时间：2022-06-09 23:51:30
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇个人履职报告，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
____年，在区委、区政府及上级财政部门的正确领导下，在区人大的监督指导下，我团结带领区财政局一班人和全区财政系统广大干部职工，牢记使命，践行宗旨，解放思想，务实苦干，认真执行党和国家的路线方针政策和法律法规，执行区委和区人大决定决议，履行岗位职责，圆满完成年度工作任务。现将本人一年来的工作报告如下：
（一）严格执行党和国家的路线方针政策和法律法规，做到依法行政、依法理财。一是严格执行政策。认真贯彻执行党的____大和____届四中全会精神，立足“保增长、保民生、保稳定”的总体要求，围绕省委“两个加快”和市委“两个强力推进”的战略部署，积极调整支出结构，创新监管手段，确保党的各项财政政策落实到位。二是严格执行法律法规。严格执行《预算法》，进一步加强预算编制管理，改革基本支出预算编制和审核模式，运用e财信息管理系统编制和审核了全区350个单位的部门预算，其中提交人代会审查的部门预算单位增加到118个，预算编制更加公开透明。完善财供人员信息管理数据库和预算指标网络管理，全面落实“四压三停”和“四个零增长”政策，行政成本得到有效控制，各项重点支出需得到保障；严格执行《会计法》，积极开展以强化会计基础管理和《会计法》执法检查，对全区1500多名财政财务人员分期进行了法律法规及业务技能培训，会计信息质量和财会队伍素质进一步提升；严格执行《政府采购法》，继续推进政府采购改革，努力扩面增量，健全完善以公开招标为主体的政府采购模式，强化政府采购监管，开展《政府采购法》执行情况专项检查，政府采购行为进一步规范。
（二）严格执行区人大及其常委会决定、决议，认真办理区人大代表建议。一是认真组织实施区xxxx届人大四次会议通过的____9年财政预算决议，严格预算约束，按规定时间向区人大常委会报告预算执行情况；二是积极参加区人大常委会召开的工作例会和代表视察活动，并按要求向人大常委会汇报财政工作；三是认真办理人大代表建议，对今年承办的6件人大代表建议，做到逐件阅批，逐件落实承办人员，逐件明确办结时间，逐件督查督办，确保办结率、回复率、代表满意率三个“百分之百”，实事办成率70%以上。
（一）抓增收，在做大财政收入蛋糕上取得新成效。一是狠抓收入目标管理。组织拟定并通过区政府下发了《____市____区协税护税工作考核办法》和《关于非税收入征收管理有关具体问题的通知》，明确任务，落实责任，严格考核，将税收收入和非税收入征管工作纳入年度目标考核，实行与单位运转经费和政府目标考核奖挂钩同步考核、超奖短惩的激励机制，充分调动了各级各部门组织收入的积极性和主动性。二是狠抓经济运行分析。通过对收入增长波动、政策性减收等情况的深入分析研究，强化收入运行监测和预警，动态掌握收入情况，建立完善财税收席会议制度，准确把握各个阶段、各个区域、各个税种的税收入库情况，及时调整工作重点和工作措施，确保年度财税目标任务的完成。三是狠抓收入任务组织。通过开展对房地产市场、个人所得税、重点建设项目税收的清理整顿工作，进一步规范了税收秩序，减少税收跑、冒、滴、漏，确保税收收入应收尽收。截止12月10日，全区税收收入完成8647万元，完成调整预算的94.61%，比上年同期增收2049万元，增长31.05%。严格按照“单位开票、银行代收、财政统管”的征收办法，强化非税收入稽查，逗硬执行目标管理与收支同步考核，确保非税收入稳步增长。截止12月10日，全区非税收入完成2032万元，完成调整预算的103.67%，提前超额完成年度目标任务。
（二）抓创新，在支持灾后重建和扩大内需上实现新跨越。一是在重点项目建设投入上，围绕“推进一批、储备一批、论证一批”的项目建设要求，整合各部门、各行业项目前期投入，全力争取上级灾后恢复重建和扩大内需资金，区本级集中投入重点项目及前期工作专项经费5597万元，有力地支持了全区重点建设项目加快建设。二是在落实灾后恢复重建和扩大内需政策上，把灾后恢复重建和扩大内需一揽子政策的落实作为第一要务、第一责任，千方百计争取上级专项资金，千方百计在第一时间落实中央、省灾后重建项目建设配套资金，千方百计落实增值税转型改革、降低房产交易税费、家电下乡补贴等一系列扩大内需政策，全年争取到位中央、省灾后恢复重建资金50870万元、扩大内需资金15348万元，重点推进住房、教育卫生、基础设施、公共服务、城镇、产业、生态等七个方面的灾后重建和扩大内需政策的全面落实。
（三）抓服务，在落实支农惠农政策上取得新进展。一是以整合为手段，加大对“三农”
工作的投入。1-11月，全区支农投入达 20854万元，重点加大了对新农村建设、现代农业示范点建设和农业产业化经营及特色产业园区建设的投入力度，尤其是全区整合项目资金31079万元，投入曾口国家级循环农业生态园区、清江特色产业园区、以马铃薯为主的恩阳果蔬产业园区等三大产业园区建设、上八庙—青木革命老区连片扶贫开发项目以及全区22个重点扶贫新村建设，进一步改善了农村生产生活条件。二是以“一折通”为载体，确保惠农政策落实到位。严格执行“一折通”发放管理办法，及时兑现粮食直补和综合直补资金7671万元，家电及汽车（摩托车）下乡补贴2149万元，石油价格补贴250万元；落实水稻、玉米、小麦良种补贴资金1461万元，农机具购置补贴250万元；积极推进和做好政策性农业保险工作，农民受益水平进一步提高。三是以提高“三个效益”为核心，全面提升农业综合开发水平。围绕提高项目区经济效益、社会效益、生态效益，精选项目，精心组织，实施中低产田改造1.02万亩，治理水土流失14平方公里，治理、续建、新建化成水库渠系31.8公里，组织实施产业化项目，新建小麦、面粉、挂面生产线各一条，使项目区农业基础设施明显加强，生产生活条件明显改善，群众增产增收效果明显提高。（四）抓保障，在支持社会事业发展促进社会和谐上得到新提高。一是以绩效工资改革和中小学改扩建工程建设为重点，全力支持教育事业加快发展。筹集资金1.46亿元，确保了中小学教师绩效工资按时发放到位；安排资金7628万元，认真落实中小学“两免一补”、提高公用经费补助标准和高（中）职学校国家助学资助政策，确保中小学校和高（中）职学校的正常运转；筹集资金 695万元，重点支持农村中小学校舍维修改造，全力改善城乡办学条件。二是以落实低收入人群保障标准为重点，全力支持社会保障体系建设。围绕让广大群众得实惠的要求，认真落实新型农村合作医疗提标、五保户供养提标、城乡低保补助提标等政策，新农合医疗补助由上年的每人每年80元提高到100元，五保户供养补助由上年的每人每月100元提高到150元，将4.2万农村绝对贫困人口和3.59万城市贫困人口纳入低保，1-11月兑现低保资金9011万元；通过适当扩大报销范围、提高报销比例，对农村低保、五保对象个人缴纳的“新农合”参合资金给予全额补助等措施，提高“新农合”参合率，1-11月兑现新农合医疗补助资金7898万元。同时，启动城镇居民医疗保险和失地农民养老保险试点，建立新型农村社会保险制度。三是以扩大扶持对象为重点，加大对就业再就业支持力度。积极筹措安排资金1490万元，在对“零就业”家庭采取开发公益性岗位、开展“一对一”帮扶措施等基础上，重点采取创业补贴、小额担保贷款贴息、培训补贴等办法，支持农民工返乡创业和投身新农村建设的大学毕业生创业；同时对困难企业采取岗位最低工资差额补贴和社会保险补贴、缓缴社会保险费、阶段性降低社会保险费率等措施，鼓励企业吸纳就业人员。四是以“两所一庭”建设为重点，加大公共安全投入。1-11月安排公共安全经费2671万元，其中本级财政安排专项经费189万元配套，支持公、检、法、司装备更新；通过国有资产调配，落实11个公安派出所和26个司法所房屋问题，支持基层“两所一庭”建设。五是以基础设施建设为重点，加大科技、文化、体育、计生和广播电视“村村通”工程。认真落实科技和文化、体育投入政策，支持科普示范村组、示范企业、示范社区、示范学校建设，支持启动乡镇综合文化站、农家书屋、农民健身场地建设；继续实施农村部分计划生育家庭奖励扶助和贡献奖励制度，建立独生子女伤残死亡家庭扶助制度；安排资金40万元继续实施自然村广播电视“村村通”工程。
（五）抓深化，在推进财政改革上实现新突破。一是进一步深化预算管理改革。进一步加强预算编制管理，改革基本支出预算编制和审核模式，运用e财信息管理系统编制和审核了全区350个单位的部门预算，其中提交人代会审查的部门预算单位增加到118个，预算编制更加公开透明。进一步完善
财供人员信息管理数据库和预算指标网络管理，坚持“先预算后支出，无预算不支出”的原则，逗硬执行人代会批复的财政预算方案，杜绝无预算、超预算拨款，支出行为更加规范。全面落实“四压三停”和“四个零增长”政策，行政支出结构更趋合理。继续推进国库管理制度改革，进一步扩大国库集中支付面，逐步实现直接支付，积极推进财税库银联网建设，加强财政资金安全管理，资金运行监控更加有效。继续推进非税收入监管改革，实行“收支脱钩”和收支同步考核，非税收入管理更加规范。继续推进政府采购改革，完善采管分离，努力扩面增量，健全完善以公开招标为主体的政府采购模式，强化政府采购监管。二是深化财税体制改革。积极应对增值税转型改革，不断挖掘增收潜力，确保财政收入稳定增长。认真做好燃油税费改革单位经费保障工作，确保燃油税费改革顺利实施。继续完善区乡财政体制，深化“乡财区管乡用”和“村财民理乡监管”改革，转变和充实乡镇财政职能，加强乡镇财政管理。（六）抓监督，在财政管理上彰显新举措。一是创新财政专户管理模式。按照“规范、统一、高效、精简”和“上下对应”的原则，建立国库单一账户体系，对专户实行专人、专账管理，统一开户、统一核算，形成分配、监督与核算相分离的监督管理运行机制。二是强化政府性债务监管。按照省政府加强政府性债务管理的要求，完善地方性债务管理信息系统，强化政府性债务动态监控。今年计划安排5878万元专项用于偿还区乡政府性债务，其中已落实农村“普九”化债资金4678万元，使全区基本完成农村“普九”化债任务。三是强化政府投资项目监管。对政府投资的重点项目，坚持实行“三个一律”监管，一律纳入前置审计，一律先评审后决算、一律进行全过程跟踪管理。1-11月区财政投资评审中心共审核各类财政性投资工程项目383个，送审额76301万元，审定额67553万元，净审减8478万元，节约政府投资8478万元，平均审减率11.5%。四是强化专项资金监管。组织拟定了《____区财政专项资金管理办法》经政府后实施，对于专项资金的项目申报、专家评审、资金审批、拨付使用、效益评价都做出了统一规范的界定，为整合资金使用、提高效益都发挥了较好的作用。五是强化政府采购监管。建立完善了《____区政府采购预算及资金管理办法》、《____区灾后重建项目政府采购管理办法》、《____区政府集中采购机构监督考核实施细则》、《____区政府采购活动违规处罚暂行办法》等6个管理办法，严格审核，加强事前规范、事中参与、事后检查。1-11月共组织政府采购13623万元，比上年同期增长32%，节约财政资金1282万元。
（七）抓素质，在干部队伍建设上体现新作为。狠抓干部队伍素质提升，实现“三个增强”。一是科学发展能力不断增强。以“打造民本财政，促进科学发展”为实践主题，扎实深入开展学习实践科学发展观活动。把开展学习实践科学发展观活动与抓收入、保增长结合起来，以学习实践活动推动抓收入、保增长各项工作的开展，以抓收入、保增长的成果衡量和检验学习实践活动的成效，做到两手抓、两不误、两促进。二是优质服务能力不断增强。继续深入开展行政效能建设活动，认真落实“三问”实施办法、首问负责制度、限时办结制度、责任追究制度、服务承诺制度，首推《工作日志》制度，加强对干部职工的日常考核，提高办事效率和服务水平。广泛开展干部教育培训，组织系统干部50余人参加省财干校举办的理论知识培训，干部职工服务科学发展的能力不断增强。三是拒腐防变能力不断加强。开展经常性的反腐倡廉教育活动，切实加大治本抓源头的反腐力度，重点推进以财政内部控制和监督制约为重点的制度建设，强化财政资金管理的过程控制，建立健全政策制定、预算编制、预算执行、内部控制等关键环节、重要节点动态管理问效机制，努力实现对财政资金运行全程管理和延伸监督，保障财政资金政策导向正确、执行有力、绩效明显。
（八）抓勤廉，在领导班子建设上凝聚新力量。突出抓了三项制度建设。一是学习制度。完善了党组中心组学习制度，狠抓政治和业务理论学习，进一步提高了领导班子成员的思想政治素质和组织领导能力，进一步增强了工作事业心和责任感。二是坚持民主集中制。坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，凡人事安排、资金分配、政策出台等重要决策事项，我都充分发扬民主，广泛征求意见，集体研究，实行民主决策，民主管理，不搞“一言堂”。注重加强班子成员间的沟通和友谊，放手支持各位班子成员的工作，和衷共济，团结共事，充分发挥班子的整体作用和班子成员个人的作用。班子成员按职责分工，各司其职、各尽其责，既创造性地开展工作，又关心全局、服从全局、相互支持，及时补台补位。三是勤政廉政制度。认真执行党员领导干部廉洁从政的各项规定，及时传达学习有关党风廉政建设的规定和要求，当好廉洁自律的表率。认真践行同志“四个亲自”要求，切实履行反腐倡廉建设第一责任人的政治责任，做到重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办；对党风廉政建设责任制任务分工及考核、贯彻落实反腐倡廉《惩防体系工作规划》、加强机关行政效能建设等工作，亲自听取情况汇报，主持召开会议，全面安排部署工作。经常同有关科室负责人交流思想，警钟常鸣，多次在职工大会上强调廉政问题，要求从拒绝请吃做起，廉洁自律，不以恶小而为之。做到凡是要求普通党员群众做到的，自己首先做到；凡是要求普通党员群众不能做的，自己坚决不做，自己没有不廉洁行为，财政局干部职工没有违法违纪行为。
在规范内部管理和执法行为方面把建立健全各项规章制度作为一项重要工作来抓，统一处罚程序、同一处罚标准、统一法律文书、统一执法标志。针对开展相对集中行政处罚权这一新事物，坚持在学中干、干中学，切实加强相关法律法规和业务知识理论知识的系统学习，并注重结合实际积极探索城管行政执法与建立长效管理机制的新思路，新方法，正确引导、科学决策，使城管执法工作依贴依法行政的轨道。
我这在这种氛围感染下，学家爱岗敬业、吃苦耐劳、严守纪律、乐于奉献的思想品质和政治觉悟以及讲拼搏、讲廉洁、树立以人为本、执法为民的理念。重视业务能力提升，紧紧围绕一般程序法律文书工作为重点，团结努力、恪尽职守，创新拼搏，在领导的帮助同志们的支持配合下扎实有效地开展工作。现将本人一年来的工作汇报如下：
一、严格按照辽宁省行政执法卷宗立卷标准制作执法文本
这项工作的开展对于我局来讲是初期阶段，缺乏实践经验，处在学习和提高过程，整体来说距离“人人都会执法，个个都能办案”的目标还相差甚远，直接导致执法效能提升不快。分局领导把法律文书制作这项工作交给我，是对我的一种信任和期待。作为从事城市管理工作的一名老同志而言自感艰巨而光荣。这项工作的展开首先需要对待工作的高度责任感，法律法规的正确理解、掌握和运用，一线实践经验的积累和贯穿，集执法文书立卷标准、法律用语语言表达、办公软件使用、电脑基础知识了解于一体。我深感责任重大的同时，在起步阶段虚心学习，耐心请教、刻苦专研、文本要求相当严格，除我局没有标准示范文本和运用法律条文标准欠妥而造成错误之外稍有不慎，错了一个字，或者一段格式，哪怕一个标点符号，有的整个卷宗就得重改，每个卷宗16页，一个个卷宗改了一遍又一遍，有时改得头昏脑胀，个中滋味只有自己知道。对于做卷的工作我确实动了很多脑筋，比方针对做卷所需一手资料我制作了《一般程序做卷所需资料》的便条发给中队长改善了搜集资料的盲目现状。根据行使行政执法权的职能和依据，从实际工作方便携带角度着想制作了《常用法律法规一览表》里边“违章项目，违反的法律犯规条、款、项。行政处罚的标准和依据”可以一目了然，耐心做好一般程序的每一个卷本，遇到问题及时请示领导，做到每个违法违章案件都有审核会议记录，每个卷宗的制式卷页都有存档，每个案件卷宗都有登记，同时及时向领导汇报案卷制作进度情况。全年为海州分局做卷47卷。年末把卷宗涉及的统计数字提供给分局领导和各中队，清楚明了地反映一般程序的简明资料。
二、正确对待政务公开，强化“立管为公、依法管理”
以我局公正高效开拓创新的管理理念为指导，严格执法程序，规范执法行为，执法有依据、处罚按程序、用法受监督、违法受追究的依法行政工作规范，这是我局积极开展城管执法工作的必须，探索执法模式，形成一个协调一致，执法统一，廉洁高效的行政执法体系，对改善市容环境，保护公民和法人的合法权益，促进我市经济发展能起到积极作用。
领导交办的政务公开工作面向来访群众，稍有不慎便会激化矛盾。如何正确维护好最广大人民群众的根本利益，依法行政解决纷繁复杂的各种矛盾，处理好行政执法和维护社会稳定的关系是对我们的考验。这就要求我们了解、运用行使行政执法权的职能和依据等法规文件，运用政治、经济、法律、教育等多种手段耐心细致向每位来访咨询者讲解法规、条文。宣传我们城市管理工作是“立法为公、依法管理”。
三、细致工作的完善是我们正确行使行政职权的保证
三中队的同志们团结协作保证了内务工作几年来始终是每一项的时间、地点、处理结果甚至联系方式都有记载，一年来三中队无价罚款收据加收费缴款元。有价罚款元。收费、罚款合计元。对账都比较仔细认真，每笔，每月钱款无误、清楚明了，保证了第一手基础账务的准确。
四、细致归纳管理资料
十一月份中旬分局指派我把各中队稽查到的户外广告、牌匾、门脸装修等批件进行登记和上报工作，我首先制作了登记表，把内容逐项登记，上报的资料有：上报时间、项目、管辖中队、签收，这样便于以后查阅和总结，到现在为止共登记上报了14份。
五、多年来的工作记忆中留下些概览展示出来
一、海安开展法人履职评估工作情况
（一）开展法人履职评估工作的动因
1、机构编制责任审核存在盲区。海安县机构编制责任审核工作从2008年2月份开始，并取得了显著成效。但是，机构编制责任审核主要是针对各区镇、部门的党政正职领导干部（包括主持工作的副职领导干部），在任职期间部门（区镇）职能的执行情况。并未涵盖到绝大部分事业单位的职能履行情况。
2、事业单位管理缺乏有效载体。目前对事业单位进行管理主要工作集中在设立审批阶段，后续管理措施相对薄弱。不少事业单位依法登记后，拿到法人证书就万事大吉，该变动的登记事项不主动申请变更，登记数据的准确性得不到保障。事业单位实际运行的状况更是难以掌握，少数单位不能按照宗旨和业务范围正常开展工作，单位之间职责交叉、推诿扯皮的情况时有发生。这些仅靠年检报告根本不能准确了解情况。因此，机构编制部门迫切需要一个有效载体来加强对事业单位的监督管理。
3、惩处措施没有威慑力。虽然对事业单位违反《条例》规定的处罚手段有“警告并通报其举办单位”、“暂扣《事业单位法人证书》及单位印章”、“撤销登记并收缴《事业单位法人证书》及单位印章”等方式，但在实际中动真碰硬执行起来有难度，加之缺乏有力的措施保障，更使处罚工作流于形式。
（二）开展履职评估的基本做法
1、确定评估对象和内容。在前期调研的基础上，确定第一批评估对象，涵盖各种不同单位类别和经费管理类型的事业单位，既具有较强的代表性，又与民生休戚相关。为引导事业单位正确履行职能，海安县着重从按职能职责和核准的业务范围开展活动情况、遵守机构编制管理相关规定情况、遵守事业单位法人相关规定情况三个方面对事业单位法人履职情况进行综合评估。
2、实施履职评估的操作流程。一是宣传发动。将《实施方案》和评估通知及时发给单位及其主管部门。二是单位自评。事业单位接到评估通知后，按要求准备好各类文件资料并形成自评报告。三是召开进点会。与会人员包括：评估组工作人员，举办单位的分管负责人，被评估单位领导班子成员、中层干部，无内设机构的事业单位全体干部均应参加。会上先由评估组负责人作动员讲话并通报履职评估实施方案，再由被评估单位法定代表人作履职自评报告。四是广泛收集情况。开展履职测评。评估会议结束后，被评估单位与会人员按要求填写《事业单位法人履职测评表》，表格当场收回；对主管部门领导、单位班子成员、中层管理人员及相关服务对象代表进行个别座谈；发放《事业单位法人履职情况调查问卷》，了解各方面情况；查阅相关台账资料。五是形成报告并反馈。认真分析履职评估情况，形成事业单位法人评估报告。及时向被评估单位反馈评估情况，并提出限期整改意见。
3、评估结果的运用。综合各方面情况，确定被评估单位履职等次，并合理运用评估结果。对被评为优秀等次的事业单位法人进行通报表彰。对不合格的单位发出书面整改通知，在规定期限内整改不到位的，依法对其进行机构编制调整，直至撤销法人登记。
二、履职评估的初步成效及存在的问题
从目前开展的事业单位法人履职评估情况看，取得了一定的成效：一是增强了事业单位公共管理服务水平。开展履职评估，对事业单位履职情况进行了有效的监督，有利于引导事业单位自觉增强法治理念和履职意识，规范自身行为，不断提高依法履职、高效服务的能力和管理水平。二是提升了机构编制管理效能。有效地检验了事业单位是否有机整合了内部资源，是否最大程度激发了各要素的创造活力，是否有效产生了单位的综合效能，为科学调整事业单位宗旨和业务范围，切实管住、管好、管活事业单位机构编制创造了有利条件。三是优化了经济发展环境。开展履职评估，有效遏制了乱收费、乱罚款、乱摊派、乱拉赞助的现象。一些单位减少了办事审批环节，简化了办事程序。企业、群众满意度不断提高。
同时，因事业单位法人履职评估涉及面广、工作量大、业务性强，在具体的评估工作中，面临着突出问题：
（一）少数事业单位无法依法运行。主管部门的牵制使部分事业单位不能独立对外开展社会活动，主管部门长期习惯将下属事业单位按其内设机构进行管理，担心事业单位成为独立的法人后，削弱了主管部门对事业单位的控制权，一些事业单位长期依附于主管部门，人、财、物不独立，根本不具备成为法人的资格；虽然目前市场经济已经深入到各个阶层，但是一些事业单位仍然存在着靠主管部门行政命令和指令性计划开展工作的不正常现象，造成这些事业单位参与市场竞争、走向社会化的意识十分淡薄；个别法人单位无视国家、省、市有关政策、法规，无视机构编制部门界定的职责和登记管理机关核准的宗旨和业务范围，见利就上，无利就让，不能严格按照职责范围开展工作；有的单位成立于上世纪七八十年代，随着社会主义市场经济体制的建立和不断完善，职能逐渐萎缩，长期“有岗无为”，不能发挥作用。
（二）兼职现象影响履职。部分事业单位法定代表人对机构编制及登记管理方面的法规和政策知之甚少，缺乏履职的责任感和使命感，履行职能的能力较低。对机构编制部门开展事业单位履职评估工作的重要性、必要性缺乏理解，草草准备，应付了事，影响了评估工作的有效开展。在评估工作中我们还发现，事业单位的法定代表人兼职情况比较突出。主要表现在兼职范围广，兼职时间长，兼职人数多，而且这种发展趋势还有继续蔓延扩大之势。一些事业单位的法定代表人，有的由行政人员兼任，有的由举办单位领导兼任，有的一人身兼多个事业单位的法定代表人，兼任者由于工作多、精力有限，不可能全身心扑在事业上，这样势必会不能正常履职，影响事业单位健康、有序地发展。
（三）评估主体过于单一。当前履职评估工作，考虑到起步阶段工作难度较大，故对自身力量倚重较多，其他力量在评估工作中总体而言分量不足、权重偏低。此举固然有利于迅速打开工作局面，但长此以往，将导致举办单位、职能部门和社会公众的功能弱化，不利于实现评估主体多元化的目标。
（四）评估指标操作性不强。实践中，我们发现：不论各职能部门工作人员，还是参评的社会方方面面代表，均对所评估的事业单位了解不多，特别是对一些机构编制、登记管理方面的业务性较强的问题，更是一头雾水。尽管我们采取了提供自评报告、详细介绍情况等办法，但凭印象打分、凭感觉打分的问题仍然存在，影响了评估的准确性。评估过程中，如何突出重点、抓住要害，精简指标体系，这些问题有待进一步探讨。
（五）评估结果运用范围有限。目前我们对评估结果的应用，形式还比较单一，局限性较大，运用范围很有限。事业单位法人履职评估的主导性和权威性不够，这在一定程度上影响了评估工作的实效性。
三、提升履职评估效果的对策措施
（一）积极宣传，增强对评估工作的重视度。充分利用各种媒体，广泛宣传开展事业单位法人履职评估工作的重要性和必要性，积极营造有利于此项工作开展的浓厚氛围。同时要积极向主要领导汇报事业单位法人履职评估工作开展情况，争取领导重视，把评估结果纳入事业单位年终目标管理考核重要内容，做到开会不忘讨论、下基层不忘检查、平时不忘过问，使部门负责人和事业单位法定代表人在思想上时刻绷紧职能履行这根弦，变被动接受检查为主动关注职能履行工作。
（二）科学设置，提升评估工作准确性。一是注重评估内容的全面性。要跳出单纯的机构编制工作，站在全局的高度来科学设置指标，准确反映事业单位规定职能的履行情况，综合考虑履行职能的绩效和社会满意度。通过目标明确的评估内容，引导事业单位增强公共管理服务水平，不断优化发展环境。二是注重评估过程的连贯性。要注意日常评估和年终评估相结合，特别要结合事业单位年检工作，全面掌握相关情况。评估工作不仅要通过日常工作了解法人履职情况，而且要通过年终综合考核全面了解法人在一段时间内的履职绩效。日常评估重在平时表现，并逐渐积累形成整体印象，为年底评估提供详细的基础资料，从而有效地克服了年度评估走过场的可能，更准确地评估法人履职情况。三是注重评估指标的可操作性。对不同层次或不同类型的评估对象的评价，指标应不同对待。在这个前提下，评价指标要细分为“个性指标”和“共同指标”、“定性指标”和“定量指标”。要根据不同机构的特点和职责，设置一些详细的指标，每项指标应有具体和详细的说明，以增强参评人员对评估指标的理解度。
（三）加强联动，拓宽评估工作渠道。实施事业单位法人履职情况评估，必须坚持多部门联动。建立健全由编办牵头、财政、审计、人社等部门参与的工作责任机制。 只有这样，才能保证工作出实效，各部门之间要主动沟通信息，健全工作网络，整合相关资源，合理调配力量，形成分工明确、各负其责、相互配合、运转协调的整体联动机制，进一步提高评估工作的水平。一是多层面邀请人员参加评估。在具体评估工作中，不应局限于被评估单位内部，应扩大到其管理或服务对象和关联单位，听取了解相关单位及群众的反应和评价，同时，还要聘请社会各界人士，从各个层面反映事业单位的履职情况和社会反响，增强评估的真实性和说服力。二是建立健全民意反映机制。为畅通事业单位履职评估工作渠道，扩大社会监督范围，强化事业单位履职评估工作的严肃性，要建立健全“简便、安全、高效”的民意反映机制，扩大“12310”举报电话和网上举报信箱的知晓面，充分发挥党员干部群众及舆论等方面的作用，使履职工作始终在有效的监督下正确行使。特别是推行政务公开活动，使权力在阳光下运行。三是构建履职评估工作信息网络。从党政群机关和社会各界热心关注机构编制工作的监察干部、人大代表、政协委员中聘任特约监督员，聘期一般为两年，期满后视情况续聘。对监督员要明确权利和义务，加强业务培训，对工作成绩突出，实绩较为明显的监督员，进行表彰奖励；对因各种原因，不能正常履行职责的，由机构编制部门及时予以解聘。
（四）固本强基，提升评估工作水平。一方面，加强履职评估队伍建设。要把那些事业心强、有责任感和进取精神的同志，选拔到事业单位履职评估工作上来。通过学习交流和考试，做到持证上岗，并加强考核和奖罚。另一方面，增强评估对象依法履职能力。开展事业单位法定代表人培训。精选培训内容，创新培训方式，通过学习不断增强事业单位法定代表人的法制意识、责任意识和市场风险防范意识，自觉规范事业单位的行为，维护合法权益，提高的管理水平。
2020年市政协委员工作委员会主任个人述职报告
作为一名市政协常委兼政协工作者，我始终以更多的责任和担当，务实创新、履职尽责的精神，着力做好委员的服务、管理、考核、联络、培训等工作，努力在委员工作委主任岗位上积极发挥委员作用。
加强学习培训，提升委员履职能力。我任委员委主任以来，积极组织开展各类学习培训活动。为使委员尽快进入了角色，十五届政协成立初，经政协党组研究，创新培训方式，开设“丹东政协讲堂”，我委全力做好统筹协调工作，已成功举办13期，培训委员及政协机关干部等3000余人次。通过学习培训，教育引导委员做到懂政协、会协商、善议政，守纪律、讲规矩、重品行。
搭建履职平台，激发委员履职热情。为充分发挥政协委员队伍人才荟萃、智力密集的优势，我们积极为委员搭建建言资政、凝聚共识的平台。2018年9月，我委按照市政协党组决定，在全国率先建立了“丹东市政协委员活动站”，组织委员在活动站广泛开展学习、交流、履职、宣传、公益等活动。我委负责活动站总体统筹规划组织协调工作，为使活动站建设更加规范化，我委前期进行大量走访调研，制定了《丹东市政协委员活动站工作制度》，统一制作了委员活动站标志牌和制度牌。今年又重点对9家委员活动站的硬件设施进行完善升级，增添电子触摸屏、展板、照片墙和图书等设施。组织建立了“市政协委员活动站工作”微信群，及时反映政协工作动态，共享履职信息，交流履职成果，充分发挥委员活动站 “四个平台”的作用。
拓宽民主监督渠道，履行民主监督职能。我委先后共向34个单位推荐了111名民主监督员，开展民主监督工作。同时，为使民主监督真正落到实处，我委每年不定期组织召开民主监督员工作调度会，积极参与职能部门民主监督小组的活动。另外，我们还推荐5名政协委员担任市食品安全社会监督员、2名政协委员担任市监察委员会特约监察员，进一步丰富强化了政协组织民主监督力度。
强化管理服务，创造良好的履职条件。换届初，我委根据十五届政协委员的界别特点和人员比例把委员划分到9个专门委员会，并协调各委员会选出专委会组成人员，为在本届政协的五年里各专委会组织所联系委员开展活动奠定组织基础。我们整理建立了较完整的政协委员电子档案，并及时更新信息，制作委员通讯录和委员证件，重新修订了《政协丹东市委员会委员履职管理办法》，进一步创新和完善相关考核机制。每年市全会期间，全力做好委员增补、分组调整、沟通协调等各项服务保障工作。做好住丹省政协委员的日常联络服务工作，做好省全会期间服务保障工作，组织住丹省政协委员赴辽阳开展调研视察，赴营口参加学习培训，开展参观“辽宁改革开放40周年成就展”、抗美援朝纪念馆、烈士纪念馆等活动。
新起点开启新征程，新目标赋予新使命，我将不断加强自身建设，提升业务本领，以“提升委员履职能力、激发委员履职热情、拓宽委员履职平台”为目标，积极探索工作中的新方法、新思路，把委员工作做实做细做好。
一、开展人大代表述职工作的成效
加强了对人大代表履职的监督。一方面监督人大代表在人代会期间，是否认真履行职责，反映群众要求；在闭会期间，是否积极参加区、镇人大组织的各项活动，是否经常深入选区、走访选民，督促社会难点和群众困难的解决。另一方面，可以监督人大代表是否遵纪守法，公正清廉。再次，代表还要向选民汇报所提出的议案和建议以及在本职岗位上发挥模范带头作用等情况。述职代表只有“言必信、行必果”，才能赢得群众的满意。
提高了人大代表履职的自觉性。选民对代表的述职进行评议、测评，给予肯定，提出批评，可以使述职代表从中受到启发和震动，提高为人民服务的思想觉悟，增强为人民服务的观念。另一方面，代表述职，接受选民监督，既是压力，也是动力，可以让代表增强责任感，时刻牢记人民的重托，努力提高参与国家事务管理的能力，更加自觉地履行职责。
密切了人大代表与选民的联系。代表只有平时经常深入群众，听取呼声，收集意见，反映要求，排忧解难，联系群众做得好，述职汇报才能作得好。同时，在代表述职过程中，参评选民会随时向代表提出新的意见，反映新的要求，述职代表通过虚心听取，认真思索，制定整改措施，积极改进工作，努力为人民群众办好事、解难事的过程，促进了述职代表和选民之间的思想交流和感情沟通，起到了双方互相谅解、互相支持的作用。
二、人大代表述职工作中遇到的问题
缺乏具体规范的制度。在实践中，各地的通常做法是将述职活动的程序设为召开述职报告会，代表进行述职，选民代表评议发言、测评打分、公示等。但基层选民的政治热情、文化水平、相关法律知识水平等不高，监督意识淡漠，大多数基层代表受文化、相关专业知识等限制，履职热情和能力不够，不会积极主动地向选民述职，特别是领导干部代表述职的很少。因此，代表述职活动往往流于形式、力度较弱。
缺乏正确清晰的认识。不少代表把述职报告写成了个人工作总结，甚至是单位工作报告。究其原因，主要是代表对自己当代表是一种职务不明白，个人履职活动和集体履职活动不分，履行代表职务和履行本职工作不分。此外还常常出现述职报告成绩讲的多，不足谈的少，努力方向也不明确，整改措施含糊不清。
缺乏充分的准备工作。一些述职代表对责任认识不深，思想重视不够，认为述职只是走走形式，不能摆正自己与选民的关系，同时述职报告未能按要求撰写，导致选民评议积极性也不高，测评只做应付。人大组织业务指导也不十分成熟，选区又过分依赖于人大组织，不能做到精心准备，周密组织。
缺乏跟踪问效的机制。对于述职代表存在的不足、选民对其评议提出的新要求等，目前没有要求限期整改和答复选民的具体硬性规定，选民监督意识也不强，述职代表当然会没有多大压力和约束，很难鞭策自己竭尽全力履行代表职务。
三、完善人大代表述职工作机制的思考
要发挥选民代表作用。代表述职评议工作要真正取得实效，选民代表的选择非常重要。选民代表必须了解民情、通晓民意，同时敢于维权、敢于监督。选民代表的素质结构可参照人大代表的构成模式，广泛吸纳不同性别、党派、民族、年龄、学历和职业身份的选民参与，并根据不同的居住和工作场所“划片”选择。此外还要选好评议发言人，以想言、能言、敢言、会言为标准，人数以4—6名为宜，可各侧重于某一侧面，既要肯定成绩，又要指出不足。在述职大会召开之前，宜将代表的述职报告提前印发给选民代表，以便他们走访选民、征求意见、汇集民意，为审议发言做好准备。
领导干部绩效审计评价指标体系的设立应围绕评价内容，根据实际情况设置科学合理的绩效审计指标评价体系，立足于效果考核，便于操作，符合实际，用以指导整个现场审计的实施。
1.综合管理有效性指标。一是设置安全事故次数（率）、违规违纪次数（率）、业务差错率和案件发生率、应急预案演练和培训的有效性等指标。通过这类指标的审计和分析，评价领导干部是否按照国家金融法律法规、方针政策和上级行要求制定工作计划和工作措施、是否建立健全管理控制体系，依此评价领导干部在落实政策及内部管理方面的绩效。二是设置工作人员精神状态、思想状况、团结程度、群众满意度等方面的指标，评价领导干部在单位里的凝聚力、向心力以及思想勾通能力，判断领导干部管理决策是否科学、民主，内部控制是否走上了制度化、规范化的道路，依此评价领导干部行政管理方面的绩效。
2.资源投入与使用经济性指标。基层人行费用是恒定的，更应追求每项活动的耗费最小化。通过设置人均完成工作量、公用经费使用总额以及人均使用公用经费、人均固定资产等指标，评价领导干部人员配置是否合理，是否做到了人尽其用，资金财产使用是否合规节约，公用经费、专项支出是否合理，是否存在违规及浪费现象，以此判断领导干部在经费投入、资产使用、人力资源等方面的绩效。
3.工作业绩效果性指标。人民银行执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务和加强内控管理，都会产生一定的效果。效果性评价指标主要可设：项目推广、经验材料转发与交流、论文交流以及履行人行职能所取得的成绩和赢得的荣誉等指标，包括在上级行综合考评名次、专业考核名次、单项考评名次以及各类业务比赛和劳动竞赛获奖情况、调研成果、工作创新、“一岗双责”及文明单位创建等，依此评价领导干部综合协调能力绩效。
4.支持地方经济发展效率性指标。根据人民银行职能特点，其效率性可定义为履行职能是否及时、准确和全面，主要包括：货币政策传导、金融稳定、外汇管理、国库业务、人民币管理、征信与统计管理等方面的效率性评价。可考虑的指标设置与绩效评价如下：
①货币政策传导———设置新增存贷款比率、贷款增长幅度、贷款投向结构变化、中小企业贷款支持率等指标。评价是否根据货币政策对辖区银行业进行窗口指导，是否有效运用再贷款、再贴现工具引导辖内金融部门信贷投向，体现国家经济结构调整、产业结构调整和货币信贷政策的要求。
②金融稳定———设置金融稳定协调机制推进和建立情况、各部门之间监管信息资源共享情况等指标，评价风险监测和预警机制是否科学有效，风险处置是否及时合理，是否存在引发区域性金融风险的事件等。
③外汇管理———设置企业服务满意度，进出口核销率，企业年检参检率，国际收支申报率等涉外经济指标，评价是否坚持监管与服务并重，为企业提供优质服务；国际收支申报是否达标，经常项目贸易是否落实便利化，资本项目是否做到严格监管等。
④国库业务———设置地方财政、税务部门对国库工作的满意度，办理国库资金报解、支拨的及时准确性，国库收支分析、调研、监管等报告被上级行采用数量等指标。评价是否及时准确办理财政预算收入的收纳、划分、报解以及支拨和退库业务，是否有效防范国库资金风险等。
⑤人民币管理———金融机构及社会对货币发行的满意度，市场流通残损券占比，人民币流通整洁度等指标。评价是否根据市场流通需求合理调剂，是否存在有损人民币信誉的情况等。
⑥征信与统计管理———设置贷款卡年审率，企业和个人信用信息入库率，企业和个人信用报告异议处理情况，各项统计数据的及时性、准确率等指标。评价信贷收支各项数据统计是否全面及时准确；是否围绕经济金融热点难点以及上级行、本行领导关心的问题开展调研；企业和个人信用信息是否全面准确等。
开展人民银行领导干部绩效审计的对策建议
1.规范操作程序，建立评价标准。建议上级行尽早制定一套审计评价标准，使基层央行内审人员开展审计工作，改变现有的单一、简单的量化标准来检查衡量领导干部履职情况。建立以评价内容、评价范围、评价方法、评价标准为绩效审计评价体系。只有把评价领导干部标准指标化，便于操作对照，才能有效地防止审计人对被审计对象的主观推理和臆断，减少避免发表不恰当的评价意见，使履职审计工作步入新的台阶。
2.更新审计理念，实现工作转型。结合岗位优化整合，引入竞争机制，把一批德才兼备的符合型人才纳入内审队伍。为此，要加大基层央行内审人员的培训力度，引导内审人员在观念、知识和技能上实现转变，使内审人员不仅要具备会计和审计等方面的知识，还要熟悉金融经济、统计、信息技术、风险管理等相关知识和技能，具备综合判断分析能力和沟通协调能力，进而不断提升内审质量和履职能力。
3.提高科技手段，改进审计方法。审计必须同现代技术结合起来，加快审计手段现代化建设，不断改进审计方法和手段，进行审计科学化和现代化的变革，这不仅是履行职责绩效审计，亦是所有审计工作的发展方向。在审计技术上，要加大信息化建设力度，充分利用计算机、计量经济学等技术，开发各种适合评价履职绩效审计效果的软件。在审计方法上，采取定性分析与定量分析相结合，建立相关模型，通过改进审计技术方法，增强对领导干部履职效果评估的真实性、客观性、可靠性，为充分肯定成绩和明确界定责任提供准确的信息，为科学评价干部提供技术支持。对涉及资金业务的审计监督，要充分运用计算机网络对被审单位业务数据和有关资料进行连续性的搜集、整理和分析，使审计人员及时获得必要的审计线索，帮助现场审计更加科学地选择审计样本，有针对性地进行检查、核实，最大限度地防范和化解审计风险，提高审计的广度和深度，促进审计效率和审计质量的提高。
根据开展贯彻落实中央八项规定精神情况专项检查工作要求，XXX公司对X年以来落实“中央八项规定”、“省委六条意见”、市纪委“十一项禁令”等情况认真开展专项自查，现将自查情况报告如下：
一、专项整治问题的自查情况
1、“小金库”问题
公司未设立任何形式的小金库，所有资金的收支均按财务制度依法依规通过财务列入符合规定的账簿。
2、财务票据问题
财务支出中票据内容和金额的真实性符合财务管理规定，其中涉及电脑耗材、车辆维修、办公用品等均有往来单位出具的明细清单；招待餐费列支附有被招待人员的名单和规范的审批单据；无烟酒开支情况。
3、车辆管理使用问题
公司现有车辆X台，对照《党政机关公务用车选用车型目录管理细则》，公司配车均符合目录要求，并严格执行公车使用规定，没有公车私用、私车公养问题。在法定节假日及特定时间段，公司严格落实集团公司相关规定，公司车辆均严格执行公务用车节假日封存制度，相关车辆统一停放公司使用X地库，没有发现违规使用公车的行为。
4、办公用房管理问题
公司现有办公面积X余平方米，领导班子成员X人用办公室面积计X余平方米，其中总经理X平方米、副总经理室X平方米和X平方米。公司办公室、服务用房、设备用房和附属用房均在标准使用范围以内，无违规租（借）用或者出租（借）办公用房等问题。
5、各类专项费用及业务招待费使用问题
公司X年度各类专项费用、业务招待费使用均严格按照管理规定和工作程序执行，没有发现违规情况。
6、领导干部履职待遇和违规发放津补贴问题
公司领导干部的履职待遇均按公司《薪酬管理办法》执行，对照岗位职级标准发放工资，并依据月度、年度考核情况发放绩效奖金。同时，公司的薪酬待遇仅包括月工资、绩效奖金和五险一金，无其它津补贴，没有违规发放津补贴情况。
二、“”突出问题的专项自查情况
经过自查，公司未发生任何公款吃喝、组织公款旅游和利用公款送礼等违规违纪情况，公司党员、领导干部及广大职工均能自觉遵守相关纪律要求。
三、干部监督管理要求专项自查情况
经过自查，公司领导干部在“三重一大”决策方面、在个人有关事项报告方面、在外出请假备案方面均按纪律要求和管理制度执行到位，未发现有违规操办婚丧喜庆事宜的问题。在今年的民主评议过程中，广大职工群众均反映公司领导干部能做到履职尽责，没有发现不担当、不作为等作风问题。
特此报告
（北京农商业银行 北京 100020）
摘要：作为涉及公众利益的特殊金融机构，商业银行对其内部公司治理结构的有效性具有特殊要求。监事会作为内部公司治理的重要组成部分，能否有效地履行监督职责，对于确保商业银行合规运营、稳健发展，维护好股东、广大存款人及其他利益相关者的合法权益具有重要作用。本文以23家不同规模的商业银行为分析样本，通过统计分析的方法，对评价指标体系进行了设计，并提出了提升商业银行监事会履职有效性的改进建议。
关键词 ：商业银行；监事会；运行评价
中图分类号：F830.33文献标志码：A文章编号：1000-8772（2015）01-0097-03
作为商业银行公司治理体系中的重要组成部分，监事会的作用日益凸显，也受到监管机构、专家学者、社会公众的高度关注，如何对监事会的履职效率进行评价，对于改进商业银行公司治理有效性具有重要意义。本文在对23家不同规模商业银行监事会的运行情况进行分析的基础上，结合监管要求及商业银行公司治理实际，对评价指标体系进行了构建，并提出了提升商业银行监事会履职有效性的改进建议。
一、样本选择与研究方法
（一）样本选择
为了使构建的评价指标体系能更客观、科学的反映整体情况，本文选取了包括工商银行、建设银行、交通银行等五大国有商业银行，民生银行、招商银行等全国性股份制银行，以及北京银行、南京银行、宁波银行等城市商业银行，重庆农商银行、上海农商银行等农村商业银行在内的23家不同规模的商业银行监事会为研究样本。经统计，截止2013年末，样本机构的资产规模与净利润分别占研究对象总体的81.68%和82.03%，研究结果能够较好的反映总体情况。
（二）研究假设
监事会履职受到各种因素影响，为了便于定量研究，假设监事会下设委员会的数量、外部监事专业背景、会议次数、履职覆盖面、监督检查次数等指标与监事会运行效率具有正相关关系，即上述指标值越大，监事会运行的效率越高。
（三）研究方法
为了将影响监事会运行效率的多种因素归集为几个主要评价指标，本文采用了多元统计分析方法中的 FA-PCA 综合评价模型来对数据进行处理。FA-PCA 综合评价模型是基于因子分析的指标分类优势和主成分分析对第一主成分的排序优势构建的，具体操作过程为：首先用因子分析对原始指标数据进行分类并自然赋权，即以因子分析配合旋转（一般采用 Varimax，方差极大化旋转）最终确定指标的分组。这样将原来的多个指标划分为几个“高度相关指标组”，每一个指标组对应一个因子，并且组内指标相关度很高，组间指标相关性较弱。同时按每个因子的方差贡献率占所选因子的总方差贡献率的比重作为该指标组对应的权重，形成自然赋权；其次用主成分分析结合数据对各指标组求其对应的第一主成分值，即从各指标组数据的相关矩阵出发，求得研究对象对应于这一指标组的第一主成分得分，最终的计算结果是对每个指标组可求得每个研究对象的第一主成分值；最后结合因子分析提供的每个因子的自然赋权构建综合评价函数，将由主成分分析提供的每个研究对象的每个指标组第一主成分的得分带入综合评价函数，对每个研究对象进行综合评价。
二、实证分析
（一）变量的选取
由于数据来源主要为各家商业银行2011-2013年年度报告，为了使数据满足实证分析要求，数据选取在保证截面数据量的同时，增加了时间序列数据的选取。同时，结合信息的可获性，选取以下指标作为统计指标。
（二）数据统计检验
FA-PCA 综合评价模型对数据的适用性有相关要求，本文采用KMO（Kaiser-Meyer-Olkin）方法对统计量进行适用性检验，经过检验，结果见表1，KMO检验值为0.645，较为适合做因子分析。
（三）方差分析及因子提取
以23×14阶矩阵为分析样本，借助spss统计软件中的FACTOR过程，可得到相关系数矩阵的特征值及贡献率、初始因子载荷矩阵。为了更清楚地分析所选指标与各公共因子之间的相互关系及对公共因子命名，对初始因子载荷矩阵进行方差极大化正交旋转，得到旋转后的因子载荷矩阵（见表2）
（四）主成分因子命名。
由旋转后的因子载荷矩阵将选取的 14个初始指标按照各自在每个公共因子上的载荷大小归类，并根据每个公共因子内多数指标代表的意义对其进行命名，分析出现阶段评价监事会运行的5个主要指标（见表3）。包括：勤勉履职因子，主要评价监事会审议议案、履行监督职责的勤勉程度，该指标是评价监事会履职是否有效的首要标志。监督方法因子，主要评价监事会履职方法的多样性，采用的履职方式越丰富，运行的效率越高。外部监事履职能力因子，在职工监事与股东监事作用发挥不够的情况下，外部监事与公司不存在影响其独立判断的因素，其数量、专业背景以及对任职委员会工作的推动力度，对监事会整体的履职有效性具有重大影响。专门委员会运行效率因子，作为监事会履职的组织载体，委员会作用发挥的大小，决定着监事会的运行效率。组织分工因子，下设更多的委员会，更为细化的工作分工，为监事会有效运行提供坚实的组织保障。
（五）结果分析
通过对商业银行监事会运行效率总得分与商业银行经营利润情况进行相关分析，发现相关性很弱，结合定性分析结果，目前监事会对公司经营管理的提升作用仍旧不明显，作为公司治理主体的监事会的监督作用发挥还不够。
从不同规模商业银行总得分情况看（见表4），国有大型股份制商业银行监事会在运行效率上高于其他规模的商业银行，城市及农村商业银行监事会的履职成效较全国性股份制商业银行监事会相比，差距很小，甚至部分监事会的运行效率高于全国性股份制商业银行。由此表明，商业银行的规模对监事会的运行效率影响微弱。监事会的履职状况主要取决于该机构公司治理意识的强弱与公司治理环境的优劣。
从公共因子得分情况看，勤勉履职因子上，全国性股份制商业银行平均得分较高，说明全国性股份制商业银行监事会在审议议案数量、组织开展监督检查次数方面优于其他机构，这得益于股份制商业银行股权多元化、受银监会、证监会双重监管、公司治理机制相对完善等因素。监督方法因子上，国有大型商业银行平均得分最高，这主要是由于国有大型商业银行监事会借助于强大而健全的信息科技系统，采用了非现场检查、非现场监测、监督信息系统等多样化的履职方式，有效提升了履职效率。外部监事履职能力因子方面，城市及农村商业银行平均得分较高。主要原因，一方面外部监事人数占比为30%，而全国股份制商业银行为23%，国有大型商业银行为20%。另一方面，城市及农村商业银行外部监事中48%的具有企业管理经验，有利于监督检查工作。专门委员会运行效率因子上，国有大型商业银行平均得分高于其他规模商业银行。从实际统计结果看，国有大型商业银行监事会专门委员会每年平均召开会议8次，高于其他规模商业银行2-3次，履职覆盖面为85%，也高于其他规模商业银行。从组织分工因子看，城市及农村商业银行监事会得分较高，这些银行监事会普遍设立了2个专门委员会，部分商业银行监事会设立了2个以上的专门委员会，如重庆农商行设立了履职尽职监督委员会、审计委员会、提名委员会、内控评审委员会等四个委员会，分工更加细化。
三、对策建议
经过上述分析，商业银行监事会运行效率受到情况主要受到勤勉履职程度、监督方法、专门委员会运行等因子影响。结合我国商业银行公司治理实际，建议采用以下措施予以改进。
（一）完善制度体系，夯实履职基础
完善的制度体系是监事会履职的基础与保障，我国商业银行监事会制度体系构成简单，实操性不强。各家银行监事会应结合现有的履职环境，制定完善工作制度，夯实履职制基础。
（二）建立健全信息沟通机制，确保监督知情权
一是要完善监事会与董事会、高级管理层信息沟通制度，规范信息报送的内容、程序、时间，建立信息报送机制，增加监督信息获取量。二是制定有关信息收集、加工、处理、报送工作细则，推进经营管理信息处理规范化、适时化与持续化，确保监事履职信息获取质量。三是定期向监事报送经营管理信息，使监事充分了解公司重大事项，为履职监督职责提供信息支持。此外，要充分保障外部监事的监督知情权，充分发挥外部监事的作用。
（三）做强下设机构，提升委员会运行效率
一是推行主任委员负责制与委员会秘书制，细化、明确主任委员工作内容，强化委员会秘书工作协助职责，并加强监事履职激励约束机制，通过机制保运行。二是充分发挥内部委员业务强、情况熟的特点和外部委员经验足、理论深的优势，提高委员工作参与度，依靠委员提效率。三是整合内、外部监督资源，加快监督队伍培育步伐，为委员会履职提供工作抓手与人员保障，借助外力上水平。四是建立健全监事会专门委员会与董事会专业委员会间的沟通联络机制，及时了解情况，反馈问题，强化沟通促合作。五是及时向委员会报送监督信息，组织委员到基层巡视，确保委员会履职知情权。
（四）充实履职内容，提升履职全面性
全面履职是保障监事会履职效率的重要保障，针对目前商业银行监事会履职全面性不高的问题，建议采取以下改进措施：一是表内授信业务检查，要从授信管理制度执行拓展到贷款风险分类、贷款集中度、关联交易贷款、个人授信等；二是财务检查，要从财务制度执行检查拓展到对营业收入、成本、费用、减值准备等财务管理情况的检查；三是内控制度检查，要从信贷资产内控制度执行情况拓展到非信贷资产内控制度执行情况；四是风险控制情况检查，要从信贷风险控制拓展到市场风险、流动性风险控制情况；五是履职检查，要从指标完成、议事决策等定性检查拓展到以指标计算的定量评价。
（五）多策并举，提升监督专业水平
在监督选题与重点把握上要“大处着眼，小处着手”，增强监督目标选择的专业性与准确性，避免选题不准产生的监督表面化；在监督载体上，要充分利用内审机构及外部中介机构开展监督检查，提升监督检查工作的专业化水平；在监督方法上，将听取汇报与深入基层巡视调研相结合，通过寻找差距，发现深层次问题，提升问题挖掘的客观性与专业性，避免意见建议缺乏针对性与可操作性；在监督资源优化上，要整合监事、内审机构、外部中介机构、专业人员等监督资源，加快专业化监督队伍培育工作，为提升监督专业化水平提供人力资源保障。
参考文献：
（一）走访人民群众，收集社情民意。走访选民，联系群众是发挥代表主体作用最重要最常用的渠道。为此，我镇要求每位市代表联系15户以上选民，2家以上部门和企业，全镇共发放便民联系卡1200多张，要求人大代表定期和不定期走访选民，在走访中收集社情民意，走访中宣传政策方针，联系群众中解决实际问题。例如农村安全饮水问题，事关群众切身利益，也是群众最期盼解决的，代表们收集整理后形成建议积极向人大会反映，争取重视，协调解决。其中2015年上级安排项目解决两个村近3000居民的安全饮用水问题，回应了群众关切。近三年来我镇组织人大代表深入到村组、学校、企业，调查了解镇域经济发展中面临的困难，宣传各级政府惠民措施在本地区的落实情况。收集意见和建议共200多条，分别在市镇人大会上反映，畅通了民生政情的交流渠道，凝聚发展活力。
（二）规范阵地建设，搭建履职平台。按照市人大关于建设代表小组联络活动室要求，根据我镇实际，搭建起市镇代表履职平台。以代表小组为单位，分别在羊古（第一代表小组）、黄荆坪（第二代表小组）、农大（第三代表小组）、鸭头（第四代表小组）、山田等（第五代表小组）村（社区）建立了代表小组联络活动室，每个活动室做到“八有三公开十上墙”，
建立了代表接访制度和代表接访台账，设立代表接访回音壁。自代表小组活动室创建以来，共开展各类活动50多次，解决实际问题90多项。第一代表小组开展了集中走访、代表述职等活动。第四代表小组开展了经验交流、知识培训等活动。2014年分别组织了第一代表小组张国平代表和第二代表小组周慈英代表向选民述职活动。在推进代表履职的规范化和常态化迈出了可喜的一步。
（三）加强政策宣传，普及相关知识。辖区内市人大代表积极发挥自身优势，把党和国家的政策向群众进行宣传解读。十以来，镇人大多次组织市代表宣传十、十八届三中、四中全会精神，带头宣传执行计划生育、医疗保险、养老保险政策。同时，突出依法治国方略，开展法制教育宣传。督促部门开展了《人口与计划生育法》、《未成年人保护法》等法律法规的宣教。
（四）深入调查研究，加强建议落实。代表小组组织市代表针对群众密切相关的农村水利交通设施完善、生态环境保护、集镇建设等群众关心的热点、难点问题进行调研。引导代表在调研中提出问题，提准建议，在促进问题解决中掌握业务，提升履职水平。近三年来，市十六届人大二、三、四次会议期间市代表形成、提出批评、意见和建议共65条。而市代表在本级人大会议期间提出的批评、意见和建议，政府安排相关职能部门答复解决，督促各承办单位与代表面对面进行交流，重点提高面商率、办结率、满意率。
（一）做好工作评议，督促依法行政。近年来，一是多次组织市代表参加《行政许可法》等法律法规培训活动，并对城管、计生、林业等相关部门执法情况进行检查，促进了依法行政、执法部门公正、文明执法。二是积极组织市代表做好对市直单位的工作评议。近三年，组织我镇市代表参加对市人社局等13家市直单位的专项工作评议。并提出了批评、意见和建议150多条，均得到各部门的回应、重视和解决。关于加快金阳大道建设步伐尽快隧道入城的建议均得到市政府相关部门的解决和回应。
（二）听取工作汇报，掌握工作
进展。听取和审议政府工作报告是人大代表的一项重要权利，体现代表对政府工作监督中的理解、支持。每年7月份组织全体市代表参加市政府半年情况通报会，同时，2013年7月各代表小组分别听取镇政府工作半年情况通报。2014年8月全体市镇代表集中参加政府半年工作通报会，会上，向代表征求了政府半年工作意见并进行了测评，同时对各站、办、所和驻镇单位进行了群众满意度测评，有效促进了部门的服务提升和作风改善，为优化环境，提高效能、助推发展提供了有力保障。（三）组织代表视察，推动工作落实。近年来，镇人大组织市代表就农村基础设施建设、优化发展环境、教育、文化、卫生、社保事业的发展等开展视察，组织市代表开展了《社会保障法》、《义务教育法》执法检查、食品安全跟踪监督、环境保护监督等专项行动。2014年8月份组织全体市代表对我镇社区矫正工作进行了现场观摩。11月份对农田水利畅通工程建设、狮岩村河道治理、高田村示范屋场建设、山田集镇亮化等重点项目进行视察，提出建设性意见和建议，今年人大会期间，我镇组织全体市镇人大代表对全镇重点项目进行了观摩。有效助推项目建设，促进地方经济发展。
（一）认真调研当群众意见的代言人。按照“三联”活动要求，将代表便民联系卡分发到户，并进行定期走访，认真听取群众意见，对群众反映的意见、建议及时予以解释和答复，问题解决率达95%以上，切实维护了群众利益，当好了群众意见的代言人，部分代表因为赢得了群众的信任，拥有了良好的群众基础，村级换届选举时被选为了村干部。如市代表周慈英当选为鹤源社区主任，成为了村级管理的主要负责人之一。张晚魁、戴检芝、朱书仲、张国平、周慈英等代表又是村（社区）书记或主任，在服务群众、夯实基层、改善民生、推进村民自治方面发挥了引领作用。
（二）自主创业当勤劳致富的带头人。积极找准人大工作与经济工作的结合点，鼓励代表自主创业，充分发挥代表在新农村建设中的引领作用。全镇15名市代表中，朱书仲等代表从事烤烟栽培、油菜栽种，在主导产业升级上起带头作用；吴丹、周慈英、王武良、戴胜等代表自主创业，在谋求带头发展上起示范作用。田孟良、杨文传等代表从事企业管理，在规范管理、提升服务、促进现代企业制度建立起助推作用。全体市代表积极投身经济建设，是全镇民营经济迅速崛起的一支重要力量，成为当地勤劳致富的带头人。在市场经济大潮中较好地展示了人大代表的风采。
（三）热心公益当回报社会的有为人。我镇积极为人大代表创建联系社会各界的活动载体，通过“三联”（即联部门、联企业、联群众）活动，最大程度地发挥了作用。一是组织市代表开展帮扶农村偏远学校“十百千”捐款活动，我镇共筹资31.2万元，发放2万元助学金，重点支持向坪学校、洞庭学校建设。二是组织代表支持公益事业，关心关爱困难群体、弱势群体。如张晚魁代表每年自掏腰包定期慰问楼古医院住院患者，他的优秀事迹曾在红网《书记去哪儿》栏目专题播出。还有部分市代表都确定了帮扶对象，以生活物资或慰问金进行帮扶，近两年代表们共走访慰问困难群众达150多人次，最大程度地体现了代表对弱势群体的帮助和关爱。
目前，就我镇而言，人大代表在履职行权过程中存在以下不足：
（一）重选举，轻管理，履职意识不强。
从工作中看出，一部分代表觉得一旦当选就和选民无关了，简单认为履职只要参加一下会议就行。有的甚至把代表身份当成是一种个人政治荣誉，认识不高，定位不准，仅在会议期间才启用代表身份，甚至把代表工作视为额外负担。平时也很少主动联系选民，导致与选民关系疏远，被称为挂名代表。有的代表参加人代会是“奉命行事”，甚至因外出经商、办企业，对参加会议“不感兴趣”；有的代表对闭会期间的视察、检查、调研、评议等活动被动应付；有的代表讨论发言是人云亦云；宣传贯彻党的方针政策、反映人民群众的意志要求消极被动，履职意识淡薄。
（二）重本质，轻业务，履职能力不强
代表素质的高低直接关系到履职水平的高低。一部分代表不能适应新要求，没有掌握新业务，凭威信说话，靠经验做事，甚至部分代表即使了解民意面临新情况，受自身各方面能力约束，说不上事，更解不了难。
（三）重现实，轻长远，履职眼界不高
部分代表对为民办实事是很热心，但由于工作、生活范围的局限，往往把职责理解得非常简单。对乡镇人大的性质、地位、作用认识不足，对事关全镇的重大问题知之不多，对人民群众普遍关心的难点、热点问题了解不透，对人大代表履职行权应该顾全局、抓重点、议大事把握不到，缺乏引导和调研，会议发言，建议，批评、意见的提出，往往停留在为本村（组）、本家族争取具体的、现实的利益上，甚至带有“私事”色彩和个人情绪。不能着眼全局，立足长远，展望未来。
（一）加大培训力度，提高代表素质。要加强对代表的履职培训，使代表们能及时了解新形势、新情况，学习新的政策和法律、法规，还可通过邀请老代表现身说法，介绍工作经验等形式，增强代表履职能力，以便更好地开展工作。
（二）完善监督机制，加强代表监督。要加强对代表的监督，建立健全代表向选区选民述职制度。代表在每届任期内至少做一次述职，这样在保障选民知情权的同时，更有效地保障了选民的监督权，也有利于提高代表的参政议政责任意识。其次是建立健全监督制度。制定代表履职考核制度，通过定期开展批评、劝诫不作为代表等形式，提高代表履职意识，杜绝代表干与不干一个样，干好干坏一个样的现象。
1.制度任务的执行要求与网格结构屡有冲突
根据行政执法和《经济户口管理办法》的要求，监管检查和行政执法必须由两名以上具有执法资格的公务人员进行。但由于基层分局监管力量薄弱，在网格的分配上基本是一人一格，有的网格员甚至是没有执法资格的附属编制和事业编制人员。网格内涵的职责明确、界线清晰。但在市场主体的实际监管中往往变得职责闪烁不明，界线模糊不清。
2.网格监管的效能需求与人员构成不相匹配
基层监管人员能力强弱不均、年龄大小不等、文化层次和经验积累不同等等。使得网格在制度的执行和检查任务的落实能力上参差不齐。造成了网格监管巨大的个体差异。年轻同志在软件操控和业务技能的提升上有着较强的优势，老同志在沟通协调和巡查走访上更胜一筹。监管力量的无序铺陈和人员的紊乱配置成为网格化监管向纵深推进的一大瓶颈。
3.机关业务条线管理与属地综合管理矛盾重重
目前，涉及经济户口管理的除了企业、个私、外资、还有商标广告、消保、市场等业务部门。相关的业务部门每年都会有至少1次的检查任务要布置落实。由于缺乏部门之间的联动协调，机关业务条线下达的任务就会各行其政，缺乏统筹联动。按照制度规定，一个重点行业的市场主体每年至少要接受一次以上的重点检查，但是对应管理它的业务科室，可能还会有完成上级某项数据调查或检查任务的需要而对它布置一次检查，也可能会有某种突发事件的出现而布置的专项检查。上面千条线，下面一根针。这既造成了网格监管成本的提高，也带来了行政效率的低下，监管人员的重复劳动，给有序监管带来了负面情绪。
二、网格化基础监管的构想
1.层级管理，建立四级联动体系
科学划分网格，构建全面覆盖监管区域、权责分明、职能到位的动态网格化监管体系。通常情况下，将全县监管网格划分为四个层级，即县局为总格――第一层级；基层分局为分格――第二层级：巡查组为次分格――第三层级；网格为第四层级。(在监管力量较为薄弱的基层分局，第二、三层级可以合并为一个层级，合并行使二、三两个层级的职责。)第一层级为县局所辖全部区域。负责人由县局分管领导担任：基层分局辖区为第二层级，负责人由分局长担任；各基层分局划分为若干个监管责任片区，为第三层级，负责人由巡查组长担任；各责任片区划分为若干个网格，为第四层级，监管人员一人负责一个网格。形成一级抓一级，层层抓落实的四级联动工作格局。
2.明确职责，厘清层级监管责任
第一层级职责：责任单位是县工商局，局领导按照分工，各负其责，为主要责任人。科室负责人为相应职责的直接责任人。其职责是组织、决策、协调、指导网格化监管工作，根据上级部门的工作部署和对影响辖区市场秩序和日常监管的突出问题进行分析研究，确定阶段性监管重点，组织第二层级进行检查整治，研究解决第二层级提出的疑难问题，对第二层级日常监管工作的落实情况进行检查、督导，制订、完善网格化监管工作中的相关制度。
第二层级职责：责任单位是基层分局，分局长为主要责任人。其职责是负责第一层级监管工作的传达、分解、布置和计划制定，组织力量落实上级部署的各项监管任务，根据网格内的实际，确定巡查任务，解决和向第一层级反馈第三、四层级日常监管中提出的疑难问题，并对第三、四层级日常监管工作进行督促、检查、指导和考核。
第三层级职责：责任单位是巡查组。每个巡查组确定两至三名巡查人员。由于基层分局监管人少业务量大的原因，巡查组成员要有各自的网格，同时成为第四层级的责任人。其主要职责是协同办理第四层级的监督检查、行政案件和调解消费纠纷，开展各类专项整治等执法工作。向第二层级反馈本层级和第四层级日常监管中遇到的疑难问题。
第四层级职责：网格人员为网格责任人。该层级负责监管任务的最终实施，做到全面掌握责任区基本情况，解决日常监管中出现的问题并向上一层级反馈。
3.畅通渠道，完善责任流转机制
(1)建立和完善“履职困难(需求)报告制”。对超越层级自身权限和能力范围内的管理问题。借助上一层级的权能来实现对本层级经济秩序的有效管理。履职报告的原则为自下而上逐级上报。第四层级责任人按照层级的职责要求，对日常监管中出现的问题根据需要，向上一层级反馈报告履职需求。
(2)建立和完善《网格监管AB岗制度》。第三层级(巡查组)在辖设的网格内，建立责任明确、协作联动的工作机制，保证网格间辖区唇齿相连，监管力量强弱搭配。对于因个人能力不能胜任某项工作，或者因为制度和任务要求必须由两名以上执法人员参加的执法检查任务，第三层级可以迅速优化组合监管力量，形成监管合力共同作战。
(3)建立和完善格式文书的日常使用。按照第四层级监管职责的具体内容和要求，建立和完善各类监管格式文书，促进网格监管效能的有效提升。网格责任人在进行日常巡查时，可以携带《网格化监管日常巡查登记表》、《消费者投(申)诉登记簿》等格式文书，按照网格职责要求开展巡查工作。
(4)条块结合，提高统筹联动能力。监管部门加强对机关其他业务部门运用检查、监管、警示、任务下达、督查等管理软件的指导和配合，在构建机关适应基层属地综合监管模式要求的高效统筹联动管理机制工作中，起到积极的主导作用。相关业务部门要打破各自为政的条块小格局，分析落实经济户口管理过程中的情况和问题，建立并实施经济户口管理的联动例会制度，统筹专项任务的下达和督导，确定督查工作重点和方法，并组织实施，彻底解决基层属地综合监管与机关业务条线管理的“两张皮”问题。
三、网格化基础监管的实践
1.运帱统揽。建立联席会议制度
按层级监管的模式。划分了县局――分局――巡查组――网格为一体的四级联动监管模式。为了更好地运作四级一体的监管模式，确定督查工作重点和方法并组织实施，统筹专项任务的下达和督导，县局在第一层级建立了经济户口管理联席会议制度，成立联席会议小组，与经济户口管理相关的市场、消保、办公室等业务科室为成员，每月召开一次会议，该联席会议分析并解决经济户口管理过程中的情况和问题。
2.细化职责，保障任务落实到位
县局在明确各层级主要职责的基础上。对第四层级的职责作了更为具体的要求，要求作为监管任务的具体落实单位，监管责任的直接承担者，必须做到管区清晰，责任明确。具体内容包括：
(1)负责网格内企业、个体等各类市场经营主体的培育发展和宣传教育工作：
(2)负责网格内个体工商户的开业、变更、注销登记的受理工作和个
体验照工作；
(3)负责网格内各类市场主体信用信息的搜集、录入工作：
(4)负责对网格内各类广告、商标、合同工作的指导及日常监管；
(5)负责网格内消费者投(申)诉、举报的处理工作；
(6)负责网格内案源申报工作，按照职权主办或协办各种经济违法违章案件；及时上报网格内重大、疑难、突发性事件，并参与处置工作：
(7)按制度规定要求，负责网格内各项检查和专项整治工作；
(8)负责网格内各类信息的采集和上报工作：
(9)完成上级交办的其他工作。
3.联动协作，监管力量分合有序
第三层级(巡查组)作为层级内监管力量的配置组合者，根据实际情况，当发现辖设某个网格有履职需求或提出履职需求时。安排辖设的另一网格监管责任人互为AB岗，组成一个巡查分队共同执行或实施某一行政行为。形成案源或发生消费纠纷的，网格责任人要作为案件主办人或主调解人，同一巡查组(第三层级)内的另一名网格员为案件协办人或协助调解人：对上级安排的各项专项整治工作，由网格员具体实施，但在执法过程中，须与同在一个第三层级内的监管人员共同实施：在日常巡查中，网格员因工作或因病、因事不在岗，同一巡查组(三级网格)内的另一名网格员须承担其巡查任务。
在配置第四层级网格监管人员时坚持三个原则：一是坚持新老搭配，以老带新原则。老同志对工商业务工作相对熟悉，实践经验丰富：年轻同志文化基础好，动手能力强，通过新老搭配，发挥优势互补作用。二是坚持强弱搭配，以强扶弱原则。业务能力较强的干部发挥传、帮、带的作用，迅速提升干部队伍整体工作能力。三是坚持刚柔搭配、刚柔相济的原则。根据干部个性的差异注重人员搭配。发挥每个干部的优势开展各项工作，使监管工作既积极有效，又平衡有序，达到事半功倍的效果。
4.规范文书，提升履职效能
本文作者：韩利琴工作单位：浙江乐清农村合作银行
(一)转变思维方式，拓宽审计思路现阶段领导干部违规违法行为越来越具有隐敝性，采用常规的审计方法较难发现问题，因此审计方法也要与时俱进，不断探索新思路、新方法，转变原有的思维方式，拓宽审计思路，不断开创经济责任审计工作的新局面屯.随着经济责任审计工作的不深化，这就要求审计人员不仅要精通财务、贷款、计算机、法律等业务知识，还要善于沟通，特别是项目主审，审计组进驻前要召开被审计单位的相关人员座谈会，这是双方良好的开端"通过计算机辅助审计系统对业务经营进行实时监控和风险预警，实施流程控制和动态跟踪，将不合规行为抹杀在萌芽状态;审计组进驻时在被审计对象单位张贴审计告示，提高监督力和审计的威摄力"要求被审计对象及其家庭成员填写个人信用报告查询授权书，通过征信系统打印被审计对象及其家庭成员的信用报告，充分反映被审计对象及其家庭成员的负债情况和个人房产明细、信用等情况，将信用报告内容与被审计对象实际收人情况对比，可以从某一方面可以发映被审计对象的廉洁自律的情况"(二)探索创新，突出审计重点对领导干部提任、离任的经济责任审计中，重点审计领导干部任期内经办和审批的贷款，大额费用支出，固定资产租出、租入、购置等，经济指标完成情况、经营效益评价情况及个人任期内考核结果、廉洁自律状况、任期内辖内案件情况等，经济责任审计与效益审计相结合，对被审计对象经办或审批的贷款余额按大小进行排序，前十大贷款户必查，不良责任贷款检查1%，不但对贷款资金手续的合规合法性进行检查，并追踪贷款资金流向，对抽查的贷款部分进行上门核对，核实贷款真实性;对百元贷款收息率、不良贷款比率、投资理财业务、国际业务、债券业务等开展效益评价，深化经济责任审计的内容，不断规范和完善审计方法"切实加强对领导干部费用权、人事权、贷款权的监控，提高经济责任审计作为人才选拔和薪酬激励等方面的作用"逐步完善领导干部的动态管理，具体通过谈心、家访等方式了解领导干部八小时以外的生活情况，重点排查九种人，并建立动态管理机制，及时掌握实时情况"。强化经济责任审计结果的运用以简报的形式通报经济责任审计工作的情况，对经济责任审计出的有关问题，及时追究有关人员的责任，并加大问责力度，及时发整改意见书给被审计单位，并跟踪整改确保整改落实到位;对审计发现的重大问题及时报告给董事会同时向监事会发起监督建议书，全方位提升监督效果;对领导干部的经济责任审计结果报告纳人被审计对象的人事档案，将其作为考核、任免、奖惩的重要依据，实现经济责任审计成果信息共享"平时通过对经济责任审计中发现的问题要及时进行汇总、整理、分析、总结，注重实践经验积累，认真查找经济责任审计工作中的薄弱环节、风险点，提出重点审计范围及改进意见，为下次经济责任审计打好基础，逐步提升和完善经济责任审计"。
完善经济责任审计评价方法进一步细化经济责任审计评价准则，修订5任期经济责任审计评价方法6和5经济责任审计评价计分表6，完善经济责任审计制度，改进审计流程，规范审计内容"对领导干部整体评分值时，给业务发展指标情况得分赋予4%权重、经营效益评价得分赋予占2%权重，内控管理评价得分赋予4%权重，据此最终得出综合得分值，得分值在9分以上(含)履职情况为优秀、8(含)一9分为良好、7(含)一8分为中、6(含)一7分为一般、6分以下为差"通过业务发展指标、经营效益、内控管理等三个方面考核，对领导干部的履职评价采取定性评价和定量评价相结合的工作方法，使评价指标能更客观地反映被审计对象履职情况和内控管理情况"1、业务发展指标完成情况评价"业务发展指标完成情况是指根据领导干部任期前与上任后的存款、贷款、市场份额对比，增长率是否超过系统内的平均水平"业务发展速度评价分为较快、一般、较缓三档，评价为较快得分为9分、一般得分为8分、较缓得分为7分"例如某支行陈XX同志的业务评价，截至211年12月末，各项存款余额92386万元，比29年12月末增加4987万元，增长116.98%;贷款余额8895万元，比29年12月末增加5699万元，增长135.58%;211年12月末市场份额为45.29%，比年初上升了4.31个百分点，比29年12月上升了5.31个百分点，增幅高于全行6.63个百分点;该支行存贷款业务发展速度相对轮决"2、经营效益评价"经营效益是从百元贷款收息率、不良贷款率、收人成本比率、资本收益率等4个指标年度增长率来看"经营效益评价分为较快、一般、较缓三档，评价为较快得分为9分、一般得分为8分、较缓得分为7分"例如:陈XX同志在某支行任职期间，211年利润总额4735.93万元，比29年增盈213万元;百元贷款收息率8.37%，比29年度增长.18%;不良贷款率.47%，比29年度下降.45%;收人成本比率125.92%，比29年度增长33.68%;资本收益率15.7%，比2(刃年度增长33.68%，该支行经营效益增长速度逐年加快"3、内部控制管理评价"内控管理通过综合管理、信贷业务、财务会计等七个项目来评价，每个项目评价计分表总分为1分，评价内容包括内部控制环境(25分)、风险识别与评估(15分)、内部控制措施(4分)、信息交流与反馈(1分)、监督评价与纠正(1分)，制订评价内容中每一细项的评价要点和评价方法、评价标准、标准分值，根据经被审计对象确认无异议的审计记录单在评分表上标注扣分理由打出实际得分，再通过权重得出内控管理最终得分"例如某支行陈XX同志的内控管理评价最终得分88.25分(限于篇幅，七个项目评价计分表及具体计算过程略)"(见表l)通过上述的计算，某支行陈XX同志得到的综合分值为业务发展指标4%*9+经营效益2%*9+内控管理4%*88.25=89.3分，履职情况为良好，被审计对象出色的完成了受托责任"通过对领导干部的经营管理活动内部控制状况和经营绩效的综合测试和评价，以定量为主，定性为铺的评价方法更符合客观性和公正性原则，有利于人事考核和人事任命制度的改革"同时，相关部门采纳审计建议，不断完善经济责任审计与干部考核拨任用相结合的机制、加强对领导干部管理和监督的制度化建设"总之，经济责任审计工作影响面广、责任重大，内部审计部门要紧紧围绕农村合作银行发展的中心，创新审计理念和思路，不断规范和完善经济责任审计程序，强化经济责任审计成果的运用，充分发挥经济责任审计在促进和完善金融系统的健康运行中的免疫系统功能"。
随着计算机和信息网络的发展，人民银行的各项重要业务都发展为电子系统，通过计算机和通讯网络运行和操作，业务系统的现代化为内控管理提出了新的挑战，内部审计的监督领域、监督重点和监督方法也要适应科技发展的要求做出相应调整。从2003年开始，中支紧跟各重要业务系统的上线步伐，及时开展了各项重要业务系统运行和操作的专项审计。先后开展了业务应用系统及个人办公计算机联网运行管理、外汇业务信息系统运行管理、信息系统应急预案管理等重要业务系统专项审计，及时解决了各业务系统在运行载体发生变化后，各操作环节制度执行中的问题，督促业务部门规范业务系统口令设置管理，加强业务系统从看得见的纸上操作到看不到的电子操作过程中监督制约制度的落实，确保了各业务系统的合规、安全、有效运行。
科学的制度体系是地市人民银行规范高效运行的重要保证。实现用制度管人、管事、严格按制度操作各项业务是体现单位科学化管理的重要标志。近年来，人民银行从上到下，从建立科学的内部管理体系、严密的业务操作系统为出发点，切实加强了各项制度建设。为了保证制度建立和执行的有效性，中支先后开展对县支行内部制度建设、国库业务内控制度执行、货币信贷内部控制执行和中支全系统内控体系建设和执行的专项审计，对中支内控环境、风险识别、评估、应对等进行了客观评价，对存在的制度不够健全、执行不够严格等20个问题提出了加强和改进的意见，在全行开展了以落实制度为主题的标准化、规范化管理活动，使全辖基础业务更加规范，业务运行更加安全，防止了各类业务风险和案件的发生。地市人民银行的工作安全尤为重要，但从事任何业务工作的最终目标不是为了安全，而是为了促进经济社会和金融业的健康发展，内部审计不能仅仅强调安全，而是要强调在保证安全前提下的履职绩效最大化。因此内部审计不仅要审业务的合规性，还要审履职的绩效。中支按照“内审工作要由传统的财务、业务合规性审计向内部控制审计、风险管理审计和绩效审计转变”的要求，积极探索开展绩效审计。2011年开展了征信管理绩效审计，对中支和县支行推进征信体系建设进行了全面评价，鉴证了征信管理工作取得的实效，同时客观反映了影响高效履职的9个方面的不足和问题，为提高征信管理及履职绩效发挥了积极作用，也为内审转型积累了经验。
地市人民银行内审转型的制约因素
（一）风险管理工作和绩效审计的评价标准建立滞后影响审计结论的科学性和严肃性。对被审计对象的监督在执行审计内容上评价或鉴证的标准应该是“以事实为依据，以制度为准绳”，在传统的合规性审计中，审计人员依据已执行的制度作为度量标准，用制度来衡量工作，做到了就是做到了，没做到就是没做到，拿事实对标准一目了然，说服力很强。而在风险管理审计和绩效审计中，审计评价的内容从做没做延升到了做的程度的判定。目前，人民银行对分支机构还没有风险管理和绩效的判定标准，对风险大小、履职好坏要凭审计人员的主观判断来评价，为了让被审计单位认可审计结论，容易使审计人员做出“风险判断就低不就高，履职绩效就好不就坏”的审计结论，使审计报告变成掩盖风险、歌颂成绩的“喜报”，向主要领导和决策层传达错误信息，可能造成决策的科学性和准确性的缺失。
（二）对内部审计促进管理作用的认识不足影响转型工作的开展。内审转型中，审计领域不断拓宽和延伸，凡是存在风险隐患的领域，凡是可能影响组织目标实现的领域都要纳入审计关注的视野，使审计的项目和被审计部门增加，对其它职能部门的“打扰”相应增多。许多部门负责人对审计的目的认识不足，没有建立起审计是为了查找工作中的不足，帮助自己提高管理和履职水平的认识，错误地认为审计就是挑毛病、找问题、添麻烦，是既分散管理精力，又向领导暴露管理中问题和不足的事，对内部审计虽不敢抵触，但也表现出了不欢迎的态度，提供资料不及时、配合工作找理由推拖的现象时有发生。使同在一个单位工作的审计人员对开展同级监督有畏难情绪，认为是出力不讨好的事，工作的主动性和积极性不高，影响了内审转型工作的推进和审计绩效的提高。
（三）内部审计还没有造就素质权威的队伍影响内审转型的步伐。当前内审部门的人员大部分是在以“财务、业务合规性”为主的传统内审职能下配备的，以长期从事财务会计工作的老同志为主，虽然他们有丰富的会计实践经验，但在信息化的时代，央行业务日新月异，业务操作电子化程度不断提高的背景下，审计人员对新业务、新知识的学习速度远远赶不上业务发展步伐，缺乏必要的审计专业知识及业务风险和履职绩效的判断能力。地市人民银行具有CIA资格证书的审计人员的比例更低，使内部审计队伍综合素质很难适应内审转型的需求。
（四）事后审计的内部审计方式影响了内审防风险的实效。长期以来，单一的事后监督使得审计成果价值下降进而影响了审计的权威。尤其是在风险审计上，由于内审人员不直接参与管理层的决策，对一些与被审计对象相关的、甚至起决定性作用的重要信息的知晓范围非常有限，内审人员不能全方位掌握被审计对象的全面情况，在事后审计中发现问题时，风险已成实事，限制了内部审计在防风险中作用的充分发挥。
加快地市人民银行内审转型的思考
（一）在管理体制上体现内部审计的相对独立性。内部审计机构设置方式，直接影响到内部审计工作的独立性，关系到审计监督的权威性。尤其是以同级监督为主的地市人民银行的内审部门，应考虑内部审计与组织的整体利益相分离，使其无论是地位上还是利益上都处于独立的第三方，保持内部审计独立性、权威性和高层次地位。可以考虑在当前内审为行长负责的体制下，提高内审部门的行政级别，由副行级领导担任内审部门负责人或者改由上级行下派制，将内审人员的考核奖励等独立于其他人员，为内审人员建立相对独立的履职地位，在工作中减少干扰，排除后顾之忧，敢于坚持原则、敢于碰硬，营造良好的内审监督体制机制。
