时间：2022-08-06 23:33:46
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇信贷调查报告，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
一、解决新增贷款权限上收影响信贷审批效率问题
年初，省行根据总行“不良贷款比率超过％的二级分行不得转授新增贷款审批权”的规定，将我行法人客户新增贷款(含银行承兑汇票)权全部上收，导致我行对客户服务效率下降。对此，我行认真分析存量客户现状，发现潜在需求，以《关于申请户客户信贷业务特别授权的请示》，将情况向省行反映，并多次与省行相关部室沟通，最后争取到户优质客户单笔新增贷款特别授权万元及等户企业合计签发银行承兑汇票万元两项特别授权，为加大信贷市场营销创造了条件。
(一)强化对优质信贷客户的信贷市场营销。
在抓具体信贷市场营销中，我们将以上客户列为优质客户，以其所在行业上限指标确定其最高综合授信定量计算，对新建立信贷关系客户坚持按注册资本倍数确定授信，努力增加其未来可用融资空间。同时，我们还在分支两级行分别确定贷款重点支持优质客户群体，变坐门等客为上门营销，努力发现其潜在信贷需求，并通过本外币信贷业务联动，贷款、承兑、打包、押汇、开立信用证、保函等多种融资方式，扩大市场营销份额。对低风险信贷业务实行“绿色通道”，延缓其客户评级和授信工作，实行贷款在先制度，前个月我行实现对公司、厂等户优质客户净增贷款亿元，也确保了新增贷款高质量。
(二)建立激励制约机制，加强队伍建设。
良好的信贷营销离不开队伍建设，为此我们将信贷队伍建设列为抓好营销工作的重中之重，努力提高员工的两个素质，促进其集中精力开展好信贷市场营销。一是消除慎贷心理。对年以来新增贷款形成不良的，我们组织分析不良贷款成因，分清主客观因素，对贷前调查严谨、贷后管理到位，但由于客户经营变化等银行无法控制形成的不良贷款，不予追究信贷人员的责任；对贷前调查粗放、贷后管理弱化而形成不良的，严惩不贷，实现了警示与消除慎贷心理的双重作用。二是强化客户经理制建设，实现责权利对等。我们以客户经理制为主线，年初将年信贷专业经营指标通过测算，分解落实到名员工，在全辖推行《信贷专业经营指标承包方案》，市分行集中部分人力费用，连同信贷员工效益工资一同参与承包分配，由此激发了信贷员工增加贷款、增加存款、压缩不良的工作热情。
二、关于中小企业贷款满足程度不高问题
(一)有关中小企业信用等级问题
中国工商银行信用等级评级体系中各项指标、权重由总行统一编制、制定，通过微机流程和审批权限确定相应的信用等级，各级行、处无权更改各项指标和权重。但为进一步改进对小企业的信贷服务，开拓小企业信贷市场，支持小企业发展，中国工商银行总行于年月日下发关于改进信贷服务、支持小企业发展的意见，提出实行区域化的小企业信贷优惠政策，根据各地区小企业发展状况和分行经营管理水平，在小企业信贷政策上实行区别对待，分类指导，发挥自身优势，加大开拓小企业信贷市场力度，我行积极争取列入小企业区域化管理重点行。列入小企业区域化管理重点行的主要政策有：
1、调整对小企业的信用等级评定办法和信贷掌握标准。根据小企业的资金结构、财务状况和经营管理特征，总行制订了适用于小企业的信用等级评定标准(试行)，对符合评级条件的小企业，各行按照统一标准进行评级。
2、调整贷款审批权限，简化信贷审批环节。对低风险信贷业务的客户，可以不评定信用等级而直接审批办理贷款。
3、积极创新贷款产品和担保方式，推广循环贷款业务和整贷零偿还款方式。对为大企业提供固定配套产品的小企业无争议的应收账款，可办理保理业务。在小企业办理贷款时，可接受自然人以其财产或权利提供的抵押方式的担保。
4、建立相应的激励机制，鼓励信贷人员积极开拓小企业信贷市场。建立信贷人员收入与绩效挂钩的考核、分配制度，在科学考核和评价的基础上，对在开拓小企业信贷市场中贡献突出的信贷人员，给予较高的收入和奖励，以充分调动其工作积极性，更加努力地开拓小企业信贷市场。
(二)进一步加强和改进中小企业金融服务的途径.
针对我市中小企业贷款难、融资难的问题，我行认为应根据我市经济欠发达的实际情况，转变经营观念，开拓业务创新，利用工商银行先进的金融工具，支持中小企业的经济发展。
1、区别对待，优先支持经济效益好的中小企业发展。对中小企业要树立效益优先、区别对待的原则，实行“大小并举，抓优限劣”的信贷政策，在资产负债比例管理和风险管理的基础上，结合我市经济发展的实际情况，根据我行资金情况，充分利用贷款这一有力的经济杠杆，支持中小企业进行产业结构调整、技术升级和产品的更新换代，支持技术含量高、有竞争能力、抗风险能力强、有广阔发展市场的优质产品，对符合国家产业政策、金融政策的资信状况好、产品竞争力强、市场发展前景好的AA级以上优秀中小企业给予融资支持。
2、转变观念，为中小企业提供全方位的金融服务。随着金融同业竞争的不断加剧，银行必须建立以客户为中心的服务理念，根据企业需求，改进金融服务，提高办事效率，充分运用我行资金及结算方面的优势，运用电子银行先进的服务手段，为中小企业提供理财服务，加速企业资金周转，提高企业经济效益。按市人民银行提出的十条指导意见，我行制定的具体措施是：
(1)对本行辖区内的中小企业进行一次摸底调查，依调查结果分类排队，确定重点支持中小企业和退出的中小企业名单，做到有的放矢。
(2)立足金融创新，通过服务创新，为中小企业提供更多更好更便捷的金融品种、金融工具及服务方式。
(3)对于市人民银行提出的完善中小企业评级和授信制度、适当下放中小企业流动资金贷款审批权限、改变担保方式等意见，我们将在做出详细调查后，积极向上级行进行反映。
(三)建议政府部门解决的问题.
我行建议由政府或人民银行牵头，每年从中小企业税收收入中拿出一定的比例，建立中小企业发展基金，成立基金担保机构，在各级财政预算中专项列支，用于扶持中小企业，并制定基金担保管理办法，对好的中小企业进行投资支持。同时吸收社会大企业、大集团、大公司参股，便于银行办理基金担保贷款，对那些为大型企业提供配套产品或服务、有大型企业定单或有效委托合同的中小企业提供担保。对资信良好、产供销状况稳定的中小企业，可提供变现库存抵押、应收账款质押。对新技术产品和专利产品，可提供知识权利质押，用于新产品开发、新技术应用。建议政府对办理抵押登记的工商、房产、土地部门降低手续费用，减轻企业融资负担，为中小企业融资创造宽松的融资环境。
(一)如何进一步推动消费信贷业务开展，特别是完成市委、市政府今年个人住房贷款增量计划的措施。
1、我行自年开办个人住房贷款以来，严格执行人民银行和总行制定的个人住房贷款管理办法及有关规定，在调查借款人收入情况和偿还能力的基础上，要求借款人办理房屋抵押、合同公证、房屋保险。房屋保险的险种为财产险，即在抵押物灭失的情况下，由保险公司承担偿还责任。随着外部经济环境的变化及借款人自身的一些特殊原因，近期我行个贷违约户数逐渐递增，贷款本息违约率居高不下，在总、省行三令五申打造精品业务、严格考核单月违约率不得高于1%的情况下，我行信贷工作人员放弃休息时间，加班加点催收，效果仍不十分明显，并受到省行批评。我行经研究决定，于2002年4月初对个人住房贷款追加担保，由公司对借款人提供担保，即在借款人偿还能力出现困难的情况下，由担保公司代偿，达到条件后，由担保公司负责诉后事宜，并偿还我行贷款。此举既能提高我行贷款资产质量，又能减少我行贷款催收工作量，使我行有更多精力放在贷款投放上。从效果上看，自年月初以来，凡是由担保公司提供担保的借款人，无一户逾期。我行在要求借款人办理担保的同时，仍办理房屋保险，有如下原因：
(1)性质不同。保险的主体为房屋，而担保的主体为贷款，二者不可等同。
(2)在抵押物灭失的情况下，如借款人没有办理保险，担保公司在无设定抵押权情况下，银行信贷资产将再一次悬空。虽然从目前看，抵押物灭失情况没有出现，如一旦出现，而借款人没有办理保险，这个责任不应由银行来负。
2、对个体工商户及自谋职业者申请个人住房贷款的问题，按照总、省行的文件规定，凡是不能提供合法、有效的收入证明，一律不得提供个人住房贷款。但我行结合我市实际收入情况、借款人月基本生活费用及我市所处的客观经济环境，已大大放宽了审查条件，截至年月末，在我行已发放的笔、金额万元的个人住房贷款中，向个体工商户及自谋职业者发放的贷款笔，金额万元。目前主要存在以下三个问题：
(1)由行业管理部门提供收入证明的可信度；(2)有些工商部门不给出具收入证明，如客户反映的所，所。(3)由于某种原因，大多数借款人不愿到税务部门开具收入证明。
对以上存在的情况，我行在实际工作中，借款人在合法经营的基础上，认真考查借款人的经济实力及经营效益，确认其有偿还能力的情况下，由借款人本人刻印公章，自己出具收入证明。
(二)在防范化解新增消费贷款风险方面，需市政府出台的配套措施。
近几年，我行在防范化解住房贷款风险方面做了大量的工作，但在贷款抵押房屋的最终变现过程中，依然存在很多困难，需市政府解决。
1、我行在清收拖欠贷款本息的过程中，在已经办理公证手续的基础上，在对借款人前，还需办理公证、强制执行手续，而且我行还得垫付一定的费用，既延长了诉讼时间，又增加我行费用。对这部分费用，政府是否协调有关部门予以免收。
2、贷款发放时，由于产权处等相关部门能收到一定费用，因此，均能协调一致办理，手续都很顺畅，但执行、拍卖时，就变成银行自己的事了，各部门都持观望态度。如：在对借款人进行强制执行时，由于借款人不能按时到庭，使法院执行通知书无法正常送达，如果通过报纸、公告需15天时间才能办理。法院在处理房屋过程中，需要办理评估手续，但由于评估价格过高，与我市实际房屋出售价格不符，在拍卖时，往往形成流拍，无法变现，银行贷款无法收回。因此，请市政府采取措施，协调各部门与我行密切配合，共同行使权利和义务，对所抵押的房屋按银行折扣后的抵押价值作为拍卖底价，进行拍卖。偿还银行贷款后的剩余部分返还借款人，用于支付相关诉讼费用等。
3、我行在处理借款人抵押房屋时，在办理转按揭时，发现交易费用、确权费用、抵押费用等重复收取，我们认为这部分费用应该免收。如：购物中心的门市房在处理过程中，一户平方米的房屋，购房者需重新交纳公证费万元，执行费万元，交易费、确权费等万元，抵押登记费万元，共计万元，这就增加了借款人和购房者的负担，不利于抵押房屋的处理及房屋的变现。
4、市政府如能提供廉租周转房，不但对处理恶意拖欠我行贷款本息的借款人有很大的促进作用，而且使抵押物能得到及时处理。
(三)如何进一步解决个人住房贷款当前出现的需求不旺问题。
年初以来，我行为了解决个人住房贷款需求不旺的问题，采取了一定的措施，并取得了一些效果。
1、加大宣传营销力度。我行除了自己组织了2次大型的宣传活动外，还参加了市产权交易中心举行的房地产交易会，散发宣传单份，觖答咨询余次，月还将加大宣传力度，更新宣传方式，将银行的心系万家住房的品牌宣传到千家万户。
2、信贷人员转变观念，为客户提供全方位的金融服务。为了推销住房贷款，我行组织信贷人员到公司、公司等现场办公余次，上门解答咨询，签订借款合同份，受到借款户的好评。为了方便借款户，我行将这继续对大的住宅小区实施上门服务。
3、为了将住房信贷业务做好做大，支持我市城市改造建设，我行弱化以往对开发商开发面积必须在3万平方米以上这一要求，只要开发商具备五证齐全等要求，借款人符合贷款条件，即使较小的住宅小区我行也为其办理按揭。
4、延续以往做法，对借款职业收入稳定问题，不是生搬硬套，而是根据具体实际情况灵活掌握，只要有偿债能力就予以办理。
《*房地产蓝皮书：中国房地产发展报告NO．2》对今年中国房地产市场做出预计：*年房地产信贷增速将进一步放缓，并有可能再次加息，房地产市场供求偏紧局面很难改变，但房价增幅将趋缓。这份报告由中国社会科学院城市发展与环境研究中心主任牛凤瑞主持编写，由社会科学文献出版社正式出版。本年度报告对*年中国房地产业的发展趋势进行了预测，并分别对北京、上海、天津、广州等中心城市的房地产业进行了分析和展望。
对于*年中国房地产发展趋势，报告从四方面进行了分析预测：投资继续得到控制，融资渠道酝酿变局。尽管实施了以抑制投资增长为主要目的的宏观调控，但*年的投资率仍然达到了51．33％，超过*年创出新高，抑制投资过快增长的任务依然艰巨。*年，中国房地产投资占到固定资产投资的近1／5，并且对上游产业拉动作用增强，压缩房地产投资应在情理之中。专家预计，今年房地产投资增速将有所放缓，但不会低于20％。
土地市场走向规范，土地增量供应控制更严。报告预测说，经营性土地使用权全部以招标拍卖挂牌出让，建立国家土地督察制度，土地市场将会更加公开透明；建设项目用地预审将更为加强，第三轮土地利用总体规划将逐步展开，土地利用总体规划的调整审批权限将上收。被动需求有望下降，二手房市场将持续升温。在去年停止拆迁、集中解决拆迁遗留问题的基础上，报告预计今年的拆迁工作将慎重进行，拆迁导致的被动需求将有较大幅度下降。此外，随着二手房交易管理政策的完善和实施，已购公房的大量上市，房源将继续放量，梯度消费格局逐步形成。
供应关系偏紧，房价增幅趋缓。报告预测，在当前房地产市场以首次购房需求和改善型需求为主的背景下，住房需求呈现很强刚性，一般性上调利率措施对需求量影响不大，今年房地产市场的需求将持续旺盛。在国家宏观调控背景下，房地产市场供给增幅仍将呈下降趋势，因此供求偏紧局面很难改变。
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此外，由于政策变动对市场预期（供给减少）的影响有关时间减弱、市场经济自身的价格调整、特别是政府将采取措施抑制房价过快增长等因素，报告预期今年房价增幅将趋缓。
福布斯观察与特许公认会计师公会（ACCA）、加拿大注册会计师协会（CGA-Canada）、意大利注册会计师全国理事会（CNDCEC）联合做出的一项新研究发现，很多小企业担心他们缺乏大量的现金储备，无法撑过下一次经济衰退期。这类企业数量之多令人担忧。
该项研究调查了在加拿大、中国、意大利、新加坡、南非和英国的1750 家小中企业，其中30％的调查对象雇佣员工不足10 人，39％雇佣员工在10至49人之间，31％雇佣员工在50 至250人之间。
虽然大多数中小企业认为经济衰退最严重的时期已经过去了，31％～54％的各国中小企业认为他们没有足够的现金储备，无法在下一场金融危机中生存。这一发现对众多中小型企业来说无疑是一场灾难。
为了抵御经济衰退，很多中小企业动用了他们的现金储备，他们现在很为自身流动资金的融资担忧。这种情况在中国最明显，中国50％的中小企业表示，他们没有足够的现金储备。在对小企业贷款问题上，中国的银行体系和其他国家的银行体系存在着不同的做法。此外，由于中国很多企业在高速增长，因此现金流更是捉襟见肘。
企业必须保持警觉。经济复苏往往意味着更多而不是更少的流动性压力，中小企业承受能力有限，从而最终导致短期负债无法再融资。
现金状况最为重要
大部分小企业贷款的需求来自于对流动性的担忧。现金状况不佳的企业最有可能申请信贷，但却最不可能拿到信贷，因为他们被视为最具信用风险。事实上，调查数据显示，“现金效应”是信贷审批的最大驱动因素。调查的结论是：如果企业想获得信贷，必须首先改善他们的现金状况，这是最重要的。
23％的受访中小企业表示，在过去的一年中，他们的融资有所改善，但几乎相同比例的中小企业（20％）表示其融资进一步恶化。展望未来，39％的中小企业认为他们的融资能力将好转，11％的中小企业预计其融资能力将恶化。
问题是，债权人往往将信贷投向大企业或拥有大量资产的企业。债权人担心的不是风险本身，而是无法评估的风险。那些无法提供任何抵押、正规的商业计划、现金流预测和其他相关信息的中小型企业是不太可能融资成功的。
为了帮助信贷市场上的中小企业，该调查报告建议，资本提供者对他们的贷款和投资标准做出明确说明，并考虑个案灵活处理抵押或个人担保的需求。该调查报告还呼吁商业顾问和服务机构优先改善中小企业对信贷和投资的准备度，同时，告诉中小企业资本提供者通常需要获得哪些信息，并重点介绍其他的资金来源，如天使投资人和风险投资家。
融资期望的转变
贸易信贷似乎是中小企业最容易获得的信贷类型，无抵押银行贷款似乎是最难的。天使投资是最难获得的权益类型，最容易的是未分配利润（条件是企业必须有利润进行再投资）。对中小型企业来说，最难获得的是客户融资信贷，因为债权人一般不愿意承担客户的信用风险。另一方面，中小企业最容易获得的信贷是以扩张产能为目的的信贷。
随着商业融资提供者越来越不愿意给中小企业提供流动资金借款，也不愿意承担客户信用风险或进行债务再融资，企业更多地转向股东和贸易债权人寻求融资。
贸易信贷作为一个重要的信贷资金来源发挥着重要的作用，该报告建议各国政府应承认这一事实。他们还应确保信用信息便于查询，确保债权人能够获得合理的方式强制执行债权。
该调查显示，和主要销售给消费者的中小企业相比，产品主要销往其他企业的中小型企业面临更严重的现金流问题。44％的B2B（企业对企业）中小型企业认为，最大的现金流问题是客户付款缓慢或者不付款，相比之下，对于B2C（企业对消费者）的中小企业，这个数据为27％。B2B 的中小企业表示，他们的客户现在更注重成本，并要求得到更高的折扣和更好的付款条款。
然而，有些客户可以作为中小企业融资的重要来源。该调查报告建议，中小企业可探索供应链融资方案，因为某些大客户融资很容易，他们可以通过中介为中小企业进行发票保理，从而为其融资。
该报告还呼吁各国政府考虑采取类似的供应商融资方案。在中小企业无法提供足够抵押品时，加强政府对小企业贷款的担保计划也是一个办法。
不过，该报告对各国政府的主要建议是：为了减少不确定性，政府应尽早对税收、支出、货币政策和监管做出可靠的承诺。
该调查显示，那些使用外部顾问、更重视专业能力和个人信用的企业表现更好。根据上述几点寻求咨询意见的（无论是会计咨询还是其他方面的）中小企业的营业额增长高于同行，筹集资金也更为成功。
经济衰退的一个影响是改善了中小企业的业务。该调查显示，他们现在只承担那些可以控制的风险。虽然经济衰退使得许多公司在推行业务增长计划之前先试图重建流动性，但是小企业并没有由此而规避风险。很多小企业仍然将自己定位为风险承担者，只要他们有恰当的工具，就能应对面临的任何挑战。
复苏状况
然而，该调查显示，中小型企业正在将目光转向自身财务管理能力的构建，以便能够利用经济复苏的良机，大多中小企业相信今年经济会真正复苏。超过一半（58％）的中小型企业预计2011年收入将上升，而只有8％预计收入将下降。同样的，54％的中小企业预计利润率将上升，10％预期利润率下降。接受调查的所有6个国家的中小企业显示出的这种谨慎乐观的情绪，支撑了风险和投资胃口的恢复。
然而，中小企业现在承担的是更易于管理和控制的风险。为了实现这一点，在制定计划和策略时，他们需要更多地准备应急计划，并正式认真地考虑宏观经济因素，如增长冲击、利率上升、汇率波动等。
对管理信息的投资能帮助中小型企业控制风险。外部的会计师以及企业内部的会计师应帮助客户制定应急方案，在制定业务规划、评估融资需求和估值时，识别、验证和挑战其主要假设。听取专业意见的中小企业往往对渡过难关更有信心，这确保了他们的紧急融资需求更少，融资更容易。该调查报告建议，资本提供者应向中小企业指出专业意见的价值，为贷款不成功的中小企业申请人引荐专业顾问。
一、我国商业银行信贷管理现状
自20世纪70年代以来我国商业银行进入了快速发展的时期，尤其是2010年最后一家国有银行———中国农业银行A+H股同步上市更是标志着中国商业银行进入了崭新的发展时期。但是与之形成鲜明对比的是商业银行自身的内部管理相对滞后，管理水平亟待提高。
（一）贷款分类方法不科学
贷款管理方法的基础是贷款的分类，国际上通用的贷款分类方法是五级贷款分类制，将贷款按照风险等级划分为：正常、关注、次级、可疑、损失。我国从1998年5月开始试行这一方法并于2002年1月全面实施。贷款五级分类仅仅是银行风险管理的初级阶段，这种分类存在明显的局限性：五级贷款分类制只能判别贷款的风险程度而不能帮助决策者确定贷款限额应该多大、贷款利率应该多高、抵押质押和担保应该采用什么样的方式；只能在贷款不能还本付息时才能发现其恶化；过度依赖主观判断；不能提供资产质量恶化的早期预警；分类结果是粗线条分类，不能区分其风险等。因此商业银行在五级贷款分类的基础上细化了贷款分类，将贷款分为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D10个等级。但是这种评级方法其实只是五级分类的细化，虽然结果能够较详细反映授信对象和授信业务的风险程度，但是依赖于信贷人员的专业判断，主观性过强。
（二）信贷人员素质亟待提高
信贷人员在贷款办理过程当中直接面对客户、直接联系客户、了解客户的具体情况、收集客户的具体信息，并且将这些信息提供给贷款决策者。贷款决策者往往要依据信贷人员在贷前调查过程中收集的第一手资料作出判断，因此信贷人员需具备出色的判断力和敏锐的观察力，良好的倾听、亲和力和沟通能力以及良好的职业道德，能够在与客户直接接触过程中进行有效的沟通，能够对大量信息作出初始判断，能够在实际调查过程中筛选出与贷款相关的资料，为贷款决策提供准确全面的依据。但是在实际工作过程中，很多一线的信贷人员素质达不到专业要求。1.缺乏基本的业务技能。这种现象在国有商业银行中尤为突出，很多信贷人员是原体制里遗留下来的工作人员，他们的文化水平和专业水平都不高，对工作只能勉强应付，对于行业中先进的、科学的贷前调查的方法和手段不了解，接受起来也有一定难度，更不用说利用它们仔细全面地开展贷前调查和评估工作，造成的直接后果就是贷前调查质量不高、无法为贷款决策提供准确全面的第一手资料，导致贷款风险增加。2.责任心缺失。一些信贷人员在工作中缺乏责任心，作风浮躁，工作态度差，业务操作不按照制定的规章制度去办理，信贷制度执行不严。3.信贷人员法制观念淡薄。一些信贷人员对信贷相关法律法规、规章制度不了解或者即使了解也不按章办事，利用工作便利违规发放贷款，不重视贷款客户信用状况和偿还能力；或者为了一己私利，为了自己能够拿到业务提成，搞权钱交易，造成贷款者不讲信用，赖债逃债现象严重，置国家利益于不顾，使银行蒙受损失。
（三）贷前调查把关不严
贷前调查是一切贷款活动的基础，贷前调查中获得的第一手资料是贷款审批的重要依据，因此贷前调查质量高低至关重要。每一家商业银行都在操作规程中严格规定了贷前调查的基本内容应该包括贷款者的基本情况、财务状况、信用记录、经营状况、经营者素质以及担保情况，并且要求由双方共同完成，并形成书面贷前调查报告。1.信贷人员对于客户提交的资料不加审查盲目相信，这些资料中甚至有一些是虚假伪造的。2.贷前调查走马观花，信贷人员没有按照贷款操作规程中规定的内容进行调查，甚至没有进行实地调查。3.信贷人员在贷前调查过程中没有进行必要的外部调查，没有摸清申请人的实际情况。4.有的信贷员凭经验和感觉办事，没有进行贷前调查便形成了调查报告。5.根据贷前调查形成的调查报告质量不高，流于形式，或者提供的资料不完整、不确切，导致贷中审查无据可依。
（四）贷后跟踪管理薄弱
贷后跟踪管理是贷款活动的最终环节，在这个环节中银行能够发现贷款在存续期出现的问题并及时解决，确保贷款资金安全。贷后检查的主要内容一般包括：定期检查贷款者的生产经营状况、贷款使用情况、偿债能力变化情况和履行贷款合同情况、抵（质）押物的现状及价值变化情况。流程明确规定：在贷款到期前一个星期，贷款经办人员要向贷款客户发出提示还贷的通知；贷款逾期要定期发放书面催款通知书；贷款逾期三个月以上，要向贷款者依法收贷。贷后管理是商业银行信贷管理的薄弱环节，主要存在的问题有：1.重贷轻管。重视贷款的数量扩张，缺乏对信贷资金安全的足够重视，因而可能对贷款者情况做出错误判断，放松贷后管理，盲目办理展期、转贷、续贷，给按期收回贷款埋下巨大隐患。2.制度漏洞。贷后检查奖惩措施少，不能发挥贷后管理应该起到的作用；对贷款的内部检查多，外部检查少，对贷款者发生重大变更事项反应迟钝，缺少应急反应机制；虽然每年都进行贷后检查，但往往采取自查、管理部门抽查部分信贷档案的方式，这种“蜻蜓点水”式的检查对监督贷款资金使用情况、降低贷款风险起到的作用有限。3.缺乏科学的激励机制。在激励机制中，重贷款发放奖励、轻贷后管理激励。只注重不良贷款清收奖励，缺乏对不良贷款责任人的惩罚，对回收状况正常的贷款经办人员没有任何奖励措施，影响了贷后管理人员的主动性和积极性的发挥。
二、提高信贷管理水平的思考与建议
（一）选择科学的贷款分类方法
商业银行应该改革原有的贷款分类方法，选择科学的贷款分类方法。内部评级法是指银行使用自己的评估系统，对信贷客户进行评级及对银行风险资产监测的信用管理活动。巴塞尔委员会在巴塞尔新资本协议中充分肯定了它在风险识别中的重要作用。在这种方法中，银行根据公司业务风险、零售业务风险、同业风险项目、融资风险、国家风险、股权风险确定以下风险要素：1.违约概率（PD）：指贷款客户违反贷款合同的概率；2.违约损失率（LGD）：指贷款客户违反贷款合同而给商业银行带来的经济损失的均值；3.违约风险值（EAD）：指贷款客户违反贷款合同时，对商业银行可能遭遇的风险预测；4.期限（M）：指商业银行可以向监管当局提供的贷款的合同期限。5.内部评级法（IRB）：设立以PD、LGD以及期限M为变量的连续函数，将各类风险转化成风险017资产权重，计算得出银行所面临的风险。然后将计算得出的风险值与客户的信用状况进行有机结合，就能够在更大程度上辨别银行所面临的风险程度。这种风险评级方法能够反映银行信贷业务的多样性、系统性和精确性，能够更全面和准确地进行风险评级，因此应该成为我国商业银行首选的信贷风险评级方法。
（二）建设高素质的信贷队伍
1.加强信贷人员综合素质培养和业务知识培训。对信贷人员必须掌握的金融基本知识、信贷管理等贷款通则及会计基本知识、基本技能进行专业培训，如贷款条件、贷款发放程序、贷款“三查”内容及要求、防范风险的办法、贷款责任等。2.加强对信贷人员的思想政治教育力度，培养从事信贷工作的责任心和事业心，改变之前的官僚作风，扎实进行信贷工作。培养信贷人员的调查意识和研究理念，使其明白为什么要进行贷前调查，严格落实贷前调查操作规程，按时调查，规范调查。以便更好地指导工作，为贷款审查、审批提供可靠的决策依据。3.建立信贷人员从业资格的认证、淘汰制度，提高现有人员素质，对那些经过培训、经过思想政治教育依然不能胜任岗位工作的信贷人员，要果断及时予以清退。信贷工作难度大、困难多，需要信贷人员具有较强的独立深入贷款户开展工作的能力，因此要锻炼信贷人员的工作和组织协调能力，使他们能够通过认真的调查研究，不断发现信贷业务的新情况，新问题，总结新经验，提出新对策，不断提高信贷管理水平。
（三）严格贷前调查
贷前调查是信贷管理的重要程序和环节，也是一个复杂繁琐的过程，信贷人员在贷前调查中形成的调查报告是贷中审查审批的重要依据，直接决定了贷款审批能够通过，因此贷前审查是贷款资金安全的第一道防线。因此贷前调查就是要在调查过程中发现问题，揭示风险，把好贷款投放的第一关，切实做到严设贷前调查“防火围墙”，铸就信贷资产“铜墙铁壁”。个人贷款应该着重调查客户以前的信用记录、学历、工作单位、收入、家庭情况、健康状况、资产状况、经营管理能力、第二还款来源情况。对公贷款贷前检查应该做到：确认借款企业法人主体真实性、合法性；深入企业实地查阅企业的账款账簿及其明细账，对企业的信用状况进行评估；对企业法人代表和其他高级管理人员的基本情况及真实性进行严密的审查；了解企业的实际生产经营情况、财务状况、偿债能力、发展前景；实地调查确保担保财产的真实性和有效性，对担保财产做严格的市场评估，确保有足额的第二还款来源。
（四）加强贷后跟踪管理
关键词：贷后管理 内部控制 专职贷后客户经理岗位
一、企业内部控制制度
内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。
根据内部控制的要求，单位在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务相分离的原则。所谓不相容职务，是指那些如果由一个人或一个部门担任，既可能弄虚作假，又能够自己掩盖其舞弊行为的职务。单位的经济活动通常可以划分五个步骤，即：授权、签发、核准、执行和记录。一般情况下，如果上述每一步骤均由相对独立的人员或部门实施操作，就能够保证不相容职务的分离，便于内部控制作用的发挥。
企业内部控制制度可分为内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类。内部管理控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制。例如，单位的内部人事管理。内部会计控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性有直接影响的内部控制。例如，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，一个岗位人员完成清点工作，必须由另一个岗位人员进行复核后，才作出收付的动作，两个以上独立的岗位合作参与才能完成，就是一种内部控制，通过这种控制，可提高货物、现金交易的会计业务、会计记录和会计报表的可靠性，维护企业资产的安全完整。内部控制要贯穿于企业经营管理活动的各个方面，只要企业存在经济活动和经营管理，就需要建立相应的内部控制制度，加强内部控制。
二、商业银行贷后管理的现状及原因
1.定义：商业银行贷后管理，是指从客户实际使用商业银行贷款到该信贷业务完全终止前，信贷人员对客户及项目可能影响信贷资产安全的有关因素进行跟踪和分析，及时发现预警信号，并采取相应措施的信贷管理过程，包括贷后检查、风险监管与预警、贷款本息收回、贷款展期、借新还旧、不良贷款管理、信贷业务档案管理等内容，是信贷管理的一项基础性工作和重要的一环。
2.贷后管理的现状及成因：
目前，贷后管理工作从上到下的不重视，非常薄弱，薄弱到似有若无的程度，好像是有，但是具体管理了什么，管理的成效在哪里，显现不出来。因此每一次摸底检查，都会突然冒出来一大块的不良资产，潜在威胁银行生存，可能引发系统性风险或最终导致跨掉。
（1）从做贷后管理工作的人员客户经理的心态、工作过程，能够剖析出贷后工作的薄弱的原因。客户经理既要做贷前、贷中工作，又要做贷后工作，任务繁多，对于他来说，工作是要分清主次，掂量轻重的。对贷前、贷中工作竭尽全力，不惜一切甚至制造虚假，帮助客户成功做成贷款业务，因为成功完成一笔贷款业务能够带来相当大的业绩和经济利益。对贷前的调查包括对客户的企业的组织机构、财务分析、经营情况、高管的情况、行业分析等的调查到最后形成贷款调查报告的过程中，客户经理发现企业存在一些问题时，受到业绩甚至升迁的利益驱动，一般情况下会和企业一起想方设法掩盖瑕疵，弄虚作假，做出所谓的调整，进行粉饰，把企业做秀成一朵花，达到风险部的合规控制要求，最终能够放款。只要款放出去了，业绩经济利益全有了。
贷款发放过程中，就单看银监会2010年出台的《三法一指引》文件指示，要求贷款必须发放到企业的交易对手帐户上，力求达到监管贷款的用途目的，执行过程中，对监管是上有政策下有对策，里面不乏客户经理对企业的帮助，在制作贷款的《调查报告》前期就已经安排好款项出来打到哪些帐户上， 在与该企业相关联的企业转一圈，然后再回到该企业的帐户上，这些违规行为都是在客户经理的手笔下运做完成的。客户经理是这样对待贷前、贷中工作。
客户经理在时间、精力分配上是不可能对贷后工作给予重视的，因为业绩经济利益的驱动下，贷前贷中的工作比做贷后检查管理要实惠得多，再者认为贷前进行过深入细致的调查、分析、论证，切实落实了第二还款来源，万无一失，无形之中产生不重视贷后管理工作，对贷后管理工作敷衍了事，认为只要平时按时交付利息，贷款到期时，一般从小额贷款企业借高利贷把贷款回收，就完成贷后的实质性的工作。一年最多去企业两三次，按照企业送来报表，在贷前《调查报告》基础上进行复制、粘贴，改动报表的数字，对自己贷前、贷中的种种弄虚作假，守口如瓶，不可能泄露给行里一点风声的，必须努力维护好自己，继续涂脂抹粉，好上加好，报喜不报忧，完成《贷后报告》上交风险部。至于上级风险管理部门要求的贷款真正做什么用途，贷款的效果如何，贷款的风险、贷款客户资产负债、现金流量等重要财务指标的异常变动，工商、税务、公安法院对贷款客户的动态信息，只要不是骇人听闻的大案要案，根本不会占用时间和精力去关注跟踪，更谈不上采取监管措施，进行风险揭示、预警控制，客户经理就是这样对待贷后管理工作的，造成对贷款风险监管不力。
（2）银行虽然重视建立前、中、后台垂直的三道防线的风险防范控制机制建设，但是不重视平行岗位的内部风险防范控制机制建设，从岗位分工制度设计来看，表现出对贷后管理工作的不重视，把贷后工作的和贷前、贷中工作放在一起，由同一个前台客户经理岗位独自承担，粗放式的管理方式，对银行百害而无一利，造成客户经理思想上不重视贷后管理工作 ，行动上不能认真履行贷后检查职责、操作上不全面监管贷后与不能做出预警提示，能力上不匹配贷后管理工作。
贷前、贷中和贷后一体化的管理，不仅带来很多弊病，更为严重的后果是贷后工作本来是对贷前、贷中业务进行有效的审核、制约，必须与贷前、贷中相分离的前台岗位的工作，但是，实践中，仍由他自己承担，恰恰给了他一个对贷前贷中制造虚假、贷后进行掩盖的大好机会，在业务上客户经理，实际上失去了监控，为其制造虚假、掩盖虚假提供出足够大的自由偏离空间；自己给自己做贷后工作不但没有对其贷前、贷中的工作实施有效的复核，反而助长了做下一笔业务弄虚作假的胆量，更加肆无忌惮，造成恶性循环，胆子越来越大，给银行提供企业虚假的经营信息和财务报告，大开方便之门；贷前、贷中和贷后一体化的管理，客户经理的业务操作流程线过于狭长，在行内，上通行长，下达客户，瞒天过海，虽然是提高了工作效率，但是权利高度集中到客户经理手中；在行外，尤其是小企业几乎能够决定企业的生死存亡的命运。自己给自己做贷后工作造成偏离空间很大，造假胆子很大，业务权利很大，操作过程中的垂直的监管容易蒙混过关，最有力的岗位平行的不相容职务分工的内部制约、监管缺失，内部控制作用没有发挥，给信贷资产的安全造成极大威胁，不难理解，这就是为什么每一次摸底检查都会突然冒出来一大块的不良资产和客户经理队伍为什么经常会有人出问题的重要原因之一。
总之，我们进行岗位设计时，违背不相容职务相分离的原则，忽视内部控制管理制度，岗位设置的弊病造成的对贷后管理工作的薄弱的现状。因此，我们一定要纠偏，遵循不相容职务相分离的原则， 进行科学合理的岗位分工设计，切实落实内部控制制度。
三、设立独立的专职贷后客户经理
现阶段真正威胁银行的生存甚至是跨掉的，一定是信贷的质量的问题。我们应该充分认识贷后管理工作的重要性，绝不能坐等不良资产暴露甚至成为损失，一定要做到先下手为强，为确保银行信贷资产的质量，提高贷后检查工作的质量，积极推进内部控制制度的建设，风险关口前移，加强前台第一道防线的内部控制建设，按照不相容职务相分离的原则，在前台客户经理岗位内部工作内容之间进行科学细化分工，贷后管理工作从客户经理岗位独立分化出来，设立独立的专职贷后客户经理岗位，进行合理的职责分工，实施精细化管理，组建贷后风险管理部门，进一步发挥内部控制制度对银行的信贷资产的管理作用，编织平行的内控机制与垂直的控制机制相结合的风险防范网，确保信贷资产的安全。
1.必须建立相对独立于贷款审批风险部门的贷后风险管理部门
健全和强化内部组织机构，是银行经济活动进行计划、指挥和控制的组织基础，其核心问题是合理的职责分工。在一般情况下，处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，起到相互控制的作用，在经济领域我们必须遵循客观规律办事情，遵照内部牵制制度，组建专门的贷后风险管理部门，相对独立于贷款审批风险管理最高管理层的，作为全行执行层的风险管理最高管理层，形成贷前、贷中、贷后各层级独立向风险管理委员会报告的工作制度，改变目前一笔业务的贷前、贷中、贷后一体化管理的现状，设立专职的贷后经理岗位，按照不相容职务相分离的原则，将贷后管理职能从客户经理处剥离出来，把放贷款的岗位和检查放贷的贷后岗位分割开来，把放贷款的客户经理和检查贷后的客户经理分别设置成为两个相对独立的岗位，形成内部相互合作、相互制约、相互牵制、相互监督机制的内部控制管理制度。
2. 明确规定贷后经理的职责分工
贷后经理对贷款发放后进行全过程管理。贷后管理部门负责贷后检查、抵押管理，授信档案和客户的工商、税务、法院等相关信息的及时收集维护、贷款回收等贷后管理职责。
明确贷后管理考核目标。把贷款从发放到回收前的每一个工作环节标定出来，并把客户检查、账户监管、风险预警、贷款档案管理、资产保全、贷款清理回收等大项进行细化，建立明确的管理标准，形成全程管理路标，并依标施管。
3. 建立横向约束机制。
切实实行“双人经办”的贷后现场检查制度，实行以专职贷后经理为主、前端客户经理为辅的双人贷后检查制，对所有的贷款都进行实地检查，确保贷后检查的真实性。贷后管理部门负责人审核检查小组提交的调查报告，并有权决定对相关贷款的处置。
复制后的借据余额每月与会计报表相符，否则，每差1万元，扣0.5分。
（二）收集信贷档案资料（10分）
1、信贷员应收集如下信贷档案资料：
（1）借款人和担保人的基本情况，主要包括：借款人和担保人的名称、地址、有效身份证明、经济性质、经营项目、贷款余额、贷款方式、贷款期限、信用等级（如果进行贷款分类需要评定借款人信用等级，应按相关规定评定其信用等级）。
（2）借款人和担保人的财务信息，主要包括：借款人和担保人的资产总额、负债总额、收入等。
（3）重要文件，主要包括：借款人的贷款申请、信贷调查报告和审批文件、贷款合同、授信额度或授信书、贷款担保的法律性文件（如抵押合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证等）、借款人还款计划或还款承诺。
（4）往来函件，包括信贷员走访考察记录、备忘录。
（5）借款人的偿还记录和信用社催收通知。
（6）贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析报告、内审报告。
以上借款档案内容，每户贷款差1项（不能提供足够理由）扣0.5分。
（三）初分及填表（10分）
分类人员根据收集的资料及掌握的信息，在对借款人的财务状况、担保情况、非财务因素进行综合分析的基础上，参照分类标准，逐笔对信贷资产提出初步分类意见，并分别填写自然人一般农户信贷资产风险分类认定文本中的《自然人一般农户信贷资产分类认定表》和自然人其他信贷资产风险分类认定文本中的《自然人其他信贷资产风险分类认定表》。
检查发现，初分理由不合理，认定文本填写不准确，内容不全，每笔贷款差1项扣0.5分。
（四）信用社审核（10分）
1、信用社贷款审查小组成员根据信贷人员提出的分类理由，逐户进行分析讨论，对资料的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审核，提出审核意见，并形成会议纪要。会议纪要须详细记录审核对象、参与讨论人员的意见、审核结论等。
以上会议纪要每缺一户贷款或内容不全，扣0.5分。
（五）贷款风险五级分类动态调整。（5分）
对贷款风险情况已经发生变化的自然人一般农户贷款、住房按揭贷款和汽车贷款、5万元以下（含）自然人其他贷款，应填写自然人一般农户贷款风险分类认定文本中的《自然人一般农户贷款风险变动情况记录表》。
对贷款风险情况已经发生变化的5万元以上自然人其他贷款，应重新填写自然人其他贷款风险分类认定文本中的《自然人其他贷款风险分类认定表》进行调整。
检查发现，应调未调整贷款或填写文本不准确,内容不完整，每差1笔扣0.5分。
（六）贷款风险五级分类结果（50分）
根据上报报表与实际检查结果的差异情况，将信贷资产质量真实程度划分为以下三个档次：
（一）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2个百分点（含）以下，为基本真实。
（二）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2－3个百分点，为不够真实。
（三）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差3个百分点（含）以上，为严重失真。
检查发现，认定结果为不够真实扣10--20分，严重失真扣50分。
（七）定期分析（10分）
贷款调查报告
贷款调查报告一、贷款用途：***公司（厂）在我支行开立基本（一般）存款账户，目前贷款余额***万元，贷款方式担保（抵押），今年第***季度贷款五级分类为正常。现因******（写贷款用途）原因，要求新（增）放****万元，由****担保（抵押）。二、借款人概况：1、基本情况：***公司（厂）地处**镇**村（**路边），企业成立于***年*月*日，营业执照有效期止**年*月*日，企业性质***，注册资本**万元，以***方式出资（调查营业执照、章程及验资报告），其中：***出资**万元，占注册资本的*，***出资**万元，占注册资本的*，***出资**万元，占注册资本的*，资本金已全部到位。该企业现有职工**人，其中工程技术人员**人，管理人员**人，业务人员**人。企业占地**亩，企业厂区面积**平方米，其中已办权证土地面积**亩，房产面积**平方米。20xx年度贷款信用等级A级，2、企业生产情况：该企业为****（企业行业类型）企业，主要生产（加工）**、**、**，已拥有**系列**种产品，产品以出口（内销、出口及内销并重）为主，目前主导产品为****，年销量在***万元，占全部销售的***，企业产品*******（简述企业产品发展前途）。该企业主要业务单位为：****、****、***等，这几家业务单位*********（从销售、实力方面分析一下）。该企业自成立以来，发展情况良好，200*年销售收入****万元，实现利润***万元，200*年销售收入****万元，实现利润***万元，200*年销售收入****万元，实现利润***万元（往前推三年），近三年的销售增长率为***、***、***，利润增长率为***、***、***，从企业销售及利润情况来分析，该企业******，主要是因为*******。3、管理者素质：该企业法人代表（负责人）****，今年**岁，学历***，从事该行业管理经营已有**年，该人品行*******（简单分析）。该企业领导共**人，班子成员****（简介班子成员的能力）。三、企业财务：该企业自从***年与我支行建立信贷关系以来，资信状况良好，未出现过逾期现象，去年全年汇入款***万元，日均存款***万元，今年1-*月汇入***万元，日均存款***万元，从汇入款及日均存款来分析，企业****（如汇入款及日均较少，请分析原因）。该企业总资产***万元，总负债***万元，所有者权益***万元，无资本金抽逃现象，其中流动资产***万元，流动负债***万元，资产负债率***，流动比率***。具体情况：1、企业目前存货***万元，其中原材料***万元，成品及半成品***万元，存货****（分析有无积压情况，存货及销售比率情况）；2、企业应收账款***万元，共有应收款单位*家，主要应收款单位为：****公司（应收**万元），****公司（应收**万元），****公司（应收**万元），****公司（应收**万元），这几家应收款单位******（分析应收款风险情况，对企业生产经营影响），经测算，应收款周转天数**天，货款收回****（及时或不及时，如不及时，请分析原因）；3、企业短期借款***万元，其中我支行借款**万元；4、应付账款**万元，企业货款支付情况正常；（短期借款、应付账款、及其他应付款数据明显异常，请说明情况）。5、经调查，该户目前对外担保**万元，被担保单位经营情况良好，担保风险较小；6、经测算，该企业有效资产***万元，贷款空间***万元；今年1-*月现金流量为****万元。通过以上数据分析，该借款人实力雄厚（一般或具有偿贷能力），我支行如授信，风险较小。四、担保分析1、抵押：该企业贷款由位于**镇**村****公司（厂）房地产足值抵押，其中房产面积***平方米，砖木（混合）结构，以每平方米****元评估，评估值***万元，以***计算，抵押值为***万元，土地****亩，以每亩***万元评估，评估值***万元，抵押值***万元。以上抵押物地段较好（一般），易处理，同时评估合理，抵押足值，已办妥财产保险手续。2、担保：该企业贷款由***公司担保，该公司信用等级A级（或未评级），总资产***万元，总负债***万元，净资产***万元，主要生产***产品，年销售***万元，利润***万元，该公司在***行开户，自有贷款***万元，贷款五级分类为正常，公司或有负债***万元，据调查分析，该公司具有担保实力。五、其他情况：该企业目前发展情况良好，已接订单****万元，预计全年可实现销售***万元，实现利润***万元。总体看来，该公司（厂）经营管理正常，效益较好，具有发展前途，随着管理的加强，规模的扩大，企业盈利能力可进一步提高，抗风险能力能不断增强。综上所述，本人认为，可以*********。对以上调查情况，本人愿负调查失实之责。
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在百度搜索:贷款调查报告
【摘要】近年来，小微企业金融支持成为社会热门话题，国家和地方政府支持小微企业，各银行机构也不断推出举措助其发展。但是，
>> 小微企业发展及金融支持问题探讨 小微企业金融支持的现状分析 科技型小微企业金融支持分析 金融支持河南小微企业发展的问题与对策 互联网金融对小微企业融资支持的分析与研究 发展草根金融 支持小微企业 浅议小微企业的金融支持 小微企业金融支持研究 金融支持小微企业研究 借助民间金融解决小微企业融资问题 小微企业融资问题及解决措施 国外有哪些支持小微企业的财政金融政策措施 小微企业的信贷支持分析 吉林省小微企业发展的金融支持问题研究 互联网金融支持小微企业融资存在的问题及对策研究 沧州市金融支持小微企业信贷政策效果分析 基于模糊层次分析法的支持小微企业金融政策的综合评价 金融支持小微企业发展的制度设计及实证分析 改善小微企业金融支持效率的调研分析 融资视角下天津市小微企业金融支持分析 常见问题解答 当前所在位置：。
②沈国儒：“河北省小微企业金融服务调查报告”，《金融教学与研究》，2012年第5期，第24～28页。
③刘宾，潘倩，郑佩亚：“保定市商业银行金融支持小微企业发展对策研究”，《经济纵横》，2014年第1期，第43～44页。
④张红兵，李炜，张寅：“河北省小微企业融资难的原因分析及路径选择”，《企业家天地》，2012年第6期，第78～80页。
⑤程建国：“助力小微企业走向发展的春天―金融支持小微企业发展专题座谈会”，《中国金融》，2012年第14期，第86～92页。
⑥韩俊华，干胜道：“科技型小微企业金融支持研究”，《科学管理研究》，2013年第4期，第105～108页。
⑦胡显琴，舒家辉，周杰等：“对安义县金融支持中小企业发展的调查与思考”，《金融与经济》，2013年第12期，第80～82页。
责编 / 丰家卫（实习）
【关键词】信贷 风险 管理 研究
从历年的审计结果和有关的专项检查来看，国有商业银行二级分（支）行（含）以下经营审批的贷款总体质量较差，且存在的违规现象较为突出，因此如何提高基层行信贷管理水平和效果，成为全面提高国有商业银行信贷资产质量的一项重要课题。信贷管理的目的在于防范信贷风险、规范信贷经营和信贷业务发展，基于这一定位，我认为基层行的信贷管理应把握的总体工作思路是“建章立制，防范信贷操作风险；通过获取广泛和高质量的信贷信息，提高对系统和非系统性信贷风险的识别、防范和规避能力；改造信贷管理模式，加强信贷管理与信贷经营的职能结合；建立高效的信贷管理机制，调动各种信贷工作资源的积极性。”根据上述总体思路，信贷管理的具体工作应从以下几个方面展开：
一、建章立制，规范信贷人员的操作，防范操作风险
信贷风险始终存在于信贷经营管理中的各个环节，要让信贷人员时刻保持职业的谨慎态度，就有必要建立一系列的规章制度，具体应从如下二个层面展开：
（一）制定完整统一的信贷操作准则
信贷操作的重心在信贷经营部门，信贷操作涉及信贷项目受理、贷前调查、项目申报、合同签定、担保登记手续、贷款发放、支用审批、贷后调查、本息回收等环节，每个环节又包括若干项内容，繁琐的工作流程使信贷的操作风险较高，因此有必要建立完整统一的操作准则，以增强信贷人员规范操作的意识，提高其专业素养。
信贷操作准则涵盖的内容较多，但关键应把握好以下几个方面：
1.对外部资料的审查：一是取证方式的规定，如是否需要向发证机关求证，还是仅仅核对原件；验资报告、审计报告是否取代合信贷人员对财务报表的独立审查等；二是对资料的稽核标准，如公司合同或章程是否内容完整，要素齐全；营业执照、组织机构代码证、税务登记证上的公司名称是否与公章上的名称核对无误等。
2.对信贷操作内控制度的规定：一是信贷项目双人调查制；二是信贷资料复核制；三是项目申报内部审查制；四是项目定期风险分析制；五是贷款支用审批制；六是工作、讨论文字记录制。
3.信贷调查深入程度的规定：一是对借款人、担保人情况调查的方式和内容；二是对贷后调查时间的规定；三是对调查报告格式和内容的要求。
制定信贷操作准则的目的是便于信贷人员规范操作，因此必须在防范操作风险和提高工作效率之间达成一种平衡，而一个完整统一的操作准则是可以实现这个目标的。
（二）建立规范的信贷检查标准
信贷操作准则为信贷检查提供了基本依据，要保证信贷人员严格执行操作准则，就必须加强信贷检查，其中一项重要的工作内容是建立规范的信贷检查标准，具体而言包括以下几个方面：
1.明确信贷检查的目标和原则。信贷检查的目标是确保信贷经营部门规范操作；信贷管理工作的原则是以事实为依据，以制度为准绳，用制度来约束人。
2.信贷检查的依据。信贷检查人员依据信贷操作准则，对信贷经营部门人员的操作行为进行监督和检查。
3.信贷检查方式、内容和深入程度。信贷检查按方式可分为非现场检查和现场检查；按内容可分为综合性和专门性检查；按深入程度可分为普查和抽查。信贷管理部门主要根据信贷操作风险的状况和任务的轻重缓急，制定包括方式、内容和深入程度等组合的信贷检查方案。
4.信贷检查报告的格式和内容。明确检查报告的格式和内容的目的在于向上级提供内容完整、清晰的信贷检查情况。
5.督促整改程序。根据上级对信贷检查报告作出的批示，督促信贷经营部门及时整改，并对有关违规人员作出相应的处罚。
二、提高信贷信息的收集、分析能力，防范信贷经营风险
信贷经营风险防范是信贷风险管理的重点，也是难点，如何有效防范经营风险，关键在于提高信贷信息的收集和分析能力，主要应从以下二个方面展开工作：
（一）整合行内信贷信息，加强分析工作
运用信息化技术，将公司类贷款、个人类贷款、信用卡账户、存款账户和代扣款等信息进行整合，并建立相关的查询系统，可利用一定标识筛选，以提供完整的信贷信息，从而有利于防范项目层面的信用风险。
在现已运行的信贷信息系统等软件工具提供信贷基本信息的基础上，加强对行业、产品、区域贷款质量的整体分析工作，为把握全行的信贷经营风险提供行内业务信息支撑。
（二）提高对外部信息的收集和分析能力
1.明确对外信息收集的渠道。信贷经营部门主要负责信贷项目信息的收集，而信贷管理部门侧重于经济金融政策、行业形势、投资热点等宏观层面信息的掌握，各司其职，构成一个点面结合的信息网。
2.信息收集的内容。收集项目信息，主要应掌握项目的行业地位、经营财务情况和发展趋势等内容；把握宏观信息，需了解经济金融发展走势以及对行业、区域经济的影响。
3.建立外部信息定期分析制度。信贷经营部门和信贷管理部门应定期对外部信贷信息进行书面分析，将分析报告交流共享，并注意保存。
三、改造信贷管理模式，调动信贷经营部门和信贷管理部门的力量，共同实现信贷业务和信贷经营风险防范的平衡发展
基层行执行的严格的审贷分离体制，对于防范信贷经营风险和职业道德风险确实起到了很好的作用，但在运行过程中也显现出一些弊端：一是经营部门与管理部门对于信贷增长点、行业走势、优质客户群等方面的判断上，存在一定的偏差，从而影响审批效率；二是经营部门由于信贷营销任务吃紧，管理部门对其申报的信贷项目很难作出独立的判断。上述弊端一定程度制约了信贷业务和信贷经营风险防范的平衡发展，因此我认为，在坚持审贷分离大原则的基础上，有必要进行信贷管理模式改造方面的尝试，具体设想如下：
（一）信贷经营部门和信贷管理部门共同参与信贷营销计划的制定
以完整、有效、及时的行内外信贷信息为依据，在重点投资领域、优势行业、重要客户群等方面达成共识，形成一个内容完整的信贷营销计划。
（二）信贷管理部门督促信贷营销计划的执行
信贷营销计划有助于增强信贷经营部门在信贷营销方面的理性，也有利于防范信贷经营的系统性风险，同时为信贷管理部门在信贷项目的判断上提供了基本依据，便于督促信贷经营部门的信贷营销工作。
四、建立信贷管理工作机制，充分发挥规章制度、信贷信息和管理模式的作用，促进信贷风险管理健康、持续的运作
如果说规章制度、信贷信息和管理模式构成信贷风险管理机器的话，那么信贷管理工作机制便是这台机器的燃油，它通过发挥激励和约束的作用，使各级信贷人员在信贷风险管理的框架内忠实、有效地履行职责。
信贷管理工作机制主要应包括以下几项内容：信贷管理工作流程；信贷人员工作内容及职责；信贷工作评价及责任处罚办法。
针对信贷操作风险和经营风险的防范，信贷管理工作机制应涵盖如下几种类型：一是信贷检查机制：目的在于具体落实信贷规范操作的要求；二是信贷风险预警机制：目的在于疏通信贷信息在信贷经营部门和信贷管理部门之间、风险管理人员和信贷审批人员之间的互动传输渠道，提高信贷信息的使用效果；三是信贷经营管理责任追究机制：通过对信贷人员在信贷操作、信贷经营审批工作中责任进行处罚，以增强工作责任和信贷风险意识。
只要在信贷风险管理方面做好信贷规章制度、信贷信息、信贷管理模式和信贷管理工作机制四篇文章，就能构筑信贷操作风险和经营风险防范的坚实基础，并充分发挥现有信贷工作资源的作用，确保信贷业务的持续健康发展。
参考文献
[1]杨文玉，赵同新.浅谈基层行如何加强信贷资金封闭运行管理[J].《甘肃农业》1998年第10期.
[2]加强信贷管理 防范信贷风险——对扬州农村信用社信贷管理状况的调查[A].江苏省农村金融学会第二十次年会论文集[C]；2004年.
搞好集团客户风险管理，必须建立配套的风险管理机制，国内银行要以集团统一授信工作为起点，尽快健全集团风险管理机制。首先，建立统一集中的集团风险管理体系。强化总行对集团客户的集中管理与统一控制，拉直集团风险的报告路径。在总、分行设置集团风险管理团队，由具有丰富经验的风险经理担当。跨国、跨省(区)、跨分行的集团客户由总行进行集中管理，分行内跨支行的集团客户由分行统一管理。直接管理包括但不限于信贷调查、信用评级、统一授信、授信操作、贷后检查、五级分类、风险监控、风险预警、不良催收等全部信贷活动。其次，明确集团风险的管理主线和工具。管理主线就是要弄清关联关系、关联交易与关联互保，解决信息不对称；管理工具就是要充分发挥信用评级、风险限额、用途监控的作用。第三，完善利益分配和协调管理机制。在集团风险管理中，应按照“风险、收益和成本相匹配”的原则协调主办行与协办行的利益分配。凡是由总行集中管理、分行具体经办业务的集团客户，分行按业务量和风险度获取收益、承担经济资本、计提拨备外，应按照授信比例承担总行管理成本。第四，优化集团客户风险管理流程。风险管理过程本质上是信息管理。集团管理始于单户管理，但又有别于单户管理，其风险具有系统性、隐蔽性、破坏性强的特点，所以，集团风险管理流程应特别突出信息收集、额度监控、贷后管理、信息维护等环节。
二、加快经营战略转型，形成业务特色和比较优势
国内银行要避免“羊群效应”的负面影响，必须尽快形成业务特色和比较优势，依靠业务特色获得可持续发展。第一，加快经营战略转型步伐。资产业务加快转向零售贷款、
信用卡、贸易融资业务，逐步降低企业贷款在总资产中的比重，降低大企业大集团贷款在企业贷款中的比重；对于集团客户，应主动调整营销策略，以贷款产品为基础，积极发展现金管理、
企业年金、投资银行、财务顾问等特色产品，满足企业不断增长的金融服务需求，进而与集团形成相对稳固的合作关系，获取多元化的收入来源。第二，加快实施行业聚焦与信贷组合管理。行业聚焦与组合管理是商业银行预防行业风险和集团系统性风险的有效手段，行业、客户、地区、业务是信贷组合的重要维度。国内银行要以客户信用评级、债项评级、RAROC等为基础手段，从全行整体利益的角度出发，实施行业聚焦研究和股东价值导向的信贷组合管理，分享国民经济的发展成果。第三，加强资产业务创新。基于国内银行所处的发展阶段和对外资金融机构开放步伐不断加快的背景，加强资产业务创新与风险管理具有同样重要的意义，国内银行必须下大力气研究客户财务管理的现实需求和未来发展趋势，特别是集团客户的集权式财务管理模式和资金统一结算、风险统一控制的内在要求，开发更多的金融工具和服务产品，成为真正意义上的“理财型银行”，避免只有传统信贷产品的被动局面。
三、加强关联交易和关联行为分析，建立集团客户发现机制
切实弄清集团的关联关系，有效掌握关联交易的实质和影响，才能从根本上搞好集团风险管理。首先，要加强贷前调查，提高调查水平，严把集团客户关联关系关。除了完成单户企业的信贷调查和信用评级外，还应深入调查集团的股权架构、主要行业状况、市场份额、银行融资和区域分布情况，弄清集团关联关系和关联交易，正确列出集团家谱，客观地提出集团信贷调查报告。在客户评级中，关联客户评级应不高于集团公司评级。如协办行发现集团某一子公司有特殊风险，应将有关情况及时报告主办行，并对子公司评级作相应调整。其次，积极探索关联关系和关联交易的识别方法。通过集团业务经营和资金往来的关联程度、公司标识的统一程度以及集团成员对外投资和接受投资等情况，了解和掌握集团的家谱和管理方式。注重从控制(投资)、被控制(被投资)关系、交易往来及定价政策发现关联关系。对于没有表面控制关系的，要按照“实质重于形式”的原则确定关联关系，有共同的所有者、控制者、管理层的企业也应视同集团管理。加强关联互保分析，分析关联互保的背景、总量和结构，确定关联互保的风险程度。第三，建立集团客户发现(生成)机制。一定程度上，集团客户的发现机制是银行集团风险管理的先导。国内银行应建立集团信息集中维护机制，改变目前的分散方式，具体可以由基层行提供集团客户信息，总、分行设集团风险经理集中录入。
四、科学设定集团风险限额，防止过度授信发生
要有效避免过度授信“垒大户”，国内银行必须强化理性竞争、审慎授信的风险观念，加强同业交流与合作，探索有效的方法，科学设定和管理集团风险限额。第一，建立集团风险限额确定机制。集团风险限额必须与其经营规模、财务状况、负债结构与现金流量相匹配。如根据信用评级和债项结构确定风险限额；根据集团主营收入、净利润、现金流状况确定风险限额；根据集团净资产、负债率和负债结构确定风险限额，以及综合各种方法进行确定。其次，区别设定和使用集团风险限额。对于紧密型集团，要集中授信、分散使用，先以集团合并财务报表为主要依据，综合考虑集团净资产规模和年度营业收入规模、经营性现金流量、负债结构及对应的偿债能力，确定集团风险限额。然后再考虑集团内单一客户的独立偿债能力、贷款串用风险、关联担保能力风险以及风险的传染性，审慎确定集团内主要成员的风险限额。对于松散型集团，则要分散授信、汇总管理。先分别测算集团成员企业的最高授信额度，再汇总测算集团整体的风险限额。第三，完善分支行和客户经理的绩效
考核机制。减少贷款规模在考核中的占比，突出风险价值导向考核，通过考核机制的完善，促进理性、审慎风险文化落地生根，促进主办行、协办行积极参与集团风险全过程。
五、强化信贷资金用途管理与还款来源监测
首先，密切关注集团投资行为。银行贷款应主要支持集团核心业务、核心项目、核心资产的流动资金需要，避免与高成长、高资本运作、处于高投资期的集团发生授信业务；突出支持平稳增长、专注主业、适度投资的集团，坚持流动资金不用于集团项目投资与并购支出。贷款发放后，要及时进行资金用途和流向管理，掌握集团核心现金流，确保第一还款来源的充分性。其次，要合理安排集团的资产业务品种。品种安排必须与集团真实需求相匹配，中长期贷款对应项目建设或技术改造的资金需求，避免短贷长占。对流动资金贷款进行分类管理，区分铺底性和临时性的需求。第三，贷款用途纳入合同条款管理。设置预防性条款，如信息披露与告知、资产转让限制、财务比例限制、关联交易限制、利润分配、交叉违约等条款，确保集团按合同约定使用贷款。第四，加强集团账户资金流监测分析。将银行的信贷系统与会计系统进行对接，通过技术手段监测集团账户资金进出，跟踪信贷资金流向，监测其是否按合同使用，分析其真实还款来源。对存在异动流向的，及时采取措施。
何晓东同志在支行货币信贷与统计股统计岗位工作，现任统计员，几年来，在支行领导和同志们的帮助下，通过自己的不断学习和刻苦努力，掌握了货币信贷与统计工作的基本技能，是我行货币信贷与统计工作的业务骨干,他思想进步、热爱本职、忠心职守、积极钻研、开拓创新，十几年如一日，得到了领导和同事们的首肯，并连续三年被评为优秀行员。
一、他努力学习，政治思想素质不断提高
几年来，他能够坚持不懈地学习政治思想理论，努力提高政治思想觉悟，认真学习党的各项方针政策，积极参加党的“十六大”及“三个代表”的学习教育活动，主动以“三个代表”的思想理论的指导，紧密结合自己的工作实际，将其思想充分融入到自身工作当中，不断充实自己并收到良好的效果。三年来，在从事货币信贷与统计工作中，努力学习金融统计与贷币信贷的基础知识，积极参加学习和培训，不断提高和完善自身的业务水平。在行内实行规范化管理的同时，充分调动自身的工作积极性，做到岗位落实，责任到已。认真学习和执行各项规章制度，全面提高自身的整体素质，确保了货币信贷与统计工作的准确性和时效性。
二、他认真开展调查研究，提高分析质量
三年来，鄂温克支行的货币信贷与统计工作继续以“强化管理、狠抓质量”为切入点，确保统计报表的准确性和统计分析的时效性。为提高年度统计工作统计分析质量，特别是要提高经济金融形势分析的质量，他在不断加强自身学习和提高自身素质的同时，经常与各金融机构及各企业联系、及时了解银行和企业资金运行情况及企业生产经营情况，随时掌握经济、金融运行变化情况，每月对经济金融运行中的变化进行深入的调查研究。在统计分析工作中，力求做到全面与重点相结合，在全面分析的基础上，对突出的重点问题认真做好分析，尤其对经济金融主要统计指标的变化，及时向上级行反馈，注重分析的广度和深度，做到了少列数字，多反映情况，三年共向上级行上报调查报告24篇、各项分析26期，切实把分析质量提高到了一个新的水平。
三、他不断提高自己，认真完成各项工作
在银行信贷登记咨询系统工作方面，他能够做到认真登录，及时上报，与辖内各登录点积极配合，在登记咨询系统全国联网的情况下，及时准确地完成了企业信息及信贷情况的登录上报。三年他利用年审之机收集企业信息，以增加系统的信息量，提高银行信贷登记咨询系统在防范金融机构信贷风险中的作用，并加大对金融机构银行信贷登记咨询系统制度执行情况的监督检查力度。在科技部门大力支持下，加班加点，完成了对农村信用联社的系统安装及业务培训工作，保证了信用社信贷登记系统全国联网前的登录正常。
在金融统计工作方面，为更好地为货币政策决策服务，依照上级行的要求，不断提高自身的统计业务水平，不断学习金融统计知识。积极与金融机构进行数据核对，对金融统计指标中出现的变化作出了及时反馈。在计算机接收数据不准确的情况下，以原始报表为基础，坚持手工录入，在休息日，节假日期间，能够克服种种困难，在行领导及科长的指导帮助下，及时准确地上报了辖区经济、金融统计数据。
总之，几年来何晓东同志在平凡的工作岗位上兢兢业业、任劳任怨、埋头苦干，做出了不平凡的业绩，对于成绩她永不自满，对于困难她永不服输、对于工作她永不放松，以饱满的工作热情，迎接每一天，迎接每一次的挑战.....
【关键词】征信；中小企业；信用评级
1.问题背景
中国的中小企业、民营企业在社会经济发展中的整体重要性日益显著，不仅增加了就业，成长型中小企业、民营高科技企业已成为中国经济增长和高科技产业发展的重要力量。
然而，中小企业融资难已经成为严重制约企业发展。这一现象主要源于金融机构所承担巨大的贷款风险。依照国家发改委对中小企业发展较好、信用担保机构较多的省份进行调查，中小企业被拒贷率达到56%[1]。因为国家仍未建立相关的企业和业主档案，所以金融机构不能对存在不良行为的经营者进行有效的防范。为了降低贷款风险，金融机构对中小企业贷款持谨慎态度。由于国有银行不信任中小企业，从而采取了不利于中小企业贷款的审批办法。
市场经济从某种意义上说就是信用经济。目前由于我们国家的信用体系建设严重滞后，对中小企业，特别是对中小企业法人代表的信用状况没有记录。企业与银行、企业与企业主要是一种信用关系。银行无法了解企业领导的信用背景。缺乏信用体系，这样合作双方的信任和交往只能从零开始、从问号开始。所以，建立和健全中小企业征信与信用评级机构至关重要，可以为中小企业的融资提供基本条件，银行依据企业的信用等级给予贷款，对信用等级高的企业降低利率，免除抵押，既为中小企业提供了相对公平的融资环境，也能优化银行资产的质量。
2.中小企业征信与信用评级的重点、难点
中小企业征信与信用评级机构通过广泛采集、加工中小企业信用信息，依据一定指标进行信用等级评定，提供关于企业信用状况的调查、评估或者评级报告等征信产品，可以增加市场主体的透明度，为市场主体间的交易安全提供保障。
中小企业征信与信用评级的程序主要包括：信用评级撰写报告数据处理信息征集；跟踪测评；信息存档结果公示。
重点在于征信、信用评级、评价报告的撰写和数据信息存档。难点在于征信渠道的使用、信用评价指标的确定、模型的确定和使用以及贯穿于整个流程中必不可少的信息系统的设计与实现，其中尤其是信用数据库的建立。
3.基本思路
3.1 征信
中小企业的征信能够反映出被调查企业以下信息：对供应商应付帐款的按期支付情况；对银行贷款的按时还本付息情况；对顾客提供服务和产品的质量、数量、交货期等的保证情况；对员工提供的各种权益保障履行情况；按时足额纳税情况；遵守法律法规情况；企业财务报表和信息披露的真实性情况。
依照获得信息的方式，征信渠道划分为直接渠道和间接渠道。直接渠道是指通过多种公开手段拿到的企业、个人的征信资料。间接渠道是指在部触犯法律的情况下从第三方信息提供机构获得的资料。其中，直接渠道是获取信息的主要途径。对中小企业的征信渠道主要包括：
（1）税务部门和工商行政管理部门；
（2）公安、法院等政府部门；
（3）商业银行；
（4）报刊、杂志等新闻出版物和互联网站；
（5）官方公报和数据库；
（6）其他信息提供机构。
一个国家的信用管理体系建设和征信服务的全面开展，首先必须创造必要的法制环境。在我国缺乏完善、高效的信用管理法制环境的情况下，征信工作的开展更应该注意必须能够合法地取得真实的企业信用信息，并在法律规范下对经过处理的信息进行公开和公正的报告。对征信渠道的使用可以通过公开渠道免费获取；依法从政府相关部门或其他信息提供机构获取信息；通过金融机构尤其是商业银行获取信息；企业和个人自愿提供的信用信息；通过间接渠道获得的信息。
目前，我国仍属于非征信国家。按照其他征信国家的经验，建立起我国自己的信用制度和企业征信模式是当前的紧急任务之一。作为发展中国家，我国不能纯粹靠市场力量来自发建立企业的征信制度。应由政府出资，建立中央银行中央信贷登记系统，建立起全国网络数据库系统。
3.2 信用评级
（1）评级主要指标
企业规模：企业人员状况、企业资产状况、企业股东（关联公司）、奖惩记录；
财务效益：企业经营状况、企业财务状况、企业银行记录；
产品开发：产品开发投入占销售额的比例、产品开发技术来源、主导产品专利权、产品开发技术获奖情况；
质量管理：质量管理体系认证状况、主导产品应用状况、客户评价；
营销服务：客户满意度、营销服务网络建设。
（2）评价模型
信用评价方法包括多种统计、数量等定量和定性的方法，可以综合利用各种方法对指标进行评价。
比如，财务指标反映了企业的信用状况，采用信用评分法，利用企业主要财务指标的分析和模拟，可以预测出企业破产的可能性，进而预测出企业的信用风险。较为著名的是Altman的Z计分模型[2]。其中，（Z1主要适用上市公司；Z2适用非上市公司；Z3适用于非制造企业）
Z1=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5
其中X1=（流动资产-流动负债）/资产总额
X2=未分配利润/资产总额
X3=（利润总额+利息支出）/资产总额
X4=权益市场值/负债总额
X5=销售收入/总资产
对于Z值与信用分析的关系，Altman认为Z小于1.8，风险大；Z大于2.9险较小。Z2=0.717Xl+0.847X2+3.107X3+0.420X4+0.998X5
其中X1、X2、X3、X4、X5同上
Z3=6.56X1+3.26X2+6.72X3+1.05X4
其中X1=（流动资产-流动负债）/资产总额
X2=未分配利润/资产总额
X3=（利润总额+折旧+摊销+利息支出）/资产总额
X4=所有者权益/负债总额
Altman认为，根据上述公式计算的Z值，如果Z小于1.23，风险很大；Z大于2.险较小。
（3）等级评定
在得出各项指标加总的信用评价分值后，就可以进行信用等级的评定和信用评价。
信用分值信用等级信用评价：
95-100 AAA 信用极好，商业合作风险低，产品质量稳定，资金充裕、流动稳定，付款及交货正常，企业及产品通过相关认证或受到奖励，可予优惠信贷及通关、结汇等贸易便利安排；
85-94 AA 信用良好，商业合作风险低，产品质量稳定，资金充裕、流动稳定，付款及交货正常，，企业及产品通过相关认证或受到奖励，可予优惠信贷及通关、结汇等贸易便利安排；
75-84 A 信用好，商业合作风险低，产品质量稳定，资金流动稳定，付款及交货正常，可给予信用及贸易便利安排；
65-74 BBB 信用较好，商业合作有一定可控风险，产品质量较稳定，资金流动稳定，付款及交货基本正常，应慎重给予信贷及通关、结汇等贸易便利安排；
55-64 BB 信用一般，商业合作有一定风险，产品质量较稳定，资金流动基本稳定，付款及交货基本正常，应注意防范风险，审查付款及交货约定；
45-54 B 信用较差，商业合作有较大风险，产品质量一般，资金流动不稳定，付款及交货有一定问题，应注意防范风险，严格审查付款及交货约定；
35-44 CCC 信用较差，商业合作有很大风险，产品质量一般，资金流动不稳定，付款及交货有一定问题，应注意防范风险，严格审查付款及交货约定；
25-34 CC 信用差，商业合作有极大风险，产品质量不稳定，资金流动不正常，付款及交货有问题，以防范风险为主；
15-24 C 信用很差，商业合作风险很大，基本不具可合作性；
0-14 D 信用极差，濒临破产倒闭，无可合作性；
未确定 NR 资料不齐，无法确定。
3.3 评价报告
完成评级以后，需要撰写信用评价报告以便公示。报告按不同用途可以分为简单企业资信调查报告、标准企业资信调查报告、深层次企业资信调查报告等。
用于争取银行贷款的重要参考依据是深层次企业资信调查报告，其内容包括企业业务范围、业务现状、对外投资、发展前景以及历史沿革等基本状况，企业实地考察、行业状况、与银行往来等的信息，理想信用评级和额度，连续三年以上较为详细的财务比率和财务数据分析、行业基本状况和发展情况、综合经营信息、企业竞争力分析等资料，同时也包含企业主要领导的个人信用，对竞争对手进行的分析等，并给出对企业的综合评估，主要是在一个较长的时间对企业做出评价。这不仅能帮助客户了解企业全面的生产、经营、管理情况，还可以作为赢得顾客、扩大企业业务范围、争取银行贷款的重要参考依据，同时也可于大型投资项目的可行性分析和企业重大经营活动的决策参考[3]。
另外，还需对报告进行适时更新。更新的部分通常包括被调查企业的即期财务报表，也包括企业的管理层、股东的重大变动、经营情况和公司法人、地址、电话等注册信息的变更情况。
3.4 存档，纳入信用数据库——信息系统的构建思路
中小企业征信与信用评级机构信息管理系统的设计和建立包括成熟的大型数据库平台、信息系统、网络系统的设计和建设方案以及专业性网络维护队伍的组建方案。
信用数据库是中小企业征信与信用评级机构信息管理系统的重要组成部分。它涵盖了中国中小企业的基本信息、经营状况信息和信用评价信息。包括工商注册和年检数据、企业普查数据、人民银行的企业还款记录数据、企业产品质量投诉数据、法院诉讼数据等。信用数据库需要满足信用信息的全面性、广泛性、时效性和安全性的要求。由于对系统的时效性的要求，信用数据库需实现不间断服务，必须在多个高性能服务器间建立群集，万一服务器出现问题，在若干秒内备用服务器将启动接管所有服务。同时，机房内24小时由专业的工程师值班，以便及时处理故障，更换备件。对病毒入侵、黑客入侵、工作人员失误、火灾、断电等安全威胁做到很好的防范。
将所采集的数据进行筛选，把一些不合格、不准确、不完整的数据剥离出去，保证入库数据的质量。其次是将数据进行科学的分类，征信信息和评级结果按照企业基本情况、负责人情况、注册信息、质量管理情况、经营情况、产品资料、财务状况、银行记录、奖罚记录、信用等级等几大方面内容保存入库，并保持实时更新。
数据库信息既作为信用评估（认证）的基本依据，同时也对国内外客户，特别是融资机构提供查询服务，并可根据不同需要进行分类查询。如按企业信用等级查询，可以查询到企业的信用状况和征信背景信息；按产品名称查询，可以查询到该产品的主要生产企业，以及企业的产品状况、质量标准等；按企业名称查询，可以查询到企业的基本信息概览；按地区查询，可以查询到某一地区的中小企业资料。
4.项目可行性评估
温总理在十届人大二次会议政府工作报告中进一步发出“加快社会信用体系建设。抓紧建立企业和个人信用信息征集体系、信用市场监督管理体系和失信惩戒制度”的号召。目前，建立中国的社会信用体系的工作正在各个层面上紧锣密鼓的展开。加入WTO以后的过渡期所剩时间不多的情况下，我们应该做的事情之一是必须加紧培育国内信用评级机构。这样环境和政策为该项目开展奠定了很好的基础。如果能利用好征信渠道获得真实的数据，并致力于各种相关数据的及时更新，该项目将为中小企业的发展带来极大的推动力。
参考文献：
[1]孙常珂.我国中小企业融资问题及解决对策[J].中国棉花加工，2012，04：21-22.
[2]张兵.我国企业海外并购绩效研究及风险评价[J].经济视角，2011，7：45-47.
