时间：2023-10-10 16:08:50
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇中小企业信用体系建设方案，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
一、指导思想
以科学发展观为指导，以国家有关法律法规和文件为依据，加强中小企业信用体系建设，推动全市社会信用体系建设，加大中小企业支持力度，促进我市经济持续健康快速发展。
二、实施步骤
中小企业信用体系建设包括信用基础建设、信用档案建设、管理制度建设、评价体系建设、失信惩戒机制建设共五个方面，从今年起，重点建立滕州市中小企业信用信息档案库，用三年时间完成，20*年内完成200户的建档工作，2007年建档数达到全市中小企业总户数的三分之二，2008年底完成全市所有中小企业的建档工作。
三、工作要求
(一)建档对象。中小企业信息征集对象是已取得工商管理部门核发的企业法人营业执照、但尚未与银行发生贷款关系的中小企业(已有贷款关系的中小企业的信息已被采集加载入企业征信系统)。
(二)建库企业标准。中小企业的界定标准按年销售额确定。工业、建筑业、交通运输和邮电业销售额在3亿元(含3亿元)以下的中小企业，批发和零售、住宿和餐饮业销售额在1.5亿元(含1.5亿元)以下的中小企业，纳入滕州市中小企业信用信息档案库系统。
(三)信息征集内容。按照人民银行系统规定的数据项内容进行信息征集工作，主要包含以下内容：
1、企业基本信息。具体包括企业名称、注册地址、组织机构代码、工商登记注册号、税务登记号、行业分类、经营方式、高级管理人员信息、注册资本构成情况等。
2、企业遵纪守法信息。具体包括企业依法纳税、执行法院判决、遵守产品质量、环境保护等方面的信息。
3、企业主要经营信息。具体包括采购和销售情况、企业对外投资情况、企业应收应付账款情况以及企业存货情况。
4、企业财务信息。主要指由企业财务报表反映的各种财务信息。
以上各类信息均按人民银行提供的规范格式报表填报。
(四)信息征集方式和步骤。信息征集实行依托数据源单位征集的方式，收集有关部门、机构掌握的中小企业信息和企业自行填报的信息作为滕州市中小企业数据库的原始信息。人民银行滕州市支行利用账户处理系统(开户许可)和工商注册登记系统信息，列出所有中小企业名单进行比对，筛选出符合征集对象的企业清单，给每一个企业配发一个标识符。
（五）相关部门职责。滕州市中小企业信用信息档案库数据以数据源单位进行征集，其银行开户信息、工商登记注册信息、税务登记信息由人民银行、银行类金融机构、工商、税务等部门负责提供；企业高管人员和出资人信息、产品质量和合同履约信息，由工商部门负责提供；企业经营和财务信息，由各开户银行直接向企业征集；其它各种非银行信息由各有关部门和机构负责提供。
(六)数据库征集时点要求。对企业数据库征集的时点是每年的6月30日和12月31日，即每半年进行一次数据的录入与更新工作。
四、配套措施
(一)加强宣传。人民银行要提供必要的宣传材料，加强对宣传工作的组织和协调；各开户银行要具体负责对相关企业财务人员的宣传和动员工作。
(二)组织培训。中小企业信用档案库建设是一项技术性很强的工作，人民银行要负责组织相关部门和企业人员的学习培训工作，确保我市中小企业信用信息档案库建设高效规范运行。
(三)加强信息反馈服务。中小企业信用信息档案库建成后，人民银行要逐步向政府、银行类金融机构、企业开放，提供信息查询服务。鼓励银行类金融机构充分利用数据库信息资源，对有信用、有市场、有效益的中小企业增加信贷投入，研究并提供诸如买方信贷、金融租赁、打包贷款、无抵押小额贷款、应收账款抵押贷款等金融创新产品，促进中小企业发展；只要在当事方书面授权的前提下，企业可以查询交易对象的信息；对各级政府可以提供中小企业的基本信息查询服务，为促进企业发展提供决策依据；在条件成熟后，对担保机构和其它中介服务机构提供查询服务，促进其对中小企业发展提供全方位支持。
一、__县企业信用建设现状与成效
近年来，我县企业信用建设步伐不断加快，以完善信贷、合同履约、产品质量的信用记录为重点的企业信用体系建设不断加强，企业信用建设已取得了积极成效。
（一）企业信用建设日益重视
__县委、县政府高度重视企业信用建设工作，专门成立了企业信用管理体系建设领导小组，负责组织、指导、协调全县企业信用工作，分管工业、商贸流通副县长任组长，领导小组下设办公室，负责全县企业信用的具体实施和指导工作以及日常活动事务工作。还成立__县企业信用信息中心，负责全县范围内企业信用信息的征集、整合、评价、使用和管理，承担全县范围内企业信用信息数据库和企业信用网站的建立、日常维护和管理工作。并把企业信用建设工作纳入县委、政府工作的重要议事日程和国民经济与社会发展规划中，列入县政府岗位目标责任制考核中。在__县第十二次党代会报告中，明确把“信用__”建设作为一项战略举措来抓，提出了“全面开展诚信教育，加快形成政府信用、企业信用和个人信用相互衔接的信用体系”的建设目标；在《__县国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》中，也提出了“以完善信贷、纳税、合同履约、产品质量的信用记录为重点，加快建设企业、政府和个人为重点的社会信用体系，建立健全失信惩戒制度”的建设措施和要求；为使工作有抓手，狠抓以企业信用体系建设为重点的社会信用体系建设，在县委、县政府的重视下，20__年2月，我县专门成立了__县企业信用促进会，加强组织推动，充分发挥企业在“信用__”建设中的积极作用。
（二）企业信用宣传日益浓厚
在企业信用建设中，我县十分注重培育和引导广大企业树立信用意识，加强诚信经营教育，大力营造浓厚的企业信用建设宣传氛围。一是将企业信用宣传活动作为一项长期工作常抓不懈，并把它作为全县改善投资软环境建设的中心工作和重要内容来抓。二是充分发挥金融、工商、税务等部门在企业信用宣传中的合力作用，深入开展了“企业信用建设”系列教育活动，各部门协调一致，互相配合，形成了整体合力。县广播、电视、报纸、网站等媒体广泛宣传企业信用建设内容，开设专栏、专刊开展了企业信用教育活动。国税、地税部门每年开展了“诚信纳税、利国利民”的税收宣传月活动，20__年5月县国税局与地税局还联合举办了以“倡导诚信纳税、共建和谐关系”为主题的座谈会，47家被评为纳税信用a级以上的企业参加了座谈，并在会上向全县纳税人发出了依法诚信纳税、共建和谐社会的倡议。金融部门在20__年、20__年二年中每年都上街摆设咨询台和发放资料等形式进行“信用企业服务”等现场咨询宣传活动。工商部门开展了“诚信兴业”为主要内容的信用宣传活动，引导企业和个体工商户树立诚实信用理念，积极参与“信用__”建设。宣传、工商、发改等部门还联合开展了“百城万店无假货”宣传和创建活动，专门对县城溪滨北路开展了示范街创建工作以及在农村、社区中开展连锁超市、示范放心店建设工作。这些活动的开展，都在一定程度上收到了良好的宣传效果，提高了全社会公众的信用意识。
（三）企业信用监管日益加强
企业是信用建设的主体，企业的信用体系建设是社会信用体系建设的重点，为加强对企业的信用管理和监督，严惩失信行为，营造良好诚信环境，我县相关部门按照职责分工，积极采取措施，加大信用监管力度，积极有为地推进企业信用体系建设。县企业信用管理体系建设领导小组办公室已专门制定了《__县企业信用信息管理办法》、《__县企业信用信息交换目录》和《__县企业信用信息工作人员从业守则》，努力促进科学监管到位。工商部门围绕企业主体资格、履约能力、信誉状况、失信记录等情况开展工作，积极探索建立合同履约信用记录，依法打击合同欺诈行为；建立了个人信用查询、市场信用查询、法定代表人黑名单查询；开展了企业等级评价、守合同重信用、消费者信得过企业、诚信企业、信用商户、著名（驰名）商标、知名商号、星级文明规范市场等评定和确定工作；在工商网站开辟了“诚信企业光荣榜”、“失信企业公开栏”，对年度工商企业信用监管等级aaa级和d级企业名单进行公示，根据企业的
信用监管等级，对其实行相应的监管方式和监管频度。金融部门专门建立了中小企业信用信息基础数据库、个人信用信息基础数据库，数据库全面采集、保存、整理企业、个人的信息，一旦有不良信用记录，在办理贷款上就会“禁入”限制。税务部门进一步完善纳税人信用数据库，建立健全企业、个人偷逃骗税记录，采取欠税公告制度，对欠税企业在媒体上予以公示，而且在税收优惠政策上也不予享受。质监部门不断加大对“制假售假、以假乱真”等失信行为的查处、打击力度，加强产品质量信用分类管理。建设部门以实施透明销售为抓手，实施合同网上备案，强化房地产市场监管，同时，以农民工工资按期足额支付为抓手，联合人事、公安等部门强化对建筑企业的信用监管。并充分发挥商会、协会的作用，促进行业诚信经营和行业守信自律，推进中小企业信用制度建设和价格信用建设。（四）企业信用服务日益改善
工商部门坚持开展“守合同重信用”企业确认等活动，建立了信用查询，为社会公众提供企业信用信息。金融部门注重改善金融服务，不断创新金融产品和服务，银行信用供给渠道增多。税务部门进一步强化为企业和纳税人服务的理念，开展群众满意基层窗口创建活动等，营造规范、严谨、诚信、公平的税收环境，以良好的形象引导企业和纳税人诚信纳税。经贸部门联合金融部门开展了“扶持小企业、培育小巨人”工程活动，研究适合小企业贷款特点的信用征集体系，促进小企业信用状况得到有效改善，20__年就有118家信用小企业由经贸局推荐给县人行，由4个商业银行和信用社给予扶持贷款。信用中介服务也稳定发展，自1999年9月9日我县中小企业信用担保中心成立以来，目前，全县已成立了6家中小企业信用担保机构，县中小企业信用担保中心充分发挥担保基金的放大功能和杠杆作用，按照择优重点扶持原则先后为14家中小企业累计担保37笔，累计担保3058万元，帮助企业解决贷款4423万元，中小企业信用担保事业步入了一个新的发展阶段。
二、__县企业信用缺失表现及原因
（一）信用缺失表现
企业的信用问题一直是企业界谈论的热点问题和社会关注的焦点问题，我县企业的信用缺失主要表现为企业经营中的一些欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷税欠税、产品质量低劣等问题，这些问题已在一定程度上影响了我县企业的整体信用形象，成为制约广大企业发展的突出问题。
1、融资信用缺失。融资环节中的信用主要体现在借入资金的使用及到期款项的归还。一些中小企业缺乏对融资信用的重视，在向银行借款时虚列融资项目、虚报报表数据；借入资金后随意安排资金使用，违反借款合同；资金到期时，没有积极准备资金还款，甚至根本没有还款打算，严重威胁了银行信贷资金的安全，有的甚至以高于银行利率的方式，变相吸收公共存款，采取借条、借款协议、融资协议、入股等多种形式向群众大量吸收存款，最终无法把公众存款还给当事人，构成了非法吸收公众存款罪，也对企业的再融资造成了极坏的影响，__的“祥和事件”就是其中一例，该企业主伙同他人共向175户群众非法吸收存款8074.895万元，由于高利贷的还本付息，导致企业经营状况每况愈下和信用缺失而东窗事发。
2、生产信用缺失。生产信用是指生产者不生产假冒伪劣产品、不欺诈消费者。许多中小企业在生产中只顾眼前利益，不顾长远发展，产品生产缺乏严格的质量管理，大量使用劣质、有害的原材料，甚至采用非法生产方式，制造假冒伪劣产品。如20__年3月__工商局查获的一个地下加工洗洁精加工厂，就是一家非法假冒传化、雕牌、蓝月亮等品牌商标的加工厂，其产品严重威胁消费者的身体健康，是生产信用缺失的典型案例之一。
3、商业信用缺失。商业信用是指申请借款企业在合同履约，应付款项的清偿上能恪守商家的诺言，不失信。我县中小企业每年都有大量的商品交易，为了节约成本和扩大销售，常常利用信用合同、协议、授权、承诺等信用交易方式。而中小企业的商业信用缺失，却给采用信用交易方式的企业造成了极大的损失。据《__县民营企业生命周期报告》，我县各行业民营企业的生命周期中，商业服务业的生命周期最低（不到2年），生命周期低与他们的信用缺失不无关系。
4、财务信用缺失。财务信用是指企业会计结算规范，会计报表真实可信，资产实在，无抽离现金或其他弄虚作假行为。当前，由于中小企业会计制度不够完善，为追求企业自身利益，个别中小企业都曾作过假账、提供过虚假的财务信息，而这些虚假的财务信息又进一步导致了投资者和债权人的资金流失。在我县个别企业中，企业主主动安排和要求财务人员做假帐的情况也有不同程度存在着，这也反映了一些企业财务信用缺失的一个具体表现。
5、纳税信用缺失。纳税信用是指企业能按时上缴应纳税款，无偷、漏税等不良记录。中小企业特别是一些新办企业为了追求经济利益，减少资金流出，往往采用偷、漏税的方式少向国家缴税；甚至有些企业采取与中介机构串通一气的做法，制造虚假的财务信息，少向国家纳税或不纳税。如__国税局日前查获__县某轮胎
公司的严重偷税案件，该公司以出库单代替销售发票、销售产品不入帐等手段，共计隐瞒销售收入1042119.8元，少缴增值税62527.19元，应缴未缴消费税142850.40元，两税合计少缴205377.59元。
（二）信用缺失原因
企业信用缺失产生的原因很多，既有体制上的原因，也有企业自身的原因，概括起来主要有以下几个方面：
1、缺乏信用信息的共享机制。信息不对称，往往导致信息弱势方上当受骗、失信方频频得手。一是缺乏规范的信息搜集渠道。我县信用信息数据的市场开放度还很低，政府部门和一些专业机构掌握的可以而且应该公开的信用信息由于种种原因没有开放，个人和企业很难获得相关的信息。二是缺少信用中介机构。目前我县社会信用中介服务市场发展十分滞后，且规模小，没有发挥对信用行为的奖惩作用。一方面因为信用中介市场供需严重不足，企业普遍缺乏使用信用产品意识；另一方面信用信息的采集有很多障碍。难以依靠商业化、社会化并且公正、独立的信用调查、征信、资信评估等方式提高社会信用信息的对称程度。
2、缺乏明晰的产权基础。企业信用的基础是产权明晰的现代企业制度。明晰的产权对企业行为最大的影响在于提供了内在的约束、激励机制。产权清晰使得企业拥有独立的财产权，有动力维持企业长期经营，维护企业信用；而产权混乱或产权模糊，企业不仅没有动力去追求信用，甚至会故意破坏信用。由此可见，信用制度是以产权制度为基础，产权与信用是不可分割的，只有产权明晰，才能保证社会信用体系的正常运转。
3、缺乏专门的信用方面的法律制度和执行体系。法律措施是社会信用机制赖以维持和运行的保障。转型时期我国的信用法制建设还处于摸索阶段，社会没有完全步入法制化的轨道。国家还没有一套公布实行的规范中小企业信用行为的法律，信用法律制度的不健全使社会经济主体的经济行为缺乏刚性约束，守信成本高，失信成本低、收益大。
4、缺乏信用文化环境。在市场经济条件下，许多企业管理者自身的信用观念非常淡漠，一些企业在向银行借钱时就根本没有还款打算。在这种思想支配下，社会主体普遍缺乏市场经济所要求的守信意识和信用道德理念，整个社会没有真正树立起以“讲信用为荣、不讲信用为耻”的信用道德评价标准。
5、缺乏基本的信用风险控制制度和管理制度。在正常情况下任何一个企业应把信用管理当作财务管理的灵魂。但不少企业内部治理结构不规范，普遍缺乏健全的信用风险管理制度，因避税不愿建立规范的信用管理制度，或因家族式管理不愿建立信用管理制度，导致一些中小企业信用严重缺失。
6、缺乏惩罚机制导致失信成本过低。由于我国信用方面的法律不健全，大量处于罪与非罪、刑事与民事之间的失信行为，往往得不到相应的处罚，失信者侥幸得逞的心态恶性膨胀。社会没有建立系统的信用联防网络和运行机制，失信者的“黑色记录”得不到合法搜集和有效传播。失信行为得不到应有的经济惩罚和道德惩罚。政府对信用领域监管薄弱，对从事企业信用服务的中介机构缺乏监管，进一步造成虚假信息盛行。
三、__县企业信用建设对策与措施
要解决我县企业信用缺失问题，必须把构筑企业信用制度的体制与机制基础摆在首位，迫切需要对公共征信数据平台建设、企业信用服务体系建设、信用法律建设、企业信用文化建设、失信惩戒机制建设等关键问题有一个统一的认识、有一个统一的目标、有一个统一的战略。
（一）要加快构建公共征信数据平台
公共征信数据平台包括企业和个人联合征信数据平台两大数据库，这是整个社会信用体系建设的核心。这一平台要由政府主导建设，统一管理，确保信用信息采集、披露的唯一性、权威性，其数据库要不以赢利为目的，按照共建共享原则，为各级政府和部门加强市场监管提供无偿服务，依法向社会公开披露信用信息，向金融机构和信用服务机构依法、有序提供服务，依法依规向市场主体采集信用信息，向公共征信机构及时、全面、真实提供相关信用信息，确保公共信息实时、真实、全面、连续，规范信用信息使用和传播。在构建公共征信数据平台过程中，全县只建一个公共征信数据平台，可以在__县企业信用信息中心基础上进行完善健全，实行与省、市联网，使数据平台包括全县所有的企业和个人信用信息，实现“三个基本覆盖”，即基本涵盖涉及信用的主要部门或单位、基本涵盖全县所有的工商企业、基本涵盖企业的信用信息，确保信息的唯一性，并与省、市公共征信数据平台实现交换共享，逐步改造成为以应用为主要功能的平台。要把信用信息征集范围进一步扩大到公安、检察、法院、司法、经贸、财政、建设、科技、文化、食品药品监管等部门，鼓励企业和行业协会自主申报，进一步提高信用信息的完整性和全面性。
（二）要加强企业信用服务体系建设
一是要加强对企业信用信息的应用。应用是数据库建设的生命，要以“应用促完善、完善推进应用”为指导思想，全面推进企业信用信息应用工作。省信用中心向地方开放属地企业信用数据，为地方政府在市场监管、招标投标、政府采购、公共服务中提供信用信息，因此，我县要主动积极地做好应用工作，要建立或明确承担此项应用工作的组织机构，保障建设和运行的经费，制定切实可行的应用工作方案，作为加强企业信用建设的一项重要工作，作为加强市场监管的重要手段。二是要建立企业信用评级制度。信用评级制度的实施，有利于信息使用各方对企业的信用情况有一个客观的了解，当前，在中小企业贷款未批准的原因中，企业信用方面存在的问题又是属于各类原因的首位，其中欠息、贷款逾期、逃废债、挪用贷款等占到了前列。信息管理机构可以首先根据收集的信用信息，建立企业的信用记录，然后依据这些记录，会同银行、工商、税务、司法等部门对企业的综合信用度进行客观评级。三要有步骤地组建信用服务中介机构。在经济、技术等条件还不成熟的情况下，可由政府出资大部分或引资组建中介公司，逐步接收信息管理机构的职能，并逐渐吸收社会资本注入和购买政府的出资，使信用服务中介机构完全市场化，达到以市场化的运作来保障信用
信息的科学价值。
（三）要加大企业信用法制建设力度
现代市场经济是建立在法制上的诚信经济。现有的《合同法》、《商业银行法》、《企业破产法》、《担保法》、《统计法》、《公司法》、《反不正当竞争法》、《消费者权益保护法》等法律法规条文中，虽有不少规范企业信用行为的条款和内容，但有不少与建立信用体系的内容不相适应，急需进行修改和重新解释，同时，国家应根据信用建设需要尽早制定出台《个人征信管理条例》、《企业信用征集促进条例》、《商业账务催收管理办法》等法规规章，认真抓好《政府信息公开条例》的施行。作为地方政府，也应尽快完善和制定一个地方企业信用建设的管理办法与措施，切实加强信用法制建设。
（四）要加快建立失信惩戒机制
一个健全的失信惩戒机制是社会信用体系建设的重中之重。要坚持“警示在先、惩戒在后，立信为主、处罚为辅”的原则，综合运用法律、行政、经济和道德等手段，建立健全企业信用信息记录机制、预警机制和披露机制，突出纳税、合同履约、产品质量、信贷、诉讼等方面的信用记录，强化政府部门对企业的信息监管，建立“黑名单”等制度，进一步提高失信成本。根据失信性质，构建起多层次的失信惩戒制度，一是由信用主管部门作出监管性惩戒，如列入黑名单等；二是由行业主管部门作出行政性惩戒，如市场禁入等；三是由金融机构、信用服务机构作出市场性惩戒，如降低信用等级等；四是由政法部门作出法律性惩戒，如对非法融资、诈骗等进行定罪和处罚金等；五是由新闻媒体舆论、社会公众传播形式的社会性惩戒，形成企业失信“老鼠过街人人喊打”的社会氛围。
关键词: 中小企业融资;信用缺失;信用体系;银行信贷
中图分类号:F830.5文献标识码:B文章编号:1007-4392(2009)增-0051-04
在我国99%的企业是中小企业。他们对GDP的贡献超过60%,对税收的贡献超过50%,并提供了80%的城镇就业岗位和82%的新产品开发,在国民经济和社会发展中发挥着越来越重要的作用。但近些年来随着企业竞争加剧,中小企业面临较大困难,其中资金紧缺,融资困难,以成为制约中小企业发展的瓶颈。
据不完全统计,我国目前有4200万家中小企业,他们中的绝大多数都面临着的问题是:缺钱。以深圳为例,国家统计局日前对深圳中小民营企业调查的结果显示,今年第一季度存在资金短缺的占63.4%,在出现资金短缺的中小企业中,有72%的企业资金短缺情况比2008年底加重。
中小企业资金不足的主要原因是,对内没有通畅资金周转,对外没有通畅的融资渠道,而没有通畅的资金周转及融资渠道是因为信用缺失,即企业缺乏信用管理,社会缺乏完备的信用体系。现在企业每年因信用缺失损失达到六千亿左右。信用缺失,制约我国中小企业进一步健康发展,影响金融改革深化的进程。如果不解决信用缺失问题,中国经济就很难进一步发展。
一、信用缺失梗阻中小企业资金流动与融资
信用是一种建立在信任基础上的能力,不用立即付款就可获取资金、物资、服务等的能力。信用在内容上由承诺和兑现两部分构成。承诺,不管是口头上的还是书面的,都很容易做出;而兑现则是还款意愿和还款能力的统一,不是容易做到的。有还款意愿但没有还款能力或者是有还款能力但没有还款意愿,都会造成信用在内容上不完整,即“信用缺失”,这是指狭义上的;广义的信用缺失还包括整个社会缺少信用记录、信用征集、信用调查、信用评估、信用担保、信用管理等完善的信用制度体系。狭义上的信用缺失,尤其是由有还款能力而无还款意愿所造成的,引发的结果――债务人受益、债权人受损,这一信息,在广义信用缺失的条件下,成为“不完全信息”:一个人失信了,只有当事人知道,其他人不知道或者为知道这一信息而付出的成本太高,这个人照样可以从其他人获得借款,至少短时间内是可行的。所以,企业恶意拖欠账款,逃废银行贷款,从失信中获利,造成社会信用缺失严重。
(一)中小企业缺少信用管理阻碍内部资金流动
企业信用管理是企业对于可能产生的风险进行科学管理的专业技术,有狭义、广义之分。狭义上的企业信用管理,是指企业通过制定信用管理政策,指导和协调内部各部门的信用活动,对客户信息进行收集和评估,对信用额度的授予、应收账款回收等各交易环节进行全面监督管理,以保障应收账款安全和及时回收。广义上的企业信用管理,除包括狭义的信用管理外,还包括企业如何加强自身的信用管理,以提高自身的信用度,既包括对客户的信用管理,也包括对自身的信用管理,两者并重,融为一体。据专业机构调查,中国目前有51%的企业没有听说过信用管理,而有系统、完善的信用管理职能的内资企业不到0.1%。而在信用管理中信用决策是关键,他必须衡量在应收账款组合中增加一个赊销客户是否符合公司的最佳利益。
因为应收账款的发生会影响企业现金流动的速度及流量。资金流渗透于企业的每个运营过程,利用现金购买存货,销售存货产生应收账款,收回应收账款获得增值的现金。企业如果不能完成这种转换,企业资金流量就会减少,整个营运过程就是无效的。这个转换必须是持续的,在任何一个环节脱节,都意味着不能实现价值增值。企业可以通过扩大应收账款来刺激销售,从而减少存货。但是如果应收账款不能收回,价值增值仍然没有实现。这个转换机制还必须是迅速的,只有迅速地转换,企业才能获得更多的利润,提升竞争地位。英国学者波特.爱德华写了一个手册中写到,随着市场竞争的加剧,企业管理者越来越深刻地认识到现金流的问题,为什么现金流会变得短缺紧张了呢?因为市场竞争加剧,市场竞争加剧,使得企业的应收账款和它的借款,和它的存活出现了同消同涨的关系。因为它很多利润被应收账款吃掉了,这就是我们现在很多没有进行很好信用管理企业的写照。
在“信任危机”和“赖账经济”的不良市场环境下,许多中小企对客户缺少严格的资信管理,造成销售管理失控,应收账款居高不下,而回款困难,企业流动资金紧张,经济效益被严重侵蚀,甚至使企业连简单的再生产活动都难以为继。更为严重的是,许多企业早已成为惊弓之鸟,采取非现金交易而不为的做法。在最近召开的几次全国性商品交易会上,很多企业宁愿放弃大量订单和客户,也不肯采取客户提出的任何信用结算方式。这一方面反映了我国企业间信用关系的恶化,另一方面,也反映了企业自身缺少信用管理,对风险控制能力的不足。即使面对信誉可靠的客户,也无从判断,将大量的市场机会拒之门外。
(二)信用缺失进而阻碍中小企业外部融资
在信用已成为现代经济生活核心的今天,一方面中小企业需要资金发展壮大时融资困难,另一方面国有商业银行沉积了大笔资金缴存中央银行、转存上级行或通过不正当渠道流入股市投机,造成我国投资需求不足、进而消费需求和总需求不足,为什么呢?简单一句话,就是信用缺失梗阻了资金的流动。信用的缺失是导致中小企业融资难关键。
信用缺失,在于目前的社会规范不成熟,制度安排不合理,具体表现:一是信息不对称。中小企业与大企业相比信息不透明程度高,信息基本上是内部化的,在广义信用缺失条件下,银行通过一般的渠道很难获得中小企业的信息,对中小企业贷款与大企业相比成本要高的多。同时,中小企业在无序的恶性竞争中产生的失信,令银行不敢对其提供资金支持,虽然中小企业中也有不乏信誉卓越的,但是在信用缺失的条件下,银行很难将其与其它企业甄别出来,从而导致中小企业向银行融资困难;二是对失信行为惩罚不严肃,对守信的收益不明显。比如有的企业欠贷款不还,银行没有办法处罚,最后划为呆账、坏账一笔注销,这种企业从中获利。因为企业或个人都是“经济人”,在做出某种行为时,进行成本和收益的比较,对失信者不重罚,使失信者付出的成本小于失信的收益,即失信有利可图,别的企业就会上行下效,社会普遍出现一种失信倾向。
由于融资环境差,融资难制约着中小企业的进一步发展,针对这一问题,有学者提出组建民营金融机构,专门为中小企业服务,也有学者提议对国有银行进行民营化改革,增加其对中小企业的支持。这些改革十分必要,但有一点应注意:民营银行也好,国有银行民营化也好,它们首先都应是自主经营、自负盈亏、自担风险的现代银行,安全性、流动性、盈利性是它们经营的基本原则,在市场化的经营机制下,任何一家银行选择融资对象时,只能以企业的发展状况、盈利能力、资金偿还能力和信誉状况为标准。如果企业达不到这样标准,金融机构是不会对其贷款。尤其是在缺乏完善的信用体系情况下,使银行在选择贷款企业时,很难获取该企业的信用状况记录和相应的信用担保,为了避免信用风险,银行就谨慎贷款。
以发展企业债券市场解决中小企业融资问题,修改我国现行法律对企业债券发行主体仅限于国有企业的规定,允许中小型为主的民营企业发行债券融资,以解决其发展的资金瓶颈。这不失为一副良方。但是,一个企业发行债券融资,首先要取得投资者的认可,否则债券会发不出去。而要取得投资者的认可,作为发债主体的企业要有按时还本付息的能力和意愿。除了发债企业的资产负债状况、投资收益、现金流量分布良好外,企业的信用状况、守信程度如何对取得投资者认可更为重要。在目前信用缺失的前提下,这一方案尚不具有可行性。
可见,信用缺失使银行对中小企业“惜贷、惧贷”,导致中小企业融资困难;使通过企业债券市场、二板市场解决中小企业资金不足问题的方案不具有现实可行性。因此,建立完善的信用制度和信用体系是解决中小企业融资问题的必要前提。
二、加强企业内部信用管理,提高企业资金运营效率
信用管理在现代企业管理中具有核心作用,它涉及企业的计划、采购、生产、销售、财务、信息等各个管理领域。建立健全一套科学完整的现代企业信用管理制度,不仅提升企业管理水平,推进企业管理创新,提高企业竞争力,还能推动社会信用体系建设。
(一)加强企业信用自律,树立良好企业形象
打铁先得自身硬,企业自身信用建设搞得不好,严重失信、违约,形象不佳,在市场竞争中就站不住脚。因此,加强企业自身的信用建设和管理,是企业信用管理工作的首要任务。?? 一是培育企业诚信文化,要不断提高企业全体员工的信用意识。 二是坚持守法经营。做到遵守会计制度,不做假帐;自觉照章纳税,不偷税漏税;尊重知识产权,不仿冒盗版;认真履行合同,不违约毁约;诚实对待用户,不搞欺诈经营。这些是企业的“生命线”,应当坚决做到。三是严格质量管理,强化售后服务。
(二)加强客户资信管理和应收账款管理,防范经营风险
客户资信管理,是信用管理的基础工作。客户资信管理应包括:客户信用信息的收集、客户信用档案管理、客户的信用评估、客户的授信程序、客户的动态管理。一些有远见的企业非常重视客户资信管理。应收账款,是企业销售产品或提供劳务而产生的待收回款项。应收账款的管理目标,是尽快收回款项,实现应收账款向现金的快速和足额的转换。加强应收账款管理,其周期缩短,会缓解中小企业资金紧张状态。
(三)建立企业信用管理机构,健全企业信用管理制度
设立企业信用管理部门,从而形成业务、财务、信用管理三个部门分工负责、相互监督制约的机制。企业设立信用管理机构时,需要配备熟悉业务、法律、财务、计算机等知识的专业人才,并积极开发、引进信用管理软件,实现管理手段现代化。建立健全企业信用管理制度,使信用管理规范化,制度化。
三、加快中小企业信用体系建设,改善中小企业融资环境
企业信用管理能力的提升离不开全社会信用文化的复苏。中国文化中并不缺乏诚信传统,孔子曾说“民无信不立”,曾子在三省吾身之时就反思“与朋友交而不信乎?”,可见“信”是中国人公认的美德之一。人民银行根据国家有关规定,把建设中小企业信用体系作为解决中小企业融资难重要突破口,以改善中小企业融资环境,加快中小企业企业信用体系建设显得尤为迫切。
(一)建立健全中小企业信用信息档案
以全国企业基础信用信息数据库为依托,建立中小企业信用信息档案,解决信用信息不对称,为商业银行建立信息查询平台。中小企业信用信息档案采集的信息以企业经营指标和财务指标为主,上述信息是商业银行判断企业信用状况的主人依据。人民银行应协调工商、税务部门、公安、司法、质量技术监督、劳动和社会保障、海关、外汇管理等部门,加快的相关信息采集,建立全面而完善中小企业信用信息数据库,有利于商业银行对企业综合判断。为中小企业进一步融资,商业银行拓展业务提供支持。
(二)建立和完善中小企业融资担保体系
要鼓励和支持设立中小企业担保机构,充分发挥其作用,要寻找合适的市场切入点,积极有效地开展业务。要建立担保机构的资本补充机制,吸收社会资本进入,鼓励大企业、大公司参股、壮大担保公司实力,提高担保公司支持中小企业的能力。为缓解中小企业融资难问题,鼓励担保机构开展中小企业贷款担保业务,各级财政落实下达的中小企业信用担保业务补助资金,资助符合条件的信用担保机构。重点用于支持中小企业信用担保体系建设及鼓励金融机构增加中小企业贷款规模。
(三)建立适应中小企业的信用评级制度
国有商业银行确立适应中小企业特点的企业信用等级评定标准,降低企业资本金、资产总额、销售收入等“规模”项目对企业评级的影响,为一大批规模小,但产品确实有市场、有效益、有发展前途的中小企业获得贷款创造条件。帮助有市场、有前途的企业快速成长,并在为企业提供帮助的同时使自己获得发展机会。对常规项目,银行同业公会要制定统一标准,以避免同一企业在不同银行的信用等级不同。要用发展的眼光看待企业,根据企业发展的实际进行信用评级,特别是对新开户企业和经济效益好转的企业要酌情予以评级。
(四)加强中小企业信用信息的使用
引导金融机构利用中小企业信用档案信息进行信贷营销,增加对中小企业的信贷投入,研究并提买方信贷、打包贷款、信用贷款、应收账款质押贷款等金融产品;鼓励担保机构在中小企业申请担保时,使用中小企业信用档案,并将担保信息录入中小企业信用档案,各地区,各部门在扶持、评价中小企业等活动中,要积极查询中小企业信用档案信息。
(五)制定和完善信用法规及其配套政策
人民银行应积极协调地方政府及经贸、工商、财政、税务、质检、海关、民政、公安等部门,及时出台信用信息征集与使用、信用激励、信用宣传等中小企业信用体系建设相关规章或文件,促进中小企业信用信息征集、加工整理、评价及信用信息产品的使用和披露制度化、规范化,在实际操作中有据可依。
四、深化金融与资本市场改革,切实解决中小企业融资难
目前,我国中小企业融资主要依赖银行贷款,直接融资比例不足2%,银行贷款、民间借贷约占98%。
(一)完善金融机构融资机制
一是完善信贷管理制度,加强对中小企业的信贷服务。一是要适当放宽基层行信贷审批权限,扩大基层行经营自。减少对中小企业申请贷款的管理层次,简化审批程序,加大基层行、社信贷人员的贷款权限和责任。要允许基层行、社在核定的额度内自主审查发放贷款。对有市场、信誉好、效益高的中小企业适当放宽贷款条件,扩大授权额度。在贷款审批上,对不同企业应区别对待,创新放贷模式,避免因贷款多级审批延误客户的“商机”。二是要建立一支高素质的信贷营销队伍。银行要切实转变职业作风,努力改善金融服务,督促信贷人员走出行门,经常深入企业生产经营第一线,了解情况,掌握实情,增强信贷决策的可靠性。三是政府应当大力支持小银行的发展,降低设立小银行的审批门槛,发挥中小金融机构机制灵活的优势,为数量众多、千差万别的中小企业提供优质服务。
一、1—5月份工作情况
（一）提出了《2006年全省企业服务体系工作指导意见》。该意见从制定配套政策、落实中小企业创业辅导、落实银河培训工程计划，建立技术服务平台，加强管理咨询服务和完善信用担保体系建设等方面提出了意见。该意见已经省非公经济领导小组第十三次会议审议原则通过。
（二）根据国家发改委的部署和要求，开展并完成了全省担保机构基本情况的调查工作。对本省取得免征营业税资格的担保机构绩效考核与评价，实行动态跟踪管理。并就我省中小企业信用担保体系建设情况上报国家发改委。对担保行业符合条件的争取免税政策的扶持上报工作。
（三）按照国家发改委的要求，总结上报了前三年（2003—2005）中小企业服务体系专项补助资金使用情况。总结上报了我省三年来银河培训工程实施情况和2006年银河培训工程培训计划。在全国中小企业服务体系专项补助资金工作座谈会上进行了交流，得到了国家发改委中小司的充分肯定。
（四）组织有关部门单位讨论修改我委起草的《云南省中小企业信用担保管理暂行办法》。根据会议讨论意见，向省非公经济领导小组第十三次会议呈报了《关于建立信用担保体系的实施办法》，提请会议讨论。
（五）参与起草了《关于解决我省中小企业与非公济融资难、贷款难问题的汇报提纲》，向省政协调研组进行汇报。
（六）参与编制《云南省中小企业暨非公有制经济“十一五”发展规世界秘书网版权所有,划》。根据本委云经办〔2006〕12号文件《关于进一步做好云南省加快中小企业暨非公有制经济发展大会筹备工作的通知》，参加了发展规划部分章节的起草和整个规划的修改。按要求完成任务。
（七）修改完善《云南省人民政府关于加快中小企业暨非公有制经济社会化服务体系建设的意见》。提交即将于七月份召开的全省中小企业暨非公经济大会讨论修改通过。
（八）修改上报了国家发改委关于征求《中小企业信用担保管理办法》的意见，并建议国家尽快下发执行。
（九）成功举办了联合国亚太经社会在昆明举行的《gms中小企业电子商务平台》项目建设研讨会。并得到联合国官员和专家的高度评价和肯定。
（十）完成了政协人大的提案议答复（5件）。
（十一）企业治乱减负工作：根据国务院减负办工作安排要求，完成了对国有煤矿企业负担情况的调查工作任务；根据国务院减负办2006年企业治乱减负工作提纲，对我省的企业治乱减负工作做了初步的安排。非公投诉中心工作；开展日常受理工作，受理投诉23件。对每起投诉案件视情况进行转办或直接处理。
二、下半年工作任务
（一）完成委领导安排的各项工作任务。落实全省中小企业暨非公有制经济工作会议的工作任务。修改完善报批《云南省人民政府关于加快中小企业与非公有制经济社会化服务体系建设意见》并落实好政府确定服务体系建设的工作事项。
（二）认真做好《国家发改委办公厅关于做好2006年中小企业服务体系专项补助资金使用和管理工作的通知》工作的落实。做好实施国家银河培训工程。制定培训方案，完成800人以上的企业家培训，并争取国家资金的保障。
（三）完成2000人的企业信息化应用培训工作，并争取国家的相应支持。
（四）按照滇沪合作有关项目，组织有关人员到上海培训和滇沪企业家的交流工作。
（五）组织企业的科技、服务项目向国家发改委申请中小企业服务体系专项资金的申报工作。
（六）完成gms中小企业电子商务建设一期工程建成验收及开通工作。
（七）推进州、市中小企业网建设，争取完成四个州市中小网分网建设，并对国家已支持的两个分网建设项目的督查验收并上报。
（八）争取国家发改委科技司对云南中小企业网扩容建设项目的支持，并推进宣传应用力度，争取在每天采编各类政策、行业、经济、商品、技术信息200余条，注册企业达到20000家。每天点击、收索3000余条的基础上，分别提高10%，下大力争取早日实现信息共享的服务目标。
（九）争取国家发改委各类项目的政策支持。推进中小企业公共服务建设和公益服务建设，完成省级服务中心8个平台建设，争取挂牌并有实务性的为中小企业服务，有计划的推进州、市中小企业服务中心建设。
（十）完成投诉中心日常受理工作，推进中小网已搭建好的中小企业维权平台，利用行业部门、专家、在中小网上的维权服务，有效为企业发展提供良好环境。
现有的央行征信系统只限于和银行发生信贷往来的企业征信,但如果一个中小企业没有和银行发生信贷关系,如何建立它的信用档案、帮助它获得银行的贷款?
中国人民银行正在推进这样一项工作,“中小企业信用体系建设试点”就是行动之一。
2009年底,央行在江苏南通召开试点工作总结会。此前,南通已经进行了上述试点工作。央行宣布,下一步要研究建立专门针对小企业的信用服务体系和中小企业征信体系建设实验区。
据银监会统计,截至2008年三季度末,小企业授信户数为398.8万户,记者粗略计算,约占中小企业总户数的比例仅为9.5%。因为没有信用档案,大量中小企业被挡在银行信贷大门之外。
《财经国家周刊》获悉,本次央行推进的中小企业信用体系建设试点,其核心是在央行已有的信贷征信系统之外,通过采集工商、税务等多部门信息,建立独立的征信系统。
“前景可观,难度不小。”一位试点地区的央行支行人士评述。他坦言,该项工作能否顺利推进,取决于各政府部门能否形成合力,保证信息源的顺畅采集。
试点挑战
新的中小企业征信试点有两大特点:一是中小企业征信系统的采集对象是未与银行发生信贷关系的中小企业,其信息来源是工商、税务等非信贷信息,而央行的征信系统的信息采集对象主要是与银行发生信贷关系的企业,其信息来源主要是商业银行的信贷信息,同时也涵盖了工商、税务等非信贷信息;二是它与央行已有的征信系统是完全独立运营的。
在2009年年底的总结会上,南通试点得到了央行的肯定。
目前,南通的中小企业征信系统,在南通市财政专项拨款100万元的情况下,已经实现与当地18个主要政府部门信息共享,构建了50多个数据源。未来,其有可能扩展到江苏全省试行。
与南通试点同时推进的,还包括全国的17个省份,但这些试点地区情况参次不齐。
北方试点的央行某分行人士向《财经国家周刊》反映,由于信用档案需采集非银行类信息,而这要协调工商、税务、环境、法院、社保、公安等多个部门,难度颇大。
央行很早就谋求构建这样一个涵盖非银行类信息的联合征信系统,并从2006年开始逐步纳入环保、质检、税务、住房公积金等信息,已经初具联合征信框架。但直到2008年,央行才在新下发的央行职能“三定”方案中,获得对“社会征信”体系建设的主导权。此前,其职权一直被限定在“信贷征信”当中。
但在人力和财力方面的捉襟见肘,使上述目标难以短期达成。在很多基层支行,征信业务目前仍未拥有独立的科室和专员。这导致许多工作无法迅速开展。
过去3年,依靠央行的推动,到2009年8月底,企业征信系统收录企业及其他组织已达1541.4万户,其中未有信贷记录的企业数量增至820万户,但要覆盖全部中小企业,工作量依然巨大。
2009年6月,在上海举行的一次专题讲座上,央行征信主任戴根有直言中国征信人才匮乏。一个对比是,美国三大征信公司每家人员规模在4000~6000人,但中国主要从事信贷市场征信业务的央行征信中心目前不足200人。
除此之外,另外一大难题在于,由于中小企业征信系统尚处于试点阶段,各个试点成效仰赖当地政府部门的推动力度,这让央行更多处于“被动”地步。
同时,由于试点地区信息采集系统模式不一,不仅未来对接存在难题,亦存在重复建设之虞。央行征信中心人士透露:“这个非信贷的中小企业征信系统,完全可以在央行现有的征信系统基础上多加一个模块,没有必要重复另行建设、存在重复建设、重复投入。”
由于目前是两套系统,在未来的对接上,亦面临大量的系统升级换代成本支出压力。
政府推动与商业化
目前,对于试点中的中小企业征信系统,数据的采集质量将成为左右其成败的另一关键点。而此问题的根源,在于运营模式是政府推动还是商业化。
对于央行的征信系统,一直因为数据更新太慢而受到银行的冷遇。一些专家认为,这与中国的征信管理模式有关。
目前,中国的征信系统建设是在央行的强力推动和主导下进行的,而在央行征信系统之外,独立运营的商业征信机构在中国还颇为弱势。
这种政府主导的征信建设,在起步阶段,发挥了不可否认的作用。但也暴露出了种种问题,数据质量无法满足银行需求即是其一。
与中国不同,美国的个人征信市场三足鼎立,拥有益百利(Experian)、全联(Trans Union)和Equifax三大消费者征信巨头。美国的企业征信业务,则为邓白氏公司(Dun & Brastreet)一家垄断,它不仅提供覆盖全美7000万家企业的信用数据,还能根据企业要求及时更新。
私人运营机构对于市场征信需求的把握更敏锐,但也有其弱点。据统计,国际大型私营征信机构的数据准确性仅为80%左右,一些小规模征信机构的数据质量则很难保障。
央行征信管理局局长戴根有在韩国举行的一个论坛上曾指出,本次金融危机使私人征信机构存在的上述问题得以放大。
“从数据采集方面看,过分的市场化未必是件好事,也需要适当发挥公权力的作用。”戴根有在上述论坛上如是说。
据了解,美国目前正推动出台《信息报送方信息准确性和完整性跨部门指引》等法案,要求各报送机构制定并实施合理的政策和程序,以确保报送给个人征信机构的信息的准确性和完整性。
但从中国来讲,在现有的框架下,如何提高数据质量,尚无答案。
征信中心定位
在国务院批设的方案中,央行征信管理中心被定性为中国人民银行直属的“经费自理”的事业单位。
虽然央行迄今的征信信息的采集与使用,均实行“双免费”,但未来的“增值服务”转型已经不可避免。
对此,商务部研究院信用管理部主任韩家平认为,这要处理好与市场主体的关系,否则难免形成垄断。
中国人民大学财政金融学院教授吴晶妹对《财经国家周刊》说,这应该在刚征求完意见的《征信管理条例》中予以解决,应该非常明确地规定中行征信中心的性质与服务方式,如果征信中心是公共服务机构,提供的是公共产品,那么其收取的费用,就只是用于维护数据库及一般管理运营;如果是商业机构,提供的是商品,则要与其他征信企业在公平条件下开展竞争。“不能犹抱琵琶半遮面,有关部门应该明确态度。”吴晶妹说。
一、农村信用体系建设现状
（一）农户信用档案建设与评价情况
博州辖下两县一市一口岸，总人口48.73万余人，其中：农业人口22.21万余人，农户数8.15万余户。辖内已开展农户信用档案建设和建立农户信用评价的有，博乐市农村信用联社、精河县农村信用联社、温泉县农村信用联社、邮政储蓄银行博州分行、农业银行博州分行和农行博尔塔拉兵团支行，共33个金融机构网点；正在建立农户信用评价的有农行博尔塔拉兵团支行，共5个金融机构网点。截至2012年4月末，全州涉农金融机构已为7.29万户农户建立经济档案，占全州农户数的89.45%，评定信用户5.8万户，占建档农户的79.56%。
（二）惠农卡的发放及授信情况
为农户提供方便快捷的信用服务，农行博尔塔拉兵团支行推广发行“惠农准贷记卡”。截至2012年4月末，农行博尔塔拉兵团支行发行“惠农卡”0.02万张，授信0.02万户，发放小额农户贷款1990万元。
（三）信用户、信用村、信用乡（镇）建设情况
截至2012年4月末，全州已评定信用农户5.8万户，占建档农户的79.56%，评定信用村、信用乡（镇）分别达129、4个。
（四）农村中小企业信用建设情况
博州涉农金融机构积极开展对农村中小企业信用等级每年的评定工作，截至2012年4月末，全州涉农金融机构已对166户农村中小企业进行了信用等级评级，全州农村中小企业贷款余额437286万元，分别占全州各项贷款余额和涉农的49.51%和55.05%。
（五）农民专业合作社信用建设情况
据调查，截至2012年4月末，博州共有农民专业合作社22户，有3户在人行征信系统中拥有信用档案。
二、采取措施
（一）政府推动、人行指导、涉农金融机构参与，积极完善农村信用体系建设机制
思想决定思路，思路决定出路。在推进农村信用环境建设实践中，博州中支结合人总行《农村信用体系建设工作指引》，制定《博州农村信用体系建设实施方案》，明确了博州地区农村信用社体系建设总体思路，即以“信用工程”创建为载体，以农村征信体系和农村信用宣传为抓手，以建立、完善农户电子信用档案和农户信用评价体系为重点，加快推进农村信用体系建设。同时与自治州政府沟通协调，以博州政办发〔2009〕90号建立起了由19家成员单位组成的社会信用体系建设联席会议制度，统筹协调，明确成员单位职责及要求，在全州建立起了以地方及农五师党政为服务的组织主体、以人民银行为服务的指导主体、以村队及连队为服务的传导主体、以涉农金融机构为服务的营销主体的“四位一体”合力互动的博州农村信用体系建设机制。
（二）积极开展农村征信宣传工作
博州中支通过三个方面全面推动农村征信宣传工作。一是构建“三位一体”的农村征信宣传网络体系。为全面推动博州农村信用环境建设，博州政府批转了由博州中支起草了《博州农村征信宣传工作站创建实施方案》，成立了博州农村征信宣传工作领导小组，建立起了“县（市）-乡（镇）-村三位一体”的农村征信宣传网络体系，为博州农村信用体系建设工作的有效开展构建了坚强宣传阵地。二是开展了“金融知识进牧区，征信宣传入草原”系列活动。博州中支组织金融机构成立了“征信知识宣传队”，将农村信用环境建设方面的知识带入牧区。三是举办农五师“三信工程”创建宣讲暨“征信和金融知识进团场”宣传周活动。为全面推动农五师信用环境建设，加快农五师“三信工程”创建步伐，博州中支在兵团农五师9个团场开展了“三信工程”创建宣讲活动暨“征信和金融知识进团场”宣传周活动。在活动期间，举办了30多场专题讲座、发放宣传资料3万余份，实现3000余名团场职工与信用知识的“零距离接触”，为农五师开展农牧团场信用环境建设营造了良好的氛围。
（三）强化制度建设
农村信用体系建设是一项全民的信用工程，必须有严密的制度来推动它的发展并防患于未然。因此博州中支制定了《全面推进博州农村信用工程建设实施意见》和《兵团农五师开展信用工程建设暂行办法》，在博州地方以创建“信用乡（镇）、信用村、信用户”，在兵团农五师以创建“信用户、信用连队、信用团场”为主要载体，以人民银行建立的全国统一的企业和个人征信系统为基础，健全农村经济主体的信用信息征集机制，逐步建立起完整的农村经济主体信用档案，建立守信激励、失信惩戒机制和农村信用信息共享平台。
（四）涉农金融机构实施利率优惠措施，积极服务“信用户”
农村信用体系建设工作实施以来，博州各涉农银行业金融机构设计农户信用评价体系，科学评出农户信用状况，不断增强农户信用意识，为农村金融机构有效控制信贷风险、合理放贷提供参考依据，并对“信用户”实施利率优惠政策。据调查，博乐市农村信用联社一年期基准利率为6.56%，对 “信用户”实行上浮10%的利率优惠政策，利率上浮空间大大低于信用评级较低的农户。利率优惠政策的实施，使博州农户信用意识逐步提高，为博州农村信用体系建设创造了良好的信用环境。
三、取得成效
（一）农民融资难问题得到缓解
截至2012年5月末，博州有3万户农户获得贷款，农户贷款面达37.43%；农户贷款余额185359万元，占各项贷款余额883269万元的20.98%，其中：农户小额信用贷款42589万元，农户联保贷款65161万元。
（二）农村信用体系建设促进了农民增收和农村信用社增效
在农村信用体系建设中，作为支农主力军，博州农村信用社大力推广农户小额信用贷款、农户联保贷款、经营专业户贷款，有效缓解了农民贷款难问题，促进了农民增收致富，集中体现在全州农民人均纯收入由2001年的2932元增加到2011年的8008元，高于新疆农民人均纯收入2566元。同时，全州三家农村信用联社近几年以来，已连续实现盈利大幅攀升，实现了社农联动发展。
资金是企业发展的命脉，尤其是对中小微企业而言，以科技为核心、以中小微企业为基础的中关村，一方面其经济活跃、潜力巨大，吸引着银行和各类金融机构的介入；另一方面快速发展客观上要求以融资为核心的金融服务，实现金融服务资源与技术、智力的高效对接。目前，银行信贷产品仍然是中关村中小微企业融资的最主要媒介。
一、中关村地区银行信贷产品体系发展现状及主要特点
中关村一直坚持聚集金融服务资源、完善技术和资本高效对接、不断推行科技金融产品创新。目前，在中关村范围内为企业提供贷款服务的中外商业银行已经超过20家，除传统四大国有银行外，以设立二级分行为代表的北京银行，以招商银行、浦发银行、民生银行等为代表的股份制商业银行，杭州银行、大连银行、渤海银行为代表的地方商业银行，还有汇丰银行为代表的外资银行等多达上百个服务网点和特设专营机构都已入驻中关村，并针对区内企业的特点进行了相关的产品研发和市场开发。以知识产权质押、应收账款质押、股权质押为代表的担保类贷款和无担保的信用贷款等逐渐已经成为中关村中小微企业主流的信贷产品。
（一）担保类贷款
1.知识产权质押。① 知识产权质押贷款是指企业通过将合法拥有的专利权、商标权、著作权等知识产权作为主要质押物，从合作银行获取的贷款。自交通银行于2006年首推知识产权质押贷款以来，这种以发明专利权、实用新型专利权、商标专用权等知识产权为质押，变智力资本为金融资本的方式就与中关村智力密集特点相结合，在中关村盛行。交通银行商标权与专利权担保贷款、文化创意企业贷款和建设银行知贷通、民生银行知识产权质押贷、北京银行智权贷、杭州银行知产贷、包商银行知识产权质押等都是比较典型的产品，招商银行的投贷联、广发银行“保证保险”也将商标专利等知识产权作为融资的重要参考。目前，最高额度可以到达3 000万（北京银行）、最长期限可以达到三年。知识产权质押推行以来，对中关村知识产权市场转化、推动金融服务创新、环节中小科技企业融资难等方面取得了良好的效果。
2.应收账款质押。中关村企业大多是具有高成长特性的科技创新型企业，企业在快速发展过程中的融资需求较大，短期融资需求主要用于解决生产经营的流动资金短缺，而很大部分的中小企业都是为央企和政府、金融机构信息化管理配套的业务，有一定的信用保障，因此应收账款质押在中关村广受欢迎。目前中关村市场比较流行的有：工商银行供应链融资，农业银行金光道系列（应收账款质押贷款、订单融资贷款），中国银行（政采通宝、e贷通宝），建设银行订单通、招商银行（央采贷、收款易、采贷通），光大银行（科技融易贷、采购融易贷、政采融易贷、科技采购贷），平安银行订单融资、南京银行国内有追索权保理、杭州银行应收账款保理，江苏银行（政府集中采购融资业务、应收账款质押贷款）、包商银行应收账款质押等业务产品。特点都是针对企业的应收账款项目或者订单、购销合同、中标通知书进行融资，这里尤其以中央财政或地方政府采购的相关文件为优选资源。一般方式比较灵活，金额可以最高达到合同金额的90%（光大银行采购融易贷）。
3.股权质押类贷款。股权作为休眠资产一贯被冷落，自《物权法》颁布后，质权人的利益有了保障，这种休眠资产被一举激活，股权质押也随之兴起。随着新三板扩容，中关村各企业对上市的预期上升、股权流转更加便利等等，推动了股权质押贷款业务的发展。目前，交通银行的投贷联、民生银行的齐心贷、中信银行股权融资、厦门国际银行的股权质押贷款都是针对有上市预期、欲并购重组、出让股权融资的企业推出的比较典型的股权融资产品。《中关村国家自主创新示范区股权质押贷款扶持资金管理办法》对新三板挂牌的企业将股权直接质押给银行的方式获得的贷款也提供了相应的利息补贴。随着中关村上市和谋求上市的企业越来越多，股权类融资必将有更广阔的发展空间。
4.其他模式。一是常规不动产为抵押物或质押的担保贷款。基本所有银行都会开办此类业务。如农业银行园区落户企业担保贷款、法人商业用房贷款，中国银行置业通宝、招商银行自主贷（通过抵押自有或第三方物业）等等。在中关村，银行产品表现得更为灵活，额度方面如江苏银行的组合贷可实现不超过200%的敞口，广发银行好融通可以实现抵押率150%（“瞪羚重点培育企业”），抵押物方面更加多样化；一次抵押，多次放款；还有厦门国际银行的两地同（即内保外贷：境内以足额或部分存款质押，为其在境外的关联公司提供等额的融资服务）等等。二是联保、担保公司或中介公司担保。通过引入担保公司、联保小组为融资申请人提供的融资产品也非常多。农业银行小企业多户联保贷款、中国银行优信通宝、民生银行联保贷都是联合担保方式的代表；而中国银行证贷通宝、招商银行担保贷、北京农商行科保通、南京银行的专业担保公司担保贷款都是引入专业担保公司或者担保中介进行融资。中关村企业担保融资扶持资金也对此模式进行了大力的推动。
（二）信用贷款
作为以科技型创新型的中关村中小企业，大多具有“人脑+电脑”的轻资产特性，缺少传统的合格抵押品，这也是中关村中小企业“融资难”主要矛盾，信用贷款无疑是破解此难题的针对性产品之一。而中关村信用体系建设和良好的信用管理水平，中关村管委会对信用贷款的补贴，①企业的创始团队和经营团队大都受过良好教育而拥有优秀的诚信意识和水平，为信用贷款的成长提供了良好的环境。
目前面向中关村中小企业开办相关业务的银行基本都有针对性的信用贷产品。如工商银行的科技通、农业银行金光道个人助业、中国银行中关村模式、小瞪通宝，建设银行信用贷，广发银行融信通，光大银行科技融，平安银行反向采购融资，兴业银行兴业科信贷，北京农商银行科信通、南京银行信用贷款、杭州银行信用贷款、包商银行无担保纯信用贷款等均是中关村市场上比较流行的信用贷款产品。这些产品的额度最高可达到3 000万（民生银行），而且品种多样。既有一次性发放短期资金周转信用贷款，也有给予授信额度、在时间范围内（最高可达三年）循环使用的；他们开发对象的依据既有针对科技型企业、也有支持国家扶植项目（如节能企业），也有针对个人的，②还有根据纳税交税情况，③以及通过集合信贷计划由银行竞标发放的信用贷款。信用贷款在中关村表现得更加灵活，主要特点表现为以“信”养“信”，重视企业的信誉。这种贷款的模式既可拓宽中小企业融资渠道，也可推动社会诚信体系建设。
中关村管委会和中关村企业信用促进会及其他担保公司、中介公司为信用贷款的发展也提供了良好的条件。2013年信用促进会联合担保公司、小贷公司和商业银行为中关村企业提供了近200亿的信贷融资。中关村科技担保公司成立十二年来，累计为1万家次中小企业提供了520亿元信用担保融资，公司承保能力已经突破每年100亿元。自2007年9月中关村信用贷款政策实施以来，截至2013年6月，各商业银行累计为中关村965家企业提供2 181笔无抵押无担保信用贷款，实际发放276亿元，无一违信行为，充分说明了中关村企业信用水平较高，体现了信用对企业发展的积极作用。实践证明，中关村的企业信用贷款违约率极低，还款及时，形成了十分良性的信用模式。
（三）投贷联及并购贷款
投贷联动和并购贷款也已经成为银行信贷条线中新兴的重要产品。相较而言，并购贷款多产生于大中型企业，投贷联动多兴起于极具发展潜力的中小企业。
投贷联动。中关村创业投资机构多、值得投资的选择多推动了天使投资、创业投资在中关村的兴起，和银行相比，创投机构对于企业的成长性判断往往更为精准，同时由于创投机构自身也是出资方之一，会密切关注企业的财务状况和发展状况。银行向已经获得投资的企业融资，无疑有效分散融资风险，提高收益。早在2012年，交通银行就已经与包括北京中关村科技创业金融服务集团有限公司、启迪创业投资有限公司、红杉资本中国基金在内的7家创业投资机构签订中小企业融资服务合作协议，成为在中关村示范区推出投贷联动机制的首家银行。目前建设银行的投贷通、民生银行投联贷、南京银行投联贷、招商银行投联贷等多家银行对私募股权基金已投资或拟投资的战略新兴企业都提供了针对性金融服务方案。这类业务重点关注的是借助VC/PE机构渠道的推荐和尽职调查意见，重点关注中小企业未来的成长性和盈利能力，综合考虑企业的核心技术优势、商业模式及商标专利等知识产权。
并购贷款。为推动中关村企业通过兼并收购提升持续创新能力和核心竞争力，尽快做强做大一批具有影响力的创新型企业，国务院、北京市政府都对并购进行了政策支持，鼓励银行进行并购贷款。包括重点支持同一行业和产业之间的并购，特别是在境内外资本市场上市的公司、代办股份报价转让系统挂牌的公司、中关村“十百千工程”重点培育企业。对于企业并购时发生的法律、财务等中介服务费用给予一定的资助，并对商业银行进行贷款贴息。四大国有银行、民生、中信、交通都在中关村地区推出相应的并购贷款业务。并且民生银行在2013年牵头组建了中国合作并购联盟，着眼于并购的融资和配套业务开发，尤其针对中关村新三板提供授信支持、并购贷款，使企业迅速做大做强。从中关村企业并购频繁、并购贷款的风险可控、政策支持大来看，并购贷款将是未来中关村信贷市场重要产品。
（四）贷款产品的主要特点
梳理中关村市场上的各类银行信贷产品，结合中关村的整体市场环境，我们不难发现，相对其他市场、其他产品，有着几个比较明显的特点。
一是产品种类丰富，适合企业的各种需求，信贷融资是最主要的业务，以此为为核心的发散出来的还有大量的国际业务（内保外贷、信用证等）、上市和发债业务、与VC/PE等投资机构联动业务等等，覆盖市场需求。二是产品线比较长，针对中关村企业遍布创业、成长期、上市、成熟期各种阶段，均有相对应的产品提供。三是银行重视程度高、产品创新快。各家商业银行出于利润驱动、市场竞争激烈，纷纷对中关村市场进行了有意识的倾斜性投入。如北京银行在中关村设立了直属总行并由总行副行长兼任行长的二级分行。招商银行在全国设立了两个直属总行的小企业信贷中心，其中一个便在中关村（另外一个在苏州）。中国银行为代表的多家银行专门推出的中关村模式等等。四是信贷服务产品呈现出“门槛低、利率低、审批周期短、授信比例大”的特点。中关村中小企业多为高新技术企业，企业的核心资产多为知识产权，业务收入中应收账款资金占比80%左右。由于科技型中小微企业特点首先表现在核心竞争力往往为知识产权和品牌价值等无形资产上，固定资产少，往往整体实力较弱又急需资金进行技术研发，提升竞争力，如果按照抵押、质押等传统的业务模式开展金融服务，难以有较大较快的发展。
二、中关村地区银行信贷产品体系健康稳步发展的关键因素
中关村的中小微企业基本处于竞争程度较高的行业，易受经济周期波动影响，存续期较难预料。①且中小微企业的公司治理机制往往不够完善，企业经营管理机制的科学性和约束性较弱，企业财务制度不够健全、透明度较低。因此，在中关村开展信贷金融业务将面临较大的经营风险，这也制约广大中小微企业融资难的瓶颈所在，中关村银行体系信贷产品能实现稳步发展，除了对银行自身经营水平，还得益于如下三方面因素的支撑。
（一）注重企业信用体系建设
信用是中关村科技金融的发展基础。中关村从一开始就提倡要以企业信用体系建设为基础，以信用促融资、以融资促发展，将中关村建设成为信用首善之区。在2003年，中关村成立了由高新企业、金融机构、信用担保机构、中介机构、信用保险机构等组成的企业信用自律组织--北京中关村企业信用促进会，现有会员企业4 500家，成为信用体系建设的重要组成，也是企业信用管理、信用服务和投融资服务的工作平台。2007年颁布了《促进中关村科技园区企业信用体系建设的办法》，通过建立信用制度、开发信用服务产品、培育信用服务机构、建立信用信息系统、形成信用激励机制，逐渐完善了中关村企业信用体系建设。目前中关村科技园区企业信用等级参照国际惯例，分为三等九级，即：AAAZC、AAZC、AZC、BBBZC、BBZC、BZC、CCCZC、CCZC、CZC等级。2010年，中关村又推出《中关村国家自主创新示范区企业信用星级评定管理办法》，对信用评级在BB级以上的可申报星级企业，②并根据企业信用星级级别，实施不同的贷款贴息政策。③ 2010年，中关村开始实施“中关村企业信用培育双百工程”，遴选出“最具影响力”和“最具发展潜力”企业各一百家，逐渐营造出“企业立信守信、持续积累信用记录、银企互信、信用融资、信用交易、以信用谋发展”的中关村信用文化。
中关村的信用激励政策主要包括：以企业立信和信用积累为基础的“信―保―贷―贴”的担保贷款和“信―贷―贴”直通的信用贷款政策。信用评级越高的企业，在担保融资、信用贷款、信用保险及贸易融资、小额贷款等专项公共政策方面获得资金越大，获得银行的支持也越多。从银行的各类信贷产品来看，绝大多数都要求企业的信用评级在BB级以上或者是星级企业，其信用等级也往往与其贷款额度、方式、条件等相挂钩。
（二）政策支持力度大
中关村得到了来自国家层面、各部委、北京市委市政府的高度重视和大力扶持。2012年8月，国务院发改委等九部委和北京市联合了《关于中关村国家自主创新示范区建设国家科技金融创新中心的意见》（京政发[2012]23号），提出中关村将进一步建立并完善政府资金与社会资金、产业资本与金融资本、直接融资与间接融资有机结合的科技金融创新体系，加快国家科技金融创新中心建设。目前已经初步形成了“一个基础，六项机制，十条渠道”的中关村投融资模式。即以企业信用体系建设为基础，推行信用激励机制、风险补偿机制、投保贷联动机制、银政企合作机制、分阶段连续支持机制、市场选择聚焦重点机制。建立包括天使投资、创业投资、境内外上市、代办股份转让、担保融资、企业债券和信托计划、并购重组、信用贷款、信用保险和贸易融资、小额贷款十条渠道。
具体而言，中关村针对特定的企业类型如小微企业、互联网金融产业、新技术产业、对小微企业、瞪羚计划重点培育企业等类型的企业有政策支持，通过建立激励机制，对于担保融资、信用贷款、信用保险和贸易融资、小额贷款与担保贷款、信用贷款、并购贷款等不同贷款类型也有相应的支持。①
（三）推动银行信贷专营机构发展
科技型中小企业是技术创新的主要载体和经济增长的重要推动力量，但由于科技型中小企业融资需求特点与传统银行体系之间存在结构性和功能性差别，很多商业银行或现有的金融机构对科技型中小企业望而却步或浅尝则止，科技型中小企业尤其是初创和成长期企业的有效融资需求还没有得到充分满足，融资难尤其是贷款难的问题一直是困扰科技型中小企业发展的难题。
为引导各银行业金融机构改进对小企业金融服务，发挥专业化经营优势，推动小企业金融产品与服务的创新，2009年5月，北京银监局专门出台了《北京银监局关于促进辖内银行业金融机构大力支持中关村国家自主创新示范区建设的指导意见》，支持科技型中小企业金融服务成效突出的银行在示范区内优先试行创新业务、增设分支机构和其他信贷服务机构，按照规定实施市场准入“绿色通道”政策。同年10月，中关村管委会、北京市金融局、人民银行营业管理部、北京市金融局、人民银行营业管理部、北京银监局、海淀区政府联合了《关于促进银行业金融机构在中关村国家自主创新示范区核心区设立为科技企业服务的专营机构的指导意见》，进一步细化了为吸引银行设立科技型中小企业服务信贷专营机构的多项具体政策支持措施。
经过多方努力，中关村信贷融资环境已经明显改善。截至2012年底，中关村示范区金融机构聚集效应逐步显现，中国银行、北京银行、建设银行等18家银行在中关村设立信贷专营机构或特色支行。近几年，示范区银行贷款规模逐年扩张，2012年底示范区企业银行贷款增至4 333亿元，同比增长28%。
2011年第一季度，我局以中央十七届五中全会和省委十届八次全会精神为指导，按照市委十届九次全会的安排部署，紧紧围绕“坚持走生态文明道路，推动经济社会跨越发展，建设幸福美好韶关”的发展战略，紧紧围绕我市发展“大交通、大旅游、大产业”的工作重点，在货币政策紧缩的大经济环境中，直面挑战，迎难而上，为我市金融工
作在“十二五”期间开好局、起好步奠定良好的经济基础。
一、金融市场整体运行平稳，各项工作稳步推进
（一）三大市场平稳运行。
（二）大力做好资本市场工作。
一是继续推动韶铸集团改制上市。目前该工作已全面启动，韶铸集团改制上市项目工作计划和资产重组方案已初步制定完成。二是积极协调解决仟邦企业上市所需安监、环监材料的审批工作，该公司在新加坡市场上市工作已进入冲刺阶段，我市第一家企业在海外市场上市融资工作有望在第二季度完成。三是积极推进在我市发行第一支中小企业集合票据工作，目前该工作已获得市政府同意，我局正协调相关单位制定我市中小企业集合票据发行方案，引导我市中小企业利用资本市场融资。四是进一步加大对资本市场的宣传培训力度，与南雄市政府联合举办了中小企业改制上市培训班，提高企业改制上市积极性。五是进一步调整上市企业后备资源库，有计划、有重点的培育优质企业上市融资。（三）推进地方金融市场加速发展。
（四）继续发挥中小企业融资专项资金的帮扶作用。
（五）认真做好政策性农房保险的续保工作。
我局作为全市政策性农村住房保险工作的牵头单位，继续认真做好督导工作。2011年1月完成仁化县36843户农户的参保出单工作，确保仁化县政策性农房保险覆盖率继续保持在100%，为全市今年其他县（市、区）开展续保工作开了个好头。
（六）进一步做好集体林权改革金融服务工作。
加强与林改办、人保财险、农信社等部门的沟通协作，引导全市银行业保险业金融机构积极开办林权抵押贷款等涉林贷款业务和森林保险业务，加大对林业发展的信贷投放力度的保险保障，全力配合做好集体林权制度改革工作。截至3月，我市银行业金融机构累计发放99笔林权抵押贷款（其中67笔为农户贷款），累计发放金额2.37亿元，贷款
余额为2.16亿元，林权抵押面积40.3万亩；各保险公司共承保林木火灾保险面积共约81.9万 亩，保费收入372.9万元，保险金额达3.6亿元。（七）探索金融业改革发展。
为我市金融业持续发展，我局多措并举探索改革发展之路。一是加强调研学习，前往肇庆市金融局、云浮市金融局学习政府性融资工作及农村信用体系建设工作经验，并借鉴其经验，形成调研报告。二是结合韶关实际，努力争取省扶持政策，积极申报省“十二
五”金融重点项目，已申报广东韶关“三农”政策性保险试点项目和广东韶关农村信用体系建设工程项目。三是与人保财险公司积极探索开展自然灾害公众责任保险，拟通过保险保障改善民生，进一步完善灾害防范和救助体系。
二、积极创新工作思路，推动下阶段工作再上新台阶
（一）大力提高直接融资比重，努力做好“资本市场”这篇文章。把大力发展和利用资本市场作为工作的重中之重，利用多层次资本市场拓宽融资渠道，扩大直接融资规模。一是充分利用其资本市场战略合作平台，形成推进企业上市的良好机制，加大培训宣传力度，促进企业上市。二是利用多层次资本市场融资，积极探索发行准政府债券、企业债券和中小企业集合票据等。三是建立多层次资本市场，积极推进产业投资基金、产权交易平台、早籼稻交割仓库设立工作。
（二）突出重点，继续发挥间接融资支持地方经济的重要作用。今年，货币政策已经由适度宽松转变为整体稳健，间接融资投放受限，银行机构要积极向上级行争取资金和政策,增加信贷有效投入,保持信贷平稳适度的增长。一是国有四大银行应继续履行970亿政银合作协议，发挥国有四大银行经济建设主力军作用。二是要因势利导，继续引导各类金融机构加大对三农和中小企业的支持力度，引导资金流向重点行业和重点产业，限制对“三高一剩”项目的信贷投放，确保信贷资金投放结构更为合理、有效。三是积极创造条件，吸引更多的金融机构来韶设立分支机构，继续推进小额贷款公司和村镇银行的设立工作，拓宽我市融资渠道。
（三）充分发挥保险的社会保障功能，探索开展农村政策性保险工作。联合保险公司进一步探索自然人公共责任保险、政策性水稻种植保险、计生家庭意外险、小额借款人意外险等项目，充分发挥保险的社会保障功能，为经济社会发展注入稳定剂。
（四）抓好信用体系建设工作，夯实金融发展基础。充分借鉴郁南经验，积极推进农户信用体系建设和中小企业信用体系建设工作。一是搭建政府主导的社会信用体系建设组织架构，提高政府各个相关部门对此项工作的重视程度，推动此项工作在各县（市、区）顺利铺开。二是继续完善系统建设，将更多的信用信息纳入系统，并积极引导相关金融单位和政府部门应用信用信息，以应用促发展。三是积极组织开展信用知识和征信知识的宣传活动，构建诚信韶关。
[关键词] 中小企业；资信评估；评估指标
[中图分类号] F830. [文献标识码] A [文章编号] 1006-5024(2007)09-0129-03
[作者简介] 郭 瑛，赣南师范学院商学院副教授，研究方向为企业管理；(江西 赣州 341000)
余 波，农行江西省分行国际业务部副总经理、经济师，研究方向为国际金融。(江西 南昌 330008)
一、研究与建立中小企业资信评估体系的意义
企业资信评估，全称是资信评估机构对企业的资信(信用)状况进行的评估(评级)，具体是指由专门的资信评估机构，根据“公开、客观、科学”的原则，以相关的法律、法规、制度和标准为依据，通过建立科学的指标体系，采用定量与定性相结合的技术方法，对各类企业整体上的按期履约能力进行综合分析和判断，并用简洁直观的文字符号对其资信(信用)程度进行揭示的一种评价活动。资信评估是一般由社会上独立的专业资信评估机构根据“客观、公正、诚信”的原则，按照一定的方法和程序，对评估对象的信用行为进行的审查评价活动。它有利于维护经济运行秩序、防范贷款风险、营造良好的市场信用环境；有利于降低市场交易成本、引导社会资源及资金优化配置。
(一)对企业自身发展的意义
1.有助于中小企业拓宽融资渠道，降低融资成本。一般来说，经资信评估体系评估后，信用等级越高的企业对投资者的吸引力就越大，同时也可以增强企业自身融通资金的能力，拓宽企业的融资渠道，降低企业融通资金的成本，从而提高企业的经济效益和偿债能力，形成良性循环。如人民银行杭州中心支行从2000年到2003年连续四年在杭州市对信用AAA级的部分企业进行了承兑汇票优先再贴现试点与推广，为部分企业拓宽了融资渠道，降低了融资成本。
2.有利于促进中小企业改善经营管理，增强信用意识，为企业对外投标，扩大经营规模，提高市场竞争力创造有利的条件。通过对企业统一和客观评价的评定与比较，一方面使企业了解自身的优势和不足，督促企业发现问题，加强和改善经营管理，有效使用所筹集的资金；同时通过资信评估，也可使企业了解同行和合作伙伴的信用情况，降低企业信息的收集成本。也有利于帮助企业信用观念的树立和提高，从而促进全社会崇尚信用，自觉遵守信用规则。资信评估为部分信用等级高的企业在项目招标、投标，经济合同谈判等方面发挥了越来越大的作用。
3.有利于树立良好的企业信用形象，提升企业自身的商誉，打击和警示失信者。如目前金融机构普遍对AAA级企业实行信用授信制度，同时对失信企业或个人起到了警示效应，保证了信贷资产的安全和完整，起到了防范和化解信用风险的作用。
(二)对市场经济发展的意义。现代市场经济是建立在法制基础上的信用经济，维持和发展信用关系，是维护市场经济正常运行的必要前提。在我国社会主义市场经济体系建设过程中，企业信用缺失的严峻形势已成为制约我国经济增长、影响资源配置效率的重要因素之一，资信评估的作用越来越明显。尤其是在我国加入WTO后，金融市场、资本市场的市场化和国际化进程不断加快的过程中，资信评估对促进经济发展的意义是十分显著的。
(三)对相关信息使用者的意义。资信评估客观地评估了经济主体的资信状况，通过信息披露，降低了投资者与经营者之间的信息不对称，规范了投资者的经营行为，保护了投资者的利益。资信评估机构是站在第三者独立身份的立场，专业化地为金融机构贷款、担保机构担保以及其他资金往来供应者提供资金供应决策的参考信息，可以减少资金供给的盲目性，提高资金供给的透明度。从国际资本市场上看，证券公司(投资银行)承销证券，社会投资者在决定是否投资时，很重要的一个因素取决于该对象的资信状况。
二、目前我国中小企业资信评估体系的现状
1.中小企业信用体系不健全导致信用丧失。一方面作为市场经济主体的中小企业逃废银行债务行为屡禁不止，严重影响了银行的资产质量和经营效益，扭曲了正常的社会信用关系，给社会经济和金融业的发展带来了严重的不良后果，对中小企业的发展带来负面影响。另一方面，我国中小企业未能得到宽松积极的政治经济环境，普遍存在融资困难，民间富裕资本过于集中在各大商业银行，而由于运行机制等原因，银行向中小企业放款成本高、风险大，形成银行放款难的局面。因此，建立健全中小企业的信用评估体系，降低融资过程中银行、企业、监管部门相互之间的信息不对称程度，是解决银行缺乏赢利放款对象、中小企业发展资金筹措困难这一“两难”问题的关键所在。
2.专业评估机构业务单一且管理混乱。目前，国内开展的评估主要有企业长期债券信用评估、短期融资券评估、企业评估或贷款企业评估，证券公司、信托投资公司等为银行开展的评估。近年来，我国部分城市开始通过第三方机构解决信用评估问题，在沈阳、上海、北京等地成立了资信评估公司。资信评估公司主要针对企业进行信息收集、通过市场化方式进行信用评估及推广应用。我国的资信评估主要是以各大商业银行自行制定的体系为主，主要进行企业信用评级，特别是企业信贷、结算等业务的信用评级。由于体制遗留问题银行摆脱不了行政的束缚，金融政策随着政府的偏好变化而变化，企业和银行的经营面临着极大的不确定性；绝大多数评估机构内部管理相当混乱，评估体系形同虚设。
3.评估机构的评估技术落后、可操作性不强。目前常用评估模式主要有：专家判断法(5C法)和综合评估法。5C法即从品格(Character)、资本(Capital)、偿付能力(Capacity)、抵押品(Collateral)和周期形势(Cycle Condition)五方面作出判断，该方法不适合我国中小企业的信用评估，因为我国的中小企业存在规模小、资金少、管理制度化水平落后等问题，在品格、资本、抵押品等方面无法与大企业相比。综合评分法是对专家判断法的修正和优化，它通过定性分析与定量(财务)分析的评估办法，将企业的信用用通俗易懂的指标和符号表现出来。我国中小企业财务制度不健全，信息透明度低，信息可用性也差，要求中小企业和上市公司、大企业实行一样的会计制度和财务公开制度也是不可行的，说明综合评估法也不适合我国中小企业的资信评估。除此之外，中小企业的竞争力相对较弱，市场空间较之大企业更小，企业自身不能拥有较大的市场份额，产品需求的可预测性较大企业更弱等等，而且中小企业是劳动密集型的企业，一般利润空间不大，行业盈利能力取决于劳动力成本或劳动力市场状况，一定程度上也影响了企业的可信任度。
三、原因分析
1.缺乏明确的专门针对中小企业信用评估的法律规范，导致中小企业信用评估行为和评估结果得不到有效的法律保护。企业资信评估机构属于社会中介机构，自身并没有行政权力强制企业进行信用评估。此外，诸如评估收费、市场准入与退出、评估信息的采集及行业监管等许多方面的合理合法性还缺乏明确的法律支撑和规定。对中小企业信用评估结果的有效性及使用责任认定的法规建设也有待加强。
2.中小企业资信评估缺乏统一的行业规范。不同的企业资信评估机构的评估方法、评估流程、评估思路存在较大的差异，由于我国中小企业的资信评估体系的研究起步较晚，在发展过程中受国外评估机构的影响很大，没有结合我国的国情及具体评估对象的实际情况进行信用风险分析，进而影响了评估结果的科学性和有效性。由于评估机构不能自主研发信用服务产品，在评估行业市场竞争日趋国际化的情势下，我国评估公司评估结果的公信力受到发达国家评估机构的挑战，市场份额也不断被国际信用等级评估机构争抢。
3.中小企业资信评估机构缺乏专业的人才，从业人员的执业素质偏低。资信评估行业是人才和技术密集型行业，企业的信用分析涉及不同的业务类型、不同的行业背景、不同的法律环境，需要大量的各个相关行业的复合型人才。而目前国内的一些评估机构往往规模偏小，难以满足社会上对信用产品以及产品质量的需求。此外，由于市场规模有限，造成评估机构利润空间小，难以吸引高层次人才进入评估行业。现有的从业人员往往缺乏足够的专业培训机会，难以提高评估的水准。
4.中小企业的资信评估行业的监管体制不完善，行业的自律机制有待加强。我国的信贷征信业明确由人民银行负责领导和管理，资产评估业由国有资产管理委员管理，而其他一些机构，如信用担保公司、信用调查公司等仍没有明确的主管部门，监管体制的缺失导致了资信评估行业秩序的混乱。再加上资信评估行业还未能形成自律协会，评估操作规范指南及行业职业道德的制定也尚未形成。评估机构权责不对等，评估结果失效问责机制缺失，削弱了评估结果的公信力，阻碍了评估行业的进一步发展。
5.信息不对称，评估机构无法核实企业资料的真实性。评估机构获得的企业数据主要是依靠企业自己提供，评估信息属于单向传递，评估机构无法在短时间内核实企业财务状况及评级材料的真实性。
6.评估机构的评估技术落后，不能充分反映企业真实的资信等级。资信评估虽然是从定性和定量两个方面进行的，但构成的指标体系不够完善，特别是缺少适合中小企业信用评估的评级指标和评估办法。
7.评估理念发生偏差。资信评估是对中小企业偿还债务能力及意愿的分析。从理论上讲，资信评估的服务对象应该是被评估者的交易对手(或者说是授信者、投资者)、监管者，从而方便这些授信者、投资者，但在我国，评估机构为了业务发展和生存的需求，往往不自觉地强调为被评主体服务，并且在评估过程中也是围绕着被评企业的需求，忽略了为投资者服务的基本原则。
8.没有跟踪检测，评估缺乏灵活性。资信评估只是对企业一定时期内资信状况的表述，资信状况好，资信等级高，只能证明某个阶段的企业状况，评估机构应对被评企业进行跟踪检测，对获得高等级资信后有违信行为的企业进行披露，并及时调整企业的资信等级。
四、建立和健全我国中小企业资信评估体系的措施
(一)加快立法，为资信评估发展创造良好的环境。首先，要以明确法规认定以政府职能部门为主体的信用评估监管体制，明确中小企业资信评估的监管主体，便于统一对评估行业进行指导和管理；其次，要以立法的形式明确中小企业资信评估的地位，规定其范围和用途，加强企业资信评估机构本身业务经营的法律法规的建设，包括信用评估机构的准入、考核、自律监管等法律规定，企业资信评估的原则、程序、方法的法规要求，以及企业资信评估机构应该承担的法律责任等等；第三，建立企业信用法律制度，使企业的生产经营、产品销售、资金状况等信用资料有效的公开，为社会资源的有效配置提供依据，降低企业的交易成本，提高效率；第四，继续加强经济立法工作，打击中小企业恶意逃废债务的行为，让失信的企业付出代价，在全社会范围内以法制来维持经济秩序，创造诚信氛围。
(二)建立科学的评估指标和评估方法。中小企业资信评估与一般企业资信评估既要有共性，但也应该体现其自身的特点，通过借鉴国际上成功的资信评估经验，中小企业的资信评估内容应包括：1.素质要素。包括管理素质和人员素质，特别是管理者的道德品质、业务能力、应变能力、诊断能力以及开拓能力。2.财务要素。主要用来评价企业资产的安全性、收益性和流动性，其中安全性是信用的基础，收益性是信用的保证，流动性是信用的表现。3.创新要素。中小企业要想在市场中站稳脚，并有所发展，就必须在经营灵活的基础上不断创新，以适应激烈的竞争。4.环境要素。主要分析经济环境及其发展前景，包括宏观和微观两个方面。宏观环境主要包括：产业政策、财政政策、货币政策、税收政策、经济周期、市场走向等；微观环境主要包括：管理条件、管理手段、企业凝聚力、管理制度、人才培训等。5.风险要素。一般来讲，中小企业的经营风险和财务风险要高于大型企业，因此，评价中小企业信用应将风险信用纳入指标体系。考虑到我国中小企业的特点，借鉴大型企业评估的经验，参照国外指标体系的设置，本文建立了一套从我国中小企业实际出发，切实可行的评估指标体系。
这套评估指标体系当中的创新能力是一项重要的指标，作为国家技术创新体系的重要组成部分，中小企业技术创新能力的提高，对于一个国家维持其在全球市场上的竞争力和保持经济的可持续发展至关重要，各国政府纷纷采取措施鼓励和扶持中小企业的发展及其技术创新活动。随着社会和经济的发展，绿色技术创新越来越引起人们的兴趣，得到人们的认同和推行。绿色技术是指能减少环境污染、降低和节约原材料与能源使用的技术、工艺或者产品的总称。中小企业可以根据科学有效的评估指标体系衡量自身的信用等级，从而选择金融机构，达到降低筹资成本，优化资金投向和提高资金利用效益的目的，以期更好地发展中小企业。
(三)加强企业管理人员信用的建设。中小企业多数为业主制、合作制等组织形式，所有者(经常也是经营者)一般承担无限连带责任，个人信用与企业信用紧密相关，不应割裂开来。我国中小企业的资信评估可以合理利用个人信用体系建设的成果，在企业信用评估上引入业主和主要经营者的个人信用信息，这不仅是评估企业主观的还款意愿的主要信息，也是评估其还款能力的一个重要因素。
(四)加强资信评估人才队伍的建设。资信评估活动的专业技术性、主观判断性较强，对从业人员的知识、经验和能力的要求较高，而我国企业资信评估业专业人才匮乏，影响了资信评估业的发展，因此，要大力加强资信评估业人才队伍的建设。可从以下几方面着手：对企业资信评估人员实行资格准入制度，对任职资格做出明确的规定，对想进入资信评估业的人员推行资格考试制度，同时建立企业信用评级人才分级考核晋升制度，企业资信评估机构还可以考虑联合地方高校，共同设置对口专业，进行专业人才的培养，对在职的人员实行定期的培训，提高从业人员的业务水平。
(五)完善中小企业的信用管理制度
1.建立中小企业的信用管理部门。中小企业在日常管理中应把信用管理作为一项基本管理职能列入管理体系当中去，同时还要建立并协调信用管理部门和其他部门的关系，建立信用管理人员的培训制度，提高企业的信用管理水平，提升企业的整体信用和融资能力，增强企业的市场竞争力。
2.加强客户信息的管理。客户信息的采集不仅是企业信息管理的要求，更重要的是对企业业务人员做好销售工作的要求。客户信息管理制度包括：按业务流程填写相应的客户信息表格；根据收到的各类客户的信息建立客户档案；制定客户的考评制度；企业内部各部门分工明确，在客户信息管理上各部门应有明确的分工和协调。
3.加强中小企业信用风险的控制。中小企业要有效地实施对客户的信用风险控制，必须就本企业的信用政策制定一套全面的风险控制方案和措施，有效的风险控制可以最大限度地减少客户可能给企业带来的风险和损失。比较有效和典型的风险控制方法有：控制发货；监督和检查客户群；对客户的信用额度定期审核；发现客户有不良征兆时暂停贸易，及时收回发出的货物或停止发货；定期或不定期寻访客户，搜集客户信息；企业在商品售出后置留它的所有权；坚持额外担保，最低限度的担保是开立商业票据，一旦不能兑现时就可停止交易。
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关键词：黑龙江省；征信体系；政府职能
中图分类号：C93文献标志码：A文章编号：1673－291X（2008）06－0185－02
一、征信体系的基本内涵
“征信”一词源于《左传》：“君子之言，信而有征，故怨远于其身”。就词义本身看，“征信”的“征”可理解为“征集”，“信”可理解为“信用”。目前，“征信”一词在实践中表现为专业化的机构依法采集、调查、保存、整理、提供企业和个人的信用信息，并对其资信状况进行评价，以此满足从事信用活动的机构在信用交易中对信用信息的需要，解决借贷市场信息不对称的问题。相应的可以将征信体系定义为：由与征信活动有关的法律规章、组织机构、市场管理、文化建设、宣传教育等共同构成的一个体系。
二、黑龙江省征信体系建设现状
黑龙江经济金融发展前几年一直在低谷中徘徊，金融生态环境成为制约金融发展，阻碍老工业基地振兴的桎梏。不良贷款企业一度多达3 000多户，不良贷款比例一直高于全国平均水平。很多银行将黑龙江省确定为信贷高风险区，严格限制贷款授信授权。
黑龙江省实质性的征信体系建设从2005年开始，按照黑龙江省委省政府要求，黑龙江各地各部门和企事业单位积极行动起来，努力推进“诚信龙江”建设，改善金融生态。在“龙江信用网”全面启用的基础上，黑龙江省信息产业厅、国税局、地税局、哈尔滨海关等14家机关单位和23家行业协会全面完成信息资源整合，初步建立了联合征信平台。获得“诚实守信单位”称号的哈药集团制药总厂等119个单位联合发出诚实守信倡议。在民政部门依法登记了4 000多个民办非企业单位向社会联合发起了开展自律与诚信建设活动的倡议。截至目前，个人信用信息基础数据库共收录全省各商业银行信贷业务账户160多万个，个人信贷业务余额410多亿元，收录个人结算账户信息4 000多万条、个人公积金缴存信息80多万条，收录的全省自然人数已达到840多万人，其中80多万人有信贷交易记录。
2006年以来，已经分三批曝光了多家失信企业。这些企业主要涉及恶意逃避银行债务、商业欺诈、制售伪劣产品、虚开增值税发票等失信行为。在曝光失信企业典型的同时，黑龙江省开展了企事业、商业、自然人等诚信档案建设，用行政手段帮助银行催缴企业和国家公职人员欠款等活动。据了解，黑龙江省17万家在工商部门登记注册的企业、34个政府部门和若干自然人的信用状况都记录在案。
黑龙江省信用体系建设通过两年多不懈努力，目前取得了一定的成果，各项工作有序推进。在组织领导、信息系统建设、宣传教育、中小企业信用建设、激励惩戒机制等方面都有了一定提高。目前，黑龙江省已健全了信用体系建设的组织机构，社会信用规范化、制度化建设取得进展，出台了一系列规章制度和实施方案；普遍建立了信用体系基础数据库，企业信用信息共享平台建设正在全面实施；持续开展了信用的宣传教育，诚实信用的道德文化环境初步形成；以信用等级评定和信用数据库的建立为突破口，中小企业信用体系建设迈出坚实步伐；初步建立激励惩戒机制，深入开展了诚信示范企业创建工作。
三、黑龙江省在征信体系建设中的政府职能
通过借鉴其他省市在征信体系建设过程中的经验教训，结合黑龙江省征信体系建设的现状，黑龙江省政府在信用体系建设中应发挥如下主要职能：
（一）建设诚信文化，优化信用环境。黑龙江省征信建设刚刚起步，必须广泛深入地开展金融、信用知识宣传，不断增强企业诚实守信意识，在全省营造诚信氛围。当前，应学习国外和其他省市的先进经验，加大信用宣传力度与普及教育，使信用观念深入人心，通过各种方式培养高素质的专业人才，创造征信需求。根据工作推进情况，适时调整宣传内容，改进宣传方式，提高宣传效果。
（二）整合信用信息，健全征信体系。以人民银行企业征信系统、工商部门企业信用相关信息为基础，整合各有关职能部门提供的企业信用相关信息，纳入全省统一的联合征信平台，实现资源共享，并通过计算机网络的互联互通，实现信息依法披露。同时，借鉴国内外通行的企业信用评价体系，开展企业信用认定标准的研究、建设和推广应用工作，引导、规范企业开展信用评级活动。由相关主要部门牵头，建立金融机构内外部评级与评估相结合制度，并研究相应的措施，鼓励和引导企业和个人积极参与到征信体系的建设中来，力争规模以上企业和相关个人全部纳入信用等级评价系统。
（三）完善政府监管机制。根据征信体系的公共性、敏感性等特点，政府应当建立起完善的监管机制，如通过建立完善的统计分析制度，对金融风险、技术安全及是否违反法律法规等方面实施风险监管；通过建立符合市场发展要求的征信人才引进机制和征信人才培养机制等实施专门人才的监管；通过整顿征信市场秩序，建立统一、开放、公平竞争的市场监管；通过对征信体系建设的各方面配套软硬件设施的控制，政府实施财政上的监管等等，同时，政府各监管职能部门采取记录、警告、处罚、取消市场准入、依法追究法律责任等多种监管手段，加大对违法违规行为的查处力度。
（四）加强社会监督。依托企业信用征信管理系统及企业诚信档案记录，建立和完善信用的社会监督与约束机制。对诚实守信企业，金融部门建立“金融绿色通道”，制定优惠政策，提供方便快捷的服务，担保机构优先提供融资担保和再担保服务；综合运用法律、行政和经济手段，对不讲信用故意拖欠、恶意违约、逃废银行债务的企业，通过报纸、网络等媒体向社会“黑名单”，并建立面向社会公开的失信信息数据库，增加失信企业的失信成本，形成社会性惩戒机制。
（五）培育担保体系，规范征信中介市场。发展以政策性担保机构为龙头、商业性与互担保机构为主体的信用担保体系，增强担保机构担保实力，提高企业融资能力。
我省专门从事征信的中介机构刚刚起步，不同征信部门之间的数据不能实现共享，相关的信用数据的开放程度和使用率都很低，用户查询的信用资料也缺乏全面性和客观性，征信体系的作用还没有得到应有的发挥。在社会信用体系的初建阶段，政府应积极引导、培育、催生新兴的征信行业和征信市场，健全社会信用服务中介机构的市场准入、退出机制，规范中介市场经营秩序和中介机构的经营行为，大力培育扶持信用调查、征信、资信评估等信用中介机构，并注重发挥行业协会、同业商会的自律作用，促进信用中介机构的健康发展。
（六）大力推动征信法制建设。在国家有关法律、法规框架内，在信息采集、信息披露、信用评级、信用奖惩、征信机构及其从业人员管理等方面制定适合黑龙江省的地方性法规、规范性文件和有关制度，逐步形成和完善信用管理的政策法规和制度体系，为开展信用征信、信用公示、信用评估和信用咨询提供法规和制度支撑。
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一、中小企业国际贸易融资存在的问题
据统计，国际贸易融资仅占中国外贸企业所使用的各种融资方式的20％，其中又以大企业居多，中小企业所占比例很小。我国的进出口总额虽然逐年增长，但企业在国际贸易融资的需求上却没有得到相应的支持，中小企业国际贸易融资尤其困难。
(一)中小企业国际贸易融资供需失衡
截止2010年5月，中国工商注册的中小企业达到4153.1万户(包括3130万个个体工商户)，在全部注册企业中的比重99.83％，中小企业创造的最终产品和价格相当于国内生产总值的60％，纳税额占税收总额的50％，并提供了近80％的城镇就业岗位。尽管如此，从中小企业获得的资金支持看，与其社会贡献度不成正比。据统计，我国中小企业融资供应的90％以上来自银行贷款；而根据国家发展改革委员会对中小企业发展较好、信用担保机构较多的省份调查，中小企业因无法落实担保而被拒贷的比例为23.8％，再加上32.3％因不能落实抵押而被拒贷的，拒贷率高达56％。虽经各方努力，从一定程度上缓解了融资问题，但多数中小企业融资仍十分困难。社会对中小企业的资金供给和中小企业对资金的需求严重失衡。
(二)新型国际贸易融资方式应用不多
我国中小企业对国际贸易融资方式的选择缺乏自主权，即使采用，也仅限于几种简单的传统方式，如减免保证金开证、出口打包放款等，甚至有时候连打包放款的条件都无法满足；国际贸易融资业务的资产数量与市场提供的潜力不相适应，银行更习惯于操作传统的流动资金贷款；银行管理人员对国际贸易融资的思想认识不到位，对国际贸易融资必要性和紧迫性的认识不够明确和充分，提供的新型贸易融资方式要求条件对中小企业相对偏高，这些都直接影响了贸易融资的应用和推广。另外中小外贸企业本身就不精通国际贸易融资方式，多数都从银行获利贷款。随着近年来国家提高贷款利率，使其贷款成本增加，企业纷纷转向了民间融资，更加压缩了国际贸易融资的比例。
二、中小企业国际贸易融资难的原因
(一)中小企业自身信用状况较差
中小企业自身信用的高低直接影响到能否从银行获得贸易融资。据调查，中国中小企业一半以上没有健全的财务管理制度，绝大多数信用等级都很低。中小企业的信用较低体现在商业信用不足，企业信用档案记录缺乏等多个方面。造成这一局面的主要原因有：中小企业制度不规范、缺乏资本等。
(二)担保条件难以达到银行要求
一般地，中小企业自身难以提供合适的抵质押，企业自身机器设备虽可用于抵押，但抵押率低，费用高、手续烦琐，不符合贸易融资方便快捷的特点。而符合银行担保要求的大企业为了降低风险，因此也不愿意为中小企业提供担保。在担保不能落实的情况下，银行无法授予其融资额度。所以，担保难是外贸企业在办理国际贸易融资时面临的主要问题之一。
(三)银行融资方式单一，融资对象集由
201 o年中国货物进出口总额达到29728亿美元，占国内同期国民生产总值的50％左右，而银行贷款余额中的国际贸易融资额仅占约3％的比例。目前，中国商业银行的业务仍然集中在传统的本币业务，国际业务相对较弱，在人员、技术等方面都不具备优势，导致银行提供的贸易融资产品，仍以传统信用证结算与融资相结合的方式为主，如打包放款、贴现、进出口押汇等。虽然这些业务风险较低，但是品种少，且功能单一。国际保理、福费廷、结构性贸易融资等新型的贸易融资方式开展较少，且发展缓慢，难以满足中小企业的融资需要，限制了其发展。
(四)银行对中小企业国际贸易融资存在信用歧视
首先，中国的金融政策、融资制度，主要是针对大型企业，特别是国有大型企业设计的，缺乏为中小企业设计的信贷评价体系。其次，当前中国银行业对贸易融资业务的授信管理未与其它信贷业务的授信管理相区别。由于缺少专门的审查标准，仍使用传统的5c法(品德、资本、担保、能力、环境)。例如，银行将打包贷款视同于流动资金贷款进行管理，除了要求企业提供有效的担保外，还需要有其它银行为企业开立的信用证原件。这样做已经失去了打包贷款的意义，中小企业因提供不了相应的抵押，而被银行拒之门外。再次，很多中小企业拥有良好的国际贸易业务，但银行没有采取逐笔业务测算的风险管理体系，也影响了中小企业获得贸易融资。银行的做法变相提高了中小企业贸易融资的门槛。
(五)缺乏有效的风险防范措施
国际贸易融资属于风险业务范畴，涉及国家风险、外汇风险、利率风险、信用风险、欺诈风险，银行按照《巴塞尔协定》的有关规定，必须建立相应的风险管理体系。中国商业银行因为开展国际贸易融资业务时间不长，风险管理体系的建设还很不完备，没有将承担风险的各个单位纳入到统一的体系中，也缺乏对各类风险统一的测量标准。国际贸易融资的特点决定了其设计的风险较为复杂。但它们是可以预测的、防范的，然而在实践中，科学有效的预测方法和防范措施没有得到具体运用。
(六)缺乏专门为中小企业融资的机构
在我国，就贸易融资方式种类而言，依然以采用传统贸易融资方式为主，即以信用证结算与融资相结合的方式为主，品种少，且功能单一。主要原因是我国全国性的金融机构数量少，且发展较慢，只是在近几年才陆续涌现了一大批股份制银行，同时，区域性的地方金融机构由于技术及规模等方面的限制，难以提供全面的国际贸易融资服务。
(七)人力资源问题
贸易融资业务具有高度的专业性，需要精通法律、国际贸易、金融、外语的复合型人才。在日常操作中对成本、收益和风险的控制也取决于从业人员个人能力的高低。中国银行业缺少贸易融资方面专业人才的现象严重，高素质人才的缺乏限制了银行国际贸易融资业务的发展，对金融工具、贸易手段、结算方式的不了解加大了银行国际贸易融资的风险。另一方面高素质人才的缺乏还限制了银行国际贸易融资方式的创新。例如，福费廷、国际保理、结构性贸易融资等方式虽然早已在中国得以开展，但因为业务人员水平不高的限制，使得这些业务发展缓慢。
(八)中国的贸易融资法规不完善
中国的金融立法缺失问题严重，明显滞后于金融业务的发展。国际贸易融资的相关法律还没有将业务当中涉及到的，包括抵押、信托等行为的权利与责任给出明确的法律界定。现有的法律法规还存在着与国际惯例不符情况。例如，银行在押汇业务中当客户违约时如何有取得货物的所有权，信托收
据在进口押汇中是否有效，法院对银行已承兑的远期信用证汇票是否有支付的权利等。金融立法的缺失，使银行和企业在国际贸易融资业务中面临更大的风险，阻碍了中国国际贸易融资业务的发展。
三、解决中小企业国际贸易融资难问题的对策
(一)中小企业应提升自身信用观念
中小企业要有信用意识，比如必须及时偿还到期款项，力争做到无不良的信用记录，这既有赖于资金的合理筹措和经营业绩的提升，同时也依赖于高层管理者的信用意识。此外，还要有质量意识和竞争意识，要提高产品质量并完善售后服务体系，通过竞争不断提高自身的核心竞争能力经营理念、扩大其营销网络，从而树立起良好的企业形象。
(二)中小企业应树立风险意识
中小企业应加强风险意识，充分意识到国际贸易融资所涉及到的风险，转变过去粗放式的发展思路，利用不同的结算方式合理、科学的控制风险。同时，通过全面调查国外客户的生产经营情况，投保出口信用保险等方式降低风险。
(三)应要求银行积极创新
银行在开展国际贸易融资业务时，要针对企业的需求开展金融产品创新。现阶段国内商业银行的国际贸易融资产品仍然以传统产品为主，采用非信用证结算方式的融资产品较少，难以满足中小企业的需要，金融产品创新势在必行。银行除了发展福费廷、国际保理等新型国际贸易融资产品外，还可以发展结构性贸易融资业务，通过将不同的国际贸易融资方式搭配组合，满足企业不同的融资需求，如打包放款和出口押汇的组合、退税质押贷款与授信开证的组合、福费廷加出口信贷与远期外汇业务的组合等。
(四)银行应完善内部风险监控体系
中国商业银行国际贸易融资业务的发展，需要完备的内部风险控制体系作为保障。国际金融危机之后，随着我国商业银行国际贸易融资业务的高速发展，迫切需要完备的内部风险控制体系进行保障。要把中小企业的国际贸易融资纳入到授信管理体系之中，建立专门的银行风险评估部门，对相关的国际贸易融资中小企业开展风险评级，核定风险或授信额度，由一线部门开展操作控制。
(五)开展外贸行业信用体系建设
只有在政府支持下，开展好外贸行业信用体系建设，才能实现外贸企业的信用信息透明化，促使中小企业国际贸易融资更为便捷。因此，政府应着手启动我国外贸企业的信用评级工作，以解决我国外贸企业长期存在的信用不透明问题。同时要根据金融危机后的国际贸易现状，完善与修订《对外贸易企业信用评级标准及实施办法》，继续实施年度全国外贸企业的信用评级活动，及时、快速、准确地外贸企业信用信息，让外贸企业信用信息真正发挥出应有的作用。
(六)建立科学合理的人才培训l机制
越来越灵活和多样化的国际贸易融资业务要求中小企业的操作人员有较高的操作技能，熟练掌握结算及融资业务技能。与企业一样，银行也需要建立科学合理的人才培训机制，通过培训提高银行工作人员国际金融、国际贸易、法律等方面的专业知识水平，使其能更好的运用专业知识处理各种结算业务、评价客户的信用、了解国际市场行情，达到向更多的客户推销自己的金融服务、有效控制风险的目的。
(七)健全完善与国际贸易融资有关的法律法规
在短短半个月时间内,浦东已经连续迎来了两场重量级的中小企业融资峰会。8月底至9月中旬,“上海金融业服务中小企业洽谈会”和“上海银行业支持科技型中小企业融资洽谈会”先后在浦东召开,而作为中小企业,尤其是高科技型中小企业主要汇聚地的浦东,更是利用峰会期间推出了一系列的中小企业融资解决方案。
年初还在金融危机的风暴中奄奄一息的浦东中小企业,目前正重新焕发出生机。
中小企业融资难难在何方
中小企业融资难一直是困扰浦东的一个大问题。据年初新区中小企业推进服务中心的一份调查报告反映:要有效解决新区7万家中小企业融资难问题,至少需要100亿元。其中,解决中小企业流动资金问题需60亿元,企业改制上市需40亿元。
那么,浦东中小企业融资难究竟难在何方?据新区中小企业推进服务中心的有关调查显示,缺乏融资抵押物、缺乏银企沟通平台、对新区有关资助政策缺乏了解等均是影响浦东中小企业融资的重要原因。“就我们了解,新区中小企业贷款难主要原因仍然是缺乏质押物,难以取信银行。”浦东新区中小企业推进服务中心主任李家伟表示。据调查,中小高科技企业是新区的融资难大户。
而在不久前举行的“上海银行业支持科技型中小企业融资洽谈会”上,700多家中小企业通过现场和网络的模式与银行进行了沟通。据事后统计,超过两成的问题集中在如何帮助企业在缺乏固定资产抵押的情况下获得银行贷款。而企业对贷款的需求额度方面,则主要集中在100万元以下,以及500万至1000万元两个档次。
对此,今年以来,浦东连续推出多项政策,至今已累计为新区中小企业解决融资逾60亿元。
构建多层次融资体系
“作为企业来说,我们最希望的是政府推出的创新融资方式能真正根据企业实际情况来做,能从多个渠道发力解决。”德明通讯(上海)有限公司首席运营官陈承平表示。在陈承平看来,浦东创造的张江小额贷款公司等创新模式正迎合了中小企业的真正需求。
“新区制定的中小企业融资体系都是建立在多次的实地调研基础上的,因而从内容上能最大程度地满足企业需求。目前新区已经初步形成包括贷款、担保、租赁,乃至上市融资在内的多层次、全方位的中小企业融资体系。”新区金融办表示。据介绍,依托浦东上海国际金融中心建设主阵地的资源优势,新区构建的这套中小企业融资体系囊括了银行、政府机构、政策性担保公司、证券、期货,乃至风险投资等多类机构。“我们的设想是,让浦东处于各个发展阶段的中小企业都能享受到金融创新的扶植。”
这其中,既有浦东新区中小企业推进服务中心这样的政府机构进行总的协调,并提供“浦东新区中小企业信用担保建设专项资金”等政策性资金扶持,也有各类职司各异的金融机构提供多样化的中小企业融资产品。“比如政策性担保公司的张江中小企业信用担保中心为企业融资担保,新区3家小额贷款公司可以提供小额贷款,浦东科技金融公司可以为高科技型企业提供委托贷款。”上述人士介绍,此外还有诸如期货公司为制造业中小企业提供材料铜等的原材料套期保值,PE、证券公司为中小企业提供上市融资、中小企业债券承销等服务,乃至远东国际租赁有限公司等部分租赁公司提供融资租赁业务。
多方联手打造金融创新
为解决新区中小企业融资单个企业量小、涉及企业面广、银行操作程序繁琐等难题,浦东正利用先行先试的优势,不断推出金融创新产品。作为全国最早开展知识产权质押融资业务的区域,浦东至今已为59家企业提供了累计7840万元的贷款担保。今年,浦东新区中小企业推进服务中心还与工行浦东开发区支行联手探索,为上海晓舟船舶配件有限公司以订单质押的形式放贷1200万元。
这些做法得到了有关监管部门的肯定。日前,浦东新区政府和上海银监局正式签署《关于在张江高科技园区开展科技金融合作模式创新试点的备忘录》,双方将联手在张江开展科技金融创新试点。
据悉,该《备忘录》主要包含5方面内容,涉及上海银监局为相关科技金融业务创新提供支持,以及浦东新区政府利用新区资源推动相关体系建设和产品创新。通过双方合作,将共同支持科技金融合作模式创新试点;支持营造有利于促进科技型中小企业信贷的环境;支持试点区域的银行机构准入和业务创新;支持银行创新科技型中小企业信贷管理模式;支持建立促进科技金融发展的长效机制。
“上海银监局这次是给了相当大的操作空间。”有知情人士表示。根据《备忘录》,未来上海银监局不但会优先审批银行在张江高科技园区设立分支机构,更重要的是,还将加速张江创新的科技金融产品的审批流程。
“一个最明显的例子是,各银行设在张江的支行的相关权力将得到一定程度的扩充,将获得更大的转授权,并建立专门的风险定价和管理机制。”相关人士解释,所谓转授权,即分行授予支行一定的经营权限,其最大的特点就是减少了报批层次,提高了放贷速度。而建立专门的风险定价和管理机制,等于就是支行在信贷坏账核销方面有了更大权力。“从某种方面说,张江支行将在一定程度上拥有只有总行直属的中小企业信贷中心才能拥有的权限。”
而为了推动科技金融创新品种的开发进度,上海银监局还将牵头组织科技专家,为科技金融新业务审批提供技术支持。同时,还将指导各银行张江分行设立科技专业经理和专家审贷团队。
作为该试点的基础,浦东则将在科技型企业融资最关键的贷款风险补偿和信用互保领域进行突破。浦东将积极探索在张江园区内设立专门的科技担保公司,并将通过建立企业信用档案的模式,率先在张江园区建设区域性科技型企业信用体系,以真正在张江园区内实现科技型企业的信用融资。同时还将与各金融机构共同开发诸如知识产权质押、企业信用担保质押、融资租赁等为科技型企业量身定制的融资新模式。
而有消息称,高新技术产业化投资基金、航运产业投资基金和现代服务产业投资基金三项方案也正在积极研究之中。
打造平台沟通银政企
平时缺乏与银行的互动,关键时刻无门可入,这是中小企业融资过程中经常碰到的难题。一方面是金融机构大力增加中小企业融资服务能级,如数据显示,8月沪上中小企业贷款当月增加110亿元,当月增量占全部贷款增量的23%。而众多银行更是纷纷设立专门的中小企业信贷部门,少数如招商银行、浦发银行为代表的商业银行甚至还建立起了直属总行的中小企业信贷中心。但是另一方面,相当数量的中小企业却往往在与银行的接触中不得其法,而丧失了本来可以获得的融资机会。
对于这一现象,沪上某商业银行中小企业信贷部负责人表示,由于之前银行很少做中小企业融资业务,手边客户积累较少,作为新成立的专门负责中小企业融资部门,他们也是迫切需要开发新客户。但很多中小企业平时很少与银行有融资业务,在银行间的信用度较低,再加上缺乏有效沟通,银行虽然有专门的放贷指标,也不敢对这些企业放贷。这位负责人希望,能借助当地政府对企业的熟识,在政府帮助下积累一批优质的中小企业客户。
“对企业来说,政府搭建的融资服务平台最大的好处是能通过平台接触到更多的银行与担保公司,引导企业进入整个融资系统。”上海天隆五金有限公司副总经理张天明同样对此深有感慨。
