时间：2022-03-13 18:53:07
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇企业信用信息系统，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
一、中国特色企业信用体系的模式选择
世界上征信国家的信用制度建设已经有100多年的历史，基本上可以归纳为欧洲和美国两种模式。借鉴征信国家信用体系建设的经验，结合中国的国情，建立中国特色的企业信用体系，关系到企业信用体系建设的基本方向，关系到企业信用体系发挥社会效能的基本问题。
欧洲模式是以政府和中央银行为主导，以中央银行建立的消费信贷登记系统为主体的社会信用体系，主要是为中央银行、商业银行和金融监管部门提供关于公司、个人乃至整个金融系统的负债情况，以规避金融信用风险。我国以人民银行牵头也建立了一套信用信息系统。尽管这套系统实现了全国联网，但是由于我国幅员辽阔，区域经济发展极不平衡，难以成为全国企业信用信息系统的基础。第一，建立这套系统的目的和系统设计，就是为金融系统服务，为社会服务只是一种辅助功能；第二，系统中主要是少数大企业和个人信用信息，由于众多的中小企业在银行贷不到款，因而缺少中小企业信用信息，而中小企业占企业总数的90％以上；第三，系统中信息单一不具备信息的综合性。
美国模式是以市场化运作的公司为主要形式，突出市场主导作用的社会信用体系。近些年，我们提出的“政府推动，市场化运作”方式主要是借鉴美国模式的经验。政府推动基本任务是建立和完善有关法律法规、政府部门放开企业信用信息并推动建立企业信用数据平台，大力培育社会信用服务中介机构的发展。
信用服务业可以分为三块，一是上市公司及发行债券评级，目前，全国营业规模不超过3亿元；二是征信服务，即企业在商贸过程中基本的查询服务；三是个人征信服务；北京市达到一定规模的信用服务公司有8家，每年提供的征信报告平均不超过2000份，总量不超过1万份，营业额约1000万元。信用服务公司因业务量不足，基本处于亏损或亏损边缘状态。当前，困扰信用中介服务机构的主要问题已经不再是缺少法律支持和政府部门企业信用信息不放开，而是找不到市场在哪里，即一方面企业信用信息有巨大的市场需求，另一方面信用中介服务机构的信用产品却少有人问津。实践说明，中国特色的企业信用制度必须走市场化道路，但要分阶段实施。
“政府推动，市场化运作”，是我国企业信用制度发展的基本方向，但必须分为三个阶段实施，即政府主导，引进市场机制；政府完善服务，推进市场发展；政府监控，市场化运作。
首都企业信用体系建设经过5年的努力基本完成了第一阶段任务。目前，企业信用体系建设大体处于第二阶段。这一阶段的基本任务是：在企业信用市场化运作还未完全实现的情况下，政府不能仅满足于向信用中介服务机构放开企业信用信息，要充分发挥政府直接为企业和消费者提供信用信息服务的作用，根据社会的需要整合信息资源，满足社会需求，并逐步提高社会对企业信用的认知度，为实现政府监控市场化运作的更高目标创造条件。这里讲的政府完善服务，不是指政府部门直接参与对企业的信用评级，而是指政府要根据企业的需要，对政府部门掌握的企业信用信息进行归集和整合并向社会公示，为企业和消费者提供查询服务。
二、企业信用信息系统建设的目标定位
企业信用信息系统建设的目标定位，关系到企业信用信息系统建设的发展方向。北京市在建立企业信用信息系统之初，目标定位在主要为政府管理部门整顿规范市场秩序服务，兼顾为企业查询服务。通过这几年的实践，这一目标定位存在一定的局限性。
(1)信息归集内容过窄。企业信用信息系统建立之初，由于受到认识的局限，归集的信息只限于政府部门部分管理信息，没有包括行政许可等其他信息，限制了政府部门在管理中对信用信息的应用。医药广告是社会关注的热点，工商部门是广告监管部门，但只有与药监部门药品广告行政许可信息实现共享，才能提高药品广告监管的有效性。另外，该系统没有来自行业协会和媒体的信息渠道。
(2)信息开放程度不够。由于企业信用信息系统建设的目标是定位在为政府管理部门服务，在系统中四类信息开放程度上，良好信息和警示信息(红名单和黑名单)向社会公示，企业可以随便查询；企业身份信息，通过实行会员制有条件供企业查询，2006年才改为无条件向社会开放；提示信息(一般违法行为记录)则只供政府部门共享，企业不能查询，仍处于半封闭状态。
(3)信息归集困难。一是认识上的问题，一些单位认为信用信息系统是工商部门的，往系统输入数据是在给工商部门提供方便；二是运作方式上的原因，由于多数部门没有实现信息自动即时输入信用信息系统，要由人工导人，增加了工作量，影响到数据归集的及时性和完整性；三是信用信息系统未能给相关部门的管理带来太大帮助，导致积极性不高。由于企业信用信息系统录入信息数量少、不均衡、数据标准不统一、更新不及时，影响到信用中介服务机构、企业和消费者通过便捷的方式，快速、真实、完整、连续、合法、公开地获得企业信用信息。
(4)信息整合方式不适合企业查询。目前的系统完全是根据政府管理部门的需要，按照信息的类别进行归集和整合，而企业和消费者需要的是查询单个企业的信息项，系统不能进行这样的信息归集和整合，故不适合企业、消费者的查询和使用。
(5)失信惩戒的市场约束作用还不明显。目前，对失信惩戒的约束作用主要来自于行政约束，即通过行政措施对失信企业的行为加以限制，失信惩戒的市场约束作用还不明显，企业信用信息系统未能发挥最大的社会效用。
企业信用体系的市场制约机制是
通过公开企业的失信信息，对企业的市场前景产生负面影响，使失信企业失去市场，增大企业违法成本，促使企业加强自律。由此看出，信用管理的市场制约效能与信用信息的公示范围和传播范围成正比，信用信息公示范围越宽，传播范围越广，信用管理的效能越高。企业信用信息系统建设的目标仅定位在为政府部门管理服务，客观上制约了信用信息的归集、公示和传播范围，也就制约了企业信用体系的市场约束效能。如果将目标定位在为社会服务，根据企业的需要对政府部门拥有的企业信用信息加以整合和公示，必将提高企业和消费者对信用信息系统的关注程度和使用率，信用信息的传播范围将扩大，企业信用体系的市场制约机制将随之提高。
企业信用信息系统是为政府监管服务还是为社会服务，这两个目标有联系但又各有侧重。为政府监管服务重点在于通过信息共享明确需要重点监管的企业，并对失信企业实现制约；为社会服务则是要面向社会，在为社会提供有效的信息服务的同时，借助市场自身优胜劣汰运行规律的作用，为企业加强自身信用管理营造一个良好的外部环境。监管系统和服务系统是两个不同的应用系统，可以同时推进，但必须有一个重点，因为这两套系统使用同一个数据库，基本信息共享，两套系统在此基础上向各自的目标不断完菩提升。为了充分发挥企业信用体系的市场制约效能，重新定位企业信用信息系统建设的目标，在已有的基础上，补充建立一套专为企业和消费者服务的社会服务应用系统是必要的。
三、重构企业信用信息系统的建议
1．建立更加便于信息归集、整合、应用的企业信用数据库
信息技术发展至今，数据库基本可以分为集中式数据库和分布式数据库。工商部门现已建立的集中式数据库已不适应形势要求。一是限制了企业信用信息系统的进一步发展。企业信用信息系统发展的最终目标是，建立一个全国联网的企业信用信息数据库。对于中国这样的大国，数据库将至少拥有1500万－2000万个企业的信用档案，它不仅要包括工商部门的企业信用信息，而且要包括政府相关管理部门的企业信用信息；不仅要包括尚在经营的各类经营主体，而且要包括因各种原因已经停止营业的企业信息。在全国集中建立这样庞大的企业信用数据库几乎是不可能的，集中式数据库必须采用大型计算机，从经济效益角度讲也没有必要。二是影响到企业信用信息的归集。由于目前的企业信用信息系统采用集中式数据库，与各参与部门自有的数据库是分离的两套系统，参与部门会认为向信用信息系统录入信息不是在给自己干，影响到录入信息的积极性；由于是分离的两套系统，参与部门新生成的信息不能即时导入企业信用信息系统，而要定期对数据加以维护，增加了工作量，影响到数据归集的及时性和完整性。
分布式数据库是将数据分布储存在计算机网络各结点上，由一个统一的应用系统管理数据。具体到企业信用信息系统，即数据存储在各部门，政府建立一个数据交换中心，将各政府部门的数据库通过网络应用系统连接起来，形成统一的信息网，使信用数据能够突破部门、行业的边界，被安全快捷地交换和使用，实现大范围的信息共享。
2．增加信息归集内容．扩大信息开放程度和应用程度
(1)大幅度增加信息归集的内容。充分整合信息资源实现信息共享，借助相关部门拥有的源头信息强化管理，即具有了政府部门之间管理职能对接的含义，能够更大程度地提高整体管理效能。如工商部门的登记信息与税务部门共享，有助于帮助税务部门防止新注册企业逃税。反过来，税务部门每月报一次税，对企业续存期间的情况掌握的比工商部门及时，如能实现信息共享，则有利于降低工商部门核实经济户口的行政成本。又如对黑网吧的管理，如工商部门能与电信部门的网络接入信息实现共享，通过与企业登记信息的比对，不难筛选出那些黑网吧予以取缔。这就说明不断提高对信息资源的开发和使用效率，充分借助相关部门的管理信息，特别是借助源头信息，对提高政府部门的管理效能前景广阔、意义深远。为形成政府部门信息共享的机制，应按照信息一般都要公开，个别有法律规定不能公开的信息为特例的原则，将信息分为社会共享信息、政府部门共享信息、政府部门有条件共享信息、不公开信息四类，分层次公开。为了确保目标的实现，应由政府牵头，参照核实行政性收费的做法，对相关行政管理部门拥有的各类企业信用信息，按照上述四类逐项加以核实，限时公开。
(2)扩大信息开放程度。必须加大企业信用信息系统信息开放程度，使政府相关部门可以对不同部门的信息加以横向比对，进行复杂查询，为扩大企业信用信息系统的应用创造必要的条件。
(3)提高信息应用程度。为提高企业信用信息的应用程度，企业信用信息系统对参与部门必须有条件地放开接口，使各参与部门可以在统一的应用平台上根据各自的需要在用户端定制自己的应用(编制应用程序)，满足各自的需求。这将彻底改变各参与部门只提供信息，不便使用信息的状况，极大地提高企业信用信息的应用程度，提高参与部门的积极性。
3．建立和完善信用管理和信用服务两个应用系统
目前的企业信用信息系统主要是面向政府管理部门，服务面窄，作用单一。企业和消费者是市场的主体，企业信用信息系统还应该着眼于为企业和消费者提供信息服务。目前的企业信用管理系统企业也可以查询，但由于信息的整合和应用方式是根据管理需要设置的，并不适合企业和消费者大范围应用。企业对信用信息的基本需求不是要知道“红名单”、“黑名单”中有哪些企业，而是要知道单个企业的信用状况，即在经济户口名下的企业分布再各部门的信用信息。消费者需要的则是个性化信息服务。个性化信息服务是指将与消费者密切相关的企业及信用状况单列出来，增加透明度，使消费者可以有所比较和选择，以保障自身的合法权益不受损害。社会服务系统不同于管理系统，必须着眼于企业和消费者，根据企业和消费者的需要对信息加以整合，服务要让企业和消费者觉得有用。服务系统的使用要方便快捷，要向企业和消费者熟悉的使用方式转变，要建立导航系统，使不熟悉系统的企业和消费者也可以查询。
4．建立企业信用信息的统一标准
目前政府有关管理部门都建立了各自的数据库及网站，问题是对信息项的描述(即术语)不规范统一，影响到信息的共享。因此，制定企业基本信息统一标准，是实现政府部门信息共享的必要条件。
关于企业信用信息的查询条件，以往一直在是以工商部门的企业注册号为条件，还是以质量监督部门的机构代码为条件进行争论。其实质量监督部门的机构代码是从工商部门的企业注册号派生出来的，两个代码具有关联性，完全可以同时成为企业信用信息的查询条件，包括税务登记号也可以成为查询条件，多种查询条件并用反而使企业信用信息系统查询起来更加灵活、便捷。
5．企业信用信息系统应该是完全的开放系统
目前的企业信用信息系统是免费查询，完善后的系统应该延续这一做法，无偿向社会提供信息服务。近期，陕西省出台规定，行政机关提供的政府信息不得收取任何形式的信息服务费，也不得将政府信息交由企业事业单位或中介机构变相收取有偿服务费。陕西省能做到的北京市也应该能够做到。假如，考虑到企业信用信息系统的运行成本要适量收取查询费，也不易采取会员制，可考虑实行与电信部门的分成制，以保证企业信用信息系统的开放性。
6．明确企业信用管理主管部门
作为成都市政府2004年为民办实事的工程之一，成都市政府提出打造“成都市信用体系”的目标。让老百姓能够随时在网上查到有关的企业真实信息，利于企业信息公开，便于招商合作，同时也是整个成都市诚信制度建立的重要举措。成都市工商行政局作为企业信用的主要管理部门，成为成都市诚信工程的牵头执行机构，并于2004年2月份开始招标“成都市企业信用信息系统”，成都市市长红林明确提出“必须在2004年4月30日前建成系统”，因此该项目也被称为“4.30工程”。
跨越交互障碍
“4.30工程”要建立企业诚信体系，准确收集、反映、分析、评价、公布和使用企业信用资源，实现社会诚信体系工程的重要举措。基于上述考虑，“成都市企业信用系统”建立了三个子系统，分别是信用数据采集终端系统、信用数据资源管理中心系统、数据交换平台系统。
回溯到2004年3月12日，在激烈的竞标中，四川鼎天软件公司脱颖而出，被确认为工程的建设单位。“没有休息日地奋战了1个多月，项目终于完成。”鼎天软件的项目负责人陈燕谈到:面对着18家不同的参与机构，信息交换是比时间紧还现实的问题。
企业信用系统的一大特点就是跨平台，这对数据的采集和数据的交换平台产生了很高的要求，“时间短只是表面问题，如果项目简单也能很快完成，而成都市企业信用系统最复杂的地方就是涉及的部门多，成都市的18个行政机关都参与进来，由此导致了应用系统种类多、数据种类多、数据采集数量大、标准统一难、对比整合难等多种困难。”
要按时保质完成项目的建设，四川鼎天需要选择一种高效的中间件平台，东方通科技的产品成为了实现数据采集和数据交换的有力武器。
“东方通的产品体现出很强的稳定性和成熟度，在18个不同机构的异构应用环境中能够快速地部署。”这是陈燕在项目实施中的感受。其实，对异构应用系统的整合正是东方通科技的强项，东方通的集成中间件TongIntegrator拥有包括数据库、文件、SOCKET、OLAP在内的大量适配器，能够很好地兼容各委办局不同的业务系统，具有强大的集成功能，可以很好地实现系统的数据转换、交换及集成需要，从而打开了4.30工程的信息交换之门。成都市企业信用信息系统工程覆盖工商局、国税局、地税局、海关、质监局等18个部门，东方通的集成中间件TongIntegrator和消息中间件TongLINK/Q起在这些部门的应用系统与数据交换平台系统之间架起了一座桥梁，保证了互通。
解决了异构系统的问题，数据采集还面临着数据标准不统一的问题，东方通则通过TongIntegrator将异构数据库表统一为XML格式文件。目前，XML作为一种能够以统一的格式描述信息的文本语言，它能将不同系统来源的信息按照统一的格式显示，也能够进行格式的互相转化，已经成为当前信息标准化的主流。因此数据交换平台采用XML作为数据交换的中间格式，据陈燕介绍:一期项目整理了6万多条成都市内的企业信息，20多万条工商局内部的信息，50万条企业信用信息，而且系统内的数据与成都市税务局、审计局的数据符合成功率高达91%。
目前，成都市企业信用信息系统包含两个服务层面，一是通过互联网网站为社会提供企业信用信息的查询服务，二是通过市电子政务外网为各行政机关和其他国家机关提供企业更深层次的信用情况的查询服务，架构对企业的公共管理平台。
构建高效桥梁
“成都市企业信用信息系统”最显著的特点就是横向联合，需要跨部门、跨行业、跨平台的联合行动，体现在项目的实施中则是跨越了三大网，包括机关网、电子政务网、互联网，对接了18家行政机关的应用系统，整合了四大类信息，包括企业身份信息、企业业绩信息、企业提示信息、企业警示信息。
在这个横向应用的系统中，东方通的集成中间件TongIntegrator和消息中间件TongLINK/Q起到了桥梁和枢纽的作用，分别部署在成都市18个机构的22个节点上。在各个办局委的数据交换前置机上部署应用集成中间件TongIntegrator的和消息中间件TongLINK/Q，并将TongLINK/Q配置为前端节点，信用数据采集终端基于数据交换平台的TongIntegrator构建，提供委办局信用数据工作人员采集上报数据、领导审核数据、查询企业信用情况。信用数据采集终端是部署在委办局局域网内的一台前置机，包括前置数据库，实现业务数据的分离与上传。通过前置机连通政务外网和部门内部系统，提供异构数据源的适配器连接委办局内部业务系统，并通过数据交换平台同信用数据资源管理中心交换数据。利用可视化监控管理工具，在前置机上进行消息收发的跟踪、管理。
4.30工程建设后，成都市企业应用信息系统是基于J2EE技术架构的全新的信用体系，通过东方通科技的消息中间件TongLINK/Q和集成中间件TongIntegrator构建的信息交换平台，支持多种数据格式、支持多种采集模式，具有强大的数据加工能力，提供了数据填充、过滤、转换、路由等多种数据加工能力，支持多种通讯方式，并能进行流量控制和优先级控制、独立队列处理，交换任务和管理任务分离，支持异步传输机制，对于大规模并发处理有很强的性能，保证在系统增加的情况下，不牺牲效率，保证了能够迅速和容易的连接新系统而且不影响吞吐量。
突破电子政务瓶颈
目前，社会公众可以通过互联网（cdcredit.省略）查询成都市的企业信用信息，了解企业的基本资料和诚信红黑名单，激励守信企业，惩戒失信企业，系统由企业身份、企业业绩、企业提示、企业警示4大数据系统构成，数据资源管理中心设在市工商局，22个作为系统首批成员单位的行政机关和其他国家机关通过成都市电子政务外网相互连接，进行数据采集并自动完成上传。以后预计年增长量为25万条。
1 面临的问题
1.1 信用法规建设滞后
建立企业信用信息数据库需要采集和汇总企业的丰富信息,而这些信息往往会涉及到企业的商业秘密或敏感内容。如果无法可依,就可能会出现企业商业秘密和敏感信息保护不严的情况。因此,征信体系必须以完善、成体系的法律法规作为制度保障。目前,我国有关小微企业征信的法律法规处于“半真空”状态。虽然我国已经出台了管理征信业的法规--《征信业管理条例》,但是,缺少针对小微企业的配套实施办法和操作细则,在具体实践中很难充分界定信息采集、使用等关键环节。这样就会难以把握信息采集、披露、使用和隐私保护等方面的内容,进而影响政府、企业和征信机构的工作积极性。
1.2 信用信息互联互通困难
这一点主要表现在以下 2 方面:①缺乏统一的企业信用信息平台进行数据交换共享。目前,小微企业信用体系建设多由当地人民银行牵头,主要收集银行系统的信贷信用信息。同时,部分地方政府也建立了企业数据库,侧重采集政府部门产生的非银行信息。部分垂直管理单位也在搭建自有信用信息平台。但是,这些信息系统多数没有联网。②信息共享机制缺失。信用信息主要分为银行信用信息和非银行信用信息2大类。目前,这2大类别信息难以共享。一方面,由于小微企业信用信息系统架设在人民银行系统内的专网上,非金融系统机构无法接入;另一方面,由于企业银行信息涉及企业和银行的商业机密,相关信用信息的使用、公开和曝光都缺少可参照执行的规章依据。这就导致信息共享始终难以迈出实质性的步伐。
1.3 征信市场处于原始状态
征信市场处于原始状态的原因有 3 点:①征信机构不发达。现有的信用服务机构数量少、机构规模较小、组织架构简单,处于信息搜集的起步阶段。一般情况下,现有的信用服务机构仅能提供企业基本信息查询等基础征信服务,难以为征信服务的开展提供必要的支持。②征信服务机构的市场认可度不高。除了中国人民银行征信中心的金融信用信息基础数据库之外,由于其他现有征信机构收集信息的能力有限、影响力比较小、公信力不足等,所以难以获得公众的认可。③征信产品难以投入使用。目前,专业化的信用评级、信用评分还没有开展起来,企业信息仍处于未加工的原始状态,不能拿来直接用于商业交往。现有地方信用信息基础数据库的信息种类比较简单,信息更新滞后,导致信息价值不大,出现信用产品应用难的情况。
1.4 小微企业信用信息的声誉效应发挥不足
近年来,虽然多地政府要求积极鼓励、引导企业和个人使用信用产品和相关服务,但是,实际效果并不理想,与“守信激励、失信惩戒”的目标还有很大的差距。对信用良好的企业宣传、表彰不够,政府在财政补贴、奖励和招标等行为中,缺少对企业信用信息的使用,相关政策并没有向诚信度高的企业倾斜;金融部门对诚信企业的正向激励也不足。与此同时,那些不守信用的企业也没有受到足够的行政性惩戒、监管性惩戒和市场性惩戒。企业的失信行为在市场行为中的反馈不足,难以体现出诚信示范效应。
2 推进小微企业信用体系建设的对策
2.1 完善法规,健全机制
各地政府应先行先试,出台地方信用管理法规文件,为征信市场的发展和信用产品的推广、使用奠定基础。同时,还应建立完善的小微企业信用体系建设工作机制,加强系统平台的建设、开发和运用,建立公共信用信息共享平台,通过平台共享本地区公共信用信息,健全和完善信用体系建设的基础工程,努力将本地区建设成为信用高地。
2.2 落实守信受益失信惩戒机制
在此,一方面,要充分整合小微企业财政和信贷政策,不断完善和落实小微企业财政奖励、补贴政策。在市场监管和公共服务过程中,地方政府要为诚实守信的小微企业提供优先办理、简化程序的“绿色通道”等激励政策。另外,金融机构要在融资价格、融资金额等方面为诚信小微企业提供一定的支持。
另一方面,要健全失信惩戒制度。在市场监管和公共服务的市场准入、资质认定、行政审批、政策扶持等方面实施信用分类监管,使失信者受到惩戒。
[关键词] 企业信用管理信用信息获取
市场经济是一种信用经济，企业通常大量利用信用手段来扩展业务，如欧美企业中有90%的业务是通过赊销方式实现的，然而在我国却有一个反常的现象，企业赊销比例很低，只有20%左右，且坏账率高，平均达5%，账款回收期长，多在90天～120天之间，这些分别是欧美企业的10倍～20倍和3倍～4倍 。这说明我国市场中信用的匮乏和企业信用管理水平的落后，不改变这一状况将会对我国市场经济走向成熟和企业的发展壮大形成制约。美国管理协会专家曾指出：“中国企业在信用管理上的空白将是新的市场环境下发展的最大障碍之一”。而要改变这种状况，涉及到法律环境的完善、金融创新、征信行业的发展等多方面的工作，但不管怎样，最基本的还是要提高企业的信用管理能力。企业的信用管理由信用信息获取、信用分析评估、授信和债权保障、债权实现四个环节组成，很显然，信用信息获取是企业信用管理活动的开端和基础，现有的一些研究中对后三个环节有过不少讨论，但对前面这个基础环节却未给予重视，因此本文专门讨论这一问题。信用信息获取问题具体包括有效信息集、信道和技术组织支撑三个方面的内容。
一、有效信息集：信用信息获取目标内容的确定
要做好信用信息获取工作，首先须明确我们需要哪些信息。客户信用度不是一个单一的可观察变量，而需要将一系列信息综合起来才能反映，因此信用信息是一个集合。在完备状态下，这个集合的组成应该包括客户偿还能力和偿还意愿二个方面的内容，偿还能力体现在客户的资产存量和资产增值预期（盈利能力、成长性、行业前景）等因素上，偿还意愿则体现在客户履约历史、违约成本与收益及信用品德等道德因素上，将这些因素不断细分，最终落实到一个个具体可观察的指标。全部指标的集合我们可称之为信用信息全集。现实中，企业不可能获取全集，从效率角度考虑也没有必要获取全集，合理的做法是在全集中选择一个足以为决策提供支持的最小信息子集――有效信息集。对于一个具体的企业而言，什么是它信用管理的有效信息集，取决于它所采用的信用评估模型以及它的债项特征。信用评估模型将企业得到的客户信用信息集作为输入变量，然后得到一个客户信用度的判断。信用评估模型的研究经过半个世纪的发展，已经历了定性分析模型、线性统计分析模型、非线性统计分析模型、人工智能模型四个阶段。目前在实践中应用较多的信用评分方法，其内含的模型主要是线性统计模型，也有的是非线性统计模型。通过综合各种各样的模型，我们可以总结出一些被较多模型采用且被实证证明有效的指标，这些指标可以为企业确定自已的有效信息集提供参考。当客户是一般企业时，在各种模型所选择的财务指标中，流动性方面多选择流动比率；财务杠杆方面多选择负债比率；盈利能力方面多选择总资产收益率（在具体计算时，多数是以利润总额作为分子，但也有的是以息税前利润或净利润作为分子）；企业成长性方面多选择总资产增长率；营运能力方面多选择总资产周转率；在现金流方面多选择经营现金偿债倍数。在选择的非财务指标中，各模型选择的具体指标并不相同，但从反映的内涵来看，无外乎：行业地位、市场环境、与宏观经济的关联、政府影响、企业治理几个方面。当客户是中小企业时，除与企业有关的指标外，企业所有者个人信息占有更重要的地位，这些信息通常包括所有者的月收入、未清偿债务、金融资产、任职年限、住房状况、违约记录等。当客户是个人时，不同模型所选择的指标有较大差异，从反映的内容看一般是以下四个方面：一是自然属性信息，如年龄、健康状况、文化程度、户口性质等；二是职业信息，如所服务单位的性质、行业前景、经济效益状况、所担任职位及收入等；三是家庭信息，如婚姻状况、家庭月均收入等；四是与本企业的关系，如亲属关系、业务往来历史、债务偿还记录等。
二、信道：信用信息获取来源渠道的选择
信用信息分布非常分散，既分布于政府机构、金融组织、公开媒体等外部单位，也分布在企业内部的销售、公关等部门，而且不同来源的信息质量不同。因此，在明确了信用信息获取的目标内容之后，接着要对信息的来源渠道进行选择。信息来源渠道的选择不仅要保证信息的可获得性，还要保证信息的质量，并考虑信息获取的成本。信用信息来源渠道大体有客户交往、同业交换、公共信息、专业机构四种，企业信用管理部门应根据这四种渠道的特点和企业自身的情况进行组合利用。
1.客户交往
这是客户信用信息最重要的获取渠道，因为与信用管理工作相关性最强的信息多来自于客户本身，企业的一些部门如销售部、客户服务中心直接与客户打交道，与客户有着密切联系，将这些部门有意或无意获取的客户信息收集起来将给企业信用管理工作提供丰富、实用的信息。当然，客户有时会隐藏一些重要信息或提供不实的信息，这就需要业务人员耐心细致地进行有关工作，眼光敏锐的业务人员懂得利用一切机会搜集有用的信息。信用管理部门对收集来的信息也要进行分析整理，去伪存真，去粗存精。在与客户交往中，获取信息的具体方式有：
(1)在通过信函、电话、传真、电子邮件等方式与客户初次接触时，通过分析下面几个问题获取信息：一是客户所使用的信笺、信封是否规整？二是客户对你的信件或咨询是否能迅速给予答复？三是客户的来函是否显得具有专业知识且信息完备？四是客户对本企业可提供的产品是否表示了浓厚的兴趣？如在分析后发现客户的态度不诚恳，或素质欠佳，令人产生不良印象，则表明该客户将来可能会给企业带来麻烦，信用管理部门应及早注意。
(2)在业务人员对客户进行实地走访时，通过分析走访后形成的印象获取信息。尽管印象的主观色彩较浓，但仍是重要的信息来源，因为不管企业手头已掌握了多少客户资料，总是间接获得的，只有业务人员亲自与客户接触，才有机会了解已掌握材料的“幕后”情况，并有可能直接与客户的经理、董事或其他管理人员交谈，从而增强业务人员的感性认识和直觉判断力。通过这种方式，我们可以弥补从其他渠道获得信息的不足。
(3)在与固定客户频繁发生交易时，从交易记录中提取相关信息，例如客户对待各交易环节的习惯态度和做法，特别是对于偿付货款的一般做法。
(4)从分析客户的文件资料或证明中获取信息，例如，从分析客户的注册资料中可以了解到客户的准确名称、注册地址、客户的经营范围、注册资本、法人代表、董事长和总经理、经营期限和执照的有效期限等；另外，从查阅客户的制造许可证、行业生产管理认证、产品质量认证和其他相关认证文件等也可以了解到一些有用信息。
2.同业交换
同业之间通常是处于竞争关系，但也不乏合作的空间，关键是要能发现企业之间的互补之处。信用信息交换就是同行企业间具有很强互补性的一个领域，因为信用信息的交换不仅可以改善单个企业面临的信用风险，而且还将促使整个行业信用状况的改善。这种与同行的信息交换可以通过电话、信函、会议等形式进行，不拘形式。同业交换的具体信息内容取决于交换双方的信息有无情况，从经验来看，那些反映客户违约历史的黑色信息（Black information）是同业之间交换比较多的。当然，在同业交换中，企业也必须防止一些同行企业出于私心有意散布有关客户的不实信息。另外，从国外经验看，同业交换这一渠道的可利用程度与行业组织的发展情况有很大关系，那些较早建立行业协会且其职能较强的行业，有更大的可能通过同业交换获取客户信用信息。
3.公共信息
各类公开的或半公开的信息资源是企业获取客户信用信息的另一类重要渠道，这类信息包括司法部门、政府部门、新闻媒体、行业机构、研究机构等所的一些直接或间接反映客户信用状况的信息。例如，政府工商、税务、银监、证监、保监等职能部门会经常性地向社会一些处罚或整改的信息，其中常常会披露一些企业的内部资料。
4.从专业机构获取信息
企业可从两类专业机构那里获取客户信用信息：一是商业银行，企业可以申请客户的开户银行出具客户的银行资信证明，有时企业还可以从关系密切的银行机构获取更为丰富的其他有用信息；二是专业资信调查机构，目前国内已具备相当数量和一定专业水准的资信调查及评估专业机构，当企业面对那些陌生而洽谈交易额较大的客户时，可以考虑向专业资信调查机构购买该客户的资信报告。这类资信报告不仅提供客户的基本情况和信用信息，而且还可以对客户信用度做出评估。
三、信息系统：信用信息获取技术和组织上的支撑
如前所述，信用信息的来源渠道多种多样，不同渠道信息的相关性和可信性又千差万别，如果信息获取工作全凭手工方式进行，其实际获取范围将非常有限，处理效率也会非常低下，尤其是对于业务量大的企业而言。因此，在明确了信息获取目标内容和渠道之后，接下来就是要确定以何种技术手段和组织方式来开展信息获取工作。信息工作的技术手段和组织方式的统一体可称之为信息系统，现代的信息系统主要是利用计算机和网络等信息技术手段，在一定组织机构设置和工作流程安排下进行信息采集、传递、加工、应用的系统。对于信息获取工作来讲，一个先进的信息系统可以扩大企业获取信息的有效范围，提高信息传递速度和存储效率，并降低有关成本，是信用信息获取技术和组织上的强力支撑。
1.技术支撑
信用信息获取工作需要借助一定的技术手段才能进行。信息系统的外在表现形式如软、硬件就是一个技术系统，它体现了企业对某些信息技术工具的应用。为了保证信息获取的高效率，企业应当应用一些先进的信息技术工具，并选择合适的技术结构。
在信用信息获取工作中，最重要的技术工具就是数据库技术。对于较大规模的企业，有三种数据库技术值得采用，一是数据仓库技术(Data Warehouse，简称DW)，它能对海量数据进行清洗、匹配、加工、抽取、分割、断层、细分、存储；二是数据挖掘技术(Data Mining，简称DM)，它能从大量数据中分析出各种信息之间更深层次的关系进而建立数据模型；三是联机分析处理技术(OnLine Analytical Processing，简称OLAP)，它能利用多维分析、数理统计等进行数据表现。以这几种技术为基础建立起来的信息系统能较好地适应企业信用管理中信息获取的渠道多样、数据量大、数据不规则等特点。信息系统所采用的多种技术工具，须以合适的结构组织在一起才能有效率地工作。企业的信用管理信息系统（信用信息获取是其功能的一部分），对于较大规模企业可考虑采用浏览器/应用服务器/数据库服务器((B/A/S)三层结构，整个系统分为数据层、应用服务层和用户层三个层次。数据层负责从各个信用信息存储机构获取信用数据。考虑到各个存贮机构的信息平台的异构性，需专门设计用于解决异构平台互通问题的通信中间件，数据层要负责把数据交换平台采集来的原始数据转换、匹配、整合形成数据中心的基础数据。应用服务层处于B/A/S三层结构的核心部分，起着承上启下的作用，利用OLAP技术建立一些共享的逻辑模型，用于处理商业逻辑。而浏览器层负责与使用者的交互。为了提高系统的安全性与整体性能，可在用户层与应用服务层之间加入安全防护部分与负载均衡部分，同时可考虑建立异地容灾中心，以进一步加强数据的可靠性。这种结构具有柔性好、稳定、高效的优点。
（一）总体效益提高，电子信息产品制造业发展迅速
我省电子信息产品制造业（包括通行设备、计算机及其他电子设备制造业）已经形成了具有一定规模、产业配套齐全的产业群，电子信息产品制造业产值连续十二年居全国第一，*年全国电子信息百强企业中*企业有24家。微机、彩色电视机、激光视盘机、彩色显像管、组合音响、电子元件等主要产品的产量均名列全国首位。*年*省电子信息产品制造业完成工业总产值5654.7亿元，比上年增长32.7％，占全省工业总产值的比重达到为26.9%，比上年提高1.7个百分点；利润总额约为209亿元，比上年增长34％以上；出口产品产值3712.8亿元，比上年增长35.8％，占全省出口产品总额的41.7％。其中微型计算机产量超过845.2万部，半导体集成电路产量超过31.2亿块，分别比上年增长51.3％和31.9％。
（二）基础设施不断完善，通信邮电业增长强劲
我省通信行业保持持续、快速、健康发展的势头。固定电话业务、基础数据业务稳定增长，移动通信、多媒体通信业务比规划预期增长得快，固定资产投资保持小幅度增长。随着电信市场逐步放开，市场形势进一步好转，新加入的增值电信企业逐年增加。*年全省完成电信业务总量1148.9亿元，比上年增长32.1%，约占全国总数的1/6；完成邮政业务总量52.24亿元，比上年增长8.0%，约占全国总数的1/10；全省固定电话用户总数达万户，约占全国总数的1/10；全省移动电话用户总数达万户，约占全国总数的1/6；全省互联网用户达万户（这是国家信息产业部公布的统计数据，我省通管局的数据是万户），超过全国总数的1/8。以上指标我省均位居全国第一。在基础电信业务快速发展的时，增值业务和新型电信业务也显现出良好的势头。全省已有持证增值电信企业1800多家。此外，在抗击“非典”期间，电信企业不断推出“新视通”、“会议通”、“宝视通”等新型增值业务，使全省电信业总体上继续保持良好的发展势头。
（三）关键领域重点突破，推动软件和集成电路设计业快速发展
长期以来，我省电子信息产品制造业是以加工制造环节为主，关键部件尤其是集成电路主要依赖进口，缺乏自主知识产权和核心技术，附加值低，发展后劲不足，表现出“大而不强”。针对这些问题，我省决定以软件产业和集成电路设计业作为突破口，力争在这一关键领域形成重点突破，带动电子信息产品制造业、家电业做大做强，提高产业竞争力。一是重点建设公共基础设施，扶持中小型集成电路设计企业和民营设计企业的发展。目前我省集成电路设计与生产基地在深圳和珠海均已挂牌，开始了集成电路设计和软件开发平台、测试平台等公共基础设施，广州、深圳、珠海等地已经引进了部分集成电路生产企业。我省还组建了省半导体行业协会，为行业企业提供服务。二是通过项目建设促进技术发展，进而引导市场，带动我省软件产业发展。大力发展Linux技术，以此作为软件产业发展新的增长点。*年9月，我省开始重点建设“*省Linux公共服务技术支持中心”，为全省电子政务应用项目和软件企业提供Linux应用系统开发技术支持服务。此外还启动建设“软件开发质量管理提升系统”和“互联网文化娱乐软件开发”等重点突破项目。
目前我省已经形成广州、珠海、深圳、南海四大软件园区，其中广州和珠海软件园均为国家级软件产业基地。在全国软件百强企业中，我省进入前100名的企业有20家。*年，我省软件和系统集成收入亿元，利润总额亿元；软件出口亿美元；软件从业人员万人。全省累计已认证的软件企业累计1380家，已认证的软件产品4914件。
（二）狠抓应用，推动电子政务深入发展
我省电子政务网络基础设施建设工作基本完成，并在电子政务应用、信息安全、资源整合和政务公开等方面取得进一步发展。一是初步建成了全省统一的电子政务网络平台，在横向上已连通省四套班子、40多个省直单位，在纵向上连通21个地级以上市，并配合全省社会保障系统和公共卫生防疫系统的建设，把部分市的电子政务网络平台延伸到县（区）。省劳动与社会保障厅、水利厅等已在网络平台上开通的各自的业务信息系统，财政厅的国库集中支付系统也正在建设过程中。二是切实开展电子政务应用。在全省统一的电子政务网络平台上，先后开发建设了省级应急指挥系统、多媒体服务系统、视像会议系统、电子公文交换系统、内部电子邮件系统等多个公共应用系统，为省领导的指挥调度和各部门的协同工作和信息沟通提供了服务和支撑，同时整合40多个省直单位的信息资源，开通了省政府门户网站。*年5月，在抗击非典斗争中，通过对全省电子政务网络平台重新进行整合，联通了省委、省府、各地市政府、卫生部门以及重点医院，从视像会议系统、信息传递网络、可视电话三个方面紧急启动了全省防治“非典”应急指挥信息系统，在配合防治非典工作中发挥了积极的作用。省应急指挥系统在连通了视像会议、多媒体点播、公安、三防、气象、电力系统的基础上，新增了卫生系统、可视电话系统和深圳、佛山两市的应急指挥系统，在我省的抗风救灾工作中发挥了重要的作用。三是加强电子政务信息安全建设。《*省电子政务安全管理暂行办法》于6月24日正式实施，建立了全省电子政务安全认证中心。
（三）营造有利环境，促进电子商务快速发展
根据加入WTO的要求，我省重点从营造投资环境方面入手推进电子商务。一是在全国率先开展了电子商务立法工作。*年2月1日，《*省电子交易条例》正式实施，这是国内第一部电子商务地方立法，确立了电子签名的法律地位，解决了电子数据的法律有效性、法律取证两大难题，比较好的解决了电子交易中的信息安全问题，为电子商务创造了较好的法律环境。同时，为实施该条例，还制定了《*省电子商务认证机构资格认定和年审管理办法（暂行）》和《*省电子交易服务提供商登记备案管理办法》，加强了对电子商务认证机构和电子交易服务提供商的规范管理。二是组建了“*电子商务网站联盟”。*年10月15日，“*电子商务网站联盟”正式启动运行。联盟将对*省的各类电子商务网站进行整合，进行严格的资质审核和认证，提供一个权威、方便的“门户”，通过资源共享、客户共享、市场共享的共同发展方式有力地促进各类电子商务网站自身的发展和整个市场的培育。此外，联盟还与*省消费者委员会建立了合作关系，致力于规范行业行为，处理电子交易中发生的投诉与纠纷。目前，已有包括广交会网站、大洋网、183网、南海花卉网等*知名网站在内的110多个网站成为*电子商务网站联盟的成员。三是加快了电子商务认证机构的建设。省电子商务认证中心已发放各类数字证书近20万张，创建的网证通电子认证体系已成为国内最大的电子认证体系之一，该中心还与香港邮政认证机构实现了交叉认证。
（三）促进区域协调发展，建设山区信息化
为了促进区域协调发展，我省启动了山区信息化建设，建设目标是从*年到*年，五年内全部山区镇配备计算机并实现终端设备上网，基本建立起村级信息采集、点，实现“网络到镇、信息进村”，解决山区信息不畅的状况。以县为中心，整合山区信息网络资源，加强山区各行业信息技术应用推广工作，重点建立健全县、镇级的综合信息服务体系。
我省山区信息化以服务“三农”（“农业增效、农民增收、农村稳定”）为基础，以推动“三化”（“城镇化、工业化、农业产业化”）为方向，整合政务、科技、农业等部门的信息资源，围绕山区生产、加工、销售、流通和管理等环节的信息服务需要，重点建设和完善综合信息服务体系。*年，第一阶段山区信息化试点建设基本完成，在11个试点县区镇基本完成建设信息资源组织、信息传递手段和信息服务体系的工作，开通了*省山区信息网。第二阶段的山区信息化试点工作已经在肇庆、清远等6个市、11个县共21个试点开展。
（四）打造信用社会，建设全省企业信用信息系统
为了整顿和规范市场经济秩序，加强依法治省，我省开展了企业信用信息系统建设。*、*、*、*、*、*和*等7市先后开通了本市的企业信用信息网。
在充分总结试点建设经验，借鉴其他省市成功做法的基础上，我省启动了全省企业信用信息网的建设。由省制定全省企业信用信息网业务规范，统一标准，各市分头建设。信息、工商、税务、质监、银行、海关等部门联合制定了《全省企业信用信息系统业务规范》，统一规范了企业信用信息网建设的业务流程、网络结构和数据结构。省政府下发了《关于全面推进我省企业信用信息网建设的意见》，明确了全省企业信用信息网的建设原则、目标、任务及措施，同时对部分欠发达市补助了建设资金。全省企业信用信息网的21个市级系统和省级系统已经全面启动。
（五）提高社保管理水平，建设社会保障信息系统
全省社会保障信息系统是一个跨行业、跨部门的综合性系统，覆盖劳动、民政、社会保险三项社会保障核心业务，以及公安、财政、卫生、审计、地税、工商、质监、药监、银行等9个相关业务，纵向延伸到全省21个地市，利用全省统一的电子政务网络平台，把分布于各部门、各地市的社会保障信息系统连接起来，形成一个完整的社会保障信息网络系统。全省社会保障信息网全面进入工程实施阶段。网络平台建设进一步完善，核心业务系统和相关业务系统建设取得阶段性成果，试点工程建设继续推进。已经建成省市骨干网络建设和部分发达地区网络，省劳动力市场系统已经开通14个地市，省社会保障卡管理中心一期工程建设完成，初步实现了全省社会保障卡的统一管理以及PSAM卡（终端安全存取模块）的统一发放，并且开展了广州社会保障卡试点、珠海综合试点、顺德社会保障卡试点和南海综合试点等四个试点工程。
摘 要 本文阐述了中小企业在发展过程中还面临着诸多困难和问题，集中分析了目前我国中小企业财务管理中的种种问题，包括融资困难、投资环境急待改善、财务控制体系不健全等等，并提出了相应的对策。
关键词 中小企业 财务管理 对策
一、中小企业在财务方面主要存在的问题
（一）融资困难，融资环境急待改善
目前我国中小企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系。但是，中小企业在资金融通方面受到了较大的限制，从有效需求来看，占全国企业总数99%以上的中小企业占有的贷款资源不超过20%，其它融资方式几乎与中小企业无缘。
（二）渴望好的投资环境
我国中小企业的投资有以下特点。第一，在中小企业面临投资选择时，直接投资和租赁是主要的选择方案。第二，在对投资项目评价分析时，选择需要分析的企业要远远大于不需要进行分析的企业。第三，在对投资决策方法的选择上，保持谨慎态度，但还有一部分企业没有具体的投资决策方法。
（三）财务控制体系不健全
完善的财务控制体系是现代企业经营管理的重要组成部分。财务控制制度是以授权管理制度为核心连同具体的财务控制制度组成的贯穿于各项经济活动的财务管理制度。
（四）企业管理制度滞后
一方面，中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，这种模式给企业的财务管理带来了负面影响。另一方面，企业管理者的管理能力和管理素质差，管理思想落后。
二、解决中小企业财务管理中存在问题的对策
（一）加快建立中小企业融资体系
1．根据《中小企业促进法》，加大对中小企业资金支持力度，抓紧制定《中小企业发展基金管理办法》和《中小企业信用担保管理办法》等法律法规；尽快出台中小企业信用担保管理工作暂行办法，依法推进融资环境改善。
2．推进信用体系建设。中小企业信用体系未建立是造成融资难的原因之一。除企业自身努力外，相关部门要推进中小企业信用制度建设，加快建立中小企业信用信息征集、信用等级评价体系，实现中小企业信用信息查询、服务的社会化。
3．应加快中小企业信用担保体系建设。运用必要的政策扶持，创造条件重点扶持一批经营业绩突出、制度健全、管理规范的担保机构，加快组建中小企业信用再担保机构。抓紧提出担保机构风险控制和信用担保资金补偿、奖励机制政策，推动信用担保评估和行业自律制度，引导和规范信用担保行业发展。
4．政府应为中小企业发展安排专项资金，加大支持力度。这是中小企业发展的重要措施，也是世界各国支持中小企业发展的通行做法。要尽快推动设立中小企业发展基金。
（二）创造良好的投资环境
1．制定中小企业投资优惠政策。对中小企业的初始投资和扩大再生产应该给予政策的支持与扶持。中小企业的发展主要靠投资，因此要促进中小企业的发展必须刺激中小企业投资。另外，在对中小企业的投资扶植政策上存在对非公有制企业的歧视。
2．通过立法手段对利用贷款资金进行投资的业主行为进行约束和限制，以保护债权人的利益，促进中小企业投资的健康发展。我们应尽量限制债务人的道德风险和逆向选择行为，保证投资业务的健康发展。
3．建立中小企业风险投资体系，促进中小企业的投资。中小企业投资的特点是风险性大，尤其是投资于高新技术领域。经过改革开放二十多年的发展，我国的居民存款有了较大幅度的增加，加入WTO，为国外资金进入我国提供了条件。
4．企业应以对内投资方式为主。对内投资主要有以下几个方面：一是对新产品试制的投资。二是对技术设备更新改造的投资。三是人力资源的投资。目前应特别注意人力资源的投资，从某种角度说，加强人力资源的投资，拥有一定的高素质的管理及技术型人才，是企业制胜的法宝。
（三）建立财务控制制度
1．财务信息系统是实施财务控制制度的最佳手段。通过财务信息系统可以将各项财务控制制度固化在系统流程之中，从而保证各项财务控制制度能得以贯彻和执行。通过财务信息系统的实施和改进，还可推动财务管理的改善、提高，有助于各项制度的完善。
2．要建立财务控制反馈机制。财务控制反馈机制的根本目的是更好地做好财务控制工作，达到企业的预期目标。财务控制反馈机制是为对财务控制效果进行调控的机制。
（四）优化财务结构，平衡高成长和稳健发展
1.优化资本结构。企业应在权益资本和债务资本之间确定一个合适的比例结构，使负债水平始终保持在一个合理的水平上，不能超过自身的承受能力。负债经营的临界点是全部资金的息税前利润等于负债利息。在达到临界点之前，提高负债将使股东获得更多的财务杠杆利益。
2.优化负债结构。负债结构性管理的重点是负债的到期结构。由于预期现金流量很难与债务的到期及数量保持协调一致，这就要求企业在允许现金流量波动的前提下，确定负债到期结构应保持安全边际。
3.优化资产结构。资产结构的优化主要是确定一个既能维持企业正常生产经营，又能在减少或不增加风险的前提下给企业带来尽可能多利润的流动资金水平，其核心指标是反映流动资产与流动负债间差额的“净营运资本”。
4.优化投资结构。主要是从提高投资回报的角度看企业抵御风险能力。市场经济复杂多变，报酬与风险共存，一般情况下，报酬越大，风险越大，报酬的增加是以风险的增加为代价的，高回报可以增强企业的持续发展能力，而高风险则会削弱持续发展能力，甚至使这种能力丧失殆尽。
（五）提高员工及管理者的素质
目前，不少中小企业会计账目不清，信息失真，财务管理混乱；企业领导营私舞弊、行贿受贿的现象时有发生；企业设置账外账，弄虚作假，造成虚盈实亏或虚亏实盈的假象等等。要解决好上述问题，必须加强财会队伍建设，对财会人员进行专业培训和政治思想教育，增强财会人员的监督意识。加强全员素质教育，首先从企业领导做起，不断提高全员法律意识，增强法制观念。
参考文献：
[1]石琴.中小企业融资:现状分析与模式构建.财经理论与实践.2004(2).
关键词：信用缺失； 信用体系建设； 多方联动； 互助发展
中图分类号：F8 文献标识码：A
1、引言
我们之所以要进行中小企业信用体系建设，是因为信用是市场经济的基石，可以这么说，无论对于个人或企业来说，有信用则走遍天下，无信用或不守信用则寸步难行。关于信用建设问题，也是目前中小企业发展过程当中面临的重要问题之一，若一家中小企业信用优良，那么它将成为银行等金融机构的优质客户，而信用缺失的企业，则在与银行等金融机构谈判时，筹码略显单薄。
目前，在人民银行的引导下，全国范围内都在进行征信系统建设、信用体系试验区建设，如湖南省自2005年启动以来通过搭建以“三库一网一平台”为依托的信用信息系统，归集省级29个部门信用信息，建立全省200多万户企业和个体工商户、9000万自然人信用档案，从而形成了全省社会信用体系基本框架，使信用体系的建设走在了全国前列。湖南省搭建的以“三库一网一平台”为依托的信用信息系统，形成了全省社会信用体系基本框架，在全国也形成了“湖南模式”的信用体系建设。虽然我国信用体系建设取得了很好的成效，但同时，我们还应看到，目前的信用体系建设还主要停留在较为单一的信息采集、收集、查询等的功能上，而且主要是银行、政府等相关部门的工作，信用体系建设的另外一个主体——企业并没有主动积极地参与进来。
本文在湖南省社会信用体系建设领导小组正式批复同意长沙国家生物产业基地开展湖南省中小企业信用体系试验区建设试点工作的背景下，对长沙国家生物产业基地进行调研，并以此为基础，对长沙国家生物产业基地的信用体系建设模式进行创新，笔者认为现行信用体系建设应突破原有模式，对原有模式进行创新，应通过市场化机制将企业这一重要市场主体吸纳到信用体系建设中来。
2、湖南长沙国家生物产业基地信用建设现状
2.1 长沙国家生物产业基地情况介绍
长沙国家生物产业基地1998年1月省政府批准的工业小区，1999年底调整为医药发展方向，更名为浏阳生物医药园，并由浏阳市投资1600万元启动。2006年10月由国家发改委批准认定的、以湖南浏阳生物医药园区为核心区的国家级生物产业基地。园区一期规划面积为13.4万平方公里，目前建成面积8万平方公里。全园有在研一类新药18个，专利（商标）数294项，其中发明专利56项，已被认定的省著名商标14个，共有工程（技术）中心23家，其中部省级11家。经过多年发展，已形成医药、信息、食品三大特色产业群，并涉及环保、新材料、新能源领域。
园区现已成为国家级科技部火炬计划基地，商务部医药出口基地和团中央青年实践基地，创造了一个县域经济工业小区发展高新科技特色产业的奇迹。2010年，园区实现工业总产值171亿元，同比增长30%；固定资产投资43.5亿元，同比增长26%；财政总收入5.2亿元，同比增长25% 1。
2.2 国家生物产业基地企业信用建设现状
（1）信用建设缺乏系统性。这主要体现在两方面，首先目前国家生物产业基地在开展进行信用体系试验区建设，虽然也取了得了一定成绩，收集了一些企业的信用信息，但效果不明显。而且，企业的信息采集、收集等工作并没有一个专门的部门或机构来承担，而是挂靠在管委会下的部门，如经贸发展局，这些部门没精力，也没有足够人员安排出来从事专门的征信工作，造成信用建设仅仅是该部门的一个“兼职”；其次，由于没有专门负责企业信息收集、采集的部门，一些银行与基地企业发生业务后，企业信用记录并不能及时反馈到基地，造成银行等金融机构掌握的企业重要信用记录不能及时主动在基地平台上输出，其他机构不能共享该企业信用信息资源，降低融资效率。
（2）企业参与信用建设的积极性不高。前面提到过，目前的信用体系建设还主要停留在较为单一的信息采集、收集、查询等的功能上，而且主要是银行、政府等相关部门的工作，信用体系建设的另外一个主体——企业并没有主动积极地参与进来。由于中小企业对信用体系建设的重要性认识还不够，企业比较注重其生产经营和利润情况，对企业的信用信息、信用不是非常关心，这就阻碍了企业信用体系建设进程，大大降低信用建设的效果，因为如果企业不积极配合信用建设，即使政府采取行政命令式的手段要求企业提供信用信息，该信息的可靠性也有待查证，这将使信用建设的效果大打折扣。
（3）信用建设奖惩机制不明晰。由于基地信用建设缺乏专门的信用管理部门，从有关的调查可以看到，基地较多中小企业失信现象，还没有建立系统的信用联防网络和运行机制，失信者的“黑色记录”得不到合法搜集和有效公示、传播，造成了守信成本高、失信收益高的结果。由于失信行为得不到惩罚，失信者的气焰抑制不下去，打击了守信者的信心，搅乱了社会信用道德的评价标准。
3、信用体系建设模式创新的思路
3.1 信用体系建设应多方合作
（1）政府推动。在基地管委会的统一领导下，各部门通力合作，并出台相关政策扶持措施，共同推进信用服务中心建设，形成有特色的中小企业信用体系建设模式，进一步拓展中小企业融资渠道，促进中小企业的发展。
（2）人行指导。在人民银行的具体指导下，结合产业基地实际情况，借鉴其他地区的成功经验，不断创新中小企业信用体系建设的内容和模式；结合国家产业政策和货币信贷政策，不断创新金融产品和服务方式，加大对中小企业金融支持力度。
（3）金融机构合作。管委会各部门、银行、小额贷款公司、担保公司等机构积极参与信用体系建设，充分发挥各自的特色和优势，为企业提供信贷融资、股权融资、管理咨询、信用评级、其他综合服务等服务于一身的全方位信用体系，共同推进产业基地中小企业信用体系试验区建设。
（4）企业参与。信用体系建设应积极吸纳产业基地中小企业的参与，从而形成共赢，企业不再是原先单一、被动地报送企业信用信息资料，而是通过加入到信用体系建设，从而享受债权融资、股权融资、管理咨询、信用评级、信用互助等方面的服务，主动积极地提供自身的信用信息资料，大大提高信用体系建设的效果。
3.2 信用体系建设理念
（1）多方联动：基地管委会牵头以社团法人形式成立长沙国家生物产业基地企业信用服务中心（以下简称企业信用服务中心），动员、引导园区内企业加入成为会员，以企业信用服务中心为载体，吸引外部金融机构、股权投资、管理咨询、信用评级等机构资源的加入，多方联动进行资源的有效整合。
（2）自主建设、互助共建：对现有的信用信息体系建设的模式进行创新，将信用体系建设链条中的各方真正融入到信用体系建设中来。企业如能通过参与信用体系建设的过程中较为顺利得获得信贷融资、股权融资等等，那么其参与的热情将大大增加，企业积极配合信用体系的建设，是信用体系建设能够落到实处的根本。
那么，现在我们就要设计一种新的信用体系建设模式，在该模式下将吸纳基地企业成为基地信用体系建设的重要成员。且在该模式下，信用体系建设不再是一个单一的向企业收集、采集信息，而是通过让企业参与信用体系建设，实现信用互助，从而得到顺利信贷融资、股权融资、管理咨询、信用评级等于服务，真正体现企业信用“自我建设、互助共建”的理念。
（3）实现信用与资本良性转化：企业通过参与信用体系建设，会不断提升企业的信用意识，让其深刻认识到增信守信的重要性，企业的信用越高，可获得的资源支持越多，从而可实现信用与资本的良性循环。
3.3 信用体系建设架构
3.3.1 基本架构
笔者为长沙国家生物产业基地信用体系建设的架构，可以简单地称为“一个中心，五个平台”，具体来说，一个中心：在基地管委会出台一系列配套政策以及人民银行引导下，吸引园区企业及社会相关机构一起组建长沙国家生物产业基地企业信用服务中心（简称企业信用服务中心）。见图1
企业信用服务中心是长沙国家生物产业基地开展中小企业信用体系建设的载体，这个载体以具体的组织形式呈现，专门从事信用体系建设的相关工作，这就摆脱了之前生物基地想进行信用体系建设而又找不到专一机构来具体负责相关工作的尴尬。今后，信用体系建设将随着企业信用服务中心工作的深入开展而不断深化。
五个平台：在企业信用服务中心下，设立几个相对独立运作的服务平台：征信平台、债权融资平台、股权融资平台、综合服务平台、管理咨询平台。
其中，一个中心、五个平台又以征信平台为基础开展具体业务，见图1。
3.3.2 服务平台功能
企业信用服务中心下设的几个子平台：征信平台、债权融资平台、股权融资平台、综合服务平台、管理咨询平台进行相对独立的运作，全方位为企业提供服务。每个子平台都有自己相对独立的运营机构。
（1）征信平台
征信平台主要是进行会员企业信息采集、收集；信用监督、信用调查与评级；对接专业评级机构；出具信用评价报告等功能，征信平台是其他几个服务平台的基础。
（2）债权融资平台
企业信用服务中心会员企业可以通过债权融资平台对接银行、小额贷款公司、担保公司等，为会员企业提供融资担保一条龙融资服务。通过会员企业在债权融资平台业务的发生，会员企业的将逐渐在企业信用服务中心里累计自己的信用，随着企业在企业信用服务中心的信用积分逐步放大，在债权融资平台上享受的融资额度将逐渐提高。
通过企业信用服务中心，将基地企业与其债权融资平台很好地进行对接，由债权融资平台出面对接银行、小额贷款公司等金融机构，从而为会员企业提供融资担保的一条龙信用服务，并能最大限度地、高效地促进基地企业“抱团增信”、“信用互助”，创新信用增级方式，从而进一步促进基地信用体系的建设。
（3）股权融资平台
股权融资平台的主要服务功能是为园区企业提供股权融资服务。信用中心下的股权融资平台将与信用中心下的债权融资平台紧密合作，通过债权融资平台，引入信贷资金，可以增强对基地企业的支持，补充其生产经营环节中的流动性需求。股权融资平台将重点支持生物医药、生物环保、食品和电子信息等优势产业，通过创投基金、信贷资金，给合产业提升，实现技术资本、金融资本和产业资本的有机整合，促进园区产业转型升级。通过股权资金和信贷资金投入、产业整合运作、增值服务支持，实现技术资本、金融资本和产业资本的有机融合，着力提升企业的研发能力和产业的核心竞争力，优化产业结构，为长沙生物产业基地的经济与社会发展添砖加瓦，促进基地内产业转型升级。
（4）综合服务平台
综合服务平台主要对接相关职能部门，如国土局、房产局、工商局、税务局、社会发展局、外汇管理局等，为园区企业提供包括资产抵押、质押、工商登记、产权登记、外汇服务等事务。
（5）管理咨询平台
管理咨询平台的主要服务功能是为园区企业提供管理咨询服务，信用中心将引进业内著名的专业管理咨询机构以及会计师事务所、律师事务所作为战略合作伙伴，每年为信用中心会员企业提供1-2次免费的管理咨询、法律事务、会计事务咨询和服务，为会员企业提供咨询服务。管理咨询机构将用科学的方法对园区企业进行调研、诊断，找出存在的问题，分析产生问题的原因，并提出解决方案，指导方案的推行实施，以达到解决问题、达成企业的经营目标、推动园区企业健康稳健发展的目的。
4、结束语
针对我国中小企业信用缺失的现状，本文进行构建中小企业信用体系建设的尝试，在信用体系建设构建中，通过市场运作机制将信用体系建设的各方牢牢地联系在一起，政府在当中发挥主导作用，但不干预信用体系建设的市场运作机制，政府可通过搭建企业信用服务中心，通过中心下的几个子平台对中心会员企业的服务，企业的信用记录将通过中心的运营机构录入到征信平台，同时，若子服务平台需要会员企业的相关信用信息，也可以通过中心运营机构按市场原则使用。同时，中心会员企业有融资服务需求时，只需找信用服务中心，而外部服务机构要到园区寻找客户资源时，也只需找信用服务中心，这样信用服务中心就成了连接企业与外部服务机构的可持续发展的专业平台。
参考文献：
[1] 曹燕，梁鹏.建.立中小企业信用 体系建设长效机制的实践与思考[J].征信，2010（01）：62-64.
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[3] 杜铁忠.中小企业信用体系建设中存在的问题及建议[J].吉林金融研究.2010（01）：38-39.
[关键词] 信用档案；中小企业；助推
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 18. 018
[中图分类号] F276.3 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2013）18-0029-02
中小企业在我国经济发展中起到重要的作用，做好中小企业信用体系建设的工作，能够帮助中小企业解决融资难等关键问题。通过对我国中小企业信用体系建设的现状分析，揭示了中小企业信用体系在企业自身信用缺失、法律政策、信用担保体系、信用评价体系及银行等方面存在的若干问题，在借鉴国外信用体系建设经验的基础上，针对性地在思想观念、立法、政策建设、信息担保体系建设、信用评价体系建设、奖惩制度建设，金融机构及企业自身等方面提出对策。对于融资，大型企业的选择几乎完全集中在工农中建等国有银行、股份制银行、城市商业银行（含信用社）这三类正规金融机构。中小企业特别是微型企业虽然也对这三类金融机构有较多选择，但对其他资金来源的选择也不在少数。有9%规模以上企业的选择指向亲戚朋友；微型企业的这一数值达到15.7%，甚至超过了其对城市商业银行（含信用社）的选择（对后者的选择为12.4%）。微型企业还有9.4%的选择归于“向上游企业申请延期付款”，6.8%的选择归于“催缴下游企业的应收账款”；在规模以上中小企业中，以上两个数值分别是6.6%和7.2%；大型企业则分别为3.1%和1%。
1 中小企业信用档案成为中小企业展示自我的平台，有效缓解银企信息不对称状况
中小企业信用档案建设试点以来，各级人民银行加大信用档案建设的意义及信贷政策的宣传力度，以吉林为例，累计组织中小企业开展培训和宣传1 997次。如通榆县吉鹤房地产开发有限公司在成立之初，因未建立信用档案，企业及股东信用状况难以有效把握，向建设银行通榆县支行申请的300万元房地产开发贷款遭拒。在阅读人民银行分发的《建立信用档案敲开融资之门——中小企业信用体系建设宣传材料》后，该企业主动询问应如何建立中小企业信用档案，并于次日就到柜台填报了《中小企业信用信息数据项》。之后，建行通榆县支行通过查询企业信用信息数据库中的中小企业信用档案子系统，较全面地掌握了企业的信息，经多次实地考察后，决定提供信贷支持。该企业负责人表示中小企业信用体系建设为其叩开了商业银行的信贷之门，并愿意向其他同行企业广泛宣传中小企业信用体系建设为企业带来的好处，让更多的企业参与到中小企业信用体系建设中来。
2 发挥窗口指导作用，积极沟通银企，筛选有信贷需求的中小企业向商业银行推荐
2010年，吉林在《中小企业信用档案数据项》增加了“是否有贷款需求”项目，省内各级人民银行根据《中小企业信用档案数据项》在手工台账中增加“备注”栏，统计有贷款需求的中小企业，并将有信贷需求的中小企业名单提供给各商业银行，引导商业银行有针对性地开展贷款营销。部署辖内各商业银行积极利用已建立的中小企业信用信息平台，对发展前景较好、符合环保政策和商业银行信贷政策且急需资金的中小企业，从中择优进行重点信贷支持。通榆吉建房地产开发有限公司于2009年5月期间建立了信用档案。随后，工商银行通榆营业部发现该企业具有较强的发展潜力，主动与该公司接触，了解到该公司开发的一个房地产项目开发前景看好，但尚有资金缺口，经充分调查后，为该公司提供了7 800万元的开发贷款，解决了该公司的项目资金需求。建行利用中小企业信用信息系统，挖掘潜在客户群，加大中小企业营销力度，支持中小企业的资金需求，实现银企双赢。
3 商业银行创新信贷运作机制，有效解决中小企业融资难问题
商业银行结合中小企业信用档案建立情况，开发针对中小企业个性化需求的信贷品种。在全国率先推行以森林资源资产作抵押的“林权证”抵押贷款；通过“抵（质）押担保+企业业主或股东保证”形式，为中小企业发放“速贷通”贷款；为信息较充分、信用记录较好、持续发展能力较强的成长型小企业量身定做了“成长之路”贷款；推行“小企业简式速贷”和“小企业自助可循环贷款”。
4 积极推进中小企业信用评级工作，增强信用透明度
2010年，通榆信用联社经发局合作继续开展“通榆县第二届成长型中小企业评选”企业初审工作，要求参评的中小企业进行信用评级，信用等级达到“A-”级以上的中小企业才具备参选资格。通榆信用联社指导评级中介机构在原有评级指标体系的基础上开发了中小企业信用评级指标体系，继续采用联合评信模式，商业银行和中介评级机构在评信过程中有效沟通，信息共享。截至目前，累计完成对150户中小企业的评级工作，其中“A-”级以上企业均被纳入第二届成长型中小企业候选名单，将向商业银行进行推荐，同时将评级结果纳入中小企业信用档案。同时当地政府在资金扶持、融资担保、管理咨询、市场开拓和监管等方面提供政策倾斜。
当前信用体系建设已成为热门词，但是其内涵界定在我国却没有统一。有学者认为信用体系是各种信用形式的集合，如社会信用体系包括企业信用、商业信用、银行信用、个人信用。也有学者认为信用体系就是个人信用、企业信用和国家信用。张军扩等（2005）指出，“社会信用体系有广义和狭义之分。广义的社会信用体系包括了与信用交易有关的四个主要环节的制度安排：一是信用的投放，二是信用风险的管理和分散，三是信用信息的服务，四是对失信行为的惩戒。狭义的社会信用体系主要是指与信用信息服务活动有关的体制框架和体系，主要包括两方面的内容：一是信用调查活动，亦即习惯上所称的“征信活动”，另一类是信用评级活动”。本文所称的信用体系是指在政府的推动下，通过社会各方的密切配合和信用中介机构的市场化运作，逐步建立和完善适应市场经济发展要求的、符合国际标准和我国实际的、涉及企业信用的一系列法律法规、评价技术、组织形式以及相应的管理制度等，其包括企业信用信息征集，企业信用标识制度的确立，企业信用评价技术的开发，企业信用信息系统的建设，企业信用体系建设组织机构的建立等。
二、国内外信用体系建设发展现状
（一）国外信用体系建设经验 美国信用体系是以个人信用制度为基础，通过健全信用法律体系，来完善个人信用档案登记制度和规范个人信用评估机制目前，美国的个人信用体系是最完善的。美国的企业信用是建立在个人信用基础上的，由于企业一般不愿与没有资信记录的客户打交道，企业会主动向正规的中介机构提供数据以融入市场。美国的社会信用体系完全是以市场需求为导向的，信用服务行业以盈利为目的，通过收集、加工个人和企业的信用信息，为使用者提供独立的第三方服务。政府的作用主要促进信用管理相关立法的出台和监督信用管理法律的贯彻执行。
德国的信用体系为政府主导型，又称公共模式，以中央银行建立的“中央信贷登记系统”为主体，兼有私营征信机构的社会信用体系。德国的一些列法律规定：《商法典》、《信贷法》、《联邦数据保护法》、《信息和电信服务法》及1998年10月生效的《欧盟数据保护指南》等法律既保护了个人隐私，又对企业信息公开做出了严格规定，同时对银行与金融机构的监督与管理也做出了相关规定，从法律上对信用体系建设做出保证。
日本的社会信用体系为会员制的社会信用体系模式，主要是行业协会征集信用信息，提供信用服务，为协会会员信用信息共享平台，来实现信用信息的征集和使用。相应的行业协会主要有银行业协会、信贷业协会和信用产业协会。另外，日本是最早建立中小企业信用保证体系的国家，早在1937 年就建立了地方性的东京信用保证协会。
（二）我国信用体系发展现状 我国信用体系建设主要以中国人民银行为代表，是通过各商业银行的存款、贷款等提取企业及个人的信用信息，构建了信用体系系统。近年来，各地方也在积极寻求建立信用体系， 温州信用体系建设开展的相对较早，2002年温州公布了《信用温州建设总体方案》，接着了《温州企业信用工程建设管理暂行办法》，2004年8月市政府了《温州市企业信用信息征集使用管理暂行办法》，打破企业信用信息在各部门的分散游离状态，实现各部门信息的交换和共享，形成综合的企业信用信息数据库。然而，所做的一切，并没有发挥其全部效用，温州民间借贷危机凸显了其信用机制的不完善。
目前，我国包括信用担保机构、信用评估机构等在内的中介服务机构发展缓慢，缺乏权威性的企业信用评估机构，银行根据自行建立的企业信用评估系统为企业发放贷款，而在这个信用评估系统中，如“经营规模”这样的中小企业最薄弱的环节被赋予很高的权重，这使中小企业信用等级低，很难获得银行支持。
我国中小企业信用体系正在积极探索阶段，李娟（2006）等认为中小企业规模限制以及融资过程中的信息不对称问题，导致了中小企业融资市场失灵，虽然政府直接或间接对中小企业进行着政策性扶持，但目前的扶持体系还存在着管理混乱、效率低下等问题。我国各地及一些部门正在积极寻找并构建中小企业信用体系平台，例如株洲、湘潭等地也相继开展了中小企业信用体系平台的建设和研究，提出中小企业信用体系建设需要由政府、人民银行、商业银行联动来共同打造中小企业信用平台建设，但是目前还没有形成统一的专门针对中小民营企业的信用体系标准。
三、我国中小企业信用体系建设推进的必要性
（一）是完善我国社会主义市场经济体制的客观需要 近年来，我国中小型企业发展速度越来越快，也越来越多的受到各方面的重视。据统计，我国中小企业已占中国企业总数的90%以上，对GDP的贡献超过60%，对税收的贡献超过50%，创造了80%左右的城镇就业岗位。可见，中小企业对我国经济建设占据了主要地位。然而很多中小企业由于追求眼前利益，出现假冒伪劣、走私、偷逃税、、逃避债务、骗取银行贷款以及民间借贷赖债不还等社会问题，随着中小企业信用体系的完善，不守信用的企业将无法生存，这些问题也就随之迎刃而解。可见完善中小信用体系建设对于促进社会经济快速发展、对于社会的和谐稳定具有积极意义。
（二）解决中小企业融资难的必要条件 中小企业融资难主要是由于其信用低，银行出于资金安全的考虑而不愿贷款给中小企业。完善中小企业信用体系建设，能够促使更多中小企业注意自身信用的培育，进行诚信经营，及时上报企业信息，提高自身的信用的等级；另外，加强中小企业信用建设，能更加合理的针对中小企业制定信用测评等级，从而解决中小企业融资难的无问题。
（三）民间资本进入金融领域具有积极意义 我国中小企业融资难，而民间资本活跃，我国在温州建立金融改革实验区，允许民间资本进入金融领域，这对中小企业是一个机遇，但是这需要有完善的中小企业信用体系来保证，所以，推进中小企业信用体系建设对于我国金融改革具有积极意义。
导师与本小组接手的该市电子政务公共信息平台的建设规划，这个电子政务系统通过采用当前的先进技术，将软硬件集成起来，以克服体系结构不同及软件自身不成熟造成的影响。具体技术路线是：采用J2EE技术，保障系统的可伸缩性、可扩展性和开放性；系统采用框架体系设计，数据库采用高可用容技术，应用中间件采用cluster（集群）技术，保证平台从信息存储到信息都具有较高的稳定性、开放性和高集成性；系统采用B/S+C/S结构，底层为数据层，存取关系型数据、文档型数据和其他业务系统数据，中间层基于应用服务器，各种业务组件注册在应用服务器上进行管理，采用XML进行数据的组织，通过JSP构造好用户访问界面并把各种业务逻辑连接起来，通过WEB服务层响应客户端的请求，客户端采用浏览器方式进行访问。该电子政务系统的主要建设过程和结构如下：
2该市电子政务信息系统的功能结构介绍
该市国产化电子政务平台正常运转一年多，平台上已经实现了市政府门户网站及90多个部门的分网站的、“诚信企业”企业信用数据交换系统、公务员的电子邮件系统、远程办公信息交换系统、办公信息资源管理系统、网上市民对话服务系统、网上电子表单下载系统等多项应用。
2.1政府门户网站。政府门户网站是该市国产化电子政务平台上第一项应用，网站分简体中文、繁体中文、英文、日文、韩文五种语言版本，设有烟台概况、政务、经济、投资、生活、科教、择业、旅游、参政、在线服务、县市区、数字地图、政府信箱等13个主栏目；今日新闻、政务动态、诚信动态、市民手册、政府文件、政务公开、电子商务等18个板块栏目和市民、企业、农民、投资者、旅游者、学生、公务员、弱势群体等8个定制频道。总信息量达两百多万条，日访问量超过两万多人次。
2.2该市政府部门网站。该市电子政务平台上运行着90多个政府部门和单位的网站。政府门户网站与各部门网站之间统一通过平台进行连接、与管理。各部门的对外的数据、信息由平台统一管理，形成较完整的政务公共信息资源数据库。这种数据的高度集中存放，为信息资源的深度开发和综合利用打下了良好的基础。
2.3“诚信企业”企业信用数据交换系统。该市电子政务平台上运行的“诚信烟台”企业信用数据交换系统，实现了与工商局、人民银行、国税局、地税局、质监局、海关、法院、公安局、环保局、劳动保障局、建设局、信息产业局等部门和单位的实时数据交换，初步形成全市统一的企业信用信息数据库。
2.4远程办公信息交换系统。该市电子政务平台上运行的远程办公信息交换系统，解决了分布办公的部门之间、部门内部的文件及资料传递问题，实现了办公信息交换无纸化。远程办公信息交换系统具有用户管理、发文管理、收文管理、系统设置、文件库管理、在线帮助等功能。
2.5办公信息资源管理系统。该市电子政务平台上运行的办公信息资源管理系统是针对各类管理部门的具体业务需求而开发的，集文件管理、信息管理、业务管理、协同管理、知识管理等办公功能于一体，是具备与业务系统、门户网站接口的新型管理信息系统。该系统是实现办公信息资源的整合、提高办公效率和领导决策支持的有效工具。
2.6公务员电子信箱服务。该市电子政务平台采用国产的红旗WebMail分级多域的邮件系统，为70多个部门和单位的3000多用户提供电子邮件服务，日完成数万封邮件的收发和传递。
2.7网上市民对话服务系统。该市电子政务平台上运行的网上市民对话服务系统是政府部门与市民沟通、交流的平台。
2.8网上电子表单下载系统。该市电子政务平台上运行的网上电子表单下载系统，提供了30多个部门的280多项行政审批事项的表单下载服务，50多个部门的580多项办事指南，实现了网上纳税和部分业务网上申报等功能。
3该市电子政务信息系统的层次结构
考虑到政府门户建设的现在和发展需求，系统应用平台具备跨平台、支持多种数据库环境的能力，采用构件化设计方式，易于扩展和维护。
从逻辑体系架构来看，如上图，办公信息系统分为多个层次：
3.1用户层：与系统连接的外部实体。用户通过浏览器访问管理信息系统。具有交互功能，进行填写信息、提交请求的操作，请求结果返回在客户端显示。
3.2权限控制层：按照用户管理和权限控制列表，审核用户的合法性和访问权限，保证系统和信息安全。用户个性化界面控制。
3.3表示层：对最终用户提供友好的界面，更好地为系统用户提供优质服务。
3.4信息接入层：这层中的Web服务器用于对外提供基本的静态信息传递服务，向后台应用服务器提供客户请求信息并接收返回的信息。
3.5应用层：完成业务的逻辑控制和流程处理，进行初步的应用安全控制和权限检查，记录原始的交易日志，进行交易的存储转发等。
3.6数据访问层：采用统一的方法访问后台数据。这层中的数据库系统用于结构化信息的存储和处理，是系统的数据核心。邮件服务器用于提供系统的邮件支持。
3.7系统层：提供应用系统的运行环境平台和对硬件系统的管理操作。
3.8硬件层：提供整个系统的硬件平台，确保系统正常运行。
4总结
该市电子政务公共信息平台按照“以实际应用为主导，以资源整合为主线，优先使用国产产品，全面引入市场机制”的建设思路，注重实效，力求实现政府部门通过一个统一的平台，及时各类政策法规和政务信息，提高政府公共服务水平和社会管理能力。
参考文献：
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[2]刘红路，张真继，彭志锋.电子政务系统概论.北京：人民邮电出版社.2005.
在现代经济生活中，财务信用制度是必不可少的。目前，我国企业财务信用制度尚不健全，因而研究企业财务信用制度的核心功能，找出现有企业财务信用制度存在的问题，并针对问题进行深入分析，提出加强企业财务信用制度建设的对策，构建一个操作性强、科学、适时的企业财务信用体系就显得尤为重要。
一、企业财务信用制度的核心功能
对制度功能前后关联性认识的不清晰，就会导致对制度发挥作用的过程和机理认识的不清晰。一些研究人员对于财务信用制度降低交易费用、抑制机会主义行为和提供有效信息使预期成为可能这三种制度功能之间的关系认识不同。细想一下可以发现，财务信用制度之所以能够降低交易费用，是因为制度抑制了机会主义行为和提供了有效的信息使预期成为可能。同样地，财务信用制度之所以降低交易费用和使外部信息内部化，是因为制度同时提供了激励与约束的手段。因此，企业财务信用制度的最核心功能是给市场经济中的企业提供激励与约束，而这一功能则是通过一些具体途径实现的。
二、我国企业财务信用制度的现状分析
1 企业产权制度建设不完善
信用是指市场主体在市场交易中赢得他人对自己的信任。信用的产生完全在于市场主体在平等、自愿、公平、等价有偿、互利互惠、诚实守信的市场交易中自觉地尊重对方的财产权利，真正做到真诚相待，并完全以真实、诚恳、善意的态度参与市场交易活动，真正在市场交易活动中做到恪守承诺，讲求信誉，不欺不诈，不采取不正当的手段侵占他人的利益，严格履行合约所规定的义务和责任。因此，信用问题的实质是财产问题或产权问题，信用活动产生的制度前提是交易双方拥有独立的财产，或者说交易主体必须是拥有独立财产的所有者或财产主体。但是，目前我国企业产权制度建设尚不完善，已经成了一个必须关注和解决的难题。
2 企业财务信用奖惩机制不完善
三、对加强我国企业财务信用制度建设的建议
1 强化政府的信用监管职能
诚信是市场经济的基本准则，企业信用建设是社会信用体系建设的重要组成部分，是整顿和规范市场经济秩序的治本之策，也是建立征信国家的基础。依据现行的法律法规，加强对企业信用监管是每个政府职能部门的职责。从目前对企业财务信用监管的实际情况看，作为国务院主管市场监管的综合执法部门——工商行政管理部门利用其对市场主体登记、经营行为监管等方面的优势，在加强对企业财务信用监管方面进行了有益的探索，取得了一定的经验。
2 完善客户财务信用政策管理制度
目前，许多企业应收账款得不到控制，是因为企业在对客户的交易额度、结算方式、信用政策等方面缺少一套科学的标准和程序。财务信用政策制度包括信用申请审批制度，信用额度审核制度以及信用复审制度。这项制度以控制客户的信用额度为核心，使企业交易决策科学化、定量化，减少人为因素造成的决策失误和信用失控。通过这些制度可以明确企业与客户的信用关系，分清企业内部各部门和各级决策人员的权限和责任，对一个客户授予一定的信用限额，意味着客户、销售人员、管理决策人员都受到不同程度、不同方式的约束。
3 完善应收账款管理制度
这项制度将应收账款作为一个专门的管理对象，实行专业化、制度化的管理。应收账款是企业因销售产品，材料、提供劳务等业务而向购货方、接受劳务方收取的款项，形成应收账款的直接原因是赊销，赊销活动可以扩大产品销路、稳定销售渠道、减少存货，增加收入，已经成为当代经济的基本特征之一，并大量存在于企业内部。然而，应收账款的形成增加了企业风险。因此，企业必须加强应收账款的管理，正确衡量财务信用成本和信用风险，合理确定客户财务信用政策，及时收回货款。
4 建立企业财务信用管理部门
企业要实施全面的信用管理，首先必须在原有的业务管理体系中增加信用管理职能。对于大中型企业来说，应当建立信用管理部门；对于小型企业来说，至少也应当设置信用监理。企业管理者已经越来越认识到，信用管理已成为企业经营成功的必要条件，而设立独立的信用管理部门是使这项重要的管理职能更加合理化、专业化的基本保证。
或许由于在单位里从事的是征信管理工作的缘故，这十年，我感受最深的是信用状况的改善给社会、百姓的生活带来的变化。信用，似有无形魔力，让人越来越无法忽视。
如果说，十年前的企业和个人征信系统还是一个襁褓中的婴儿，那么，今天，它已茁壮成长，长成了一个健壮的大小伙子。这个由人民银行征信中心负责管理与运营，借助于网络与全国各地的金融机构相连接的现代化系统，宛若一张大网四通八达且井然有序。发展至今，它已成为世界上收录自然人信用数据最多的系统，收录的企业信用数据也位居世界前列。依托这个网络信息系统，全国各地几乎所有与银行打过交道的企业、个人，都给建立起了一份信用档案，它忠实记录下了他们的金融消费痕迹，并以此督促和培养着企业、个人的诚实守信意识，也为银行防范和化解金融风险提供了有力凭依。
十年来，企业和个人征信系统的服务功能不断完善。从信贷数据的定期采集到次日及时更新，从信用报告的单笔查询到批量自动化查询，从旧版信用报告到新版更加直接、易解的个人信用报告，从单个企业查询到关联企业在线查询……信息技术与人力智慧的结晶，为种种信用产品插上了腾飞的翅膀，助其翱翔于金融的天空，更好地服务于社会、服务于百姓生活。
随着企业和个人征信系统从雏形初具到更趋完备，其功效在银行、企业及个人身上得到了实实在在的体现。如今，大到国有商业银行，小至地方性金融机构、小额贷款公司，在办理信贷业务之前查询征信系统数据，了解借款人的信用状况，早已成为了必须的“常规性动作”。在深入金融机构进行调研时，每每谈及征信系统，总有机构负责人竖起大拇指，盛赞它在及时发现和制约“老赖”、提高信贷审批效率方面劳苦功高。而这些年来，通过每年开展“信用记录关爱日”、“征信知识宣传周”活动，加之一些百姓在银行办理贷款、信用卡等业务时被要求查询个人信用记录，很多人的信用意识越来越强，越来越多的人开始有意识地到当地人民银行或商业银行分支机构查询个人信用报告，如期足额归还贷款、合理使用信用卡等越来越成为更多人的自觉行动。信用之水若涓涓细流，润泽着各地金融机构，润泽着民众的道德心田，也润泽着社会金融与经济秩序。
不只是企业和个人征信系统业务获得了长足发展，近年来，各级人民银行还积极发挥自身职能作用，协调有关部门努力推进中小企业信用体系建设和农村信用体系建设。一批中小企业信用体系建设、农村信用体系建设试验区相继在全国各地确立；各地政、银、企等部门通力协作，种种务实创新之举不断涌现，正基于此，中小企业“贷款难”问题正逐步得以缓解，诚实守信农户发家致富梦想有了更得力的信贷支撑，大学生村官创业、农村妇女创业在一些地方日益产生示范带动效应。信用，因了更长远的目光、更多元有效的举措，发酵出更绵延强劲的魔力。
站立于这个十年的原点，回眸过去，金融业的信用建设成就可圈可点；展望未来，社会信用体系建设的总体规划即将出台，金融业统一的征信平台正自建立，信用，在推进社会科学发展、维护百姓生活幸福方面，该会释放出令人愈益期待的魔力吧。
