为履行职能，加快全面建设小康社会步伐的重要举措，把发放“妇女创业贷款”作为搞好民生工程、落实党的惠民政策的载体，充分发挥信贷杠杆作用，着力打造“巾帼创业品牌”。 2012年，累计发放妇女创业贷款9837万元，支持全市3014名有致富愿望、发展能力和有技术懂经营却缺乏资金的妇女利用小额贴息贷款发展种植养殖、商品加工、商业营销等实体经济，辐射带动12000余名城乡妇女创业就业，增收致富，充分发挥了妇女在构建和谐社会和经济发展中的“半边天”作用。2013年前两个月，累计为1968户审批妇女创业贷款7000多万元，更好地支持广大妇女创家业、创事业、创大业。 （季海 张洪海）
