时间：2023-10-30 11:18:52
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇可靠的网络理财，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
据了解，目前银行普遍收紧银根，尤其是到了下半年，各家银行逐渐收紧了贷款的审批和发放。也有消息称，有的银行已经完全不接受信用贷款了。另外，抵押类贷款额度也有所降低。这使得不少有贷款或融资需求的中小企业以及个人难以跨进银行的门槛。
安家世行互联网金融研发中心杨峥告诉记者，尽管目前有不少人得不到银行的贷款，但市场上不乏合理的融资渠道，譬如，以融资理财专家著称的安家世行也在积极创新，为无法获得银行融资的客户，通过搭建安全可靠的互联网融资渠道，从而帮助他们解决资金需求。
《卓越理财》：向银行寻求贷款难，国内贷款或融资渠道较少，靠谱的更少，在这种背景下，安家世行做了哪些事情帮助有贷款或融资需求的客户，帮他们解决难题？
杨峥：对于有融资需求的客户，因为融资额度小，或者虽不能满足银行放款的资质要求，但也有较为清晰的还款来源，尤其是有房产作为足值抵押物的，安家世行通过分析客户资质条件，有针对性地设计相应的融资产品，寻找符合客户借款期限和额度条件的社会闲散资金，来满足客户应急的资金需求。尤其是现在安家世行与很多知名P2P网贷平台合作，通过将借款需求推荐给平台上的投资人，来获取更低的利息，更快的放款速度，降低客户的融资成本。
《卓越理财》：目前大众对互联网金融的关注度很高，安家世行的互联网渠道与互联网金融有什么关系？
杨峥：互联网金融有许多表现形式和分支，我们常见的有P2P网贷、众筹投资以及第三方支付等。安家世行正在努力打造的互联网渠道可以分为两大类：一类是建立网站平台，供借款人直接提交借款需求，然后由安家世行引荐给资金方，或者有资产配置能力的公司。另一类是打通借款人通往P2P网贷平台的通路，通过对借款人资质风控审核，提供融资担保，向平台推荐借款人，从而满足借款人融资需求。这两类渠道，都属于互联网金融的范畴，正在焕发出越来越强有力的生命力。
《卓越理财》：安家世行为客户搭建的互联网融资渠道，有哪些优势？
杨峥：安家世行建立的这一互联网融资渠道，优势在于产品研发能力、风控能力和资金匹配能力。
产品研发能力对于更好地满足借款人需求有着至关重要的作用。一般的融资服务商往往能为客户提供一类或有限的几类产品融资服务，或者专注于房产抵押融资，亦或是专注于保理融资等。安家世行致力于设计不同种类的融资产品，满足不同的P2P平台的要求，综合性全方位地为客户解决融资难题。
当然，风控的能力要与产品研发的能力挂钩，要求不仅在某一类产品上具备良好的风控能力，还要针对不同客户的不同情况，分别使用专门的技术来进行风险判断。
资金匹配能力，首先取决于拥有不同的融资渠道，不同融资渠道在资金成本、风险价值取向、产品类型、流程要求、资质要求、资金的额度和期限都有差异。匹配能力在于能将借款人的资质和需求与P2P平台的要求很好地匹配，迅速达成融资目的。
《卓越理财》：俗话说，好的剧目要有好的观众。安家世行的产品怎样才能吸引更多的客户？
杨峥：对于所有的借款人来说，核心需求其实都是一样的：更低的成本，更便捷的放款速度。这也是我们一直在努力去做的事情。找更低成本的平台，找更充足的资金，设计更流畅的流程，设计更丰富的产品，让越来越多的客户认可我们。
《卓越理财》：在风险控制上，又是如何把控的？
杨峥：对于借款人来说，我们的风险把控主要关注于借款人的还款能力和还款意愿。前者通过借款人的收入流水、资产状况、负债状况、民间借贷记录等来分析判断。后者通过征信报告、网络行为分析、社交网络记录等手段来分析判断。随着大数据分析技术的广泛使用，国家征信体系越来越发展完善，对借款人借款资格的风控审核技术会越来越信息化、网络化，在效率和效果两方面加强风险判断能力。。
关键词：互联网金融;大学生;消费;理财;调查分析;建议
本文系安徽财经大学金融学院大学生科研创新基金项目资助（项目编号：JRXY2015007）
中图分类号：F83 文献标识码：A
收录日期：2015年9月14日
一、引言
互联网金融依托于支付、云计算、社交网络以及搜索引擎等互联网工具，以实现资金融通、支付和信息中介为目标，是传统金融行业与互联网科技与精神相结合的新兴金融业态。互联网金融在国外起步较早，以美国为例，经历了金融体系的长期发展和变革，互联网金融的产品和服务已经较为成熟和完善。1999年美国推出了美版支付宝paypal。在日本、德国、英国等其他发达国家，互联网金融行业也颇为发达。日本的电子商务平台乐天几乎涵盖日本大半金融行业，德国的第三方支付行业尤为发达，英国则是P2P借贷的起源地。
相比于国外，我国互联网金融发展起步较晚。2003年5月阿里巴巴公司投资建成淘宝，同年10月推出支付宝。2013年6月余额宝的上市，使各家电商纷纷推出“类余额宝”产品，如理财宝、活期宝等。2014年余额宝资金规模超过了2，500亿元。余额宝的标志着我国互联网金融进入了新的阶段，越来越多的互联网金融产品受到人们的关注，也使得其他竞争对手纷纷效仿，互联网金融与人们的日常生活越来越密不可分，其发展可谓欣欣向荣。
随着互联网金融的飞速发展，互联网金融的影响也越来越广泛。大学生这一易于接受新鲜事物的庞大群体被互联网金融的业务灵活多变、操作简单便捷以及市场服务面广等优点所吸引。互联网金融产品不仅改变了大学生的生活消费习惯，也改变了大学生的理财投资方式。然而，任何事物都具有两面性，互联网金融产品虽然种类齐全为生活带来了便利，但它在我国尚处于发展阶段，各种监管制度并不完善，仍存在安全隐患。
二、文献综述
国外较早就有学者对大学生互联网消费进行研究，而对于大学生互联网理财观念的研究较少。国外学者针对大学生进行互联网消费的原因、差异性等方面展开了研究。Donna Mccloskey（2002）指出大学生进行网络消费的原因是感知有用和感知易用。Yoo-KyoungSeock、Lauren R.Bailey（2013）指出购物乐趣、时尚意识、价格意识、购物信心、方便意识及品牌忠诚度是大学生网络购物的主要原因。
国内对大学生互联网消费和理财的研究尚不完善。主要研究成果包括：王春晓（2009）认为性别、网龄和上网时间使用影响大学生网络消费的因素。钦国巍、顾若愚（2012）等指出便捷、自由和价廉是影响大学生网络消费的主要因素。
纵观国内外学者的研究，对于区域性尤其是皖北地区大学生的消费行为和理财观念的研究少之又少，而不同区域之间大学生的消费行为和理财观念存在差异。因此，本文就互联网金融对皖北地区大学生的消费行为和理财观念进行研究，可以对大学生消费理财观念的影响、互联网金融领域的区域性文献进行补充和发展，以及指导大学生理性消费、树立正确理财观念，提高自身的风险防范意识。
三、互联网金融对大学生消费行为的影响
由于互联网金融的概念十分广泛，为了准确地把握互联网金融对大学生消费和理财的影响，本文仅围绕互联网金融消费和互联网金融理财产品这两方面对蚌埠市安徽财经大学、蚌埠医学院和蚌埠学院三所高校的大学生进行调查，本次调查以实地问卷调查方式进行，设计了《大学生网络消费行为与理财情况调查问卷》。调查者随机抽查大学生进行问卷调查，整理出500份有效问卷。在受调查者的性别分布上，男生占42.15%，女生占57.85%;在年级分布上，大一占16.12%，大二占23.14%，大三占34.17%，大四占26.03%。
（一）大学生互联网金融消费统计分析。在500名受调查的大学生中，参加过网购消费的占98.76%，未参加过网购消费的占1.24%。受调查者去市区消费的频率分布上，经常去的占6.3%，一般占29.34%，不经常去的占37.19%，很少去的占27.27%。
由受调查大学生月均网络消费和月均生活费图可得知，大多数大学生的月均生活费为1，200元以下，少部分大学生月均生活费超出1，200元。近乎95%的大学生网购消费为500元以下，500元以上的消费极为稀少。由此可知，网络消费深受大学生的喜爱，大学生会拿出月均生活费的10～30%来进行网络消费购物。又由于受调查大学生去市区消费的不频繁可以得知，网络消费已经成为蚌埠三所高校大多数大学生的主要消费途径之一。（图1、图2）
由统计数据可知，上网时间越长、网购软件数量越多的大学生网络消费越多，在上网时间为3～5小时的大学生中，电子设备中的网购软件数量集中分布在2～5个之间，并且月均网络消费金额较多。据分析得知，网购软件数量与月均网络消费金额呈现正相关。（表1、表2）
（二）影响大学生互联网金融消费的因素。通过以上调查数据的统计，我们针对影响蚌埠大学生互联网消费的因素进行分析。由于蚌埠市三所高校地理位置相近，所以校区与市区距离的因素并不在此次分析之中。
1、性别。性别与消费是有着一定的联系，例如女性对于消费偏爱的天性也决定了她们对于网络消费的喜爱。在网络消费中，女性总是处于主体地位。本次调查中，57.85%的女性，占据了网络消费的78.23%。由此可见大学生的网络消费因性别不同而存在差异。
2、年级。年级不同，学生对于消费的需求也不同，据统计调查发现，大一与大四学生进行网络消费较为稀少且月均消费额度较低，大二与大三的学生进行的网络消费较为频繁且月均消费额度较高。统计者认为，大一新生刚踏进大学校园，处于适应大学生活中对于网络消费相知甚少，而大四学生进行过的网络消费较多，加之实习等原因对于网络消费需求较低，大二、大三学生正处于对网络消费的活跃期，相对而言热衷于网络消费。
3、大学生月均生活费。大学生的月均生活费用是大学生进行消费的前提和基础。月均生活费用高的大学生生活宽裕，进行的网络消费也相对较多，月均生活费用低的大学生则较少的将钱财花费在网络消费之中。大学生月均生活费用与网络消费金额呈现正相关。
4、大学生使用网购app软件的数量。大学生使用网购软件数量的多少对于其网购消费具有一定的影响。网购软件数量较多的学生更愿意在闲暇时间进行“逛淘宝”、“逛天猫”等行为，从而有更多的消费机会，进行了更多的网络消费。网购软件较少的大学生，所占网络消费的份额较少。网购软件数量与大学生网络消费金额呈正相关。
5、大学校园的快递种类数量。网络消费依靠着快递实现买卖双方的交易，因此快递种类是否齐全对于该校学生进行网络消费至关重要。统计中，93.39%的大学生学校的快递种类齐全，92.98%的大学生取快递都较为方便。因此快递对于网络消费影响颇大。快递种类的不齐全，会影响买卖双方能否达成交易，而领取快递是否方便则影响了消费者继续进行消费的意愿。
（三）互联网金融对大学生消费行为的影响
1、互联网金融使大学生的消费更为便捷。互联网金融工具作为新时代的新技术，在社会中应用广泛。逐渐出现的网银、支付宝、百度钱包等使得网络消费有了相对可靠的支付平台。京东、淘宝商城的出现令大学生可以更为方便快捷的找到自己需要的产品，不必到市区进行寻找。快递行业的迅猛发展，也使得大学生的网络消费更为便捷。
互联网金融出现之前，银行对于分期付款支持力度较低，小宗消费银行并不支持分期付款，而大学生对于大宗商品的消费能力颇弱。互联网金融的出现，使得分期付款产品如趣分期、名校贷、学生贷等层出不穷，大学生在消费中就可以直接进行分期付款，不需要到银行办理复杂的贷款手续，极大地方便了大学生的信用消费，促使更多的大学生进行网络消费。
2、互联网金融激发了大学生的消费欲望。互联网金融消费的便捷极大地激发了消费者的消费欲望。天猫淘宝商城的立即购买，支付宝的快捷支付，各种快捷方便的消费通道，使得离市区较远、消费不方便的大学生获得了新的消费渠道。
网络购物平台的产品种类繁多，使大学生可以买到在附近买不到的东西，而低廉的价格也使得消费更为实惠，这些都大大刺激了大学生的消费欲望。
四、互联网金融对大学生理财观念的影响
（一）大学生互联网金融理财统计分析。通过对调查问卷的统计发现：74.79%的大学生生活费用有结余，25.21%的大学生生活费用无结余，54.96%的大学生知道有理财产品但并未使用过，29.34%的大学生使用过理财产品，剩下15.7%的大学生并不知道理财产品。（图3）
由统计数据可知，蚌埠市三所高校的大多数大学生理财观念较为薄弱，对互联网理财产品知之甚少，只有少数大学生进行互联网金融产品的理财，且理财方式相对单一，近半数的大学生选择余额宝等理财产品，仅有不到8%的大学生选择股票、基金和P2P平台。（表3）
据图表可知，大学生选择互联网理财的最主要原因是其操作的方便快捷，而非理财收益。
（二）影响大学生理财的因素
1、月末结余生活费。是否有月末结余生活费是能否进行理财的前提，而月末结余生活费的多少则决定了理财的方式，月末结余生活费较多可以进行的选择也多，月末结余生活费较少则理财选择也相应较少。
2、理财最低金额。大学生月生活费有限，相应的其月末的结余生活费也有限，理财最低金额则决定了大学生所掌握的流动资金能否进行理财行为。
3、理财收益。财帛动人心，收益是影响大学生理财的重要因素之一。高收益往往能吸引大学生进行理财，较低的收益则不能有效地激发理财的欲望。
4、理财方式的方便快捷。大学生都喜爱用方便快捷的方式处理问题，理财方式是否方便快捷也是吸引大学生进行理财的重要因素之一。快捷的理财方式能使大学生更方便的管理自己的钱财。余额宝等理财产品就是因为其方便快捷的特性吸引着广大的大学生们。
5、理财产品的风险管理。理财产品的风险大小决定了投资者的投资方向。大学生群体的特殊性使得他们大多喜爱低风险的理财产品。
（三）互联网金融对大学生理财观念的影响
1、互联网理财产品的出现使得大学生理财意识增强。互联网金融的不断发展，使越来越多的大学生开始关注互联网理财，他们将闲置资金投入其中，获取收益，锻炼了理财能力。理财意识的增强有利于大学生规划生活，提高了大学生的自我管理能力，有利于大学生养成勤俭节约的美德。掌握理财知识，形成良好的理财习惯也可以减轻家庭的经济负担。
2、互联网金融让大学生敢于尝试其他高风险、高收益的理财产品。随着大学生对互联网理财产品的广泛使用，他们对于理财产品的理解也逐步加深，越来越多的大学生敢于购买高风险高收益的理财产品。从赚取微薄的利息变为投资理财高收益，大学生的理财观念在改变，不再局限于银行利息，而是放眼于广大的金融市场，依靠自己的判断进行理财。
五、大学生进行互联网金融消费和理财对策建议
近年来，我国互联网金融发展迅速，但飞速的发展必然伴随着法制的不完善，监管力度的不足。因此，互联网金融市场的问题较多，如今网络诈骗层出不穷，而大学生社会阅历较少，轻易相信别人，正是骗子的重要目标群体之一。据本次调查问卷统计，其中就有24.38%的大学生遭遇过网络诈骗，因此大学生在进行网络消费和理财时需要更加理智和谨慎。
（一）加强大学生的消费理财教育，网络消费需谨慎有度。首先，学校应当重视大学生的思想教育，帮助大学生树立正确的消费理财观念，同时开展防范网络诈骗教育，防止大学生网络受骗，降低大学生受骗风险;其次，大学生要树立合理的消费观念，做到消费有度，不攀比，不盲目，培养自己良好的消费习惯。在进行网络消费时要谨防上当受骗，在进行交易付款时看清楚交易金额、网站信息等。此外，家长也要做好对大学生的消费理财教育，与孩子保持密切联络，了解孩子的消费支出，避免不恰当、不合理的额外消费。
（二）加强大学生的维权意识，维护自己的合法权益。在网络消费中要仔细辨别商品真伪，使用第三方支付软件，不要与商家直接交易，购买商品时要向商家索要并保管好发票。当权益受到损害时，主动与商家协商解决，若解决不了问题，再向网站服务平台投诉，对于仍旧未解决的问题，可以向消费者协会等部门反映。总之，大学生应当提高维权意识，保护自己的正当权益，建设和谐的网络购物环境。
（三）谨慎理财，接受理财教育，积极了解理财知识。大学生作为高等教育的人才，掌握理财的基本知识是必要的。不应盲目从众，而是应该建立在理财知识的基础上，对理财产品进行充分了解，进而选择购买。盲目的购买理财产品是对自己的不负责，而合理的理财方式则能够降低理财风险，增加理财收益。因此，掌握理财知识至关重要。
（四）投资理财组合要多样化，提高风险防范意识。投资理财皆有风险，不应只关注收益而忽视风险，高收益往往伴随着高风险。大学生应该进行多样的投资理财，在降低风险的情况下，尽可能的提高收益，进而培养自己的理财思维和意识。
六、结语
通过调查，我们发现随着互联网金融的深入发展，蚌埠市三所高校大学生的互联网消费行为比较普遍，但是在互联网金融理财方面却知之甚少。而互联网金融的发展前景无疑是光明的，它将成为大学生消费投资理财的重要渠道。互联网金融在刺激着大学生消费的同时也在不断地引导着大学生进行理财。
互联网金融在我国的飞速发展，虽然方便了人们生活，但也产生了许多问题。大学生正处于心智发展和成熟期，不应盲目跟风，而应多学习消费和理财相关知识，树立正确的消费理财观念，提高自身的判断能力，运用我们所学的消费理财知识，为自己服务，为大众服务。相信随着制度的完善，监管的加强，互联网金融的发展会更加健康繁荣。
主要参考文献：
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银行网络时代来临的技术背景是Internet的普及，但更深层次的原因是人们不再满足于传统的银行服务，希望享受随时随地的特色化优质服务。因此，网络银行纷纷迎合消费者需求，推出特色各异的理财服务。
E-Bank，已经逐渐成为现代人投资理财新时尚。
银行：“无边界”的竞争
网上银行又称网络银行、在线银行，是指银行利用Internet技术，通过Internet向客户提供开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转账、信贷、网上证券、投资理财等传统服务项目，使客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。可以说，网上银行是在Internet上的虚拟银行柜台。
作为一种“无边界”的竞争，网上银行打破了时间和空间的界限，日益引起商业银行的重视。
我国从1998年第一笔网上银行业务交易成功到如今，正式建立网站的商业银行达到40多家，开展交易型网上银行业务的商业银行达30家。网上银行个人客户超过4000万户，企业用户已达60万户，2003年网上银行交易量为20万亿元，而2004年则超过了40万亿元。有专家预测，2005年我国的网上银行用户数将飙升到1.4亿万户。
网上银行系统主要是在银行业务基础上，通过业务之间的组合，进行综合理财的推广。其中工行推出的“金融@家”是一个集银行、投资、理财于一体的新一代个人网上银行。为您提供各类独具特色理财服务，包括理财方案设计、理财业务申请、各类理财协议的签订、金融信息的定制、服务预约等。而建行推出的网上个人理财业务涵盖了普通居民所能办理的所有个人金融业务，包括本外币储蓄、银行卡、债券、住房贷款、小额质押贷款、个人消费贷款等各种个人金融业务，内容主要有金融知识介绍、利率走势预测、收益及本金计算、模拟组合与储蓄技巧、还本付息计算、各类个人贷款决策支持等等。
用户：把银行带“回家”
网上银行业务系统建立在银行先进的业务处理系统平台之上，业务处理更加快捷。只要按照网上银行业务申请流程，轻点鼠标，即可在网上完成各项金融交易，省却了跑银行的时间和麻烦，银行被网络真正带进了千家万户。
高效率
网上银行可以为用户提供任何时间（Anytime）、任何地点（Anywhere）、任何方式（Anyhow）的全年365天、每天24小时全天候服务。能方便快捷的进行账户查询、转账、缴费、炒股、外汇买卖等服务，让客户可以随时随地进行各种个性化的投资理财活动。效率与传统银行相比大大提高。
以网上储蓄为例。进入银行网站，点击“网上理财”，再点击"个人理财计算器"，输入你的存款金额及存款期限，然后点确认。网络就会为你算出准确的存款利息、缴纳利息税额和实得本息。
如果你想办理住房贷款，点击此网页的“个人住房贷款计算器”同样会为你计算出每月利息、月还款额及累计利息和还款总额。进入“提前支取与存单质押贷款比较”，输入现有定期存款本金、存款期限、存入日期以及计划提前取款的日期等内容，单击确认，就可以立即得出存款提前支取和办理质押贷款哪个更合算的结果。
另外，网上银行的通信方式也非常灵活方便，安全可靠的电子邮件，可以让你向银行直接提出问题或要求服务，便于用户与银行之间，以及银行内部之间的沟通。
低成本
传统银行拓展业务依靠简单地增设营业网点，需要大量的土地、设备、资金、人力等资源的投入。相比较而言，网上银行投入少量的资金、设备、人力，就可以将银行业务拓展到更大的地域范围。成本大大降低。
一份美国权威研究报告指出，通过不同途径进行每笔交易的成本为：营业点1.07美元、电话银行0.54美元、ATM0.27美元、PC为0.15美元、Internet为0.01美元，网上银行的每笔交易成本还不到银行普通营业机构每笔交易成本的1%。可见，网上银行交易成本是最低的。
而在国内，如比较汇款费用。一般来说，邮政汇款按每笔1％，最低2元，最高50元收费，每笔汇款额最高不超过5万元；银行柜面汇款也基本按每笔1％，最低1元，最高50元收费，没有汇款额最高限额。网上银行汇款，人们可以坐在家里点击鼠标，即可完成汇款转账，而且还是最经济的。
目前只有少部分银行网上汇款收费跟柜面收费相同，多数银行网上汇款都比柜面便宜。网上银行汇款只按汇款金额的0.6％、0.3％，甚至0.2％收费。
专家：网络安全勿忽视
在网上银行成为现代人新宠的同时，网上交易的安全性成了人们最关注的问题。据调查，有60%的网上用户认为，“安全”是进行网上购物时首要考虑的因素，网上银行视安全为第一原则，只有保证了安全，才谈得上盈利。
日前，记者查询了几家银行的网站，发现大多数银行网页都提供了关于安全使用网上银行的安全介绍。这些网上银行虽然均采用严格的安全设计，通过密码校验、CA证书、SSL传输加密和反黑客软件等，以先进的技术保证网上银行交易信息安全。但是，专家还是提醒，使用网上银行服务关键还是把握自身安全，加强自身网络安全意识。
用户密码谨慎保管
密码应避免与个人资料有关系，不要选用诸如身份证号码、出生日期、电话号码等作为密码。建议选用字母、数字混合的方式，以提高密码破解难度。密码应妥善保管，避免将密码写在纸上。尽量避免在不同的系统使用同一密码，否则密码一旦遗失，后果将不堪设想。
交易记录定期查看
客户应对网上银行办理的转账和支付等业务做好记录，定期查看“历史交易明细”、定期打印网上银行业务对账单，如发现异常交易或账务差错，立即与银行联系，避免损失。
不明网站提高警惕
申请网上银行，要通过正式的途径获得银行网站地址。一般有三个途径：第一，到相关银行的网点询问；第二，拨打相关银行客户服务中心的电话询问；第三，通过比较权威的搜索引擎网上搜索取得。对于以其他形式主动告知的网站地址，一律不要相信。各家银行的网上银行都有操作指引和风险提示，对于只要求输入账号和密码的网站，客户要提高警惕。目前开办手机银行业务的银行，其短信发送号码也是明确的，客户收到短信应首先验证发送号码，其他手机或隐藏号码发来的信息一律不予理会。
电脑数据严防盗用
网上银行用户应避免在公用的计算机上使用网上银行，以防数字证书等机密资料落入他人之手，从而使网上身份识别系统被攻破，网上账户遭盗用。
共享电脑中的信息有可能通过无线LAN接入服务泄露信息或者感染病毒。蠕虫病毒会通过无线LAN访问服务扩大感染，如果您的电脑设置了共享目录，黑客就可能由端口进入你的电脑。所以，网络安全专家建议不要设置共享目录，不要允许任何人浏览个人电脑上的资料。
[关键词]阿里金融；商业银行；互联网金融
[中图分类号]F832 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2014）9-0105-02
1 阿里金融的组成
1.1 第三方支付
阿里金融始于2004年的第三方支付工具——支付宝，支付宝并于2011年5月拿到了支付牌照。经过多年的发展，支付宝用户突破了8亿，与此同时阿里也扩大着支付宝的使用范围，创新并推出了快捷支付和“摇一摇”支付和2013年4月推出的“信用支付”，即买家可以申请1～5000元的信用额度，利用该信用额度在天猫或者淘宝上消费，免息38 天，目前，最高申请额度可以达到2万元。
1.2 网络理财
2013年6月支付宝推出一项增值服务——余额宝，即用户可以利用支付宝中的余额空闲资金直接购买货币基金，获取收益。截至11月14日，余额宝突破1000亿元，用户数近3000万。
网络保险。2013年年初，阿里和腾讯、平安保险共同设立了互联网保险公司，线下的产品开发和保金管理由平安负责，线上销售、保单办理和理赔由阿里巴巴提供。阿里计划提供网络理财服务在平台上销售基金等理财产品，同时提供数据、咨询和技术支持等服务。
1.3 阿里贷款
阿里贷款也是阿里金融事业群的重要组成部分，2007年5月，阿里巴巴就联合建行、工行，向会员企业推出网络联保贷款服务，但双方对客户定位不一致，于2011年终止合作。2010年、2011年，阿里分别在杭州、重庆成立了两家小额信贷公司，“阿里金融”正式诞生，为阿里巴巴旗下独立的事业群体，主要面向小微企业、个人创业者提供小额信贷等业务，并已经推出淘宝（天猫）信用贷款、淘宝（天猫）订单贷款、阿里信用贷款等微贷产品。截至2013年二季度末，阿里小贷已经累计为超过32万家小微企业解决融资需求，累计投放贷款超过1000亿元，不良贷款率仅0.87%，比例低于银行业的平均水平。
2 阿里金融的比较优势
2.1 阿里金融完整的生态系统
阿里金融已经初步完成了支付、保险、理财和信贷为一体的完整的生态系统。阿里14年来积累的小微企业用户为其金融业务提供了巨大的需求市场，阿里集团的数据积累，是银行征信内容的欠缺，利用庞大的客户数据和阿里云的数据分析技术建立可靠的信用体系，支付业务能够将所有业务有效链接起来，为下游用户提供了统一的接口，对下游形成了控制性的影响和整合作用。
2.2 互联网金融的创新
互联网金融的特征之一是大数据和数据分享，互联网金融具有庞大的网络用户群、海量交易和信用数据、强大的网络支付功能、方便快捷的操作流程、资金分配效率高，交易成本低等的优势。阿里集团在我国互联网金融领域，可谓一枝独秀，运用互联网金融的创新，不断地开拓支付宝的信用支付、网络保险、网络理财等新的服务业务。
2.3 阿里金融独特的管理系统
（1）网上信贷与电子风控体系结合，打造“信贷流水线”。依靠阿里云强大的信息技术支持，工作人员可以在阿里后台操作屏幕上看到每个贷款环节客户的信用状况，滞留情况和推进速度。同时，针对坏账，阿里设有专门的电催部门进行催收。阿里云强大的信息储存、检索、分析体系，使得阿里金融可以实现“信贷流水线”，通过信贷流水线，阿里金融力争做到每个业务员管理1000家小微企业，建立真正的信贷工厂。
（2）完善的“征信系统”，有效控制坏账率。阿里积累了小微企业的现金流、交易额、信用记录以及成长状况等数据，这些数据是阿里金融的一大优势。这使得阿里征信系统极富价值，甚至比央行的征信系统更有说服力。客户申请信用贷款时，无须担保，只需提供企业近一年的销售总额、经营成本、总资产、总负债等财务数据，以及其在阿里的交易额占当年销售总额的比例。阿里依据客户提供的财务数据，再结合数据库的数据，对小微企业的真实信用情况进行定性定量分析，从而决定是否发放贷款。
（3）客户资源庞大且可持续。阿里金融稳定而庞大的客户群是众多金融机构不懈追逐的目标，自1999年阿里巴巴创立以来，每年世界各地都有大量的中小企业选择加入阿里巴巴这个大市场。在经历了2000年、2001年、2004年三次爆发性增长后，阿里巴巴的会员数量每年呈稳步增长趋势。许多传统的经销商和制造商都选择在网络平台上完成采购和销售业务，许多零售商和个体户也纷纷加入电商行列。同时，在小微企业融资难的背景下，小微企业纷纷注册为阿里巴巴会员并在其平台交易，可以预见，依托其庞大的客户资源优势，阿里金融的发展潜力是巨大的。
（4）微贷技术创新。阿里金融利用阿里巴巴B2B、淘宝、支付宝等电子商务平台上客户积累的信用数据及行为数据，引入网络数据模型和在线视频资信调查模式，通过交叉检验技术辅以第三方验证确认客户信息的真实性，将客户在电子商务网络平台上的行为数据映射为企业和个人的信用评价，根据数据分析决定放贷。这套微贷技术有别于传统金融机构对于担保、抵押等信贷手段的要求，借助IT技术获得和监控企业经营状况，控制风险，不仅降低了小微企业的融资门槛，也简化了申请环节，更能向小微企业提供365d×24h的全天候金融服务，并使得同时向大批量的小微企业提供金融服务成为现实。
3 商业银行的比较优势
3.1 拥有专业金融人才，金融产品丰富
商业银行是传统金融中介，拥有多年的金融服务经验，产品种类齐全，服务方式多样，可以针对不同的客户需求提供个性化的产品和服务，通过专业金融人才的研发可以自主开发理财产品及金融衍生品。
3.2 客户基础广泛，业务地基牢固
商业银行经过长期经营，积累了庞大的客户资源。以工商银行为例，截至2012年年底，工商银行拥有438万公司客户和3.93亿个人客户，公司类贷款和公司存款余额均保持快速增长，并且工商银行拥有自己的信用卡商城，针对现有客户已经推出了各项金融服务，积累了大量的、稳定的、信息化程度高的、网络意识信用意识强的客户群体。
3.3 持有银行牌照，资本实力雄厚
由于阿里金融没有银行牌照，不能吸收存款，贷款资金仅限于注册资本金，向同行业融资的资本也不能超过注册资本的2倍。阿里巴巴等电商公司进入金融行业最大的障碍也在于此。而且，短时间内放开金融牌照的可能性很小，因此这是商业银行的一大优势。商业银行在网络融资方面具有资金规模优势，总体资产规模已经超过一百万亿元，资本实力强大。
3.4 风险控制体系完善，银行信用可靠
金融业是经营风险的行业，风险管理是贯穿商业银行经营发展的主线。商业银行高度重视风险管理问题，在实践中不断优化风险管理流程，建立并完善风险控制指标体系，健全各项风险控制规章制度，严格管控各类风险。相对于企业之间的商业信用，银行信用的可靠度要高出许多，在中国特有的银行业背景下，大型商业银行的信用级别与国家信用相差无几。电子商务客户信息的搜寻、订单的下达、物品的确认均通过网络，没有面对面的沟通，完全凭信用支撑整个交易，违约风险很大。商业银行网上银行内控严格、安全可靠，且以银行信用为担保，由商业银行直接实施交易资金的监管，这有效的弥补了由于网络交易信息不对称所带来的不足。
4 对商业银行的启示
4.1 积累、挖掘和保护数据
银行应有管理的开放数据，与海关、税务等部门共享、互换数据，通过大数据、云计算等技术构建银行数据服务体系并深度挖掘数据。并加强自律、规范法律、保护客户信息。
4.2 吸纳行业精英，以开发金融产品为特色
吸纳金融、网络技术、计算机、法律、物流管理、市场营销等行业精英，组建自主创新的队伍，开发特色金融产品并使之有效运营。创新网络融资和网络支付结算业务，将股票、债券、期货、保单、银行卡等业务进行创新整合，向客户提供一种涵盖众多金融产品与增值服务为一体化的模式。
4.3 加强与电商合作，并扩展海外业务
传统电商金融服务能力不足，严重制约其后续发展，传统电商也在谋求与商业银行、保险公司等金融机构的合作。商业银行以参股电商为契机，利用市场作用，克服各自的不足，拓展金融业务，实现双赢。还可以通过电子平台，本国企业可以和海外企业进行贸易往来，扩展海外市场。
4.4 通过网络营销，建立新型银企关系
商业银行通过网络营销和客户建立新型合作关系，扩大客户群体。积累了一定的行业交易数据后，可根据产业分类，对细分产业进行数据统计，根据产业特点和客服需求调整业务资源，为客户推出个性化服务，使客户享受“一条龙”服务。
4.5 降低行业门槛，接纳中小企业群体
我国拥有中小企业高达4200多万户，占企业总数的99.8%，中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右。中小企业作为我国经济建设的重要贡献者，若能降低商业银行门槛解决中小企业的融资问题，不仅拓宽了客户源还有利于我国的经济建设。
参考文献：
[1]王雪玉.互联网挑战银行之一：阿里金融[J].金融科技时代，2013（5）.
关键词： 高校；财务信息化；服务体系
一、构建高校财务信息化服务体系的动因分析
信息技术的迅猛发展和广泛应用，对当代教育事业产生了巨大影响。目前高校教育信息化已基本实现了教学管理计算机化，数字化校园成为建设目标，各项信息化应用模块正处于集成整合的过渡阶段。对处在教学辅助地位的财务工作而言，其信息的生成与分析利用是教育信息化的重要组成。如何把握教育信息化建设机遇，尽快构建高校财务信息化服务体系，更好地发挥财务信息在高校管理中的作用，既是单位会计电算化发展的新趋势，也是推进教育信息化战略的必然要求。
随着高校办学规模的扩大，多校区办学与财务分级管理已比较普遍，二级单位的财务状况与收支及现金流情况，须通过报表层层汇总到学校一级财务后，学校整体的财务与收支信息才能进行处理，从而导致学校整体财务信息生成效率低下。通过建立财务信息实时服务系统，学校一级财务设立财务数据处理中心，制定统一的核算标准与流程，管控并实时生成财务信息为管理者提供支持。同时，由于二级单位按照统一的核算标准与流程向系统输入数据，数据处理中心集中进行财务信息处理，财务管理成本被大大降低，有助于提高财务工作的效率和服务水平，进而增强财务信息在高校科学管理中的作用。
二、构建高校财务信息化服务体系的思路
（一）构建高校财务信息化服务体系，必须立足于高校财务活动和以财务活动为基础所形成的各种财务关系的管理
高校财务活动和以财务活动为基础所形成的各种财务关系不同于企业，而且不同类型的高校，其财务活动和财务关系也存在比较大的差异。就共性而言，目前高校的财务活动主要包括财政拨款的取得、学费与住宿费等事业收入的取得、经营性收入的取得、人员经费支出、教学经费支出、科研经费、行政管理经费支出、后勤管理经费支出、医药费支出等方面，在此基础上形成的财务关系有：同教育主管部门的关系、同财政及其他拨款单位的关系、同税务部门的关系、同审计部门的关系、同教学管理、科研管理、人事管理等业务部门的关系、同学校各级领导的关系、同教工的关系、同学生的关系等方面。财务部门在学校法人的领导下推进财务信息化工作，首先必须审视自身的财务活动和以财务活动为基础所形成的各种财务关系，系统评价各项财务活动、各类财务关系在财务信息化工作中的地位与作用以及可能产生的影响，全面分析各项财务活动、各类财务关系在财务信息化工作中的服务要求与功能规划，促使高校财务工作的重心由原来的单一核算转向综合服务，确保财务信息使用者及时获取财务信息，增强财务信息在高校科学管理中的作用。
（二）构建高校财务信息化服务体系，必须着眼于数字化校园对提高财务工作效率和服务水平的新要求
加强和改进高校信息化管理工作的重要举措，就是建设数字化校园，而校园数字化建设通常以“一卡通”系统建设作为切入点。在数字化校园建设工作中，师生个人的财务信息是数字化校园的重要内容。在校园卡平台上推进财务信息化建设，应充分重视师生的信息需求。不管是教职工的工资、科研酬金发放，还是学生奖学金、助学金发放，乃至学生各项费用的上交，都能通过“一卡通”系统实现数据交换和实时查询，并通过智能凭证系统将发放与上交结果导入财务核算系统，完成会计核算。这既让师生感受到信息化能够给他们带来快捷、安全的财务服务，同时也大大提高了财务服务效率。
（三）构建高校财务信息化服务体系，必须借助于先进、可靠的网络技术和功能较强的财务软件搭建高水平的财务管理信息平台
财务信息要实现向使用者提供面对面的服务，就要求财务数据从封闭的财务处理平台流入到互联网，其实时性、准确性、安全性都受到前所未有的挑战。因此，构建高校财务信息化服务体系必须借助于先进、可靠的网络技术和功能较强的财务软件来实现。高校要重视和加强新环境下的财务信息化系统建设，就需要加大硬件技术和软件技术的投入，建立高水平的财务管理信息平台。财务部门必须同软件公司合作，针对高校财务活动实际和信息化建设的要求，对在企业中应用得比较成熟的管理型财务软件进行功能拓展，开发出适用于高校融核算与服务为一体的高校版管理型财务软件信息处理平台，使高校财务管理真正从静态走向动态，而且通过分级授权能让全员查询、使用财务信息，参与财务管理。通过增加软件在财务信息与查询、预算与控制方面的功能，保证所有财务活动事前有预算、事中有核算和事后有分析，而且要形成实时理财、全员理财、民主理财的格局。
三、构建高校财务信息化服务体系的措施
（一）充分调研，找准信息需求，明确服务对象，做好科学规划
搞好财务信息化服务体系建设工作，充分调研，找准信息需求，明确服务对象，做好科学规划是关键。主管领导要切实增强财务信息化意识的紧迫感、责任感，坚定推进财务信息化的决心。调研工作要亲自过问，重要事项要亲自决策，人力财力要予以保障。高校财务信息化服务体系，应是一个由人员、组织机构、工作模式、信息技术相融合的应用体系。要成立一个财务信息化领导小组，找准各部门对财务信息化的需求，明确服务对象，做好科学规划工作。科学规划要以实用性和综合性为重点，既注重基础性工作全覆盖，同时技术上适度超前，避免孤立地设计或实施某项功能管理而形成信息孤岛。科学规划还包括加大资金投入和人才支持，既要通过专项资金投入解决财务信息化所需要的硬件，还要大力引进和培养既懂会计管理、又懂软件技术的复合型人才、努力培养和建立自己的研发、应用和维护队伍。此外，加强全员培训，提高全员运用财务信息进行管理的意识和获取财务信息的能力也是规划应考虑的。
“网络购物比逛商场还过瘾，想买东西不用像以前一样逛得腰腿发软，只要多花些功夫在网上搜搜，什么都可以找到。” 已有3年“淘龄”的网友Irene这样说。
对于自由职业者Lisa来说，网络购物最大的魅力在于商品的选择范围大，可以买到很多国内少见的名牌货。“我的很多衣物、香水、饰品，都是从网上拍来的。”她打开衣柜得意地说，“这些大都只在国外上柜，风格独立，穿出去增加不少回头率呢。”
工作忙碌的都市丽人选择网上购物的理由似乎更多。网络是个24小时的平台，哪怕深夜2点也可以去网上晃荡，随时随地满足自己的购物欲。
与传统的商场购物形式相比，网络购物突破时空的优势是传统店铺无法比拟的。在国外，除了专业的购物网站服务外，不少大型的商场、超市都开辟了网上购物的渠道。而一份来自中国互联网发展报告的调查数据显示：有63．7％没有网络购物经历的网民，则表示今后会尝试这种新兴方式，而有过网络购物经历的被访者中，有超过90％的人表示会继续享受网络购物的便捷。网络购物已成为时尚消费最简便的方式。
不过，还是有不少人担心网络购物的安全问题。即使在商店，一手交钱，一手交货，面对面的交易都会遇到诈骗、假冒伪劣等各种问题，在虚拟的网络环境中，如此不幸遭遇的比例也许会更高。所以，大众所担心的诚信与质量问题，成为制约网络购物的一大瓶颈。
现在大多数网站购物，一般都采用先付款后发货的方式，有的骗子网站却光收钱不发货；有的买家拿到商品后，才发现与网站上精美的描述相去甚远，连呼上当，却欲告无门。更有搞笑的故事是：网上购物遭遇“笔记本电脑”变成“笔记本”；名牌香水闻起来却是一股劣质香精味……遇到类似惨剧，真是欲哭无泪。那么如何为网络购物把关，安全享受网络购物呢?且看以下三大绝招，或许能给你一定的启示。
支招一：明察秋毫辨商家
选对商家，是网络安全购物的第一招。在网上购物，不能直接和实物面对面，因此很容易被网站商家各种花哨的广告所蛊惑，那些低廉的价格、夸张的宣传效果很容易鼓动女性的购物欲，轻点鼠标下单，待拿到商品才发现，他们可能是挂羊头卖狗肉……
所以，购物前要先对商家进行全面考察，一般来说，知名度高、信誉良好的专业购物网站，对支付流程、商品质量都控制得比较严格，即使发生商品质量的纠纷，也有一整套妥善的解决方案来保护消费者的权益。
像搜狐、新浪等大型门户网站的购物频道，贝塔斯曼、卓越网、当当网等专业购物网，都可以成为网络购物的首选。
那么如何去辨别这些商家的优劣呢?信誉度和交易的历史纪录可参考、借鉴。在某些买卖网络上，比如ebay易趣和淘宝网，买家会对商家进行“星级评点”，星数越多、评级越高，商家的信誉度自然越可靠。
当然你也可以在网上徜徉一番，仔细浏览商铺的历史交易记录，看看以前买家对商家的评价，有没有出现过购物纠纷，这些都可以成为你选择商家的第一手材料。
假如你看中了哪件商品，也不要急着立刻拍下，一定要给商家留言，仔细打听商品的具体情况。像笔记本电脑的配置、售后维修，化妆品的产地、适宜人群，衣服的尺寸型号等等，如果商家有足够的诚信，他就该认真对待每个买家的提问。
如果有欺骗嫌疑，他们多数急于求财，既不了解商品的具体情况，也很少有耐心回答这样的问题。这样一来，你可以将他们回复的内容，作为评判商家是否可靠的一种标准。
特别提醒
在网上选购商品也要避免贪图便宜、因小失大。因为网上商铺出售的产品，有时因为产品的进货渠道、成色的原因，价格会比市场价低一些。
但如果遇到商品大幅折价的情况，买家一定要了解市场行情。要知道，世界上没有免费的午餐，这个道理谁都懂，低廉的价格，说不定就是骗子商家给你设计的诱饵哦。
当你在周详的考察后，拍下了自己喜欢的商品，网站会发出一份“店铺掌柜”的详细个人信息给买家，其中就包括卖家的电话号码。
总的来说，固定电话和入网手机号更加有益于确认卖家的信誉。如果有卖家的固定电话，聪明而精明的你，不妨尝试着在不同的时间段拨打他(她)的电话，看看是否有人接听，有无蹊跷。毕竟逃得了和尚，逃不了庙。
支招二：安全使用信用卡
专业理财网站“优悠理财”近期对2000名网友进行调查，40％的被调查者表示，他们十分担心，在使用信用卡进行网上购物时，提交的信用卡号码等信息能否得到妥善保护。所以安全支付成为考验网络购物的第二道关。
银行卡网上支付虽方便，但因为近来“网银病毒”、“电子硕鼠”的屡屡出现，让在线购物的买家犹豫不决。那么，怎样避免网络银行中出现的这些问题呢?
银行的理财专家指出，商业网站上的货款支付，容易泄露账号、密码这样的个人信息，所以在使用时尤其需要小心，增强自我保护的意识。
有些“网银病毒”，会通过邮件或网站上的程序下载进入个人电脑，当你在网上填写客户信息、账户信息、密码或交易时，病毒就会截取其信息，网络黑客很容易盗用你的资金。增强电脑本身的“抵御能力”，堵住网络黑洞，在使用网上支付的时候，就显得尤其重要。如果网上购物系统没有经过认证的支付体系，尽量不要使用银行卡转账这样的方式。同时，你也可以开通一些与账户变动相关的银行短信服务。这样，及时的查询能有效保护自己的账户，对资金的多少做到了如指掌。
特别提醒
习惯于使用信用卡的人要特别关注一下，在信用卡的背后有一个七位数的“检查码”(不是授权码)，这是用来判别卡片真伪的一项重要依据。
有些居心不良的人，如果能够获取这个检查码，便能做出一张更趋完美的伪卡。所以，当你使用信用卡邮购或传真订购商品的时候，表格中如果需要你填入检查码，最好选择不填写。因为邮购或是网上购买商品时，并不需要使用到检查码。尽量不要提供这样的个人信息，就能减少资金的不安全风险。
来自ebay易趣的唐磊先生也建议喜欢网上购物的人，尽量选择网站平台所提供的“第三方”支付。即买家的货款、卖家的商品，都需先交给网站这个“第三方”，等网站的工作人员确认之后，再把商品和货款配送出去。有了这样一个中间环节，虽然购买商品的周期延长了一些，但是时间换来的是安全，是更加可靠的交易。
如果对购买的商品没有紧迫的需求，使用ebay易趣的“安付通”、淘宝网的“支付宝”这样的支付方式，保障更多、更安全。
支招三：保留凭证，亡羊补牢
为了做到百分百网上安全购物，你也需要了解一些处理网络购物纠纷的技巧。尽管这是亡羊补牢的急救招数，但也需要了解清楚。比如在完成每一笔网上购物交易之前，应该先阅读商户网页上有关送货与退货的条款，明确是否能退货以及由谁承担相关费用。假如商户网站上没有这些条款，消费者最好另选网站。
特别提醒
在网络购物的纠纷中，出示自己的购物证据也很重要。因此你要妥善地保存好网上购物的所有“原始凭证”，如银行转账号、商品的名称、货号、交易网站发来的认证信息等等。
如发生退货或需要查询某项交易时，这些记录会非常有用。保存或打印一份网上订单的副本，这些记录与百货商场的购物收据具有同样的意义。
近几年，中国黄金产业发展势态良好，尤其是黄金投资交易量不断增加，人们对于兼具商品性与货币性的黄金格外青睐，很多的投资客都认为，购买黄金几乎是风险最小的投资方式，因此，消费者的购买力表现出持续上涨的趋势。如何为投资者打造黄金投资小、回报高、交易简便的服务平台，是王圣雄一直以来的研究重点。
随着社会经济的发展，互联网金融逐渐走向繁荣，对人们的投资理财习惯产生了重要影响，这就为传统黄金投资模式的变革提供了契机。上海金大师互联网金融信息服务有限公司就专注于互联网黄金交易服务平台的建设，并取得了不错的成果。作为公司的董事长，王圣雄表示，多年来自己始终关注黄金市场发展动向，希望在准确把握市场的前提下，将互联网作为平台，为人们提供优质的黄金投资服务。 黄金消费市场表现出“西金东移”的趋势
随着市场经济的发展，中国社会经济结构发生很大变化，人们的生活水平明显提高，对投资理财也有了全新的认识。从近几年的财务数据来看，黄金投资涨幅明显。统计表明，以中国、印度为代表的发展中国家占全球黄金消费的半数以上，王圣雄认为，这代表全球黄金消费已经表现出“西金东移”的趋势。
王圣雄说，“尽管目前中国黄金只能进口，不能出口，但是这种消费格局的变化在一定程度上预示着中国已经在争夺黄金定价权方面迈出了第一步，未来中国黄金市场将会进一步发展，且中国将会逐步具备对黄金定价的话语权。”他表示，要想为人们提供较好的黄金投资服务，必须对中国以及国际黄金市场的发展形势进行准确判断。“西金东移”这一发展趋势是他对市场形势做出的基本判断，这是中国黄金市场走向繁荣的基础，也是上海金大师互联网金融信息服务有限公司开展黄金投资咨询服务，搭建受投资客青睐的黄金交易平台的基础。 中国黄金消费市场仍旧有较大发展潜力
中国黄金消费市场发展迅速，这一点是毋庸置疑的，尤其是在金价下跌时期，市场上掀起了一股“抢购”狂潮，甚至由此产生了“中国大妈”这一特殊群体。面对这种现状，很多人表现出了他们的担忧：中国黄金市场是否已经趋近饱和？或者说黄金市场的潜力是否已经开发殆尽？面对这种担忧，王圣雄说：“尽管中国黄金消费水平大幅度上涨，但是与世界人均黄金持有量相比仍旧有一定差距，这表明中国黄金市场还有较大的发展潜力。黄金价格受到美元走势和开采成本的影响，近几年金价出现了几次低位震荡，但这种波动似乎没有影响人们购买黄金的热情。尤其是股市动荡以后，人们更愿意选择黄金作为投资对象，以此降低投资风险。”
除此之外，中国人偏爱黄金投资也与传统文化有直接关系。一直以来，黄金都是吉祥如意的象征，无论是古代皇亲贵族的“披金戴银”，还是现代新人结婚时佩戴的金首饰，所表达的都是人们对美好生活的向往。“购买黄金不仅可以起到佩戴、装饰的作用，同时还能够保值增值，这刚好符合老百姓购买黄金的观念。近些年人们的生活水平明显提高，对投资有了新的认识，愿意将部分储蓄拿出来投资黄金。无论从投资观念上，还是从投资能力上来看，都可以预测出中国黄金消费市场仍旧有较大的发展空间。而从投资者的反响来看，他们似乎需要一个更加广阔、可靠的投资交易平台，满足自己对黄金投资的需求。”王圣雄如是说。 立足现实需求，打造互联网黄金交易服务平台
当下人们对黄金投资提出了新的要求，一是希望投资流程更加简便，二是希望降低投资的风险性，三是增加收益。在电子商务迅速发展的背景下，王圣雄看到了互联网的潜在价值，他将人们对黄金投资的需求作为基础，提出了打造互联网黄金交易服务平台的想法。
王圣雄说：“互联网的出现和发展能够很好地解决传统黄金投资中存在的问题。因为互联网具有即时性、开放性等特征，因此可以尝试将黄金投资互联网化，将网络作为交易平台，免去很多繁琐的程序。当然，仅仅简化程序是不够的，还要应用先进的大数据技术研发相关分析软件，帮助人们分析当前的市场形势，将其作为投资决策的参考依据。这就可以大大降低投资的风险性，避免盲目投资。从以上的分析可以看出，互联网黄金交易服务平台的建设离不开大数据技术，因此我们公司在发展过程中非常注重对这方面人才的培养，希望为人们提供更加便捷、可靠的服务。”上海金大师互联网金融信息服务有限公司在打造互联网黄金交易服务平台时，推出了具有生息功能的“金生宝”，该软件使互联网黄金交易平台更加完善，人们完全可以将网络平台当成是储备黄金的“银行”，不仅风险低、收益稳定，而且具有在线操作简便、可将收益转换为黄金实物等优势，相当于工作人员24小时随时都可以为自己提供服务。
这种将互联网作为平台的新型投资模式很快就受到了投资者的认可，尤其是那些处于观望态度的人，似乎终于找到了一种可以满足自己多方面需求的投资方式。他们纷纷表示，这些先进的软件系统会为自己提供比较科学的建议，而黄金本身就属于低风险的投资类型，谁会拒绝这种风险低、收益稳定且方便快捷的投资方式呢？ 互联网金融势不可挡
关于互联网黄金交易服务平台未来的发展，王圣雄认为这是互联网金融时代下的必然趋势，企业必须顺势而为，才能抓住机会，实现自身的进一步发展。他表示：“打造互联网黄金交易服务平台这一想法，就是互联网金融带给我的启示。我认为在网络时代下，任何一个行业的发展都无法完全脱离互联网而独立存在。互联网向金融领域的渗透产生了互联网金融这一新兴领域。与传统金融模式相比，其优势就是透明度、参与度更高，操作更加便捷，且成本较低。包括以众筹模式为代表的网络投资平台、以P2P为代表的网络借贷平台以及第三方支付平台等。可以说，互联网的介入使金融行业变得更加活跃，一方面是运行模式更加多样化，另一方面是它面向所有投资人群，人们可以在网络这个平台上自由选择自己需要的金融服务。”
王圣雄认为，当下网络技术日新月异，互联网金融仍旧有较大的发展空间，而将互联网金融作为基础的黄金交易服务平台也将进一步发展。这对于投资类企业来说，既是一种机遇，又是一种挑战。他说：“作为公司的管理者，我必须认清形势，带领团队紧紧抓住每一个机会，加强对大数据相关技术的研究，推出更多实用性更强的软件系统，为人们提供更专业的黄金投资服务。”在王圣雄看来，如今互联网金融势不可挡，企业应该积极研究新技术，创新金融服务模式，主动适应行业新形势，实现自身的健康发展。
[关键词] 互联网金融；运作模式；发展模式；影响；措施
[中图分类号] F620 [文献标识码] B
[文章编号] 1009-6043（2016）12-0067-03
在经济高速发展的新时代，大众的消费方式已从面对面交流逐步转变为互联网中的网络交流，金融业与互联网的融合也日益完善。对于金融业的业务功能来说，我国互联网金融模式可分为四大类：第三方支付平台、资产融合平台、财产合理分配平台以及能够提供一定服务的相关平台。正是因为“互联网+金融”模式下拥有高效率、低成本并且可持续发展等优点，“互联网+金融”才逐步取代传统，逐渐占领金融业，走向更高的辉煌。
一、互联网金融的概述
（一）互联网金融的定义
互联网金融与传统金融的，互联网技术在一定程度上是时展的产物，而新时展之下的互联网金融则是不同于传统金融发展的，不仅仅是从支付手段上，在支付媒介上也是存在一定却别的，更重要的就是金融参与者运用互联网“开放、平等、写作、分享”等精髓主要运用第三方支付（支付宝等）、在线理财产品（余额宝等）P2P小额信贷（芝麻信用等）、众筹融资、互联网货币（Q币等）、网络金融服务平台、金融中介、电商金融等金融服务平台使传统金融业变得透明度更高、参与度更强、协作性更好、中间花销成本更低、操作性更简单。
互联网金融的发展模式是互联网技术与金融业的有机结合，而非简单的一加一等于二的结合，二者有机结合能够实现更加有效安全的平台，保证金融业的发展更加符合一定的标准化管理，而且也将传统金融业的发展发挥的淋漓尽致，互联网金融技术主要由以下几个方面：搜索引擎、移动支付、社交网络、云计算等都是采用互联网、移动等技术与金融业相互融合从而实现安全支付、资金通融、信息中介简化等。
（二）互联网金融的特征
作为一种新型的金融产业，互联网金融具有透明度高、低成本、高效率、操作便捷、风险特殊、覆盖范围广、发展速度快等特征。
1.透明度高。衡量一个好的互联网金融平台最重要的一点就是平台的透明度，透明度也是互联网金融的风险之一。互联网金融拥有较高的透明度，在某些程度上说不可作假，从而使投资者的资金安全得到更高的保障。
2.低成本。作为处于互联网虚拟空间的金融业务，互联网金融具有一定的成本优势。一切交易可以在网上进行与结束，大大降低了传统金融业在人力和物力上的损耗，而且保证了企业一定的收益问题。
3.高效率。通过互联网金融技术可以直接实现与消费者之间的交流而不需要通过过多的媒介来进行连接，在很大程度上大大减少了不必要的环节，同时提高了金融业的发展效率。
4.风险特殊。不同于传统的金融业所面临的风险，互联网金融中的风险是非常常见并且具备更大的危害的，在一定程度上这是由于互联网技术的传播速度以及高度共享性导致的。
二、互联网金融模式分析
（一）支付平台型的互联网金融模式
第三方支付是互联网交易双方在缺乏信用支撑和法律保护情况下的资金支付中转平台。从而保障了交易双方的权益与利益。当前市场上的第三方运行模式有两种，一种是直接服务于企业提供支付赋予与支付系统解决方案的完全独立的电子商务网站。另一种是与各大银行建立合作，在买卖双方间建立安全、便捷的资金划拨通道依靠B2C等网站的支付平台（例如：支付宝、财付通等）。
（二）理财平台型的互联网金融模式
投资者活着家庭通过互联网获取商家提供的理财服务与金融资讯，再根据具体条件所有资产的理财模式。主要包括网上股票理财、网上计算存贷款利息、网上自助汇款、网上自助转存、网上自助缴费、网上投保等理财服务与方案。
（三）融资平台型的互联网金融模式
众筹融资：众筹融资利用团购+预约的融资方式对融资成功项目收取佣金，主要是由项目人将项目策划交给平台，由平台审核后向公众介绍并推荐给投资群体的融资。P2P信贷：P2P是个人对个人的小额信贷交易，是一种代替银行信用中介功能的融资平台。具有没有地域限制、门槛较低、没有金额限制等优点。P2P平台自动匹配借贷双方，双方都满意后直接联系，建设中间环节，实现自助借贷。除了拥有透明度高、风险分散等优点之外还具有在监管、法律、信誉、网络安全等方面发育不够完善的缺点。
（四）服务平台型的互联网金融模式
其主要就是将金融业的相关服务和产品放到自身的平台之上，从而帮助消费者快捷的找到适合自己的理财保险等。由于平台可以自动匹配给消费者适合的金融服务，所以这种模式的金融极大地节省了投资者的时间，提高了融资效率。
三、互联网金融的几大影响
（一）互联网金融对传统金融的冲击和挑战
就目前的发展来看互联网金融的第三方支付与移动支付快速发展，致富产业链也在不断地持续完善，互联网金融正与传统金融的银行存取、银行汇款与信用卡支付相互融合。移动支付的前景十分广阔。其中P2P模式基于互联网大数据与便捷信息流，很大程度低降低了交易成本，是利益得到最大化。并随着科技的进步与发展，移动设备的不断升级与普及，互联网支付方式也在不断扩大与发展。同时，互联网金融与传统金融业再不断地融合，二者相互博弈，共同发展。
（二）互联网金融对货币政策的影响
随着科技的不断发展，网络与移动设备的不断更新与普及，互联网金融的普及得到了基础保障，互联网金融业在不断地改变人们的交易与支付方式，因为互联网金融拥有便捷、高效、安全、平等特点，所以互联网金融的发行回替代流动种的现金与存款、增强货币供给的内生性、增强货币乘数变动的随机性、降低存款准备金余额、互联网金融技术的发展对传统银行产生了一定的影响力，首先就是使的银行对国家的货币控制力受到了极大的削弱，其次在一定程度上降低了中央银行调控货币的速度以及增加了货币政策的实施难度。
（三）互联网金融对金融消费者权益保护的影响
由于近几年互联网金融技术才得到非常有效的发展，然而传统金融业已经历了一个长足的发展阶段，对于新型的互联网金融技术来说，由于其在安全保障上存在一定的缺失，国家和相关政府对金融互联网上的保护依然无法做到全面有效的监控，因此导致了犯罪的手段五花八门，通常情况下，当出现安全问题后，大部分的消费者都会落入犯罪分子所布置的陷阱中，所以，消费者权益保护还有很多路要走。
（四）互联网金融对金融监控的影响
互联网技术的发展使得金融业的传播以及发展打破了传统的地域和空间上的距离，使得金融业能够在短时间内传播到非常远的距离之外，而这种情况在无形之中就加大了相关部门对金融业的监控压力，大大增加了监控难度。另一方面，由于互联网金融处于互联网、金融、科技以及通讯多个行业的交叉领域，目前还没有针对于互联网金融监管的法规体系，同时存在着一定的监管缺位，这就是互联网金融在实践中存在着很多隐患，对于消费者而言还是十分危险的。
四、提高互联网金融发展的措施
（一）建立健全互联网金融法律法规框架
我们当前可以看出，互联网技术的发展是属于新时代的产物，因此国家和政府对互联网金融技术的发展应当予以重视，一方面国家政府应当建立健全相关金融互联网的法律政策，从法律的角度上为消费者提供一定的权益保护，同时完善相关的法律政策能够为互联网金融提供一定的法律依据，另一方面，挂架和政府应当重视在金融互联网技术发展过程中的相关知识产权以及消费者的权益，保证消费者在互联网金融发展过程中能够保持一个公平公正的角度进行。总的来说，我国对于互联网金融技术的发展首先需要从相关法律法规的建立健全上出发，使互联网金融技术的发展有秩序并且良性，以此来推进金融改革中创新所带来的保障制度和周边环境。
（二）加强互联网金融监察能力建设
首先要对互联网金融的创新风险容忍度合理可靠的掌握，不仅要遵守互联网金融发展时的相关规范和互联网的相关人员以及金融相关人员的创新创业精神，使其具有可发展性。其次应该清楚有关监督部门的相关制度，在进行相关互联网金融模式的监管过程中能够按照国家已经制定的相关法律法规来进行相关内容的开展，而且随着时代的发展所进行的监管应当与传统金融业的监管不同，需要保证监管的效率，同时也需要了解金融互联网技术的发展具有一定的虚拟性，要采取更为有效的行为监管以及非现场监管的方式。再有应该特别注重其在市场和系统安全方面的监管力度，应将互联网金融吸收到工信部ICP网站进行备案以此监管，并且在申请及审核时应如实反映种类现状和制定相关的风险提示以及标准制度，采取以上方式对互联网的系统安全来实施全方面的动态监测。我们还要不断完善和加强金融调控手段以及互联网金融相关监管协调，实施流动性管理来弥补相关监管漏洞。
（三）建设完整的社会信用体系
在很大程度上国家和政府建立完整完善的社会信用体系是非常有必要的，一方面国家建立完善的社会信用体系能够保证金融产品在互联网的流通中符合一定的标准化流程，使得居民的相关金融信息能够准确的进入到金融互联网的数据库中并且得到有效的保护，防止不法分子的非法利用。通过这几种方式的合理利用，建立完善的社会信用体系，保证金融互联网技术在市场发展过程中的发展和竞争。
（四）完善消费者权益保护机制
对于互联网金融技术的发展来说，首要就是需要颁布相关的消费者权益法来保证对互联网金融可产生的一系列权益问题提出明确批示。其次要组成特定的互联网金融消费者权益保护机关，使之对互联网金融产生的一系列纠纷进行协调处理和解决。
（五）加强互联网金融行业对消费者的保护
首先我们要推动互联网金融相关行业的发展以及在社会上的积极示范作用。相关行业的建立可以将整个互联网金融行业发展资源进行整合，使各个行业间可以进行交流、互相取长补短、互利共赢；我们可以使其与金融主管单位以及市场管理方面进行相关的交流，对互联网金融技术发展趋势以及相关的规律和标准进行研究，使每个企业能够良性健康发展。共同签订公约可以使每个行业联盟并起到示范作用，规范了行业的良好发展，并完善了互联网金融对消费者的教育及其保护，使消费者的风险容忍度增高，并且产生自我保护意识，创造了良好的市场环境。
五、互联网金融未来发展形势
（一）互联网金融的格局使之展现了横纵交错的金融结构
互联网金融的发展使得传统金融分工问题已经渐渐淡出人们的视线，市场的参与人员尤为增多，这很大程度上推动了金融服务的相关服务类别，并且使得电商业逐渐了解并进入到这个金融范围之中，现有金融体系的扩充必要的是感受到高效率以及便利的金融服务。未来的互联网金融业会使产品标准化、业务产品化，综合打造出个性化的特有服务，形成规模化以及发展一体化的趋势。
（二）传统的支付方式正逐渐被移动及第三方支付所取代，移动与自主化金融成为大势
移动通讯设备的不断渗透正使正规金融机构的网点和自助终端设备逐渐被埋没。市场研究分析估计，全球的移动支付用户总数以及移动支付交易额都将成为一个恐怖的数字。第三方和移动支付前景开阔，市场前景优越。
（三）P2P网络信贷业务的出现将使传统的存借贷方式逐渐被人们遗忘
依靠全球发展的趋势，P2P模式下的信贷方式为银行的信息核对以及成本带来的问题有了可靠的解决。基于互联网的大数据以及庞大的信息流，这消除了信息沟通中产生的障碍，使交易成本降低，使中小型企业和收入较低的人群得到了更为方便快捷的金融服务，这极大的增加了金融的优惠普及性。有了正规行业的认可，以及风险投资的大量注入，使之拥有了强有力的后盾。我国目前的情况来看，中小型企业的融资贷款方式仍然得不到有效的解决，资金供给方面也因需求旺盛使其产生矛盾，这极大的推动了P2P网络信贷在我国的广阔市场空间。我国的信用体系建设的不断完善以及相关监管部门对其的监管力度不断加大、人们对于网络的渐渐习惯并凭借着P2P平台本身的强大优势，会使P2P这一行业良性规范发展。
众筹融资会使多数传统的证券业务被取代，不过国内外的发展模式仍存在着很大的差异。
结束语
综上，互联网+金融模式发展已经成为了时代的主流，随着科技水平的不断发展，相信互联网金融模式会成为了这个时代的发展趋势，互联网+金融为很多企业带来了巨大的可创新空间，能够将金融和数据信息融合在一起。我们应该对其有充足的了解，并跟着时代一起进步，一起见证互联网金融时代的到来。
[参 考 文 献]
[1]宫晓林.互联网金融模式及对传统银行业的影响[J].南方金融，2013，7（5）：102-103
【关键词】高校;财务信息化;服务体系
一、构建高校财务信息化服务体系的动因分析
信息技术的迅猛发展和广泛应用,对当代教育事业产生了巨大影响。目前高校教育信息化已基本实现了教学管理计算机化,数字化校园成为建设目标,各项信息化应用模块正处于集成整合的过渡阶段。对处在教学辅助地位的财务工作而言,其信息的生成与分析利用是教育信息化的重要组成。如何把握教育信息化建设机遇,尽快构建高校财务信息化服务体系,更好地发挥财务信息在高校管理中的作用,既是单位会计电算化发展的新趋势,也是推进教育信息化战略的必然要求。
随着高校办学规模的扩大,多校区办学与财务分级管理已比较普遍,二级单位的财务状况与收支及现金流情况,须通过报表层层汇总到学校一级财务后,学校整体的财务与收支信息才能进行处理,从而导致学校整体财务信息生成效率低下。通过建立财务信息实时服务系统,学校一级财务设立财务数据处理中心,制定统一的核算标准与流程,管控并实时生成财务信息为管理者提供支持。同时,由于二级单位按照统一的核算标准与流程向系统输入数据,数据处理中心集中进行财务信息处理,财务管理成本被大大降低,有助于提高财务工作的效率和服务水平,进而增强财务信息在高校科学管理中的作用。
二、构建高校财务信息化服务体系的思路
(一)构建高校财务信息化服务体系,必须立足于高校财务活动和以财务活动为基础所形成的各种财务关系的管理
高校财务活动和以财务活动为基础所形成的各种财务关系不同于企业,而且不同类型的高校,其财务活动和财务关系也存在比较大的差异。就共性而言,目前高校的财务活动主要包括财政拨款的取得、学费与住宿费等事业收入的取得、经营性收入的取得、人员经费支出、教学经费支出、科研经费、行政管理经费支出、后勤管理经费支出、医药费支出等方面,在此基础上形成的财务关系有:同教育主管部门的关系、同财政及其他拨款单位的关系、同税务部门的关系、同审计部门的关系、同教学管理、科研管理、人事管理等业务部门的关系、同学校各级领导的关系、同教工的关系、同学生的关系等方面。财务部门在学校法人的领导下推进财务信息化工作,首先必须审视自身的财务活动和以财务活动为基础所形成的各种财务关系,系统评价各项财务活动、各类财务关系在财务信息化工作中的地位与作用以及可能产生的影响,全面分析各项财务活动、各类财务关系在财务信息化工作中的服务要求与功能规划,促使高校财务工作的重心由原来的单一核算转向综合服务,确保财务信息使用者及时获取财务信息,增强财务信息在高校科学管理中的作用。
(二)构建高校财务信息化服务体系,必须着眼于数字化校园对提高财务工作效率和服务水平的新要求
加强和改进高校信息化管理工作的重要举措,就是建设数字化校园,而校园数字化建设通常以“一卡通”系统建设作为切入点。在数字化校园建设工作中,师生个人的财务信息是数字化校园的重要内容。在校园卡平台上推进财务信息化建设,应充分重视师生的信息需求。不管是教职工的工资、科研酬金发放,还是学生奖学金、助学金发放,乃至学生各项费用的上交,都能通过“一卡通”系统实现数据交换和实时查询,并通过智能凭证系统将发放与上交结果导入财务核算系统,完成会计核算。这既让师生感受到信息化能够给他们带来快捷、安全的财务服务,同时也大大提高了财务服务效率。
(三)构建高校财务信息化服务体系,必须借助于先进、可靠的网络技术和功能较强的财务软件搭建高水平的财务管理信息平台
财务信息要实现向使用者提供面对面的服务,就要求财务数据从封闭的财务处理平台流入到互联网,其实时性、准确性、安全性都受到前所未有的挑战。因此,构建高校财务信息化服务体系必须借助于先进、可靠的网络技术和功能较强的财务软件来实现。高校要重视和加强新环境下的财务信息化系统建设,就需要加大硬件技术和软件技术的投入,建立高水平的财务管理信息平台。财务部门必须同软件公司合作,针对高校财务活动实际和信息化建设的要求,对在企业中应用得比较成熟的管理型财务软件进行功能拓展,开发出适用于高校融核算与服务为一体的高校版管理型财务软件信息处理平台,使高校财务管理真正从静态走向动态,而且通过分级授权能让全员查询、使用财务信息,参与财务管理。通过增加软件在财务信息与查询、预算与控制方面的功能,保证所有财务活动事前有预算、事中有核算和事后有分析,而且要形成实时理财、全员理财、民主理财的格局。三、构建高校财务信息化服务体系的措施
(一)充分调研,找准信息需求,明确服务对象,做好科学规划
搞好财务信息化服务体系建设工作,充分调研,找准信息需求,明确服务对象,做好科学规划是关键。主管领导要切实增强财务信息化意识的紧迫感、责任感,坚定推进财务信息化的决心。调研工作要亲自过问,重要事项要亲自决策,人力财力要予以保障。高校财务信息化服务体系,应是一个由人员、组织机构、工作模式、信息技术相融合的应用体系。要成立一个财务信息化领导小组,找准各部门对财务信息化的需求,明确服务对象,做好科学规划工作。科学规划要以实用性和综合性为重点,既注重基础性工作全覆盖,同时技术上适度超前,避免孤立地设计或实施某项功能管理而形成信息孤岛。科学规划还包括加大资金投入和人才支持,既要通过专项资金投入解决财务信息化所需要的硬件,还要大力引进和培养既懂会计管理、又懂软件技术的复合型人才、努力培养和建立自己的研发、应用和维护队伍。此外,加强全员培训,提高全员运用财务信息进行管理的意识和获取财务信息的能力也是规划应考虑的。
(二)统一规范财务信息,明确财务信息化服务内容,编制好财务信息化服务指南
统一规范财务信息,明确财务信息化服务内容,编制好财务信息化服务指南,是高校财务信息化成功实施的基础和前提。统一规范财务信息,要求财务信息化建设在科学规划的基础上,对各部门提出的信息需求,坚持“统一开发,统一配置,统一编码,统一平台和统一实施”。明确财务信息化服务内容,要求从实际出发,循序渐进,量力而行;从多角度、多层面充分考虑工作量大小和管理流程变化,根据学校承受能力分步完成。从我校的实践来看,目前提供的信息化服务主要有学校实时财务收支及重要资产项目变动状况、财政经费预算批复情况、自筹经费到账情况、部门及项目经费使用和结余情况、工资查询与打印、学费划缴情况。财务信息化服务指南,是实现财务信息畅通、资源共享的助推器。高校财务信息化服务体系的构建,要求财务部门可以通过网络随时到其它部门获取数据,并利用本部门的信息系统实时加工而成各种财务信息供决策者实时调用,最大程度地提高财务信息的时效性。财务信息化服务系统,要做到进出信息互联互通,实现相关信息及时采集、处理与使用,离不开校内外有关部门和全校师生的配合。编制好财务信息化服务指南,有助于明确财务服务系统运行过程中参与者的权力与义务,从而保证信息资源及时畅通、高度共享。
(三)完善学校基础网络,拓展财务软件功能,提高财务信息能力
完善的学校基础网络,是构建财务信息化服务体系的基础。如果学校基础网络不支持学校各部门实施信息化管理的数据交换,不仅影响信息采集与输出,财务信息的使用也会受到限制。要建立学校内部资源丰富的、网速较快、可拓展的公共基础网络,增强网络的信息服务职能,确保各管理系统的相互衔接和有效集成。要采用先进、安全、高效的方式,将学校内联网与校外外联网连接,运用先进的数据技术等,实现数据全面整合、信息资源及时共享并有效利用。要运用先进的防火墙、过滤网等系统安全技术,提高网络和数据的安全性。数据的传输采集、录入汇总、统计合并等必须建立严格的责任制度,确保基础数据的真实、准确。重要数据要尽量实现自动采集、自动生成和自动备份。此外,还应与社会上有实力的软件公司合作,构建市场化服务体系,增强信息化工作的发展后劲,使信息化系统正常应用和维护工作不因技术骨干的变更而受影响。我校从2002年起,先后投资近千万元对学校基础网络进行建设,财务处也在2007年投入50万元专项资金对财务信息处理系统进行了升级,目前配备了4台服务器和连通所有部门以及学校领导的客户端,建成了基于互联网的高级财务信息查询平台,实现了会计核算、财务管理、信息数据的共享。
(四)更新财务观念,加强技术培训,提高高校财务人员的信息管理能力
高校构建财务信息化服务体系,要求财务人员运用现代信息技术以信息管理的方法进行财务信息处理。财务信息化环境下,财务信息系统变得更加开放,财务资料通过网络实现共享。财务人员应确立信息化环境下的财务理念,把管理工作建立在先进的信息处理技术基础上,把更多的精力和时间投入到信息分析与利用、预测与决策等创造性的工作中。应加强对高校财务人员的技术培训,使他们认识到信息化建设对提高财务服务能力和学校科学管理水平的重要意义,尽快掌握信息化条件下的工作技能,不断增强自身的信息管理能力,更好地推动学校的财务信息化建设工作。
四、构建高校财务信息化服务体系应注意的问题
(一)构建高校财务信息化服务体系要注意财务信息的可靠性与可理解性财务信息在网络传递过程中,财务介质电子化代替了传统的纸介质,因而流通过程中重要的签章确认手段已不存在。由于缺乏有效的确认标识,财务信息的可靠性无法保障。为了保证财务信息的可靠性,应建立一套完善的内部控制制度,以减少由于内部人员道德风险、系统资源风险、计算机病毒攻击所造成的危害,从制度上保证财务信息服务系统的安全运行。同时要实施全面的技术控制,加设防火墙对跨越网络边界的信息进行过滤。此外,要提高财务信息的可理解性,尽量做到让非财务人员能够通过财务信息化服务系统便捷地获得、理解、使用财务信息,对重要信息、关键信息应给予必要的解释和说明。
(二)构建高校财务信息化服务体系要注意与内外部监管机制相协调
对任何组织来说,要保证其有序运行,内部的监管机制是不可或缺的。在会计手工记账时代、计算机辅助核算时代以及财务信息化时代,内部监管机制涉及的内容、程序和方法有较大区别。高校在构建财务信息化服务体系时应结合本单位的组织架构,通过财务流程创新,让内部监管变得更加直接、简单和透明,更好地把握和控制,分散和化解各种管理风险。对高校来说,源自外部的监管主要包括教育主管部门、财政和审计部门等。一个开放且注重依法治校、内涵发展的高校,对来自外部的监管应该持欢迎态度。基于这种考虑,高校在构建财务信息化服务体系时应着眼长远,让其个体的信息高速路能够与外部监管部门的信息高速路实现对接,主动且实时接受外部监管部门的监督,降低财务差错与舞弊风险,同时也降低了政府部门的监管成本,最终实现高校教育事业健康发展与政府有效监管的双赢。
【参考文献】
[1]徐广生.试论高等学校财务管理信息化的建设.广东工业大学学报(社会科学版),2005,(6).
关键词：知识经济；工业企业；财务会计
一、知识经济的内涵和特征
按照经合组织在5以知识为基础的经济6中的定义, 知识经济亦称智能经济, 是指建立在知识和信息的生产、分配和使用基础上的经济。这就是说, 知识与劳动力、资本和技术一样, 可以成为推动企业效益增长的生产要素, 可以促进国民经济的增长。它是和农业经济、工业经济相对应的一个概念。就其本质而言, 作为一种经济形态, 知识经济主要通过智力资源的占有和配置, 来完成知识的生产、分配和消费循环。在知识经济中, 创造性知识是最重要的生产要素。这就改变了传统经济主要依赖于自然等资源的模式,而转变为知识依赖型。可以预见, 随着知识经济的逐渐发展, 世界产业经济结构必将从物质型向知识和信息型转化。以智力资本为主要动力的信息和通讯技术的飞速发展以及对世界经济和其它产业贡献的加大就是明证。这些行业中的新产品、新技术、新服务必将对各国和区域经济产生越来越深远的影响。
二、知识经济对传统财务体系的影响
1、对会计确认与计量的影响
知识经济对会计确认和计量的影响表现在以下几个方面: ?知识经济要求扩大确认范围。在知识经济时代, 专利、技术决窍、商誉等各种形式的无形资产是企业的主要资产, 现行会计核算对无形资产的确认远远满足不了利益相关者决策对会计信息的需求。?知识经济要求完善计量方法。现行会计核算通常遵循历史成本原则, 按照历史成本原则, 资产入账价值在处置前保持不变。然而在知识经济时代, 知识是主要的生产要素, 科技创新是经济发展的直接动力, 由于社会劳动平均生产率不断提高, 历史成本原则逐步丧失了前提条件, 继续一成不变的固定历史成本原则, 势必会削弱会计信息的相关性。
2、对财务会计报告的影响
知识经济环境下对财务会计确认和计量的影响, 最终都会反映在对报告的影响上。传统财务会计报告由于受确认标准的限制, 将许多对决策有用的信息如人力资源信息、自创商誉等无形资产信息排除在外, 更缺乏面向未来的预测性信息和价值信息等, 造成财务会计报告信息数量上不完整。在知识经济时代, 财务会计报告信息的相关性、及时性也面临挑战, 如企业必须快速、及时地获得财务和市场信息, 以便迅速做出决策。
三、财务会计如何应对知识经济的挑战
在对知识经济给财务会计带来巨大挑战和若干问题进行具体分析研究后, 我们应该就此对财务会计进行深入的改革。在知识经济对会计的巨大冲击和挑战面前, 我们只有迎难而进, 开拓进取, 才能适应时代的要求; 使之理论化、体系化、从而构建更高层次的适应知识经济的会计学。
1、强化知识会计的理财理念
树立以人为本的理财观念。知识的首要载体是人, 即知识要由人掌握、创造、发展, 人才是发展知识经济的根本。相对于物资资本, 人力资本更具有增值性。只有树立/以人为本的思想, 将各项活动建立责权利相结合的企业运行机制, 强化对人的激励和约束, 才能充分调动人的积极性、主动性和创造性, 从而实现财务管理目标。
强化风险理财观念。由于市场机制的作用, 任何一个市场主体都不可避免地要承担一定的风险, 而在知识经济时代, 由于各种因素的影响, 导致使用信息的风险加大。因此, 财务管理人员必须有风险意识, 树立正确的风险观, 科学地预测各种不确定性因素所产生的结果, 防患于未然。
强化信息理财观念。在知识经济时代, 数字化、信息化、网络化已成为经济发展的主要特征, 信息的获取更是企业成败的关键,财务管理人员只有充分掌握现代网络技术, 牢固树立信息理财观念, 全面、准确、迅速、有效地搜集、分析和利用信息, 才能在竞争中居于不败之地。
2、尽快将人力资源会计纳入财务会计系统
人力资源应纳入现代财务会计核算体系, 进一步完善人力资源的核算方法, 确定人力资源成本和价值计量模式。人力资源从本质上看, 它是企业的资产, 从会计对象上看, 它是企业的资产, 从会计对象上看, 资金运动过程包括资金的投入、耗费、收回、退出。企业必须投入一定数量的劳动资料、劳动对象及人力资源才能使生产经营顺利进行；目前, 虽然有一些诸如人力资产、人力资源摊销、人力资本、等账户, 但尚处于探索阶段, 还没有正式运行,还有待进一步完善其账户体系; 人力资产与其他资产相比有其特殊性, 很难将其确定在某种计量模式上, 而应该是多种计量模式的有机结合, 即应是精确性计量( 历史成本模式)和模糊性计量( 经济价值法)的结合。
3、促进会计人才知识结构的多元化
在经济运行的过程中, 会计担负着分类、记录、计量、计算和报告经济要素的责任。会计系统的运行过程必须与经济主体运行的全过程相适应, 只有如此, 才能提供相关、可靠的经济信息。因此,会计人员要提供有效充分的信息, 就必须了解和熟悉主体的生产程序和工艺流程。而知识经济形态中知识型产品的生产程序和工艺流程, 与传统工艺相比更加复杂。会计人员如果仅具备财务会计知识, 显然无法适应新经济形势的需要。要成为一名合格的会计人才, 就不仅要懂得专业知识和技能, 而且还要懂得信息技术、网络技术、软件设计、软件操作等一系列新的技术与知识。这在很大程度上对会计人员的知识结构提出了挑战。
参考文献：
[1]洪流. 知识经济时代企业财务会计的发展趋势[ J]. 东北水利水电,2006( 1).
[2]任丽. 论知识经济对财务会计管理模式的冲击[ J]. 理论界, 2007( 1 ).
高考语文试题中的社会科学类文本主要选择人文色彩、文化色彩、思辨色彩极强，能真实具体地引导考生关注宇宙、世界、人类、社会、民族、生命，有利于考查考生高效捕捉、吸收信息的思维能力的相关文章。社会科学类文本信息量大，语言内涵丰富，阅读难度也相对较大。
阅读社会科学类文本，考生要先仔细阅读所给的文章，标记重要信息，做到句清段结。了解文章说的是什么事，或讲的是什么理；文章涉及到什么人、什么观点等。考生在通读全文时，要抓住文章里的那些关键性的词、句，这些关键性的词语或句子多出现在文章的开头、结尾，还有一些在文章的过渡处。然后根据题目要求答题。
一、仔细辨别
做客观题筛选时，考生一定要注意题干和选项所涉及信息与原文之间的“变”与“不变”。
1.看其是否偷换概念。社科文考试设题，有时犹如玩游戏一样，许多时候是一个偷换概念的游戏。因此，考生在做这样的题目时，脑子里一定要有看其是否偷换概念的意识。
2.看其是否答非所问。社科文设题者很喜欢设计一些问题，然后在选项中乱答一气，这就是明显的答非所问题。
3.看其是否颠倒是非。具体可以分三种情况来鉴别：一是在原文中没有出现的，题目设置中出现了，或反之；二是将错误的说成是正确的，或将正确的说成是错误的；三是将事物的两个方面颠倒。只要辨清楚这三种情况，答题就很容易了。
4.看其是否颠倒因果。社会科学类文本中的因果关系一般情况下是存在辩证性的，也因此，命题者常运用颠倒因果的方法设置干扰项。单独看选项，判断正误并不是很容易。对此，考生一定要结合文章具体内容进行判断，切不可“自以为是”。
5.看其是否已然未然不分。所谓“已然”是指已经发生的事，既成事实的事；所谓“未然”就是对未发生的事的一种推测、推想。命题者常在题目中设置这样一些干扰项，来迷惑考生，把已然说成未然，或反之。对此考生在审题时要特别加以注意。
6.看其是否或然必然不分。“或然”是或许、可能发生的，“必然”是一定、肯定发生的。社科文的命题者，常设计一些或然必然不分的题目来考查考生，对此考生要用“火眼金睛”明察秋毫。
7.看其是否无中生有。判断这种错误就看考生阅读是否仔细，如果考生仔细地去核对原文的话，是很容易判断出此类选项的正误的。
8.看其是否夸大其词。命题者在拟制干扰项时，有意把原材料中某一部分，扩大到事物的全体，扩大判断对象的范围，从而形成以偏概全的错误。一般选项中会出现“凡”“所有”“一切”“全”“都”等字眼，考生对此应予以注意。
二、准确判断
对文本的主要观点和基本倾向，考生必须作出客观周全的判断，不可以偏概全，不可主次颠倒，不可主观臆断。文本的主要观点是隐藏在文本采用的材料之中的，基本倾向是隐含在作者对材料的处理和评说之中的，对文本材料的解读、对作者材料处理与评议的分析是考生获取文本主要观点和基本倾向认识的必由之路。离开了对文本的主要观点和基本倾向的准确判断，就失去了对其进行“负责任”的评价的基础。
【针对训练】
阅读下面的文字，按要求回答问题。
余额宝与存款利率市场化
聂日明
2014年1月15日，余额宝对应的天弘增利宝货币基金规模已经突破2500亿元，成为中国规模最大的单只基金。与此同时，微信也悄悄开始试运行“理财通”――与华夏基金合作的货币基金，试图携数亿用户之势分理财市场一杯羹。
近几年互联网金融盛行，以支付宝推出的余额宝为代表的互联网金融产品，弯道超车，成为散户投资的重要渠道。对老百姓来说，存钱到银行，一年定期存款的利率不过3.85%，更不用说活期存款那等同于无的利息。此时的货币市场基金收益率的峰值近7%，货币基金流动性高，安全性也可与存款媲美，收益率又长期远高于活期存款。
一般货币基金的投资门槛远远高于存款，普通居民投资货币基金不方便，单只货币基金的规模大多也不大。而支付宝、微信提供的余额宝、理财通直接打通了老百姓与货币基金的障碍，甚至比去银行存款还方便，而超过6%的货币基金的收益率意味着一年期及以下的存款将开始搬家。目前余额宝开启的这个势头也已经蔓延到各大银行、基金。
中国的利率受到抑制，存贷款利率由央行决定，使得居民存款的收益率远远低于投资其他金融产品，这既成为银行获得超额利润的源泉，也成为近十几年来央企和地方政府融资平台低成本贷款的基础。
随着金融市场的深化，资本市场的利率相较信贷市场越来越高，金融市场的利率整体趋向于市场化。企业、金融机构与大额资产所有者通过PE、信托、股票一级市场等多种投资方式获取收益，就算存在银行里，也可以享受协议存款的高利率优惠。相反，一个存款不多的小老百姓却没什么好的办法分享这种收益（银行理财产品大多有5万元的门槛）。
这也符合过去经验上的利率自由化的进程，先惠及金融机构再惠及零散储户，先惠及大额资金持有人再惠及小额储蓄户，先惠及富人然后惠及穷人。在改革议程的设计上也是遵循这种路径，普通小储户的利益总是被放在最后。
这也是没办法的事情，抛开小储户人多力散，无法形成有效的推动改革的力量等原因以外，传统社会，要收集小储户的钱，就要建更多的网点，打更多的广告，养更多的客户经理。为小储户的钱进行理财的成本太高，不合算。其他金融机构没这个积极性去抢银行的这个客户群体。
但到了互联网时代，互联网公司的优势就是以技术进步降低收集用户的成本，低成本吸引大量用户后，为他们提供多元化的服务，增加用户的黏性。此后，互联网巨头们一面维护着海量用户，一面与传统金融机构合作设计金融产品，用“余额宝”“理财通”让小储户直面高收益的金融产品，这实在是再容易不过的事情了。
这种存款利率自由化的路径是发达国家经验中闻所未闻的，这也意味着，中国的存款利率自由化必须正视互联网金融所带来的变化，如果放任这种情况而不改变，银行的存款将迅速向资本市场搬家，尤其是那些最基础的储蓄存款。
这将带来多方面的风险。首先，银行将不得不更早就开始高息揽储，银行的经营风险会迅速抬升；其次，资本市场的高收益对应着高风险，但小储户却并没有意识到这一点，一旦风险来临，尤其是较大面积或系统性风险出现时，将严重冲击社会的稳定性。
货币基金的收益率如此之高，已经是相当的不正常，它对应着近几年社会融资利率水平的全面抬升，全社会的企业利润和居民收入能否有7%的增长都很难说。货币基金也并不是保本保收益的，2008年就曾出现过负收益，可想而知，当储户辛辛苦苦把钱搬到余额宝，居然还亏钱了，小储户们能接受这一现实吗？
化解这一切的唯一路径，只有让存款利率更快地走向市场化。为了防止道德风险和搭国家信用的便车，就必须让银行自担经营风险，这意味着酝酿已久的存款保险制度需要尽快面世，在保障小储户利益的情况下，让银行自行决定存款利率，吸纳存款，也让各类储户自行权衡收益与风险。
（选自《新民周报》2014年第4期）
1.下列对第二自然段中画线句子的理解，正确的一项是（ ）
A.随着网络的出现，互联网金融全面盛行，有越来越多的民众开始投资互联网金融产品，并获得了较高的收益。
B.在互联网金融时代，余额宝一家独大，将其他金融产品远远地甩在了后面。
C.所谓“弯道超车”，是指在金融市场转型时，互联网金融时挥自己的独特优势，轻松超越传统金融时代，成为了中小散户投资的重要渠道。
D.过去中小散户没有什么投资渠道，自从余额宝出现后，老百姓大多都投资余额宝了。
2.下列理解，不符合原文意思的一项是（ ）
A.近年来特别盛行的、大受网民热捧的、一开发出来就已赚得盆满钵满的两大金融产品是互联网金融产品。
B.为什么理财通、余额宝会受到越来越多的中小投资散户的青睐呢？主要原因就是其便捷性、高收益和高安全可靠性。
C.一般货币基金，即使是单只货币基金，其投资门槛高、风险高、规模大等，很不适合中小散户的投资。
D.虽然互联网金融产品，像余额宝和理财通等，它们有可靠的收益，可靠的安全性，甚至可以和银行媲美，但是，它们也仍然存在和一般货币基金一样的潜在风险。
3.根据原文内容，下列分析和推断正确的一项是（ ）
A.银行利息为什么不高呢？主要是由银行垄断所致。今后随着金融市场的深化市场化，特别是互联网金融时代的到来，高高在上，板着脸孔的银行一定会考虑改革它的利率机制。
B.像大受中小散户投资者青睐的余额宝、理财通这样的金融产品，一定会越做越大，把银行基本储户全都吸引过来，这就是市场化，政府也无能为力。
2.财务管理制度不健全,内控制度不严密,监督机制不完善。目前,许多乡镇没有制定规范性管理制度,使得诸如预算、资产、专项资金收支、工程项目、负债资金收支等方面的管理工作无章可循,缺乏制度约束。不少乡镇在财务收支审批程序、支出凭据的审核、财务人员岗位职责的履行等环节缺乏相应的制约机制,存在资金安全隐患。财务收支不能完全做到“一支笔”审批,“白条子”报账、“白条子”抵库、大量现金结算和大额现金支付现象普遍存在。此外,财政总会计、政府会计和出纳岗位职责不清,财政监督机制不完善的问题比较突出。
财政、财务管理不规范,财务收支活动不能严格遵守国家法律法规和财务规章制度,导致一些违规行为的发生。一是财政票据管理不严格,行政事业单位往来款收据成了“万能票据”,导致坐收坐支、个人占用票款、票据遗失等现象的发生。二是人员支出管理失控,超规定的范围和标准发放职工福利、补贴、奖金的现象普遍,如某镇全年发放各类福利、补贴、奖金数额达238万元,某镇全年人均发放各类福利、补贴、奖金达4.2万元,有些乡镇在负债的情况下,各类福利、补贴、奖金也照发不误。三是公务接待费用居高不下,公款吃喝现象有增无减等等。
乡镇财政、财务管理中存在的问题,究其原因,有乡镇自身因素,也有外部客观因素。要做好乡镇财政、财务管理工作,充分发挥乡镇在经济建设中的主战场作用,还需多管齐下,共同努力。对此,笔者提出如下建议:
1.强化对乡镇干部特别是乡镇领导干部的财政、财务知识的宣传。
领导重视是各项工作顺利进行的前提。乡镇领导干部对财政、财务知识的掌握,一是有利于其治财理财能力的提高,二是有利于对财务人员依法管财的理解和支持。财政部门应采取多种形式加强对乡镇领导干部财政、财务知识的宣传,人事组织部门应对财政、财务知识的掌握作为考核乡镇领导干部素质内容之一。
2.完善制度、夯实基础。
制度建设是各项工作顺利进行的基础。要完善财政、财务管理规章制度,制订乡镇预算管理、资产管理、专项资金收支管理、工程项目管理、负债资金收支管理等专项管理制度,规范理财行为;开发乡财县管应用软件,建立县乡财政信息网络系统,县乡财政之间实现网上申报、网上审核、网上拨款,并将乡财县管应用软件融入“金财工程”系统;加强资产管理,掌握乡镇部门资产家底,保证预算分配建立在真实、可靠的实物资产基础之上,逐步实现资产管理与预算管理的有机结合。转3.改革乡镇财政管理方式,推行“乡财县管”模式。
①实行“乡财县管”模式(即乡财乡用县管)是推动建立县乡公共财政体制框架,规范乡镇收支行为,防范和化解乡镇债务风险,维护农村基层政权和社会稳定的需要。对实行“乡财县管”的乡镇,坚持“三不变”原则:预算管理权不变、财政资金的所有权和使用权不变、财务审批权不变。
②以乡镇为独立核算主体,实行“预算共编、账户统设、集中收付、采购统办、票据统管”的财政管理方式。一是预算共编。即县财政部门按政策提出乡镇财政预算安排的指导意见,乡镇政府根据县级财政部门具体指导意见编制本级预算草案并按程序报批。二是账户统设。在县财政局内设立乡镇财政管理分局,统一开设乡镇财政收支账户,分别核算各乡镇综合预算收支;取消乡镇财政总会计,取消乡镇财政在各银行和金融机构的所有账户。三是集中收付。即乡镇财政非税收入全部纳入预算管理,乡镇收取的所有非税收入全部直接缴入县财政专户,由县财政根据乡镇收入类别和科目,分别进行核算。支出由财政专户拨入乡镇财政收支账户,乡镇财政管理分局以年度预算为依据,按照先重点后一般原则进行分配。四是采购统办。即乡镇列入政府采购支出项目,由乡镇根据年度预算提出申请,经乡镇财政管理分局审核后,交县政府采购中心集中办理,采购资金由乡镇财政管理分局直接拨付。五是票据统管。即乡镇使用的财政票据,其管理权上收县财政部门,实行票款同行,以票管收,严禁坐收坐支。
③县级财政部门加强对乡镇财务人员财政、财务知识的培训和监督。乡镇政府在县级财政部门的业务指导下,编制本级预算、决算草案和本级预算的调整方案,组织本级预算的执行。
