履职学科研究报告

开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇履职学科研究报告，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。

第1篇

关键词：高校 资产公司 治理 模式

中图分类号：G647 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2014）01-183-02

建国以来，我国很多高等学校利用自身的生产实习基地或通过高新技术成果转化创办了许多校办工厂和校办企业？譹？訛。部分校办企业随着我国改革开放的深入推进，充分利用所属高校的人才、技术和地域优势，从激烈的市场竞争中脱颖而出，逐步发展成为行业领军企业甚至成为上市公司，为高校开展人才培养、教育教学和科学研究做出了卓有成效的贡献。为规范高校校办企业的管理，教育部相继下发了《教育部关于积极发展、规范管理高校科技产业的指导意见》（教技发〔2005〕2号）和《教育部关于高校产业规范化建设中组建高校资产经营有限公司的若干意见》（教技发〔2006〕1号），明确指出各高校必须依法组建国有独资性质的资产经营有限公司（下文简称资产公司），并要求各学校将直接投资的经营性资产全部划转到资产公司，从而在高校和企业之间构建了一道防火墙？譺？訛。然而资产公司在实际经营过程中，出现了不同程度的“三会”制度虚置、股东作用难以有效发挥等现象，给国有资产保值增值带来很大隐患，笔者试图从资产公司法人治理模式构建及运行机制研究等方面对存在的问题提出解决方案。

一、治理理论概观

1.治理理论的滥觞与发展。世界银行于1989年首次使用了“治理危机”（crisis in governance）一词来描述非洲的情形。此后几年间，“治理”因其强调主体的多元化及主体之间良序互动、合作共治等先进理念，得到很多专家学者的深入研究并在社会科学领域的应用上取得丰硕成果，这充分显示了治理理论作为一种学科方法论和研究分析视角的普适性与优越性，并很快形成独立的理论体系。

1995年联合国全球治理委员会在《我们的全球伙伴关系》研究报告中，将治理定义为：“治理是各种公共或私人和机构管理其共同事务的诸多方式的总和。它使相互冲突的或不同的利益得以调和并采取联合行动的持续的过程？譻？訛”。这充分表明治理与传统意义上的管理在权威基础、行为主体、权力运行向度等方面存在着显著的差别。

2.治理理论与资产公司治理结构的勾连。资产公司作为高校全资的一人有限公司，根据《公司法》第67条规定“国有独资公司不设股东会，由国有监督管理机构行使股东会职权”。学校经营性资产管理委员会（下文简称校经资委）代表学校行使股东权利；资产公司董事会按照公司章程决定公司的重大事项；资产公司监事会对校经资委负责，列席董事会会议，对公司的经营行为和高管的职务行为履行监督职权；资产公司总经理由董事会聘任并对其负责，副总经理由总经理提名，董事会聘任。以“三会”制度为主体，总经理经营责任制的现代法人治理结构是资产公司的运行载体？譼？訛。

资产公司的设立，在一定程度上实现了事企分开，即国有资产所有者和监督者与经营者分开，国有资产所有权与企业法人财产权分开，有效避免了因企业经营而影响高校正常的教学和科研秩序，避免了过去学校直接投资企业的法律和经济风险？譽？訛。然而，随着市场经济的发展和社会分工的专业化，高校以出资人身份通过校经资委向资产公司派出董事会和监事会成员，其人员构成因业务上不专业、决策上无权利和利益上无关联导致“两会”没有很好的发挥职权，出资者所有权主体虚化现象非常严重。校经资委和资产公司“三会”人员构成和职责分工亟待改善，即由学校行政主导型走向多元主体协同共治型。

二、资产公司法人治理结构的实践困境与缺失

1.校经资委主体虚化。校经资委一般由校长或者常务副校长任组长，成员分别由财务副校长、产业副校长、科技副校长及校国资处等相关职能部门领导兼任，对涉及校办产业人、财、物等“三重一大”决策仍然要由校长办公会或校党委常委会决定，没有真正行使股东会职权，致使校经资委作为出资人权利保障的主体无限虚化？譾？訛。并不可避免带来经营性资产管理的行政化、管理运行低效化和决策的主观性。

2.高校资产公司董事会人员构成不科学。资产公司董事会一般由主管副校长任董事长，成员分别由校国资处等相关职能部门领导兼任，其成员构成特点主要有：行政任命多于主动申请、对公司市场化运行外行多于内行、兼职人员多于独立董事、领导干部多于职工代表，致使董事会关于资产公司经营决策权不能有效行使。并不可避免带来利益相关者的权益缺失化和企业决策本位化。

3.高校资产公司监事会形同虚设。资产公司监事一般由校审计处等相关职能处室工作人员兼任，具有列席董事会会议、检查公司财务和监督公司高管经济行为等职责。但在高校行政管理体制下，由于监事会成员行政级别较低和监督内容相对空泛等原因，难以形成有效地监督力量，导致监督权力难以有效发挥？譿？訛。

4.高校资产公司经营班子商业化不强。资产公司总经理及其领导的经营班子成员一般由学校委派，其人事管理隶属于学校，而很少在社会上公开选聘。同时选派的经营班子往往缺乏资本运营或经营管理经验，习惯于通过行政干预来参与投资企业的管理，而不是通过股东会、董事会、或监事会的形式展开工作，不利于投资企业健康良性发展。

三、基于治理理论的高校资产公司法人治理结构重构

高效的公司治理应该是一个平等、开放、持续的共治过程。这个过程涉及到的多元个体共同构成了高校法人治理结构的主体体系。明晰多元治理主体在高校资产公司治理过程中的地位角色，并正确履行各自职责，从而真正实现资产公司产权清晰、权责明确、校企分开、管理科学。简而言之，基于治理理论的高校资产公司法人治理结构模型如下：

基于治理理论的高校资产公司法人治理结构模型各主体体系构成及职责说明如下：

（一）校经资委

校经资委是公司出资人的代表，也是公司的最高权力机构，代行公司股东会权力。其机构必须是类似于校学术委员会或校学位委员会等独立的专职机构；其人员构成应该由校长任主任，财务、人事、资产副校长任副组长，成员不仅要有人事、财务、国资等部门主要负责人，还必须包括一定数量的管理专家和职工代表；其决策内容包括公司的经营方针、投资方向、收益分配事项和选派董事会成员等。

（二）资产公司董事会

资产公司董事会对校经资委负责，保证投资者和利益相关者的合法权益，鼓励投资者和利益相关者为创造财富积极地进行合作？讀？訛。其董事长应该由专职干部担任，董事不仅要有校方代表，还必须包含利益相关者控股企业的负责人或其代表；其主要职责是决定公司战略性发展规划、决定公司的生产经营计划、企业经营者的选聘和绩效考核等各项规章制度。

（三）资产公司监事会

资产公司监事会对校经资委负责，成员应该包含校审计处、纪委和职工代表等。主要职责是对董事、公司高级管理人员进行的经营行为开展监督。特别要整合审计监督资源，利用企业内部审计或外部审计机构的审计结果对董事、公司高级管理人员的履职情况进行监督。

（四）资产公司经营班子

资产公司经营班子对董事会负责，其成员构成一定是既懂管理又精通金融和产业政策的优秀人才，主要任务是管理学校的经营性资产和利用学校科研优势促进高新技术成果转化，将管理的股权资产作为商品来对待，通过灵活的投入退出机制来达到国有资产收益的最大化。

1.强化投资企业制度建设，规范法人治理结构。资产公司对投资企业的管理和监督，主要是通过股东会、董事会、监事会的会议形式来实施。因此投资企业的“三会”制度和相应议事规则是否完善决定了企业经营决策是否规范和科学，也是防范企业经营风险、实施有效监督的重要手段。按照《公司法》和企业内部控制基本规范，制定一整套与市场经济运行规律相适应的投资企业财务管理、人力资源管理、投资管理、资产管理等方面的制度，用制度来指导和监督企业的经营行为。

2.建立投资企业经营者遴选退出机制，组建高效经营班子。为实现对股权管理和监督，保证国有资产保值增值，资产公司对控股企业高级管理人员应采取市场化公开招聘的形式，就任职条件、薪酬体系和奖惩退出等出台指导性意见，尝试部分控股企业总经理和财务总监由资产公司选派并支付报酬，以组建可控的高效经营班子。

3.推行经营预算管理制度，实施绩效管理。在投资企业中全面推行经营预算管理制度，对年度经营计划和年度财务预算进行把关，从企业财务效益、资产运营、偿债能力和发展能力等方面对企业经营业绩进行考核，建立有效的激励和约束机制，并通过派出董事、监事，对批准的年度经营计划和年度财务预算进行月报、季报和半年报审查，就发现的问题及时反馈，帮助企业分析经营发展问题，及时调整工作计划和经营策略，以更好适应市场需求。

4.推行内部审计制度，保障投资企业有序健康发展。在投资企业中推行年度审计、企业高管离任审计等审计制度，通过对生产、销售、成本、资金效率等方面审查来评价经营者的经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，以此来促进企业经营目标的实现，对出现的账务及权责利不统一问题能够及时处理，保障投资企业有序健康发展。

5.充分利用高校综合优势，促进高新技术成果转化。充分利用高校的文化优势、人才优势、科技优势和地域优势，构建与高校教育教学、科学研究、人才队伍、成果资源等互动的对接平台。一方面走产学研相结合的道路，以技术入股的形式，促进高新技术成果转化；另一方面利用资产公司孵化器功能，培育小微企业，为科技成果转化搭建平台。

四、结束语

现代治理理论作为新的理论体系，其学科分析范式与方法论契合时代需求并具有实践特色，因而并广泛使用和发展。笔者将治理理论引入高校资产公司法人治理结构模式构建，应用其最新的理论成果，致力于建构高校资产公司法人治理结构的多元主体合作共治的模型，并对模型中的各主体的职责进行了说明，以求真正实现资产公司现代企业制度的建立和实施，为国有资产保值增值做出重要贡献。

注释：

？譹？訛严轩琳.中国高校资产公司探析[J].价值工程，2009（11）

？譺？訛教育部科技发展中心.中国高校校办产业协会[M].西南交通大学出版社，2005.

？譻？訛全球治理委员会.我们的全球伙伴关系[M].牛津大学出版社，1995。转引自：俞可平主编.治理与善治[M].社会科学文献出版社，2000

？譼？訛吴克禄.高校资产经营有限公司的治理模式探析[J].管理，2007（8）

？譽？訛吕敏.高校资产公司的治理模式[J].管理创新，2010（1）

？譾？訛杨汉诚.高校资产公司的风险浅析[J].商业经济，2011（11）

？譿？訛李旭萍.高校资产公司监管模式探讨[J].五邑大学学报，2012

？讀？訛张政军译.OECD公司治理结构原则[M].经济合作与发展组织，2004