时间：2024-04-17 15:35:45
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇企业合规化管理，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
摘 要： 合规管理对企业经营管理具有很重要的意义，甚至是决定了企业能否长远发展。面临我国企业合规管理现状及存在问题，应当要点解决国家在法律层面、企业规范管理方面的问题。加强法制建设、完善法律体系，做到严格的执法并加大违规的惩罚力度，为合规管理打下良好的基础。此外，合规管理应当注重企业文化以及制度的建设。应将合规管理融入企业文化和制度的建设中，让合规成为企业文化的一部分，每一位员工的行为都合规，企业才能合规。
关键词： 企业合规管理； 问题； 对策
中图分类号：F426 文献标识码：A
引言
企业合规管理主要包括了反欺诈、反腐败、反贿赂与反垄断等，指在企业运行过程中所要遵守的各种法律制度，并且以此来对企业的合规化经营加以强化。合规管理是企业发展过程中的必然结果，同时也是企业的一种发展理念，大力推进企业合规文化建设可以有效改进企业的管理现状，有利于企业的健康发展。
1一、合规化管理的意义
在我国，“合规”一词最早出现在金融领域。从1992 年由国家审计署与央行联合的《对金融机构贷款合规性审计的实施方案》来看，合规管理对于企业的意义可以概括为“风险规避”与“风险治理”。也就是说，合规管理是企业规避风险或治理风险，确保企业效益的关键。
1.1（一）合规管理是企业依法经营的必然途径
针对于企业的经营管理而言，只有通过运用合规管理，并确保执行到位，才能够有效防范、规避风险。现阶段，在世界经济全球化的不断深入过程中，企业的经营活动也变得更加国际化与综合化，再加上产品和业务的多样化，导致面临的政策与制度以及市场环境等，也变得更具复杂性，也使得企业的生存与发展面临更多的挑战风险。通过相关的调查分析我们得出，现阶段，对于国内的企业而言，尤其是国有企业，在经营过程中，面对的最大挑战并不是经营风险，而是信誉风险。从本质上来说，信誉风险的存在与发生，都是因为存在违规违法的操作行为。各大媒体与行政管理部门也曝光出一些企业的违法现象，也就是说企业目前已经开始面临着合规风险的巨大挑战。
（二）1.2 能最大化降低企业的经营成本
通过运用合规管理，不仅能够有效的提升员工的法治观念，形成“人人讲合规，处处显合规”的氛围，也能保障企业依法依规操作和安全运行。在企业的运营过程中，因理念的固化，自觉内化为行动，也可以为企业降低大量的运行成本，避免与转移各种经营风险等。通过运用合规管理，优化经营流程，加强内控管理，全面防范风险，提升经营管理水平，为增收创效、节支节约提供支持。
2二、企业合规管理的基本原则
企业发展的根本动力就是创造价值，企业发展的目的就是盈利，检验企业管控体系的成功与否，就在于它是否促进了企业的价值创造。企业管理体系的重要支柱就是企业合规管理，其存在一定要遵循“独立性、价值性以及系统性”等原则，并采取程序性嵌入路径开展工作。
（一）2.1独立性原则
在企业管理中，合规管理必须保持本身的独立性，不是企业的业务经营活动，为了牵制与制约企业业务经营和财务管理，使其合法、合规、合程序，必须建立独立的合规部门，独立的合规风险报告路径、独立的风险识别工具以及独立的合规问责机制等等，只有这样，才能规避风险，尤其是破产风险。
（二）2.2系统性原则
基于合规风险的综合性，企业在合规管理上应当积极运用系统论原理进行规划设计，并构建起全面合理的运行机制，强化机制内部各要素之间的约束与监督，从而实现合规管理的最大效能。
（三）2.3价值性原则
从合规管理的意义上看，企业有效的合规管理，是违规风险损失降低的重要路径，也是企业无形资产价值得以提升的关键；同时，它能够增强企业产品竞争价值，巩固优质客户的贡献价值，并提高员工的合规意识与风险意识。实际上，这潜在地强调了合规管理必须能够“创造”价值。
3三、我国企业合规管理现状
（一）3.1合规管理基本情况
通过对我国企业的合规管理情况调查发现，参加调研的企业包括工业、商业、金融以及服务等各个领域。在参加调研的企业中，93%的企业都有合规管理动作，其中75%的企业存在专门的合规管理部门，在这75%的企业中，58%的企业其合规部门是隶属于其他部门，42%的企业是独立于其他部门的。此外，经过调查发现，52%的企业遇到过合规问题，89%的企业制定了相关的合规政策。通过这些数据可以表明，我国的企业是非常重视合规管理的，参与调研的企业中，有70%以上的企业设立了专门的合规部门，仅有7%的企业没有进行合规管理。
（二）3.2我国合规管理整体上存在的不足
虽然我国企业日渐重视合规管理，但是在管理上依然存在一些问题，主要集中在执法、立法、制度建设以及合规文化等方面。例如：立法层面比较粗糙，没有明确的，可信的，能够执行的细则，让企业去遵守执行，执法部门权利过大，而且缺乏执法标准；企业对于合规管理没有重视，资源配给不足；合规文化流于形式，公司高层对于合规的重要性认识不足等等。从依法经营、持续发展的角度出发，必须加强企业的合规管理，使其能够规范化、系y化。
4四、我国企业合规管理存在的问题
（一）4.1立法问题
立法的直接目的是要使法得到实施，最终目的则是调整、规范社会关系，使社会健康、有序、快速地发展。这既取决于法适应社会需要的程度，又取决于法的体系内部是否和谐。我国立法方面存在的“立法混乱，法律体系不完备问题”直接导致了政出多门，让人无所适从。
（二）4.2执法问题
企业合规管理的关键就是公正执法，而且公正执法也是政法工作的核心与关键。但是通过对企业合规管理调查发现，在执法方面还存在一定的问题，例如：执行力度不一，没有统一的执法标准，执法过程中存在不规范的现象，同时还有不作为执法或者执法不到位等情况。这些不仅使得企业的合规管理形同虚设，还大大增加了企业合规管理的风险。
（三）4.3技能问题
合规管理的另一个主要方面就是技能问题，也还存在一些差距，有待完善。首先，我国缺乏专门从事合规管理工作的人才，社会需求与供给不对称；其次，目前从事合规管理的专职人员素质不高，其专业技能掌握不精，不能满足工作的需要。此外，合规管理人员能够参与的合规检查项目不多，缺乏经验。合规管理的技能培训与继续教育途径较少，普及度不高。
5五、我国企业合规管理的对策建议
（一）5.1健全制度管理体系
建立一个完善的制度体系，是确保企业合规管理能够顺利运行的重要基础与前提。通过运行科学的管理活动，不仅可以促进企业经济效率的提高，完成企业的经营目标，同时也能推动企业的健康发展等。通过对企业内布置的的修订与数理，并依据国家的法规变化，来对其进行持续修订，使之形成一套比较完善的制度体系，对于企业的合规管理来说具有显著的重要性。
（二）5.2加强企业合规管理
在企业的经营管理过程中，各个业务部门不只是企业的业务主体，同时也是重要的监督主体，对于企业的制度执行与业务流程等内容，有着非常重要的监督与管理责任。因此，企业必须要加强内部的合规管理，将企业的发展战略目标以及定位等作为重要的基础与依据，来优化与设计各阶段的管理制度。与此同时，企业的业务部门也要根据各项管理制度，对各自的管理权限与业务范围进行梳理，强化业务的落实监督，及时发现在经营管理过程中、业务各环节中存在的问题，及时纠偏，持续改进。最后，要进行日常的监管实践，进一步对监管清单进行梳理与修订，通过对监管方式的积累与固化，来促进企业内控水平的全面提升。
（三）5.3强化合规性审查
强化企业的合规性审查，要将该制度嵌入到企业的各个内部控制环节当中去，以此来实现对于各个层面的管理衔接。一般来说，嵌入的途径主要有以下三种：第一种是程序上的嵌入。用对各个业务的全流程控制，来对其中的风险点进行科学的排查，并对重大隐患进行评估与持续监测等。第二种是人员上的融入。要求企业中的各个部门要和其他的部门之间建立起一种良好的协作关系，确保内部管理人员对法规有一个清晰的了解，同时也要对工作方法与规程有一个合理的掌握。第三，指的是合规管理服务意识的树立，要求企业的合规管理，必须要以企业的发展进步为己任，来为业务部门与操作人员提供积极的帮助与咨询，这样不仅可以有效避免合规风险的出现，同时也能为企业产品的创新与业务的创新提供保障。
（四）5.4将合规管理纳入考核机制
曾指出，“要提高党员干部法治思维和依法办事能力，把法治建设成效作为衡量各级领导班子和领导干部工作实绩重要内容、纳入政绩考核指标体系，把能不能遵守法律、依法办事作为考察干部的重要内容。”因此，在进行合规管理的过程中，企业应当认真贯彻落实党的战略要求，在实际的管理过程中，要对问责制进行切实有效地落实，并确保其在经营管理中能够做到奖惩分明、违规必究。与此同时，不仅要对企业经营管理中的良好合规行为加以奖励，同时也要对不好的进行惩罚，改变目前企业责任难落实的问题现状，强化企业的考核机制，并进一步加大企业的责任追究力度。
六、结束语
现阶段，合规管理已经慢慢演变成当前企业必须要尽快完善的任务。在我国各类企业的经营管理中，其所运行的合规管理还一直处在起步阶段中，虽然说其中的大部分企业已经将合规管理纳入到了内控体系里，但是因为缺乏足够的认识，导致合规管理的作用得不到充分发挥，也因此给企业的发展造成很大的负面影响，所以说，企业必须要通过合规管理，并确保其能够执行到位，才能够真正有效的规避风险。本文在对我国企业合规管理情况进行调研的基础上，找出我国企业合规管理存在的问题，并根据我国企业合规管理问题给出了对策建议。
参考文献：：
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[3] 任昱.打造合规风险管理的多维体系[J].中国农村金融，2016，.02：18-19.
大家好！
我是来自中国银行Xx基层网点负责人Xx，今天，我能站在这里与大家一起交流学习，我感到十分荣幸！感谢中行党委为我提供的种种机遇，也感谢同事朋友们一贯的帮助支持。今天我演讲的题目是“银行合规企业文化的建设”。希望能对大家有些帮助和启发！
作为一个人，我们都本能的渴望生活过的幸福美满，万事顺意。作为一名中行人，我们幸福的源泉就是如何在瞬息万变的经济大潮中去创造良好的效益，同时防范和规避风险。多为国家和企业做贡献。道路有两条：只有努力发展业务，才能创造可观的经济效益；只有努力去建立适合企业发展的合规文化，才能更好的防范和规避风险。业务发展和合规文化，就像鱼水之情，鱼儿离不开水，没有鱼儿，水便也失去了应有的灵性和活力。因此业务发展离不开合规文化。他们相辅相成，缺一不可！
所谓的合规文化，顾名思义，就是凡事合乎规则和常理。放在企业的文化建设中，它还有更深沉的内涵和外延。现在在我们银行业中有存在这样一些现象。表现为：一些地方仍存在重业务拓展，轻合规管理的做法，为完成短期的任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规管理，有的不惜冒着违规操作的风险，以实现短期目标和任务，忽视合规经营风险；一些单位有章不循，不执行内部管理规章制度和操作流程的现象突出，虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上，其深层次原因是操作人员合规守法意识欠缺，反映出肤浅和缺失，没有渗透到日常管理和决策中。这需要我们中行人警惕！
如今，经济在飞速而迅猛的发展，也带来了诸多问题和风险。以利益最大化为目的，不遵守商业游戏规则的行为，屡屡发生。曾几何时,那高悬于公堂之上的“合规文化”,在利令智昏的灰尘里，成为仅供观赏的卷轴。在我们银行界，有很大一批曾经忠实奉献的干部，没有经受住诱惑而不惜违纪违法，将自己钉上人生的耻辱柱，让自己和国家蒙羞蒙耻。还有其它发生在我们身边的许多案例，都在令人扼腕的一次次给我们敲响警钟。时刻刻刻提醒着我们，必须建立合规文化，并矢志不渝的去遵守和实施。
有一句名言，叫做思想有多高，心就能走多远。一种好的思想文化，对于行动，意义之深不容置疑！作为我们每一名中行人，都应该看到，如果没有心境上的淡泊、宁静，就没有行动上的明志、致远。如果没有以合规文化为先导，稳健经营就没有立足点！也更没有内控管理可言。所以，建立合规文化，是我们规范操作行为之必然，是提升管理水平之必然。
目前，我们正在打造一个全新的中行，不讲合规，想到那干到那，靠拍脑袋决策是没有出路的。也是没有财路的，从某种意义上讲，合规也是效益，合规也是生产力，培育合规文化是保证合规经营的长效机制、治本之策，是有效防范化解各类风险，实现持续健康发展的内在要求，是完善中行全面风险管理，健全有效内控体系的重要基础，是中行实现战略转型、提高发展质量、持续稳健经营的重要保障。
为此，一要从我们领导层做起，从根本上消除无所谓、捆手脚、放不开等错误观念，法律和上级文件规定严格禁止的事项，就要严格遵守，不能以“改革”的幌子踏“雷区”。对没有明文规定的，要充分利用，大胆的试，大胆地闯。同时要教育全体员工进一步增强法治意识、制度意识，从正确的导向和良好的习惯抓起，培养合规文化意识，其中领导者的示范作用就是一种导向，是一种潜移默化的教育方式。
二要重视合规文化的培训，要将合规文化建设，同职业化精神、行业特点、企业文化塑造等有机地结合起来，搞好规划，潜心研究，并付出实践。要加强学习，从服务礼仪、服务技巧等最基本的东西学起、做起，把创优服务与合规经营的关系理顺，形成规定动作、示范动作，把优质服务贯穿于中行的整个业务活动和领域，把合规文化建设贯彻于中行每个员工的整个职业生涯，把合规文化理念扎根于整个中行的管理与决策之中。
三要搞好风险关口前移，逐日排查，逐月分析，随时排除和堵塞各种隐患和漏洞，以防患于未然，练就驾驭各种风险的本领。
四要抓保障。要加大辅导和督查力度，加大问责力度，严禁我们的工作人员违规经营，加大处罚力度，增大违规成本，使合规者得益，违规者受损，以达到令行禁止，确保合规文化建设落到实处。
合规文化是是我们中行企业文化的延伸，是需要我们全体中行员工认同和遵守的经营理念、价值观念、职业道德行为规范的总和，是该企业行业化、个性化的具体体现。就我们中行系统来说，概括地讲就是十二个字，即“敬业、守纪、规范、务实、和谐、创新”。作为我们经营者和管理者，就是围绕这十二个字把它细化、量化、具体化、形象化，进而形成一种信念、一种理念、一种意识、一种精神、一种文化。因为合规文化对企业生存与发展的至关重要。一个没有经营思路的企业缺乏灵气，一个没有经营活力的企业缺乏人气，一个没有文化底蕴的企业缺乏底气。
我作为一名中行人，一个经常与客户和社会打交道的中行基层网点负责者，更应该理解基层银行网点合规文化建设的重要意义和作用，把握其实质和内涵，不抱怨，不放弃，不气馁！从身边的点点滴滴小事做起，从本职工作做起，虚心学习是我唯一的选择，努力工作是我唯一的目标，踏踏实实做人，本本份份做事，不贪慕虚荣，不贪图享受，不断提高自身政策理论水平和业务素质，用自己的实际行动，用高尚的人品和操守，用实实在在的人生，来为中行基层事业贡献自己一份微薄的贡献。我相信，平凡的一滴水也会折射出太阳的光辉，平常的一块砖也会垒起万丈高楼。
编者按：本文主要从加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要；加强合规文化是建立长效发展机制的需要；加强合规文化教育，是提高经济效益和需要、加强合规文化教育和主要目地，是通过提高企业的凝聚力、向心力，降底金融风险，实现企业效益的最大化进行讲述。其中，主要包括：规审慎经营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展、要合理确定发展目标，在一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企长久发展机制、工作中，应该做到“三要”一要树立正确指导思想具体材料请详见：
提高银行效益，降低金融风险，为增强邮政金融业务合规经营管理意识，培养良好的合规文化，2009年被确定为邮政储蓄银行的“合规管理体制年”，当前正值邮储体制改革的关键时期，开展合夫建设推进年活动有着很强的现实性必要性。邮政储蓄事业的面长离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。推进合规文化建设，必将为邮政储蓄经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使得风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。下面，就如何提高银行效益，降底金融风险，我谈几点粗浅见解。
一、加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要。开展合规文化教育活动对规范操作行为，遏制违法违纪和防范案件发生具有积极的深远的意义。同时要进一步端正经营指导思想，增强依法合规审慎经营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展。要在我行内部大兴求真务实之风，形成讲实话，报实情，办实事，务实效的经营作风，营造良好的经营环境，提升管理水平，严明纪纪律，严格责任，狠抓落实，严格控制各类道德风险、经营风险和管理风险，维护和提升我行形象。一方面，要提高全体员工对加强企业合规文化教育的认识，全行干部职工是我行企业合规文化建设的主体，又是企业合规文化的实践和创造者，没有广大员工的积极参与，就不可能建设好优良的合规文化企业，更谈不上让员工遵守法。从现实看，许多员工对企业合规文化教育建设的内涵缺乏科学的认识和理解，把企业合夫化文化建设与企业的一般文化娱乐活动混淆起来，以为提几句口号，组织一些文体活动唱唱跳跳就是企业合规文化建设。要集中时间集中精力做好财会人员的培训考核，业务培训力要求培训力求达到综合性、系统性、专业性、实用性、提升性，要使所有会计出纳人员从熟知制度规定，个个争当合格柜员，柜面成为营销舞台；要强化财会人员政治、思想和职业道德培训，针对不同岗位的实际情况采取以会代训、专题培训等不同形式，力求使财会队伍的综合素质在原有基础上在上一个等极。通过系列活动，使全体员准确把握企业合规文化建设的真正科学内涵，自自觉也融入到企业的合规文化建设中去，增强内控管理意识，狠抓基础管理，促进依法合规经营。
二、加强合规文化是建立长效发展机制的需要。企业合规文化教良建成设是一项工程浩大的系统性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理确定发展目标，在一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企长久发展机制。从我行看应该包括企业精神、价值观念、企业目标、企业制度、企业环境、企业形象、企业礼仪、企业标识等内容，形成有自己特色文化经营理念。首先要采取走出去，请进来等形式，通过学习、交流、研讨使全体员工认识到邮政银行应如何发展，员工在自己的岗位上应如何做好自己的工作，与别的员工相比差别有多大，应如何改进；在桑植支行这个大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，对邮政银行的改革与发展有何建设性意见。要通过谈认识谈个人的人生观、世界观、价值观，以此建立我行的合规文化，进而提高我行的凝聚力，战斗力。其次要与案件专项治理和正在开展的治理商业贿赂专项工作茧自缚结合起来，要统筹兼顾，合理安排，加强对晚发不正当交易行为降商业贿赂的业务环节的分析研究，突出重点，有的放矢地开展专项治理，坚决纠正经营活动中违反商业道德和市场规则、影响公平竞争的不正当行为，依法查处商业贿赂案件。要通过开展教育活动，鼓励员工检举违纪违法的人和事，提供案件线索，推动案件专项工作深入开展，提高企业合规文化。最后要结合工作实际认真开展规范化服务，按照总行各项规章规定的条款，对一些细节问题，难点问题要进行专项学习。对当前的业务经营和柜台服务形势，认真总结和细分客户群体和业务需要，整合有限资源，对存在较大矛盾和服务困难的服务焦点要集思广益，打开思路，不继创新服务方式，以最大的限度满足客户需要，提升企业合规文化精华。
三、加强合规文化教育，是提高经济效益和需要、加强合规文化教育和主要目地，是通过提高企业的凝聚力、向心力，降底金融风险，实现企业效益的最大化。工作中，应该做到“三要”一要树立正确指导思想。要在追求盈利的同时重视资金的安全性和流动性，防止出现为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。二要建立健全各项规章制度。要始终把制度建设放在突出位置，注重用制度来约束人，用制度规范日常行为。为此，要结合工作实际，制订并完善一系列规章制度，坚持用制度来规范业务经营过程，确保有章可循，切实堵住各种漏洞，防止违规行为的发生，确保每一个环节都不出现问题。要认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，要重视货款风险集中度及关联企业授信监控和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。要建立健全内控制度，保证经营的安全性，流动性，交易性，建立自我调整，自我约束，自我控制的制衡机制，要在追求自我经济利益手过程中建立健全不继自我完善的内部控制制度，加强操作风险防范。四要坚持思想教育。要紧紧抓信思想教育这一重要环节，经常开展有关规章制度的学习，有针对性地进行党风廉政教育，不继增强依法合规经营的意识，利用金融系统身边发生的案例进行现身说法，使全体职工始终保持清醒头脑，自觉抵制各种腐朽思想侵蚀。
作为银保机构，邮政企业在保险公司产品时与保险公司一样会面临着各式各样的经营风险。因此，有效防范化解风险，强化内部控制，做到合规经营，既是维护企业品牌和声誉的需要，更是稳定客户、提升服务价值的必然要求。为促进保险业务合规健康发展，宜昌邮政始终以“稳”发展为出发点，并作了大量的工作，取得了一定的成效。
一、以思想的“稳”促发展的“稳”
思想是一切发展的总开关和总钥匙。加强思想教育，牢固树立依法合规经营意识，让所有管理者及员工充分认识到合规的中重要意义，是我们发展保险的出发点。我们通过会议、培训、调研等多种场合经常强调“六大”管理意义，即合规管理可以规范员工行为，合规管理可以防止决策失误，合规管理可以促进知行合一，合规管理可以防范风险，合规管理可以促进企业可持续健康发展，合规管理可以提升企业信誉和形象，并经常分析案例，给干部员工以警示。只有从思想上高度的统一，才能真正的做到合规发展。通过宣贯，全局干部职工对合规经营达到了思想上的高度统一，合规发展的意识普遍增强。
二、以培训的“常”促发展的“稳”
保险产品多、话术多，也经常更新，因此，培训常态化显得尤为必要。我们在内控建设及业务培训上下功夫，按照省邮政公司的《保险业务办法实施细则》，规范操作流程，确保所有环节都有章可依；加强员工培训教育工作，在企业内部加强《保险法》学习宣传，切实营造保险业科学发展的良好氛围。同时，我们还将学习《保险法》与教育培训结合起来，把《保险法》作为干部员工和营销员培训的重要内容，全员学习、重点培训、强化宣导，在全局上下进行法律法规知识的普及教育，不断增强广大员工和营销员的法制观念，形成人人知法、人人守法的良好局面，进一步规范企业业务、管理和服务，做到依法合规、诚信经营。
三、以管理的“严”促发展的“稳”
一是加强保险销售资质的管理。全市94个营业网点均按保监会规定在显著位置悬挂“保险兼业许可证”，并获得了相关上级行授权。全市485名从事保险业务的销售人员，均取得保监会规定的保险销售从业资格条件，取得保监会颁发的《保险销售从业人员资格证书》。
二是严格按照省邮政公司的要求，加强对产品的准入制度。明确各合作公司保险产品的准入、宣传、销售和投诉处理等不同环节中各部门和岗位的职责分工，建立明确的问责制度。
四、以服务的“精”促发展的“稳”
保护被保险人利益是《保险法》的一个重要指导思想，最根本的就是“用心经营、诚信服务”。坚持“用心经营、诚信服务”，切实保护被保险人的利益，始终是宜昌邮政保险的关键点和落脚点。
一是建立健全了客户适合度评估制度，站在客户的立场思考问题、推介产品，防止误导宣传、错误销售。在销售投资性保险产品时，要求网点人员充分了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，根据客户风险适合度评估标准，在营业网点理财服务区、理财室或理财专柜当面进行评估，并根据产品风险等级，将合适的产品推介给合适的客户。二是推行警示制度，开展诚信承诺活动，不断强化广大员工“用心经营、诚信服务”的意识和自觉性。三是进一步健全销售体制，规范销售话术，规范宣传用语，使“用心经营、诚信服务”贯彻落实到经营管理各个环节和全过程，并在企业内部形成“用心经营、诚信服务”的文化氛围。合规有利于发展，合规经营促进和谐，合规经营创造价值。只有在合规经营的前提下追求利润最大化，只有牢固树立依法合规经营理念才能消除漏洞隐患，保证经营安全稳定，只有始终坚持依法合规经营，才能共同维护好保险业健康发展的良好氛围。
物流作为一个独立的行业是上世纪90年代开始从国外传入的。与发达国家相比，我国的物流业尚处于起步阶段，从总体上表现为缺乏协调发展，尚未形成成熟统一的规划布局与高效的综合运输网络；缺乏整体的、科学的、流畅的业务流程，很难体现整体经营效率。2002年以来的中国物流业发展已经进入了实质性的启动期。主要表现在：一是传统的国有交通运输与仓储企业实行资产重组和流程再造，加速向第三方物流企业转型；二是一些著名工业与流通企业开始重视企业采购系统与物流系统的流程再造，信息化带动物流现代化得到普遍关注，这是最可喜的进步；三是涌现了一批颇具规模与水平的物流企业，如中国物流与采购联合会命名的两个示范基地：海尔物流和广州宝供物流；四是跨国物流公司加速进入，它们与国内企业的合资与合作给中国物流业带来了先进的管理经验和信息化系统；五是国际大型零售企业纷纷在中国设立采购中心，使与采购相关的物流业快速起步。
二、我国企业物流存在的问题
第一，物流企业自身观念能力和素质低下。其主要表现在两个方面，一是缺乏对企业物流的全面理解。目前，尽管许多企业都在关注物流问题，但是只有少数企业真正意识到高效的企业物流是企业节约资源、降低成木、提高市场运行效率的重要环节，是企业第三利润源泉。他们对物流问题的认识尚处于知晓阶段，仅限于通过对国内外理论与实践信息的了解而随波逐流，并非认识到它是企业的客观需要，具有一定的被动性。二是缺乏对现代物流内涵的理解。目前，就多数企业而言，对物流的理解仍囿于传统物流范畴，认为物流不过是物品从供应地向接受地的实体流动过程，且仅仅是这一流动过程中的运输、仓储等行为，没有感悟到现代物流还包括信息技术、统筹观念等现念和高新技术等新内容。
第二，现有体制上的限制。我国物流业的发展是在新旧体制转换的大背景下进行的，在国民经济中形成不同的经济和管理部门，基础设施和管理方面的条块分割状况比其他产业和部门更为严重，不可避免地要受到旧体制的影响和约束。企业要实现物流系统化，重新配置资源，调整管理权限必然要涉及权力的重新分配等一系列复杂问题，同时因为企业物流发展有可能导致原有的在职人员失去工作，成为企业的冗员，在当前社会保障和就业机制尚不十分完善和健全的情况下，企业不愿意采取物流方式，而采用传统的经营管理模式。
第三，关于物流的立法的缺位。我国物流信息服务体系和网络体系的落后也制约着企业物流向专业化、一体化、现代化方向发展。物流专业化、网络化程度不高，物流功能得不到充分发挥，很少有企业能提供全国性或世界性的物流服务网络。目前企业物流发展的制度环境有待改善，物流发展要跨越地区和部门的限制，需要统一化和标准化。我国目前还没有一部完备的电子商务物流法规，只有一些地方法规，相关法规的建立是物流产业发展的基础。我们需要建立符合我国国情的物流法规，包括法律法规、行政法规和部门法规等的中国电子商务物流法规，以推动我国物流产业健康快速发展，使我国物流业尽快适应加入WTO后国民经济发展的需要。由于没有相关法规的建立，制约了我国企业物流发展和现代物流模式集约化经营优势的发挥。
第四，物流格局设计的盲目化和物流专业功能管理不科学。
一方面，大多数企业并未考虑中心仓库、集中仓储和配送比较困难等问题，企业生产节奏难以协调，车间暂存库存量较大，而且物流、商流、信息流、资金流等四流结合并不紧密。相对比较成功的部门物流成本也相对较高，如销售部门和服务部门是整个企业中运作较为成功的部门，由于库存控制尚未达到最佳状态，分销商、供货方供应周期长，检验时间长造成库存加大以及信息管理分散，各部门之间通过局域网进行计算机管理，尚未采用统一的ERP系统，这些都导致物流成本相对较高。
另一方面，物流专业功能管理不完善。一方面企业外租库存较多，仅仅具备存放功能，而其他分装、拆装、遴选、配送、信息管理等功能均不具备，外租库分散于各处，不便于集中管理，库位使用率不高，增加了仓储和运输费用，外租库存没有办法纳入企业系统管理体系；另一方面，企业物流管理最基木的工作—单元化、标准化、通用化并没有完全做到。另一点是物流人才的缺乏。据有关统计资料显示，目前我国大多数企业的物流从业人员系转行而来，缺乏系统的物流理论知识，专业化物流人才十分紧缺，这也是造成企业物流水平低下的重要原因之一。
三、我国企业物流优化运营的对策
第一，树立客户服务的观念。物流企业市场化运营的核心是客户服务，这个观念必须加强。在客户服务中企业应着重抓好以下几个方面的问题：第一，掌握好客户满意程度。客户满意与客户服务不同，客户满意是指客户通过对一种产品或服务的感知效果与他们的期望值相对比之后，所形成的愉悦或失望的感觉状态。从市场组合要素来看，顾客满意反映了顾客对企业提供的产品或服务是否满意的全方位评价。所以顾客满意是比顾客服务更广泛的概念。客户服务质量直接影响着客户满意程度。客户满意程度是衡量物流企业运营状况与客户需求差距的最好办法，也是企业定位经营水平的重要指标。第二，成本与收益的权衡。物流的总费用如库存维持费用、运输费用、信息订货费用及物流系统设备投资折旧，这些费用都是企业在顾客服务上的开支即物流成本。物流企业经营宗旨是以最低的物流总成本实现一定的服务水平。如增加物流企业信息网络系统的投入，将使企业服务水平得以提高，换来更大的市场、更多的客户，同时也提高了物流成本。在物流企业经营中就是要权衡好这种投入与由于服务水平的提高带来收益与损益间的关系，使企业物流服务始终处于良性发展过程中。
第二，强化物资管理的基础工作。企业物流是由采购物流、供应物流、生产物流、销售物流、回收与废弃物流等组成的，生产物流是中心，供应物流和销售物流是生产物流的外延，要更好地实现生产物流节点内的转换，供应物流和销售物流节点间的连接，没有好的基础物资管理工作是不可能的。这主要包括两方面的内容，其一是标准化工作，核心是建立健全物资管理的规章制度，因为物资管理工作不但与企业内部各部门、各生产环节之间有密切联系，而且与企业外部有密切协作关系，所以在例行性的物资管理活动中，员工应共同遵循有关规章和准则。其二是信息工作，即要保证信息准确、及时地传递和反馈，这只有利用计算机来完成，所以，从基础性工作来说，就是要做好物资分类与编码及原始记录与统计工作。物流企业要积极利用互联网络等技术，建立一个统一有序的物流信息沟通平台和信息交换机制。
第三，建立健全物流立法的法律法规。据不完全统计，改革开放以来，我国颁布实施的涉及物流业的法律法规有3万多件。不可否认，这些法律法规对促进物流产业的发展发挥了重要的作用，但我国现有的相关法律法规多是部门性、区域性规章，往往带有部门或地区保护色彩。物流市场的进入与退出，竞争规则基木上无统一的法律、法规可循，对社会性的物流服务缺乏有效的外部约束。法律法规的修订有一定的滞后性，还没有形成一套比较完整的体系。当前，面临经济全球化、物流一体化、商务电子化的现代供应链模式，对现有的物流法律法规必须进行审理、修正、补充或废除，对相互矛盾或冲突的法律文件加以合并和统一。另一方面，由于法律法规的滞后，我国物流市场运作还不规范，物流市场没有实现法制化等。因此，中国物流业的当务之急是建立以法人治理结构为基础的现代企业制度，尽快修订、完善相关物流法律法规，规范和约束企业行为，使物流市场规范化、制度化、法制化。
第四，政府发挥宏观调控功能。政府应鼓励物流企业走规模化、品牌化的道路。引导运输业兼并整合，产生几个有实力的集团，实现网络化、高效化经营，建立由服务提供方支持的全国现代物流服务体系；鼓励中小企业形成物流联盟，就是以第三物流机构为核心，众多的中小企业签订契约形成相互信任、共担风险、共享收益的集约化物流伙伴关系，使分散物流获得规模经济和物流效率；整合大中型企业内部的物流资源，组建或与外方、国内的法人实体组建中外合资或国内的股份制物流公司。
第五，加强人才建设，提高企业核心竞争力
一是加强人才培养。由于企业物流工作是经济性与技术性相结合，人与物相结合的综合性、专业性很强的工作，所以一个称职的物流管理人员应有较高的政治思想觉悟和良好的职业道德，同时还应掌握工作岗位所必需的业务技术基本知识和技能以及较高的组织纪律性和强壮的体质。发达国家的企业非常重视物流管理人才的素质，APICS(美国生产与库存管理协会)是一个国际性现代管理的权威性协会和教育培训机构.为了使接受培训的专业人员的业务知识水平有一个统一的标准，APICS开始实行资格考试认证制度。对我国企业而言，要提高从业人员素质，一方面可到有关高校选拔优秀毕业生到企业中来;另一方面可通过培训方式提高现有人员的知识水平和能力。
【关键词】 合规文化；理论阐释；风险防范；企业伦理
迄今为止，合规文化仍然缺乏明确的定义，理论上并没有得到清晰的说明，实践中也尚未获得广泛的共识。合规文化的理解分歧，主要源于合规过程本身极为复杂，涉及多重关系和多个面向，并且相互网络交织，难于把握。基于此，本文将从合规的过程分析出发，揭示合规行为以及存在的各种关系，从而阐明合规文化的作用和属性，并在此基础上对合规文化建设提出构想建议。
一、合规过程
传统上，对合规的理解通常局限于符合法律、法规以及相关规章。随着行业的发展，合规的含义逐步扩大。一方面，不仅监管机构要求企业遵循法律和监管规定，企业的利益相关人也要求企业按照他们所期望的规范和标准运作。另一方面，针对外部监管存在的缺陷，企业自律监管的重要性再次提升。于是，一系列的行业标准、企业章程以及行为准则等都纳入到合规的范畴当中。同时，监管模式的改革也对合规行为提出新的要求。比如在本世纪初的金融服务领域，监管模式从规则导向转变为原则导向，就使得金融机构的合规理念大大超越了传统观念。原则监管模式下，合规的要求和目标扩展到遵循一些普遍的社会规范和基本价值。这样，合规行为就蕴含了一种道德性，与企业伦理和企业的社会责任相关联。为了实现最佳的合规效果，企业需要培育一种文化，这种文化指引和约束企业及其员工以合规的方式实现预期利益。由此，合规文化被提上了议程。
合规文化产生于合规行为与过程之中。为了透彻理解合规文化的作用以及相关属性，我们将以合规过程作为分析和研究的起点。合规的过程涉及多方主体，包括政府、监管机构、企业管理者、企业员工以及所有的利益相关人。这些主体之间形成了两种主要关系：一是企业与外部环境，这种环境试图影响企业的行为；二是企业与内部员工，企业旨在塑造员工的行为。在每一种关系上，合规过程都包含三个相继的步骤，即评估、实施和内化。比如在企业与利益相关人之间，企业做出是否合规操作的决定之前，将首先按照自身的规范、目标和价值对利益相关人的要求和期待进行评估。其次根据评估结果决定是否实施合规行为和措施，即采取行动满足利益相关人的要求和期待。最后将合规实践和结果转化为一定程度的行为规范和价值共识，这种内化过程有助于恪守合规承诺，维持并巩固合规意识和信念。
不难发现，在合规过程中，无论是评估的对象、实施的标准还是内化的结果都是以规范和价值的形态呈现。这就说明，规范和价值在合规行为和过程中扮演了极其重要的角色。显然，规范和价值是文化的两个关键性要素。那么，也就是说文化在合规过程中发挥着重要作用。因此，我们需要分析文化在合规过程中到底发挥了哪些作用，并在此基础上进一步探讨合规文化的性质和特点。
二、合规文化的作用
在合规的过程中，文化发挥了两类重要作用：一是约束性作用；二是工具性作用。前者是指合规文化使得企业以及管理者倾向于采取合规操作，从而限制和避免不合规行为的发生。后者是指在合规过程中，合规文化为企业员工的合规行为提供方法和手段。合规文化的两种作用既为合规行为提供了内在动力，又为合规行为提供了操作指引。
合规文化的约束性作用，与文化的语境性特质密切相关。任何文化都是语境性的，这种语境性在一定程度上限制了人们的思考和行为的范围。在这一点上，认知心理学特别是“有限理性”模型提供了理论解释。有限理性理论认为，基于各种客观条件的限制，人们在决策过程中的理性是有限的，所追求的决策结果是满意标准而非最优标准。在实际生活中，决策者感受到外部世界的纷繁复杂而难于把握，因此往往满足于较为简单的方法，凭经验、习惯和惯例行事。对于企业管理者而言，合规文化限定了选择和决策的范围，使其倾向于满足与自身现存的企业规范和价值相一致的外部要求。另外，新制度主义理论也为合规行为提供了理论支撑。新制度主义的其中一个观念是，制度也是一种规范或规则，互动是建立在共同理解的基础之上，如果不遵守这些制度，则将带来低效率甚至会受到惩处。企业的生存依赖于从外部获得相应的合法性，这些合法性基于企业可接受的监管和规范压力，以及可采用的结构、程序和政策等。在具备合法性的基础上，企业更容易获取资源，提高声誉以及竞争优势，因此有助于激发企业满足外部要求的积极性。这是促使企业合规的原动力。
合规文化的工具性方面是指，在合规行为的实施过程中，文化扮演了实际控制机制和手段的角色，从而实现合规的结果。简单地说，就是合规文化影响员工合规的态度和行为以满足企业以及利益相关人的要求和期待。这种作用的实现得益于社会化这一过程，社会化的目的在于实现一种一致性和共同性。某些社会规范发展到十分显著的程度，它们就为人们的行为提供了指引。人们经过社会化过程使外在于自己的行为模式、规范和准则内化为自己的行为标准，从而有助于进行良好的社会交往。在企业与员工之间，通过宣传、教育、指引和沟通，企业规范可以被员工内化为个人规范，从而成为员工的行为习惯和价值追求。另外，随着企业管理方式的转变，企业文化作为一种治理手段的重要性逐渐增强。文化既被看作公司运营的强大力量，同时也被认为控制和激励员工行为的有效手段。由此可见，合规文化将在企业合规方面发挥巨大的作用，并且，合规文化是利用共享的行为规范和共同价值作为影响和控制行为的激励因素，而不仅仅是依赖于对既定规则的强制执行。
三、合规文化的根本属性
通过对合规过程的分析，我们发现文化发挥了重要作用。合规文化的作用集中体现在约束性和工具性两个方面，这既解释了合规的可能性，也阐明了合规的可行性。接下来，我们需要对合规文化有一个整体性的把握，分析其性质和特点，以便为合规行为提供实践上的指引。合规文化是一项综合性的系统工程，涉及多个层面和多个角度，相互关系错综复杂。因此，我们不打算全面列举合规文化的所有性质和特点，而是以合规过程为基础，结合合规文化的作用，从整体上揭示出它的根本属性。这里不妨概括为合法性、治理性和职责性三种，以下分而述之。
合法性是合规的第一要求，也是合规文化的基本属性。合法性主要体现于企业与外部环境之间的互动关系上。一方面，企业必须根据自身的目标和价值，认识和评估外部利益相关人的要求与期待，另一方面，为了从外部获取合法性以及资源、声誉等，企业必须做出符合外部利益相关人期望的回应，并且将之转化为企业对员工行为的影响。在此基础上，企业实施合规行为并进一步内化为自身的行为习惯和价值规范，以实现合规效果和预期利益。在这个过程中，合法性是第一要求。
从根本上说，合规本身就是要求一种遵循和服从的态度和行动，合规文化在合规过程中的一类重要作用就是约束和限制。因此，合规文化首先是一种规制性的文化，包括识别、评估、监测、纠正和制裁等一系列规制行为和措施，以此防范风险、确保安全。这种规制性既来自于法律、规则和准则的强制性规定，也来源于习惯、信念和道德的伦理性要求。因此，必须强调的是，这里的“合法性”最好被理解为一种正当性。这种正当性的要求极为广泛，既包括传统的法律、法规，也包括监管规定、行业标准、行为准则以及内部章程，还包括市场规则、商业惯例、职业伦理以及普遍性的集体道德和社会价值。按照通俗的说法，就是要求做“对”的事情，即合规行为必须要经得起正当性评估和检验。但同时也需要明确，这种合法性又不同于一般的“正当性”，因为它具有执行力的要求。这种执行力不仅仅是道德贬损，更多的表现为纪律惩戒和法律制裁。如果忽略了这一重要区别，就容易使制度流于形式，检查监督和责任追究难以落实，从而妨碍合规的实现。
治理性是合规文化的第二属性。治理所涉及的是企业的内部运作以及企业管理者与员工之间的关系。从合规过程上看，企业员工与外部利益相关人并不发生直接的关系，而是经由企业管理者这一中介予以贯通。一般情况下，企业管理者与员工的关系由两个部分构成。一是当企业与外部利益相关人发生关系的，企业管理者需要对利益相关人的要求和期待做出回应，并且将其转化为对员工行为的影响。二是企业寻求自身发展过程中的内部管理，将会对员工提出要求和期待。前者主要属于风险管理的范畴，而后者则属于企业治理的范畴。
显然，合规风险属于风险管理中的重要对象。尤其在金融服务行业，合规风险具有特殊的危害性，是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因，而三大风险的存在又使得合规风险更趋复杂多变而难于禁控，这些都可能给金融服务行业带来严重的经济或声誉损失。合规文化的培育和建设就是一种针对合规风险的全面、长效的治理方式，因而它的治理性无需赘言。需要注意的是，合规文化与企业治理以及企业文化之间的关系问题。我们从合规文化在合规过程中的工具性作用可以发现，企业对员工行为的影响和塑造其实也是一种企业治理方式。比如，在基于规范性的合规文化下，企业偏好于依赖社会规范和共享价值来形塑员工的行为。企业价值和原则就是以规范为基础的控制机制的典型例证。合规实现是基于对规范和价值的认识和内化，而不是形式化地达到合规结果。在此情形下，如果企业的员工们相信合规行为是他们所期待的，或者相信其他同事会做出同样的选择，那么他们会更加乐于遵循和服从于企业的要求和期待。实际上，这本身就是企业治理方式的重要转变。因此，合规文化属于企业文化的重要组成部分，同时也具有企业治理的特质。
职责性是合规文化的另一个重要属性。合规文化的职责性是从合法性和治理性中派生出来的必然要求，也是区别于其他文化的显著特点。合法性和治理性揭示了合规文化的两项重要特质，即规制与治理。规制的目标在于防范风险、确保安全；治理的主旨在于提高效率、创造价值。为了实现规制与治理的目标，必须要求明确职权，落实责任。当前，世界范围内存在的不合规现象，使得企业特别是金融服务行业面临严重的财产和声誉损失风险。同时，更为严重的是，企业管理者以及员工对合规风险仍然缺乏足够的重视，尤其体现在责任意识方面。合规文化建设就是要求企业管理者以及员工明确职责、强化落实。
合规文化的职责性体现在两个方面。一方面，要求管理者和员工明确分工、各尽其职。合规文化建设对企业管理高层提出了明确要求：合规应从高层做起，企业高层要以强烈的事业心和责任感，率先垂范，身体力行，做合规工作的坚定组织者和强力推进者，从而形成崇尚合规的正确导向。合规文化需要从高层来塑造和培育，合规经营机制需要高层来设计和完善，合规监督和管理需要高层实施和执行。同时，合规也并不仅仅是高层或者某个部门的职责，而是企业所有员工的责任。因此，还必须具有“人人合规”和“合规从我做起”的观念，让合规成为每一位员工的日常习惯、自觉意识、行为准则以及价值追求。另一方面，要求在违规责任承担上严格执行，强化落实。合规文化建设要遵循一种责任约束原则，强化岗位履职要求，形成明确的岗位责任体系，建立严格的责任追究机制。在从业过程中，坚持违规问责、违规追究、违规处罚的管控机制。由此看来，合规文化具有很强的职责性，这是合规文化区别于其他文化的一个显著特点。
四、合规文化建设的实践指南
如前所述，我们从合规过程出发，厘清了合规行为所涉及的各种关系，揭示了合规文化的两类作用，并从整体上阐明了合规文化的三种根本属性。自此，我们在理论上对合规文化有了比较清晰地认识和理解。接下来，我们希望根据理论分析的结果，对合规文化建设提出一些构想建议。当然，这些构想建议不可能涵盖合规文化建设过程中的方方面面。这里提出的是，在坚持一个总纲领的基础上，遵循四个方向指南。具体而言，这个总纲领就是将合规文化建设作为一项战略任务来实施，四个方向指南则包括了合规文化建设环节的四个主要方面，即观念先行、行为跟进、制度完善、执行保障。为了行文的便利，我们将以农村信用社为例，逐一阐述。
当前，通过合作制向股份制转轨，部分农村信用社逐步改组为农村商业银行。由此，农信社在产权制度、治理结构、管理体制、经营范围以及服务功能等方面都将发生重大变化。其中，一个重要的方面是，农信社将作为商业银行面临更加严峻的风险挑战，尤其是合规风险。不过，这既是挑战也是机遇，农信社完全可以以这种转变为契机，实现跨越式发展。下面就合规文化建设方面，提出四个方向指南。
1、观念先行
思想决定行动，合规文化建设首先要培养观念和意识。长期以来，我国银行业普遍存在重营销轻管理，重速度轻质量，重发展轻内控的陈旧观念，依法合规意识比较淡漠，导致部分规章制度形同虚设。就农信社而言，一部分工作人员仍然存在一种侥幸心理，认为只要不违法即可灵活变通处理，正是所谓的“变通”严重损害了依法合规的观念养成。所以，合规文化建设必须要培养和树立三个方面的意识，包括合规办事意识、相互监督意识和责任意识。只有在具备这些意识之后，才有可能将合规落实在实际工作中。
2、行动跟进
行动决定结果，合规效果最终产生于业务活动当中。合规从高层做起，联社领导集体首先要定基调、当表率、做示范。联社的经营班子是合规执行和操作的重要角色，必须以身作则将合规落实到日常经营活动当中。监事长不仅是合规文化建设的执行者，更重要的是合规经营的监督者，在检查督导和整改落实上必须积极发挥作用。另外，基层信用社主任的作用不能忽视。由于地理位置、员工的职业素养及业务水平等原因，基层网点往往是合规风险的多发地，因而信用社主任的管理和监控作用十分重要。最后，就是针对普通员工的大力宣传、教育和培训，做到人人合规，时时合规，事事合规。
3、制度完善
制度约束行为。合规的前提要求就是有“规”可依，这种“规”不仅是静态的规范，也包括相应的机制和制度。许多合规风险和损失，不是因为没有规范，而是制度缺陷造成的。人对意识和行为的管控能力是有限的，制度的作用就在于引导和约束肆意的行为。在农信社的转轨过程中，许多机制和制度都尚未建立，已有的机制之间也没有形成有效的对接。因此，合规文化建设必须要重视制度建设。比如逐步探索和建立有效的合规风险的识别、评估、监测和报告机制。
4、执行保障
合规的行为与制度只有在得到坚决贯彻和严格执行的情况下，合规效果才能得以实现。当前，合规行为屡禁不止，风险案件层出不穷，一个重要的原因就在于执行得不到保障。执行不到位，就使得所有的规范和制度形同虚设。因此，合规文化建设在注重制度建设的同时，要积极探索贯彻执行和责任落实机制。比如建立有效的合规评价机制与绩效考核制度，建立履职监督检查机制，建立严格的责任追究机制，从而确保合规执行力。
不以规矩，不成方圆。合规是企业，特别是金融服务行业的必然要求，也是一种企业责任和价值伦理。显然，大力推进合规文化建设对于促使和改进企业依法合规具有重要的理论和实践意义。
【参考文献】
摘 要：近期中国发生的环境污染事件和安全事件给社会和环境造成了巨大的经济损失，在此背景下，企业合规风险控制的需求日益迫切。本文利用人工智能技术构建合规管理平台，以帮助企业规避违规风险，建立预防性的管理，提高企业环境和安全管理的绩效。
关键词：人工智能 风险管理 信息平台
一、引言
随着工业和经济的迅猛发展以及公众对环境保护、资源能源等合规风险关注度的日渐提高，中国经济已逐步转入与环境协调发展的轨道，因此合规管理方面进入了技术大发展的时期，而近期一系列重大安全事件的发生，使得中国将合规风险管理列入重点扶持行业，逐步加大对合规管理方面的投资。在此背景下，合规风险控制的需求持续增长。近期在全国发生了数起重大环境污染事件和安全事件，如上海高桥石化火灾事故，上海康桥血铅事件，渤海湾漏油事件等，对生态环境造成了毁灭性的破坏。据统计我国每年因为环境污染事件和安全事故造成的直接经济损失超过国民经济生产总值的2%。因此企业的环境和安全活动对社会和环境有重大的影响，本文提出研究和开发基于人工智能的合规风险评价管理系统，可以帮助企业规避违规风险，建立预防性的管理，提高企业环境和安全管理的绩效，从而带来巨大的直接和间接经济效益。
二、系统的架构
本文研究的是应用于企业在环境、能源、安全生产方面的合规风险评价管理系统。具体实现的技术路线为通过建立远程服务系统，用户可以通过Internet或者单机软件，无论是计算机还是各种移动终端，用获得需要的法规标准信息，并进行相应的合规评价。系统提供给用户三种方式获得所需要的法规或标准，并帮助公司实际进行管理要素的管理。要实现管理要素的准确高效管理可以通过以下两个方面的技术来实现
1.采用严格专业的流程保证获取的法规标准的准确性和完整性。首先收集分析企业在环境、能源、安全生产方面所涉及的所有的法律法规和标准，根据专业法规标准内容提供商以及各种官方服务渠道获取法规和标准。其次深入工厂和企业，细致把握生产过程的细节，进而分解企业生产过程涉及的各种生产要素，构建 “管理要素”数据库。最后根据各个企业的生产实践和领域专家的生产经验对于各个法规和标准进行分析，确定法规和标准所涉及到的因素，将管理因素和法规标准进行关联。
2.利用人工智能算法根据法规全文智能推荐企业需要的法规标准，并总结安全生产领域专家的知识和经验，设计相应的人工智能专家推理算法，最终实现自动判断某一个生产流程所包含的各生产要素是否遵循相关的法规条款或标准要求。
三、系统开发的风险和防范
目前国内的合规管理行业处于起步阶段，客户的需求还没有成熟，这给本系统的研发带来了一定的市场风险。合规管理的成长也受到诸多因素的影响，如政策环境，等。为了防范风险，在技术路线上采取定制化软件开发的方案，尽可能多地考虑到多种客户的需求。在产品的定位上，则着眼于目前有基础实施的化工、医药等风险高的行业，并积极创新，给客户提供更深入的服务，以达到市场风险的防范。
四、总结
本文提出了基于人工智能的合规风险评价管理系统的开发思路和方案，并对系统开发过程中可能出现的风险进行了研究。通过基于人工智能的合规风险评价管理系统，企业可以减轻传统风险管理中手工作业带来的繁重工作量，并降低企业的违规风险和管理成本，提升企业的管理水平和竞争能力。
参考文献：
[1]巫英， 向刚.企业持续创新过程的重大风险管理机制研究[J]. 科技进步与对策， 2012.
[2]Zhu Zhisu， Dang Chuangyin， Ye Yinyu， A FPTAS for computing a symmetric Leontief competitive economy equilibrium， Mathematical Programming， 2012， 131（1-2）： 113-129.
【关键词】股份制商业银行 合规文化建设 思考
近年来，云南省辖内股份制商业银行异军突起，各股份制商业银行昆明分行的合规机制建设已初步完成，合规风险管理正在逐步推进与实施，各行在探索和建设合规文化方面已经做了大量工作。就各分行而言，具体的合规管理模式、推进进程因各自总行的管理模式、分行业务规模与发展阶段不同而各有异同，也因各分行对合规风险管理的重视程度等主观原因而参差不齐，合规风险管理工作推进的深度与广度存在差异。但同时也暴露出一定问题，如部分分行在合规文化建设上存在种种缺失，约束了股份制商业银行的管理和发展，影响了股份制商业银行的形象，值得管理者思考和解决。
一、股份制商业银行合规文化建设
（一）银行的合规文化
合规指银行遵循法律、条例、准则、相关的自律组织标准和行为守则的活动。合规风险是指银行因未能合规而可能遭法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。
银行的合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定。
金融企业自身工作性质、经营产品以及金融服务的特殊性，决定了它的风险性大、规范性强，对合规经营、合规管理的要求比较高。人们对金融企业的合规问题越来越关注、越来越重视。
(二)股份制商业银行合规文化建设现状
1.构建了有效的合规风险管理体系。第一，根据自身发展情况适时在分行设立了独立的合规管理部门，明确工作职责，理顺工作流程。第二，搭建了合规管理框架，通过《银行合规管理政策》、《内部控制制度管理办法》等逐步明确了各级组织机构的合规管理责任和符合该行自身特点的合规管理模式。第三，以“科学合规”、“主动合规”、“全面合规”为合规管理总体思路，启动合规手册项目，积极探索信息科技对合规管理的支撑。第四，建立和完善相关制度，及时改进和完善与国家法律法规、上级行规章制度不一致的规章制度、管理办法；对梳理、归纳的各个合规风险点，属于制度不完善、空缺或制度老化而产生的风险，制定或完善相关制度；对因制度执行不到位而产生的风险，强化执行力建设和精细化管理。
2.形成了有力的合规文化氛围。一是各分行编制和印发了《合规宣传手册》，以通俗易懂的形式传播合规知识和合规管理体系，倡导全行上下“做合规之人，行合规之事”；二是各分行在全辖范围内组织开展形式多样的合规知识竞赛、上岗培训、业务培训、演讲比赛等活动，在对全辖员工的培训课程中增加合规内容，增强了员工的合规意识和风险防控能力。
3.逐步建立合规风险识别与管理流程。基本设立了以条线式报告为主的合规风险报告路线，履行业务合规性审查职能。目前，合规风险管理系统已上线运行，在授信和会计业务条线率先建立起合规指南、操作指南以及合规风险评估体系，实现了岗位职责、岗位合规、风险控制措施的“三个结合”，合规管理工作迈上新台阶。
4.强化三大机制建设，把合规文化建设落到实处。一是建立有效的合规评价制度。把合规经营、案件防控与领导干部履职考核挂钩，通过绩效考核的导向作用正向引导各级管理者加强合规管理，降低违规机率；二是建立履职监督检查机制。通过整体移位检查、合规巡查等方式，加大检查力度和频率；三是建立严格的责任追究机制，树立“零容忍”理念。如在OA办公网中建立“啄木鸟信箱”，面向所有员工，征集对合规文化建设的建议，对于提出的重要建议被总、分行采纳的员工还给予一定奖励。
5.跟踪和评估监管意见和监管要求的落实，保持与监管机构的日常有效沟通。
（三）股份制商业银行合规文化建设中面临的问题
1.合规文化建设地位边缘化。在有些股份制银行中，认为合规文化建设与存、贷款业务发展相比，不能直接创造效益和价值，因此往往处于边缘化的地位，重视程度不够。
2.合规文化建设深度与广度不够。主要表现在形式上而不是在内涵上下功夫，对合规文化建设的关键、基础、载体和主要手段研究不够，目标不明，措施不力，效果粗浅。
3.缺乏鲜明的个性特色。股份制银行的合规文化建设往往是模仿、复制、移植其他行业或银行的合规文化，形式和内容大同小异，没有行业特色，更没有个性创意，难以形成适合自身可持续发展的合规文化。
（四）股份制商业银行合规文化建设不到位的原因分析
1.对合规文化建设作用认识不到位。由于股份制商业银行成立时间较短，创业初期工作重心主要放在业务发展上，对合规文化建设问题没有引起足够重视，更没有从理论高度上去认识和研究它，没有成立专门的组织和策划机构，将其职能随意挂靠在其他部室中，致使合规文化建设缺乏完整性和系统性。
2.经营管理者目标不到位。股份制商业银行多以业务经营指标作为主要考核内容，造成分支机构领导均将主要精力集中在抓业务指标的完成上，图眼前现实利益的多，很少考虑工作的计划性和长远发展规划。有的认为合规文化建设是一个短期见不到实效、属于未来远景的事，因此不愿意花过多的精力、物力和财力去研究和落实。
3.员工风险管理意识不到位。一是员工诚信正直的道德观念和合规意识不强；二是银行内部相互博弈，制约了政策和程序的制定与执行效力；三是“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”的不良文化仍然是银行内的鬼魅幽灵。
4.机制与文化建设匹配不到位。股份制商业银行的机制建设主要集中在业务发展和风险控制上，很少在合规文化的人力、物力、财力配套建设上给予激励，从制度上给予保障，因而很难落到实处、见到成效。
二、对股份制商业银行加强合规文化建设的建议
针对股份制商业银行合规管理中存在的问题，笔者认为，加强和改进股份制商业银行合规文化建设应从以下几方面入手：
（一）领导重视是加强合规文化建设的前提
股份制商业银行在云南辖内经过前段时间的发展与积累，正向“二次转型”、“更有内涵的发展”等精品银行目标迈进。各行应根据自身发展战略目标定位，设计、完善银行企业文化模式框架，大力推进合规文化建设。各级领导班子应亲自抓、带头建，努力营造合规文化氛围，使广大干部员工搞清合规文化建设对提升企业品质和形象的作用，从而自觉参与银行合规文化建设。与此同时，可成立专业机构，配备专门人员，明确工作职责和任务，将合规文化建设不断推向深入。合规文化建设要求领导和下属一起发挥集体效应，真正做到从高层发动，从高层落实，上级管下级，下级对上级负责。在机制建设中，既要有定性指标，又要有定量指标；既要有短期目标，又要有长远规划，充分体现正向激励和负面约束的作用。应建立对合规文化建设定期检查考核和评比制度，对在合规文化建设中做得好、工作扎实到位、有特色的单位和个人及时表彰鼓励，对做得差的适时指出，限期整改，让合规文化建设沿着预定轨道良好运行。
（二）组建合规部门（岗位）是加强合规文化建设的基础
巴塞尔银行监管委员会的《合规与银行内部合规部门》（2005年5月29日）指出：如果一家银行设有符合下述“合规部门原则”的合规部门，该银行将能更有效地管理合规风险。中国银监会2011年4月23日颁布的《商业银行合规风险管理指引》，为商业银行合规组织的建立提供了具有可行性的指导意见。因此，商业银行高级管理层应贯彻执行合规政策，按照独立性、权威性和全面性的原则，建立符合自身实际情况的合规风险管理组织，并配备充分和适当的资源。股份制商业银行合规文化建设的核心是合规机制建设，银行合规部门的宗旨就是推动银行管理其合规风险。组建合规部门（岗位）应该遵循两大原则：一是合规部门（岗位）的功能和职责应该明确界定；二是合规部门（岗位）应该独立于银行的经营活动，制定并落实合规工作计划，强化合规培训以提升员工合规意识；将绩效考核、薪酬奖惩与合规职责的履行情况挂钩；用文件记录各运营单位的合规表现并定期向利益相关者出具报告，确保公司合规管理目标的实现并能适应不断变化的运营环境。
（三）塑造深厚的合规文化是加强合规文化建设的保障
股份制商业银行应努力培养员工形成以诚实正直为基础的职业操守，大力营造蓬勃向上且富有活力的合规文化，将合规文化提升凝练成为银行文化的核心构成要素，把合规文化的理念融入到银行的日常经营管理和决策中。应进一步倡导“合规从高层做起”、“合规人人有责”、“合规创造价值”、“主动合规”、“合规与监管有效互动”等合规文化理念、意识和行为准则。通过加强宣传教育，让员工了解和掌握合规知识，提高对合规风险管理重要性的认识和理解，以确保合规风险管理切实有效。
（四）以全员合规为目标，构建合规管理长效机制
一是合规要从领导做起。《商业银行合规风险管理指引》指出：“合规应从高层做起。当企业文化强调诚信与正直的准则并由董事会和高级管理层做出表率时，合规才最为有效”。凡要求员工做到的，高管人员首先要做到，身体力行，率先垂范，做诚信、正直、守法、合规的表率，做合规管理的坚定组织者和践行者，充分发挥领导干部的导向、带动作用。二是合规要从管理部门做起。股份制商业银行各级管理部门作为合规政策的传导者和合规管理的执行者，应模范遵守规章制度，确保各项管理活动合规、有效，形成正向传导效应；应加强合作，良性互动，相互协调，共同打造和谐的合规文化生态环境。三是合规要从每个员工做起。合规贯穿于股份制商业银行的各个流程、各个环节、各个岗位，每个股份制商业银行员工都应将“合规保安全，安全促效益，合规人人有责、合规创造价值”的理念渗透到自己的工作中，正确处理好六个关系：一要处理好业绩与合规的关系。业绩的创造必须建立在合规的基础之上，合规的业绩努力去创造，不合规的业绩坚决不要。二要处理好服从与合规的关系。在合规的框架内，没有任何借口，必须坚决执行；不合规的应予以坚决抵制，若抵制无果，应敢于及时越级反映，规避风险，自我保护。三要处理好效率与合规的关系。工作效率的提高决不能抛弃合规约束，应在保证合规的基础上提高工作效率，违规的效率坚决不要。四要正确处理好信任与合规的关系。信任是合作共事的基础，是为人处世的基本准则，但信任不等于不要监督，不等于不要制约，不等于为所欲为。五要处理好情感与合规的关系。情感是人与人相处交往的纽带，相互支持帮助是一种美德，但帮助的底线是必须合规，决不能以情感代替合规。六要处理好习惯与合规的关系。习惯性违规害己害人，必须让合规改变习惯，让习惯顺应合规；只有人人合规，才能形成合力，才能实现和谐发展、稳健发展、科学发展的目标。
（五）选准载体，是加强合规文化建设的支撑
股份制商业银行的合规文化载体主要应与日常业务工作、政治思想教育、合规管理活动结合起来一并进行，水融，不搞“两张皮”。应与员工贯彻落实《银行业金融机构从业人员职业操守指引》结合起来，与培育员工对银行忠诚度教育结合起来，与创先争优活动结合起来，与客户满意度建设、千佳示范、优秀窗口和优秀个人评比表彰结合起来，与学习先进典型人物和反腐倡廉依法合规警示教育结合起来等，寓无形于有形，寓教于乐，润物无声，由习惯形成自然，由自然变成美德，构成企业文化的精髓。
随着经济体制的不断深入、国际化进程的加快，企业作为众多社会利益的交汇点，社会各界对企业履行社会责任关注程度日益提高，并从不同的观点和角度，制定了社会责任规定及标准规范，倡导和推动企业社会责任工作。
在社会责任成为国际社会共同倡导和追求价值取向驱动下，企业应积极主动地参与并践行社会责任实践，妥善处理好与国际标准接轨和刚性约束与自愿原则的关系，探索社会责任有效管理方式，扎实推进社会责任工作。
一是全面落实国家有关规定及行业组织标准规范。确立目标、明确职责、完善制度、规范流程、加强考核，构建社会责任管理体系和长效管控机制；二是对照社会责任规定及标准规范，将企业理念、企业文化、经营战略、制度流程、工作指标等各项管理工作的符合性和先进性进行对比分析，结合实际，将社会责任指标有机融入经营管理，充实完善企业管理体系；三是强化社会责任指标落实。社会责任指标的充实完善，不仅拓展管理了范围和内容，而且增加了工作量和管理难度，有的甚至需要增加投入。因此，企业应加强工作目标分解、落实责任、制度保障、工作方式改进及绩效考核，在持续改进管理工作中，固化管理成果，确保指标持续提升且不能倒退；四是建立社会责任管理系统。利用信息化手段，加强指标数据收集、处理及指标阶段完成情况的监控，为指标及时分析处理并保证目标实现提供信息技术支撑；五是建立报告披露制度。遵循社会责任报告准确性、中肯性、时效性和清晰性要求制定企业社会责任报告指南，建立工作流程和制度，及时编制企业社会责任报告，可聘请第三方机构审核认证，提高社会责任报告的质量水平；六是建立社会责任评估机制。加强与相关方沟通交流，反映相关方期望和要求，结合企业战略规划和生产经营，提出改进和完善指标体系的措施，提升社会责任PDCA持续改进提升的能力。
在做好上述基本工作的基础上，企业应着重研究以下事项：
把握可持续发展核心，提升创造价值的能力。在市场资源配置机制引导下，向社会提供优质产品和服务、创造价值和财富是企业履行社会责任，实现可持续发展的不竭动力。企业发展离不开核心竞争力的培育和支撑，具有持续技术创新能力，实现长期稳定的经营绩效，是企业践行社会责任的基础和前提。因此，企业不应将社会责任简单地定位在组织举办公益慈善及追求既得利益，而是从长远全局的角度谋划发展战略，加大技术研发及支撑技术创新体制机制的研究，激发员工创造激情和动力，使技术投入转化为专有技术、知识产权、市场竞争力。实践中，有些企业通过技术创新、体制创新，掌握某些领域关键技术，实现替代进口，并将国外竞争对手挤出亚洲市场，赢得广泛的区域市场和发展机遇，启示现实深刻。
将社会责任标准规范与生产经营管理体系有机融合，实现管理优化。社会责任标准规范与企业管理体系的融合，体现了新的管理理念、方法对现行管理方式进行改进优化和业务再造，实现管理体系持续改进提升的过程，而不是与生产经营及现行管理脱节另搞一套。因此，企业应根据有关规定及标准规范，结合企业发展战略和经营目标，完善企业管理体系，不断提升技术经济指标和经营绩效，满足安全生产、环境保护、员工需求及相关方期望更高要求，这是企业摒弃单纯追求短期利益，实现综合效益最大化和长远发展的管理基础。
守法合规，诚信经营。社会各界对合规管理、诚信建设、环境保护、安全生产、消费者权益等方面问题的重视程度逐步加深，欠款、违约、虚假信息、假冒伪劣产品、质量欺诈等影响企业信誉的问题遭到谴责和抵制，构建风险管理体系、法律保障体系已成为企业科学决策、规范经营、提高商业信誉的重要保障，新形势下，战队在并购重组、合资合作、资本运作及混合所有制体制探索的重要事项，企业面临的法律环境更加复杂，必须加强法律保障能力建设，加强法律法规及产业政策研究，尤其是海外法律环境的研究，保证科学决策、合规经营。同时，强化行为规范、职业素养、执业操守，建立合规性组织体系、制度体系、绩效考核体系，树立良好的市场形象和品牌信誉。
推进社会责任制度建设。系统梳理业务流程和制度体系，将社会责任规定及标准规范纳入企业管理体系，通过建立完善规章制度，保证各项工作得到落实。在具体实施中，依照社会责任关于反腐败、反贿赂有关原则，加强招标采购制度化、流程化管理，并将管理延伸到对供应商资质、信誉及经营合规性的审核认定；研究先期介入工作体系，通过提供优质技术服务和售后服务，探索业务延伸管理模式；强化相关方安全管理，并纳入企业安全管理范畴，建立职业健康及安全审核认证制度。企业在规范管理的同时，应影响和带动关联方规范管理，共同打造公平、公正、合规、诚信的社会经营责任链，努力成为履行社会责任的楷模。
社会责任报告应成为企业践行社会责任宣言书和诚信档案。社会责任报告作为公开透明的信息平台，在结构设计上体现了从企业经营体制机制及保证措施各环节要客观真实地反映企业社会责任绩效，便于企业及相关方建立相互了解、相互信赖、相互沟通的合作机制，也有助于自觉接受社会各界的监督评价，促使企业不断强化责任意识，改善管理，提升绩效。但有些企业将社会责任报告当做宣传画册、宣传广告、形象工程，有利于企业的说得多，落后指标及负面信息未能披露，使报告失去真实性、规范性，背离其宗旨和原则，如若报告引用标准的相关组织机构提出质疑、公开指责，会产生不良的社会影响，甚至产生信誉危机。因此，企业应建立规范的社会责任报告制度，按照规定标准建立社会责任报告体系，并加强工作体系建设，明确职责，做好指标展开分解、工作计划落实及严格责任考核。同时，规范报告编制审核流程，业务部门对职责内的指标实施及完成情况披露的真实性严把业务审核关，报告主管部门对报告结构合理性及完整性严把规范审核关，企业对报告的系统性、合规性开展审核认证严把质量审批关。另外，要加强与相关方的沟通，及时了解掌握社会各方期望与要求，建立保证社会责任指标制定、执行、监督、考核持续改进机制，不断提升社会责任的质量水平。
在经济全球化高速发展的今天，不断提升履行社会责任的能力是新的历史条件下企业所肩负的重要责任。为此，企业要以更高的理念、更高的标准、更高的责任致力于社会责任的伟大实践，系统构建社会责任与可持续发展的战略目标和体制机制，成为履行社会责任的表率，为股东、为客户、为员工、为社会创造价值。（作者单位：鞍钢集团管理创新部）
商业银行不仅是经营货币的企业，更是管理风险的企业。作为风险管理的重要内容，合规管理既是银行实施有效内控的一项基础性工作，也是银行实现“又好又快”发展的内在要求。作为新成立的邮政储蓄银行，加强合规风险管理显得尤为重要。
一、目前邮储银行在合规风险管理机制建设中存在的问题
风险管理基础薄弱。中国邮政储蓄银行是在邮政储蓄的基础上组建的，主要沿用的是原邮政储蓄网点、设施、人员配制及组织管理结构，部门设置还不完备，部门之间还存在重叠和交叉。缺乏必要的数据、技术手段和专业人才，这些都不利于推进合规管理机制建设。
风险管理理念尚未确立。邮储银行的员工由原邮政储蓄的员工，社会招聘的新员工及一部分刚毕业的大学生组成，多数员工没有经过专业培训，对合规风险管理就是经营效益的理念认识不够，漠视风险的粗放经营观念和行为依然存在，合规风险管理意识没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程。
内控制度不完善。邮储银行缺少一套统一完整的内控制度，且内控制度没有形成检查、评价与改进的良性循环，直接影响了内控的运行效力。邮储银行在开发新产品、拓展新业务时，没有相应地制定新制度，或是新制度滞后于现实发生的风险，导致操作性不强。
二、加强合规风险管理机制建设的基本思路
建立有效管理合规风险的运行机制，才能确保银行安全稳健运行。结合邮储银行的实际，合规风险管理机制包括以下几点：
建立合规风险组织体系。组建独立的合规部门，在基层邮储银行配备合规风险审查人员。积极推行合规部门（岗位）人员任职资格审查制度及资格评定制度，通过双向选择、竞争上岗的方式选择具备专业技能，熟悉银行经营管理，经验丰富的合规岗位人员，完善风险合规管理队伍。建立起合规责任体系。明确合规部门是银行专门实施合规风险管理的职能部门，董事会和高管层对银行合规经营负最终责任，业务部门对合规风险负直接责任，员工对其业务活动的合规性负责。此外，业务部门应支持合规部门实施合规风险监测与评估，主动地进行动态合规自我评估。
创建科学的合规管理体系。一是建立健全合规制度。坚持“先订制度再运作”的原则，加快合规风险管理制度建设，并按照合规要求，对现行制度办法和操作规程进行梳理完善。 二是要切实建立扁平化、流程管理、岗责体系的合规风险管理机制，确立清晰的报告路线和问责制、举报制等，体现合规风险管理在整个银行管理工作中的核心地位和作用。三是建立健全合规问责机制。严格对违规行为责任进行认定与追究，并采取有效的纠正措施。进一步完善绩效考核办法，将合规情况纳入考核体系，加强合规管理，降低违规机率。
培育合规风险管理的企业文化。一是全员参与。合规是银行所有员工的责任，树立“合规人人有责”、“合规创造价值”等理念，使合规成为银行全部员工的行为准则和自觉行动，才能保证合规管理的贯彻落实。二是提高员工合规能力。加强合规培训和宣传，大力开展岗位操作和职业道德培训、政治思想教育和法制教育，规范员工的职业道德行为，增强员工合规意识和风险识别能力，了解自己在操作中的风险点，将合规理念贯穿到业务操作每一个环节和所办理每笔业务中，在经营发展上杜绝违规行为。此外，可以定期组织开展合规风险大讨论活动，鼓励员工结合各自岗位职责，主动发现和暴露合规风险隐患或问题，对相应的业务政策、行为手册和操作程序提出合理化建议或提出自身的落实计划。
梳理各业务流程中的风险点。加强梳理各项业务流程，对可能导致操作风险的业务流程、环节或存在的风险点一一记录在案，收集和掌握一线业务人员对各业务环节操作风险了解程度，根据梳理、排查情况，结合内外审计发现的合规风险隐患和监管部门的合规风险提示等制定防范措施，抓好内部的协作配合，做到业务线、风险合规线、内部审计线“三线把关，三线合一”。只有通过各环节严密配合，银行内部有效的合规机制才能形成，合规风险才能得到有效控制。
关键词：流程银行；战略认知；合规风险管理
中图分类号：F830.2
文献标识码：A
文章编号：1003-9031(2007)06-0004-05
一、引言
流程银行是当前国际商业银行普遍采用的经营管理模式，它按照为客户提供最方便、最优质服务的原则，根据客户类别，将银行业务分设成一系列能以最快速度反应和满足客户不断变化需求的业务流程，在业务流程中建立控制机制、规避风险，以流程为基础设计组织结构和配置资源，确保各种业务在银行内部顺畅、高效地完成。
中国银监会主席刘明康在不同的场合都强调，中资银行的业务流程存在重大弊端，仍只是“部门银行”而不是“流程银行”，中资银行必须对自身的组织结构和业务流程进行改革，尽快建立“流程银行”。“流程银行”的提出，得到了我国银行界的认同，成为商业银行在实践中发展的方向之一，但在学术界对此研究较少，本文尝试从流程的角度对流程银行的战略内涵进行探讨，并对流程银行的合规风险管理进行了研究。
二、流程银行的战略认知
从本质上看，商业银行就是一个为最终满足顾客需求、实现投资者价值最大化而运行的一系列有密切联系的业务流程和作业的集合体。银行提品或服务的过程，即是承担风险、消耗资源使得价值从一个业务流程/作业转移到下一个业务流程/作业的过程，最终产品或服务既是全部业务流程/作业的集合，也是全部资源、全部风险的集合。
(一)流程的战略启示
Porter(1985)的价值链模型为商业银行价值与客户导向的战略级流程集成提供了参考性的思考框架。[1]20世纪80年代以来企业战略分析的焦点从企业外部逐步转向企业内部，以Teece D T (1997)等学者为代表的动态能力理论侧重于对流程和管理模式的研究，并认为将信息技术与流程相结合可以极大的增强组织的学习能力和竞争优势。[2]波士顿顾问咨询公司的斯托克(Stalk G， 1992)和舒尔曼(Schulman L E， 1992)等指出成功的企业需要把改善流程作为首要的战略目标，他们认为： 公司战略的基础不是产品和服务， 而是业务流程；竞争的成功取决于将公司的关键流程转换为能为顾客提供较高价值的战略能力。[3]
同期，Michael Hammer等提出了业务流程重组BPR(business process Re-engineering)的思想。[4]BPR要求重新审视过去曾经代表着高绩效、被沿用多年的流程逻辑，通过分拆原有流程组件的逻辑交织关系进行创造性重新组合，以价值增值为目标，删除不利于整体价值增值的环节，增添新型流程联结机制和新的流程组件业务逻辑，寻找解决流程失效的新方法。以BPR思想为代表的现代流程管理理论的提出，是对以往以劳动分工理论、职能制管理模式的突破，它以IT技术为支撑，以积极应对全球化的商业竞争和快速变化的外部市场为出发点，发展了传统的流程管理理论。
随着流程理论和IT技术的发展，现代商业银行实际运作在以流程为基础的价值网之内，运行在网状的金融机构协作环境下。[5]新的流程管理技术使得业务流程可以实现快速设计、布置、重用、互联，具有跨越部门、企业、地域、异类系统本体(ontology)、差异的互操作能力，以及更强的即插即用、随时可变、可扩展等能力。[6]而这些能力的发展，为流程银行的出现打下了良好的基础。微软公司总裁比尔・盖茨曾经在《财富》杂志上宣称：传统的商业银行是要在21世纪灭绝的一群恐龙，未来10年，微软将用自己的应用软件系统取代银行的清算系统承担起全球的资金清算业务。虽然比尔・盖茨的说法看似过于夸张，但从侧面说明流程、基于流程的商业银行重新设计的重要性。因为只要对商业银行业务流程进行科学设计，并充分应用IT技术，即可以在网络上实现商业银行的大部分功能，而根本不需要传统意义上的商业银行。
(二)我国提出流程银行的背景
从2006年12月11日起，外资银行办理中资企业人民币业务不再有地域和客户的限制而享受国民待遇。开放的金融市场将使我国国内银行业的竞争格局发生变化，由过去国有商业银行与股份制商业银行之间的竞争，转变为国内商业银行尤其是国有商业银行与跨国银行的竞争。根据2006年7月英国《银行家》杂志对世界1000家大银行的最新排名，建设银行、工商银行、中国银行、农业银行按一级资本分别排列第11、16、17、60位。然而若从税前利润、平均资本回报率或者资产回报率来看，四大国有商业银行均排名落后，属于经营最差的银行之列。
造成这种局面的因素很多，如风险管理水平落后、盈利能力差、公司产权制度不明确、资产质量差等，但我国落后的“部门银行”模式，也是重要原因之一。我国的银行体系，脱胎于计划经济模式下的行政分权体制。在这一体制下，按行政权力和行政区划分，银行业务和客户完全被割裂于各级分支机构；与之相适应的资源配置方式、法定授权形式，也都只能服从和反映着总分行模式的要求。这种体制的弊端，不仅仅是缺乏集中的风险控制要求和集约化经营效率，其本质是一个统一法人下的银行机构被分割成无数独立的板块。这种由无数分行叠加的银行，谈不上法人治理和现代企业制度。与这种板块分割、行政分权式的总分行模式制度安排相呼应的银行业务流程处理方式，当然也只能是分散、割据的，这种分割使银行的经营成本过高，效率低下，无法适应快速变化的金融市场和满足与国外银行竞争的要求。同时导致针对客户需求的服务、创新受到人为限制，银行内部相互制衡的机制难以有效发挥作用，包括合规风险在内的各种风险控制困难。因此，改造“部门银行”，打造流程运行流畅、高效的“流程银行”就成为我国商业银行的战略选择。
三、流程银行的内涵与特征
(一)流程银行的内涵
随着IT技术的飞速发展、流程理论的成熟以及银行界愈来愈激烈的竞争，以业务流程重组为标志的变革运动在国际银行界轰轰烈烈开展起来，这场变革涉及到股权结构、经营业务、组织模式、管理模式、运营机制、经营理念、企业文化、人力资本等。这场运动的实质，就是改变传统的以部门、职能为主的银行运行机制，打造以流程为主线、以客户为核心、以IT技术为支撑，以组织创新和流程优化、变革和再造、以全方位的资源整合为主要特征的流程银行模式，它体现现代银行层次扁平、责权明确、团队合作以适应市场快速变化的柔性能力和竞争能力。
Paul(1997)统计，在1980年到1996年间，美国每年平均有13家大银行实施了BPR，而1996年底，美国的主要大银行总共才270家，这意味着，流程银行成为美国银行界不约而同的选择，流程银行模式成为银行界的趋向。[7]美国银行实施流程银行获得了显著的效益(如表1所示)。
流程银行，正是根据以上所总结的战略管理理论、流程管理理论、IT技术应用的背景和我国商业银行的战略发展需要所提出的。改革开放以后，我国银行也进行了不同程度的改变传统银行模式、打造流程银行的尝试，它们聘请国际著名咨询公司设计整体规划，然后诊断银行薄弱环节，根据我国银行具体情况提出BPR方案，重视信贷流程的再造，强化风险管理。在再造时，重视成本管理，进行了人力资源的再造和组织结构的再造，还有一些银行引入国际战略投资者后改变银行原有体制。但从总体上看，我国银行打造流程银行的努力有限。银行变革的范围主要在业务部分，缺乏对银行资源进行基于流程的全方位深度整合，这种变革是在部门银行模式上的改良，离真正的流程银行模式还有距离。银监会主席刘明康强调“流程银行”的意义和作用就在此，他以“部门银行”和“流程银行”的创新提法，从我国银行业的现实情况出发，用“流程银行”这个概念来揭示银行界创新发展的核心内涵。虽然从流程银行的内容看，它并不是全新的东西，但“流程银行”的提出，为我国银行业的创新和发展指明了更加清晰的方向。
(二)流程银行的特征
参照国际先进银行模式和前面论述，可以总结流程银行具有如下特征：
1.流程和战略有效对应。流程具有跨越多部门运行的特性，流程是组织核心竞争力的体现，与银行战略目标有着密切关系。基于战略的流程设计和基于流程的战略目标分解、实施都有效地支持了流程银行中流程与银行战略的有效对应。
2.以客户为中心。当一笔业务需要涉及不同的部门和不同层次的机构，客户只需面对一个部门，而部门之间高度分工合作，即对内分工严密，对外是一整体，上下流程以客户为中心进行设计。
3.合规部门地位突出。流程银行是基于规则运行的银行。在流程再造过程中，流程的划分和边界的界定，流程之间的协调，都必须有详细的作业规程和要求，也非常程式化，通常在业务条线之外，单独设有合规部门。
4.机构扁平化。由于先确立银行的业务流程和报告路线，然后根据流程的要求进行相应的业务模块划分、人员配置和职能设定，因而理顺了流程之间的关系，减少了不必要的环节，流程银行机构呈现扁平化的特点。
5.业务垂直化。银行的各项主要业务以流程为中心纵向开展，而不是在专业职能部门之间横向进行。在流程银行中，各业务模块在其内部实行系统垂直管理，统一核算利润，单独向银行高级管理层报告业绩，对本单元的损益负责。
6.IT技术的充分应用。以计算机技术、通讯技术和互联网技术为核心的信息技术，己经深刻改变着银行业的经营环境，信息技术在流程银行中的充分应用，是流程银行的一个重要标志。
四、流程银行的合规风险
巴塞尔银行监管委员会2005年4月的《合规与银行内部合规部门》中，明确合规风险“是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险”。[8]简单地说，合规风险是银行因为未能遵守相关的行为规范而承担的法律上或事实上的不利后果的可能性，主要由种种违规作业所导致。由于我国银行业一直忽视合规风险，缺乏有效的合规风险管理机制，致使银行合规意识淡薄，高管人员违规违法案件时有发生，基层违规操作普遍存在。仅2005年，四大银行违规金额就达1226亿元，被处罚机构103家，受处罚人员779人。商业银行对合规风险的管理涉及到银行的方方面面，包含组织设计、制度建设、文化培育、人力资源管理、业务流程规范等等。而流程银行的建立，为合规风险的管理提供了一个很好的落脚点，即将合规风险的管理建立在对作业(流程的组成单位)的合规管理上。
(一)作业、流程与银行
作业是为了取得结果而执行的某个或某一系列任务(task)，或者企业内部为了某种目的而进行的活动。[9]可以看出作业的本质在于“任务或者活动”，它以人的操作为核心，接受某种输入，在某种规则的控制下，利用某种手段和方法，经过变换转化为一定的输出(如图1所示)。作业包含以下要素：作业={输入，目标，处理规则，手段，输出，反馈}。
作业通过一定的逻辑关系组成流程，作业是流程的最基本要素，图2显示了流程银行内资源、作业、流程、服务/产品及客户的关系。
商业银行作业具有以下几个最基本的特征：作业是投入产出因果连动的实体；作业贯穿于银行经营的全过程，构成了包含银行内部和连接银行外部的作业链(流程)；作业是可以量化的基准，通常具备可以计算的产出量；银行内部所有的工作都可以划分到各种作业中；同一个作业可以发生在多个职能部门；作业既可以使用人力资源，也可以使用非人力资源。以商业银行的存款业务为例，其典型的作业如表2所示。
从表2可以看出，不同的作业活动组成不同的流程，不同的流程提供不同的产品或服务，如存款受理和客户服务。由于合规风险的发生都依赖于某项作业活动，因此，作业作为商业银行的微观基础活动，其合规风险管理水平决定着商业银行的整体合规风险管理水平，通过对作业合规风险的有效管理，并通过流程逻辑进行优化集成，就形成了银行的整体合规风险管理的思路。同时流程银行的打造过程，也是重新审视作业是否科学、规范、合规的过程，利用对作业的合规评估，来达到规避合规风险、精简企业流程、降低成本、提高商业银行运作效率的目的。
(二)基于业务流程的银行合规风险管理框架
随着我国商业银行各项改革的持续推进，银行治理结构不断完善，组织架构和业务流程再造逐步深入，为银行合规风险管理机制的构建创造了最为有利的时机。在我国商业银行打造流程银行的转变中，需要及时制定合规政策，设立合规部门，建设和培育有效的合规风险管理机制，科学梳理并修订各项业务的操作规章，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节，乃至每一位员工。将合规贯穿于业务的每一个作业、流程和步骤，做到 “无缝结合”(Seamlessly Integrating Compliance in Day To Day Business)，通过对银行微观活动的有效合规管理，达到整体规避合规风险的目的。
从巴塞尔银行监管委员会对合规风险的定义可以看出，合规风险的动因主要有：违反法律；违背监管要求；不遵守相关准则及规范。而合规风险主要是由于违规的操作所致。因此，将合规管理耦合于作业管理中，通过对作业合规的有效评估及风险防范，可以极大地降低合规风险的发生。流程银行中，流程和作业得到清晰的划分，因此基于作业的合规风险管理成为可能。对银行作业分解的越细，就越容易找到具体的合规风险动因，从而越能对合规风险进行准确评估与管理。
由图3可以看出，合规风险管理流程作为一项支持性的经常活动，对其它流程有着监督的作用。[10]因而可以将风险管理流程和银行业务流程作为整体来考虑，即对流程的作业进行分析，包括作业中包含的人员、资源、信息流、资金流等要素，对每个作业进行合规风险评估，做到每一个作业的合规风险管理。因此，流程银行中的合规风险管理的重要内容是规范、监视和分析组织内的各种流程的作业，将人和系统的因素考虑到作业之中，特别是在对跨银行业务流程的作业合规风险管理中，可以将难以控制的外部因素综合考虑进去。
由此可以看出，流程银行的建立，从根本上将合规风险的管理通过流程这条主线联结起来。将原来分散化、弱关联的合规风险评估、识别、量化、缓释和监控通过作业集中了起来，使流程银行的合规风险管理成为一个反应及时、动态敏捷的立体网络(如图4所示)。
图4中，基于作业的合规风险评估和业务流程将形成一个立体的网络结构。通过对每一个作业的分析，确定几种主要的风险因子，然后针对具体风险采取有效管理，这种微观的合规风险管理机制，通过打造规范、良好的流程来实现了银行运作的整体合规。“产品/服务依赖于流程，流程消耗作业，作业产生风险”，依据作业成本法计算原理，可以通过对所有作业进行合规分析，评估每种作业存在的合规风险，然后循着流程的逻辑关系将风险集成管理，形成银行总体的合规风险管理框架。特别是对作业合规风险的有效管理中，可以通过人与事项的结合，能够培育良好的合规风险文化。
同时，通过确认作业和各种合规风险因子还可以将银行合规风险暴露分解，度量合规风险所造成的损失，为准备金计量提供参考。
五、结论
流程银行是针对我国商业银行组织和经营体制落后的现状提出的战略选择，它在某种程度上能够解决和回避我国商业银行目前存在的问题。流程银行的构建过程，也是整体合规的审视过程，建立在作业层次的合规风险管理，将通过流程的链接和集成实现全面的合规风险管理，从而将合规的理念、技术和文化面向对象地统一了起来，也同每一个员工的日常操作紧密联系起来。在打造流程银行的同时，需要将合规风险的管理体系相应地建立起来，在作业和流程的层面形成两者的深度融合，更好地发挥流程银行的优势。这种微观层面的有效管理和宏观层面的指导与监管通过流程或跨组织流程形成有利的传导和互动，实现了流程银行合规风险管理的内外统一和整体协调。
参考文献：
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Research on Strategic Cognition and Compliance Risk
Management of the Process-oriented Commercial Bank
HU Yan-qiang
(Economics & Management School Tongji University， Shanghai 201209， China)
关键词：危化企业 安全生产 管理工作
经过几十年几代人的艰苦努力，我国工业得到快速长足的发展。时至今天，各类生产企业的安全生产基础得到了进一步的巩固，安全管理水平有了明显的提高。但在发展和提高的同时我们还应清醒的认识到，跟发达国家相比，我国的经济水平、人员的综合素质以及地理环境等因素，依然在影响和制约着我国诸多领域的发展，特别是诸如煤矿、烟花爆竹、危化企业，它们的安全生产形势依然严峻突出，重特大事故仍屡屡频发，近年来仅在危险化学品生产、使用和运输过程中，每年事故发生粗略估计在300多起以上，这严重地危害了人们的生产生活健康并造成不同程度的环境破坏和污染，在以人为本，可持续发展的当今这种状况亟待改善和解决，需要我们能够灵活有效地运用各类管理方法，全面科学地对危化品生产企业进行管理和监督，在安全生产管理工作中不断探索新思路新方法，特别是在实施过程中的管理，多为员工和企业创造更多的安全效益。下面，就从四个方面就危化安全生产管理工作做些粗浅议论和探索。
一、适用的相关法律法规的及时更新与获取是做好危化企业安全生产管理工作的基石和准绳
国家的法律、法规是危化品生产企业生产经营的法律依据，做为危化品生产企业，必须从相关的法律、法规中明确国家对危化品生产企业的各方面要求并及时获取本企业适用的法律法规。要把这项工作做为企业正常开展的工作之首， 有了依据才有做事的准则。首先对于国家的法规、法律，各危化品生产企业应该结合自身特点进行学习和识别。学习，是对相关法律法规知识的理解和掌握并切实运用到实际生产经营活动具体工作之中；而识别，则是要结合企业自身特点，对是否适用于本企业的工艺安全进行识别，对适用于本企业的法规、法律是否在有效期内进行识别等。及时获取国家法律、法规的途径、渠道和方法有：（1）从国家、省、市政府职能部门直接获取国家法律、法规；（2）从国家、省、市各级学会、协会等专业技术组织召开研讨会、技术交流会获取国家法律法规；（3）从现代的通讯手段如安全网等专业网站上下载相关的法规和法律标准等。这方面需要特别提到的是，过去有的非公有制企业，特别是私营企业，很少参加或者不参加政府职能部门召集的会议，手中没有适合于企业的法律法规，即使是有也是过期的标准、法律和法规。致使这些非公有制企业成为安全监督管理的难点和事故隐患集中点。但如今飞速发展的信息社会，政府各职能部门政务公开，使得任何企业都能够通过第（3）种方式，利用现代的讯息手段及时获取适合于本企业的相关法律法规。企业应足够重视学法、普法、守法这项工作，并使之成为企业安全生产管理工作的常态，成为企业文化的重要组成部分。
二、实行源头、过程、应急三项控制
1.源头控制：我国安全生产方针是“安全第一，预防为主，综合治理”。做到预防为主必须从抓好设计入手，设计关是安全生产的源头。开展安全设计的出发点和落脚点都是推动企业在建项目设计阶段按照标准要求严格安全设计，只有提高安全设计质量，从设计源头防止和减少危化企业生产事故，安全生产形势才能根本好转。安全设计在危化企业安全生产中具有从源头上减少危化事故发生和从根本上追求建设项目的本质安全的作用。
2.过程控制：危化企业生产过程大多复杂且蕴含着巨大的能量，一旦生产过程出现异常且控制不当，将会给人身和财产安全造成严重后果。安全科技是安全生产的重要基础和技术保障，自动化安全控制系统能对化工生产装置和设备可能发生的危险或措施不当行为只是继续恶化的状态进行及时响应和保护，使生产装置和设备进入一个预定义的安全停车状态，从而使风险降低到可以接受的最低程度，保障人员、设备和生产装置的安全。自动化安全控制系统是对生产装置可能发生的危险进行响应和保护的自动化仪表控制系统，其作用是保障企业的安全生产，避
人身伤害及重大设备损害。自动化安全控制系统主要由检测变送单元、逻辑控制单元、执行控制单元等组成，其中逻辑控制单元是系统的中枢与核心，一般采用智能控制器、可编程逻辑控制器（plc）、集散控制系统（dcs）、紧急停车系统（esd）或安全仪表控制系统（sis）等来实现。
3.应急控制：危化生产经营单位要积极组织应急预案的编制和演练，高危企业每半年至少应组织一次应急预案的演练。通过演练，检验预案、锻炼队伍、提高能力，促进企业应急预案与政府、部门应急预案的衔接，同时加强对应急预案的不断完善。
三、安全生产管理体系的建立与运转
一个企业，特别是危化品生企业，安全生产管理体系主要包括两大部分，以计算机术语来阐述，即软件部分和硬件部分；以资源类别来阐述，也是两大部分：即人力资源和物资资源。将这两部分归纳为一个体系，安全生产管理体系建立应从以下几点具体体现：
1.安全管理体系机构设置与人员配备；
2.安全管理体系运转工序控制及相关控制；
3.安全管理体系的物资、资源、厂房、设备及相关操作人员的技术要求等；
4.安全管理体系运转的保证——安全生产管理制度。
要使安全管理体系正常运转，必须进行宣传、贯彻、培训、执行、检查。只有这样，才能使管理机制正常运转起来。为了使其不失控，主要采取以下技术措施：
1.各岗位特别是生产岗位，必须执行安全技术操作规程，使其成为良好的操作行为；
2.认真填写各种设施、设备、装置的运行、运转记录；
3.各级安全管理部门要定期、不定期地深入生产车间、岗位，检查各种安全管理制度的执行情况，为修改相关安全管理制度提供第一手的实践依据。
4.及时发现不安全因素、隐患，并及时进行处理、解决，将所有事故消灭在萌芽状态；
5.加强对各级人员的培训，特别是两头人员（领导层、岗位层）。
四、细化管理，明确责任
