时间：2022-09-24 10:12:22
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇银行支行行长助理，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
为进一步融洽我区与各金融机构的良好关系，促进我区银政、银企的良性互动，实现我区企业发展和项目建设与金融 金融的紧密结合，进而推动我区企业和项目建设的提速提质，经研究，我区决定召开这次银政座谈会。
光临今天这次座谈会的市、区金融机构负责同志有：市银监会 同志，市工商银行行长__同志，__支行行长__同志；市农业银行行__同志，__支行行长__同志；市中国银行行长__同志，__支行行长__同志；市建设银行行长__同志，__支行行长__同志；__区信用合作联社理事长__同志。
参加这次会议的区领导有：__区委副书记、区政府区长__，区委常委、常务副区长__，区政府助理调研员__，以及区财办、区
参加这次会议的还有：（企业主名单）
让我们以热烈的掌声对他们的到来表示欢迎！
今天的会议主要以座谈、沟通感情为主，共四项会议议程：
第一项议程：由段海清常务副区长介绍今年上半年我区经刘金融运行情况。
(来源：文秘站 ）第二项议程：请市、区各金融机构负责人畅谈对__区企业和项目的映像，就我区企业和项目如何取得银行资金支持提出宝贵的意见和建议。
第三项议程：请企业负责人谈谈在银行支持下取得的成绩，以及下阶段企业发展的目标。
下面，我们进行座谈会第四项议程：欢迎我区周迎春区长发表主题讲话（鼓掌）。
各位领导，同志们，刚才我区段海清常务副区长就今年上半年我区经济、金融运行情况进行了通报，市、区各金融机构负责人，区内部分企业、项目业主也畅所欲言，就银、企如何互动，金融资金如何支持我区企业发展和项目建设，实现与我区企业和项目的有效对接，提出了非常宝贵的意见，我区周迎春区长也就此次座谈会发表了主题讲话，认为 ，提出了情况 。
行长竞聘演讲稿范文一：
尊敬的各位领导，评委：
大家好!我叫XX，今年XX岁，党员，*科学历，有理财规划师职业资格证书。XX年进入我行，先后做过储蓄、会计、外汇、私金主办、综合柜长、会计主管等职。
今天，登上这属于强者的讲台，我最想说的两个字是“感谢”。感谢组织上给年轻人创造锻炼的机会和平台;同时也感谢同事们一直以来的无私帮助与团结协作!“滴水之恩，报以涌泉”，今天我怀着一颗感恩之心参与支行行长助理岗位的竞聘，希望在更艰巨、更具挑战性、更能锻炼人的岗位，以出色的业绩回报组织和同事们。
下面，我把自己对于行长助理岗位的理解与认识汇报给大家。
我认为，支行内控行长助理，既是支行制定经营策略的直接参与者，又是支行落实经营策略和风险防控的带头人。他要协助行长在现场管理、营销发展、风险防控、思想疏理等方面做好监督指导，解决一些实际困难，还要在网点员工队伍建设、潜能激发、技能培训、人才发现和储备等方面做好统筹规划，更要在经营决策方面为支行行长做好参谋、在具体事务方面为支行行长做好助手，在日常管理方面为支行行长补好台，以高度的责任意识、大局意识和服务意识使自己成为支行管理、经营、服务过程中安内攘外、克难攻坚的中流确砥柱。
鉴于以上岗位认识，结合我自身的工作经历，我自认有如下几点竞聘优势。
第一，专业知识扎实。
我在大学期间，学习的是会计专业，进入我行后，我积极参加系统内的各项培训，挤出时间进修了****本科课程，丰富了自己的知识结构，提升了自己的专业理论水平。同时，我还用心学习国家相关政策、法律法规和我行的规章制度，能够以国家法规政策指导具体工作。SS年，我参加中大君融主办的理财规划师培训，并获得了理财规划师职业资格证书。所以这些，都为我做好工作提供了强有力的保障。
第二，工作经验丰富。
入行XX年来，我先后从事过*个岗位，从柜台操作到后台管理，我熟悉我行营运条线每一个岗位，掌握了各项柜面业务操作流程和业务管理规定。同时也积累了较为丰富的会计工作经验。我曾在分行举办的业务技能比赛中获个人全能XX名;季度考评，多次被评为支行优秀会计主管;年度考评，多次被评为A等。
第三，综合能力较强。
我曾担任过私金主办、综合柜长、会计主管等职，工作中，我能够以大局为重，积极跟领导、同事，及客户沟通协调，并主动解决和处理业务与管理方面的难题，去年支行转为综合型支行后，我多次将一些好企业介绍给行长，陪同行长拜访客户，积累了一定的人脉。我的沟通协调管理等能力多受到领导的肯定。
各位领导，我热爱*行，是*行给我平台，让我成长，因此，我对我行怀着深深的感恩之情，我的家人也支持我全力投入到工作中。如果各位支持我走上行长助理的岗位，在今后的工作中，我将根据支行的工作特点，结合我自己的工作经验，一如既往地忠诚敬业，求真务实，从以下几方面开展工作。
第一、当好助手，主动做事，协助行长做好日常工作。我将摆正自己的位置，将做好助手。凡事多请示、多汇报、多交心通气，团结协作，认真履行岗位职责。在日常管理中，积极协助行长做好经营管理等一系列本职工作，不让行长找我要结果，而是我主动来复命。在行长授权的范围内，切实配合、支持、维护和执行好行长的工作。做到工作上主动而不盲动，当助手而不甩手，融合而不迎合，努力成为行长的左膀右臂。
第二、积极履行岗位职责。
一是客户基础方面。
针对客户基础薄弱的现状，我将协助行长开展“拓市场，强基础，增客户，争账户”等活动，扩大客户群体，夯实客户基础，以不断提升可持续发展能力。在全面清理存量存款、贷款、信用卡、电子银行等客户的基础上，对这些基础数据进行比较分析，研究支撑本地区经济发展的主要客户，调查分析客户资源，制定客户发展规划，明确客户营销任务目标，挖掘存量客户价值，积极拓展增量客户，强化激励考核，抓好渠道和服务工作，使支行业务快速发展。
二是员工队伍建设方面。
我将根据目前行内的现状，针对各个部门的特点，积极协助行长通过以会代训、挖掘潜力、多种培训等方式，努力使行内的人员形成业务型、技术型、管理型、事务型人才比例协调的结构。做到合理分工，高效协作，打造以结果为导向的负责任的员工，建设一支执行力高的、以结果为导向的、对结果负责的团队!
三是风险防控方面。
我将从提高精细化管理水平，实现排除风险隐患。大家知道，我们行的案件防控工作是“双挂钩”和“一票否决制”，这就要求我们不断提高精细化管理水平，加强风险防控预警，排除风险隐患。
落实到具体工作中表现为，首先，要全面学习、贯彻、执行总分行的各项会计内控制度。其次，要严格督导落实风控制度，强化会计风险意识,让内部控制无小事的理念深入人心,树立全员防范意识,风险防范人人有责,建立通畅有效的自上而下风险意识传导机制和自下而上的反馈机制。再次，要结合分行的辅导与检查，通过不断学习、自查和整改，进一步强化全体人员风险责任意识,将内控制度执行落到实处、落到细处。认认真真、踏踏实实地抓好规章制度的贯彻落实，确保规章制度真正落实到每个业务环节和每个员工身上。
四是服务提升方面。
我将协助行长，把建立"以客户为中心"的理念和机制作为中心任务，不断梳理改造业务流程，提高客户服务能力和水平，营造优质服务的氛围。首先，可以从细节上做起，在每个柜台配备老花镜，大厅的饮水机全天保证热水供应，个人业务顾问柜台里准备应急药箱……其次，从拓展服务范围做起，从社区服务、医院服务入手，与社区及医院合作推出社区联名卡，为客户提供存取款和社区物业、水、电等各类缴费综合服务。
与医院联合推出联名卡，为客户提供挂号、付款等一卡通服务;再次，在充分发挥大堂经理和自动分类叫号机作用的基础上，实行错峰增开窗口、推进前后台业务分离、推广网上银行等措施，以缓解排队问题。另外，还可以推出“手机短信约定汇款服务”，以满足外出务工人员、学生家长向特定人员频繁汇款的需求;推出“房e通”，让客户在网上就能办理大部分房贷业务……各位领导，评委，以上是我对所竞聘岗位的工作思路，有不当之处敬请指正。
经过今天的竞聘，我相信自己对这一岗位有了更深一层的理解和认识。同时也认识到，任何竞争都有成功者与失败者，而个人的成败是微不足道的，工作的进步才是我们的最终追求。因而，无论此次竞聘成功与否，我都将一如既往的努力工作，和大家一道，推动我支行实现更大的发展!
谢谢!
行长竞聘演讲稿范文二：
各位领导、同志们：
大家好!首先感谢支行领导给我这次展示自我的机会。希望我站在这里没有让大家感到意外，这次竞聘对我来说可谓一个崭新的开始，从今天开始，从现在开始，大家看到的将不再是那人不求上进，安于现状的××了，今天，展现在大家面前的将是一个积极上进，充满自信的××。
我，今年××岁，大专在读。××年入行以来，我先后作过行政、储蓄，经警等工作，工作中，我勤奋好学，熟练地掌握了各种业务知识和操作技能，在工作中表现了良好的业务素质和业务能力，多次参加市行的业务技术比赛，连续三年被评为业务标兵，并被评为××年度先进个人。我自认有能力有条件竞聘××支行副行长一职。
一、参加本次竞聘的原因
首先，源于自己价值的实现。“不想当将军的士兵不是好士兵”，我从事储蓄工作已有年了，我自认在现有的工作岗位上游刃有余，渴望能在一个新的岗位上锻炼一下自己，二级支行副行长这一职务既能锻炼一个人的沟通协调能力，又能锻炼一个人的组织管理能力，所以，我希望给自己一个提高工作能力、实现自我价值的机会，而且我自信有能力适应这个岗位的工作。
其次，源于这个工作带来的挑战。由于诸多原因的存在，××支行储蓄存款呈自然负增长，这与存款指标的逐年增长显然不对称，这就加大了工作的难度，我很愿意去迎接这份挑战，用自己的努力开创出一条的工作思路，为领导分忧，解决问题。
再次，源于一份××情节。××支行工作的难度大家有目共睹，但我在千山路支行工作已近年，可以说是与××同兴衰，共荣辱，所以，我对××支行有一种责任感，希望能通过我的努力让他不断发展，做出成绩。
二、参加本次竞聘所具备的优势
首先，我在××支行具有良好的客户基础。我在××支行从事储蓄工作，至今已有年了，我通过在储蓄窗口为客户提供优质的服务，与××支行较为稳定的储蓄客户都建立了较好的合作关系;由于××支行绝大部分对公客户在我行都有储蓄业务，所以，在工作中与对公客户也有业务合作，也建立了与对公客户的良好合作关系;通过上门服务，对××、××等大客户的情况都比较了解。良好的客户基础将会帮助我尽快适应新的工作岗位，更好地开展工作。
其次，我在××支行具有良好的群众基础。我在日常工作中，能做到任劳任怨，对同事工作中遇到的问题能够热心帮助其解决;始终坚持上门服务，另外，我还不断加强业务学习，提高自身的业务能力，适应新业务的要求。我用自己的行动得到了大家的认可，连续三年被评为业务标兵，××年被评为先进个人。这些荣誉是大家给我的，它反应了大家对我的信任，相信这份信任将会成为我顺利开展工作的有力保障。
三、对今后工作的设想
如果我竞聘成功了，我今后的工作任务就是如何作好支行长的助手，协助他把支行的各项工作做得更好。
(一)发挥自身优势，提高储蓄工作质量。
储蓄客户不同于对公客户，他与银行之间不存在其他关系，就是单纯的债权债务关系，那么如何让客户在林林总总的银行中选择我们就是我们应考虑的问题。我们不排除其他因素的存在，但服务质量的好坏绝对是老百姓最先考虑的因素。所以，提高储蓄存款的最有效途径就是为客户提供满意的服务，最好是能够针对不同的客户提供个性化的服务。
以前我们帮助老人写凭条，不厌其烦地与聋哑人进行手势交流就是最为简单的个性化服务，都收到了很好的效果。当然，我们现在没有条件提供更进一步的个性化服务，但至少，我们应该为客户提供周到、温馨的服务，真正作到将心比心，用真心的服务换取客户的忠诚。为此，我将协助支行长，一方面加强储蓄人员的思想教育工作，树立端正的服务态度;另一方面，加强业务学习和交流，提高业务能力，为客户提供准确、快捷的服务。总之，我们将尽力保持储蓄存款的稳定。
(二)协助支行长作好吸存工作
今年，××支行的存款任务是××亿元，对于我们来说，这是一个新的挑战。近年来，××支行存款的增长完全是职工吸存工作的成果，若完全依赖以往的吸存思路恐怕很难保证存款任务的顺利完成。只有广开思路，真正能走出亲戚朋友的圈子，走出银行柜台，才能使存款额有质的飞跃。
所以，在今后的工作中，我将协助支行长一方面作好现有大客户跟踪走访工作，达到稳定现有客户，保证现有对公存款的相对稳定;另一方面，调动全体员工的积极性，通过各种渠道收集存款信息，不断发掘市场潜力，开发优质客户，把吸存工作真正做大。
3月22日，本刊记者从北京市检察院第二分院了解到，涉案金额高达7.08亿余元的北京农村商业银行骗贷案由于犯罪人数众多，判决结果目前还没出来。
不过办案检察官向记者透露，根据犯罪情节，按照法律的规定，北京华鼎信用担保有限责任公司董事长胡毅很可能被判处无期徒刑，对于北京农村商业银行商务中心区支行原行长田军的判决也会在十年以上有期徒刑。
去年8月，此案的开庭曾轰动京城金融界。在这起北京市最大的骗贷案中，胡毅等10人，以及收受贿赂近千万元、为胡毅发放贷款的北京农村商业银行8名支行行长和经理，分别涉嫌贷款诈骗罪、对非国家工作人员行贿罪、非国家工作人员、违法发放贷款罪、窝藏罪、敲诈勒索罪等8项罪名。
“一起骗贷案的浮出水面，与银行内部人员帮助掩盖犯罪事实有直接的关系。几乎所有的银行骗贷案中都有银行从业人员的责任。”北京市检察院第二分院办案检察官陆昊在分析此案时这样说。
4.47亿元虚假按揭
2004年4月，只有高中文化的北京青年胡毅和他的女朋友李京晶注册成立了北京永泰房地产经纪有限公司和北京正大兴业投资管理有限责任公司。从此，他们二人的“夫妻店”便做起了二手房中介买卖业务。
在当时，北京的二手房中介并不像现在这样火爆，公司充其量也就是维持现状。经历了几年低迷的二手房中介买卖，胡毅觉得这样来钱太慢。正在这个时候，即2007年，北京的房价开始疯涨，胡毅觉得机会来了。据胡毅的员工回忆，就在那一年，胡毅认识了一位“财神爷。”
这位财神爷不是别人，正是北京农村商业银行商务中心区支行原行长田军。后来又结识了田军的下属――原行长助理刘利华、授信审批部经理闫雪松、副经理张嘉(均为本案被告人)。
2007年9月，胡毅将北京正大兴业投资管理责任有限公司更名为北京华鼎信用担保有限公司（以下简称华鼎公司）。之后迅速与北京农村商业银行商务中心区支行签订二手房担保合作协议。而田军的作用是安排胡毅的公司到商务中心区支行下属的大郊亭支行、十八里店支行办理个人住房贷款的业务担保。
胡毅在实施贷款诈骗前，其实就已经布好了局。他在与田军以及其他银行工作人员的接触过程中，出手非常大方，表现得非常有经济实力。他佯装成有实力的大老板，大肆吹嘘自己的经营管理规模如何好、如何大，并且数次强调前景无限，从而让银行人员，特别是银行高管们相信放贷给他是非常安全的，资金可以按时回收，并且在完成银行贷款任务的同时，还可以创收。面对这样的诱惑，银行方面是非常愿意放贷给胡毅的。
华鼎公司曾从事过二手房贷担保业务，手头有大量的个人客户贷款资料，胡毅就利用这些旧材料，编造虚假的购实骗取按揭。
为骗贷，胡毅曾多次向银行的相关人员行贿。一次在聊天时，田军说他看中宝马的某款车型，可在北京没看到有卖的，让胡毅帮着打听打听。胡毅心领神会，没过几天就把这款宝马车买来送给了田军。如此这般，他仅向田军行贿的数额就多达360万元人民币，奥迪车、宝马车、名牌手表等等，只要田军有所需，胡毅就有所供。利用这些手段，胡毅每次都能简化程序，违规操作，逃脱监督，以内外勾结的方式达到他大肆骗取二手房抵押贷款的目的。
后来，田军又安排胡毅在大郊亭支行办理按揭业务，并将胡毅介绍给了大郊亭支行原行长孙建华、副行长李欢(均为本案被告人)。
事实上，银行的按揭业务有严格的流程，其中的面签环节要求放贷员必须与房屋买卖双方见面，查实之后才可放贷。而华鼎公司的按揭业务竟然可以做到免面签。可是胡毅仍嫌大郊亭支行手续繁琐，于是又转向十八里店支行。在十八里店支行，原行长朱立国(系本案被告人)等人对胡毅大开绿灯，数亿元虚假贷款的发放仍然是畅行无阻。
2007年12月至2008年12月，在这一年中，胡毅和李京晶雇用人员，伪造虚假二手房资料，从北京农村商业银行商务中心区支行下属的大郊亭支行、十八里店支行骗取二手房贷款共250余笔，贷款共计4.47亿余元。
在这个过程中，胡毅将得到的贷款，除了1亿元还了二手房贷款之外，大部分都挥霍掉。胡毅的行为，他的公司员工常浩一清二楚，他以告发胡毅的名义，向自己的老板勒索了170万元。
一枚印章揭穿骗贷案
实际上，胡毅等人在骗贷过程中，不是没有纰漏，在2009年2月案发之前就曾被发现。
由于胡毅提供的按揭资料中有些是冒用的他人身份资料，2008年10月24日、11月13日，有两个市民因购房向银行申请贷款时，被告知在农商行十八里店支行还有各自的贷款没还清。他们通过银行内部的信用系统查询后，果然发现有几笔二手房按揭贷款未还，便找到农商行十八里店支行反映情况，同时向农商行总行发出质询。农商行总行派人调查到田军分管片区时，田军立即要求十八里店支行尽快补齐胡毅的相关手续。十八里店支行长带领银行职员找到胡毅，并在胡毅的公司连续加班，将200多份资料不全的二手房按揭贷款材料补充完整。而胡毅要做的就是继续贿赂那些帮忙的银行人员，从而换得高枕无忧。
虽然在田军等人的帮助下，二手房贷款的事暂时告一段落，但是胡毅骗出的银行贷款还是不能按期归还，而且手里的钱也越花越少，他只能再想办法弄钱。
从2008年9月到2009年2月，胡毅开始拆东墙补西墙，用小企业贷款的形式，想把亏空银行的钱还上。胡毅供述说，给他出这个主意的人正是田军。
记者了解到，小企业贷款是银行对生产经营稳定、产品需求成熟、销售渠道可靠、具备一定信用的小企业客户发放贷款。在田军等人的指点下，胡毅要做的就是迅速低价收购多家小企业。
不到一年的时间，胡毅就从社会上购买了根本没有经营背景的40余家公司的营业执照，或者借用他人公司的营业执照，并虚构公司需要流动资金等事实，采取虚假担保等手段，从北京农村商业银行商务中心区支行十八里店支行骗取贷款45笔，共计2.61亿元，以此来归还二手房假按揭的窟窿。
按照胡毅、田军等人的计划，他们准备以小企业贷款的资金填补假按揭的窟窿，并预谋在小企业贷款一年之后，以小企业破产和清理不良资产等方式，使数亿元欠贷以背债的方式“被处理掉”。
如果不是一枚印章的出现，他们的骗贷行为还在继续。2009年2月，胡毅的女朋友李京晶为支取其中一家空壳公司的贷款，前往农商行营业部办理信贷卡。细心的银行柜员发现，这家成立一年有余的贷款企业，公章竟然是新的，根本没有沾过印泥，一家已经注册一年多的公司，公司印章怎么可能从来都没用过？银行详查后发现，贷款支取账户竟牵扯多笔小企业贷款，随即向公安机关报案。公安机关顺藤摸瓜，从而查出了隐藏其后的这起骗贷大案。
用集体审议取代个人审批
“北京市农村商业银行的信贷部门在对外房贷和人员管理上存在漏洞。” 本案的办案检察官陆昊告诉记者。
这点从田军的供述中可以体现出来，田军曾供述说，在他们银行，管理人员的权力非常集中，又缺乏有效的监督制约机制，这让他利用职务上的便利为他人提供不正当帮助有了可乘之机，甚至得心应手。
“银行审理贷款委员会的贷款审批制度制定得可以说是滴水不漏。贷款审查诸如要求必须当面签订合同、材料要多方审核、抵押登记要多方审查等等，但都形同虚设。不仅如此，这些要求反而为像田军这样的当权者收受贿赂、违规操作提供了便利，这值得商业银行注意和反思。”陆昊说。
在这起案件中，检察机关基本掌握了被骗银行贷款业务的相关流程与规定，掌握了现有的行长审批、审贷委员会审核等制度，并针对制度与人员管理中存在的问题，对北京农村商业银行、农商行商务中心区支行、十八里店支行和大郊亭支行，发出了四份检察建议书。并致函北京市银监局，与该局相关部门面对面沟通、交换意见，希望银监局能够从主管行政部门的角度充分起到监督作用。
至于银行管理中存在的不足，陆昊认为应该从两个方面来完善。
支行长竞争上岗演讲稿 篇【1】
各位领导、各位同事：?
大家晚上好!?
这次能参与主任的竞聘，感谢支行给我提供了一次挑战自我、展现自我的机会!
我今年25岁，本科文化程度，助理经济师职称，拥有保险从业，银行从业，理财从业资格证书以及AFP证书。现从事理财经理职位。20xx年入行以来，我把自己的人生追求与发展牢牢地结合在一起，在平凡的岗位上努力工作，乐于奉献。先后从事高柜柜员，贵宾室、客户经理到现在的理财经理职务。曾被评为支行优秀行员、在多种考试中成绩优异。
面对机遇我充满自信。竞聘新岗位，除了对这个岗位的浓厚兴趣外，我认为自己具有三大优势：一我热爱这项工作。虽然这项工作繁杂，巨细无遗，但我有充分的思想准备，有投入这项工作的良好愿望和热情。二我有坚实的理论基础和丰富的工作经验。几年来，我从事过多种岗位，无论从实际操作中，还是理论实践上，都能得心应手，对各项规章制度的理解和运用，能熟练掌握，并利用业余时间充实自己;三更主要的是有领导的关心、爱护和鼓励，有同事们的帮助、协作和支持，为我做好工作创造了有利条件，增强了勇气和信心。
假如领导和同事们信任，能给我一个施展的平台，我有决心和信心担当此重任
如果我竞聘成功，工作思路是： 我将从三方面着手：
一：对内协调：
一个好的管理者除了对下属严格要求，严密制度，严守纪律的大胆管理，还应讲究领导的艺术。我认为，要把客户当“上帝”，首先要把员工当“上帝”。因为，客户对农行的满意度是从员工的满意度开始的，并与员工的满意度成正比例发展的。为此，我会把提高员工的素质，调动员工的积极性和创造性，把建立融洽的人际关系，放在各项管理工作的首位。多层面、多角度地善待员工，努力做到大事讲原则，小事讲风格，共事讲团结，办事讲效率。对同事多理解，少埋怨;多尊重，少指责;多情义，少冷漠。管人不整人，用人不疑人。以共同的目标团结员工，以有效的奖惩激励员工，以自身的行动带动员工。我将用真情和爱心去善待我的每一位同事，给他们充分尊重，给他们一个宽松的发展和创造空间。从而在与员工交往中凝聚合力，增强员工的集体荣誉感，在工作中形成动力，使我所属的部门成为一支充满活力和战斗力的和谐团队。
二：对外营销：
在金融体制改革不断深化，竞争日趋激烈的形势下，要保持我行各项业务的稳步发展，将是一项长期而艰巨的任务。因此，我把坚持开展以客户为中心的优质服务作为其重要手段，在创造良好的社会形象的同时，要求业务人员提高工作效率，尽量方便客户，让客户能主动上门寻求服务。我将坚持巩固老客户，再发展新客户原则，我会逐一拜访大户，巩固关系。在办理业务中关注中户，并尽可能给予方便，对于小户，我将有选择的关注，努力让小户变中户，中户成大户，大户变成稳定得客户。从稳健中求发展，从创新中寻突破。
三：自我要求：我会以“勤恳务实、勇于创新”为信条，加强学习，提高自身素质。在工作实践中辩证的看待自己的长处和短处、扬长避短，团结协作，不断充实完善，使自己更加胜任本职工作。在工作中既要发扬以往好的作风、好的传统，埋头苦干，扎实工作，又注重在工作实践中摸索经验、探索路子，多请示汇报，多交心通气，当好沟通员工与上级领导之间关系的桥梁。以吃苦耐劳，求实创新的态度，找准工作切入点。我会以支行下达的各项目标任务为已任，认真贯彻国家有关财经法规和各项规章制度及操作规程。 如果我竞聘成功，我会尽自己最大的能力去管理好这个团队，为今后的达标、升级打造一支强有力得生力军。我相信：世上没有绝望的处境，只有对处境绝望的人。通过这次竞聘，我愿在以后的工作当中，励精图治，立足本职，专研业务，勤奋工作。在求真务实中认识自己，在积极进取中不断追求，在拼搏奉献中实现价值，在市场竞争中完善自己。胜固可喜，败亦无悔!
谢谢大家!
支行长竞争上岗演讲稿 篇【2】
各位领导、各位同事：?
大家好!
感谢支行领导为我们创造了这次公平竞争的机会!为了响应人事制度改革的召唤，按照竞职方案，我符合支行行长职务。我现年××岁，(……介绍)。
我的优势：一是工作经历丰富。参加工作以来，我先后任过××、××……等职，积累了较为丰富的实践经验。二是改革面前有股“闯劲”。我一直把“爱岗敬业、开拓进取”作为自己的座右铭，无论干什么，都把事业放在心上，责任担在肩上，尽职尽责，埋头苦干，全身心地投入。多年来，组织上的培养，领导和同事们的支持和帮助，造就了我敢于坚持原则，主持公道，秉公办事，作风正派，求真务实，胸怀宽广，谦让容人，善于听取群众意见的品格。我始终认为，干好事业靠的是忠诚于事业，靠的是一丝不苟的责任心。在关键时候，我从不缩头缩尾，有一种敢闯、敢作、敢为的精神。三是业务方面有股“钻劲”。在长期的银行工作中，过×年的××，干过×年的××，无论是在业务学习中，还是在业务管理上，我都坚持走到哪里就学到哪里，向老领导学习，向专家们学习，向同志们学习，向实践学习，以肯于钻研的学习精神，不给自己留疑问，无愧于领导和同志们的理解和信任。我还主动为自己“充电”，较为系统地学习了银行管理、经济管理、计算机和英语等方面的知识。我感到自己在业务工作中积累了一套较为成熟的思路与方法，在管理和改革中也有自己的见解和方法。
如果有幸得到各位领导和同志们的信任和支持，我将迅速找准自己的位置，尽快进入角色，认真履行责。
一、率先垂范。“村看村，户看户，群众看干部”。作为基层行的领头雁，支行行长的一言一行都会在职工中产生不同的影响。因此，要尤其注重自身的修养，以身作则。要有坚定的政治立场、较深的理论修养、较高的业务素质，要廉洁自律、勤政为民;要正直诚实，吃苦耐劳;要以实际行动和高尚的品格为全行员工树立榜样，引导全行员工开拓进取。
二、“抓大放小”。“抓大”，即抓住全行的中心工作和主要工作，抓住关键问题和主要矛盾，突出重点;“放小”，即将日常性、事务性、执行性的工作交与副职、相关部门和人员，充分发挥副职和中层骨干的作用。“抓大放小”可将行长从繁杂的日常事务中解脱出来，集中精力致力于全行重大问题的决策和处理。同时还可以充实副职工作，锻炼中层干部和普通员工，给他们以施展才华的机会，激发职工的工作创造性。
三、自我激励。在市场经济体制下，自觉地杜绝拜金主义、享乐主义，攀比心态。工作上加大干劲，生活上多些“约束”。随时了解掌握职工的思想动态，对先进优秀的员工要树典型、立榜样，扩大影响，激发被表彰者内心的自豪感，从而促使其向更先进的行列迈进。其二要营造公平、民主、和谐、择优的工作环境，建立“能者上、平者让、庸者下”的用人机制，努力改善和提高员工的福利待遇，让员工在自己的工作中有发言权，从而激发员工的主人翁意识和集体归属感。
四、尊重员工的人格。具体做好三个方面：一是作职工的贴心人。人与人之间最宝贵的是相互理解、尊重和信任。领导者要从感情上走近员工，经常深入其中沟通、联络、了解他们所想、所需、所求。要以生活上的关心换得工作上的安心，以促膝交心换得彼此知心，以诚心换得员工爱心。要广泛征求和取得员工的意见和建议，诚恳接受员工的批评与监督，要让员工觉得在你手下工作有安全感，不会因说真话、提意见而被另眼看待。二是正确把握鼓励与批评。任何时候都不伤害职工的自尊心。对完成任务、工作有起色的员工，及时给予肯定，增强其自信心;对因非主观原因造成失败的员工，不要求全责备，要鼓励，让他感到领导对他的工作是理解和支持的;对确因主观原因使工作受到损失的员工，批评要有节制，重在思想疏导，不能不分场合、对象，采用有损其自尊心的语言和语气，要让员工认识到自身的错误而又不背上思想包袱。三是坚持正确的用人原则。坚持任人唯贤，反对任人唯亲、拉帮结派;选拔任用于部要看主流，不一叶障目，要重用群众公认、有工作实绩、为民说话的干部。
五、加强学习。学习的内容主要三方面：一是学习金融知识，针对自己不足之处，刻苦钻研，通过自学、函授等方式加强金融基本知识学习，积极研究金融政策，正确把握我国金融改革发展动向，提高自己专业知识水平，把自己培养成真正的银行家;二是学习相关知识，金融是特殊行业。凡是经济领域范围的部门知识都要有一定了解，主要包括税收、财政、法律法规、市场经济、电脑基础知识等，提高自己综合素质。三是学习政治理论，马克思哲学知识，提高自己政治觉悟，政治敏锐性和思想境界。通过学习，不断促进自己政治素质。
各位领导、同志们，上述几点是我对支行工作的思考，只要我能聘上，我会为此卖力。但假如我竞聘不上，也请领导和同志们放心，我会一如既往地干好本职工作，为公司的发展添砖加瓦，积极工作。
谢谢!
支行长竞争上岗演讲稿 篇【3】
尊敬的各位领导、各位评委、各位同事：
大家好!
我叫***，现任BSQ支行客户部经理，我今天竞聘的岗位是支行副行长。首先非常感谢营业部党委为我们提供了这次展示才能、挥洒激情的机会。这次参加竞争上岗，对我来说，既是机遇也是挑战。希望通过竞争，使大家对我的能力和理想有个全面了解，并对我的竞争给予支持。
我今天演讲的主题是“求索”。
“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索”，这是屈原的人生态度，也是我在工作和生活上鞭策自己的名言。我认为，一个人只有不断的学习充电，不断的探求寻找解决各种问题的方法，不断的修正优化追求的目标，积累丰厚的人生经验，才能获得长足的进步。
四年的大学学习，使我接受了系统的经济金融理论知识教育，参加工作以后，我始终坚持钻研业务，提高技能，不断地丰富自己，充实自己，将所学的知识不断运用到实际工作中去。自20xx年入行以来，我先后从事过储蓄、会计、客户经理等岗位。不同的岗位让我对银行业务有了全面的了解和掌握，特别是对现代商业银行市场营销理论及方法手段有了更深的认识和理解。从处理客户投诉到规划安排客户部门的年度工作，从点钞记账到营销各类银行业务，这些让我积累了丰厚的人生经验。
还记得，我才担任客户部门经理的时候，恰逢人员轮换，我们部门有经验的客户经理都到了别的工作岗位，我和3个新到岗的同事撑起了整个BSQ支行客户部。那段青黄不接的时间，对我的锻炼非常大，我也一直在思考要怎么才能把工作做好。对领导，我注意领会工作意图，紧紧围绕支行业务经营中心任务去开展工作，执行上级的决策，工作注重效率与质量。对部门的同事，我坚持人本管理原则，注重调动大家的积极性，发挥集体的智慧和作用，共同把各项工作按时按质完成。
靠着组织正确的领导，靠着同事们的支持与帮助，我们客户部的工作取得了很大进步，新增优质客户十余个，当年存贷款超额完成计划指标，在支行部门考核排名第一。同时，我个人的勤奋努力和踏实工作也得到肯定，在 20xx年-20xx年间，先后获得了WD省分行优秀客户经理、营业部优秀客户经理、营业部十大标兵称号、BSQ支行先进个人称号，20xx年被营业部列为后备干部进入管理人才库。荣誉的取得，归功于领导和同志的信任与关爱，也得益于自己始终保持了昂扬的斗志，始终有一颗乐于奉献的求索心。
审视目前身处的时代，思考每日面对的工作，我发现作为一名现代商业银行的高级管理人员，不但业务能力过硬，更要具备过硬的政治素质、良好的道德品质和专业素养。因此，自己平时一贯注重加强个人素质的培养，坚决贯彻党的路线、方针、政策，忠心耿耿、全心全意为党和人民服务。对工作，我秉承事业与工作第一、坦荡行事、老实做人的原则，以较强的事业心，高度的责任感，勤勉、廉洁的工作作风，认真、踏实、任劳任怨地做好每一项工作。对同事，我追求心底无私天地宽，乐于助人，关心同事。
BANK成功上市，自此作为世界500强的上市公司，客户对BANK的要求更严格，而BANK对各阶层管理者的要求更高了。 有哲人说：人生最大的快乐，莫过于做到别人认为你做不到的事，这就是一种敢于突破自我的表现。也是我参加这次竞聘的初衷。
假如我是一名支行副行长，我认为在思想上要由配角意识，在行动上要尽职尽则。第一摆正位置，作为行长的副手和参谋 ,副行长起到了承接上下的桥梁作用。在班子内部我会积极思考敢于提出自己的意见和看法，在行长确定了政策和方向后，我会坚决拥护并督促职工执行，并及时把意见建议反馈给行长。第二，面对分管的工作，我会以身作则，做好表率。认清分管工作的职责、范围和权限，钻研学习，尤其是加强政治理论、金融理论和现代经济管理知识的学习，同时向领导和同事借鉴好的工作经验，学习行长处理问题的思维和技巧，工作积极主动，敢于担当;第三要善于和其他副行长合作，有全局观，并有原则的关心服务职工，在全行内团结齐心，形成凝聚力。工作中既需要高智商，又需要高情商，既要大处着眼，又需要小处着手，既要大胆的开拓业务，又需要细致的防控风险。5年的工作历练，现在的我稳重而不死板，激进而不张扬，温和而不懦弱，正直而不固执,这些都为我的竞争奠定了坚实的基础。
假如我是一名支行副行长，我认为分管前台会让我更得心应手。我的想法是针对支行优势，借重点城市行的优惠政策，做到“发展、控险、突破”。
一是全力增存。我仔细阅读了重点城市行的发展目标，研究了近年各支行各项业务发展并对比同业情况，发现存款的发展和份额占有是难点。我认为要发挥支行本身优势，进一步提高储蓄任务质量。以BSQ支行为例，BSQ支行将搬迁到北京路俊发中心，那里是BSQ商业中心地带，是KM几个新城区中路网最为发达的片区，进出主城区距离近、入口多，交通更为方便。俊发中心本身是写字楼设计，里面积聚了大量中小企业，这无疑对我们的对公存款会有所帮助，我们在储蓄存款营销上，会充分发挥网点优势，主动与这些客户联系，为这些客户在服务质量和效率上做到他们认为最满意的程度，推动我行对公存款稳定增长。另外俊发中心对面是颐高数码城，往北走是北辰财富中心，这些地方都是BSQ比较有名的商业中心，我们会为客户提供周到、温馨的服务，真正作到将心比心，用真心的服务换取客户的忠诚,确保存款业务可持续发展。
据统计，今年上半年全省贷款新增部分，房地产和建筑业的贷款投放占到增量的40%，在宏观积极调控房地产行业的时候，这不是一个非常好的信号。我最熟悉的BSQ支行，客户结构单一一直是资产业务面临的最大挑战。假如我是一名支行副行长，我打算努力调贷，严格控险。还是以BSQ支行为例，我们由原来的3个法人客户到现在的10个法人客户，可以证明我们一直在努力改变我行的贷款结构和业务品种，只有贷款结构优化了，业务发展才能均衡稳定，不至于受制于个别行业和个别客户，从而降低风险。随着今年的BANK内部各种办法出台，特别是对中小企业的简式贷款的办法，我行积极对中小企业客户进行营销，对我行综合回报率较高的中小企业，我行已成功介入并进入受理阶段。同时在业务品种的多样化上也有进一步的发展，接触比如国际业务、保函业务、城中村改造等项目，我的目标就是由现在的10户拓展到20户，在客户调整上将得到重大改变。在营销贷款的同时不忘控制贷款风险，对于支行来说，首先要认真研究“三个办法一个指引”，在理论上武装;其次要在贷款调查环节严控，防范于未然;再次要在贷后管理严控，密切关注贷款资金流向，严格按照受托支付操作;最后发现风险时要妥善处理，防止风险的扩大。
假如我是一名支行副行长，我还打算在中间业务的发展上有所突破。我考虑下一步会将通过AFP资格认证考试的人员组建成一个理财营销团队，针对不同行业的法人客户我们会给予相应地理财方案，把我们的专业性突显出来，让客户得到认可，从中收取一定的中间业务费用。
假如我是一名支行副行长，我还打算加强学习，提高素质。一方面加强政治理论知识的学习，不断提高自己的政治理论修养和明辩是非的能力，作到爱岗敬业、廉洁自律，作到权为民所用、心为民所系、利为民所谋、情为民所动;另一方面是加强业务知识和新知识的学习，紧跟时代步伐，我现就读于YB大学MBA工商管理硕士，就是希望不断充实完善自我，提升自身综合素养，使自己更加胜任本职工作，
一个新的岗位是一个新的机会，更是一个新的挑战。今天我能站在竞聘的演讲台上，本身就是对我的激励，也是对我的鞭策，我将会以更大的热情投入到工作中去，为BANK的建设添砖加瓦。同时我承诺，一旦竞聘成功，我将以更加饱满的热情、更加昂扬的士气、更加踏实的作风，投入到BANK更广阔的事业中!
关键词：商业银行；高管舞弊；审计监督；股票期权激励
中图分类号：F830文献标识码：A文章编号：1006-1428(2007)08-0050-02
一、商业银行高管舞弊的特点与成因
从涉案主体角度看，商业银行舞弊一般包括雇员舞弊和管理当局舞弊两类。本文主要讨论商业银行管理当局中的高级管理人员(下文简称高管，主要包括各级银行的正副行长和行长助理，以及财务、人事等重要部门的主管人员)舞弊问题。由于银行高管拥有对巨额银行资金进行调配的权利，其舞弊行为更多地表现为，是一种典型的“设租”、“寻租”的过程，诸如在发放贷款中收受贿赂，在购置银行设备中拿回扣，低价处理不良资产变现等等。
商业银行高管舞弊的原因可以从激励不足和约束乏力两个方面考察，其主要体现如下：
一是内部审计监控体系的构造不合理，内部审计的独立性被严重削弱。我国商业银行在内部审计组织架构上不合理，银行分支机构层次多，链条长，很多分支行行长既是人，也是委托人，本身承担有一定的机构管理职能。如此纵深的机构层次使一级审计体制很难与其配套。例如，工商银行目前建立的“内部审计局+内部控制合规部”体制就类似于一个两级法人制度下的内部审计组织制度。对总行来讲，内部审计局是垂直独立的，归董事会领导；对一级分行来讲，内部控制合规部是垂直的，归分行行长领导。再如，中国银行各级分支机构的审计部门隶属于总行的内部控制委员会，其工作职责向行长负责，但同时其工作人员的福利安排人事调度由所在行决定，于是存在“双重领导”的问题，内部审计部门的独立性被严重削弱。
二是注册会计师难以保持独立性，经济责任审计不能发挥应有的作用，导致外部监督失效。注册会计师对商业银行的审计是一种外部监督，但银行业内部治理结构的不合理所导致的“经理中心主义”，会使审计委托关系失衡，注册会计师趋向于迁就被审单位甚至与之合谋，难以保持独立性，进而导致外部监督失效。与此类似，由于诸多因素的影响，针对领导干部进行的经济责任审计通常是“先离任，后审计”，无法发挥经济责任审计防患于未然的作用。
三是委托关系中信息不对称与利益目标不一致。由于委托人和人之间信息不对称，人努力程度的大小、秉赋、能力等是“私人信息”，委托人事先并不知道，这就使得高管人员的利己动机有可能行为化。所有者与经营管理者的利益目标不完全一致，在激励机制弱化的条件下会产生委托人与人目标、动机不一致的矛盾。所有者的目标是银行价值最大化，而管理者的目标是追求经营效用的最大化。目前，我国商业银行高层管理者的收入水平较低、结构单一，与经营业绩没有多少相关度，银行价值的提升并不直接与其努力程度相挂钩，高管的努力得不到充分的补偿。因此，高管追求个人利益最大化，追求在职消费、权利等货币收益，舞弊现象随之产生。
四是高管行为短期化，忠诚感缺失。我国商业银行现行的薪酬制度、激励补偿方式无法与商业银行自身的战略目标相匹配，长期激励严重不足，是造成商业银行高层管理人员产生短期化行为的主要原因。高管层在涉及商业银行发展、经营和分配等重大问题时，往往出现短期化行为，过度发放信贷，过分的在职消费以及工资、奖金等收入增长过快，侵蚀银行利润等。“59岁”现象的普遍存在，是管理层短期自利行为的悲剧，更是缺少长期激励的悲剧。
二、加大审计监督力度以约束高管越轨行为
一是改造内部审计流程，树立内部审计部门的权威性和独立性。内部审计部门的有效运行是确保风险事件的相关信息被传递至适当管理层，从而获得商业银行整体风险容忍度的保证。商业银行可实行全行内部审计部门的垂直领导，各级内部审计部门的人事、工资直接由上级内部审计部门进行管理，彻底分离于各级支行的管理，形成贯穿于全行的独立的内部审计线，以重塑内部审计的流程，提高内部审计的权威性和独立性。
二是建立健全审计委员会制度，实行合理的审计委托关系。为了增强实质上的约束力，可以在上市的商业银行组织结构中取消监事会，在董事会下直接设立主要由独立董事组成的审计委员会，由审计委员会履行选择、聘用和解聘外部审计师的职能，并有权与外部审计师讨论审计计划和审计结果以及有关内部控制等事项，这样可以增强外部审计的独立性，降低注册会计师审计的检查风险。目前，深圳发展银行已有了初步的尝试，即把审计委员会提到行长之上、董事会之下，从公司治理结构方面来弥补内部控制的不足，最终达到有效监督的目的。
三是加大经济责任审计的强度和密度，贯彻实行“问责制”。鉴于“先离任，后审计”的弊端，以及高管掌握的巨额资金调度权这种现实，对商业银行进行经济责任审计可参照建设项目跟踪审计，加大审计的强度和密度。对商业银行领导干部进行“任中”审计，及时观测领导干部的“动向”，改变“领导携款潜逃，劣迹败露”然后再进行审计的被动局面。同时，商业银行应建立严格的问责制，重点查处决策责任大、导致损失金额大的不良贷款责任人。案件发生上追两级领导的责任，同时对经营管理和内部审计稽核这两条线上实施双线问责，以此防范商业银行高管舞弊。
三、实施股票期权激励以促使高管行为长期化
改善对商业银行高管的激励机制同样重要，可选择的举措甚至更多，相比之下，推行股票期权激励制度最为可取，更能实现“促使银行高管层形成长期的‘瞄准线’，为银行的长远发展持续做出贡献”的目的。
这里所谓股票期权激励，是指商业银行高管人员享有在与银行资产所有者约定的期限内，以预先协定的价格购买一定数量银行股票的权利，其实质是让银行高管分享部分利润的索取权，使银行业绩成为其收入函数中一个重要的变量，从而将银行管理者与投资者的利益捆绑在一起，有效解决高管行为短期化问题。从我国的实际情况看，构建行之有效的商业银行股票期权激励制度主要应着眼于以下三个方面：
首先是建立独立而权威的薪酬委员会。股东大会是实施股票期权激励的最高权力机构，薪酬委员会经股东大会批准后成立，主要由股东和独立董事及相关中介机构权威人士组成。职责主要是对股票期权授予对象及资格进行认定、确定激励基金的数量或提取比例，并具体负责股票期权激励日常事务的处理。
二是确定核实的股票期权授予价格与数量。期权价格以授予日上市银行股票的收盘价或前lO日平均收盘价为基础授予，一般低于市场价格。高管人员不必立即出资购买，但到规定期限后，须按期初规定的价格购买。若其经营的效益好，股价上涨，就可以得到巨额的利益回报；若管理不善，导致本银行的股价下跌，当低于期初规定的价格时，亦必须掏钱购买，对其来说是一种损失。授予数量主要依据上市银行高级管理人员个人在银行中所起作用大小与经营业绩而定。
三是保证股票期权长期持有。股票期权激励实施方式应采取强制性长期持股方式，即强制要求银行高级管理人员用其收入购买银行股票并长期持有，强制要求所持股票只有在持股人离任或退休后方可出售。
参考文献：
[1]陈琼蓉.国有商业银行经营者激励约束机制研究.硕士学位论文，电子科技大学，2003
[2]马巧珍.中国金融高管腐败问题及对策研究.硕士学位论文，西南大学，2006
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[4]董玉华.国有商业银行激励约束机制重塑.农村金融研究，2005；8
问深发展（000001.SZ）行长理查德•杰克逊正在忙什么，他说，正在忙着“把两块布缝合起来”，并且结果要“像一块布一样”。
理查德没有改行作裁缝，他只是希望深发展与平安两家正在整合中的银行能丝丝入扣。因为“每一个针脚都十分重要”，负责整合的18个项目小组列出了1.8万个工作项目，接下来就是解决“谁来做、怎么做”。
留给深发展和平安银行整合的时间不多了。为解决同业竞争之嫌，银监会要求两行在股权收购交易交割后的一年内完成合并。
目前，中国平安将所持的平安银行90.75%股份以及26.92亿元现金认购深发展非公开发行的约16.39亿股的股权收购交易，已得到中国平安、深发展股东大会的通过，但尚未得到监管部门的最后批准。
根据深发展最新公告，证监会的并购重组审核委员会将于近日审核这次交易，深发展股票已于5月9日停牌，直至审核结束。
按照理查德在接受《财经国家周刊》记者专访时所言，今年年底是“两家变一家”的最后期限。
“合并后只有一家银行牌照，另外一家银行将被注销。”理查德说。
1.8万个项目
“你从这个窗户望出去，就会看到平安银行的大楼了，两家银行的总行都在一条街上。”坐在深发展总部大楼32层会议室的理查德对记者说。
加入中国平安6年的理查德被称作并购专家，此前已主持了6次银行整合。这位拥有20年花旗银行职业生涯的英国人，近年来领导了平安银行的收购整合，见证了平安集团银行业务的扩张。
在去年5月，理查德从平安银行赴任深发展董事长特别顾问。过了两周，理查德走马上任深发展行长。
理查德认为，两家银行不仅位于深圳的总行挨得近，组织架构也相似。因此，整合重叠的部分是一项主要工作。
“我们把需要做的工作，都列成一个详细的清单，目前已列出1.8万个工作项目。”理查德说，今年2月成立的18个项目小组，就是在为两行整合做规划。
包括运营、科技、零售、对公、稽核在内的18个工作组成员，融合了深发展和平安两家银行的员工，他们深入摸清两家银行相应部门的政策、流程、产品、订价等细节，找出其中的重叠和差异之处，并制订以后整合的实施计划。
“根据我以往做合并案的经验，这个规划工作做得越细，将来的整合就越顺利。”理查德说。
在这1.8万个整合项目中，理查德最关注IT和人事方面的项目，因为两者与银行业务的其他方面都有千丝万缕的联系。根据监管方的要求，今年之内将两家银行合二为一，因此人事方面的整合首当其冲，而IT整合延到明年。
人事整合
两家银行现有上海、广州、深圳、杭州4家重叠的分行，两个信用卡中心，而总行层面有更多的职位重叠。“大家可能会关心，我未来的职能会怎样？我的职位会是什么？我会具体做什么？”理查德表示，可以分类来看。
他认为，对于高管成员，不会受整合的影响。对于那些基于业务量来决定人数多少的业务部门，如呼叫中心的电话接听员工、信贷审批中心及信用卡中心员工，也没有大影响。真正会受影响的，是部门总经理和部门副总级别的人，在合并之时要做出妥善安排。
目前，两家总行40多个部门将涉及到合并，合并后各部门只能有一个正职，副职的量也要减少。
深发展强调整合当中的“三不原则”，即不裁员、不降薪、不降职。理查德表示，行里将做一些新事情来吸收多出来的人员，比如新的四大区域的岗位设置、即将上线的主理小额贷款业务的“小微金融”以及将上线的一些新产品等。
这些“新事情”当中，最受关注的是新增的东西南北四大区域行。对于设置四大区的用意，理查德说，一来是整合后有26家分行，他一个人管不过来；二来如果依照四大国有商业银行那样在每个省设立分行来管理市级分行，深发展的网点数量又不够多。因此折中后按照四个区域来管理分行的架构，最符合现有的需求。
这四个区域行已形成框架性的机构，由骨干人员来做准备工作，包括审批权限的调整、相关数据的整理等。四大“区长”均已到位，其级别相当于总行副行长或行长助理：原深发展上海分行行长仇卫平升任华北区“区长”；分管零售银行的深发展副行长冯杰，兼任深发展华东区“区长”；原主管对公业务的深发展副行长胡跃飞，出任华南区和西南区的“区长”。
业务模式前景
按理查德的初衷，整合时期两行的气氛多少应该比较轻松融洽。而深发展和平安银行的高层、中层、基层员工，对于整合都所谈甚少或不愿谈及。
熟悉深发展和平安银行的人士认为，整合期间紧张和迷茫的气氛，主要原因之一是员工担忧平安植入后深发展的改变。
当分管零售银行的深发展副行长刘宝瑞率先辞职后，前平安银行常务副行长冯杰接替了刘的位置。业内人士认为，刘冯二人的更替表明，深发展的零售业务将由房贷、理财、信用卡及汽车金融这四驾马车，转而重点发展信用卡业务为旗舰的交叉销售。
目前，深发展的信用卡中心在上海，平安银行的在深圳，各有2000余人，整合之后只留有一个名义上的卡中心。理查德曾表示，信用卡是深发展发掘平安资源的重要路径，是平安集团客户资源与深发展零售业务的桥梁。因此，深发展信用卡中心主管的人动，显得引人注目。
今年2月，上任才两个多月的深发展信用卡中心总裁梁瑶兰出于个人原因辞职。梁瑶兰原是平安银行信用卡部副总，去年11月，接替辞职的原深发展信用卡中心总裁彭小军。梁一走，信用卡中心暂时由深发展副行长兼首席财务官陈伟兼管。陈伟是随理查德一起空降深发展的平安银行高管之一，曾任平安银行常务副行长。
信用卡中心主管的人事还处于未完成时，“区长”的设立又让员工担心将改变深发展原有的业务管理模式。平安入主之前，深发展是按业务条线来管理。例如，深发展最擅长汽车金融的上海分行，有权招揽国内汽车业上下游的企业客户，不受地域限制。而平安银行实行的是区域化管理模式，全国十家分行被划分为东区和南区。
对此，理查德认为这种担心不必要。在他眼里，分行和支行都至关重要，用四个大区来管理分行的目的，也是要给分支机构更多的权限。
文化差异
两家银行企业文化的融合也是一道难题。
虽然理查德多次表示，两行的企业文化有很多相似之处，但这毕竟是两家背景差异巨大的银行。
当平安收购深发展伊始，就有人将其比喻为“蛇吞象”：平安银行总资产2200多亿元，而深发展有7200多亿元，深发展的员工数量、分行数量、营业网点数量等皆超平安银行。
从历史来看，深发展是上世纪80年代的明星企业、上市公司，而平安银行2006年成立，通过收购深圳商业银行发展壮大。
于是，深发展员工普遍认为自己的企业文化优于平安银行，其银行业务的专业性也要比平安银行强。
另外，平安银行和深发展则在业绩、规模、利润方面的侧重有所不同，两套考核体系下的人员有不同的行事作风。整合后，深发展员工能不能适应平安导入的考核体系，是银行员工担忧的问题之一。
对于深发展员工意见颇大的绩效考核制度，理查德表示，深发展在新桥投资入主时期，已经引入了绩效导向的文化，给每个人的工作都设定了“关键工作指标”（KPI），就是把薪水、职务提升都和业绩表现联系起来。所以在中短期，绩效考核制度上不会有大的变动。
“我们要做的，是要简化一下考核制度，然后把业绩优秀和业绩差的差距再拉大一点。”理查德说。
中小股东问题未决
除了业务模式变化及企业文化差异给两行整合带来影响外，摆在整合道路上最大的障碍，就是持有平安银行9.25%股份的小股东，尚未同意深发展给出的收购价。
中国平安和深发展去年9月公告的股权收购交易完成后，中国平安将持有深发展约52%股份，深发展持有平安银行90.75%股份。
之后，深发展还将进一步收购平安银行余下9.25%的股份。深发展开出的收购价为，每股平安银行折合3.37元现金，或每5股平安银行股票换1股深发展股票。
4月初，中国平安与平安银行中小股东进行首次会谈，中小股东提出包括召开股东大会以及按照每股12元来补偿中小股东的方案。该方案被中国平安的代表当场拒绝。
除了绝对控股大股东中国平安以外，平安银行还有105个中小法人股东以及1452个自然人股东。
中小股东的持股比例合计为9.25%，按照平安银行的有关章程，只有10%以上的股权持有者提出申请，才能召开股东大会。
由于双方对收购价的预期相差较大，多次谈判进展不大。此间中国平安只做过一次妥协：去年9月，中国平安承诺，平安银行今后三年获利达到87.55亿元，如果盈利目标未达到，将给予平安银行小股东现金补偿。
平安银行中小股东表示，将继续通过谈判来维护自身利益。
对此，中国平安一位高层表示：“现在银行股整体估值都下来了，原来的价格条件更划算了，没有人再来闹了，交易很快就要获批了。”
这位高层所指的银行股整体估值，是指按照2011年4月8日之前13家银行正式公告的2010年年度业绩，对应该日收盘价，银行板块的整体市净率为1.75倍。而深发展收购平安银行给出的市净率为1.8倍。
张艺谋新片《金陵十三钗》未上映前，就已经在“花钱”上吸足了眼球。先是总投资高达6亿成就了迄今中国最贵的电影；民生银行1.5亿元的贷款，也创下了金融业对单一影片的最大“赌注”。
如今，《金陵十三钗》正同《龙门飞甲》等影片在票房收入上展开恶战，投资方和制片方冀望于票房的一路高歌收回投资，并赚得盆满钵满。纷纷扰扰的票房战背后，来自银行、VC/PE、游资等各路资本也在中国的电影市场暗自角力。对于电影专业投资者而言，投资电影如何慧眼识金，并规避风险“暗礁”？在当下浮躁的电影投资环境中，投资方与电影方如何完美结合？当前电影投资还面临哪些投资困惑和政策障碍？这些都值得电影投资界人士深思。
“130亿元！电影投资持续升温
尽管官方统计数据尚未正式公布，但据业内人士估计，截至2011年12月31日，去年内地电影票房突破130亿已是板上钉钉。其中，《金陵十三钗》和徐克执导的3D武侠片《龙门飞甲》的票房“双雄对峙”，日前均跻身4亿元票房阵营。
《金陵十三钗》由于集名导演、大制作、高投入等特点于一身，加上民生银行的大手笔贷款力挺，无疑成为2011年年末关注度最高的影片。民生银行与《金陵十三钗》的合作要
追溯到2010年深秋。起初，民生银行建议出品方做创新型的投行产品融资，如股债结合的信托或者基金产品，但制片人张伟平则坚持要“最简单的金融”——贷款。最终，新画面以《金陵十三钗》版权质押的方式获得贷款1.5亿元，利息只是在基准利率基础上略有上浮。
与民生银行的做法不同，北京银行提供给博纳影业公司拍摄《龙门飞甲》的资金，则采用“打包贷款”的模式。2010年9月，北京银行朝外支行一次性“打包”贷款给博纳影业1亿元，用于《龙门飞甲》、《不再让你孤单》等四部电影和《十月围城》电视剧的拍摄。
对此，该行朝外支行行长助理卢艳超解释称，由于《龙门飞甲》资金需求相对较大，给单一一部电影贷款风险比较大，“我们从他们的拍摄计划中挑选了几部，进行打包贷款，以分散投资风险。”
据不完全统计，2006年至2011年，商业银行向电影产业发放的信贷资金已经超过6亿元，其中以北京银行涉足最深。截至去年10月末，该行电影加电视剧等影视方面的贷款，已经累计审批通过金额近30亿元。
投资电影产业带来的财富效应与光环效应，不仅吸引了银行持续介入，也吸引了VC/PE、产业资本，乃至各路游资的关注。
继成功投资《高考1977》和《山楂树之恋》之后，由IDG资本参与投资的《雪花秘扇》于去年中秋上映，取得了不菲的票房和投资回报，而IDG中国区常务副总裁熊晓鸽，也因此被视为投资界中对电影投资代表性的人物。
来自其他行业的产业资本也加入了电影投资的行列，如乐视网也投资了《机器侠》等项目；湖南广电、江苏广电等依托渠道平台优势，成功加盟《建党伟业》等影片。此外，盛大、非常完美、麒麟三大网游公司已进军影视投资。
不久前，博纳影业集团创始人董事长总裁于冬筹划拍一部山西题材的电影，熟料该想法刚一放出，当地就有不少煤老板主动找到他承诺：“你一分钱都不用出，来人拍就行。”
国内电影迅速增加的票房规模以及巨大潜力，无疑让试图进入电影市场的各路投资者，看到了一扇通向蕴藏着巨大宝藏的财富之门，尽管通向这条大门的路上遍布“暗礁”。
“看好”不等于“好看”
在投资电影遍布风险“暗礁”环境下，如何做好投前风险控制，仍是电影投资方须首要攻克的课题。
“一个地产项目抵押给银行，即使变成烂尾楼，银行还可以再进行处置变现，而一部片子拍砸了票房惨淡，银行把这部片子版权能卖给谁呢？” 一位参与投资电影的银行业人士称，影视产业属于轻资产，版权价值难以评估和量化。在民生银行决定投资《金陵十三钗》之前，信贷员到新画面公司做了详尽的调研，比如制片方对该片的财务规划和演员班底，还看了以往电影的财务记录。但在定价上，主创人员和制片方的评价都是软指标，无法进行量
化。
“银行如果单单以版权作价来匡算贷款额度是不够的，还要看导演和演员、项目团队、剧本、影视公司实力、过往影片票房业绩和市场号召力等各种因素。”负责参与该投资项目的民生银行投资银行部总经理张立洲坦言，导演张艺谋等主创团队和制片方新画面公司以往电影的良好票房纪录，加上用款过程中有效监督，回款时设有专门账户优先银行还款，管住票房现金流。
与民生银行不同，北京银行对博纳公司采取“版权质押+打包贷款”的方式，来分散投资电影的风险。所谓“打包”贷款，是指在授信额度内由电影公司按照实际情况调配每部片子所需资金。
相比银行缜密的贷前审查，VC/PE投资电影则要感性许多，与投资其他行业类似，风险投资家们最看重的创业家本人。“风险投资宁愿投资电影公司，也不会投资单部电影。”谈到投资电影的诀窍，IDG中国区常务副总裁熊晓鸽对记者表示，成功投资电影公司的关键则是选好人，一个是对事业的激情，二是对行业的了解。
传奇影视是美国一家成立不足8年、员工仅有28名的影视制作公司，其制作的《盗梦空间》，全球票房高达8.6亿美元，在中国的票房也高达5亿元。
2010年，熊晓鸽在会见传奇影视公司创始人两个小时后，便决定投资入股，成为该公司的第三大股东、第二大机构股东。“如果说创业的雄心是用杠杆撬动地球，那对行业的了解就好比用杠杆撬动地球的支点。”熊补充道。
事实上，通过考察近年来票房告捷的卖座电影，仍有一些共同的规律可以借鉴。对此，国内知名影评人毕成功总结出投资电影的一套“黄金法则”。在毕成功看来，一部电影能否卖座需具备三要素——真诚、有趣、能过审的故事；创造力与控制力良性平衡的导演、制片、监制班底；票房号召力与演技兼顾的主演阵容。这三点仅限电影项目开发前期，后期的宣传推广、选档期与发行同样有一招不慎满盘皆输的风险。祛除浮躁与短期行为谈到电影投资，执导《大魔术师》的香港著名导演尔冬升抱怨称，拍电影找投资不难，但找到专业的投资方却比较难。他认为，很多投资方对电影产业并不了解，这也是大部分导演不愿意与其合作的
重要原因。
“要么完全屈服于投资方做烂片，要么冒着亏钱的风险做文艺片。”一位电影人流露出电影人面临两难的苦衷，而如何处理好制作方与投资方之间的关系，仍是摆在当下国内电影产业必答题。
“电影制作的盈利能力不是连续的函数，可能今天赚钱了，下一部可能就赔钱了。” 软银赛富首席合伙人阎焱建议，投资电影必须要抱有长线心态。可见，对于投资方而言，当下除摒弃投资短视行为外，还需要补上在电影专业上的“短板”。而对于电影方而言，也要祛除浮躁心态，只有做好电影“基本面”，才能得到投资人追捧和理想的票房成绩。
电影行业也是一个热钱来去都很快的行业，在浮躁的投资环境下，一旦投资的电影票房不佳，热钱也将迅速退潮。而事实上，正需要经过如此的大浪淘沙，好的电影制作人和专业的电影投资方，才会慢慢沉淀下来。
9月29日，中国（上海）自由贸易试验区经国务院批准正式挂牌开张。在包括外高桥保税区、外高桥保税物流园区、洋山保税港区和上海浦东机场综合保税区4个海关特殊监管区在内的28.78平方公里土地上，诞生了中国大陆第一个真正意义上的自由贸易区。
随着第一轮“全球化红利”趋于结束，中国迫切需要开启第二轮“全球化红利”，构建新全球价值链，这势必对中国经济提出转型升级要求，而上海自贸区就肩负着改革先试先行，用倒逼机制推动转型升级的战略使命。自贸试验区将在金融、商贸、文化、服务业等领域实施特殊的开放政策，其中与民众息息相关的金融改革创新备受投资者关注。
利率市场化给银行装上“新翅膀”
今年以来，我国的金融改革快马加鞭，从金融“国十条”出台、取消贷款利率下限到最新的扩大信贷资产证券化试点，但资金等核心要素价格仍然受管制，在深化改革的道路上，上海自贸试验区在这方面将扮演重要角色。
毫无疑问，上海自贸区对利率市场化的探索，对饱受诟病的中国银行业将带来翻天覆地的变化。“一方面撤掉银行长期以来的‘保护罩’，压缩其利润空间，另一方面也松开了对银行的束缚，给金融机构安上一双创新的‘翅膀’。”国务院发展研究中心专家隆国强说。
首先，利率市场化将是考验国内银行向现代化商业银行转型的里程碑。中国银行上海市分行行长助理周和华表示，“进人自贸区后，银行要在完全竞争环境下谋生存，对客户的响应速度、响应能力是否具备，风险管理能力是否能跟上，业务模式、报价机制能否适应，都将对国内银行形成巨大考验。”
周和华认为，随着利率市场化进程加快，国内银行不再主要依赖存贷利差生存，而是在利率、汇率、银行衍生品创新方面大有可为，综合资产回报反而更高，这也更符合国际金融中心的定位。
其次，利率市场化会给自贸区内企业带来利好，总体方案明确鼓励“跨境融资自由化”、“跨境融资便利化”，企业融资成本将大大降低。有业内人士以上海银行间30天期同业拆放利率（Shibor）为例，目前价格约为5.3%，几乎是香港的两倍。
另外，利率市场化一旦完全实现，普通百姓对“存钱”的概念必将发生较大的改变。“对于大众客户，会更关注银行储蓄产品的稳定性和收益性，以及银行服务的便利性和快捷性：对于有一定资金实力的客户，会在确保存款安全性、金融便捷性的同时，更加关注银行投资类产品的服务；对于富裕阶层的客户，会更关注资产的保值增值以及个性化的金融服务体验。”周和华分析。
境内外投资更自由便利
人民币资本项下可兑换，是自贸试验区内最受瞩目的金融改革之一。它的推进将建立与自由贸易试验区相适应的外汇管理体制，全面实现贸易投资便利化。复星集团首席执行官梁信军对这项改革有很高期待。“我国外汇管理制度对资本输出有不少限制，要推动企业走出去首先要清除这些限制，而且海外的金融资源非常便宜，部分区域贷款利率只有国内的一半，可以利用自贸试验区平台，引进这些资源为中国实体经济服务。”
“加快人民币资本项下可兑换步伐既是人民币国际化的需要，也是分化投资泡沫的有利途径。”交通银行首席经济学家连平表示，近几年国内货币流动性强，国民手里“不差钱”，但是国内投资渠道很少，银行存款利率又低，大量资金流入楼市，房价居高不下，存在严重泡沫。人民币资本项下可兑换的实现让国内投资者有权利到海外投资，分散投资风险。
然而，由于我国利率与汇率形成机制又尚未充分市场化，在推进人民币资本项下可兑换的同时，如何防止大规模金融套利风险的发生是上海自贸区亟待的问题。
周和华在接受媒体采访时表示，在遵循先本币后外币、鼓励流出限制流人的思路指导下，上海自贸区可能探索“分账管理”模式，在自贸区内注册企业，可以开设FTA账户（即自贸账户），部分试点企业还可开设FTN账户（即离岸账户），FTN账户可以实现货币自由兑换，利率市场化，FTA账户、FTN账户与企业的国内账户之间，可以实现一定程度的相互“渗透”。这就像一个“水龙头”，人民币资本项下可兑换的进程，就取决于这个“水龙头”开多大。
允许设立外资银行增强行业竞争力
在自贸区挂牌当日，工、建、农、交等8家中资银行、包括花旗在内的2家外资银行及1家金融租赁公司共11家金融机构获准设立自贸区分支行。
作为自贸区试点创新的重要举措之一，扩大银行服务业开放，一方面允许符合条件的外资银行和中外合资银行在试验区内设立，另一方面允许试验区内符合条件的中资银行开办离岸业务。外资银行的参与，增强了与国资、民资银行的行业竞争，改善业务服务，有利于投资者更多的选择余地。
关键词：银行；会计行为；会计信息；真实性
中图分类号：[F235.19] 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）05-0-01
在日本的《新版会计学大辞典》中，会计行为被理解为:“提供会计信息的行为，即会计信息的生产活动和分配活动。银行和其他经济单位除生产和分配物质资料和服务外，同时还要进行使之信息化的活动。具体说来，就是记录、计算和报告或测定和传递的行为”；美国会计学家亨德里克森认为“会计行为是会计行动的外部表现”；毛伯林教授认为:“会计行为，就是指以总会计师为首的银行会计组织，在会计目标的驱动下，由外部环境结构、内部机制结构交互制约。笔者认为：“会计行为是指在内部动因和外部环境的刺激下，通过会计目标的驱动，由会计行为主体(会计行为个体和会计行为群体)应用现代会计理论、管理学原理及会计计量等技术方法、手段作用于会计客体，生产、分配和利用会计信息及其相关信息参与银行经营决策与管理，但同时又受客体影响和制约的、具有能动性的、有目的的一种社会实践活动。”
一、会计信息真实性与会计信息产生方式的关系
会计信息的产生方式是指会计信息在取得、加工、输出过程中所采用的方法和程序，是会计人员对银行经济活动进行会计核算的具体手段。银行的经济活动与其经济活动信息是两个不同概念。银行的经济活动本身是客观的，不存在真实与虚假的问题。与经济活动相关的会计信息，则是会计人员运用专门的方法，通过合理的主观判断，对银行经济活动情况所进行的反映。会计人员在取得会计信息时，会计信息中必不可少的要包含一定的主观因素。如果会计人员在会计信息收集、加工、处理过程中，主观判断发生错误或错误地使用会计核算方法，就会使会计信息与经济活动的客观实际相背离，从而导致会计信息失真现象的发生。因此，会计信息失真现象与会计信息的产生方式密切相关，而且一般发生在会计信息的取得、加工和输出过程中。
为了更清楚地了解会计信息失真与会计信息产生方式之间的关系，我们按会计信息的产生方式不同，可以把会计信息分为原始信息和加工信息两类。
原始信息是会计人员根据经济业务的发生情况，从经济业务中直接获得的会计信息。原始信息是决定全部会计信息质量的关键，如果原始信息失真，必然会导致与之相关的加工信息失真。因此，要保证会计信息的真实性，就必须首先保证原始信息的真实性。分析造成原始信息失真的原因，既有会计人员的主观因素，也有会计制度不够科学的因素。原始信息失真大多是由会计人员的主观因素造成的。例如，银行负责人为达到一定目的，授意或指使会计人员利用我国当前经济管理工作中的某些漏洞，假造、伪造或故意填制虚假的原始凭证，进行所谓的“假账真算”，从而导致会计信息失真。这些由会计人员故意制造的虚假会计信息具有很大隐蔽性，难于被检查人员发现，其治理难度可想而知。会计制度中存在不科学因素是造成原始信息失真的另一个重要原因。
加工信息是会计人员对原始信息按照一定的程序和方法加工产生的会计信息。加工信息失真是会计信息失真的另一种表现形式。加工信息失真除了有些是由原始信息失真造成的以外，一个重要原因就是会计核算方法不科学或会计核算方法选择不当。会计人员应根据具体情况，合理运用主观判断，选择正确的会计核算方法。如果会计核算方法选择不当，就会歪曲经济活动的客观事实，从而造成会计信息失真。
二、会计信息失真的实质
综上所述，会计信息失真与会计行为(即会计信息的产生方式)有密切的关系，其原因有违法性会计行为造成的会计信息失真即会计信息违法性失真和合法会计行为造成的会计信息失真即会计信息合法性失真。
会计信息违法性失真是指会计人员“蓄意造假”或“故意造成会计信息失真”的行为，是会计信息的程序性失真。有其客观和主观原因：客观性原因是市场经济制度的不完善为会计信息违法性失真提供了环境条件。主要包括：市场运行过程中的人为因素大量存在、市场管理者及监督者的非理、市场参与者的非市场经济意识、我国硬性法律制度的“软约束”；主观性原因是会计信息提供者的“有限理性”。主要包括：经营者利益与所有者的利益不一致、经营者约束机制失灵、经营者激励机制的不合理、银行的内部控制制度失效等等。但会计违法性失真主要在于主观因素，而主观中最为重要的因素是会计人员受利益驱使而造成的。会计人员的利益受到多方面影响，受到最大影响的是委托人的目标。会计人员选择违法的会计程序是有其利益目的的，会计人员素质不高是一种推脱责任的措辞，会计人员的委托人为何不委托素质高的人，却要委托素质低的人，难道就没有素质高的会计人员吗？再者，会计人员为了自己工作，为何不提高自己的素质？所以，会计信息违法性失真是会计人员受到利益的驱使而导致的会计信息程序性失真。
合法性失真或者规范性失真及技术性失真实际上是一种会计信息结果性失真。其客观原因在于会计理论的不完善性、会计准则和会计制度的可选择性；其主观原因是会计人员的选择取向。会计理论的完善是个相对概念，永远没有一个人们认为是最完善的理论；会计准则和会计制度本身是众多不同利益人的“博弈”的结果，是一种权利的均衡。所以，会计合法性失真主要也在于主观原因，而主观中最为重要的还是因为会计人员的利益驱使所造成的。会计人员为什么要选择对一方有利的会计核算程序，而不选择对另一方有利的会计核算程序?同是一样的银行为什么会有不同的会计核算程序的选择？同是一样的会计核算程序在不同的银行为什么就会造成不同会计信息效果？这都是会计人员利益的驱使，说到底，是会计人员的委托权问题。
参考文献：
[1]毛伯林.会计学论文集,1990-199幼1993年中国会计学会编[M].中国财政经济出版社:106.
黄凯是北京一家集团公司的财务总监，每次到银行办理业务，她都会在取号机的屏幕上轻轻点一下“外币业务”，拿着号码径自走到人流量少的外币窗口，在账户上取出500美元，再将这500美元存进去，然后开始办理她真正要办理的人民币业务。
“黄凯现象”只是银行排队众生相中的一个缩影，每逢月初、月末和周一，几大银行营业厅等候区都会坐满拿号等待的人，有的拿着本书在看，有的甚至打起了盹。排队已经成为许多国内商业银行的一大心病，也是引起社会各界关注的顽症。
2007年年初，各大银行有关负责人便对银行排队有所体察，明确提出要对网点业务进行梳理。5月20日，中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知，将ATM机取款上限从原来的每卡每日累计5000元提升至2万元，同时进一步提出完善电子支付服务功能，以期在拓展网上支付、电话支付、移动支付等电子支付功能的基础上， 缓解网点柜台的业务压力。
工商银行也在北京招聘了300名大学生，经过两个月的培训，他们会到北京各大营业网点作为大堂经理的助理，向网点等候区的客户讲解网上银行知识，教人们如何正确使用包括网上银行、ATM机在内的自助服务。
在政策和社会舆论的力挺下，网上银行、自助银行以及电话银行似乎踏入快车道。从理论上讲，网上银行等解决方案都能够缓解银行排队的难题，实际上，虽然近几年此类业务取得大力发展，而且从技术上也没有进一步发展的障碍。但是，如何打破用户对电子银行安全上的心理防线，如何让客户摆脱使用习惯的禁锢，使其从柜台转向电子银行，仍是电子银行能否实现有效分流银行排队的关键。
实际上，非柜台业务缺乏有效的应变机制，也极大的影响了此类业务的发展。但从长远来看，以网上银行为主体的技术力量，有利于缓解目前银行排队难题，甚至会成为处理金融
业务的主导模式之一。
网银“大超市”
网上银行摇身变成一个巨大的卖场，除了传统的金融产品外，还增加了许多附加的服务，以此来吸引更多的客户。
打开2007年6月的中国工商银行网页，最醒目的就是三则条幅广告。左侧打出的是：用工商银行网上银行获百家网站好礼；右侧打出的是：免费体验交易乐趣，快速提高交易水平；中央最大的长幅广告是：工行网银卖基金，方便优惠送大礼。
怪不得在许多人看来，李育华不像是工商银行电子银行部的常务副总经理，而更像是哪家金融集团公司的销售总监，因为她现在与同事讨论最多的是网上促销：哪些金融产品能打多少折扣？什么时间推出哪类抽奖活动更有效果等。
为了吸引更多的客户使用网上银行，李育华和她的“营销团队”可谓不遗余力，而工商银行也给李育华的部门提供了更多的支持。比如，通过工商银行网上银行购买基金可以打8折；使用网上汇款业务，普通客户可以打9折，个人理财金客户甚至可以享受低至5折的优惠；而联合100家合作商户和合作网站共同推出的优惠促销活动，对客户也极有吸引力。
为了提高业务离柜率，缓解柜台压力，2007年5月20日，中国人民银行甚至专门为此《关于改进个人支付结算服务的通知》，要求各大银行提高银行支付结算服务效率和服务质量，以有效解决办理银行业务排队等候时间过长的问题。通知具体要求银行要拓展网上支付、电话支付、移动支付等电子支付功能。
实际上，社会上对柜台排队强大的舆论压力和中国人民银行的通知，让各大商业银行不得不将大力拓展网上银行业务放在极为重要的位置上。因为网上银行能够解决几乎所有银行业务，可以极大缓解柜台排队难题，甚至在理论上讲，可以取代柜台成为处理金融业务的主导模式。
网银的力量
让李育华专心于网上促销推广的并不仅仅是因为政策的指引，因为同时主管工商银行的呼叫中心，李育华非常清晰地看到，从2000年工商银行推广电子银行业务以来，昔日占据电子银行交易量90%的电话银行的主导地位正逐步被网上银行所取代。就北京地区而言，工商银行2000年电子银行交易额仅为130亿元，到2006年，交易额激增至11万亿元，其中增长最快的就是个人网上银行业务。
就拿网上银行代售国债来看，2007年5月，工商银行拿到3800万元的国债，一个月时间所有国债全部售空，其中通过电子银行卖出的高达3600多万元，这大大出乎李育华的意料。据李育华的估测，在北京地区，到银行柜台办理基金账户至少需要20分钟，通过网上办理仅需要4～5分钟，快捷便利的特点加速了网上银行用户的增加。
“网上交易很直观，所有适合电子银行的业务都能搬到网上来。”李育华自己就是网上银行的忠实用户，虽然她所在的办公地科技大厦一层就有工商银行营业网点，但她从来不去那里办理业务。“我所有的账户都绑定网上银行”，李育华右手移动鼠标为记者演示各种网上银行业务。
目前，包括转账、缴纳各种费用、个人理财、外汇黄金等业务都能通过用网上银行实现，前提需要去银行网点进行网上银行开户，出示身份证等能证明个人身份的有效证件，填报一张网上银行申请表，花80元左右获得一个用于安全加密的U盾，或者申请免费的电子银行口令卡，并在银行网站上下载网上银行专业版的客户端就能在网上银行办理各种业务。
据李育华介绍，工商银行曾经推出过直接在网上申请开户专业版，但出于信用安全等方面的考虑，开户专业版小试牛刀后停止。目前，通过银行网站进行网上银行开户仅限于大众版，这种版本能办理的仅限于查询等少量业务，其业务金额也被限制在300元以内。
早在1999年就推出电子银行业务的建设银行，目前已经拥有1300万网上银行客户。据建设银行电子银行部副经理艾菊介绍，2007年该行电子银行重点关注的业务，就是与外资银行竞争最激烈的个人理财服务。
与工商银行一样，建设银行力推的网上银行业务也越来越像一个庞大的超市。这种超市特点首先体现为网络金融产品日渐庞杂丰盛，以及现有以打折优惠为主的“拉式”营销日益盛行。
除金融业务之外，网上银行业务还包括可以预订各种刊物、网上基金的申购与赎回、缴纳手机费、固定电话费、预订各种演出票等，甚至部分银行还添加了城市天气预报、每月星座运程等附加信息，将业务触角延伸到各种传统行业。
无论是新增业务还是打折促销，这背后都离不开银行与各类商户的紧密捆绑。据李育华介绍，目前与工商银行合作的基金公司就有20多家，包括各行业的合作商家有800多家，通过该行的网上银行甚至可以订购三元牛奶。李育华目前很重要的一个工作就是寻找合作商户并设计各种促销方案。
心理防线
事实上，国内银行力推“拉式”营销的背后也透露着无奈，尽管网上银行用户数激增，但就目前国内使用网上银行的人数来看，仅占上网人数的一半，通过优惠等活动刺激在某种程度上仍不能立即改变用户传统办理业务的习惯，特别是许多银行客户对网上银行交易的信任度还有待进一步加强。这也预示着，网上银行在丰富产品的同时还有许多事要做。
就技术上的实现而言，网上银行的安全通常是没有问题的。包括招行、工行等在内的网上银行目前主要的安全手段为通过U盾和电子银行口令卡的方式来形成加密登陆。在登陆设置中，用户可以进行加密设置。
国内首批通过资格认证的第三方认证公司天威诚信的核心竞争力部副总监李厚民介绍，目前国内所有银行在后台服务器都采用全球最大的第三方认证机构Verisign的安全认证技术。细心的用户在登陆电子银行后会发现，在“http”前面有一个金色的小锁，这也是目前防止用户通过网站链接的方式误入“钓鱼”网站的主要方式。
2006年年底，Verisign联合微软，在IE7.0浏览器中内置反“钓鱼”功能，网络用户能从地址栏中通过颜色识别网站身份。用户登录网页后，显示红色的为“钓鱼”网站，绿色是受信站点，黄色则是可疑网站。但这种方式受制于IE7.0浏览器的使用，目前在国内的推广还不太普遍。
实际上，虽然银行方面对网上银行业务信心十足，但客户对此却疑虑重重。一位在海外工作多年的财务总监说，保险业有一种“代位赔偿服务”。比如某人的车被另一人撞坏，被撞者不知道对方的车牌号，这时保险公司会将相应损失给予先行补偿，等公安机关破案后，再进行责任方的补偿追补。而在网上银行交易出现经济损失时，国内银行应借鉴保险公司这种服务方式，在事故原因没有找到之前，给予一定程度的补偿，但实际上目前这种“代位赔偿服务”在银行业还很难实施。
李育华相信，只要按照提示正确操作，网上银行交易安全是有保障的，而她最忧心的是网上银行的用户结构。在柜台排队等候中，有部分是老年客户，李育华亲身体验过给老年人讲解网上银行时，对方直接说，“你别给我讲了，讲了我也不会用。”
对于网上银行未来的增长，李育华非常有信心，但日益俱增的网上银行业务也考验着后台系统的运转能力。目前北京分行只有53人主要负责网上银行的内容更新、栏目设置、频道安排等，虽然还有100多人专门负责BBS、信箱、视频等在线服务，但面对不断增长的业务量，李育华还是苦于人手不够，她正打算再多招聘一批人。她相信,在后台运营上得到保证的网上银行，可以把更多在营业网点排队的客户吸引到网络上来。
ATM机的“重担”
ATM确实能够分流银行排队的人群，但布点的增加、取款限额的上调，给ATM的维护提出了新的考验。
与往常一样，在接到电话后，深圳某技术公司北京分公司负责ATM机技术维护的工程师夏东迅速钻进了单位那辆桑塔纳里，手推换档到一档，起步后迅速换成三档绝尘而去。从接到电话到赶往几公里之外的一个招商银行自助网点，夏东用了20分钟时间，如果加上处理故障的时间，来回用了1个小时，夏东将这个过程记在随身带的小本上，这个纪录对于招商银行的考查非常重要。
自2003年夏东到这家公司，每天平均每人维护ATM机2～3台，这个数量到现在也没有多大变化。与其他公司每人每天平均8～10台的维护量相比，夏东算是幸福的了。但最近他仍觉得日子越来越难熬。“银行对服务的要求越来越高，把价格却压得越来越低。”虽然夏东只做技术维护，但最近他也听到一些消息，因为银行要增设网点，在各方面的投入上需要做一个平衡。这意味着，将有更多的ATM机需要维护，而银行方面可能并不希望增加太多的费用。
夏东所担忧的问题也是工商银行北京分行个人金融理财部负责ATM管理的孙军平所苦恼的问题。
早在2007年年初，工商银行北京分行召开的一次常务会上，就提出要加大ATM机的推广。到5月，上到工商银行总行董事长及行长，下到北京分行行长，纷纷到各网点进行调研。北京分行在当月召开全行会议，分行行长王金山提出几大要求，其中一点明确提出，根据中国人民银行5月20日的关于改进个人支付结算服务的通知，将ATM机取款上限提升至2万元，北京ATM机系统要尽快完成相关的设置改造，并从维护上加强管理运营，充分保证ATM机的正常运行。
这样一来，不仅ATM系统要进行全面升级，在运钞车的配备，人员安排以及安全保证等方面均要做出链条式反应。
夏东告诉记者，ATM机取款上限调高，对ATM机技术来说比较容易。以日立存取款一体机为例，日立机有4个钞箱，平均每个钞箱能装2000张面值为100元的人民币（共20万元人民币），这4个钞箱中，有一个钞箱专门用于回收旧钞票，剩余3个钞箱中通常有2个作为取款箱，剩下一个作为存款箱，如果某个自助银行取款的人多就可以把另2个钞箱都设置成取款箱。
现在问题的关键在于，在原有ATM机配备的基础上，纸币循环模块因为张数的增多容易坏，维护的压力越来越重。
根据国外专业调查机构RBR的数据显示，到2006年年底，中国ATM机的保有量约为11万台，其中加入银联网络的约为9.8万台。尽管如此，与韩国每百万人拥有1722台ATM机的数量相比，中国大陆地区每百万人仅拥有85台ATM机，按现有的保有量计算，截至2005年我国平均每台ATM要支持8700张卡，与国际标准配置每台ATM机支持4000张卡还有很长一段距离。虽然这个距离正在逐渐缩小，但在ATM机的维护压力仍然十分沉重。
工商银行对ATM机的运营管理也提出具体要求，其运营率必须在90%以上，如果低于这个运营率，相关负责人将扣除相应的绩效分。
孙军平是2007年5月“受命”负责ATM 业务的，他告诉记者，目前工商银行总行要求北京分行的网点铺设为450台，到目前为止已经完成350台。虽然在ATM的铺设量中，工商银行占有全国19%的份额，位居ATM铺设量的第一位。目前在北京地区，工商银行ATM机每天的平均业务量有280笔，一旦ATM机超负荷运作，工商银行总行就会要求增加ATM机的配有量。
目前，通过自助银行办理的业务主要集中于存取款，代缴部分电费、手机费等业务，虽然已经开通缴纳交通违章罚款等业务，但所用人群比较少，而且去自助银行办理业务的人群也比较单一，多为年轻人。
孙军平介绍，未来自助银行的铺设将实行离行制，通过单独的执照审批，自助银行设点会远离本行营业网点，目前，国内许多银行只是在地铁、商场、超市等场所有零星的自助终端铺设。而在国外，自助银行离行铺设已经十分普遍。
目前国内自助银行的铺设点主要集中在人流量较大，比较繁华的商街及生活社区等，加大网点离行铺设，店面租金等方面将加大运营成本，这也成为各商业银行不得不认真考虑的问题。
显然，自助银行网点的铺设以及取款限额的提升都对ATM机交易安全提出新的要求。交易限额的提高使得安全风险管理也相应提升。一些ATM厂商把握商机，从产品设计上增加了安全防护，包括日立机等在内的部分ATM提供商加入了静脉指纹识别等身份验证功能，各ATM机商都在争相抢购这类添加更多安全功能的机型。
工商银行在北京地区拟新增10家离行自助银行，北京分行下属的36家支行中，有关负责人正在各地进行考察，从价格、人流量等综合因素上进行考虑铺网的地点。据孙军平介绍，为了迎接奥运，打造良好的自助银行环境，工商银行目前还在做一个量化工程，对ATM机进行统一包装，包括统一形状、颜色、功能设置等，以后在北京地区工商银行所有的ATM机将拥有同样的外套。
电话也分流
北京海淀科技大厦11层的工商银行呼叫中心人声嘈杂，300多名工作人员一手持电话，一手握鼠标，用电话服务特有的甜美声音为客户提供各种金融服务，工作间走廊处的几部电子显示屏不断刷新电话等待人数的数据。
李育华告诉记者，2000年工商银行全面开通包括电话银行、手机银行和网上银行在内的电子银行业务，那时，电话银行占到电子银行所有业务的90%。随着网上银行的发展，电话银行业务交易量比重已经下降到10%左右，但是电话银行对缓解网点柜台压力方面仍然承担着重任。
在北京地区，工商银行有50%的业务是通过95588电话银行来实现的。李育华给记者算了一笔账，北京现有700多个银行网点，如果没有呼叫的业务分流，就需要多建一半的网点，这个投入是十分巨大的。
呼叫中心的主机系统也在这一栋楼，因为业务扩展，今年可能会将系统搬出，给呼叫中心留下更大的空间，同时还将建立专门支持电话客户服务的资料库系统。工商银行的电话银行业务分为南北两处，除了北京这个呼叫中心，在上海还有一个电话银行中心，另外，在成都有400多人负责电话银行中的信用卡业务，挂靠在北京呼叫中心中心之下。北京中心托管工商银行四个分行14个省的电话银行业务，每天直接语音服务就有3万多人次，人工接听的有1.5万人次。
国内的电话银行代客交易服务实际上已经推出10年了，当时还在海南工作的北京某集团老总就开始通过电话买卖股票，因为操作方便，这种习惯就一直保留下来。
对于中国的大多数企业而言，内部控制更像是一个昂贵的“消防栓”，付出成本进行内控体系、流程和规则搭建，主要是为了应付合规需要和突发事件，能把内控做到形具而又不拘于形的企业不多。在过去的二十多年，从体制、机制到企业文化，中国平安不经意间将内控――这一高深的管理艺术熟谙，已经成为内控和风险管理领域的杰出标杆。
公司治理是内控的核心保证
“内部控制，简单说就是确保集团运作过程中不出问题。”叶素兰说这番话时嫣然一笑。
这位中国平安集团总经理助理兼首席稽核执行官看似轻松的吐露，其实潜藏着一份胸有成竹。谁都清楚，面对保险、银行、投资三大板块业务，近11000亿元的庞大资产，其间对风险的防范需要何等的控制力。而事实上，中国平安就凭借着卓越的治理、高效的风险管控和高速成长的经营业绩，已经成为中国金融业的一面旗帜，一根标杆。
作为金融国际化的先行者，中国平安不断吸收引进境外金融业巨擘成熟的管理经验，实现了从运营、管理和治理脱胎换骨的进化。2002年10月引入汇丰集团这个战略投资者之后，公司风险管理和内控体系的完善，也很自然地融入汇丰的理念；2008年6月，随着《企业内部控制基本规范》的正式，平安率先落实内控法规要求，进一步整合升级内控体系，形成了自身鲜明的特点。
目前，中国平安建立了“集团控股、分业经营、分业监管、整体上市”的组织架构。其中，集团的定位是“有所为，有所不为”,创造集团整体协同价值，发挥战略方向盘、经营红绿灯和业务加油站的作用，落实到董事会层面，负责战略决策，合规风控，代表股东管理和分配资本，并行使监督职责等；集团和监管部门共同构成双重监督体制，各金融子公司分业经营，分别接受对应监管部门的监管；子公司间设有严格的防火墙，严控治理风险、资金风险、财务风险、信用风险、交易风险、信息风险等的传递与系统性风险；集团由于整体上市，公司治理层次清晰、运作透明、信息披露真实及时全面，可以有效根据发展需求动态、均衡配置资源，降低整体风险。
集团董事会专设“审计与风险管理委员会”，由6位独立董事组成，领导集团内控管理中心，与运营、产品等业务模块独立。内控管理中心下辖合规部、风险管理部和稽核监察部，由集团总经理助理兼首席稽核执行官统领履行职责。内控中心将内控嵌入业务和流程，融入日常化运作，确立了内控评价机制，确保实现内控人人参与、合规人人有责，同时实现内部控制体系的整合升级。
据悉，中国平安目前从集团到各子公司，甚至各子公司的分公司，都已基本搭建完成内控和风险管理的架构和体系，确立了以“促进整个集团有效益可持续健康发展”为公司内控与风险管理的战略定位和长期目标，建立了“覆盖全面、运作规范、针对性强、执行到位、监督有力”的“三位一体、三道防线”风险管控运行机制，确保集团并督促子公司经营管理合法合规、符合监管要求，确保单一/累积风险低于公司可接受水平，确保整个集团健康持续发展。
“三位一体、三道防线”主要是体现了在风险管控过程中的角色与职责划分，协作与联动机制，不同企业会有不同的内涵、外延和组成形式。据介绍，平安根据各类相关法律法规和监管规定，风险管控要求，以及综合金融战略发展与经营管理需要构建了符合平安实际情况的风险管控的组织架构、职责分工和协同机制，并在平安规范的公司治理，清晰的集团定位，紧密的集团管控，强大的执行力文化基础上履行职能、紧密配合、彰显价值，有效管控风险，树立典范和领先。平安的“三位一体”是三个专业部门在风险管控过程中分工、配合与协作，是强化事前、事中、事后风险管控三个环节的功能，通过建立与完善制度机制、技术平台、监督和文化，提升风险管控的水平和价值。其中，合规部门主要履行“风险事前策划应对”；风险管理部门主要履行“风险事中监测控制”；稽核监察部门主要履行“风险事后监督报告”。“三道防线”反映了平安的风险管理策略，业务部门是第一道防线，通过建立内控评价与考核问责，将内部控制与日常经营管理融合，嵌入业务和流程，确立内部控制的核心驱动力，将风险管控尽可能的前置。合规部门和风险管理部门是第二道防线，稽核监察部门是第三道防线。同时，平安聘请国际会计师、国际咨询公司等外部独立机构定期对公司进行独立审计、对内部控制的有效性进行独立评价、对风险管理体系的进一步完善和优化提供咨询与建议。金融企业经营的是风险，作为综合金融集团的平安更是如此。对于风险管控，平安善于将合规的制度基因植入流程，流程嵌入系统。通俗地说，就是把复杂的事情简单化，简单的事情流程化，流程的事情标准化，标准的事情IT化。
在集团层面，平安建立了统一的风险定义和分类，统一的风险计量和汇总方法，为集团风险的并表管理打下了基础。“每家子公司都有风险监控的体系，在集团，我们主要是并表管理，每季度进行压力测试。某些风险在单一子公司可能不是问题，但并表到集团，就有可能变成高风险。”叶素兰表示。
凭借着丰富的信息系统管理经验，她善于运用“风险热图”监控风险。“我们现在的常规稽核完全是风险导向的。我们每年把过去一两年发生的风险做成风险热图，通过绿橙红等标示不同风险等级的颜色，能够直观发现整个系统内哪些风险点比较高。而平安的全国运营管理中心也在实施很多非现场的监控和风险预警。”
为了持续改进，集团内控管理中心每年都会对一些重要的流程进行评估，检视流程有没有因为新的业务、产品而产生新的风险。目前，平安还正在实施国内首家综合金融集团全面风险管理（简称ERM）项目，覆盖投资风险等主要风险类别，结合动态风险量化工具和技术，设定相应风险预警限额，完善限额监控机制，为科学合理地建立公司风险偏好体系提供尽可能全面准确的风险动态量化分析，确保单一/累积风险低于公司可接受水平。“我们现在是并表管理，希望以后变成一个可以在后台的监控，更好地动态度量风险。”叶素兰说。
事实上，类似三道防线的说法在国内其他企业并不鲜见，为什么有些企业的重大风险屡屡出现？“做好内控和风险管理工作的核心，是治理架构和发挥人的作用。”集团董事长马明哲指出，只有董事会及下属专业委员会充分发挥作用，高管层高度重视自觉参与，并且守规矩去做每一件事，才能真正做好内控。
叶素兰透露，为了持续完善和改进内控与风险管理，中国平安目前着力打造专业高效内控管理团队和不断创新内控管理手段。创新的内控管理手段包括内部控制有效性评估、三位一体风险管控、全面风险管理、战略项目合规支持与“四新”合规评审、风险并表管理、动态风险监控与预警、专项/远程/突击/IT/任中审计、机构风险评级与管理层评价、强大的IT系统支持、红黄蓝牌处罚、内控/案件问责等11个方面。创新手段为主导，常规稽核重点转为风险导向合理化建议。
“公司如果不守规矩，代价就太大了。任何单位和部门一旦有重大案件发生，就可能会失去业务或机构拓展的机会或资格，从而会影响发展速度。证券部门则会评级下降，丧失推广新产品的机会。个人也一样，集团高管大约一半来自海外，包括我自己，如果事业上有任何污点，将影响我们未来的职业生涯。”她感言。
自上而下合规理念的渗透、传递和内化，背后彰显着强大企业文化的生命力，而“法规+1”则是践行这一文化的行动准则。在2003 年度的系统工作会上，马明哲董事长提出了“法规＋1”的概念。法规有明确规定的，坚决严格执行；法规未明确规定的，按照更高的道德自律标准确定行为规范，坚决“不打球”，不钻政策空子，要保证公司的经营行为经得起任何法规、时间和道德标准的考验。换句话说，“法规＋ 1”就是要用高于法规原则的道德标准来处理事情。或许有人认为企业做到“遵纪守法”就够了，为什么还要提出“法规＋ 1”的概念，用高于法律的道德标准给企业套上“笼头”，这不是给自己“找麻烦”吗？马明哲董事长说这是“建设最高道德标准企业”对我们提出的要求。
中国平安一直在全系统不遗余力地倡导和建立“自觉合规、健康发展”的内控环境与文化，眼下“不敢违、不能违、不愿违”的合规意识深入人心。“不敢违规，是因为检查很容易发现问题，包括在线远程的异常指标提取和分析，威慑力是很大的。如果干坏事就会被发现，侥幸心理大大降低；不能违规，说的是通过制度、机制等，让人没有做坏事的机会，或者无法一个人完成；公司通过文化、激励机制引导，也让员工不愿意违规。”集团合规部副总经理张云平表示，中国平安倡导“内控合规使你持续成功”，合规并不是简单的提出问题，还要帮助解决问题。“内部控制与风险管理工作不仅仅是公司和专业内控部门的事情，它和每一位员工的利益密切相关，它按统一标准建立起员工履职尽责的记录、树立个人品牌、获取他人信赖，它使员工职业生涯更安全更长久，它鼓励员工寻求最佳实践、提高工作效率。”张云平解释说。
内部控制和风险管理已然领先的平安备受外界关注。除了境内外媒体的赞赏评奖不断外，来自央行等国内权威部门和行业巨头也纷纷调研取经“平安模式”。但公司并未就此止步，采访中记者获悉，集团内控管理中心已经有了一系列新的计划安排，月底还准备到香港的廉政公署考察取经。
改革、创新与风控，被平安视作有效益可健康持续发展的永恒主题。如何妥善处理三者之间的关系？董事长马明哲颇有远见地指出，随着社会经济的日益繁荣与发展，科学技术的进步，人们生活水平的不断提高，生活节奏的持续加快，引发了消费者对金融产品和服务需求的变化，这成为金融创新的核心推动力，也促使“金融超市”、“一站式金融服务”等综合金融成为发展趋势。平安始终致力于探索“综合金融”道路，坚持“在竞争中求生存，在创新中求发展”。当然，创新会面临风险，会存在诸多障碍与问题，但平安仍将瞄准国际一流现代金融企业的经营管理机制标杆，践行“法规＋1”、风险管控与健康发展，持续提高抵御风险的内控机制保障能力。
三位一体保驾运营
董事长马明哲曾说过，“小胜靠个人，中胜靠机制，大胜靠平台。要取信于人，一定是一个系统工程。平台，是所有方方面面的整合。”平安的内控和风险管理体系具体究竟如何运转？
在内控体系中，根据定位，合规部门主要履行风险事前策划应对，具体包括战略合规支持、合规评审、合规风险提示、合规检视、制度体系完善等；风险管理部门主要履行风险事中监测控制，包括风险量化监测、风险预警追踪、风险评级应对等。而稽核监察部门负责违规案件查处、经营效益审计、红黄蓝牌处罚、风险事后监督报告和内控文化建设等。
在中国平安，事前事中事后的风险管控已经融为一体。首先在“事前”进行风险识别与评估，定期更新、维护风险列表，分析法律法规、监管规定和行业自律规则的变动情况，提示风险出现的可能和应对策略；在“事中”执行统一的风险管理政策、风险指标和实施标准，监控和报告异常风险情况；在“事后”通过垂直、独立的稽核监察架构，实施风险导向的稽核审计，实地查处，威慑违法违规人员，执行事后惩戒机制，并通过审计工作平台、预警系统，实现稽核的阶段性监督向日常性监督转变，发挥风险监控最后防线作用。
“我们是前瞻性地创新合规内控，确保风险持续可控。内控做得不好，我们有问责措施，这是跟业绩挂钩的。”叶素兰认为，“事前风险的管控很重要，价值很高。”
形与神各具，平安集团旗下各子公司的内控既统一于集团整体，又颇有各自的神韵，严格合法合规、风险可控，确保有效益可持续健康发展。
其中，已成功跻身国内第二大产险公司的平安产险，继实现“健康超越”后，今年又提出打造“行业典范”的鲜明口号。“合规经营”就是“行业典范”最重要的内涵之一。
“我们合规管理方面有三项重要措施：首先是实行对制度出台前的合规评审，特别像平安产险这么大的公司，总部细分为二三十个部门，管理制度上难免产生一些交叉甚至冲突，我们在2008年初就出台了新制度合规评审办法，每出台一项制度，都要符合国家有关规定和公司内控合规管理的要求。”平安产险董事会秘书王仕永介绍说。
其次是系统的制度管理平台，这是平安产险的一个创新。这个平台按部门、业务对外部监管和公司制度文件进行归集索引，还融合了公司的组织架构和各业务部门的作业指导，共4大模块，所有制度文件和工作流程，在这个网络平台上集中管理、实时更新，非常易于查找，目的是让员工及时掌握和执行公司制度，做到有章可循。
内控评价和合规检视也是合规平台的重要举措。“我们分别从公司层面和具体业务流程层面，定期对经营管理中的风险点进行识别和评估，并运用集团统一的内控评价系统平台统一管理，通过抽取样本覆盖来测试控制效果的好坏，测试结果都显示在系统里，而集团内控管理中心也能一目了然，这就能够很好地掌握公司内控状况。”王仕永表示，内控评价时，公司严格规定了程序和工具，甚至包括具体业务环节的细致入微的风险信息、控制措施及针对每一个控制点的具体测试程序，“有严格的工具和表格保证内控测试结果不是拍脑袋出来的，而是经过严格、扎实地测试出来的，能够反映实际内控体系设计和运行状况的”。
平安产险合规部除了日常工作以外，还有一个重要职责是开展合规培训教育，提高全员合规意识。部门定期汇总编辑一份《合规动态》，使员工能够及时接触到最新的政策法规、合规理念和实际案例。
2009年2月，新《保险法》出台，更加强调保护被保险人的利益，同时拓展了资金运用的渠道，强化了监管的力度。对于新《保险法》和旧《保险法》之间的差异，集团法律部门制作下发了一个详细的解读，但产险公司不满足，重点抓学习效果和实际落实，借此深入推进合规经营。“集团全系统的知识竞赛一共设六个奖项，平安产险得了其中五个奖项。”
平安产险管理层非常强调合规从高层做起、从干部做起，每年都组织合规知识竞赛等活动。更绝的是，平安产险的所有干部，不分年龄大小、资历深浅，都必须参加新出台的法规知识的闭卷考试。为此，公司搭建了相应的学习及考试平台，每个人必须从自己的账号登录学习参加考试。考试结束张榜公布成绩，优异者的“奖励”是一摞法规书籍。
王仕永丝毫不怀疑考试的重要性和作用。“合规经营，干部的观念和法规知识水平是关键，全员合规意识是基础，通过学习平台和知识竞赛、强制考试，平安产险的全员合规意识和法规知识得到提升，这是平安产险提高合规管理水平的重要手段。”
平安银行的内控实例
作为中国平安的子公司，平安银行其实还是一个新生的银行。从2007年平安集团整合前深圳商业银行算起，到现在也就三年的时间。甫一开始，集团就空降了豪华的外籍高管团队。如果说开始是为了更好的国际化，现在，平安银行则实现了更好的相互借鉴、相互促进，实现了国际化背景下的本土化成长。
由于银行业的风险具有累积性和突发性的特征，因此，必须要有一个强大的风险管控机制来支撑企业的可持续发展。平安银行代行长叶望春指出，这两年，平安银行的评级从五级提升到两级，其中一个不可忽视的因素就是认真落实监管部门对合规的要求，重点是实施了后台集中，而这种后台集中在其他银行还没有做到。
他举例说，假定平安银行的某一个柜台接收一张原始凭证，该凭证会很快被扫描到上海张江后台中心进行录入，再由张江中心把数字传送到成都的核算中心审核、记账，以确保核算的合规合法性，这是平安银行的内控优势所在。
有观点指出，平安银行及深发展的下一步整合，主要取决于内控。尤其是中国平安内部能不能在各子公司之间形成有效的防火墙进行有效地风险隔离。事实是，中国平安已经构建了一系列符合其风险管控要求的防火墙机制，并有完善的关联交易控制机制，严禁出现价格非公允的利益转移或输送，做到合规、公允、有序。
“如果我们跟信托投资公司有合作，这些都需要合规也有额度的限制。我们是独立的法人，系统也是独立的。”叶望春表示。
“关联交易一定要有防火墙，还要有非常健全的统计、报送和审批机制，我们董事会设立了关联交易委员会，专门关注此类事项。”平安银行法律合规部副总经理李峻峰解释说，平安银行按照前中后台彻底分离的方式，在战略布局上，合规搭建了风险管控的整体框架。集团已经给各子公司搭建了一个比较好的风险管理和内控平台，平安银行的风险管理是在全面风险管理的基础上更加强调条线化，也就是流程化。“流程化银行要求你的风险管理专业化，除了前中后台分离的内控要求外，必须按照信用风险、流动性风险，市场风险、操作风险、声誉风险等系列化分类，把所面临的全部风险识别、区分出来，从风险文化、资源配置、规划分析、制度安排、系统支持、动态监督和信息反馈等多维度开展全流程管理。”
采访中，记者注意到，在整个平安集团，目前已经实现了公章集中管理。因为分支机构掌握着实体公章会蕴藏潜在的道德风险。一旦出现问题，当事人虽然会受到惩处，但是公司的风险已经形成。公章集中管理后，可以保证每盖一个公章，都要经过流程的审核，通过内控措施和IT系统的结合来防范风险。
和产险高管的考试不同，平安银行的外籍高管有自己独特的合规文化推行方式。
平安银行的高管团队以外籍人士为主，包括首席执行官、首席风险官、首席财务官等，在合规事项的推动方面，他们都有着丰富的国际先进经验。集团之所以选聘外籍高管，是因为他们是行业中的典范。对于金融机构要求尽快做大做强的诉求和风险管控的实际从客观上来说是有冲突的，走得越快，出现问题的可能性也就越大。平安银行高级管理层很好地解决了这一难题。。
平安银行高级管理层不仅让平安银行快速稳健地发展起来，而且合规意识非常强，注重从细节上推动、支持合规工作。平安银行每年都举行合规考试，高管主动、带头参加考试；总行行长们每年分头深入支行宣讲合规；还有就是在每次合规活动期间，总行行长亲自抽查各级干部的参与程度。有段时间，每天中午一点半，李峻峰都要到前任行长理查德的办公室，把全行干部的名单给他，他从几百人的名单中随机拨打电话，就活动中的具体内容进行提问，进行现场翻译，电话中答不上来的人就会很被动。问题虽小，但是干部很容易感受到高层是真正重视，而不是开开会走走过场就完事。
从银行角度来讲，合规与内控是银行健康、稳健发展的必备基础。从董事会、高管层到执行层，合规与内控的要求无时不在。合规与内控状况是银监会对银行评级的重要参考因素，也是衡量一个银行抵御各类风险和经营管理水平高低的重要标准。在内控方面，平安银行希望通过巩固和坚持不相容职责分离等内控原则，始终保持业务发展中的“零”案件，形成全面覆盖、管控有效的内控体系。任何细节，不管是审核的，还是业务发起端的，都很难作假。在合规方面，平安银行希望通过塑造良好的合规文化和有效规范员工行为来建立起支撑业务高速发展的合规体系。近年来，陆续举行了“合规促强大”、“牢记合规”、“整序兴诚”等合规文化活动，建立了整改跟踪与员工异常行为监控与举报等合规机制。“一天的业务下来，都会有人检查合规的落实情况。查出来就会上报。谁出了合规的问题，就要得到红黄蓝牌的处罚。这些制度、宣传、活动、机制已逐步使合规成为大家的自觉行动。”代行长叶望春说。
内控评价体系
内控做得好不好，不是自己随口说了算，而是必须遵循《企业内部控制基本规范》要求，建立健全内控评价体系。“内控评价实际上是给了大家一套方法，让大家对履职过程中的风险和制度流程的控制力进行持续的评价。如果发现薄弱环节，就必须改进。”叶素兰说。
为此，中国平安采取了相应的内控评价体系：一是合规部门指导业务部门进行自评；二是稽核监察部门的进行独立评价，主要看业务部门的自评是否到位，然后进行抽查，看看是否存在内控缺陷；三是外部审计机构对内控情况的审计，并出具审计报告。
有了评价还要与考核挂钩，平安的做法是将合规与风险状况、内控评价结果融入KPI指标，进行考核与问责。通过实施红黄蓝牌处罚制度、员工违规行为处理执行标准、案件责任追究制度等进行事后惩戒。从经营成果真实性、经营行为合规性、内部控制有效性和经营决策科学性等方面形成管理层绩效评价，作为考核晋职奖惩依据。评价之后是整改追踪和外部机构的独立审计和监督。
“内控不是某个部门的事情，也不是独立于业务之外的东西，我们将制度融入流程里，流程融入系统里，这样就很难违规。因为对业务流程的每个控制点如何，业务部门最清楚，真正提升内控的意识，人人有责，制度加执行，内控文化必须落到实处。”董事长马明哲表示。
关键词：贷款定价；市场化改革；农村信用社
中图分类号：F830.61
文献标识码：A
文章编号：1003-9031(2007)08-0072-03
近年来，在商业银行贷款越来越向大项目、大企业集中的形势下，农村信用社县市联社不但要鼎力支持农村“三农”的资金需求，还要对辖区中小企业、下岗员工、城乡居民的创业与就业提供资金支持，实际上已经成为辖区小额信贷资金的主要供给者。但是，由于种种原因，农村县市联社长期以来资金力量较薄弱，财政支持有限，人才相对匮乏，在相当大的程度上制约了自身的发展。其中，长期实行的贷款低息化是阻碍县市联社做强做大的重要原因。农村信用社过去实行低利率的初衷是减轻农民负担，让从事农业生产的劳动群众能用得起贷款。在这种思想指导下，农信社的各类贷款年利率都比银行低2-3个百分点。然而，从县市联社的经营情况看，长期实行管制下的低利率，不但没有给农民贷款带来优惠和方便，反而加大了群众贷款的难度。本文以海南海口市农村信用联社的调查为基础依据，就贷款低利率的弊端、农信社利率市场化改革的缺陷及进一步完善的对策建议做一探讨。
一、管制下的低利率是农村信用联社持续、有效发展的障碍
农信社实行贷款低利率的弊端主要表现在以下五个方面。
1.造成了农信社的亏损。根据人民银行改革前规定的利率标准，海口市联社在2004年前，一年期的农业贷款的平均利率是6.27%，流动资金贷款利率是6.9%，平均存贷差仅有3.4个百分点。而据海口市联社业务人员反映，办理一笔万元一年期贷款支付的各种成本有：办公场地租金、通信费、水电费、交通工具费、员工工资等5项支出这些竟高达100元，此外，还要扣除营业税32元。而且，不良贷款也在侵蚀海口市联社的资产。
2.长期实行的低利率聚集了巨大的金融风险。农业经济周期长，投入大，见效慢，不确定因素影响多，又可能遭受自然灾害的袭击，属于高风险行业。过去实行的低利率覆盖不了农户的经营风险。从海口市联社近10年来的数据看，年景稍好的年份有2003-2006年，这4年海口市联社的平均不良贷款率比其他年份稍低。
3.长期实行的低利率挫伤了信贷人员的工作积极性。由于低利率政策压缩了赢利空间，农信社员工的工资收入和各项福利长期在低水平徘徊，与当地的社会平均工资水平相比有一定差距。据统计部门测算，2005年至2006年间，海口地区职工月平均工资为1680元，而同期海口市联社信贷人员的月平均工资仅有861元，奖金福利也低于同工龄的其他行业员工。不少基层社的信贷业务骨干至今还被住房、医疗和子女上学三大难题困扰，无法全身心投入工作。
4.长期实行的低利率不利于树立贷款户的诚信意识。在长期享受低利率的环境下，贷款户对按时偿还贷款本息的观念逐渐淡薄，部分贷户甚至有意违约，他们的理性选择就是宁愿逾期还款也不要依约办事，即使是罚息也仅仅是达到商业银行同样档次的贷款利率水平，起不到应有的震慑作用。据海口市联社统计，2004年逾期的700户贷款户中，具有偿还能力的贷款户占比重为64%。
5.照顾性质的低利率不利于城乡经济结构调整和产业升级。农信社长期实行的低利率具有浓厚的政策照顾色彩，着眼于以家庭为生产单位的小农方式，支持的是以土地耕作为主业的传统农村劳动者。海口市是我国最大经济特区的省会，各乡镇的城市化进程不断加快，传统农业也在向现代农业迅速过渡，农村劳动者从事土地耕作的比重由2001年的50%下降到2006年的30%。目前农村劳动者主要从事的是经济效益较高的水产养殖、小型加工、旅游餐饮、物流运输和商业贸易等行业。这类新型行业对贷款利率有着较强的承受能力。如果仍然维持原来的低利率，显然是不合时宜的。
三、农村信用联社利率改革的缺陷
1.提高利率幅度有限，未能体现资金价格。主要表现在两方面。首先是与市场利率相比差距较大，且民间融资利率的执行情况不同。人民银行海口中心支行调查统计处2005年初对海南省民间借贷的调查结果显示，受企业之间与家庭之间的关系亲密度影响，民间融资的利率执行情况截然不同，高利贷时有发生。企业融资月利率在20‰以上的占融资企业总数的38.9%。在需要支付利息的家庭借贷中，月利率在20‰以上的占38.3%，远远超出我国农信社目前贷款利率的浮动上限。目前央行允许的农村金融机构的贷款利率浮动范围在一些农村地区还不足以使县市联社获得合理的资产和资本金回报来弥补其成本和风险。其次是与组织资金的成本相比也有所差距。县市联社的资金价格包括获取存款的成本、管理费用、放贷成本和风险溢价。农户小额信用贷款和企业放款也有着较大的利益落差，导致了县市联社更倾向于发放企业贷款。当前县市联社通过要求罚息、强制要求入股等措施，使农户小额贷款的实际贷款利率远远超过贷款利率浮动的上限，也从一个侧面充分反映了当前农信社利率浮动上限太低。而造成县市联社的资金成本偏高的因素很多。一是吸储成本持续上升。海口市管辖范围较小，且交通极其方便，使得海口市联社在吸收储户存款时直接面对来自各大国有商业银行和股份制商业银行的竞争。各家商业银行实力雄厚，且近年来纷纷吸取国际经验提高服务质量，使海口市联社在吸收存款方面面临越来越大的成本压力，不得不以各种方式提高存款利率来吸引客户。二是由于农户贷款金额小、居住分散，贷前调查成本也很高。三是县市联社的农户贷款面临着较大的自然风险和产业风险，在缺乏农业保险和抵押品的情况下，贷款的风险很大。因此，只有逐步放开农村金融市场的贷款利率，使农村金融机构的贷款利率能够抵补风险和成本，县市联社对“三农”贷款才能盈利，才能提供越来越多的资金支持“三农”。
2.基层机构权力有限，无法适应市场需求。由于农户不能提供高质量的财务报表和抵押资产，因此农信社向农户提供的主要是关系贷款。在关系贷款的情形下，农信社的授信决策主要是基于客户经理与客户接触过程中所获得的专有“软”信息(即通常不在财务报表上显现的、为大众所了解的信息)。这些专有信息来自于过去贷款的发放、客户开设的储蓄账户以及其他金融产品，还可以从客户的经营环境中获得，例如供应商和顾客等。关系贷款中最重要的关系枢纽是客户经理。客户经理通常掌握最多的软信息，对所负责的社区通常了如指掌，因此可以通过各种直接或间接的关系了解社区中的企业和其所有者的信用状况。客户经理同时也直接掌握客户的各种“硬”信息，是能把软硬信息有效结合的最合适人选，因此关系贷款要求授予客户经理更多的贷款权限。[1]
县市联社作为基层社的管理机构，既具有在辖区内调剂信用社之间的资金、审计信用社等管理职能，也有办理信用社资金清算、通过银行间市场为信用社融资的服务职能。这样的组织结构，在运作中能增强调控能力，但使得经营决策链拉长，造成的直接后果是不同贷款对象的利率趋同，体现不出来贷款定价的差别化与市场化。
3.专业人才短缺，影响改革进一步深入。农村信用社缺乏贷款定价的专业人才，没有能力实行完善科学的利率浮动机制。利率定价是一项复杂的工程，涉及众多的经济金融因素和大量的信息及数据支撑，而农村信用社由于长期的粗放管理，日常工作的主要人力、物力均投向如何扩大存、贷款业务方面，对基础资料数据的收集、保存整理非常薄弱，风险量化和分类标准不完全统一，评估标准弹性较大，尚不能客观、科学地反映各类贷款风险程度。“人情利率”、“关系利率”、“一浮到顶”的现象也比较严重。
四、加快农村贷款利率市场化改革的对策建议
1.端正思想认识，走出理论误区。要纠正“农村贷款利率越低越好”、“低利率就是对农民的支持”、“低利率才能让城乡人民用得起贷款”等诸如此类的错误认识。2006年11月中国人民银行行行长助理易纲就指出：“许多人希望给农民的贷款利率越低越好，他们认为这样可以减轻农民的还款负担。这种观点是错误的。”易纲强调，涉农贷款应在利率覆盖风险的原则下进行，即借贷利率要能覆盖贷款业务的全部成本。孟加拉乡村银行家尤努斯的尤努斯乡村银行是面向农村劳动群众的“穷人银行”，但是，贷款利率并不低，有的达到了年息18%，相当于我国农信社目前贷款利率的2.2倍。[2]因而，我国央行也一直借此宣传适当提高利率对农村金融的重要性。
2.步骤稳妥扎实，工作循序渐进。首先，应完善农村信用社的法人治理结构，因为科学的风险定价机制是以收益与风险成本相对称原则为基础的。一是明晰产权关系，实现资本的有效约束；二是突出风险防范重点，完善内部控制机制；三是以调动内在积极性和协调内部利益为重点，加大正向激励。[3]其次，央行要督促当地农村信用社结合经济、地域特点，制定出符合自身发展的贷款利率管理办法。过去农村信用社从大量的案例中已经积累了一些经验和教训，但是对于建立一个科学的贷款利率定价数据模型还很不够。根据当前的需要，可以先将其他商业银行的贷款利率模型加以改造。第三，由人民银行总行筛选，制定样本，对符合要求的农村信用社可率先放开贷款利率上限。这一举措将促进农村信用社提高自我积累、自我发展的能力，提高资产负债管理和贷款风险定价的能力。第四，政府还需要在农村基础设施、农村社会保障制度、农村教育和医疗等方面加大财政支持力度，创造一个可持续的农村金融商业环境，让农民有能力使用金融服务。[4]
3.及时总结经验，纠正过程偏差。各级央行和监管部门要从监督、指导、管理等方面入手，加强对利率浮动和执行落实的检查，引导农村信用社在做好支农工作的前提下，实现自身效益和社会效益的“双赢”。一是指导农信社严格按照政策要求，合理确定贷款价格，积极支持农村产业化调整，促进农民增收和农村信用社增效。二是要督促农信社建立灵活、惠农的贷款利率定价机制。指导农信社根据不同行业、不同对象的信用等级、经营情况、期限长短、发展潜力及贷款项目的风险状况确定贷款利率浮动幅度。三是基层央行要加强与银监部门的协调与沟通。要与银监机构建立监督管理信息共享机制，根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可建议银监部门对金融机构违反利率政策的行为进行处罚。银监部门要及时将检查情况及结果反馈给人民银行，实现信息共享，从而形成对利率政策齐抓共管的格局。
4.加强银、政、企合作，开创多赢局面。一是联合工商、税务、会计师事务所、资产评估组织等相关的社会职能部门和社会中介机构在央行征信系统的基础上建立一套规范权威的信用等级评定制度，制定科学的企业和农户信用评定指标和操作性强的信用评定办法，全面、真实、系统地反映贷款户运作以来在贷款归还、诚实纳税、注册资金等方面的真实情况，为农村信用社确定贷款利率等级提供可信的参考依据。二是要积极吸收中小企业入股农村信用社，履行民主管理职能，分担农村信用社经营风险，降低利率风险，获得自身的发展壮大，从而达到双赢的局面。
综上所述，可以看出过去农村信贷中的低利率道路越走越窄。在经过了这一阶段央行“理念”的铺垫之后，各界对“唯有适当提高利率才能拯救农村金融”的观点有了一定程度的认可，这为央行相关政策的出台打造了一个基础。再加上中央对“三农”工作的高度重视，加速放开贷款利率之后的农村金融市场将会在建设新农村和构建和谐社会中发挥更大的作用。
参考文献：
[1] 占云生.如何破解海南中小企业融资难题[N].海南日报，2005-09-21.
